838959_2022_蓝桃文化_2022年年度报告_2023-04-26.txt

1 2022 年度报告 蓝桃文化 NEEQ: 838959 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 116 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫强、主管会计工作负责人闫伟及会计机构负责人（会计主管人员）兰颖保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报 告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完 整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 对主要客户的依赖风险 公司属于互联网广告行业，主营业务分为品牌设计推 广和产品设计销售。公司主要客户是大型的互联网公 司，行业客户集中程度较高。公司前五大客户贡献的 营业收入合计占公司总收入的比例较高，2021 年和 2022 年公司前五名客户销售额占营业收入的比例分别 为 32.32%和 28.90%。报告期内，公司服务能力不断 提升，客户数量逐年递增，但由于大客户业务量的增 长，使得公司仍然存在营业收入向少数客户集中的趋 势，因此公司存在对主要客户的依赖风险。 优秀设计人员流失的风险 人才是广告传播行业的核心资源之一，随着行业的快 速发展和竞争的加剧，行业对人才的需求将逐步增 加，人力资源的竞争将不断加剧。目前，公司自身拥 有一支创意设计团队，同时与外包的设计团队也有稳 定的合作关系。虽然截至目前，公司未发生过核心技 术人员流失的情况，但是随着行业竞争的日趋激烈， 4 优秀核心技术人员的流失风险也在加剧。如果公司在 人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将 面临核心技术人员不足甚至流失的风险。 公司现有规模偏小的风险 公司目前股本总额 5,063,250.00 元，2021 年和 2022 年公司净利润分别为 7,123.79 元和-1,302,396.34 元。 由于公司成立时间较短，目前公司的经营重点在市场 的拓展和项目的筹划上，公司的运营成本比较高，公 司整体的营业收入规模也不大。因此,公司存在整体规 模偏小、抗风险能力偏弱的风险。 市场竞争加剧的风险 公司所属行业为互联网广告行业，目前我国广告行业 竞争异常激烈，行业门槛相对较低。公司属于中小型 企业，尚处于创立发展初期，经营规模、收入规模、 人员规模较小，市场声誉不够突出。与竞争对手相 比，公司固定资产较少、融资渠道单一，缺乏与自身 发展速度相匹配的资金支持。随着市场竞争的加剧， 公司可能面临更大的竞争风险。 技术更新不及时风险 公司业务模式与互联网技术息息相关，互联网技术发 展迅速，导致互联网广告的业务模式及产品更新换代 较快。未来公司如不能长期保持持久的设计投入、技 术更新和业务人员水平的提高，公司将面临业务模式 落后、盈利能力下降、客户流失的风险，从而给公司 经营带来不利影响，进而直接影响到公司竞争力。所 以，公司面临着技术更新不及时的风险。 实际控制人控制不当的风险 控股股东闫强先生持有公司 1,579,500 股，占公司股 份总数的 31.20%，并担任公司董事长一职以及总经理 一职。公司高级管理人中兼任副总经理、董事会秘书 和财务总监的闫伟先生与闫强是兄弟关系，闫强对公 司经营管理拥有较大的影响力。因此,公司存在实际 控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项 施加影响的风险，若控股股东控制不当，可能会给公 司经营和其他股东利益带来风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、蓝桃、蓝桃文化 指 蓝桃文化（西安）股份有限公司 股东大会 指 蓝桃文化（西安）股份有限公司股东大会 董事会 指 蓝桃文化（西安）股份有限公司董事 监事会 指 蓝桃文化（西安）股份有限公司监事 上水、上水广告 指 北京上水广告有限公司 百度 指 北京百度网讯科技有限公司 腾讯 指 深圳市腾讯计算机系统有限公司 华为 指 华为技术有限公司 阿里巴巴 指 阿里巴巴网络技术有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事 会秘书 公司章程 指 蓝桃文化（西安）股份有限公司章程 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、大同证券 指 大同证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期初、本期初 指 2022 年 1 月 1 日 报告期末、本期末 指 2022 年 12 月 31 日 去年同期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 蓝桃文化（西安）股份有限公司 英文名称及缩写 - - 证券简称 蓝桃文化 证券代码 838959 法定代表人 闫强 二、 联系方式 董事会秘书 闫伟 联系地址 西安市高新区丈八街办唐延南路都市之门 C 座第一幢 一单元 20 层 12002-2020-3 室 电话 010-84927763 传真 010-84927763 电子邮箱 yanwei@ 公司网址 办公地址 西安市高新区丈八街办唐延南路都市之门 C 座第一幢 一单元 20 层 12002-2020-3 室 邮政编码 710068 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司会议室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 30 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） L 租赁与商务服务业-72 商务服务业-724 广告业-L7240 广告业 主要业务 IP 衍生、互联网品牌及产品的策划、设计执行、营销 推广服务 主要产品与服务项目 IP 衍生、互联网品牌及产品的策划、设计执行、营销 推广服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,063,250 7 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（闫强） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（闫强），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91110108580811917X 否 注册地址 陕西省西安市高新区丈八街办唐延南路 都市之门 C 座第一幢一单元 20 层 12002- 2020-3 室 否 注册资本 5,063,250 元 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中 楼 2001 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 大同证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张洪义 李秋莲 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 6,458,698.05 10,308,655.22 -37.35% 毛利率% 28.50% 24.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,302,396.34 7,197.29 - 18,382.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 -2,175,111.74 -703,970.33 -208.98% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） -29.49% 0.14% - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） -49.26 -13.87% - 基本每股收益 -0.26 0 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 8,018,716.94 9,637,497.18 -16.80% 负债总计 4,260,195.25 4,576,579.15 -6.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,764,742.10 5,067,138.44 -25.70% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.74 1.00 -2.00% 资产负债率%（母公司） 41.61% 41.77% - 资产负债率%（合并） 46.10% 47.49% - 流动比率 1.40 1.54 - 利息保障倍数 -13.60 1.83 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 9 经营活动产生的现金流量净额 303,146.47 603,467.88 -49.77% 应收账款周转率 8.65 13.08 - 存货周转率 1.35 2.30 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -16.80% 0.92% - 营业收入增长率% -37.35% 0.63% - 净利润增长率% -18,382.35% 101.03% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,063,250 5,063,250 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 368,977.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 503,738.15 非经常性损益合计 872,715.40 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 872,715.40 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会[2022]13 号） 本公司全部租赁合同因不满足财政部《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适 用范围的通知》（财会[2021]9 号）的适用条件，故在 2021 年度未采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定》（财会[2020]10 号）规定的简化处理方法。 2、《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。根据 解释 15 号： A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的， 按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关 的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额 冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。 3、《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。根据 解释 16 号： 本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照 税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本公司在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以 前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认 在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实 施。 本公司报告期未发生以上业务。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 蓝桃文化是属于 L72 商业服务业细分行业 L7240 广告业的服务提供商，截至 2022 年，公司已申请商标注册证 29 项，作品登记证书 8 项，著作权登记证书 1 项，外观设 计专利证书 4 项，域名 1 项，为百度、搜狐、新浪等主要客户在品牌设计推广和产品设 计销售方面提供了专业全面的整合性营销推广及“专属”的品牌形象传播介质。作为品 牌推广+IP 衍生服务第一股，公司以优秀创意和资源整合能力为基础，以核心业务团队 为中心，以传统媒体、互联网、移动互联网为平台，与互联网媒体、平面媒体等外部单 位合作，围绕客户需求，为品牌提供相应的推广服务，收取服务费。并整合、嫁接优势 资源，开发 IP 衍生价值，打造 IP 全产业链，满足更加广泛用户的消费需求，打破传统 推广营收只收取固定服务费的天花板，延长价值链，获取源源不断的收益。公司主要收 入来源为品牌设计推广和产品设计销售两个方面。IP 衍生服务是基于蓝桃多年对不同行 业资源的整合而开发的全新商业模式，通过对优秀 IP 的发掘和 IP 衍生服务，开发优秀 IP 的商业价值，通过对 IP 价值的挖掘，渠道的优化，产品链的打造，后续产品的开 发，形成 IP 与品牌的生态链条，为品牌拥有独立的文化，并通过不断延展产生利润。 公司在品牌营销与推广，IP 衍生服务中占有创新的技术优势，和优秀的市场占有率优 势。蓝桃先后为新浪、百度、搜狐、腾讯、畅游、一下科技、华为、网易、阿里巴巴等 家喻户晓的品牌提供品牌推广与 IP 衍生服务，建立了优秀的商业生态模式，和客户对 蓝桃文化的高度认同。 蓝桃文化在保持品牌营销领域优势的同时，迅速开启了“IP 衍生服务”的战略规 划，进行了“形象——产品——商业价值”的战略产业链布局。为此，蓝桃建立了荚果 网礼品平台，聚集了上百位优秀设计师，完成了对中国礼品行业生产方和需求方的有效 整合，为企业创造新的营销力量，为品牌 IP 持续输出创造力。基于蓝桃文化的品牌基 因，将品牌的优秀资产，通过 IP 衍生的产业链打造，成为新的品牌资产，并通过商业 模式变现，为品牌创造一种新的文化品牌盈利模式。 “IP 衍生”，打破影视、文化、 互联网、电商的边界，将 IP、影视、明星、网红、电商、游戏、营销、潮流进行跨领 域整合，通过整合各个闭环的行业优秀资源，形成团队优势互补及产业协作效应，建立 12 蓝桃文化独特的“形象——产品——商业价值”生态模式，以及“IP+产品+文化+内容+ 电商”的自有交互生态闭环。 挂牌以来，蓝桃文化在核心团队继续发展的同时，迅速完成了优势资源整合，在品 牌推广和 IP 衍生服务等领域站稳脚跟，体现出更大的竞争优势。作为一家充满活力的 创新型公司，蓝桃文化将以专业态度、创新的广告思维、优质资源整合能力、以及品牌 推广的丰富积累为依托，扎实进行产业布局，打造全新的“IP 衍生服务”的生态体系。 公司将以品牌营销与推广为基点，通过精准的产业发展趋势判断、有效的互联网平台整 合、专业的内容生产与 IP 运营，帮助 IP 迅速发酵，构建中国 IP 产业服务的发展格局 与生态闭环。在新时代的营销中，蓝桃文化拥有无限广阔的发展空间。站在了中国 IP 衍生的风口，蓄势向更大的市场迈进，蓝桃文化将立足中国，放眼世界，打造最具有影 响力的 IP 衍生服务公司。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 499,903.66 6.23% 803,806.42 8.34% -37.81% 应收票据 - - 13 应收账款 651,933.12 8.13% 840,648.31 8.72% -22.45% 存货 3,852,277.17 48.04% 3,007,992.29 31.21% 28.07% 投资性房地 产 - - 长期股权投 资 - - 固定资产 95,951.78 1.20% 156,819.82 1.63% -38.81% 在建工程 - 无形资产 1,548,364.87 19.31% 1,546,713.04 16.05% 0.11% 商誉 - - 短期借款 1,026,000.00 12.80% 2,000,000.00 20.75% -48.70% 长期借款 58,475.22 0.73% - - 预付款项 453,064.77 5.65% 1,307,238.88 13.56% -65.34% 其他应收款 400,246.95 4.99% 844,447.05 8.76% -52.60% 资产负债项目重大变动原因： 短期借款本期金额比上年同期减少 48.70%，主要原因系公司归还银行借款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 6,458,698.05 - 10,308,655.22 - -37.35% 营业成本 4,618,131.39 71.50% 7,784,428.27 75.51% -40.67% 毛利率 28.50% - 24.49% - - 销售费用 1,005,874.11 15.57% 1,465,534.92 14.22% -31.36% 管理费用 1,204,845.09 18.65% 1,633,852.77 15.85% -26.26% 研发费用 1,005,990.79 15.58% - - - 财务费用 117,568.26 1.82% 83,366.70 0.81% 41.03% 信用减值损 失 - 1,001,000.93 -15.50% -102,205.90 -0.99% -879.40% 资产减值损 失 - - - - - 其他收益 368,977.25 5.71% 964,996.00 9.36% -61.76% 投资收益 - - - - 公允价值变 动收益 - - - - 资产处置收 益 - - - - 汇兑收益 - - - - 14 营业利润 - 2,138,654.83 -10.01% 162,374.51 1.58% -1,417.11% 营业外收入 503,738.15 7.80% 0.80 0.00% 62,967,168.75% 营业外支出 - - 99,322.00 0.96% -100.00% 净利润 - 1,302,396.34 -1.23% 7,123.79 0.07% -1,216.45% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期下降 37.35%，主要原因系公司业务收到疫情影响，业务开展收到 一定限制所致； 2、营业成本较上年同期下降 40.67%，主要原因系公司业务收到疫情影响，业务开展收到 一定的限制，营业收入下降进而导致的营业成本下降； 3、销售费用较上年同期下降 31.36%，主要原因系公司销售规模减少，并严控销售过程中 的费用所致； 4、营业利润较上年同期下降-1,417.11%，主要原因系公司业务受疫情影响，业务开展受 限，营业收入下降而相应的费用没有大幅减少，进而导致营业利润较上年同期下降较多 所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 6,458,698.05 10,307,866.97 -37.34% 其他业务收入 - 788.25 -100.00% 主营业务成本 4,618,131.39 7,784,428.27 -40.67% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 商品销售 收入 6,131,102.37 4,429,415.60 27.75% 38.92% 42.83% 22.80% 设计劳务 收入 327,595.68 188,715.79 42.39% -11.41% -248.16% 81.57% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司主营业务收入构成较上年未发生重大变化。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 百度在线网络技术（北京）有限 公司 1,045,950.42 16.19% 否 2 北京蓝色光标数据科技股份有限 公司 262,237.76 4.06% 否 3 北京快手广告有限公司 224,576.99 3.48% 否 4 北京京师同文科技发展有限公司 203,974.12 3.16% 否 5 盐城市思科网络工程有限公司 130,134.48 2.01% 否 合计 1,866,873.77 28.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 北京普罗菲特科技有限公司 1,103,981.00 21.61% 否 2 陕西合之美动漫产业发展有限公 司 889,835.00 17.42% 否 3 东莞市齐鑫创意家居用品有限公 司 682,085.00 13.35% 否 4 北京睿动力文化有限公司 644,990.00 12.62% 否 5 东莞市鑫鸿塑胶制品有限公司 316,710.00 6.20% 否 合计 3,637,601.00 71.20% - 1、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 303,146.47 603,467.88 -49.77% 投资活动产生的现金流量 净额 -14,693.01 -6,599.00 -122.66% 筹资活动产生的现金流量 净额 -592,356.22 -96,300.00 -515.12% 现金流量分析： 16 1、公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 49.77%，主要原因系公司受疫情 影响，营业规模较上年同期有所下降，进而导致经营活动产生的现金流量净额较上年同 期下降较多； 2、公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 122.66%，主要原因系公司购置电 子设备支出所致； 3、公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 515.12%，主要原因系公司本期归 还较多银行借款所致； (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 北京上 水广告 有限公 司 控股子 公司 设计、 制作、 代理、 发布广 告业务 1,000,000.00 42,519.86 - 1,204,496.80 14,159.29 - 943,366.78 嘻嘻糖 （ 天 津）科 技有限 公司 控股子 公司 计算机 软硬件 技术开 发、咨 询服务 1,000.00 0 -11,694.70 - - 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司法人治理结构健全,经营管理层稳定，公司经营业务未发生重大变 化，创新业务开展有序,经营状况持续稳定，由于收到疫情影响，公司营业收入较上年 度有所下降，同时由盈转亏，公司股东和管理层在 2023 年度将努力恢复业绩，公司主 营业务未发生重大变更，所属行业未有重大不利变化或不利政策，公司总体不存在导致 对公司未来持续经营产生重大影响的事项或情况。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产及其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、 对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 为避免发生同 业竞争，公司 的控股股东、 实际控制人闫 正在履行 中 19 强出具了《关 于避免和消除 同业竞争的承 诺函》。 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 减少和 规范关 联交易 的承诺 公司控股股东 及其他股东、 全体董事、监 事、高级管理 人员均出具了 《关于规范关 联交易的承诺 函》，承诺将 在今后的生产 经营中规范和 减少关联交 易。 正在履行 中 其他股东 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 减少和 规范关 联交易 的承诺 公司控股股东 及其他股东、 全体董事、监 事、高级管理 人员均出具了 《关于规范关 联交易的承诺 函》，承诺将 在今后的生产 经营中规范和 减少关联交 易。 正在履行 中 董监高 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 减少和 规范关 联交易 的承诺 公司控股股东 及其他股东、 全体董事、监 事、高级管理 人员均出具了 《关于规范关 联交易的承诺 函》，承诺将 在今后的生产 经营中规范和 减少关联交 易。 正在履行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整 改 20 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客 观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否 未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外， 承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承 诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议 程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺 或违反承诺 不涉及 不涉及 公司《公开转让说明书》中已披露如下承诺事项： 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免发生同业竞争，公司的控股股东、实际控制人闫强出具了《关于避免和消除 同业竞争的承诺函》。 2、减少和规范关联交易的承诺 公司控股股东及其他股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《关于规范关 联交易的承诺函》，承诺将在今后的生产经营中规范和减少关联交易。 报告期内，公司董事、监事以及高级管理人员未有违反该承诺事项之情形。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,271,083 25.10% 1,560,917 2,832,000 55.93% 其中：控股股东、实际 控制人 526,500 10.40% -526,500 0 0.00% 董事、监事、高 管 1,045,000 20.64% - 1,045,000 0 0.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,792,167 74.90% - 1,560,917 2,231,250 44.07% 其中：控股股东、实际 控制人 1,579,500 31.20% - 1,579,500 31.20% 董事、监事、高 管 3,750,000 74.06% - 1,518,750 2,231,250 44.07% 核心员工 - - - - - 总股本 5,063,250 - 0 5,063,250 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 22 1 闫强 2,106,000 -526,500 1,579,500 31.20% 1,579,500 - - - 2 尹朋 869,000 -217,250 651,750 12.87% 651,750 - - - 3 颜通余 - 503,325 503,325 9.94% - 503,325 - - 4 虞林根 - 499,600 499,600 9.87% - 499,600 - - 5 福州鼎铭基金 管理有限公司 －鼎铭善缘 2 号私募证券价 值投资基金 - 497,200 497,200 9.82% - 497,200 - - 6 吕宏光 - 459,075 459,075 9.07% - 459,075 - - 7 周洪明 - 429,400 429,400 8.48% - 429,400 - - 8 杭州正数资产 管理有限公司 －正数千层 1 号私募证券投 资基金 - 239,000 239,000 4.72% - 239,000 - - 9 杭州正数资产 管理有限公司 －正数千层 2 号私募证券投 资基金 - 188,000 188,000 3.71% - 188,000 - - 10 嘉兴天玑创业 投资合伙企业 （有限合伙） - 15,300 15,300 0.30% - 15,300 - - 合计 2,975,000 2,087,150 5,062,150 99.98% 2,231,250 2,830,900 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 除杭州正数资产管理有限公司－正数千层 1 号私募证券投资基金与杭州正数资产管 理有限公司－正数千层 2 号私募证券投资基金为同一基金管理人外，其余股东之间 无相互关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内,控股股东、实际控制人未发生变化。 23 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 信用 借款 深圳前 海微众 银行股 份有限 公司 银行 200,300 2022 年 3 月 9 日 2024 年 3 月 4 日 9.72% 2 信用 借款 华润深 国投信 托有限 公司 非银行金 融机构 870,609 2022 年 2 月 9 日 2024 年 2 月 4 日 10.8% 3 信用 借款 深圳前 海微众 银行股 份有限 公司 银行 170,000 2022 年 3 月 23 日 2024 年 4 月 4 日 9.9% 4 信用 借款 中国建 设银行 股份有 银行 2,000,000 2021 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 4.05% 24 限公司 西安高 新技术 产业开 发区支 行 5 信用 借款 中国建 设银行 股份有 限公司 西安高 新技术 产业开 发区支 行 银行 1,026,000 2022 年 2 月 7 日 2023 年 2 月 7 日 4.2% 合计 - - - 4,266,909 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 闫强 董事长、总经理 男 否 1982 年 4 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 闫伟 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务总监 男 否 1978 年 4 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 刘宏伟 董事 男 否 1981 年 10 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 周纯 董事 女 否 1977 年 7 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 王伟 董事 女 否 1989 年 3 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 尹朋 监事会主席 男 否 1982 年 1 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 陈美华 监事 女 否 1990 年 1 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 杨强强 监事 男 否 1990 年 1 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人闫强，担任公司董事长一职以及总经理一职，与公司董事及 高级管理人中兼任董事会秘书和财务总监的闫伟是兄弟关系。除此之外上述董事、监 事、高级管理人员相互之间无其他关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 26 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第 一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取 证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚 未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或 者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监 事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在 其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资 格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三 年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系 （不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类 业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订 立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情 形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会 议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 公司董事长兼任总经 理；财务负责人兼任 董事会秘书。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 - - 3 销售人员 12 - - 12 技术人员 6 - - 6 财务人员 3 - - 3 27 员工总计 24 - - 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 9 9 专科 8 8 专科以下 7 7 员工总计 24 24 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 - (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2015 年 12 月 29 日公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举产生了公司第一届董 事会五名成员及第一届监事会一名股东代表监事，与公司职工大会选举产生的两名职工 监事的监事会。报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，通过了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》等治理制度，确保公司规 范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度执行。三会的召 开程序、表决程序及决议内容均符合相关法律法规及《公司章程》的规定及要求。公司董 事、监事符合相关法律法规规定的任职资格，并能够按照要求参加会议，公司按照投资者 关系管理制度相关规定，注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、 准确、完整的信息披露与交流加强公司与中小股东之间的沟通，以保护投资者权益。报告 29 期内，公司董事会、监事会决议及股东大会通知、决议均按照相关规定履行了披露义务。 因此，公司目前的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，能够确保所有股 东尤其是中小股东充分行使其股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。 公司重要的人事变动、资产重组等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程 序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： √是 □否 2020 年度公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则 完善了公司章程。 2022 年 4 月 27 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于修改<公 司章程>的议案》，并提交股东大会审议。该议案已于 2022 年 5 月 18 日公司召开的 2021 年年度股东大会审议通过。 修订对照如下： 原规定 修订后 第一百九十八条 投资者与公司之间产 生纠纷的，可以自行协商解决，也可以提 交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、 向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起 诉讼。 第一百九十八条 投资者与公司之间产 生纠纷的，可以自行协商解决，也可以提 交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、 向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起 诉讼。 若公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统终止挂牌的，应充分考虑股 东合法权益，并对异议股东作出合理安 30 排。公司终止挂牌过程中应制定合理的 投资者保护措施，其中，公司主动终止 挂牌的，控股股东、实际控制人应当制 定合理的投资者保护措施，通过提供现 金选择权、回购安排等方式为其他股东 的权益提供保护；公司被强制终止挂牌 的，控股股东、实际控制人应该与其他 股东主动、积极协商解决方案，可以通 过设立专门基金等方式对投资者损失进 行合理的补偿。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否 向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项 时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 31 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公 司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序， 平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合《公司章程》的要 求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全 体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义 务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司 及股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定 选举产生监事会，监事会的人数及结构符合《公司章程》的要求能够依法召集、召开监事 会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、 勤勉、尽责的对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切 实维护公司及股东的合法权益。 截至本报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司 将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有独立的研发、采购和销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配 和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司 之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已 承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。公司的主要业务是对互联网品牌及产品的 32 策划、设计执行、营销推广服务，具有完整独立的业务部门及相应的工作人员，其经营由 公司各业务部门分别进行，各项经营业务均不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业的依赖关系，未因与股东之间的关联关系而丧失经营自主权，公司业务独立。 2、资产独立情况 公司系由北京蓝桃文化有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股 份公司，依法办理了相关资产的变更登记。公司已经取得了资产权属证书，所拥有的资产 产权明晰。公司合法拥有与公司运营相关的房屋使用权。公司资产不存在被控股股东和实 际控制人占用而损害公司利益的情形，不存在以资产、权益为控股股东和实际控制人担保 的情形。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度， 人力资源管理部 门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司共有 24 位员工，按照国家有关规定，公司共 与 24 位员工依法签订了劳动合同按时足额缴纳社会保险。公司的董事、监事、高级管理 人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股 东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务总监等高级管理人员专职在公司工作 并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任其他职务及领取薪酬 的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 根据股份公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具的说明，并经项目组核查， 蓝桃文化的董监高、核心技术人员不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷及潜 在纠纷。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配有专业人员进行财务审核，上述人员均专职在公司工 作，不存在在其他公司兼职的情形；公司制定了独立的财务管理制度和各项内部控制制 度，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用 的情形；公司独立开立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，在北京市国家税务局和北京市地方税务局进 行税务登记，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制 人或其控制的其他企业混合纳税的情况，公司财务独立。 5、机构独立情况 33 公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，经法定程序制订了 《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决 策机构、监事会为监督机构的法人治理结构。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部 组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独 立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务 账目的登记工作 否 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 34 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 02110272 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 张洪义 李秋莲 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 12.50 万元 审 计 报 告 亚会审字（2023）第 02110272 号 蓝桃文化（西安）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了蓝桃文化（西安）股份有限公司（以下简称“蓝桃文化”）财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了蓝桃文化 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 36 会计师职业道德守则，我们独立于蓝桃文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 蓝桃文化管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 蓝桃文化管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估蓝桃文化的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蓝桃文化、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督蓝桃文化的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 37 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对蓝桃文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致蓝桃文化不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就蓝桃文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 张洪义 中国注册会计师 李秋莲 中国·北京 二〇二三年四月二十七日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 499,903.66 803,806.42 结算备付金 - 拆出资金 - 交易性金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 六、2 651,933.12 840,648.31 应收款项融资 - 预付款项 六、3 453,064.77 1,307,238.88 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 其他应收款 六、4 400,246.95 844,447.05 其中：应收利息 - 应收股利 - 买入返售金融资产 - 存货 六、5 3,852,277.17 3,007,992.29 合同资产 - 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 六、6 36,865.89 168,379.55 流动资产合计 5,894,291.56 6,972,512.5 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 95,951.78 156,819.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 39 使用权资产 无形资产 六、8 1,548,364.87 1,546,713.04 开发支出 六、9 - 813,863.43 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 480,108.73 147,588.39 其他非流动资产 非流动资产合计 2,124,425.38 2,664,984.68 资产总计 8,018,716.94 9,637,497.18 流动负债： 短期借款 六、11 1,026,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 1,980,693.77 1,446,435.48 预收款项 合同负债 六、13 57,022.12 114,451.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 94,437.52 171,653.22 应交税费 六、15 216,306.31 408,425.90 其他应付款 六、16 384,697.55 398,513.55 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、17 435,149.88 其他流动负债 7,412.88 流动负债合计 4,201,720.03 4,539,479.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、18 58,475.22 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 40 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 六、19 37,100.00 非流动负债合计 58,475.22 37,100.00 负债合计 4,260,195.25 4,576,579.15 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、20 5,063,250.00 5,063,250.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 1,206,699.90 1,206,699.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 64,136.97 64,136.97 一般风险准备 未分配利润 六、23 -2,569,344.77 -1,266,948.43 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 3,764,742.10 5,067,138.44 少数股东权益 -6,220.41 -6,220.41 所有者权益（或股东权益） 合计 3,758,521.69 5,060,918.03 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 8,018,716.94 9,637,497.18 法定代表人：闫强 主管会计工作负责人：闫伟 会计机构负责人：兰颖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 499,249.69 788,530.10 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 651,933.12 840,648.31 应收款项融资 预付款项 453,064.77 536,089.88 41 其他应收款 十二、2 1,656,610.61 1,926,967.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,852,277.17 3,007,992.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 117,896.36 流动资产合计 7,113,135.36 7,218,124.86 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 1,001,000.00 1,001,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 95,951.78 156,819.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,548,364.87 1,546,713.04 开发支出 813,863.43 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 475,108.73 142,588.39 其他非流动资产 非流动资产合计 3,120,425.38 3,660,984.68 资产总计 10,233,560.74 10,879,109.54 流动负债： 短期借款 1,026,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,980,692.77 1,446,434.48 预收款项 卖出回购金融资产款 57,022.12 114,451.00 应付职工薪酬 94,437.52 154,604.56 应交税费 216,306.31 408,425.90 其他应付款 382,350.85 383,350.85 其中：应付利息 42 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 435,149.88 其他流动负债 7,412.88 流动负债合计 4,199,372.33 4,507,266.79 非流动负债： 长期借款 58,475.22 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 37,100.00 非流动负债合计 58,475.22 37,100.00 负债合计 4,257,847.55 4,544,366.79 所有者权益（或股东权 益）： 股本 5,063,250.00 5,063,250.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,206,699.90 1,206,699.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 64,136.97 64,136.97 一般风险准备 未分配利润 -358,373.68 655.88 所有者权益（或股东权益） 合计 5,975,713.19 6,334,742.75 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 10,233,560.74 10,879,109.54 (三) 合并利润表 单位：元 43 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 6,458,698.05 10,308,655.22 其中：营业收入 六、24 6,458,698.05 10,308,655.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,965,329.20 11,009,070.81 其中：营业成本 六、24 4,618,131.39 7,784,428.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 12,919.56 41,888.15 销售费用 六、26 1,005,874.11 1,465,534.92 管理费用 六、27 1,204,845.09 1,633,852.77 研发费用 六、28 1,005,990.79 财务费用 六、29 117,568.26 83,366.70 其中：利息费用 111,964.36 76,300.00 利息收入 481.65 1,277.32 加：其他收益 六、30 368,977.25 964,996.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 六、31 -1,001,000.93 -102,205.90 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,138,654.83 162,374.51 加：营业外收入 六、32 503,738.15 0.80 减：营业外支出 六、33 - 99,322.00 44 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -1,634,916.68 63,053.31 减：所得税费用 六、34 -332,520.34 55,929.52 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,302,396.34 7,123.79 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -1,302,396.34 7,123.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） - -73.50 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） -1,302,396.34 7,197.29 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 -1,302,396.34 7,123.79 45 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 -1,302,396.34 7,197.29 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 -73.50 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.26 0 （二）稀释每股收益（元/股） -0.26 0 法定代表人：闫强 主管会计工作负责人：闫伟 会计机构负责人：兰颖 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二、4 6,444,538.76 10,307,938.50 减：营业成本 十二、4 4,608,264.13 7,721,643.26 税金及附加 12,919.56 41,888.15 销售费用 892,815.95 1,264,976.42 管理费用 1,142,429.57 1,492,604.31 研发费用 1,005,990.79 - 财务费用 115,989.17 82,020.08 其中：利息费用 111,981.32 76,300.00 利息收入 481.65 1,226.02 加：其他收益 368,434.29 964,996.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -229,851.93 -102,205.90 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,195,288.05 567,596.38 46 加：营业外收入 503,738.15 0.80 减：营业外支出 99,322.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -691,549.90 468,275.18 减：所得税费用 -332,520.34 56,046.01 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -359,029.56 412,229.17 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） -359,029.56 412,229.17 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -359,029.56 412,229.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,262,344.88 11,210,604.98 客户存款和同业存放款项净增加额 47 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 1,132,605.90 962,924.79 经营活动现金流入小计 8,394,950.78 12,173,529.77 购买商品、接受劳务支付的现金 5,530,730.48 7,523,062.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,777,812.21 2,108,454.69 支付的各项税费 238,577.93 329,783.56 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 544,683.69 1,608,760.93 经营活动现金流出小计 8,091,804.31 11,570,061.89 经营活动产生的现金流量净额 六、35 303,146.47 603,467.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 14,693.01 6,599.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,693.01 6,599.00 48 投资活动产生的现金流量净额 -14,693.01 -6,599.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 2,766,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,766,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,246,374.90 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 111,981.32 76,300.00 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 20,000.00 筹资活动现金流出小计 3,358,356.22 2,096,300.00 筹资活动产生的现金流量净额 -592,356.22 -96,300.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 -303,902.76 500,568.88 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 803,806.42 303,237.54 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 499,903.66 803,806.42 法定代表人：闫强 主管会计工作负责人：闫伟 会计机构负责人：兰颖 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,246,312.30 11,209,845.25 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 957,714.47 961,634.93 经营活动现金流入小计 8,204,026.77 12,171,480.18 购买商品、接受劳务支付的现金 5,519,580.48 7,523,062.71 支付给职工以及为职工支付的现金 1,585,569.87 1,753,132.62 支付的各项税费 238,299.96 329,783.56 支付其他与经营活动有关的现金 542,807.64 1,914,232.28 经营活动现金流出小计 7,886,257.95 11,520,211.17 经营活动产生的现金流量净额 317,768.82 651,269.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 49 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 14,693.01 6,599.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,693.01 6,599.00 投资活动产生的现金流量净额 -14,693.01 -6,599.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,766,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,766,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,246,374.90 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 111,981.32 76,300.00 支付其他与筹资活动有关的现金 20,000.00 筹资活动现金流出小计 3,358,356.22 2,096,300.00 筹资活动产生的现金流量净额 -592,356.22 -96,300.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -289,280.41 548,370.01 加：期初现金及现金等价物余额 788,530.10 240,160.09 六、期末现金及现金等价物余额 499,249.69 788,530.10 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - - 64,136.97 - - 1,266,948.43 - 6,220.41 5,060,918.03 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业 合并 - 其他 - 二、本年期初余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - - 64,136.97 - - 1,266,948.43 - 6,220.41 5,060,918.03 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - - - 1,302,396.34 - - 1,302,396.34 （一）综合收益总额 - - 1,302,396.34 - - 1,302,396.34 51 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准 备 - 3．对所有者（或股 东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股本） - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 - 52 5.其他综合收益结转 留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - - 64,136.97 - - 2,569,344.77 - 6,220.41 3,758,521.69 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 5,063,250.00 1,206,699.90 - 39,779.82 69,136.97 - 1,229,145.72 - 6,146.91 5,064,014.42 加：会计 政策 变更 - 53 前期 差错更正 - 同一 控制下企 业合并 - 其他 - 二、本年 期初余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - 39,779.82 - 69,136.97 - - 1,229,145.72 - 6,146.91 5,064,014.42 三、本期 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） - - - - - - 39,779.82 - -5,000.00 - -37,802.71 -73.50 -3,096.39 （一）综 合收益总 额 7,197.29 -73.50 7,123.79 （二）所 有者投入 和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东 投入的普 通股 - 2．其他 权益工具 - 54 持有者投 入资本 3．股份 支付计入 所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利 润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取 盈余公积 - 2．提取 一般风险 准备 - 3．对所 有者（或 股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所 有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本 公积转增 资本（或 股本） - 55 2.盈余 公积转增 资本（或 股本） - 3.盈余 公积弥补 亏损 - 4.设定 受益计划 变动额结 转留存收 益 - 5.其他 综合收益 结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专 项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期 提取 - 2．本期 使用 - （六）其 他 39,779.82 -5,000.00 -45,000.00 -10,220.18 56 四、本年 期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - - 64,136.97 - - 1,266,948.43 - 6,220.41 5,060,918.03 法定代表人：闫强 主管会计工作负责人：闫伟 会计机构负责人：兰颖 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - - 64,136.97 655.88 6,334,742.75 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - - 64,136.97 655.88 6,334,742.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - - -359,029.56 -359,029.56 （一）综合收益总额 - -359,029.56 -359,029.56 57 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股 东）的分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - 1.资本公积转增资本 （或股本） - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - 58 （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - - 64,136.97 - -358,373.68 5,975,713.19 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,063,250.00 1,206,699.90 - 39,779.82 69,136.97 - 366,573.29 5,932,733.76 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - 39,779.82 - 69,136.97 - 366,573.29 5,932,733.76 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - 39,779.82 - -5,000.00 367,229.17 402,008.99 （一）综合收益总额 - 412,229.17 412,229.17 59 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - 1.资本公积转增资本 （或股本） - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - 60 （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 （六）其他 39,779.82 -5,000.00 -45,000.00 -10,220.18 四、本年期末余额 5,063,250.00 - - - 1,206,699.90 - - - 64,136.97 655.88 6,334,742.75 61 三、 财务报表附注 蓝桃文化（西安）股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 蓝桃文化（西安）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系北京蓝桃有限公 司整体改制变更而来，公司成立于2011年08月30日，并取得了91110108580811917X号营业执 照。2019年7月24日，公司从北京迁址至西安，名称从北京蓝桃股份有限公司变更为蓝桃文 化（西安）股份有限公司，注册地址变更为西安市高新区丈八街办唐延南路都市之门C座第 一幢一单元20层12002-2020-3室。公司注册资本：506.325万元人民币；股本：506.325万元人 民币。法定代表人：闫强。 截止2022年12月31日公司注册资本（股本）：人民币5,063,250.00元，其中闫强出资 2,106,000.00元，占注册资本的41.59%，张炜出资870,000.00元，占注册资本的17.18 %，尹朋 出资869,000.00元，占注册资本的17.16 %，曲小泉出资500,000.00元，占注册资本的9.88%， 弋权威出资450,000.00元，占注册资本的8.89 %，徐静涛出资204,000.00元，占注册资本的 4.03%，北京报李投资管理中心（有限合伙）出资63,250.00元，占注册资本的1.25 %，郑有 存出资1,000.00元，占注册资本的0.02%。 本公司最高权力机构为股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展需 要，设立两大中心，分别是职能中心和项目中心，职能中心包括人力行政部、财务部、法务 部，项目中心包括市场部、运营部、实体部、创意部、采购部。 营业范围：一般项目：组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；企业形象策划；文艺 创作；平面设计；广告设计，代理；软件开发；专业设计服务；技术服务、技术开发、技术 咨询、技术交流、技术转让、技术推广；针纺织品销售；服装服饰零售；鞋帽零售；日用百 货销售；日用品销售；钟表销售；箱包销售；文具用品零售；体育用品及器材零售；工艺美 术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；玩具、动漫及游艺用品销售；电子产品销售。 （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品销售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月27日决议批准报出。 62 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其 他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持 续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财 务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的 计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若 干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。 63 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 64 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处 理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 65 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准 66 则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期 股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11“长期股权投资”（2）④）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 67 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 68 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 69 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 70 的，作为利润分配处理。 8、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理 方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期 内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 71 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 【根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同】 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其信用风险自 初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 组合 1 账龄组合。 组合 2 关联方组合。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 72 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合。 组合 2 企业内部员工往来、代收代付款项及关联方往来。 9、 存货 （1） 存货的分类 存货分为库存商品、低值易耗品、合同履约成本等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 10、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、8、金融资产减值。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 73 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方【股东权益/ 所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的 股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 74 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 75 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财 务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 76 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 77 12、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 电子设备及其 他 直线法 3-5 5 19-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 78 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 79 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 80 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 18、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额 于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 81 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、25“租赁”。 20、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 21、 收入 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商 品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让 82 商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风 险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该 单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下 列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将 该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表 明客户已取得商品控制权的迹象。 22、 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之 外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本 增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入 83 当期损益。 23、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府 补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 84 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性 差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情 况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项 交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果 暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 85 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【，短期租赁和低价值资产租赁除外】。在 计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率 的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折 旧（详见本附注四、12 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 86 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法 或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁 是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除 融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资 租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息 收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 26、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会 [2022]13 号） 本公司全部租赁合同因不满足财政部《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 规定〉适用范围的通知》（财会[2021]9 号）的适用条件，故在 2021 年度未采用《新冠肺炎 疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10 号）规定的简化处理方法。 ②《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。根据解释 15 号： A、本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定， 对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关 收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。 87 本公司报告期未发生以上业务。 ③《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。根据解释 16 号： 本公司作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利 支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本公司在确认应付股利时，对于所分 配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所 分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有 者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。 本公司报告期未发生以上业务。 （2） 会计估计变更 无。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。 2、 税收优惠及批文 2020年12月1日，蓝桃文化（西安）西安股份有限公司，取得“高新技术企业证书”，证 书编号GR202061000493，有限期3年，适用企业所得税税率15%。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指 88 2022 年度，“上年”指 2021 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 89,651.33 393,553.29 其他货币资金 410,252.33 410,253.13 合 计 499,903.66 803,806.42 其中：存放在境外的款项总额 存放财务公司存款 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 510,696.04 1 至 2 年 185,302.09 2 至 3 年 3 年以上 296,389.38 小 计 992,387.51 减：坏账准备 340,454.39 合 计 651,933.12 （1） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 20,000.00 2.02 20,000.00 100.00 按组合计提坏账 准备的应收账款 972,387.51 97.98 320,454.39 32.96 651,933.12 89 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中： 组合 1 972,387.51 97.98 320,454.39 32.96 651,933.12 合 计 992,387.51 340,454.39 651,933.12 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 20,000.00 2.05 20,000.00 100.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 957,650.62 97.95 117,002.31 12.22 840,648.31 其中： 组合 1 957,650.62 97.95 117,002.31 12.22 840,648.31 合 计 977,650.62 —— 137,002.31 —— 840,648.31 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 漳州金融产权交易中心有限 公司 20,000.00 20,000.00 100.00 回收可能性低 合 计 20,000.00 20,000.00 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 90 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 510,696.04 25,534.80 5.00 1 至 2 年 185,302.09 18,530.21 10.00 2 至 3 年 3 年以上 276,389.38 276,389.38 100.00 合 计 972,387.51 320,454.39 （2） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 应收账款坏 账准备 137,002.31 203,452.08 340,454.39 合 计 137,002.31 203,452.08 340,454.39 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备年 末余额 百度在线网络技术（北京）有限公司 324,032.51 32.65 16,201.63 北京山水印象广告有限公司 250,000.00 25.19 250,000.00 腾讯科技（深圳）有限公司 91,146.08 9.18 9,114.61 北京京东世纪贸易有限公司 55,578.88 5.60 20,020.33 上海乐拜网络科技有限公司 39,899.00 4.02 1,994.95 合 计 760,656.47 76.65 297,331.52 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 198,677.16 43.85 501,773.58 38.38 1 至 2 年 220,221.21 48.61 18,396.30 1.41 2 至 3 年 18,246.40 4.03 15,920.00 1.22 91 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 年以上 15,920.00 3.51 771,149.00 58.99 合 计 453,064.77 100.00 1,307,238.88 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计 数的比例（%） 北京言鼎诚信纸制品有限公司 109,895.40 24.26 东莞市慧鑫塑胶制品有限公司 64,750.00 14.29 朗视文化传播（西安）有限责任公司 55,096.00 12.16 上海繁勤商贸有限公司 45,740.00 10.10 人民出版社 27,007.60 5.96 合 计 302,489.00 66.77 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 400,246.95 844,447.05 合 计 400,246.95 844,447.05 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 147,951.87 1 至 2 年 186,297.34 2 至 3 年 112,000.00 3 年以上 772,149.00 小 计 1,218,398.21 减：坏账准备 818,151.26 合 计 400,246.95 ②坏账准备计提情况 92 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2022 年 1 月 1 日余 额 20,602.41 20,602.41 2022 年 1 月 1 日余 额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 797,548.85 797,548.85 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日 余额 818,151.26 818,151.26 ③坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 其他应收款 坏账准备 20,602.41 797,548.85 818,151.26 合 计 20,602.41 797,548.85 818,151.26 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 西安悠来数码 设计有限公司 往来款 771,149.00 3 年以上 63.29 771,149.00 深圳前海微众 银行股份有限 公司 押 金 保 证金 164,000.00 1 年以内、 2-3 年 13.46 28,700.00 北京报李投资 管理中心 往来款 153,000.00 1-2 年 12.56 屈华 借款 40,081.40 1 年以内 3.29 1,202.44 北京京东世纪 贸易有限公司 押 金 保 证金 30,048.24 1-2 年 2.47 3,004.82 93 合 计 —— 1,158,278.64 —— 95.07 804,056.26 5、 存货 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 库存商品 3,852,277.17 3,852,277.17 合 计 3,852,277.17 3,852,277.17 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 库存商品 3,007,992.29 3,007,992.29 合 计 3,007,992.29 3,007,992.29 6、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 36,865.89 149,712.79 待摊费用 18,666.76 合 计 36,865.89 168,379.55 7、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 95,951.78 156,819.82 固定资产清理 合 计 95,951.78 156,819.82 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 办公家具 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 356,222.99 59,793.02 416,016.01 94 项 目 办公家具 电子设备 合 计 2、本年增加金额 - （1）购置 13,002.66 13,002.66 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 - 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - 4、年末余额 356,222.99 72,795.68 429,018.67 二、累计折旧 - 1、年初余额 211,355.36 47,840.83 259,196.19 2、本年增加金额 - （1）计提 65,525.18 8,345.52 73,870.70 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - 4、年末余额 276,880.54 56,186.35 333,066.89 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - （1）计提 - 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 79,342.45 16,609.33 95,951.78 2、年初账面价值 144,867.63 11,952.19 156,819.82 8、 无形资产 （1） 无形资产情况 95 项 目 著作权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,741,836.66 10,769.2 2 1,752,605.88 2、本年增加金额 193,580.41 193,580.41 （1）购置 （2）内部研发 193,580.41 193,580.41 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 1,935,417.07 10,769.2 2 1,946,186.29 二、累计摊销 1、年初余额 195,123.62 10,769.2 2 205,892.84 2、本年增加金额 191,928.58 191,928.58 （1）计提 191,928.58 191,928.58 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 387,052.20 10,769.2 2 397,821.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,548,364.87 1,548,364.87 2、年初账面价值 1,546,713.04 1,546,713.04 9、 开发支出 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 96 内部开发支出 确认为无形资 产 转入当期损 益 年末 余额 百度小度机器人 衍生品设计 179,865.25 13,715.16 193,580.41 百度新使命衍生 品设计 449,710.16 145,721.17 595,431.33 腾讯动漫周边衍 生品设计 99,000.78 99,000.78 衍生品商城系统 85,287.24 226,271.44 311,558.68 合 计 813,863.43 385,707.77 193,580.41 1,005,990.79 10、 递延所得税资产 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 信用减值损失 355,404.79 91,864.16 170,938.00 25,640.70 可抵扣亏损 1,552,978.28 388,244.57 812,984.59 121,947.69 合 计 1,908,383.07 480,108.73 983,922.59 147,588.39 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 信用减值损失 791,149.00 可抵扣亏损 273,523.25 101,305.47 合 计 1,064,672.25 101,305.47 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2026 年 101,305.47 101,305.47 2027 年 172,217.78 合 计 273,523.25 101,305.47 11、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 2,000,000.00 信用借款 1,026,000.00 合 计 1,026,000.00 2,000,000.00 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 97 本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 12、 应付账款 项 目 年末余额 年初余额 货款 1,170,445.06 705,851.50 服务费 810,248.71 740,583.98 合 计 1,980,693.77 1,446,435.48 13、 合同负债 项 目 年末余额 年初余额 货款 57,022.12 114,451.00 合 计 57,022.12 114,451.00 14、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 152,916.78 1,368,224.73 1,441,618.31 79,523.20 二、离职后福利-设定提 存计划 18,736.44 106,182.01 110,004.13 14,914.32 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合 计 171,653.22 1,474,406.74 1,551,622.44 94,437.52 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 150,069.34 1,307,023.40 1,378,213.98 78,878.76 2、职工福利费 3、社会保险费 其中：医疗保险费 2,393.22 58,906.99 61,027.40 272.81 工伤保险费 454.22 2,294.35 2,376.93 371.63 生育保险费 4、住房公积金 98 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 5、工会经费和职工教 育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 152,916.78 1,368,224.73 1,441,618.31 79,523.20 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 18,168.67 102,698.57 106,395.30 14,471.94 2、失业保险费 567.77 3,483.43 3,608.82 442.38 3、企业年金缴费 合 计 18,736.44 106,182.01 110,004.13 14,914.32 15、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 197,115.93 386,524.26 企业所得税 12,329.60 12,329.60 城市维护建设税 2,034.02 3,621.37 个人所得税 2,775.08 2,811.22 教育费附加 871.69 1,551.98 印花税 536.24 490.20 地方教育费附加 581.17 1,034.69 水利基金 62.58 62.58 合 计 216,306.31 408,425.90 16、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 384,697.55 398,513.55 合 计 384,697.55 398,513.55 99 （1） 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款项 11,346.70 11,346.70 代收代垫款项 373,350.85 387,166.85 合 计 384,697.55 398,513.55 17、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、18） 435,149.88 合 计 435,149.88 18、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 预收合同款的销项税 7,412.88 合 计 7,412.88 19、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 493,625.10 减：一年内到期的长期借款（附注六、17） 435,149.88 合 计 58,475.22 20、 其他非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年以上 37,100.00 合 计 37,100.00 100 21、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,063,250.00 5,063,250.00 22、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,206,699.90 1,206,699.90 其他资本公积 合 计 1,206,699.90 1,206,699.90 23、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 64,136.97 64,136.97 合 计 64,136.97 64,136.97 24、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 -1,266,948.43 -1,229,145.72 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -1,266,948.43 -1,229,145.72 加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,302,396.34 7,197.29 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 45,000.00 年末未分配利润 -2,569,344.77 -1,266,948.43 25、 营业收入和营业成本 101 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业 务 6,458,698.05 4,618,131.39 10,307,866.97 7,784,428.27 其他业 务 788.25 合 计 6,458,698.05 4,618,131.39 10,308,655.22 7,784,428.27 （1） 主营业务收入及成本（分行业）列示如下 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 销售 IP 衍生品收入 6,131,102.37 4,429,415.60 10,013,810.38 7,730,224.68 设计劳务收入 327,595.68 188,715.79 294,056.59 54,203.59 合 计 10,307,866.97 4,618,131.39 10,307,866.97 7,784,428.27 （2） 营业收入前五名的客户 客户名称 2022 年度收入 占营业收入的比例（%） 百度在线网络技术（北京）有限公 司 1,045,950.42 16.19 北京蓝色光标数据科技股份有限公 司 262,237.76 4.06 北京快手广告有限公司 224,576.99 3.48 北京京师同文科技发展有限公司 203,974.12 3.16 盐城市思科网络工程有限公司 130,134.48 2.01 合 计 1,866,873.77 28.90 26、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 6,870.01 22,554.68 教育费附加 2,944.28 9,666.29 地方教育费附加 1,962.84 6,444.20 印花税 1,142.42 3,222.98 合 计 12,919.56 41,888.15 102 27、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 922,650.29 821,152.58 运输费 22,770.80 服务费 11,011.54 548,468.35 办公费 18,242.18 15,292.97 交通费 309.82 18,298.01 装修费 18,666.64 27,999.96 设计费 12,222.84 商品维修费 3,800.00 会议费 449.00 宣传费 572.55 打样费 26,929.16 差旅费 2,572.34 合 计 1,005,874.11 1,465,534.92 28、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 454,539.87 729,966.69 无形资产摊销 191,928.70 133,778.79 服务费 138,980.74 73,527.64 审计费 124,339.62 94,339.62 办公费 89,109.94 34,436.31 折旧费 73,870.70 77,432.00 运输费 45,868.39 16,788.65 房租费 24,000.00 386,273.49 担保费 20,000.00 其他 42,207.13 87,309.58 合 计 1,204,845.09 1,633,852.77 29、 研发费用 103 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,005,990.79 合 计 1,005,990.79 30、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 111,964.36 76,300.00 减：利息收入 481.65 1,277.32 手续费支出 5,485.55 8,344.02 其他 600.00 合 计 117,568.26 83,366.70 31、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政策补贴款 368,400.00 964,996.00 368,400.00 个税手续费返还 577.25 577.25 合 计 368,977.25 964,996.00 368,977.25 32、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收票据减值损失 应收账款减值损失 -203,452.08 -68,228.69 其他应收款坏账损失 -797,548.85 -4,970.21 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 预付账款减值损失 -29,007.00 合 计 -1,001,000.93 -102,205.90 33、 营业外收入 104 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 其中：固定资产 无形资产 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补 助 其他 503,738.15 0.80 503,738.15 合 计 503,738.15 0.80 503,738.15 34、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 无法收回的押金等 99,322.00 合 计 99,322.00 35、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -116.49 递延所得税费用 -332,520.34 56,046.01 合 计 -332,520.34 55,929.52 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -1,634,916.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 -245,237.50 子公司适用不同税率的影响 -94,336.68 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -233,787.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 105 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 240,841.70 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -332,520.34 36、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 员工备用金 85,060.38 76,061.16 利息收入 498.61 1,226.02 政府补助 368,434.29 464,996.00 往来款项等其他 678,069.66 420,641.61 合 计 1,132,062.94 962,924.79 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 期间费用 533,598.14 638,736.67 员工备用金 75,000.00 往来款项等其他 11,085.55 895,024.26 合 计 544,683.69 1,608,760.93 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 银行贷款担保费 20,000.00 合 计 20,000.00 （4）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年金额 上年金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,302,396.34 7,123.79 加：信用减值损失 1,001,000.93 -102,205.90 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 73,870.70 77,432.00 无形资产摊销 191,928.58 133,778.79 长期待摊费用摊销 27,999.96 106 项 目 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 111,964.36 76,300.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -332,520.34 56,046.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -844,284.88 757,851.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 486,088.47 -125,909.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 917,494.99 -304,948.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 303,146.47 603,467.88 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 499,903.66 803,806.42 减：现金的年初余额 803,806.42 303,237.54 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -303,902.76 500,568.88 （5）现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 ①现金 499,903.66 803,806.42 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 89,651.33 393,553.29 可随时用于支付的其他货币资金 410,252.33 410,253.13 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 107 项 目 年末余额 年初余额 ③年末现金及现金等价物余额 499,903.66 803,806.42 其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使 用的大额现金和现金等价物金额 七、 合并范围的变更 本期无变更。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本公司的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得 方式 直接 间接 北京上水广 告有限公司 北京 北 京 市 朝 阳 区 广 顺 北 大 街 5 号院 内 32 号 内 B222 设计、制作、代理、发 布广告；企业策划；电脑图 文设计、制作；计算机系统 服务；电脑动画设计；技术 推广服务；会议及展览服 务；市场调查；经济贸易咨 询；投资咨询；企业管理咨 询；组织文化艺术交流活动 （不含演出）；从事文化经 纪业务；销售电子产品、工 艺品、日用品。 100 收购 嘻嘻糖（天 津）科技有 限公司 天津 天 天 津 市 武 清 开 发 区 福 源 道 北 计算机软硬件技术开 发、咨询服务，儿童室内游 戏娱乐服务，专业设计服 务，组织文化艺术交流活 动，会议及展览展示服务， 51 直 接 投资 108 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得 方式 直接 间接 侧 创 业 总 部 基 地C12座 305 室 - 41（集中 办公区） 玩具、电子产品、服装、鞋 帽、体育用品、办公用品、 日用百货、建筑材料、五金 产品、制冷设备、汽车配件、 针纺织品、化妆品、摄像器 材、工艺品、金属制品、花 卉、家具销售。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 无 注：本公司的最终控制方是自然人闫强。 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京报李投资管理中心（有限合伙） 股东 闫强 股东、董事长、总经理 闫伟 董事、董事会秘书、副总经理、财务总监 王伟 董事 周纯 董事 109 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘宏伟 董事 尹朋 股东、监事会主席 陈美华 监事 杨强强 监事 4、 关联方交易情况 （1） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 752,768.59 681,121.30 （2） 其他关联交易 无。 5、 关联方应收应付款项 本年度无应收应付关联方余额。 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 110 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 510,696.04 1 至 2 年 185,302.09 2 至 3 年 3 年以上 276,389.38 小 计 972,387.51 减：坏账准备 320,454.39 合 计 651,933.12 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 972,387.51 100.00 320,454.39 32.96 651,933.12 其中： 组合 1 972,387.51 100.00 320,454.39 32.96 651,933.12 合 计 972,387.51 320,454.39 651,933.12 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 957,650.62 100.00 117,002.31 12.22 840,648.31 其中： 组合 1 957,650.62 100.00 117,002.31 12.22 840,648.31 合 计 957,650.62 —— 117,002.31 —— 840,648.31 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 111 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 510,696.04 25,534.80 5.00 1 至 2 年 185,302.09 18,530.21 10.00 2 至 3 年 3 年以上 276,389.38 276,389.38 100.00 合 计 972,387.51 320,454.39 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 应收账款 坏账准备 117,002.31 203,452.08 320,454.39 合 计 117,002.31 203,452.08 320,454.39 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备年 末余额 百度在线网络技术（北京）有限公司 324,032.51 33.32 16,201.63 北京山水印象广告有限公司 250,000.00 25.71 250,000.00 腾讯科技（深圳）有限公司 91,146.08 9.37 9,114.61 北京京东世纪贸易有限公司 55,578.88 5.72 20,020.33 上海乐拜网络科技有限公司 39,899.00 4.10 1,994.95 合 计 760,656.47 78.23 297,331.52 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,656,610.61 1,926,967.92 合 计 1,656,610.61 1,926,967.92 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 112 账 龄 年末余额 1 年以内 701,290.86 1 至 2 年 879,974.01 2 至 3 年 121,348.00 3 年以上 1,000.00 小 计 1,703,612.87 减：坏账准备 47,002.26 合 计 1,656,610.61 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 20,602.41 20,602.41 2022 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 26,399.85 26,399.85 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 47,002.26 47,002.26 ③坏账准备的情况 113 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 其 他 应 收 款 坏账准备 20,602.41 26,399.85 47,002.26 合 计 20,602.41 26,399.85 47,002.26 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 北京上水广告有限 公司 往来款 1,247,015.66 1 年以 内、1-2 年 73.20 深圳前海微众银行 股份有限公司 押金保证 金 164,000.00 1 年以 内、2-3 年 9.63 28,700.00 北京报李投资管理 中心 往来款 153,000.00 1-2 年 8.98 屈华 借款 40,081.40 1 年以内 2.35 1,202.44 北京京东世纪贸易 有限公司 押金保证 金 30,048.24 1-2 年 1.76 3,004.82 合 计 —— 1,634,145.30 —— 95.92 32,907.26 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 1,001,000.00 1,001,000.0 0 1,001,000.0 0 1,001,000.00 对联营、合营 企业投资 合 计 1,001,000.00 1,001,000.0 0 1,001,000.0 0 1,001,000.00 （2） 对子公司投资 114 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备 年末余额 北京上水广告 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 嘻嘻糖（天 津）科技有限 公司 1,000.00 1,000.00 合 计 1,001,000.00 1,001,000.00 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业 务 6,444,538.76 4,608,264.13 10,307,866.97 7,721,643.26 其他业 务 71.53 合 计 6,444,538.76 4,608,264.13 10,307,938.50 7,721,643.26 （1） 主营业务收入及成本（分行业）列示如下 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 销售 IP 衍生品商品收入 6,116,943.08 4,419,548.34 10,013,810.38 7,667,439.67 IP 衍生品设计劳务收入 327,595.68 188,715.79 294,056.59 54,203.59 合 计 6,444,538.76 4,608,264.13 10,307,866.97 7,721,643.26 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 368,977.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 503,738.15 115 项 目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 872,715.40 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 872,715.40 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -29.49 -0.26 -0.26 扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润 -49.26 -0.43 -0.43 蓝桃文化（西安）股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月二十七日 116 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 公司办公室。