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公告编号：2020-024 1 2019 年度报告 鑫亿软件 NEEQ : 838840 江苏鑫亿软件股份有限公司 Jiangsu Ekingsoft Co.,Ltd 公告编号：2020-024 2 公司年度大事记 自 2013 年起，国家卫健委统计信息中心开始组织开展国家医疗健康互联互通标 准化成熟度测评的工作。在本次公布的结果中，全国共有 101 家医院和 48 个区域 通过国家医疗健康信息互联互通标准化成熟度的测评。其中与鑫亿软件保持长期合 作的用户上海市杨浦区中心医院、河北医科大学第二医院、英山县人民医院皆通过 了四级甲等测评，而英山县人民医院是湖北省通过的第一家县级医院，体现了鑫亿 软件这么多年来投身于于医疗卫生信息化建设，并结出了卓有成效的硕果。 2019 年 6 月 19-21 日，第 14 届中国卫生信息技术/ 健康医疗大数据应用交流大会暨软硬件与健康医疗 产品展览会在西安曲江国际会议中心隆重召开。鑫亿 软件作为国内第一批从事医疗信息化研究开发和实 施的专业机构，也应邀参与其中，以“展位+论坛” 双形式亮相。在展会现场，通过场景化产品展示和体 验服务，全方位向参会人员展示了鑫亿软件以“智慧 管理”“智慧医疗”“智慧服务”“智慧运营”“信息互 联互通”等主题产品的亮点和优势，展位前人头攒动， 咨询不断，吸引了大量卫生领域、HIT 领域的领导和 专家的到访，展位现场互动频频，成为了本次行业盛 会的焦点。 2019 年 11 月 15 日-17 日，第 13 届中国医院院长 年会在厦门国际会议中心隆重举行。鑫亿软件在此次 会议中荣获了新中国成立 70 周年中国卫生企业功勋 单位——技术创新奖。此项殊荣既肯定了鑫亿公司 20 多年来为医疗信息化事业所做的贡献，也激励着公司 在未来的发展中不骄不躁，砥砺前行。 公告编号：2020-024 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2020-024 4 释义 释义项目 释义 鑫亿软件、公司、本公司、股份公司 指 江苏鑫亿软件股份有限公司 发起人 指 江苏鑫亿软件股份有限公司的全部发起人 鑫亿有限、有限公司 指 江苏鑫亿软件有限公司 鑫亿科技、丽云文化 指 常州市鑫亿科技有限公司，公司关联方，系鑫亿有限 发起股东之一，2015 年 5 月 19 日更名为常州丽云文化 传播有限公司 股东会 指 有限公司股东会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 有限公司章程或股份公司章程 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华英证券、主办券商 指 华英证券有限责任公司 会计师事务所、会计师 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 江苏华东律师事务所 报告期 指 2019 年度 上年期末 指 2018 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2019 年 12 月 31 日 报告期期初 指 2019 年 1 月 1 日 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 卫计委 指 中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会 移动医疗 指 就是通过使用移动通信技术——例如 PDA、移动电话和 卫星通信来提供医疗服务和信息，具体到移动互联网 领域，则以基于安卓和 iOS 等移动终端系统的医疗健 康类 App 应用为主。它为国家的医疗卫生服务提供了 一种有效方法 WEBSERVICE 指 Web service 是一个平台独立的，低耦合的，自包含的、 基于可编程的 web 的应用程序 DELPHI 开发 指 Delphi 是一个集成开发环境（IDE），使用的核心是由 传统 Pascal 语言发展而来的 Object Pascal，以图形 用户界面为开发环境，透过 IDE、VCL 工具与编译器， 配合连结数据库的功能，构成一个以面向对象程序设 计为中心的应用程序开发工具 公告编号：2020-024 5 socket 通讯技术 指 用于描述 IP 地址和端口，是一个通信链的句柄，可以 用来实现不同虚拟机或不同计算机之间的通信 BI@report 报表 指 是基于 WEB 和 J2EE 技术的数据分析及报表展示综合解 决方案，允许用户在 Internet/Intranet 环境中方便 快速地构建强大的数据分析、报表展现、门户展示系 统 Spring 框架 指 Spring 是一个开源框架，它是为了解决企业应用开发 的复杂性而创建的 Model-View-Controlle 指 MVC 全名是 Model View Controller，是模型(model) －视图(view)－控制器(controller)的缩写，一种软 件设计典范，用一种业务逻辑、数据、界面显示分离 的方法组织代码，将业务逻辑聚集到一个部件里面， 在改进和个性化定制界面及用户交互的同时，不需要 重新编写业务逻辑。MVC 被独特的发展起来用于映射传 统的输入、处理和输出功能在一个逻辑的图形化用户 界面的结构中。 JavaScript 指 一种直译式脚本语言，是一种动态类型、弱类型、基 于原型的语言，内置支持类型。 AJAX 指 即 “Asynchronous Javascript And XML” （ 异 步 JavaScript 和 XML），是指一种创建交互式网页应用 的网页开发技术 EHCache 技术 指 是一个纯 Java 的进程内缓存框架，具有快速、精干等 特点。 Base64 指 网络上最常见的用于传输 8Bit 字节代码的编码方式之 一 Nginx 指 是一个高性能的 HTTP 和反向代理服务器，也是一个 IMAP/POP3/SMTP 服务 HTTPS 指 全称：Hyper Text Transfer Protocol over Secure Socket Layer），是以安全为目标的 HTTP 通道，简单 讲是 HTTP 的安全版。 CMMI 指 Capability Maturity Model Integration, 即软件能 力成熟度模型集成。 QA 指 QA（QUALITY ASSURANCE，“质量保证”） PPQA 指 Process and Product Quality Assurance 过程与产 品质量保证 JCI 指 JCI 是国际医疗卫生机构认证联合委员会 (Joint Commission on Accreditation of Healthcare Organizations 简称 JCAHO)用于对美国以外的医疗机 构进行认证的附属机构。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-024 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高源、主管会计工作负责人施君及会计机构负责人（会计主管人员）施君保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人高源持有 554,334.00 股，占公司总股本的 7.8993%，且高源担任公司董事长兼总经理。其女高嘉蔚持有 4,873,333.00 股，占公司总股本的 69.445%，高嘉蔚已授权高源 代为行使关于处置股权、参与股东大会表决、申请挂牌上市、 签署各项法律文件等权利，且已声明高源为公司实际控制人。 如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司及其他股东 利益带来风险。 公司内控风险 有限公司阶段，公司的治理机制和内控体系不够完善，存在运 作不规范的现象，如公司股东会决议届次不清，监事对公司的 财务状况及董事和高级管理人员所起的监督作用较小，未制定 专门的关联交易、对外投资、对外担保等管理制度。自 2015 年 12 月 2 日有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了较为完 备的《公司章程》、“三会”议事规则、《投资融资管理制度》、《对 外担保管理办法》、《关联交易管理制度》等治理制度，完善了 现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成 立的时间尚短，各项管理制度的执行尚未经过长期实践检验， 公司未来经营中可能存在现有内控制度执行不力及因内部管理 不适应发展需要而影响公司经营的风险。 公告编号：2020-024 7 市场竞争加剧的风险 软件市场是一个高度开放的市场，市场竞争较为激烈。近年来 由于医疗卫生体制改革的逐步推进，医疗卫生信息化领域市场 空间不断扩大，吸引了新的市场竞争者进入这一领域。新的竞 争者主要为原来未进入医疗卫生信息化领域的国内外知名的 IT 企业，这些企业在企业规模、品牌等方面具有优势，因此加剧 了市场竞争。 技术与产品开发风险 软件行业具有技术进步快、产品更新快的特点，用户对软件及 相关产品的功能要求不断提高，如公司不能准确把握技术发展 趋势、市场需求变化情况导致技术和产品开发推广决策出现失 误，将可能导致公司丧失技术和市场优势，使公司面临技术与 产品开发的风险。 应收账款规模较大的风险 至 2018 年 12 月 31 日应收款账面价值为 16,038,070.86 元，占总 资产比例为 57.16%；2019 年 12 月 31 日应收款账面价值为 26,079,340.69 元，占总资产比例为 75.56%。若公司的主要债务 人未来出现财务状况恶化，导致公司应收账款不能按期回收或 无法回收产生坏账，将对公司业绩和生产经营产生不利影响 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-024 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏鑫亿软件股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Ekingsoft Co.,Ltd 证券简称 鑫亿软件 证券代码 838840 法定代表人 高源 办公地址 江苏省常州市新北区太湖东路 9-2 号创意大厦 16 楼东 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 施君 职务 董秘兼财务负责人 电话 0519-88158852-816 传真 0519-88158852-804 电子邮箱 shi_kuaiji@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常州市新北区太湖东路 9-2 号创意大厦 16 楼东 213022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 28 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651 软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 智慧医疗数字化信息管理系统的研究开发、销售与技术服务，为 大中型医疗机构、基层医疗机构及各级医疗行政机构提供专业医 疗信息化整体解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 7,017,545 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 高嘉蔚 实际控制人及其一致行动人 高源、高嘉蔚 公告编号：2020-024 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913204006638071041 否 注册地址 江苏省常州市新北区太湖东路 9-2 号创意大厦 16 楼东 否 注册资本 7,017,545 否 五、 中介机构 主办券商 华英证券 主办券商办公地址 无锡市滨湖区金融一街 10 号无锡金融中心 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵宇 孙军 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-024 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 43,529,576.27 39,421,122.77 10.42% 毛利率% 54.38% 43.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,520,935.43 2,205,041.21 195.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,743,270.45 1,649,403.88 248.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 32.91% 13.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 28.98% 10.34% - 基本每股收益 0.93 0.31 200% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 34,514,032.29 28,056,751.71 23.02% 负债总计 11,935,157.11 11,002,320.65 8.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,578,875.18 17,054,431.06 32.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.22 2.43 34.57% 资产负债率%（母公司） 34.19% 38.80% - 资产负债率%（合并） 34.58% 39.21% - 流动比率 2.75 2.41 - 利息保障倍数 508.91 35.56 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,006,796.44 72,705.59 -2,860.17% 应收账款周转率 1.93 2.58 - 存货周转率 23.42 38.62 - 公告编号：2020-024 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.02% 19.98% - 营业收入增长率% 10.42% 37.29% - 净利润增长率% 195.73% 1,315.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,017,545 7,017,545 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 772,217.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,520.95 非经常性损益合计 925,738.70 所得税影响数 148,073.72 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 777,664.98 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 16,038,070.86 0 应收账款 0 16,038,070.86 应付票据及应付账 款 3,537,246.40 0 公告编号：2020-024 12 应付账款 0 3,537,246.40 公告编号：2020-024 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 一、商业模式 公司专注于智慧医疗数字化信息管理系统的研究开发、销售与技术服务，公司以直销方式向客户提 供标准化、制度化、规范化的智慧医疗信息化产品，收取产品的销售收入和系统后续维护的技术服务收 入。经多年发展，公司与全国各大医疗机构建立了长期合作关系。长期以来，公司秉承“技术创造价值， 细致成就卓越”的宗旨，汇集国内知名科研院所、医科大学等医疗机构作为专家顾问为大中型医疗机构、 基层医疗机构及各级医疗行政机构提供专业医疗信息化整体解决方案，同时公司拥有稳定的行业专家、 研发技术团队和项目实施管理团队，有效的帮助医院完成信息化产品的应用与医院管理咨询，为全国的 各级医疗机构提供一站式的服务。 二、盈利模式 公司通过集成软件、硬件和技术服务的方式形成专业医疗信息化整体解决方案，向客户提供智慧医 疗信息化产品，收取产品的销售收入和系统后续维护的技术服务收入。公司主营业务收入有软件销售及 技术服务收入、硬件销售收入构成。公司向客户提供智慧医疗信息系统中自行开发或外购的软件产品， 获得软件销售收入。公司鉴于智慧医疗信息系统的专业性和系统性，一般会与客户签订技术服务合同， 为客户提供协议期限的产品维护升级等技术服务，收取技术服务收入。公司为需要配套采购硬件设备的 客户提供系统集成的解决方案，获得硬件销售收入。软件销售及技术服务收入和硬件销售收入构成了公 司主营业务收入的来源。 三、采购模式 公司专注于智慧医疗数字化信息管理系统的软件企业，采购内容主要包括计算机硬件商品、外购软 件以及办公设备用品。公司采购计算机硬件商品和外购软件主要是针对相应的项目合同，在为客户制定 项目方案的过程中，与客户确定外购计算机硬件商品和软件的合同条款。签订项目合同后根据项目条款 拟定采购计划方案报送总经理审批，审批通过后项目实施部门进行采购并验收，最终由公司财务部门付 款。公司日常办公设备用品主要由各部门负责人提出需求报批综合办负责人，综合办进行市场询价报批 总经理审批，审批通过购由综合办采购并验收，最终由公司财务部门付款。 四、销售模式 公司目前销售主要为直接销售模式。公司建立了市场销售部门，拥有稳定的销售团队，公司销售团 队在全国范围内设置区域经理管理，区域经理在各自辖区建立销售团队扎根当地市场，通过多渠道获取 市场信息和商业机会，参加公开招标或者议标的方式，争取项目开发服务合同。公司在开发服务合同的 执行过程中，客户会产生新的需求，新的商业机会，公司销售人员及时了解需求为客户进行新的方案的 制定实施，签订新的商业协议。目前，直销是公司销售的主要模式。 综上所述报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-024 14 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司不断加大产品创新力度，同步提供优质产品及服务，建立属于鑫亿软件的品牌形象， 完善服务体系，打造优质的学习型团队。企业 2019 年市场需求整体成上升态势，收入由 2018 年度的 3,942.11 万元提升至 2019 年度的 4352.96 万元，上升幅度为 10.42%，虽然公司在 2019 年放缓了一定的 业绩提升，但是公司加大了新品研发的力度，为公司后续业绩的提升奠定了基础。2019 年公司的净利润 652.09 万元，比 2018 年的 220.50 万元提升了近 2 倍，突显了公司在未来的竞争中强有力的盈利能力。 自 2013 年起，国家卫健委统计信息中心开始组织开展国家医疗健康互联互通标准化成熟度测评的工 作。在 2019 年上半年公布的结果中，全国共有 101 家医院和 48 个区域通过国家医疗健康信息互联互通 标准化成熟度的测评。其中与鑫亿软件保持长期合作的用户上海市杨浦区中心医院、河北医科大学第二 医院、英山县人民医院皆通过了四级甲等测评，而英山县人民医院是湖北省通过的第一家县级医院，体 现了鑫亿软件这么多年来投身于医疗卫生信息化建设，并结出了卓有成效的硕果。 在 2019 年 11 月在厦门国际会议中心举行的第 13 届中国医院院长年会中，鑫亿软件荣获了新中国成 立 70 周年中国卫生企业功勋单位——技术创新奖。此项殊荣既肯定了鑫亿公司 20 多年来为医疗信息化 事业所做的贡献，也激励着公司在未来的发展中不骄不躁，砥砺前行。 公司为顺应市场要求，不断加大研发投入，保持产品的竞争优势。研发费用的投入自 2018 年度的 862.62 万元增加至 2019 年度的 1010.91 万元，增加了 17.19%的投入，为企业提升核心竞争能力夯实了 产品与技术的源头。 公司针对客户不同需求制定了差异化销售模式，自售前、售中及售后服务等无缝化的对接，将产品 的个性化定制与销售区域化相结合的模式落实到位，多层次的营销推广，提高了鑫亿品牌的知名度，为 公司未来几年的业务提升注入了新的动力与契机。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,689,426.24 10.69% 7,011,790.67 24.99% -47.38% 应收票据 - 0% - 0% 0% 应收账款 26,079,340.69 75.56% 16,038,070.86 57.16% 62.61% 存货 577,855.25 1.67% 1,118,103.46 3.99% -48.32% 投资性房地产 - 0% - 0% 0% 长期股权投资 1,290,723.16 3.74% 1,378,686.58 4.91% -6.38% 固定资产 341,902.31 0.99% 176,151.97 0.63% 94.10% 在建工程 - 0% - 0% 0% 短期借款 - 0% - 0% 0% 长期借款 - 0% - 0% 0% 应收款项融资 200,000 0.58% - 0% 0% 预付款项 379,956.33 1.10% 1,044,038.92 3.72% -63.61% 公告编号：2020-024 15 其他应收款 1,906,766.55 5.52% 1,267,363.73 4.52% 50.45% 应付账款 3,527,823.31 10.22% 3,537,246.40 12.61% -0.27% 应付职工薪酬 4,358,122.05 12.63% 4,397,596.57 15.67% -0.90% 应交税费 2,225,864.97 6.45% 1,244,098.03 4.43% 78.91% 资产总计 34,514,032.29 - 28,056,751.71 - 23.02% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金的减少：2019 年的货币资金比 2018 年减少了 3,322,364.43 元，下降了 47.38%，主要原因是 年末集中确认的完工项目较多，涉及的项目奖金及费用成本也随之增加，导致流动资金减少较多。 2.应收账款的增加：2019 年度相较于 2018 年度应收款项增加了 62.61%，由于公司规模日趋扩大，年末 完工的验收项目比较集中，年末收入随之确认也大幅增加，造成 2019 年底的应收款项比 2018 年度有了 大幅的增长。 3.存货变动较大的原因：公司在 2019 年度严格控制了存货的比例，将软硬件存货的比例调整在合理的 范围内，避免了存货的积压， 2019 存货为 577,855.25 元，较 2018 年的 1,118,103.46 元，下降了 48.32%。 4.固定资产的增加较大的因素：2019 年的固定资产为 341,902.31 元，2018 年为 176,151.97 元，增幅 将近一倍。2019 年固定资产的大幅增加是公司为了建设区工程研发中心，增加了研发设备的投资，此项 投入的增加会更加提高公司核心竞争力——研发项目的进一步深入开展，为公司未来几年的发展奠定了 基础。 5.预付账款大幅减少的原因：2019 年预付账款为 379,956.33 元，2018 年为 1,044,038.92 元，降低了 63.61%；预付款项的大大降低是公司加强了采购合同的管理与资金的合理调度，大大提高了资金的使用 率，控制了必要款项的支出额度。 6.其他应收款的增加：因业务与项目发展需要，2019 年度比 2018 年新增了实施项目与业务员的个人借 款，属于企业正常经营性支出，公司会按部门由核算人员定期严格审核这些借款费用。 7.应交税费的增加：近年来公司严格了项目的验收流程，项目的集中验收导致了公司在年末收入的集中 确认，因此税费也会相应的增加，2019 年应交税费为 2,225,864.97 元较 2018 年的 1,244,098.03 元， 增加了 78.91%，属于公司正常的核算与经营范围。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收入的比 重% 营业收入 43,529,576.27 - 39,421,122.77 - 10.42% 营业成本 19,857,592.05 45.62% 22,167,329.67 56.23% -10.42% 毛利率 54.38% - 43.77% - - 销售费用 4,831,586.83 11.10% 4,909,496.66 12.45% -1.59% 管理费用 4,205,070.53 9.66% 4,132,652.46 10.48% 1.75% 研发费用 10,109,141.07 23.22% 8,626,246.45 21.88% 17.19% 财务费用 12,047.62 0.03% 55,208.91 0.14% -78.18% 信用减值损 失 -706,722.15 -1.62% - 0% 0% 资产减值损 失 - 0% -347,602.78 -0.88% 0% 其他收益 3,258,512.21 7.49% 3,655,356.57 9.27% -10.86% 公告编号：2020-024 16 投资收益 -87,963.42 -0.20% -92,089.53 -0.23% -4.48% 公允价值变 动收益 - 0% - 0% 0% 资产处置收 益 - 0% - 0% 0% 汇兑收益 - 0% - 0% 0% 营业利润 6,367,414.48 14.63% 2,194,936.54 5.57% 190.10% 营业外收入 215,630.95 0.50% 10,469.48 0.03% 1,959.61% 营业外支出 62,110.00 0.14% 364.81 0.0009% 16,925.30% 净利润 6,520,935.43 14.98% 2,205,041.21 5.59% 195.73% 项目重大变动原因： 1.营业收入的大幅提升：营业收入自 2018 年的 39,421,122.77 元提升至 2019 年的 43,529,576.27 元， 提升了 10.42%，受益于公司自上而下的团结努力，产品的口碑与市场营销渠道的拓展，公司虽然放缓了 业绩的提升速度，但是加大了研发团队的建设及加强了内控的管理，为未来几年公司有更大的成长空间 夯实了产品与制度的基础建设。 2..研发费用的变动：研发费的投入自 2018 年的 8,626,246.45 元，增加到 2019 年的 10,109,141.07 元， 增加了 17.19%，对于软件企业来说，研发就是企业赖以生存的核心竞争力。公司紧跟国家医疗事业发展 的政策，积极加大投入研发费用，研发出高品质且市场热需的软件产品，是保证公司有持续稳定发展的 源动力。 3.财务费用的变动：2019 年财务费用大大降低，公司自 2018 年的 55,208.91 元下降至 2019 年度的 12,047.62 元,降幅达 78.18%，体现了公司合理使用资金的规范化。 4.信用减值损失与资产减值损失：属于正常规范的计提范畴。 5.营业利润的变动分析：2019 年公司不仅在收入上有提升，同时进一步强化与控制了成本费用的管理， 规范了公司的内控制度与流程，公司 2019 的营业利润为 6,367,414.48 元，比 2018 年的 2,352,259.95 元,增长了近 2 倍之多，充分体现了挂牌以来公司的业绩与内部管理都产生了根本的转变，整体的综合 竞争实力在不断的增强。 6.营业外收入的变动：公司的营业外收入主要是公司与对接的产学研院校的奖励及供应商价格变动的核 算调整，属于正常的核算范畴。 7.净利润的变动：净利润大幅度增加的因素同样是受益于公司收入的增加，严格把控费用成本支出的关 系，自 2018 年度的 2,205,041.21 元提升至 6,520,935.43 元，增长了近 2 倍，公司整体实力的增强也 大大提升了自管理层到每位员工的信心，公司将会一如既往的把这个良好的势头持续保持下去。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 43,529,576.27 39,421,122.77 10.42% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 19,857,592.05 22,167,329.67 -10.42% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 收入金额 占营业收入的 收入金额 占营业收入 公告编号：2020-024 17 比重% 的比重% 例% 软件收入 40,431,744.34 92.88% 36,699,810.21 93.10% 10.17% 硬件收入 3,097,831.93 7.12% 2,721,312.56 6.90% 13.84% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国内 43,529,576.27 100% 39,421,122.77 100% 10.42% 国外 - - - - - 收入构成变动的原因： 报告期内无变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 英山县人民医院 7,352,389.38 16.89% 否 2 无锡惠山区人民医院 4,241,170.35 9.74% 否 3 上海市杨浦区中心医院 3,689,038.24 8.47% 否 4 东莞东华医院 2,622,389.38 6.02% 否 5 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公司 日照分公司 2,304,012.83 5.29% 否 合计 20,209,000.18 46.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 江苏惠怡达信息科技有限公司 1,648,250.01 18.11% 否 2 帆软软件有限公司 524,107.43 5.76% 否 3 河南鼎之高商贸有限公司 471,844.66 5.19% 否 4 上海瑞美信息技术有限公司 342,966.15 3.77% 否 5 四川康美药业软件研究开发有限公司 332,743.36 3.66% 否 合计 3,319,911.61 36.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,006,796.44 72,705.59 -2,860.17% 投资活动产生的现金流量净额 -319,076.68 -73,003.49 -337.07% 筹资活动产生的现金流量净额 -996,491.31 441,473.06 -325.72% 现金流量分析： 公告编号：2020-024 18 1.经营活动产生的现金流量净额分析： 2019 年经营活动产生的现金流量净额为-2,006,796.44 元，2018 年度为 72,705.59 元，流入净额比上年 同期减少了 2860.17%，主要是经营活动现金流入 2019 年为 42,031,150.36 元，比上年同期的 44,904,090.44 元减少了 2,079,502.03 元。2018 年经营活动现金流出为 44,831,384.85 元,2019 年度的 现金流出为 44,036,946.80 元，基本与上年度持平。业绩的提升，并未直接带来现金流入的增加，因此 影响到了现金流量净额的减少。公司会更加重视款项的回收，加大管理与应对措施，缩短款项回笼的周 期，来增加现金的流入总额。另一方面，职工薪酬的现金流出 2018 年为 18,317,658.92 元,2019 年为 21,669,452.63 元，增加近 20%。公司目前增强了研发团队的建设，以及扩充营销团队来覆盖整个国内 市场，随之增加的人力成本在未来的发展中，需要逐步控制与强化管理，要将绩效与业绩提升同步考核 才是最根本解决现金流量净额增加的良性措施。 2.投资活动产生的现金流量净额分析： 2019 年公司进入稳步上升阶段，为扩建区工程研发中心，以及强化企业内部研发团队的建设，投入购买 了一批研发设备及服务器，因此增加了固定资产的投入， 2018 年购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金为 73,003.49 元，2019 年加大了投入，共计投入了 319,076.68 元购买研发设备，是为 了企业未来提升核心竞争能力的正常投资。 3.筹资活动产生的现金流量净额分析： 筹资活动流入：2018 年公司续贷了华夏银行常州新北支行的贷款 100 万元，同期取得了非关联方借款一 笔 150.528 万元，总筹资活动流入共计 250.528 万元。2019 年度公司充分运用自有资金，未从银行取得 贷款，体现了公司资金使用比 2018 年度有很大的改善。 筹资活动的流出：2018 年度公司偿还了华夏银行常州新北支行的贷款 100 万元，且支付了贷款利息 63,806.94 元。2019 年度未有该项支出，且公司自新三板挂牌以来首次向股东进行了分红，分配股利共 计 996,491.31 元，，分红的举措更进一步增加了股东们对公司未来发展的信心与凝聚力。 公司今后会立足自身发展，布局未来长远方针，严格的选择未来的筹资方向，确定新的融资渠道，将自 身内因及外部筹资相结合，加快企业的发展壮大。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、参股公司 名称：江苏国诚物流金融网络技术有限公司 类型：有限责任公司 注册号：320407000240797 住所：常州市新北区通达路 2 号 法定代表人：卞科及 注册资本：1280 万元人民币 成立日期：2014 年 2 月 17 日 经营范围：物流金融网络系统的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；支付结算和清算系统的技 术开发、技术服务；数据库及计算机网络技术服务；网上贸易代理；经济信息咨询；计算机技术培训（不 含国家统一认可的执业证书类培训）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 控 股情况：江苏诚通物流有限公司货币出资 195.84 万元，非专利技术出资 456.96 万元，占注册资本的 51%； 鑫亿软件货币出资 188.16 万元，非专利技术出资 439.04 万元，占注册资本的 49%。 目前该产品仍然处于上线检测阶段，无实质运营。 二、全资子公司情况 名称： 上海宬弈软件有限公司 注册地：上海市闵行区东川路 555 号丙楼 1209 室 公告编号：2020-024 19 成立日期：2017 年 6 月 8 日 营业期限：2017 年 6 月 8 日至不约定期限 经营范围：软件开发，计算机系统服务，电子产品、计算机软件及辅助设备、智能设备的销售，计算机 系统集成，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动】 各主要投资人的投资规模和持股比例： 股东名称 币种 出资额 出资比例 江苏鑫亿软件股份有限公司 人民币 10,000,000.00 100.00% 经营情况： 截止报告期末，全资子公司公司 2019 年度无实质运营。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 ①财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和财会[2019]16号《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知 要求进行了调整。 结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目，将原资产负债表中的“应收票据及应收账款”行项 目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应 付票据”“应付账款”两个行项目。 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》 （财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企 业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会 计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工 具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制 财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，根据相关新旧准则衔规定，对可比期间信息不予调整。 2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下 报表项目 对 2018 年 12 月 31 日相关财务报表项目的影响金 额 影响金额增加+/减少- 公告编号：2020-024 20 应收票据及应收账款 -16,038,070.86 应收账款 +16,038,070.86 应付票据及应付账款 -3,537,246.40 应付账款 +3,537,246.40 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2018年末资产总额、负债总额和 净资产以及2018年度净利润未产生影响。 三、 持续经营评价 公司长期以来专注于智慧医疗数字化信息管理系统的研究开发、销售与技术服务，为大中型医疗机 构、基层医疗机构及各级医疗行政机构提供专业医疗信息化整体解决方案。 公司自成立以来，始终致力于医疗信息化的研究和建设，汇集省内外科研院所、各医科大学等医疗机构 研究理念，自主开发了一系列医疗信息化软件，有效地帮助医院完成信息化产品的应用，为全国各级医 疗机构提供一站式的服务。 公司自设立以来，经营状况良好。2017 年度、2018 年度、2019 年度公司经审计的营业收入分别为 2871.33 万元、3942.11 万元、4352.96 万元，逐年稳步上升；净利润分别为-18.14 万元、220.50 万元、 652.09 万元，主营业务收入占营业收入比重均为 100%，主营业务突出，随着业绩的稳步提升，公司 2019 年度持续了强劲的增长态势，在强化企业自身的管理中出业绩，创效益，为未来公司向着更稳健地发展 打下了坚实的基础。 管理层规范运作的意识逐步加强，能够认真按照《公司法》等相关法律法规的规定开展经营活动。公司 积极完善治理结构，逐步建立现代企业管理制度，促进公司的规范化运作，特别是股份公司成立以来， 管理层进一步加强和完善了公司治理工作。公司的发展方向清晰，重人才、重实践、积极推进业务发展。 综上所述，公司在报告期内实现了稳定的销售收入，拥有一批稳定的客户资源，技术研发情况均与 公司实际业务相关，公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其 持续经营能力的相关事项。并且，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司报告期内的经营状况和财 务状况出具了标准无保留意见的审计报告，表明公司财务状况和经营状况良好。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人高源持有 554,334.00 股，占公司总股本的 7.8993%，且高源担任公司董事长兼总经 理。其女高嘉蔚持有 4,873,333.00 股，占公司总股本的 69.445%，高嘉蔚已授权高源代为行使关于处置 股权、参与股东大会表决、申请挂牌上市、签署各项法律文件等权利，且已声明高源为公司实际控制人。 如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能给公司及其他股东利益带来风险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》等规章制度的规定，保障“三会”的 切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。另 外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切 实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 二、公司内控风险 公告编号：2020-024 21 有限公司阶段，公司的治理机制和内控体系不够完善，存在运作不规范的现象，如公司股东会决议 届次不清，监事对公司的财务状况及董事和高级管理人员所起的监督作用较小，未制定专门的关联交易、 对外投资、对外担保等管理制度。 自 2015 年 12 月 2 日有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了 较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《投资融资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易 管理制度》等治理制度，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间 较短，各项管理制度的执行尚未经过长期实践检验，公司未来经营中可能存在现有内控制度执行不力及 因内部管理不适应发展需要而影响公司经营的风险。 应对措施：公司将对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，督促股东、董事、监事和高级管理人 员严格按照相关制度履行职责，进一步完善内部控制体系。 三、市场竞争加剧的风险 软件市场是一个高度开放的市场，市场竞争较为激烈。近年来由于医疗卫生体制改革的逐步推进， 医疗卫生信息化领域市场空间不断扩大，吸引了新的市场竞争者进入这一领域。新的竞争者主要为原来 未进入医疗卫生信息化领域的国内外知名的 IT 企业，这些企业在企业规模、品牌等方面具有优势，因 此加剧了市场竞争。 应对措施：公司将继续加大研发投入和市场开拓力度，力争在全国多地二级以上的大中型医疗机构开拓 示范合作单位，以形成良好口碑和同行示范作用，提升公司的品牌价值，获得市场竞争力。 四、技术与产品开发的风险 软件行业具有技术进步快、产品更新快的特点，用户对软件及相关产品的功能要求不断提高，如公 司不能准确把握技术发展趋势、市场需求变化情况导致技术和产品开发推广决策出现失误，将可能导致 公司丧失技术和市场优势，使公司面临技术与产品开发的风险。 应对措施：公司将继续重视技术研发工作，由公司高层直接管理，长期跟踪并研究新技术。同时公司还 将保持与江苏省内知名的科研院所、大学等医疗机构进行技术、学术交流，通过公司两大技术研发部门 为客户定制出符合具体需求的产品方案，并根据产品使用过程中反馈的新的需求持续不断的为客户完善 产品方案。 五、应收账款规模较大的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收票据及应账款账面账面价值为 2,607.93 万元，占总资产的比例 为 75.56%。若公司的主要债务人未来出现财务状况恶化，导致公司应收账款不能按期回收或无法回收产 生坏账，将对公司业绩和生产经营产生不利影响。 应对措施：公司将加强对应收账款的管理，对于达到收款条件的的款项，公司将采取措施积极催收。在 与主要客户洽谈合作的过程中，公司将更多地考虑收款节点及金额，使得公司有充足的现金流入以支持 自身的运营与发展。此外，公司也将关注客户的资信状况，以降低坏账发生的可能性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-024 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 5 日 避免同业竞争函 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 其他股东 2015 年 8 月 5 日 避免同业竞争函 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况） 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 12 日 避免同业竞争函 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 公告编号：2020-024 23 承诺事项详细情况： 1、公司持股 5%以上的股东均签署了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与同公司存在同业竞 争的行为，同时向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经 理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。若违反上述承诺，本人将对由此给公 司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。履行中。 2、公司董事、监事、高级管理人员均签订了《避免同业竞争承诺函》，其本人承诺如下： （1）本人及本人控制的其他企业，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成 竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在 同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经 济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人 及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及本人控制的其他企业将不 与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人控制的其 他企业按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经营构成竞争或 可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让给无关联的第三 方。 （3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员 期间以及辞去上述职务两年内，本承诺为有效承诺。 （4）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 上述承诺在履行中。 公告编号：2020-024 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 644,212 9.18% 0 644,212 9.18% 其中：控股股东、实际控制 人 253,334 3.61% 1,000 254,334 3.6243% 董事、监事、高管 0 0% 39,000 39,000 0.5557% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,373,333 90.82% 0 6,373,333 90.82% 其中：控股股东、实际控制 人 5,173,333 73.72% 0 5,173,333 73.72% 董事、监事、高管 373,334 5.32% 0 373,334 5.32% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 7,017,545 - 0 7,017,545 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： √适用 □不适用 原股东欧阳燚离职后将持有的 40,000 股，分别转让给高源及刘文斌。高源现为公司董事长，刘文斌为公 司监事会主席。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 高嘉蔚 4,873,333 0 4,873,333 69.445% 4,873,333 0 2 江 苏 弘 瑞 成 长 创 业 投 资 有 限 公司 666,667 0 666,667 9.50% 666,667 0 3 高源 553,334 1,000 554,334 7.8993% 300,000 254,334 4 翟进军 350,878 0 350,878 5.00% 0 350,878 5 瞿境亮 200,000 0 200,000 2.85% 200,000 0 6 刘文斌 46,667 39,000 85,667 1.2208% 46,667 39,000 7 杨建东 46,667 0 46,667 0.665% 46,667 0 8 颜俊 46,667 0 46,667 0.665% 46,667 0 9 周璐 40,000 0 40,000 0.57% 40,000 0 10 施君 26,667 0 26,667 0.38% 26,667 0 公告编号：2020-024 25 合计 6,850,880 40,000 6,890,880 98.1951% 6,246,668 644,212 普通股前十名股东间相互关系说明：高嘉蔚系高源之女。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为高嘉蔚。 其基本情况如下：高嘉蔚，1991 年出生，中国籍，无境外永久永久居留权。2014 年 7 月毕业于南京 审计学院会计专业，获管理学士学位。2010 年 4 月至 2015 年 11 月，任江苏鑫亿软件有限公司监事。 2014 年 4 月至今，任江苏国诚物流金融网络技术有限公司董事，现未担任股份公司任何职务。 公司实际控制人为高源。 其基本情况如下：高源先生，1963 年出生，中国籍，无境外永久居留权。1983 年 8 月至 1992 年 5 月，任常州前进冷饮厂科员；1992 年 5 月至 2001 年 12 月，任江苏兰德软件工程有限公司总经理；2002 年 3 月至 2015 年 5 月，任常州市鑫亿科技有限公司执行董事、总经理；2007 年 6 月至 2015 年 11 月， 任江苏鑫亿软件有限公司执行董事、总经理；2014 年 2 月至今，任江苏国诚物流金融网络技术有限公司 副董事长；2015 年 12 月至今任股份公司董事长、总经理。 高源系高嘉蔚的父亲，直接持有公司 7.8993%的股份，现任公司董事长、总经理，自公司设立以来， 一直担任公司的执行董事兼总经理，负责公司的经营管理。高嘉蔚在公司未担任任何职务。2015 年 8 月 4 日高嘉蔚向高源出具《委托书》，并在江苏省常州市常州公证处予以公证，授权高源代为行使关于处置 股权、参与股东大会表决、申请挂牌上市、签署各项法律文件等权利。2016 年 3 月 12 日高嘉蔚出具《关 于对高源先生系鑫亿软件实际控制人无异议的函》，明确了高源的实际控制人的地位，且声明对提交股 东（大）会审议的事项均与高源保持一致并按高源意愿行使表决权。 综上所述，报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-024 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2017 年 11 月 8 日 2018 年 1 月 23 日 7 350,878 - 2,456,146 0 0 1 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 1 日 1.42 - - 合计 1.42 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 公告编号：2020-024 27 □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 高源 董 事 长 兼 总 经理 男 1963 年 9 月 大专 2015 年 12 月 2 日 2018 年 12 月 1 日 是 施君 董事、董事会 秘 书 兼 财 务 总监 女 1975 年 1 月 大专 2015 年 12 月 2 日 2018 年 12 月 1 日 是 吴耀 董事 男 1970 年 1 月 硕士 2015 年 12 月 2 日 2018 年 12 月 1 日 否 瞿境亮 董 事 兼 副 总 经理 男 1980 年 11 月 大专 2015 年 12 月 2 日 2018 年 12 月 1 日 是 陈鑫 董事 男 1983 年 2 月 本科 2015 年 12 月 2 日 2018 年 12 月 1 日 是 刘文斌 监事会主席 男 1973 年 10 月 大专 2015 年 12 月 2 日 2018 年 12 月 1 日 是 周璐 监事 女 1987 年 4 月 本科 2015 年 12 月 2 日 2018 年 12 月 1 日 是 杨建东 监事 男 1971 年 8 月 本科 2015 年 12 月 2 日 2018 年 12 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长高源与控股股东高嘉蔚之间系父女关系。 第一届董事会、监事会及高级管理人员的任期已于 2018 年 12 月 1 日届满，公司正在筹备换届工作。 目前，公司第二届董事会、监事会成员及高级管理人员候选人提名工作尚未完成，为确保公司董事会、 监事会工作的连续性和稳定性，公司决定董事会、监事会延期换届，同时高级管理人员的任期也将相应 顺延。公司将在相关事宜确定后，加快推进董事会、监事会及高级管理人员的换届选举工作，并及时履 行相应的信息披露义务。在公司董事会、监事会、高级管理人员换届选举完成之前，公司第一届董事会 全体董事、第一届监事会全体监事及高级管理人员将依照法律法规和《公司章程》等的规定，继续履行 董事、监事及高级管理人员的义务和职责。公司董事会、监事会、高级管理人员延期换届选举不会影响 公司的正常经营。 公告编号：2020-024 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 高源 董事长兼总经 理 553,334 1,000 554,334 7.8993% 0 施君 董事、董事会 秘书兼财务总 监 26,667 0 26,667 0.38% 0 吴耀 董事 0 0 0 0% 0 瞿境亮 董事兼副总经 理 200,000 0 200,000 2.85% 0 陈鑫 董事 13,333 0 13,333 0.19% 0 刘文斌 监事会主席 46,667 39,000 85,667 1.2208% 0 周璐 监事 40,000 0 40,000 0.57% 0 杨建东 监事 46,667 0 46,667 0.665% 0 合计 - 926,668 40,000 966,668 13.7751% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 161 165 销售人员 17 18 财务人员 3 3 行政管理人员 2 2 员工总计 183 188 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 公告编号：2020-024 29 本科 118 121 专科 61 63 专科以下 1 1 员工总计 183 188 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。本年度建立和修订的制度有：《信息披露事务管理 制度》、《董事会秘书工作制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管 理制度》、《对外担保管理办法》、《投融资制度》、《募集资金管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权和表决权等权利。公司的治理机制能够给 所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 公告编号：2020-024 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司签订重大合同、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行审议。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未有修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 （一）审议通过《2018 年度总经理工作报告》 的议案；审议通过《2018 年度董事会工作报 告》；审议通过《2018 年度财务决算报告》； 审议通过《2019 年度财务预算报告》；审议通 过《公司 2018 年年度利润分配预案》；审议 通过《公司 2019 年度董事、监事薪酬方案》； 审议通过《公司 2018 年度报告及其摘要》的 议案；审议通过《关于公司 2019 年拟向银行 申请授信额度》的议案；审议通过《关于续聘 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度审计机构》的议案；审议通 过《关于公司使用闲置资金购买理财产品》的 议案；审议通过《关于募集资金存放与使用情 况的专项核查报告》的议案；审议通过《关于 公司与国联证券股份有限公司解除持续督导协 议的议案》；审议通过《关于公司与华英证券有 限责任公司签署持续督导协议的议案》；）审议 通过《关于公司解除持续督导协议的说明报告 的议案》；审议通过《关于授权董事会全权处理 变更持续督导主办券商后续事项的 议案》；审 议通过《关于提议召开公司 2018 年年度股东 大会》的议案； （二）审议通过《2019 年半年度报告》议案； 监事会 2 （一）审议通过《2019 年半年度报告》议案； 审议通过《2018 年度财务决算报告》；审议通 过《2019 年度财务预算报告》；审议通过《公 司 2018 年年度利润分配预案》；审议通过《公 司 2018 年度报告及其摘要》的议案；审议通 过《关于募集资金存放与使用情况的专项核查 报告》的议案；审议通过《关于续聘江苏公证 天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构》的议案； （二）审议通过《2019 年半年度报告》议案 股东大会 1 （一）审议通过《2019 年半年度报告》议案； 审议通过《2018 年度监事会工作报告》的议 公告编号：2020-024 31 案；审议通过《2018 年度财务决算报告》；审 议通过《2019 年度财务预算报告》；审议通过 《公司 2018 年度利润分配预案》；审议通过 《公司 2019 年度董事、监事薪酬方案》；审 议通过《公司 2018 年年度报告及其摘要》的 议案；审议通过《关于公司 2019 年拟向银行 申请授信额度》的议案；审议通过《关于续聘 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度审计机构的议案》；审议通 过《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议 案》；审议通过《关于公司与国联证券股份有限 公司解除持续督导协议》的议案；审议通过《关 于公司与华英证券有限责任公司签署持续督导 协议的议案》；审议通过《关于公司解除持续督 导协议的说明报告的议案》；审议通过《关于授 权董事会全权处理变更持续督导主办券商后续 事项的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章 程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，公司 有完整的采购、销售系统，具有独立完整的业务体系及完全自主经营的能力。 （1）业务独立公司主营业务是以公司智慧医疗信息化管理系统产品分为六大类：分别为医院信息系统 （HIS）、电子病历系统（EMR）、商业智能系统（BI）、医院资源计划管理系统（HRP）、医院经济运营管 理系统（HEMS）、移动医疗管理系统（E-Health）。公司具有完整的业务流程和独立的办公场所。公司独 立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。公司建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的 内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责任权限，形成了互相制衡的机制。公司能够进行独立进 行采购和销售工作。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易，公司控股股东、 实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务。公司在业务上独立于股东控制的企业及其他关联方。 （2）资产独立股份公司系由有限公司整体变更而来，有限公司所有资产全部由股份公司承继。公司对 拥有的无形资产、办公设备均具有合法有效的权利证书或权属证明文件，且均由公司实际占有、支配、 使用。报告期内公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。 （3）人员独立报告期内公司独立招聘生产经营所需工作人员。公司董事、监事及高级管理人员的选举、 任免程序符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司现任总经理、财务负责人等高级管理人员，均 在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立 公告编号：2020-024 32 完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同，已依法缴纳社会保险，公司 员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 （4）财务独立公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立、健全、规范的 会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。公司独立在银 行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立 的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 （5）机构独立公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及各项规 章制度，形成完整的法人治理结构。公司已建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，拥有完整的业 务系统及配套部门，各部门已构成一个有机整体，有效运作。公司完全拥有机构设置自主权并独立行使 经营管理职权。公司的不存在控股股东、实际控制人干预公司机构设置的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 (1)关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出 发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引 下, 做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度本公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。增强信息的真实性、准确性、完整性以 及及时性。截止本年度末，公司尚未建立年度重大差错责任追究制度。 公告编号：2020-024 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字(2020)00875 号 审计机构名称 天衡会计师事务所（普通特殊合伙） 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 审计报告日期 2020 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 赵宇 孙军 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审 计 报 告 天衡审字(2020)00875号 江苏鑫亿软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏鑫亿软件股份有限公司（以下简称“鑫亿软件”）财务报表，包括2019年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鑫亿软件 2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于鑫亿软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 鑫亿软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鑫亿软件2019年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2020-024 34 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鑫亿软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鑫亿软件、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鑫亿软件的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 鑫亿软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致鑫亿软件不能持续经营。 公告编号：2020-024 35 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就鑫亿软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵 宇 中国·南京 中国注册会计师：孙 军 2020 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 第十一节五（1） 3,689,426.24 7,011,790.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十一节五（2） 26,079,340.69 16,038,070.86 应收款项融资 第十一节五（3） 200,000 预付款项 第十一节五（4） 379,956.33 1,044,038.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十一节五（5） 1,906,766.55 1,267,363.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 第十一节五（6） 577,855.25 1,118,103.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 公告编号：2020-024 36 流动资产合计 32,833,345.06 26,479,367.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 第十一节五（7） 1,290,723.16 1,378,686.58 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 第十一节五（8） 341,902.31 176,151.97 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十一节五（9） 48,061.76 22,545.52 递延所得税资产 第十一节五（10） 其他非流动资产 非流动资产合计 1,680,687.23 1,577,384.07 资产总计 34,514,032.29 28,056,751.71 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第十一节五（11） 3,527,823.31 3,537,246.40 预收款项 第十一节五（12） 200,331.98 270,731.98 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 第十一节五（13） 4,358,122.05 4,397,596.57 应交税费 第十一节五（14） 2,225,864.97 1,244,098.03 公告编号：2020-024 37 其他应付款 第十一节五（15） 1,623,014.80 1,552,647.67 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,935,157.11 11,002,320.65 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,935,157.11 11,002,320.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节五（16） 7,017,545 7,017,545 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节五（17） 4,394,212.95 4,394,212.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十一节五（18） 899,876.35 236,272.93 一般风险准备 未分配利润 第十一节五（19） 10,267,240.88 5,406,400.18 归属于母公司所有者权益合计 22,578,875.18 17,054,431.06 少数股东权益 所有者权益合计 22,578,875.18 17,054,431.06 负债和所有者权益总计 34,514,032.29 28,056,751.71 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 公告编号：2020-024 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,609,198.21 6,799,211.25 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十一节十一（1） 26,079,340.69 16,038,070.86 应收款项融资 200,000 预付款项 379,956.33 1,040,012.02 其他应收款 第十一节十一（2） 1,906,766.55 1,266,199.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 577,855.25 1,118,103.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 32,753,117.03 26,261,597.57 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 第十一节十一（3） 1,690,723.16 1,778,686.58 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 341,902.31 176,151.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 48,061.76 22,545.52 公告编号：2020-024 39 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,080,687.23 1,977,384.07 资产总计 34,833,804.26 28,238,981.64 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,518,023.31 3,527,446.40 预收款项 200,331.98 270,731.98 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,350,122.05 4,359,496.57 应交税费 2,219,598.45 1,245,488.26 其他应付款 1,623,014.80 1,552,647.67 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,911,090.59 10,955,810.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,911,090.59 10,955,810.88 所有者权益： 股本 7,017,545 7,017,545 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2020-024 40 资本公积 4,394,212.95 4,394,212.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 899,876.35 236,272.93 一般风险准备 未分配利润 10,611,079.37 5,635,139.88 所有者权益合计 22,922,713.67 17,283,170.76 负债和所有者权益合计 34,833,804.26 28,238,981.64 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 43,529,576.27 39,421,122.77 其中：营业收入 第十一节 五（20） 43,529,576.27 39,421,122.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,625,988.43 40,441,850.49 其中：营业成本 第十一节 五（20） 19,857,592.05 22,167,329.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节 五（21） 610,550.33 550,916.34 销售费用 第十一节 五（22） 4,831,586.83 4,909,496.66 管理费用 第十一节 五（23） 4,205,070.53 4,132,652.46 研发费用 第十一节 五（24） 10,109,141.07 8,626,246.45 财务费用 第十一节 五（25） 12,047.62 55,208.91 其中：利息费用 12,838.83 63,806.94 公告编号：2020-024 41 利息收入 -12,553.67 16,227.30 加：其他收益 第十一节 五（26） 3,258,512.21 3,655,356.57 投资收益（损失以“-”号填列） 第十一节 五（27） -87,963.42 -92,089.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -87,963.42 -92,089.53 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 第十一节 五（28） -706,722.15 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 第十一节 五（29） - -347,602.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,367,414.48 2,194,936.54 加：营业外收入 第十一节 五（30） 215,630.95 10,469.48 减：营业外支出 第十一节 五（31） 62,110.00 364.81 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,520,935.43 2,205,041.21 减：所得税费用 第十一节 五（32） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,520,935.43 2,205,041.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,520,935.43 2,205,041.21 6632.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,520,935.43 2,205,041.21 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 公告编号：2020-024 42 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 6,520,935.43 2,205,041.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,520,935.43 2,205,041.21 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.93 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 0.93 0.31 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 第十一节 十一（4） 43,529,576.27 39,117,544.43 减：营业成本 第十一节 十一（4） 19,857,592.05 22,091,089.94 税金及附加 610,460.33 548,132.52 销售费用 4,831,586.83 4,909,496.66 管理费用 4,090,133.23 3,751,552.76 研发费用 10,109,141.07 8,626,246.45 财务费用 11,224.34 54,491.66 其中：利息费用 12,838.83 63,806.94 利息收入 -12,146.87 16,054.47 加：其他收益 3,258,512.21 3,655,356.57 投资收益（损失以“-”号填列） 第十一节 十一（5） -87,963.42 -92,089.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -87,963.42 -92,089.53 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2020-024 43 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -706,783.40 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -347,541.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,483,203.81 2,352,259.95 加：营业外收入 214,940.41 10,469.48 减：营业外支出 62,110.00 0.09 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,636,034.22 2,362,729.34 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,636,034.22 2,362,729.34 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,636,034.22 2,362,729.34 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 6,636,034.22 2,362,729.34 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 公告编号：2020-024 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,314,133.07 41,222,037.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,486,294.46 3,011,705.88 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节 五（33） 1,229,722.83 670,347.47 经营活动现金流入小计 42,030,150.36 44,904,090.44 购买商品、接受劳务支付的现金 12,392,531.86 16,214,237.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,669,452.63 18,317,658.92 支付的各项税费 4,262,168.07 4,730,997.77 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节 五（33） 5,712,794.24 5,568,490.70 经营活动现金流出小计 44,036,946.80 44,831,384.85 经营活动产生的现金流量净额 -2,006,796.44 72,705.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 319,076.68 73,003.49 公告编号：2020-024 45 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 319,076.68 73,003.49 投资活动产生的现金流量净额 -319,076.68 -73,003.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,505,280 筹资活动现金流入小计 2,505,280 偿还债务支付的现金 2,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 996,491.31 63,806.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 996,491.31 2,063,806.94 筹资活动产生的现金流量净额 -996,491.31 441,473.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 第十一节 五（33） -3,322,364.43 441,175.16 加：期初现金及现金等价物余额 7,011,790.67 6,570,615.51 六、期末现金及现金等价物余额 3,689,426.24 7,011,790.67 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,314,133.07 40,884,037.09 收到的税费返还 2,486,294.46 3,011,705.88 收到其他与经营活动有关的现金 1,228,625.49 670,174.64 经营活动现金流入小计 42,029,053.02 44,565,917.61 购买商品、接受劳务支付的现金 12,392,531.86 16,138,137.64 支付给职工以及为职工支付的现金 21,538,522.48 17,936,370.92 支付的各项税费 4,262,078.07 4,695,557.83 支付其他与经营活动有关的现金 5,710,365.66 5,563,749.20 经营活动现金流出小计 43,903,498.07 44,333,815.59 经营活动产生的现金流量净额 -1,874,445.05 232,102.02 公告编号：2020-024 46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 319,076.68 73,003.49 投资支付的现金 360,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 319,076.68 433,003.49 投资活动产生的现金流量净额 -319,076.68 -433,003.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,505,280 筹资活动现金流入小计 2,505,280 偿还债务支付的现金 2,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 996,491.31 63,806.94 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 996,491.31 2,063,806.94 筹资活动产生的现金流量净额 -996,491.31 441,473.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,190,013.04 240,571.59 加：期初现金及现金等价物余额 6,799,211.25 6,558,639.66 六、期末现金及现金等价物余额 3,609,198.21 6,799,211.25 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 公告编号：2020-024 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 236,272.93 5,406,400.18 17,054,431.06 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,017,545 4,394,212.95 236,272.93 5,406,400.18 17,054,431.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 663,603.42 4,860,840.70 5,524,444.12 （一）综合收益总额 6,520,935.43 6,520,935.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 663,603.42 -1,660,094.73 -996,491.31 公告编号：2020-024 48 1．提取盈余公积 663,603.42 -663,603.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -996,491.31 -996,491.31 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 899,876.35 10,267,240.88 22,578,875.18 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 3,437,631.90 14,849,389.85 加：会计政策变更 0 0 0 0 公告编号：2020-024 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,017,545 4,394,212.95 3,437,631.90 14,849,389.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 236,272.93 1,968,768.28 2,205,041.21 （一）综合收益总额 2,205,041.21 2,205,041.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 236,272.93 -236,272.93 1．提取盈余公积 236,272.93 -236,272.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2020-024 50 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 236,272.93 5,406,400.18 17,054,431.06 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 236,272.93 5,635,139.88 17,283,170.76 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,017,545 4,394,212.95 236,272.93 5,635,139.88 17,283,170.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 663,603.42 4,975,939.49 5,639,542.91 （一）综合收益总额 6,636,034.22 6,636,034.22 公告编号：2020-024 51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 663,603.42 -1,660,094.73 -996,491.31 1．提取盈余公积 663,603.42 -663,603.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -996,491.31 -996,491.31 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2020-024 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 899,876.35 10,611,079.37 22,922,713.67 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 3,508,683.47 14,920,441.42 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,017,545 4,394,212.95 3,508,683.47 14,920,441.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 236,272.93 2,126,456.41 2,362,729.34 （一）综合收益总额 2,362,729.34 2,362,729.34 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 236,272.93 -236,272.93 公告编号：2020-024 53 1．提取盈余公积 236,272.93 -236,272.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 236,272.93 5,635,139.88 17,283,170.76 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 公告编号：2020-024 54 江苏鑫亿软件股份有限公司 2019年度财务报表附注 一、公司基本情况 江苏鑫亿软件股份有限公司原名常州市鑫亿软件有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)， 于 2007 年 6 月 28 日由高源、王丹萍、常州市鑫亿科技有限公司共同出资设立，注册资本为 人民币 300.00 万元。经过历次增资和股权变更，现公司注册资本及股本均为 666.6667 万元 人民币，统一社会信用代码：913204006638071041，公司住所：常州市新北太湖东路 9-2 号 16 楼东，法定代表人：高源。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的[2016]6040 号股转系统函，公司于 2016 年 7 月 27 日通过审核，正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“鑫亿软件”， 证券代码：838840。 根据公司第一届董事会第十次会议决议和 2017 年第三次临时股东大会决议通过，江苏 鑫亿软件股份有限公司以非公开方式向特定对象翟进军发行人民币普通股 35.0878 万股，具 体发行价为 7 元/股，以现金认购。上述非公开发行股份实施完成后，增加注册资本人民币 35.0878 万元，变更后的注册资本为人民币 701.7545 万元。截至 2017 年 12 月 4 日止变更登 记的股本已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了瑞华验字[2017]91010007 号 验资报告。 （2）公司的经营范围 本公司经营范围：电子计算机技术服务；计算机软件、硬件的开发、维护；计算机应用 服务（除上网服务）；电子产品、计算机及配件、软件的销售；楼宇智能化系统集成；信息 系统集成；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止企业进出 口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本期的合并财务报表范围及其变化情况： 币种：人民币 子公司名称 持股比 例(%) 表决权 比 例 (%) 注册资 本（万 元） 经营范围 上 海宬 弈软 件 100.00 100.00 1,000.00 软件开发、计算机系统服务；电子产品、 公告编号：2020-024 55 有限公司（注 1） 计算机软件及辅助设备的销售；计算机 系统集成；智能设备的销售；从事货物 及技术的进出口业务。 [企业经营涉及行 政许可的，凭许可证件经营] 注 1：上海宬弈软件有限公司成立于 2017 年 6 月 8 日，由江苏鑫亿软件股份有限公司 独资设立，注册资本人民币 1000 万元，住所为上海市闵行区东川路 555 号丙楼 1209 室，法 定代表人：高源。截止 2019 年 12 月 31 日，江苏鑫亿软件股份有限公司实缴出资额 40 万元。 本财务报告于 2020 年 4 月 26 日经公司第一届董事会第二十二次会议决议报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素。 三、公司重要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司专业经营电子计算机技术服务；计算机软件、硬件的开发、维护；计 算机应用服务（除上网服务）；电子产品、计算机及配件、软件的销售；楼宇智能化系统集 成；信息系统集成；自营和代理各类商品及技术的进出口业务等。本公司及各子公司根据实 际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅本附注三、27“重大会计判断和估计”。 公告编号：2020-024 56 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有 的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购 买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 公告编号：2020-024 57 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合 并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资 产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表， 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义 涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 公告编号：2020-024 58 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司 之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额” 项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数 股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 公告编号：2020-024 59 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、12（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 外币核算方法：外币业务发生时按交易发生月的期初汇率（即外汇管理局公布的当月月 初人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币账，发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率（即银行买入或卖出）折算，汇差计入当期损益。 资产负债表日，公司按照下列规定对外币项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日期末汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性 项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包 括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他 应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生月的期末汇率折算，不改变其原币金额，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币的差额，计入当期损益。非货币性项目是指货币性项目以外的 项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的期末汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当 公告编号：2020-024 60 期损益。 9、金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将 收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 （2）金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）金融资产的初始计量： 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款， 本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 2）金融资产的后续计量： ①以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 公告编号：2020-024 61 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资 产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损 失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失 及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其 他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金 公告编号：2020-024 62 融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或 负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融 资产，并相应确认相关负债。 （4）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 2）金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会 计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信 用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 公告编号：2020-024 63 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （7）金融工具减值（不含应收款项） 1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金 融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 10、应收款项 注：自 2019 年 1 月 1 日起适用 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、 其他债权投资和长期应收款。 公告编号：2020-024 64 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率 显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应 收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失： 单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合 对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 账龄 应收款项计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年 10.00 公告编号：2020-024 65 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 11、应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应 收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确 认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、生产成本。 （2）发出存货的计价方法：加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 企业的存货在期末时按单项存货成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货 成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用及相关税费后的金额。 年度终了，存货管理部门对存货进行全面的清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈 旧或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备。 存货的可变现净值由存货管理部门根据以上要求确定，财务部审核后报公司总经理批准。 如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提 的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 永续盘存制。 公告编号：2020-024 66 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理） ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具 及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一 控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购 买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 公告编号：2020-024 67 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持 有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包 括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公 司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产 公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 ③其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值 作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的 长期股权投资投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 公告编号：2020-024 68 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制 的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 公告编号：2020-024 69 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 公告编号：2020-024 70 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表 决权因素。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式：采用成本模式计量。 折旧或摊销方法 折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年（法定使用 年限与预计使用年限孰低的年限）计提折旧，地产按 50 年（法定使用权年限）摊销。投资 性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议 约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 公告编号：2020-024 71 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届 满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值 的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资 产公允价值的 90%及以上； 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 16、在建工程 （1）在建工程的计价： 公告编号：2020-024 72 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑 损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法： 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 公告编号：2020-024 73 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①本公司的无形资产包括软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 ②无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销； 本公司软件等其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三 者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 公告编号：2020-024 74 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 公告编号：2020-024 75 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 22、预计负债 （1）确认原则 公告编号：2020-024 76 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 23、收入 1. 收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 公告编号：2020-024 77 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公告编号：2020-024 78 25、递延所得税资产/递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：① 企业合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 26、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营的确认标准及会计处理方法 终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的： ①代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ②拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③仅仅是为了再出售而取得的子公司。 注：目前我国尚未出台“终止经营”会计准则，仅在“财务报表列报”中体现“终止经营”的 定义及披露要求，故无法说明“会计处理方法”。 （2）套期会计 本公司套期工具包括商品期货、利率掉期合约、远期外汇合约等衍生金融工具。衍生金 融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风险。 ①套期保值会计的条件 在套期开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、 被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的 风险有关，且最终影响本公司的损益； 公告编号：2020-024 79 该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 套期有效性能够可靠地计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系 被指定的会计期间内高度有效。 ②套期保值有效性的评价方法 包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评 价。回顾性评价使用比率分析法，在每个结算日进行评价。本公司根据自身风险管理政策的 特点，以累积变动数为基础，通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值变 动比率，以确定套期是否有效。本公司管理层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内， 可被视为高度有效。 ③套期保值的会计处理 公允价值套期满足上述条件的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益； 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 现金流量套期满足上述条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所 有者权益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 ④终止运用套期会计方法的条件 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件； 预期交易预计不会发生；公司撤销对套期关系的指定。 （3）回购公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股 本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额 的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低 于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存 股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库 存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普 通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 公告编号：2020-024 80 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 ①财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和财会 [2019]16号《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进 行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。 结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目，将原资产负债表中的“应收票据及应 收账款”行项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应 付账款”行项目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目。 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 （2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修 订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕 9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财 会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业 以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1 月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。本公司自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则，根据相关新旧准则衔规定，对可比期间信息不予调整。 2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下 报表项目 对 2018 年 12 月 31 日相关财务报表项目的影响金 额 影响金额增加+/减少- 应收票据及应收账款 -16,038,070.86 应收账款 +16,038,070.86 应付票据及应付账款 -3,537,246.40 应付账款 +3,537,246.40 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2018年末资产总额、 负债总额和净资产以及2018年度净利润未产生影响。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 公告编号：2020-024 81 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除 特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持 有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个 完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财 务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 公告编号：2020-024 82 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值 的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 公告编号：2020-024 83 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 28、前期会计差错更正 报告期公司未发生前期差错更正。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 16%、13%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体情况： 纳税主体名称 计税依据 所得税税率 江苏鑫亿软件股份有限公司 （母公司） 应纳税所得额 15% 上海宬弈软件有限公司 （子公司） 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 （1）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，公司销售 的自行开发生产的软件产品，按 16%、13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）2017 年经江苏省科技技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税 务局联合认定，本公司被认定为高新技术企业，有效期三年。公司 2017 年度、2018 年度、 2019 年度享受国家关于高新企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。 （3）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）的规定， 公告编号：2020-024 84 试点地区纳税 提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 （4）根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99 号） 的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按 规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额 的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊 销。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初余额指 2018 年 12 月 31 日财务报表数，期末余额指 2019 年 12 月 31 日财务报表数，本期指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，上期指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位) （一）货币资金 （1）货币资金分类披露： （2）期末公司无其他货币资金，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外 且资金汇回受到限制的款项。 （二）应收账款 （1）按账龄披露： 账龄 账面余额 1 年以内 25,365,320.35 1 至 2 年 1,296,762.62 2 至 3 年 577,650.00 3 至 4 年 489,400.00 4 至 5 年 21,000.00 5 年以上 93,000.00 合计 27,843,132.97 （2）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 项目 期末余额 期初余额 现金 47,813.39 169,682.21 银行存款 3,641,612.85 6,842,108.46 其他货币资金 合计 3,689,426.24 7,011,790.67 公告编号：2020-024 85 按组合计提坏账准备 27,843,132.97 100.00 1,763,792.28 6.33 26,079,340.69 其中：账龄组合 27,843,132.97 100.00 1,763,792.28 6.33 26,079,340.69 无风险组合 合计 27,843,132.97 100.00 1,763,792.28 6.33 26,079,340.69 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,167,859.96 100 1,129,789.10 6.58 16,038,070.86 其中：账龄组合 17,167,859.96 100 1,129,789.10 6.58 16,038,070.86 无风险组合 合计 17,167,859.96 100 1,129,789.10 6.58 16,038,070.86 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 25,365,320.35 1,268,266.02 5% 1 至 2 年 1,296,762.62 129,676.26 10% 2 至 3 年 577,650.00 115,530.00 20% 3 至 4 年 489,400.00 146,820.00 30% 4 至 5 年 21,000.00 10,500.00 50% 5 年以上 93,000.00 93,000.00 100% 合计 27,843,132.97 1,763,792.28 - 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率 为基础，结合前瞻性信息，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 确定坏账准备计提的比例。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 坏账准备 1,129,789.10 634,003.18 - - - 1,763,792.28 合计 1,129,789.10 634,003.18 - - - 1,763,792.28 （4）本期实际核销的应收账款情况：无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占期末余 额的比例 (%) 年限 计提的坏 账准备 公告编号：2020-024 86 英山县人民医院 4,312,980.00 15.49% 1 年以内 215,649.00 上海市杨浦区中心医院 3,930,000.00 14.11% 1 年以内 196,500.00 无锡市惠山区人民医院 2,930,000.00 10.52% 1 年以内 146,500.00 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公 司日照分公司 2,570,000.00 9.23% 1 年以内 128,500.00 新乡医学院第一附属医院 1,816,500.00 6.52% 1 年以内 91,525.00 合计 15,559,480.00 55.88% - 778,674.00 （三）应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 - 合计 200,000.00 - （四）预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 379,156.33 99.79 1,043,738.92 99.98 1 至 2 年 500.00 0.13 2 至 3 年 3 至 4 年 300.00 0.02 4 至 5 年 300.00 0.08 5 年以上 合计 379,956.33 100.00 1,044,038.92 100.00 1 年以上的预付款项系尚未结算所致。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占期末余额 的比例% 年限 新乡市晋冀金蝶软件有限公司 240,000.00 63.17 1 年以内 上海申诺招标代理有限公司 45,520.00 11.98 1 年以内 杭州今元标矩科技有限公司 40,906.33 10.77 1 年以内 河南英华咨询有限公司鹤壁分公 司 17,400.00 4.58 1 年以内 江苏麦点文化传媒有限公司 15,300.00 4.03 1 年以内 （五）其他应收款 1、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,906,766.55 1,267,363.73 合计 1,906,766.55 1,267,363.73 公告编号：2020-024 87 （1）按账龄披露： 账龄 账面余额 1 年以内 1,497,536.79 1 至 2 年 327,925.11 2 至 3 年 10,500.00 3 至 4 年 250,820.00 4 至 5 年 10,000.00 5 年以上 - 合计 2,096,781.90 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 716,456.50 1,046,350.00 单位往来 18,793.40 16,796.11 备用金 1,361,532.00 320,289.00 其他 1,225.00 合计 2,096,781.90 1,384,660.11 （3）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019年1月1日余额 117,296.38 - - 117,296.38 2019年1月1日其他应 收款账面余额在本期 117,296.38 - - 117,296.38 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 72,718.97 - - 72,718.97 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019年12月31日余额 190,015.35 - - 190,015.35 （4）本期计提收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期 末 余 额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 117,296.38 72,718.97 - - - 190,015.35 合计 117,296.38 72,718.97 - - - 190,015.35 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末总额 的比例(%) 坏 账 准 备 期 末余额 暂支款-王毅 备用金 250,000.00 1 年以 11.92 15,000.00 公告编号：2020-024 88 内 1-2 年 暂支款-罗先宽 备用金 230,000.00 1 年以 内 10.97 11,500.00 暂支款-申海侠 备用金 220,503.00 1 年以 内 10.52 11,025.15 暂支款-程国俊 备用金 182,660.00 1 年以 内 8.71 9,133.00 阜宁县公共资源 交易管理办公室 保证金 149,500.00 3-4 年 7.13 44,850.00 合计 - 1,032,663.00 - 49.25 91,508.15 （六）存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品-软 件 428,020.88 - 428,020.88 - 库存商品-硬 件 149,834.37 - 149,834.37 1,118,103.46 - 1,118,103.46 合计 577,855.25 - 577,855.25 1,118,103.46 - 1,118,103.46 （2）存货跌价准备 截至 2019 年 12 月 31 日，未发现成本不可收回的存货，不需计提存货跌价准备。 （七）长期股权投资 单位：人民币元 投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、联营企业 江苏国诚物流金融 网络技术有限公司 （注 1） 1,378,686.58 -87,963.42 1,290,723.16 合计 1,378,686.58 -87,963.42 1,290,723.16 注 1：2014 年 2 月 8 日，江苏诚通物流有限公司与本公司共同出资组建江苏国诚物流金 融网络技术有限公司，注册资本为人民币 1280 万元，其中：江苏诚通物流有限公司以货币 出资人民币 195.84 万元，以非专利技术出资 456.96 万元，占注册资本的 51%；本公司以货 币出资人民币 188.16 万元，以非专利技术出资 439.04 万元，占注册资本的 49%。 公告编号：2020-024 89 （八）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 341,902.31 176,151.97 固定资产清理 合计 341,902.31 176,151.97 （1） 固定资产增减变动 项目 电子设备 运输设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、期初余额 859,934.19 794,916.69 43,446.00 1,698,296.88 2、本期增加金额 （1）购置 244,118.04 8,000.00 252,118.04 （2）自建 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,104,052.23 794,916.69 51,446.00 1,950,414.92 二、累计折旧 1、期初余额 731,807.48 755,170.86 35,166.57 1,522,144.91 2、本期增加金额 （1）计提 86,367.70 86,367.70 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 818,175.18 755,170.86 35,166.57 1,608,512.61 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 285,877.05 39,745.83 16,279.43 341,902.31 2、期初账面价值 128,126.71 39,745.83 8,279.43 176,151.97 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。 （3）截止 2019 年 12 月 31 日，经对固定资产进行逐项检查，未发现由于市价持续下跌、或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提固定资 产减值准备。 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 期末余额 其他减少 的原因 装修费 22,545.52 40,159.10 14,642.86 48,061.76 合计 22,545.52 40,159.10 14,642.86 - 48,061.76 公告编号：2020-024 90 （十）递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,953,807.63 1,247,085.48 可抵扣亏损 6,590,780.19 3,861,793.72 合计 8,544,587.82 5,108,879.20 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有对可抵扣暂时性差 异和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 项 目 期初余额 本年计提 本期减少 期末余额 转回数 转销数 资产减值准备 1,247,085.48 706,722.15 - - 1,953,807.63 合计 1,247,085.48 706,722.15 - - 1,953,807.63 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项 目 期末余额 期初余额 2019 年度 - - 2020 年度 - - 2021 年度 79,463.63 79,463.63 2022 年度 3,782,330.09 3,782,330.09 2023 年度 2,728,986.47 合计 6,590,780.19 3,861,793.72 （十一）应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,623,679.69 3,196,306.23 1 至 2 年 724,343.62 40,000.00 2 至 3 年 49,800.00 30,000.00 3 年以上 130,000.00 270,940.17 合计 3,527,823.31 3,537,246.40 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江格林蓝德信息技术有限公司 260,000.00 项目还在实施过程中 江苏维堃网络科技有限公司 94,339.62 项目还在实施过程中 徐州医科大学附属医院 142,200.00 项目还在实施过程中 济南瑞阳信息科技有限公司 82,000.00 项目还在实施过程中 常州红金羚软件技术有限公司 80,000.00 项目还在实施过程中 河南瑞视通信息技术有限公司 58,000.00 项目还在实施过程中 （十二）预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 98,870.44 101,039.67 1 至 2 年 769.23 87,000.00 公告编号：2020-024 91 2 至 3 年 18,000.00 - 3 年以上 82,692.31 82,692.31 合计 200,331.98 270,731.98 预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的重要款项。 （十三）应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,397,596.57 20,535,611.81 20,575,086.33 4,358,122.05 二、离职后福利-设定 提存计划 - 1,094,366.30 1,094,366.30 - 合 计 4,397,596.57 21,629,978.11 21,669,452.63 4,358,122.05 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 4,361,990.26 19,479,318.43 19,517,921.14 4,323,387.55 2、职工福利费 - 48,940.15 48,940.15 - 3、社会保险费 - 473,184.04 473,184.04 - 其中：基本医疗保险 - 407,152.07 407,152.07 - 工伤保险 - 40,566.36 40,566.36 - 生育保险 - 25,465.61 25,465.61 - 4、住房公积金 - 395,566.30 395,566.30 - 5、工会经费和 职工教育经费 35,606.31 138,602.89 139,474.70 34,734.50 合计 4,397,596.57 20,535,611.81 20,575,086.33 4,358,122.05 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 1,018,148.09 1,018,148.09 - 2、失业保险费 - 76,218.21 76,218.21 - 合计 - 1,094,366.30 1,094,366.30 - （4）期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项 （十四）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 1,942,422.67 1,102,131.84 城市维护建设税 153,505.88 75,592.41 教育费附加 108,339.37 52,686.88 个人所得税 16,109.25 8,452.50 印花税 5,487.80 5,234.40 合计 2,225,864.97 1,244,098.03 （十五）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2020-024 92 应付利息 应付股利 其他应付款 1,623,014.80 1,552,647.67 合计 1,623,014.80 1,552,647.67 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 单位借款 1,505,280.00 1,505,280.00 物业费 15,180.00 15,180.00 其他 102,554.80 32,187.67 合计 1,623,014.80 1,552,647.67 （1） 其他应付款期末余额中无账龄超过 1 年的重要款项 （十六）股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 高嘉蔚 4,873,333.00 69.44 4,873,333.00 69.44 江苏弘瑞成长创 业投资有限公司 666,667.00 9.50 666,667.00 9.50 高源 553,334.00 7.89 1,000.00 554,334.00 7.90 翟进军 350,878.00 5.00 350,878.00 5.00 瞿境亮 200,000.00 2.85 200,000.00 2.85 刘文斌 46,667.00 0.67 39,000.00 85,667.00 1.22 杨建东 46,667.00 0.67 46,667.00 0.67 颜俊 46,667.00 0.67 46,667.00 0.67 周璐 40,000.00 0.57 40,000.00 0.57 施君 26,667.00 0.38 26,667.00 0.38 丁叶 26,667.00 0.38 26,667.00 0.38 翟维 20,000.00 0.28 20,000.00 0.28 何建清 13,333.00 0.19 13,333.00 0.19 程国俊 13,333.00 0.19 13,333.00 0.19 陈鑫 13,333.00 0.19 13,333.00 0.19 陈志光 13,333.00 0.19 13,333.00 0.19 孙超 13,333.00 0.19 13,333.00 0.19 饶文蕾 13,333.00 0.19 13,333.00 0.19 欧阳燚 39,000.00 0.55 39,000.00 候思银 1,000.00 0.01 1,000.00 合计 7,017,545.00 100 40,000.00 40,000.00 7,017,545.00 100 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,394,212.95 4,394,212.95 合计 4,394,212.95 4,394,212.95 公告编号：2020-024 93 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 236,272.93 663,603.42 899,876.35 合计 236,272.93 663,603.42 899,876.35 （十九）未分配利润 项目 本期数 上期数 调整前上期末未分配利润 5,406,400.18 3,437,631.90 调整期初未分配利润 调整后期初未分配利润 5,406,400.18 3,437,631.90 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 6,520,935.43 2,205,041.21 减：提取法定盈余公积 663,603.42 236,272.93 应付普通股股利（注） 996,491.31 期末未分配利润 10,267,240.88 5,406,400.18 注：根据 2019 年 5 月 5 日通过的 2018 年年度股东大会决议，审议通过《公司 2018 年 度利润分配预案》，公司以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.42 元（含税）。 （二十）营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 43,529,576.27 39,421,122.77 其中：主营业务收入 43,529,576.27 39,421,122.77 其他业务收入 营业成本 19,857,592.05 22,167,329.67 其中：主营业务成本 19,857,592.05 22,167,329.67 其他业务成本 （2）主营业务（分地区） （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 (%) 英山县人民医院 7,352,389.38 16.89 无锡惠山区人民医院 4,241,170.35 9.74 上海市杨浦区中心医院 3,689,038.24 8.47 东莞东华医院 2,622,389.38 6.02 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公司 日照分公司 2,304,012.83 5.29 合计 20,209,000.18 46.41 （二十一）税金及附加 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 43,529,576.27 19,857,592.05 39,421,122.77 22,167,329.67 国外 合计 43,529,576.27 19,857,592.05 39,421,122.77 22,167,329.67 公告编号：2020-024 94 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 347,945.13 313,823.66 教育费附加 247,935.08 224,118.58 印花税 14,670.12 12,974.10 合计 610,550.33 550,916.34 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,283,263.00 1,917,207.74 广告费 943,811.64 1,691,204.14 差旅费 1,168,968.57 975,354.91 招标服务费 108,041.79 294,575.02 标书制作费 21,838.12 19,900.13 业务招待费 10,500.00 代理费 89,800.00 会务费 188,679.24 其他 27,184.47 754.72 合计 4,831,586.83 4,909,496.66 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,680,219.47 1,932,184.90 中介服务费 599,556.61 420,516.61 办公费 639,939.10 420,038.94 房租 297,573.99 294,560.00 招待费 128,754.18 264,401.29 折旧 53,778.60 201,199.22 汽车费用 364,452.49 198,364.65 差旅费 118,270.41 142,964.62 水电费 49,983.71 70,734.69 通讯费 54,685.30 69,425.81 残疾人就业保证金 22,723.92 40,665.01 长期待摊费用 14,642.86 28,860.64 会务费 122,641.51 23,200.00 保险费 13,226.65 13,606.08 快递费 31,757.98 9,940.00 其他 12,863.75 1,990.00 合计 4,205,070.53 4,132,652.46 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,076,551.97 8,603,053.80 折旧 32,589.10 23,192.65 合计 10,109,141.07 8,626,246.45 （二十五）财务费用 公告编号：2020-024 95 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 12,838.83 63,806.94 减：利息收入 12,553.67 16,227.30 汇兑净损益 其他 11,762.46 7,629.27 合计 12,047.62 55,208.91 （二十六）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 增值税退税 2,486,294.46 3,011,705.88 研发费用省级财政奖励 300,000.00 221,500.00 市级科技项目补贴奖励 300,000.00 就业见习补贴 150,100.00 稳岗补贴 22,117.75 19,460.25 常州市创意产业基地管理委员会政策奖励 300,000.00 高校毕业生及青年就业见习补贴 82,690.44 人才奖励 20,000.00 合计 3,258,512.21 3,655,356.57 （二十七）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益: 江苏国诚物流金融网络技术有限公司 -87,963.42 -92,089.53 合计 -87,963.42 -92,089.53 （二十八）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -706,722.15 合计 -706,722.15 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -347,602.78 合计 -347,602.78 （三十）营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经 常性损益金额 发生额 计入当期非经常 性损益金额 无需支付应付款项转销 170,940.17 170,940.17 其他 44,690.78 44,690.78 10,469.48 10,469.48 合计 215,630.95 215,630.95 10,469.48 10,469.48 公告编号：2020-024 96 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经 常性损益金额 发生额 计入当期非经 常性损益金额 税收罚款及滞纳金 5,000.00 5,000.00 364.81 364.81 代缴税费 57,110.00 57,110.00 合计 62,110.00 62,110.00 364.81 364.81 （三十二）所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 （2）会计利润与所得税费用调整表 项目 本期发生额 利润总额 6,520,935.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 978,140.31 子公司适用不同税率的影响 -11,509.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,041.75 弥补以前年度亏损的影响 权益法核算调整的影响 13,194.51 研发费用加计扣除影响 -1,137,278.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,490.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 151,901.76 所得税费用 - （三十三）现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 772,217.75 643,650.69 利息收入 12,553.67 16,227.30 保证金、押金 340,393.50 其他现金收入 104,557.91 10,469.48 合计 1,229,722.83 670,347.47 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售及管理费用付现 4,595,681.49 4,962,696.62 备用金 1,041,243.00 银行手续费 11,762.46 7,629.27 保证金及押金 597,800.00 其他现金支出 64,107.29 364.81 合计 5,712,794.24 5,568,490.70 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2020-024 97 收到非金融机构借款 1,505,280.00 合计 1,505,280.00 （三十四）现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,520,935.43 2,205,041.21 加：信用减值准备 706,722.15 资产减值准备 347,602.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 86,367.70 224,391.87 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 14,642.86 28,860.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 63,806.94 投资损失 87,963.42 92,089.53 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 540,248.21 -1,088,188.93 经营性应收项目的减少 -10,923,312.21 -3,427,890.34 经营性应付项目的增加 959,636.00 1,626,991.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,006,796.44 72,705.59 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,689,426.24 7,011,790.67 减：现金的期初余额 7,011,790.67 6,570,615.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,322,364.43 441,175.16 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 3,689,426.24 7,011,790.67 其中：库存现金 47,813.39 169,682.21 可随时用于支付的银行存款 3,641,612.85 6,842,108.46 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 3,689,426.24 7,011,790.67 公告编号：2020-024 98 （三十五）所有权或所有权受到限制的资产 无。 （三十六）外币货币性项目 无。 六、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海宬弈软件 有限公司 上海市 闵行区 上海市 闵行区 软件开发、 计算机系 统服务等 100.00 投资新设 注 1：上海宬弈软件有限公司成立于 2017 年 6 月 8 日，由江苏鑫亿软件股份有限公司 独资设立，注册资本人民币 1000 万元，住所为上海市闵行区东川路 555 号丙楼 1209 室，法 定代表人：高源。 截止 2019 年 12 月 31 日，江苏鑫亿软件股份有限公司实缴出资额 40 万元。 2、 在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 江苏国诚物流金 融网络技术有限 公司 江苏常州 江苏常 州 软件开发 49.00 权益法 注 1：2014 年 2 月 8 日，江苏诚通物流有限公司与本公司共同出资组建江苏国诚物流金 融网络技术有限公司，注册资本为人民币 1280 万元，其中：江苏诚通物流有限公司以货币 出资人民币 195.84 万元，以非专利技术出资 456.96 万元，占注册资本的 51%；本公司以货 币出资人民币 188.16 万元，以非专利技术出资 439.04 万元，占注册资本的 49%。 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：人民币元 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 江苏国诚物流金 融网络技术有限 公司 江苏国诚物流金 融网络技术有限 公司 流动资产 2,631,587.77 2,808,128.06 公告编号：2020-024 99 其中：现金和现金等价物 44,040.41 20,900.70 非流动资产 4,025.00 6,149.30 资产合计 2,635,612.77 2,814,277.36 流动负债 1,483.86 631.27 非流动负债 负债合计 1,483.86 631.27 少数股东权益 归属于母公司股东权益 2,634,128.91 2,813,646.09 按持股比例计算的净资 产份额 1,290,723.16 1,378,686.58 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的 账面价值 1,290,723.16 1,378,686.58 存在公开报价的合营企 业权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 -179,517.18 -187,937.81 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -179,517.18 -187,937.81 本年度收到的来自合营 企业的股利 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（利率风险）、信用 风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据、应 收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些 金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 1、市场风险 利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主 要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利 率的公允价值变动风险。 公告编号：2020-024 100 2、信用风险 信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生 损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于应收款项。 为降低信用风险，本公司不断强化应收账款的风险管理意识，仅与经认可的、信誉良好 的第三方进行交易。按照本公司的政策需进行信用审核和审批，审慎确定信用额度，并执行 其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。 本公司于资产负债表日对应收款的可回收性进行审核，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行 监控并确保遵守借款协议。 七、关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人高源。 股东名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 高嘉蔚 69.44 69.44 高 源 7.90 7.90 合计 77.34 77.34 注：高源与高嘉蔚系父女关系，为一致行动人，合计表决权比例为 77.34%。 2、 本公司的子公司情况 子公司名 称 子公 司类 型 企 业 类 型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资 本（万 元） 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 统一社会 信用代码 上海宬弈 软件有限 公司 全资 有限 公司 上海 市 闵行 区 高源 软件 开发 1,000.00 100.00 100.00 91310112MA1GBM1BXP 公告编号：2020-024 101 3、 本公司的联营公司情况 联营企业名称 企 业 类 型 注册 地 法 人 代 表 业务 性质 注册资本 （万元） 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 统一社会信用代码 江苏国诚物流金 融网络技术有限 公司 有限 责任 公司 江苏 常州 卞科 及 软件开 发 1,280.00 49.00 49.00 91320411091531316B 公告编号：2020-024 102 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江苏弘瑞成长创业投资有限公司 持股 5%以上股东 翟进军 持股 5%的股东 瞿境亮 持股 5%以下股东，担任本公司董事、副总经理 施 君 持股 5%以下股东，担任本公司董事、董秘、财务总监 陈 鑫 持股 5%以下股东，担任本公司董事 吴 耀 担任本公司董事 刘文斌 持股 5%以下股东，担任本公司监事会主席 杨建东 持股 5%以下股东，担任本公司监事 周 璐 持股 5%以下股东，担任本公司监事 颜俊 持股 5%以下股东 丁叶 持股 5%以下股东 翟维 持股 5%以下股东 程国俊 持股 5%以下股东 饶文蕾 持股 5%以下股东 何建清 持股 5%以下股东 孙超 持股 5%以下股东 陈志光 持股 5%以下股东 欧阳燚 持股 5%以下股东 5、 公司与关联方的交易事项 （1）关联方交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保事项 无。 （5）关联抵押事项 无。 （6）关联方资金拆借 无。 6、 关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无。 公告编号：2020-024 103 （2）应付关联方款项 无。 八、或有及承诺事项 1、重要承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司无应予披露的或有事项。 九、资产负债日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 （1）按账龄披露： 账龄 账面余额 1 年以内 25,365,320.35 1 至 2 年 1,296,762.62 2 至 3 年 577,650.00 3 至 4 年 489,400.00 4 至 5 年 21,000.00 5 年以上 93,000.00 合计 27,843,132.97 （2）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 27,843,132.97 100.00 1,763,792.28 6.33 26,079,340.69 其中：账龄组合 27,843,132.97 100.00 1,763,792.28 6.33 26,079,340.69 无风险组合 合计 27,843,132.97 100.00 1,763,792.28 6.33 26,079,340.69 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 公告编号：2020-024 104 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,167,859.96 100 1,129,789.10 6.58 16,038,070.86 其中：账龄组合 17,167,859.96 100 1,129,789.10 6.58 16,038,070.86 无风险组合 合计 17,167,859.96 100 1,129,789.10 6.58 16,038,070.86 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 25,365,320.35 1,268,266.02 5% 1 至 2 年 1,296,762.62 129,676.26 10% 2 至 3 年 577,650.00 115,530.00 20% 3 至 4 年 489,400.00 146,820.00 30% 4 至 5 年 21,000.00 10,500.00 50% 5 年以上 93,000.00 93,000.00 100% 合计 27,843,132.97 1,763,792.28 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率 为基础，结合前瞻性信息，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 确定坏账准备计提的比例。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 坏账准备 1,129,789.10 634,003.18 1,763,792.28 合计 1,129,789.10 634,003.18 1,763,792.28 （4）本期实际核销的应收账款情况：无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末金额 占期末余 额的比例 (%) 年限 计提的坏 账准备 英山县人民医院 4,312,980.00 15.49% 1 年以内 215,649.00 上海市杨浦区中心医院 3,930,000.00 14.11% 1 年以内 196,500.00 无锡市惠山区人民医院 2,930,000.00 10.52% 1 年以内 146,500.00 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公 司日照分公司 2,570,000.00 9.23% 1 年以内 128,500.00 新乡医学院第一附属医院 1,816,500.00 6.52% 1 年以内 91,525.00 合计 15,559,480.00 55.88% 778,674.00 （二）其他应收款 公告编号：2020-024 105 1、其他应收款 （1）按账龄披露： 账龄 账面余额 1 年以内 1,497,536.79 1 至 2 年 327,925.11 2 至 3 年 10,500.00 3 至 4 年 250,820.00 4 至 5 年 10,000.00 5 年以上 - 合计 2,096,781.90 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 716,456.50 1,046,350.00 单位往来 18,793.40 16,796.11 备用金 1,361,532.00 320,289.00 合计 2,096,781.90 1,383,435.11 （3）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019年1月1日余额 117,235.13 117,235.13 2019年1月1日其他应 收款账面余额在本期 117,235.13 117,235.13 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 72,780.22 72,780.22 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019年12月31日余额 190,015.35 190,015.35 （4）本期计提收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期 末 余 额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 117,235.13 72,780.22 190,015.35 合计 117,235.13 72,780.22 190,015.35 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,906,766.55 1,266,199.98 合计 1,906,766.55 1,266,199.98 公告编号：2020-024 106 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末总额 的比例(%) 坏账准备期 末余额 暂支款-王毅 备用金 250,000.00 1 年以内， 1-2 年 11.92 15,000.00 暂支款-罗先宽 备用金 230,000.00 1 年以内 10.97 11,500.00 暂支款-申海侠 备用金 220,503.00 1 年以内 10.52 11,025.15 暂支款-程国俊 备用金 182,660.00 1 年以内 8.71 9,133.00 阜宁县公共资源交 易管理办公室 保证金 149,500.00 3-4 年 7.13 44,850.00 合计 1,032,663.00 49.25 91,508.15 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 对联营企业投资 1,290,723.16 1,290,723.16 1,378,686.58 1,378,686.58 合计 1,690,723.16 1,690,723.16 1,778,686.58 1,778,686.58 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海宬弈软件有 限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 合计 400,000.00 400,000.00 400,000.00 （2）对联营企业投资 投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其 他 一、联营企业 江苏国诚物流 金融网络技术 有限公司 1,378,686.58 -87,963.42 1,290,723.16 合计 1,378,686.58 -87,963.42 1,290,723.16 （四）营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 43,529,576.27 39,117,544.43 其中：主营业务收入 43,529,576.27 39,117,544.43 其他业务收入 营业成本 19,857,592.05 22,091,089.94 其中：主营业务成本 19,857,592.05 22,091,089.94 公告编号：2020-024 107 其他业务成本 （2）主营业务（分地区） （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 (%) 英山县人民医院 7,352,389.38 16.89 无锡惠山区人民医院 4,241,170.35 9.74 上海市杨浦区中心医院 3,689,038.24 8.47 东莞东华医院 2,622,389.38 6.02 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公司 日照分公司 2,304,012.83 5.29 合计 20,209,000.18 46.43 （4）关于年度相关软件产品收入及研发费投入占比的事项说明 企业 2019 年度软件产品收入 40,431,744.34 元，占企业总收入 92.88%；自主软件产品收 入 40,431,744.34 元（包括：软件产品及技术维护），占企业总收入 92.88%；研发投入 10,109,141.07 元，占企业总收入 23.22%；其中国内研发投入 10,109,141.07 元，占研发总投 入 100%（均为国内研发投入） （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益: 江苏国诚物流金融网络技术有限公司 -87,963.42 -92,089.53 合计 -87,963.42 -92,089.53 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政 府补助除外） 772,217.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,520.95 小 计 925,738.70 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示） 148,073.72 少数股东权益影响额(税后) 归属于所有者的非经常性损益净额 777,664.98 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 43,529,576.27 19,857,592.05 39,117,544.43 22,091,089.94 国外 合计 43,529,576.27 19,857,592.05 39,117,544.43 22,091,089.94 公告编号：2020-024 108 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 32.91 0.93 0.93 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 28.98 0.82 0.82 江苏鑫亿软件股份有限公司 2020 年 4 月 26 日 公告编号：2020-024 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。