838894_2020_航建智慧_2020年年度报告_2021-03-31.txt

北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 1 证券代码：838894 证券简称：航建智慧 主办券商：中泰证券 2020 年度报告 航建智慧 NEEQ : 838894 北京航建智慧通信集团股份有限公司 Beijing Hangia Intelligent Communication Group Co., Ltd 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 2 公司年度大事记 2020 年 1 月，公司完成了收购及股份过户登记。实际控制人、控股股东、第一 大股东变更为于伟先生。并组建了第二届董事会及监事会，任命于伟先生为董事长。 2020 年 3 月，任命刘文国先生为第二届监事会主席。 2020 年 6 月，公司审议通过注销霍尔果斯荣耀互动网络科技有限公司、天津掌 握时代科技有限公司两家全资子公司的事宜，分别于 2020 年 9 月、8 月办理完毕注 销手续。 2020 年 6 月，公司成立了吉林省分公司。 2020 年 10 月，公司变更了注册名称、注册地址、经营范围，并取得了新的营 业执照。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 111 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于伟、主管会计工作负责人徐敬淇及会计机构负责人（会计主管人员）徐敬淇保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留 意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务报表出具带与持续经营相关的 重大不确定性段落无保留意见审计报告，主要原因是：公司 2020 年发生净亏损 938,646.78 元，未分配 利润-1,259,814.14 元，未弥补亏损超过股本的三分之一。上述情况表明存在可能导致对航建智慧公司 持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司已在财务报表附注二、2 中充分披露了拟采取的改善 措施，但仍存在可能导致公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。针对审计报告载明“存在可 能导致对航建智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性”，公司已作出具体解释，具体如下： 1.公司股权结构清晰；公司依照《公司法》和《公司章程》已建立较为完善的治理结构，形成股东 大会、董事会、监事会、部门分级授权管理的机制；公司根据现代企业治理要求已建立科学的管理体系 和管理工具。 2.公司核心管理团队结构完整，人员稳定。公司现任董事长、总经理于伟先生为保证公司各项业务 能够正常开展，承诺在必要时机，以自有资源对公司进行增资，以确保公司资金链不会出现问题。 3.加强科技创新，注重技术成果转化。公司坚持技术创新，产品创新，加强知识产权保护，并注重 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 5 技术成果转化，全面提升公司竟争力。 综上所述，公司具备持续经营能力。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 诉讼事项 2020 年 3 月 13 日，完美世界（北京）软件科技发展有限公 司（以 下简称“完美世界”）向北京互联网法院起诉本公司及天 津颐 博数码科技有限公司，称本公司所开发并享有著作权的移 动游 戏《仗剑天涯》（又名《掌握江湖》，下称“涉案游戏”）， 大 量使用了《射雕英雄传》、《神雕侠侣》、《倚天屠龙记》、 《笑 傲江湖》四部小说（下称“涉案小说”）中的知名门派、 人物、 武功、场景等，本公司及天津颐博数码科技有限公司开 发制作 及运营涉案游戏的行为严重侵犯了完美世界从涉案小说 原作 者处获得的涉案小说及其元素在游戏改编、开发及运营方 面的 独占性权利，并构成共同侵权。 完美世界请求法院判令本公司 及天津颐博数码科技有限公司连 带赔偿因侵犯著作权及不正 当竞争行为给其带来的经济损失人 民币 500 万元。 截至本报 告出具之日，上述诉讼事项尚在审理过程中，暂时无法预计本 诉讼对公司经营方面产生的影响。 应对措施：关于诉讼事项的风险，由于疫情等原因，诉讼 两次延期，我公司将密切关注此事项进展，在可能的时间里尽 快消除此风险。 实际控制人变化风险 2020 年 1 月，公司控股股东、实际控制人变更为于伟先生， 持有公司 97.09%的股份。若其利用实际控制人的特殊地位通过 行使表决权等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、 对外投资、重要人事任免等方面进行不当控制，形成有利于实 际 控制人的决策，可能给公司经营带来重大风险，并有可能损 害 其他股东的利益。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司 完善相关内控制度，制定了《公司章程》，建立健全了由股东 大会、董事会、 监事会和高级管理层组成的治理架构，制定了 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《重大事项 决策管理制度》 等内控制度。同时，实际控制人也出具了避免 同业竞争、规范 关联交易的承诺函。后期公司将不断加强公司 的规范化治理， 通过内部控制与外部审计等多重手段保护中小 股东权益，保障 公司合理运营，避免实际控制人不当控制。 主营业务风险 公司处于转型期，公司主营业务变更为“经营电信业务、技 术开发、技术服务”，虽然报告期内公司尚未实际开展电信相关 业务的经营，但主营业务变更后，若未来公司客户开拓和市场 拓展不及预期、不能尽快建立适合自身发展的商业模式体系、 无法及时补充足够的经营活动所需资金，将会对公司未来经营 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 6 状况产生不利的影响。 应对措施：主营业务的变更，由于疫情原因，公司正在加 紧办理相关的业务及根据公司经营目标和经营计划的执行状 况，适时采取股权融资、银行借款等手段，合理安排筹资计划， 解决经营性现金流不足的问题，保证公司业务发展和资金能力 相匹配。 持续经营能力风险 公司 2020 年度经营情况不佳，公司业务基本停滞。截至 2020 年 12 月 31 日，航建智慧公司营业收入 800,589.26 元，净 利润-938,646.78 元，净资产 2,259,603.21 元，未分配利润 -1,259,814.14 元，上述情况表明存在可能导致对公司持续经营能 力产生重大疑虑的重大不确定性。 应对措施：1、优化团队架构，合理降低成本；2、业务多 元化发展，开拓新市场；3、丰富业务收入来源，建立稳定客户 渠道；4、对公司资产进行整合，利用公司现有的资产进行融资； 5、通过引进新股东或者定增等方式进行合理融资补充现金流。 本期重大风险是否发生重大变化： 重大变化情况说明，自行填写 1、诉讼事项风险：本期新增。 2、持续经营能力风险：本期新增。 3、应收账款发生坏账损失的风险：本期减少。 报告期末公司应收账款余额为25,073.68元，占报告期末资产总额的比例为0.93%，原有的应收账款已陆 续收回，本期应收账款已无重大风险。 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、航建智慧 指 北京航建智慧通信集团股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司章程 指 北京航建智慧通信集团股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事会则》、《董事会议事规则》、《监 事 会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京航建智慧通信集团股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Hangia Intelligent Communication Group Co., Ltd Hangia Intelligent 证券简称 航建智慧 证券代码 838894 法定代表人 于伟 二、 联系方式 信息披露事务负责人 于伟 联系地址 吉林市船营区雾凇西路 139 号百业国际五金汽配城 A4 号商铺 0 单元 1 层 19 号 电话 0432-68555888 传真 - 电子邮箱 465385556@ 公司网址 办公地址 吉林市船营区雾凇西路 139 号百业国际五金汽配城 A4 号商铺 0 单元 1 层 19 号 邮政编码 132000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输-软件和信息技术服务-互联网和相关服务-互联网信息服 务（I6490） 主要业务 经营电信业务、技术开发、技术服务 主要产品与服务项目 经营电信业务、技术开发、技术服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 3,285,700 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 于伟 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（于伟），一致行动人为（北京掌握梦想股权投资 合伙企业（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110105082828257W 否 注册地址 北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-112 是 注册资本 3,285,700 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋锋岗 张力强 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 800,589.26 45,409,525.64 -98.24% 毛利率% 67.64% 20.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -938,646.78 -1,359,623.62 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -362,156.38 -1,413,499.90 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -34.40% -35.06% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -13.27% -36.32% - 基本每股收益 -0.29 -0.41 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 2,696,609.95 16,389,150.72 -83.55% 负债总计 437,006.74 13,190,900.73 -96.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,259,603.21 3,198,249.99 -29.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.69 0.97 -29.35% 资产负债率%（母公司） 16.21% 437.37% - 资产负债率%（合并） 16.21% 80.49% - 流动比率 5.26 1.22 - 利息保障倍数 -62.19 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,992,736.29 2,556,047.66 -256.21% 应收账款周转率 21.21% 645.37% - 存货周转率 0 0 - 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -83.55% -1.61% - 营业收入增长率% -98.24% -36.69% - 净利润增长率% - -152.78% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 3,285,700 3,285,700 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 2, 894.36 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 25,565.34 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 -706,681.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2.40 非经常性损益合计 -678,224.00 所得税影响数 -101,733.60 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -576,490.40 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 ①本报告期本公司会计政策发生变更。 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 经本公司董事会会议决议，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准 则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年 年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日（变更后） 应收账款 7,323,419.22 减：转出至合同资产 重新计量：收入确认时点的 变化 重新计量：完工百分比的差 异 按新收入准则列示的余额 7,323,419.22 应交税费 17,259.17 加：自预收账款转入 重新计量：根据新收入准则 确认 按新收入准则列示的余额 17,259.17 ②本报告期其他会计政策未发生变更。 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 12 原全资子公司霍尔果斯荣耀互动网络科技有限公司于 2020 年 09 月 28 日注销；原全资子公司天津 掌握时代科技有限公司于 2020 年 08 月 13 日注销。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，公司所从事的主要业务是移动互联网广告代理服务、游戏运营服务，服务内容包括：广 告策略制定、全案执行、游戏研发和技术服务等。公司主要收入来源通过移动媒体资源采买，根据客户 投放量级来赚取返点和折扣来实现盈利；并在和客户的合作中提供包括产品分析、竞品分析、推广方案 等增值服务收取服务费。除此之外，公司的收入来源还包括游戏研发和运营的相关收入。 公司进行战略转型、业务布局，并已取得相应的经营资质，将公司主营业务从互联网广告代理服务、 游戏运营服务变更为经营电信业务、技术开发、技术服务，但相关电信业务变更后至报告期末尚未开展。 公司转型后主要收入来源将是通过根据客户需要提供电信相关基础设施建设整体解决方案及附加产品 服务、互联网数据监测服务以及相关的技术开发升级和技术运行维护服务，以收取服务费的方式来 实 现盈利。 报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期后至披露日公司商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,462,971.16 54.25% 5,407,043.95 32.99% -72.94% 应收票据 0 0% 0 0% 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 14 应收账款 25,073.68 0.93% 7,323,419.22 44.68% -99.66% 存货 0 0% 0 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 固定资产 70,712.49 2.62% 45,188.37 0.28% 56.48% 在建工程 0 0% 0 0% 无形资产 318,754.89 11.82% 313,507.09 1.92% 1.67% 商誉 0 0% 0 0% 短期借款 0.00 0% 0.00 0% 长期借款 0.00 0% 0.00 0% 预付账款 38,500 1.43% 1,755,038.69 10.71% -97.80% 应付账款 12,680,074.89 77.37% -100.00% 其他应付款 347,450.43 12.88% 56,485.92 0.34% 515.11% 其他应收款 26,065.34 0.97% 85,846.70 0.52% -69.64% 其他流动资产 744,532.39 27.61% 1,459,106.7 8.90% -48.97% 其 他 权 益 工 具 投资 10,000 0.37% 0 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末，货币资金余额为 1,462,971.16 元，与期初余额相比减少 3,944,072.79 元,增加比例为-72.94%，主要因为报告期内主营业务收入减少等原因，使银行存款余额减少。 2、应收账款：报告期末，应收账款余额为 25,073.68 元，与期初余额相比减少 7,298,345.54 元, 减少比例 99.66%，最主要系期初应收账款本期基本已收回，新业务尚未开展，本期无新增应收账款所致。 3、预付款项：报告期内，预付款项余额为 38,500 元，比期初余额减少了 1,716,538.69 元，减少 比例为 97.81%，主要原因是受到报告期业务项目和主营业务变化的影响，预付款项也相应减少。 4、其他流动资产：报告期末，其他流动资产余额为 744,532.39 元，比期初余额下降了 48.97%，最 主要的原因是报告期原来的业务缩减，增值税的可抵扣金额减少。 5、应付账款：报告期内，应付账款余额为 0 元，比期初余额减少了 12,680,074.89 元，减少比例 为 100%，主要原因系期初应付账款本期均已支付完毕，新业务尚未开展，本期无新增应付账款所致。 6、其他应付款：报告期内，余额为 347,450.43 元，比期初余额增长了 515.11%，主要原因由于企 业尚未开始正式经营，增加的部分为实际控制人于伟对企业的财务资助，用于缴纳社保等日常经营使用。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 15 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 800,589.26 - 45,409,525.64 - -98.24% 营业成本 259,057.72 32.36% 36,207,480.57 79.74% -99.28% 毛利率 67.64% - 20.26% - - 销售费用 100,357.59 12.54% 5,409,871.35 11.91% -98.14% 管理费用 881,761.78 110.14% 4,248,019.52 9.35% -79.24% 研发费用 0 财务费用 -15,339.34 -1.92% 51,662.02 0.11% 信用减值损失 190,661.05 23.82% 141,769.18 0.31% -34.48% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 200.21 0.03% 投资收益 -706,681.30 -88.27% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 40,471.7 0.09% -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -941,338.53 -117.58% -328,941.34 -0.72% 营业外收入 2,694.15 0.34% 51,022.5 0.11% -94.72% 营业外支出 2.4 0.0003% 20,000 0.04% -99.99% 净利润 -938,646.78 -117.24% -1,359,623.62 -2.99% 项目重大变动原因： 1、营业收入和营业成本。报告期营业收入为800,589.26元，同比上年下降98.24%；报告期营业成 本为259,057.72元，同比上年下降99.28%，主要原因是2020年上半年公司实际控制人变化和主营业务转 型为5G通信业务，所以导致2020 年未开展互联网广告代理业务，游戏收入也大幅下降。报告期毛利率 同比上年上升，主要是本年度只取得少量毛利率高的游戏收入，新的5G通信业务尚未开展。 2、销售费用。报告期的销售费用发生额为100,357.59元，同比上年下降比例为98.14%，主要原因 是报告期内减少游戏项目，游戏推广、运营等相关展览费、广告费用减少明显，新的电信业务尚未开展 所致。 3、管理费用。报告期的管理费用发生额为881,761.78元，同比上年降低比例79.24%，主要原因有 两方面：首先是报告期办公地点房租水电及物业费减少1,104,770.14元，其次是报告期内财务部和人事 行政管理部门人员离职较多，导致管理费用人员薪资减少所致。 4、信用减值损失。报告期信用减值转回190,661.05元，较上期造成差额的主要原因是因为公司前 期计提应收账收回，其坏账准备转回较大所致。 5、投资收益。本期投资收益发生额为-706,681.30元，系公司两家全资子公司霍尔果斯荣耀互动网 络科技有限公司和天津掌握时代科技有限本期净亏损金额。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 800,589.26 45,409,525.64 -98.24% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 259,057.72 36,207,480.57 -99.28% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 互联网广告代 理服务收入 0.00 0.00 0% -100.00% -100.00% - 游戏收入 800,589.26 259,057.72 67.64% -84.34% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2020 年，全年收入为 800,589.26 元，与同期相比降幅 98.24%。主要是因为：在 2020 年企业的经 营主体发生变化，使公司的经营范围由原来的游戏研发及推广变为以 5G 通信为主要运营方向。由于 2020 年疫情突发，新的经营业务尚未全力投入运营，导致企业收入结构及金额发生变化。 未来的阶段公司将全力投入运营，尽快的开展新业务，使公司的业绩有新的增长，保证公司的持续 经营增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 支付宝（中国）网络技术有限公司 798,540.61 99.74% 否 2 北京瓦力网络科技有限公司 14,007.12 1.75% 否 3 北京世界星辉科技有限责任公司 1,858.78 0.23% 否 4 广州咪兔科技有限公司 -5,959.59 -0.74% 否 5 广东天宸网络科技有限公司 -7,857.66 -0.98% 否 合计 800,589.26 100.00% - 负数金额系冲回上期收入产生。 (4) 主要供应商情况 单位：元 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 17 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 智唐科技（北京）股份有限公司 160,377.36 105.42% 否 2 摩比可可（深圳）网络科技有限公司 1,692.45 1.11% 否 3 北京睿告科技有限公司 -9,934.98 -6.53% 否 合计 152,134.83 100.00% - 负数金额系冲回上期采购额产生。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,992,736.29 2,556,047.66 投资活动产生的现金流量净额 -10,000 -14,932.06 筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为-3,992,736.29 元，上年度为 2,556,047.66 元，主要原因 是因报告期内主营业务收入的下降和未来主营业务方向发生变化导致公司运营资金压力增加，公司收入 现金流入下降的规模大于缩减销售人员、管理人员的规模等措施减少的现金流出。 2、投资活动产生的现金净流量为 10,000 元，较上年同期减少净流出 4,932.06 元，是因为上期购置 5,200.00 元的办公资产所致。 3、报告期的净利润额为-938,646.78 元；经营活动现金流量净额-3,934,072.79 元，净利润额与经营 活动现金流量净额差异为 2,995,426.01 元，主要原因为公司处于转型期，又逢疫情期间新业务未开展， 经营性应收项目减少 9,789,239.90 元，经营性应付减少 13,378,773.59 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 由于公司主营业务发生变化，使公司的经营范围由原来的游戏研发及推广变为以 5G 通信为主要运 营方向。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 18 2020 年疫情突发，新的经营业务尚未全力投入运营，导致企业收入结构及金额发生变化。导致 2020 年度经营情况不佳。2020 年度，航建智慧公司营业收入 800,589.26 元，净利润-938,646.78 元。 目前，我国疫情已经趋于平稳。正式经营的前期工作，已经基本完成。加上公司战略转型至新基建 领域，并已布局 5G通信基站基础设施建设。根据工信部相关文件显示，2021 年及未来几年，5G通信基 站将快速增长，对于转型后的公司来说，市场空间巨大。综上所述，公司有信心在 2021 年顺利完成新 公司的业务的转型工作。使公司的业绩有新的增长，创造更好的经营业绩。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 5,016,500 5,016,500 222.01 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申 请人 被告/被 申请人 案由 涉及金额 占期末净 资产比 例% 是否形成预计 负债 临时报告披露 时间 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 20 完 美 世 界 （北京）软 件 科 技 发 展 有限公 司 北京航建 智慧通信 集团股份 有限公司 涉案游戏侵犯了原告 对 涉案小说的改编权。被告 未经原告的许可，擅自在 涉案游戏中大量使用了涉 案小说中所包含的独创性 元素；还在其宣传推广材 料中大量使用涉案小说的 知名的独创性元素，使得 用户误认为涉案游戏已获 取正当授权，系根据涉案 小说改编开发而成，但并 未获取涉案小说著作权人 及原告的许可。 5,016,500 222.01% 否 2020 年 3 月 16 日 总计 - - 5,016,500 - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 截至本报告出具之日，上述诉讼事项尚在审理过程中，暂时无法预计本诉讼对公司经营方面产生的影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 北京 掌握 互娱 科技 有限 公司 借款人 为公司 原实际 控制人 姚刚实 际控制 的公司 否 2020 年 7 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 0 1,795, 565.34 1,770, 000.00 25,565 .34 7% 已事 后补 充履 行 否 总计 - - - - 0 1,795, 565.34 1,770, 000.00 25,565 .34 - - - 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 21 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 本次对外借款用于北京掌握互娱科技有限公司日常经营周转，不会影响公司的正常业务和经营活动的开 展，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司及股东的利益。截至本公告披露 日，北京掌握互娱科技有限公司已归还全部借款本金及利息。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 1,770,000.00 1,770,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方进行的关联交易，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不 存在损害公司及其他股东利益的情形。 2020 年 6 月 1 日，公司原实际控制人姚刚实际控制的企业北京掌握互娱科技有限公司与公司签订借 款合同，合同约定借款金额 177 万元，借款用途为日常营运资金，借款利率 7%，借款期限 6 个月，自 2020 年 7 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。截至 2020 年 12 月 31 日，北京掌握互娱科技有限公司已按期 归还全部借款本金，并于 2021 年 3 月 30 日归还利息。 由于工作人员疏忽，上述关联交易发生时未事先履行审批程序和信息披露义务，但已事后补充审议。 2021 年 3 月 31 日公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于补充确认关联交易》议案。 议案表决结果：5 票同意，0 票反对，0 票弃权。本议案涉及关联交易，但与会董事与审议事项无关联 关系，无需回避表决。 根据公司章程规定，本次对外借款暨关联交易尚需提交股东大会审议。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2020 年 1 月 3 日 收购 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020 年 1 月 3 日 收购 规范关联 交易 规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、公司控股股东、实际控制人于伟出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： 本人投资 的全资或控股子公司/企业收购前均没有直接或间接从事任何与公司（包括其直接或间接 控制的公司， 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 22 下同）所从事的业务构成同业竞争或实质性同业竞争的业务；本人投资的全资或控股子公 司/企业在收 购完成后控制公司期间，将不在中国境内外以直接、间接或以其他形式，从事与公司主营 业务相同或 相似的业务或经营活动；本人控制的其他经营实体未来从任何第三方获得的任何商业机会与 公司主营 业务构成竞争或可能构成竞争，将立即通知公司，在征得该第三方的允诺后，尽最大努力将该 商业机 会给予公司；本人作为公司第一大股东期间，该承诺持续有效。如本人违反本承诺而导致公司遭 受的 一切直接经济损失，将给予公司相应的赔偿。 二、公司控股股东、实际控制人于伟出具《关于规范关联交易承诺函》，承诺如下： 收购完成前， 本人控制的其他企业或组织与公司及公司主要股东、董事、监事、高级管理人员之间 不存在关联关系。 收购完成后，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将根据有关法律、法规和 规范性文件 以及公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与公司签订关联交易协议， 并 确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护公司及其他股东 的 利益。保证不利用在公司中的地位和影响，通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益；违规占 用或转移 公司的资金、资产及其他资源，或要求公司违规提供担保。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 银行存款 冻结 58,663.50 2.18% 诉讼 总计 - - 58,663.50 2.18% - 资产权利受限事项对公司的影响： 受限金额较小，对公司经营不会产生重大影响 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 无限售股份总数 3,285,700 100% -3,190,000 95,700 2.91% 其中：控股股东、实际控制 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 23 份 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,190,000 3,190,000 97.09% 其中：控股股东、实际控制 人 3,190,000 3,190,000 97.09% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 3,285,700 - 0 3,285,700 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 于伟 3,190,000 0 3,190,000 97.09% 3,190,000 0 0 0 2 北 京 掌 握 梦 想 股 权 投 资 合 伙 企业（有限 合伙） 94,700 0 94,700 2.88% 0 94,700 0 0 3 陈麒元 1,000 0 1,000 0.03% 0 1,000 0 0 合计 3,285,700 0 3,285,700 100% 3,190,000 95,700 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：于伟为北京掌握梦想股权投资合伙企业（有限合伙）的执行事 务合伙人，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 24 报告期末公司控股股东、实际控制人为于伟先生，直接持有公司 97.09%的股份，通过北京掌握梦想 股权投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 2.88%表决权的股份，合计持有公司 99.97%表决权的股份。 于伟先生基本情况如下： 于伟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 7 月生，2002 年 5 月至 2014 年 8 月任长春九龙 电气集团总经理；2015 年 3 月至 2016 年 12 月全面负责吉林省铁塔分公司的基站建设项目；2017 年 1 报告期末公司控股股东、实际控制人为于伟先生，直接持有公司 97.09%的股份，通过北京掌握梦想股权 投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 2.88%表决权的股份，合计持有公司 99.97%表决权的股份。控 制图如下： 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 25 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 于伟 董事长、总经理、信 息披露事务负责人 男 1979 年 7 月 2020 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 付小平 董事 男 1968 年 11 月 2020 年 2 月 5 日 2022 年 1 月 15 日 陈军 董事 男 1973 年 8 月 2020 年 2 月 5 日 2022 年 1 月 15 日 贾贵林 董事 男 1967 年 4 月 2020 年 2 月 5 日 2022 年 1 月 15 日 赵威 董事 男 1970 年 12 月 2020 年 2 月 5 日 2022 年 1 月 15 日 刘文国 监事会主席 男 1968 年 10 月 2020 年 3 月 30 日 2022 年 1 月 15 日 王艳 监事 女 1963 年 7 月 2020 年 2 月 5 日 2022 年 1 月 15 日 卢阳 监事 男 1987 年 9 月 2020 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长于伟先生直接持有公司 97.09%的股份，为股东北京掌握梦想股权投资合伙企业（有限合伙）的执 行事务合伙人，除此之外，董事、监事、高级管理人员之间及与股东之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 于伟 董事长、总经 理、信息披露事 务负责人 3,190,000 3,190,000 97.09% 0 0 付小平 董事 陈军 董事 贾贵林 董事 赵威 董事 刘文国 监事会主席 王艳 监事 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 27 卢阳 监事 合计 - 3,190,000 - 3,190,000 97.09% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 于伟 董事 新任 董事长 总经理 信 息披露事务负责人 任命 付小平 无 新任 董事 任命 陈军 无 新任 董事 任命 贾贵林 无 新任 董事 任命 赵威 无 新任 董事 任命 张佳杰 无 新任 无 任命 张佳杰 无 离任 无 辞职 张玉新 无 新任 无 任命 张玉新 无 离任 无 免职 刘文国 无 新任 监事会主席 任命 王艳 无 新任 监事 任命 卢阳 无 新任 监事 任命 张然 董 事 董 事 长 总经理 离任 无 免职 韩书妤 董事 离任 无 免职 蒋亦薇 董事 离任 无 免职 代伟 董事 离任 无 免职 雷高英 监事会主席 离任 无 免职 孙琳 监事 离任 无 免职 吕振宁 监事 离任 无 免职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、董事长：于伟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 7 月出生，2002 年 5 月至 2014 年 8 月任长春九龙电气集团总经理；2015 年 3 月至 2016 年 12 月全面负责吉林省铁塔分公司的基 站 建设项目；2017 年 1 月至今任吉林省航建通讯集团有限公司董事长；2019 年 6 月至今担任北京 航建智 慧通信股份有限公司董事。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 28 2、董事：付小平，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 11 月 11 日出生，毕业于北京航 空航天大学，航空发动机专业，硕士学历。1990 年至 1994 担年任中国南方航空动力机械集团工程师； 1997 年至 2001 年担任株洲南方普惠航空发动机有限公司财务总监；2001 年至 2008 年担任复星集团 事业部财务总监；2008 年至 2009 年担任天虹纺织集团财务总监；2009 年至 2010 年担任经纬置地集 团财务总监；2010 年至今担任三马大财务顾问公司董事长。 3、董事：赵威，男，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 12 月 27 日出生，高中学历。1987 年 -1989 年入伍参加中国人民解解放军 52962 部队；1990 年至 1996 年入职陕西西电机械制造公司； 1997 年至 2001 年入职陕西黑豹工贸有限公司；2002 年至 2008 年入职兰州力之星摩托车有限公司； 2009 年 至今入职兰州铃木商贸有限公司。 4、董事：陈军，男，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 8 月 18 日出生，毕业于江苏扬州 大 学数学专业，硕士学历、厦门大学 MBA、复旦大学 MBA。1996 年至 2000 年担任江苏雄风摩托集团 公司 销售总经理；2001 年至 2007 年担任宅急送快运股份公司华东营销总监；2008 年至 2012 年担 任顺丰 速运集团营销副总裁；2013 年至今担任行动教育大营销管控营销总顾问。 5、董事：贾贵林，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 4 月 24 日出生，就读于四川成 都 大学经济管理系，专科学历。1990 年至 1998 年担任四川省西充县乡镇企业综合部主任；1999 年 至 2006 年中国轻纺城个体经营纺织品；2007 年至 2016 年担任绍兴俪森纺织品有限公司总经理；2017 年至今 担任诸暨三森纺织科技有限公司董事长。 6、监事会主席：刘文国，男，1968 年 10 月 7 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988 至 1991 年就读于东北电力学院，电气工程及其自动化系，专科学历。1995 年至 2002 年任长春长久电气 设备制造有限公司任采购部长；2002 年至 2003 年组建长春市彬宇成套设备厂任厂长；2003 年至今任 长春九龙电气集团九台鹏飞电器成套设备有限公司董事长。 7、监事：王艳，女，1963 年 7 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1983 年至 1986 年 就读于吉林广播电视大学，专科学历；1982 年至 1987 年任职吉林省九台市砖瓦厂会计；1987 至今任 职于吉林省九台市制药厂会计。 8、监事：卢阳，男，1987 年 9 月 21 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年至 2004 年 就读于吉林工贸学校，专科学历。2004 年至 2008 年担任吉林省吉林市侬侬婚纱摄影有限公司设计员； 2009 年至 2014 年担任吉林市瀚鼎科技有限公司技术员；2017 年至今担任吉林省航建通讯集团有限公 司行政专员。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 29 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 4 3 1 销售人员 7 7 技术人员 17 17 财务人员 4 2 2 员工总计 32 29 3 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 1 本科 10 2 专科 19 1 专科以下 2 员工总计 32 3 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视员工培训和企业文化的建设，建立了完整的培训制度和培训体系。公司按照《劳动合同法》 与员工签订劳动合同，薪酬包括薪金或报酬、津贴等。同时依据相关法律法规，为员工缴纳养老、医疗、 工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，代扣代缴个人所得税。 公司目前不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司治理规则》和《信息披露规则》，修订了《公司章程》及各项规章制度， 根据有关法律、法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司股东大会、董事会、监 事会成员按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。报告期内，公司进一步完 善了治理 制度建设，依据各项法律法规，遵照监管要求，三会运作规范，提升管理效率。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司根据公司的实际情况，已建立了能 给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使 知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投 票制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以 来，前述制度能得以有效执行。公司将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地 执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法律、法规的要求，建立了 规范的法 人治理结构，从而保护股东利益。在召开股东大会前，均需按照《公司法》、《公司章程》 的规定履行 了通知义务并进行了信息披露，股东及股东代理人均予以出席，对各项议案予以审议并参 与表决。通 过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了股东职责。公司现 有治理机制 注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保障，并保证股东充分行使其知情权、 参与权、质 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 31 询权和表决权等权利。 4、 公司章程的修改情况 1、公司于 2020 年 3 月 20 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过《关于制定公司章程的议案》的 事项，该事项已于 2020 年 4 月 20 日经 2020 年第二次临时股东大会审议通过。 2、公司于 2020 年 6 月 10 日召开第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于拟变更公司名称、注册 地址、经营范围及修订<公司章程>的议案》，该事项已于 2020 年 6 月 29 日经 2020 年第三次临时股东大 会审议通过。修订内容： 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规 定，公司拟修订《公司章程》的部分条款，修订对照如下：原规定第三条“公司注册名称：北京航建智 慧通信股份有限公司”，修订后第一章第三条“公司注册名称：北京航建智慧通信集团股份有限公司”。 原规定第一章第四条“公司住所：北京市朝阳区朝阳门外大街 18 号 9 层(A903)，修订后第一章第四条 “公司住所：北京市顺义区南彩 镇彩达二街 2 号 12-112”，原规定第二章第十三条“经依法登记，公 司的经营 范围为：经营电信业务；从事互联网 文化活动；技术开发、技术服务；设 计、制作、发布 广告；电脑图文设计； 会议及展览服务；组织文化艺术交流 活动（不含演出）；软件开发；软件设 计。 （企业依法自主选择经营项目，开 展经营活动；从事互联网文化活动、 经营电信业务以及依法须经批 准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项 目的经营活动。）”修订后第二章第十三条“经依法登记，公司的经营 范围为：通讯基站建设、维护、 租赁； 场地租赁；建筑智能化设备、市政工 程设备、机电设备、微电子集成电路 安装（以上各项均 凭资质证书经营）； 金属制品、电子配件、围栏销售。广 告设计、制作、代理、发布；路牌、 路标、 广告牌安装施工；电力工程； 承装（修、试）电力设施；建筑工程； 通信工程（不含无线电台及卫星 接收 设施）设计、施工、安装、维修。”原《公司章程》其他条款内容保持不变。2020 年 10 月 16 日已 完成工商营业执照变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 公司章程等管理制度；2019 年度报告；2020 年半年报告；变更公司名称、注册地址、经营 范围；公司章程；任免董事会秘书；注销子公 司等 监事会 3 2019 年度报告；2020 年半年报告；任命监事 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 32 等 股东大会 4 变更持续督导券商；免职董事；任命董事；免 职监事；任命监事；变更法人；变更会计师事 务所；注销子公司；变更公司名称、注册地址、 经营范围；修订《公司章程》；《股东大会议事 规则》； 《董事会议事规则》； 《监事会议事规则》； 《对外投资管理制度》；《关联交易决策制度》； 《对外担保决策制度》；《2019 年年度报告及摘 要》；《2019 年利润分配方案》；《2020 年半年 报告》等 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等 均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向 市场独立经营的能力。1、公司业务独立公司所业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司 与控股股东及实际控制人、法人股东未从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公司具 备独立完整的业务体系，在所有业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场 的独立经营能力。 2、公司资产独立公司在股份公司改制时，公司整体承继了有限公司的业务、资产、机构及债权、 债务。公司资产完整，公司资产与发起人资产产权清晰、界定明确。公司拥有独立的经营场所、经营设 备和配套设施。截至报告期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产及其他资源的 情况。 3、公司人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程 序选举或聘任产生；公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 33 东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪的情形。公司建立了独立的人事档案制度，建立了人事聘用、 任免与考核奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障制度。 4、公司财务独立公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情形。截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、公司机构独立公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机 构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作， 形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的其他企 业之间在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。综上所述， 报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与公司股东、实际控制人及其控制的其他关联方 均完全分开和独立，具有独立完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的制度，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规的贯彻 执 行提供保证。公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加以改 进 和完善，从而使内控制度得到进一步完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110040 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 3 月 31 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 宋锋岗 张力强 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审 计 报 告 亚会审字（2021）第 01110040 号 北京航建智慧通信集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京航建智慧通信集团股份有限公司（以下简称航建智慧公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航建智慧公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于航建智慧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 35 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、（二）所述，航建智慧公司 2020 年度经营情况 不佳，公司业务基本停滞。截至 2020 年 12 月 31 日，航建智慧公司营业收入 800,589.26 元，净利润 -938,646.78 元，净资产 2,259,603.21 元，未分配利润-1,259,814.14 元，未弥补亏损超过股本的三分 之一。 上述情况表明存在可能导致对航建智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不 影响已发表的审计意见。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 航建智慧公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估航建智慧公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航建智慧公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督航建智慧公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航 建智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 36 而，未来的事项或情况可能导致航建智慧公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：宋锋岗 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：张力强 二〇二一年三月三十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （六）、1 1,462,971.16 5,407,043.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （六）、2 25,073.68 7,323,419.22 应收款项融资 预付款项 （六）、3 38,500 1,755,038.69 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六）、4 26,065.34 85,846.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）、5 744,532.39 1,459,106.70 流动资产合计 2,297,142.57 16,030,455.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 （六）、6 10,000 投资性房地产 固定资产 （六）、7 70,712.49 45,188.37 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （六）、8 318,754.89 313,507.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 399,467.38 358,695.46 资产总计 2,696,609.95 16,389,150.72 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （六）、10 0.00 12,680,074.89 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 38 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （六）、11 89,542.69 437,080.75 应交税费 （六）、12 13.62 17,259.17 其他应付款 （六）、13 347,450.43 56,485.92 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 437,006.74 13,190,900.73 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 437,006.74 13,190,900.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）、14 3,285,700 3,285,700 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）、15 9,771.02 9,771.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）、16 223,946.33 223,946.33 一般风险准备 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 39 未分配利润 （六）、17 -1,259,814.14 -321,167.36 归属于母公司所有者权益合计 2,259,603.21 3,198,249.99 少数股东权益 所有者权益合计 2,259,603.21 3,198,249.99 负债和所有者权益总计 2,696,609.95 16,389,150.72 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：徐敬淇 会计机构负责人：徐敬淇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,462,971.16 279,994.67 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （十三）、1 25,073.68 46,440.29 应收款项融资 预付款项 38,500 9,707.45 其他应收款 （十三）、2 26,065.34 2,156,541.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 744,532.39 727,389.27 流动资产合计 2,297,142.57 3,220,072.75 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 10,000 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 70,712.49 45,188.37 在建工程 生产性生物资产 油气资产 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 40 使用权资产 无形资产 318,754.89 313,507.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 399,467.38 358,695.46 资产总计 2,696,609.95 3,578,768.21 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,061.48 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 89,542.69 422,237.65 应交税费 13.62 4,326.80 其他应付款 347,450.43 15,224,885.92 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 437,006.74 15,665,511.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 437,006.74 15,665,511.85 所有者权益： 股本 3,285,700 3,285,700 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 41 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,771.02 9,771.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 223,946.33 223,946.33 一般风险准备 未分配利润 -1,259,814.14 -15,606,160.99 所有者权益合计 2,259,603.21 -12,086,743.64 负债和所有者权益合计 2,696,609.95 3,578,768.21 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 800,589.26 45,409,525.64 其中：营业收入 （六）、18 800,589.26 45,409,525.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,226,107.75 45,920,707.86 其中：营业成本 （六）、18 259,057.72 36,207,480.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）、19 270 3,674.40 销售费用 （六）、20 100,357.59 5,409,871.35 管理费用 （六）、21 881,761.78 4,248,019.52 研发费用 财务费用 （六）、22 -15,339.34 51,662.02 其中：利息费用 13,593.05 55,434.49 利息收入 -3,367.05 -3,772.47 加：其他收益 （六）、23 200.21 投资收益（损失以“-”号填列） -706,681.30 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 42 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （六）、24 190,661.05 141,769.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （六）、26 40,471.70 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -941,338.53 -328,941.34 加：营业外收入 （六）、27 2,694.15 51,022.5 减：营业外支出 （六）、28 2.4 20,000 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -938,646.78 -297,918.84 减：所得税费用 （六）、29 1,061,704.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -938,646.78 -1,359,623.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -938,646.78 -1,359,623.62 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -938,646.78 -1,359,623.62 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 43 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -938,646.78 -1,359,623.62 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -938,646.78 -1,359,623.62 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.29 -0.41 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：徐敬淇 会计机构负责人：徐敬淇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 （十三）、3 800,589.26 19,168,378.02 减：营业成本 （十三）、3 150,442.38 11,829,362.73 税金及附加 210 3,618.6 销售费用 71,080.85 5,197,411.19 管理费用 823,957.36 3,823,315.65 研发费用 财务费用 -15,316.59 47,825.47 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 200.21 投资收益（损失以“-”号填列） （十三）、4 14,578,312.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,630.97 292,657.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 40,471.7 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,346,096.83 -1,400,026.11 加：营业外收入 252.42 50,000 减：营业外支出 2.4 20,000 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,346,346.85 -1,370,026.11 减：所得税费用 1,061,668.9 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 44 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,346,346.85 -2,431,695.01 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 14,346,346.85 -2,431,695.01 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 14,346,346.85 -2,431,695.01 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,726,523.68 44,283,394.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 45 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （六）、30 329,711.21 95,266.67 经营活动现金流入小计 9,056,234.89 44,378,661.23 购买商品、接受劳务支付的现金 11,501,221.39 31,668,287.5 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 594,084.52 3,318,280.38 支付的各项税费 270 457,531.14 支付其他与经营活动有关的现金 （六）、30 953,395.27 6,378,514.55 经营活动现金流出小计 13,048,971.18 41,822,613.57 经营活动产生的现金流量净额 -3,992,736.29 2,556,047.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,932.06 投资支付的现金 10,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,000 14,932.06 投资活动产生的现金流量净额 -10,000 -14,932.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 46 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,002,736.29 2,541,115.6 加：期初现金及现金等价物余额 5,407,043.95 2,865,928.35 六、期末现金及现金等价物余额 1,404,307.66 5,407,043.95 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：徐敬淇 会计机构负责人：徐敬淇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 861,628.94 23,819,475.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,032,573.67 2,452,621.05 经营活动现金流入小计 4,894,202.61 26,272,096.88 购买商品、接受劳务支付的现金 42,430 17,718,586.1 支付给职工以及为职工支付的现金 549,973.92 3,105,171.92 支付的各项税费 210 322,069.86 支付其他与经营活动有关的现金 3,167,275.70 6,118,300.26 经营活动现金流出小计 3,759,889.62 27,264,128.14 经营活动产生的现金流量净额 1,134,312.99 -992,031.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,932.06 投资支付的现金 10,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,000 14,932.06 投资活动产生的现金流量净额 -10,000 -14,932.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,124,312.99 -1,006,963.32 加：期初现金及现金等价物余额 279,994.67 1,286,957.99 六、期末现金及现金等价物余额 1,404,307.66 279,994.67 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,285,700 9,771.02 223,946.33 -321,167.36 3,198,249.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,285,700 9,771.02 223,946.33 -321,167.36 3,198,249.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -938,646.78 -938,646.78 （一）综合收益总额 -938,646.78 -938,646.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,285,700 9,771.02 223,946.33 -1,259,814.14 2,259,603.21 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,030,000 2,265,471.02 223,946.33 990,329.91 4,509,747.26 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 50 加：会计政策变更 48,126.35 48,126.35 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,030,000 2,265,471.02 223,946.33 1,038,456.26 4,557,873.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,255,700 -2,255,700 -1,359,623.62 -1,359,623.62 （一）综合收益总额 -1,359,623.62 -1,359,623.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,255,700 -2,255,700 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,255,700 -2,255,700 2.盈余公积转增资本（或股 本） 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 51 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,285,700 9,771.02 223,946.33 -321,167.36 3,198,249.99 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：徐敬淇 会计机构负责人：徐敬淇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,285,700 9,771.02 223,946.33 -15,606,160.99 -12,086,743.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 52 二、本年期初余额 3,285,700 9,771.02 223,946.33 -15,606,160.99 -12,086,743.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,346,346.85 14,346,346.85 （一）综合收益总额 14,346,346.85 14,346,346.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 53 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,285,700 9,771.02 223,946.33 -1,259,814.14 2,259,603.21 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,030,000 2,265,471.02 223,946.33 -13,188,071.01 -9,668,653.66 加：会计政策变更 13,605.03 13,605.03 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,030,000 2,265,471.02 223,946.33 -13,174,465.98 -9,655,048.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,255,700 -2,255,700 -2,431,695.01 -2,431,695.01 （一）综合收益总额 -2,431,695.01 -2,431,695.01 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 54 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,255,700 -2255700 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,255,700 -2,255,700 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 55 （六）其他 四、本年期末余额 3,285,700 9,771.02 223,946.33 -15,606,160.99 -12,086,743.64 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 56 三、 财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） （一）公司基本情况 北京航建智慧通信集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2013 年 11 月 22 日经北京市工商行政管理局朝阳分局注册成立。 注册资本：328.57 万元。 公司的统一社会信用代码：91110105082828257W。 法定代表人：于伟。 住所：北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-112。 营业期限：2013 年 11 月 22 日至长期。 本公司经营范围：经营电信业务；从事互联网文化活动；承装（承修、承试）电力设施； 工程设计；电力供应；施工总承包、专业承包；维修、租赁机械设备、通讯设备；销售金属 制品、电子元件、电子器件；设计、制作、代理、发布广告；劳务分包。（市场主体依法自 主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、经营电信业务、电力供应、承装（承 修、承试）电力设施、工程设计、施工总承包、专业承包以及依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。） 2016 年 7 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意北京掌握 时代科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意本公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为集合竞价，证券简称：航建智慧（2019 年 12 月 31 日由“掌握时代”变更为“航建智慧”），证券代码：838894，2020 年度处于基础层。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 31 日批准报出。 （二）本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 0 家，因处置或转让不再包括霍尔果斯荣耀互动网络科 技有限公司、天津掌握时代科技有限公司，较上期净减少 2 家，具体见本附注“七、合并范 围的变化”。 （三）财务报表编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 57 布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按 照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 2020 年度航建智慧公司经营情况不佳，公司业务基本停滞。截至 2020 年 12 月 31 日， 航建智慧公司营业收入 800,589.26 元，净利润-938,646.78 元，净资产 2,259,603.21 元， 未分配利润-1,259,814.14 元，未弥补亏损超过股本的三分之一。 公司管理层提出的拟改善措施，以及对本公司持续经营能力的评价： （1）优化团队架构，合理降低成本； （2）业务多元化发展，开拓新市场； （3）丰富业务收入来源，建立稳定客户渠道； （4）对公司资产进行整合，利用公司现有的资产进行融资； （5）通过引进新股东或者定增等方式进行合理融资补充现金流。 管理层采取相关措施，积极筹措资金，调整销售、生产政策，预计公司的经营状况将会 得到改善，管理层认为本公司未来 12 个月具有持续经营能力，财务报表按照持续经营基础 编制是恰当的。 （四）重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 58 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： 1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 59 4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 60 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 （3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 61 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 62 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 63 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 (2) 外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 64 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1) 金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (2) 金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 65 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 (3) 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 66 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 (5) 金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (6) 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (7) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 67 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (8) 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 11、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 (1) 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 68 (2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 (3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 (4) 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 (5) 各类金融资产信用损失的确定方法 1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 关联方组合 本组合为信用风险较低应收关联方的应收款项。 组合 2 销售业务类组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 69 3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 关联方组合 本组合为信用风险较低应收关联方的其他应收款项。 组合 2 保证金、押金、备用金、 代垫社保金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、代垫款、 质保金等应收款项。 组合 3 账龄组合 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。 12、 存货 (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、合同履约成本、委托加工物资、低值易耗品 等。 (2) 取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 70 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品采用一次转销法； 2) 包装物采用一次转销法。 13、 合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取 对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一） 金融工具减值。 14、 长期股权投资 (1) 长期股权投资的分类及其判断依据 1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 71 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 (2) 长期股权投资初始成本的确定 1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 72 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3) 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 73 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：办公设备及其他设备。固定资产在同时满足下列条件 时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能 够可靠地计量。 (2) 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他设备 年限平均法 3 5 31.67 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 74 16、 在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17、 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 75 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3) 借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4) 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 18、 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 76 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（十九）长期资产减值”。 (2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (4) 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 19、 长期资产减值 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 77 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 20、 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 21、 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 22、 职工薪酬 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 78 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 (3) 辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 79 1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、 预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 80 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 24、 收入 (1) 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰 当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 (2) 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数， 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 (3) 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 81 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 (4) 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 (5) 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 (6) 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收 对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 (7) 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： 1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新 增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； 2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转 让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分 与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； 3）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 82 让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计 处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 (8) 特定交易的收入处理原则 1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。 4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。 5）售后回购 ①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相 关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原 售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于 原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在 回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 83 认金融负债，同时确认收入。 ②应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作 为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款 的销售交易进行处理。 6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的， 则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺 的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按 照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关 的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 (9) 收入确认的具体方法 本公司的收入确认的具体方法如下： 公司与客户协商确定互联网广告投放客户排期单，对已按照客户排期单完成了媒介投放 且相关成本能够可够计量时，按照执行的客户排期单所确定的金额确认当期收入。 25、 合同成本 (1) 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： 1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 (2) 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 84 (3) 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 (4) 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： 1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 26、 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： 1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益。 2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 85 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 (3) 政策性优惠贷款贴息的会计处理 1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 27、 递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 86 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 (1) 经营租赁会计处理 1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2) 融资租赁会计处理 1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 87 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 29、 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： (1) 母公司； (2) 子公司； (3) 受同一母公司控制的其他企业； (4) 实施共同控制的投资方； (5) 施加重大影响的投资方； (6) 合营企业，包括合营企业的子公司； (7) 联营企业，包括联营企业的子公司； (8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； (9) 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (10) 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公 司的关联方： (11) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； (12) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上 市公司监事及与其关系密切的家庭成员； (13) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； (14) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 88 (15) 由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （四）重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 1) 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 经本公司董事会会议决议，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据 与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数， 本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予 重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司于 2020 年 1 月 1 日根据工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算 价款的被重分类为合同资产，其中预计 1 年以上收回的款项列报为其他非流动资产。本公司 的预收的已生效合同款项被重分类至合同负债。 ——本公司于 2020 年 1 月 1 日本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的工程 质量保证金根据其流动性列报为合同资产或其他非流动资产。 ——本公司在存在与客户分别签署设计、采购和施工等多份合同来提供工程总承包(EPC) 服务，在新收入准则实施前，本公司以每个单独签署的合同为基础分别确认相关收入；在新 收入准则实施后，本公司依据合同条款判断该等合同所承诺的商品或服务是否构成了一个单 项履约义务，如构成一个单项履约义务，本公司将该等合同合并为一份合同并在履行单项履 约义务时确认收入。在新收入准则实施前，本公司的勘察设计服务合同，均按照完工百分比 法确认提供劳务收入；在新收入准则实施后，部分勘察设计服务合同因相关履约义务不满足 在某一时段内履行的条件，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 ——本公司对于合同中存在的可变对价，按照期望值或最可能发生金额确认可变对价的 最佳估计数。 ①首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 89 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日（变更后） 应收账款 7,323,419.22 减：转出至合同资产 重新计量：收入确认时点的 变化 重新计量：完工百分比的差 异 按新收入准则列示的余额 7,323,419.22 应交税费 17,259.17 加：自预收账款转入 重新计量：根据新收入准则 确认 按新收入准则列示的余额 17,259.17 b、对公司财务报表的影响 【请按照上述表格格式披露对公司财务报表的影响。】 ②对 2020 年 1 月 1 日留存收益的影响 无。 2) 其他会计政策变更 本报告期公司其他会计政策未发生变更。 (2) 会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （五）税项 1、 主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税， 6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、 税收优惠及批文 （1）企业所得税 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 90 本公司于 2018 年 10 月 31 日取得编号为 GR201811005700 号高新技术企业证书，有效期 三年。2020 年度，本公司享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 （六）合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余 额。） 1、 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 1,462,971.16 5,407,043.95 其他货币资金 合计 1,462,971.16 5,407,043.95 其中：存放在境外的款项总 额 注：截至 2020 年 12 月 31 日，本公司银行存款受限金额 58,663.50 元，其中：招商银行北 京万达广场支行账户 110921430810806 被司法冻结，冻结金额 58,663.50 元。 2、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 14,847.55 1 至 2 年 15,314.66 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 30,162.21 减：坏账准备 5,088.53 合 计 25,073.68 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中： 组合 1 销售业务类组合 30,162.21 100.00 5,088.53 16.87 25,073.68 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 91 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 合 计 30,162.21 —— 5,088.53 —— 25,073.68 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,519,168.80 100.00 195,749.58 2.60 7,323,419.22 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 7,519,168.80 100.00 195,749.58 7,323,419.22 组合中，按销售业务组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 销售业务类组合 30,162.21 5,088.53 16.87 合 计 30,162.21 5,088.53 16.87 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 195,749.58 -190,661.05 5,088.53 合 计 195,749.58 -190,661.05 5,088.53 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备金额 华为软件技术有限公司 15,314.66 1-2 年 50.77 3,173.20 北京瓦力网络科技有限公司 14,847.55 1 年以内 49.23 1,915.33 合 计 30,162.21 100.00 5,088.53 3、 预付款项 (1) 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 38,500.00 100.00 1,745,331.24 99.45 1-2 年 9,707.45 0.55 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 92 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2-3 年 3 年以上 合计 38,500.00 100.00 1,755,038.69 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 上海全土豆文化传播有限公司 供应商 38,500.00 100.00 1 年以内 未到结算期 合计 38,500.00 100.00 / / 4、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 26,065.34 85,846.70 合 计 26,065.34 85,846.70 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 26,065.34 小 计 26,065.34 减：坏账准备 合 计 26,065.34 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 83,678.00 代扣社保、公积金 500.00 2,168.70 资金占用费 25,565.34 小 计 26,065.34 85,846.70 减：坏账准备 合 计 26,065.34 85,846.70 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京掌握互娱科技有 资金占用费 25,565.34 1 年以内 98.08 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 93 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 限公司 代扣公积金 代扣公积金 500.00 1 年以内 1.92 合 计 —— 26,065.34 —— 100.00 5、 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 744,532.39 1,459,106.70 合计 744,532.39 1,459,106.70 6、 其他非流动金融投资 项 目 期末余额 吉林市航晨通信有限公司 10,000.00 合 计 10,000.00 7、 固定资产 (1) 总表情况 1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 70,712.49 45,188.37 固定资产清理 合计 70,712.49 45,188.37 2）其他说明： (2) 固定资产 1）固定资产情况 项目 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 139,801.02 139,801.02 2.本期增加金额 52,230.10 52,230.10 (1)购置 52,230.10 52,230.10 3.本期减少金额 4.期末余额 192,031.12 192,031.12 二、累计折旧 1.上年年末余额 94,612.65 94,612.65 2.本期增加金额 26,705.98 26,705.98 (1)计提 26,705.98 26,705.98 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 94 项目 办公及电子设备 合计 3.本期减少金额 4.期末余额 121,318.63 121,318.63 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 70,712.49 70,712.49 2.上年年末账面价值 45,188.37 45,188.37 2）暂时闲置的固定资产情况：无。 3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 8、 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 著作使用权 商标 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 90,353.10 320,754.71 411,107.81 2.本期增加金额 56,629.25 56,629.25 （1）购置 56,629.25 56,629.25 3.本期减少金额 4.期末余额 90,353.10 320,754.71 56,629.25 467,737.06 二、累计摊销 1.上年年末余额 52,160.45 45,440.27 97,600.72 2.本期增加金额 17,890.23 32,075.49 1,415.73 51,381.45 （1）计提 17,890.23 32,075.49 1,415.73 51,381.45 3.本期减少金额 4.期末余额 70,050.68 77,515.76 1,415.73 148,982.17 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 20,302.42 243,238.95 55,213.52 318,754.89 2.上年年末账面价值 38,192.65 275,314.44 313,507.09 9、 递延所得税资产 (1) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 5,088.53 195,749.58 可抵扣亏损 19,104,415.45 19,104,415.45 合计 19,109,503.98 19,300,165.03 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 95 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 (2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 上年年末金额 备注 2021 3,855,343.05 3,855,343.05 2022 6,130,892.83 6,130,892.83 2023 6,311,257.35 6,311,257.35 2024 2,806,922.22 2,806,922.22 2025 合计 19,104,415.45 19,104,415.45 10、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 供应商媒介款 12,680,074.89 合 计 12,680,074.89 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 11、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 418,578.46 224,406.63 553,442.40 89,542.69 二、离职后福利-设定提存计划 18,502.29 11,823.99 30,326.28 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 437,080.75 236,230.62 583,768.68 89,542.69 (2) 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 403,593.00 201,069.76 516,200.07 88,462.69 二、职工福利费 三、社会保险费 14,985.46 17,001.87 30,907.33 1,080.00 其中：医疗保险费 13,379.80 16,283.80 28,583.60 1,080.00 工伤保险费 535.22 190.69 725.91 - 生育保险费 1,070.44 527.38 1,597.82 - 四、住房公积金 - 6,335.00 6,335.00 - 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 96 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 418,578.46 224,406.63 553,442.40 89,542.69 (3) 设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 17,621.25 11,385.06 29,006.31 2.失业保险费 881.04 438.93 1,319.97 3.企业年金缴费 合计 18,502.29 11,823.99 30,326.28 12、 应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 12,847.11 个人所得税 13.62 4,412.06 合计 13.62 17,259.17 13、 其他应付款 （1）总表情况 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 347,450.43 56,485.92 合计 347,450.43 56,485.92 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 非合并范围关联方往来款 299,430.00 代扣代缴社会保险及住房公 积金等 1,023.00 其他（已计提尚未支付的其 他各项费用等） 46,997.43 56,485.92 合计 347,450.43 56,485.92 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 97 14、 股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份 总数 3,285,700.00 3,285,700.00 15、 资本公积 (1) 资本公积增减变动明细 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 9,771.02 9,771.02 合计 9,771.02 9,771.02 16、 盈余公积 项目 上年年末余 额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 223,946.33 223,946.33 223,946.33 合计 223,946.33 223,946.33 223,946.33 17、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -321,167.36 990,329.91 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 48,126.35 调整后期初未分配利润 -321,167.36 1,038,456.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -938,646.78 -1,359,623.62 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -1,259,814.14 -321,167.36 18、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 800,589.26 259,057.72 45,409,525.64 36,207,480.57 其他业务 合计 800,589.26 259,057.72 45,409,525.64 36,207,480.57 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 98 （1）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务收入 主营业务成本 互联网广告代理服务收入 40,295,609.72 36,207,480.57 游戏收入 800,589.26 259,057.72 5,113,915.92 合计 800,589.26 259,057.72 45,409,525.64 36,207,480.57 19、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 270.00 3,674.40 合计 270.00 3,674.40 20、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 85,575.59 2,588,233.06 办公费 41,912.00 业务招待费 14,107.00 35,468.50 差旅费 17,581.00 交通费 4,566.01 车辆使用费 240.00 业务宣传费 435.00 2,722,110.78 合计 100,357.59 5,409,871.35 21、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 83,088.14 770,597.90 折旧、摊销 78,087.43 81,232.28 办公费 25,769.05 304,555.98 业务招待费 797.20 17,371.53 房租物业费 1,104,770.14 差旅费 49,452.21 20,741.82 交通费 13,524.41 车辆使用费 200.00 63,620.55 咨询、制作费 6,750.00 307,323.43 聘请中介机构费 574,553.47 317,575.12 通讯费 6,941.76 水电费、网络费 68,554.65 服务费 63,064.28 1,171,209.95 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 99 项目 本期发生额 上期发生额 合计 881,761.78 4,248,019.52 22、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 3,367.05 3,772.47 手续费 13,593.05 55,434.49 资金占用费 -25,565.34 合计 -15,339.34 51,662.02 23、 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 个税返还 200.21 与收益相关 合计 200.21 / 24、 投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -706,681.30 合 计 -706,681.30 25、 信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 190,661.05 107,485.43 其他应收款坏账损失 34,283.75 合 计 190,661.05 141,769.18 26、 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 40,471.70 其中：掌握互娱软著和侠客人生软著 40,471.70 合计 40,471.70 27、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,694.15 51,022.50 2,694.15 合计 2,694.15 51,022.50 2,694.15 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 100 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 高新技术企业补助 50,000.00 与收益相关 失业金补助 742.50 与收益相关 税控盘技术维护费减免 280.00 与收益相关 社保补助 2,694.15 与收益相关 2,694.15 51,022.50 28、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款、滞纳金支出 2.40 20,000.00 2.40 合计 2.40 20,000.00 2.40 29、 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 1,061,704.78 合计 1,061,704.78 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -938,646.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 -140,797.02 子公司适用不同税率的影响 90,305.24 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 50,443.59 所得税费用 30、 现金流量表项目 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 单位： 币种： 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 101 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,367.05 3,772.47 政府补助 2,894.36 51,022.50 资产处置收益 40,471.70 备用金、押金 323,449.80 合计 329,711.21 95,266.67 (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 7,388.15 往来款 833,929.62 付现费用 50,805.67 6,274,836.55 代垫款 2,605.93 押金、保证金 83,678.00 罚款、滞纳金支出 2.40 20,000.00 受限资金 58,663.50 合计 953,395.27 6,378,514.55 31、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -938,646.78 -1,359,623.62 加：资产减值准备 -190,661.05 -141,769.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 26,705.98 29,699.21 无形资产摊销 51,381.45 51,533.07 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -40,471.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 706,681.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 1,061,704.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 9,789,230.90 1,863,353.52 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 102 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -13,437,437.09 1,091,621.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,992,736.29 2,556,047.66 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,404,307.66 5,407,043.95 减：现金的上年年末余额 5,407,043.95 2,865,928.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -4,002,736.29 2,541,115.60 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,404,307.66 5,407,043.95 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,404,307.66 5,407,043.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,404,307.66 5,407,043.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 32、 所有者权益变动表项目注释 本公司不存在对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项。 33、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 58,663.50 司法冻结 合计 58,663.50 34、 政府补助 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 103 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 社保补助 2,694.15 营业外收入 2,694.15 个税手续费返还 200.21 其他收益 200.21 合 计 2,894.36 2,894.36 （七）合并范围的变更 1、 其他原因的合并范围变动 原全资子公司霍尔果斯荣耀互动网络科技有限公司于 2020 年 09 月 28 日注销；原全资子公 司天津掌握时代科技有限公司于 2020 年 08 月 13 日注销。 （八）与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 （1）市场风险 1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。因 此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款或 长期借款。由于固定利率借款均为短期借款或长期借款，因此本公司管理层认为公允利率风 险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。 3）其他价格风险 本公司管理层认为暂无该类风险情况。 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 104 （2）信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工 具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将 随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采 取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收 情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承 担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （3）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 2、金融资产转移 本年度企业未发生金融资产转移。 （九）关联方及关联交易 1、 本企业的实际控制人情况 实际控制人名称 持有股本 对本公司的持股比例 （%） 对本公司的表决权比 例（%） 于伟 3,190,000.00 97.09 97.09 2、 本企业的子公司情况 无。 3、 本企业合营和联营企业情况 无。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 于伟 董事长、总经理 付小平 董事 赵威 董事 贾贵林 董事 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 105 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陈军 董事 刘文国 监事会主席 王艳 监事 卢阳 职工监事 吉林省航建通讯集团有限公司 于伟持股 98.49231%，于伟担任法定代表人、执行董 事兼总经理 吉林省航建智慧通信有限公司 吉林省航建通讯集团有限公司全资子公司，于伟担任 法定代表人、执行董事兼总经理 上海鸿建智慧通信有限公司 吉林省航建通讯集团有限公司全资子公司 北京掌握梦想股权投资合伙企业（有限 合伙） 于伟担任执行事务合伙人 吉林市安盛投资中心（有限合伙） 于伟担任执行事务合伙人 吉林市航动通讯设备租赁中心（有限合 伙） 于伟担任执行事务合伙人 南京秦淮风光旅游股份有限公司 董事陈军担任法定代表人、董事长 南京夫子庙文化旅游集团有限公司 董事陈军担任董事 南京夫子庙商业发展有限公司 董事陈军担任董事 南京纺织品进出口股份有限公司 董事陈军担任副董事长 南京讯晶科技有限公司 董事陈军担任董事 陕西善友商贸有限公司 董事赵威持股 6.66667%，并担任法定代表人、执行 董事兼总经理 陕西贵妃醉酒业有限公司 董事赵威持股 20% 长春市航建通讯有限公司 监事会主席担任执行董事兼总经理 长春市祥旺通信有限公司 监事王艳担任执行董事兼总经理 吉林市雷鹰通信有限公司 职工监事卢阳实际控制的企业 北京德润佳游科技有限公司 原实际控制人姚刚控制的企业 北京掌握互娱科技有限公司 北京德润佳游科技有限公司持股 100%，原实际控制 人姚刚控制的企业 霍尔果斯掌握时代网络科技有限公司 原实际控制人姚刚控制的企业 霍尔果斯新投创业咨询服务有限公司 原实际控制人姚刚控制的企业 姚刚 原实际控制人 董丹 原股东 张然 原董事长兼总经理 韩书妤 原董事 代伟 原董事 蒋奕薇 原董事 雷高英 原监事会主席 孙琳 原监事 吕振宁 原监事 张佳杰 原董秘、财务负责人 张玉新 原董秘、财务负责人 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 106 5、 关联交易情况 (1) 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 吉林省航建通讯集 团有限公司 27,479.33 2020-6-30 至 2020-12-01 2020-12-31 余 9,430.00 元未归 还 于伟 290,000.00 2020-11-4 至 2020-12-28 未归还 拆出 北京掌握互娱科技 有限公司 1,770,000.00 2020-07-02 至 2020-10-15 2020-12-31 本金已归还，利息尚 未支付 （十）承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、 或有事项 2020 年 3 月 13 日，完美世界（北京）软件科技发展有限公司（以下简称“完美世界”） 向北京互联网法院起诉本公司及天津颐博数码科技有限公司，称本公司所开发并享有著作权 的移动游戏《仗剑天涯》（又名《掌握江湖》，下称“涉案游戏”），大量使用了《射雕英雄传》、 《神雕侠侣》、《倚天屠龙记》、《笑傲江湖》四部小说（下称“涉案小说”）中的知名门派、 人物、武功、场景等，本公司及天津颐博数码科技有限公司开发制作及运营涉案游戏的行为 严重侵犯了完美世界从涉案小说原作者处获得的涉案小说及其元素在游戏改编、开发及运营 方面的独占性权利，并构成共同侵权。 完美世界请求法院判令本公司及天津颐博数码科技有限公司连带赔偿因侵犯著作权及 不正当竞争行为给其带来的经济损失人民币 500 万元。 截至本报告出具之日，上述诉讼事项尚在审理过程中，暂时无法预计本诉讼对公司经营 方面产生的影响。 （十一）资产负债表日后事项 截至本报告出具日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 （十二）其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 （十三）母公司财务报表主要项目注释 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 107 1、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 14,847.55 1-2 年 15,314.66 小 计 30,162.21 减：坏账准备 5,088.53 合 计 25,073.68 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 30,162.21 100.00 5,088.53 16.87 25,073.68 其中： 组合 1 销售业务类组合 30,162.21 100.00 5,088.53 16.87 25,073.68 合 计 30,162.21 —— —— （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 48,897.85 100.00 2,457.56 5.03 46,440.29 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 48,897.85 100.00 2,457.56 5.03 46,440.29 组合中，按销售业务类组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 销售业务类组合 30,162.21 5,088.53 16.87 合 计 30,162.21 5,088.53 16.87 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 2,457.56 2,630.97 5,088.53 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 108 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合 计 2,457.56 2,630.97 5,088.53 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备金额 华为软件技术有限公司 15,314.66 1-2 年 50.77 3,173.20 北京瓦力网络科技有限公司 14,847.55 1 年以内 49.23 1,915.33 合 计 30,162.21 100.00 5,088.53 2、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 26,065.34 2,156,541.07 合 计 26,065.34 2,156,541.07 （1）其他应收款 1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 26,065.34 小 计 26,065.34 减：坏账准备 合 计 26,065.34 2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 2,070,798.87 押金 83,678.00 社保款 500.00 2,064.20 资金占用费 25,565.34 小 计 2,156,541.07 减：坏账准备 合 计 26,065.34 2,156,541.07 3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京掌握互娱科技有 限公司 资金占用费 25,565.34 1 年以内 98.08 代扣公积金 公积金 500.00 1 年以内 1.92 合 计 —— 26,065.34 —— 100.00 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 109 3、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 800,589.26 150,442.38 19,168,378.02 11,829,362.73 其他业务 合计 800,589.26 150,442.38 19,168,378.02 11,829,362.73 （1）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务收入 主营业务成本 互联网广告代理服务收入 19,168,378.02 11,829,362.73 游戏收入 800,589.26 150,442.38 5,113,915.92 合计 800,589.26 150,442.38 19,168,378.02 11,829,362.73 4、 投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 14,578,312.33 合 计 14,578,312.33 （十四）补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 2,894.36 个税返还、社保补 助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 25,565.34 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 110 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 -706,681.30 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -678,224.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） -101,733.60 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -576,490.40 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -34.40 -0.29 -0.29 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -13.27 -0.11 -0.11 北京航建智慧通信集团股份有限公司 二〇二一年三月三十一日 北京航建智慧通信集团股份有限公司 2020 年年度报告 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室 北京航建智慧通信集团股份有限公司 董事会 2021 年 4 月 1 日