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易 道 智 慧 NEEQ : 838957 深圳易道智慧生态股份有限公司 Shenzhen EDFA Smart-Eco Co.，Ltd. 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 挂牌公司全资子公司深圳易道规划 设计有限公司于 2017 年 10 月 31 日取得编号为 GR201744204527 的 高新技术企业证书。 公告编号：2018-004 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 23 第九节 行业信息 ........................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-004 2 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、公司、易道智慧 指 深圳易道智慧生态股份有限公司 股东大会 指 股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 2014 年 3 月 1 日起实施的《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程 指 股份公司的《公司章程》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所、中审华会计师事务所 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、最近一年 指 2017 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 王何投资 指 深圳市王何投资有限公司 易道和富 指 深圳市易道和富投资管理企业(有限合伙) 易道规划 指 深圳市易道规划设计有限公司 泛亚旅游 指 深圳市易道泛亚旅游投资有限公司 易道华博 指 深圳市易道华博网络科技有限公司 易道纵横文化 指 深圳易道纵横文化传媒有限责任公司 易道智慧(香港) 指 易道智慧(香港)集团有限公司 中易信 指 深圳中易信文化旅游投资有限公司 易游天下 指 深圳易游天下旅游投资运营管理有限公司 公告编号：2018-004 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王志军、主管会计工作负责人蔡清明及会计机构负责人(会计主管人员) 崔静保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明， 请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场开拓风险 设计行业面临激烈的市场竞争,公司主要的竞争对手包括各类 国有大型设计企业及大型民营设计企业。目前设计行业市场份 额相对分散,但行业内资质等级高、人员规模大、过往业绩良好、 行业经验丰富的大型设计公司仍然占据领先地位。同时,受条块 分割等历史因素的影响,原有体制下形成的政府部门对原系统 内的设计机构的支持在一定程度上仍然存在。这些因素将给公 司业务开展造成一定的影响。 二、人才流失风险 公司所从事的景观设计、规划设计等业务均属于智力密集型服 务,业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质紧密相关。 经过多年的发展,公司已拥有一支具有高素质、富有创新力的人 才队伍,虽然公司为员工提供了多元化的发展平台及个性化的 发展路径,努力实现企业和员工的共同成长,并已经建立了良好 的人才稳定机制,但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失,仍 将给公司的经营发展带来不利影响。 三、 股权集中及实际控制人不当控制 公司董事长王志军直接持有公司 4.33%的股权,通过易道和富、 公告编号：2018-004 4 的风险 王何投资间持股 39.99%。总经理何乘枫直接持有公司 4.78%的 股权,通过易道和富、王何投资间持股 39.68%。王志军、何乘枫 为一致行动人,合计控制公司 88.78%,是公司的实际控制人。公 司实际控制人可利用其控制地位,通过行使表决权对公司的人 事、经营决策进行控制。虽然公司已经建立了较为完善的内部 控制制度和公司治理结构,包括制订了《公司章程》、《关联交 易决策制度》,但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关 活动,对公司和中小股东的利益产生不利影响。 四、公司治理的风险 有限公司阶段,公司未制定“三会”议事规则、关联交易管理制 度等规章制度,内控体系不够健全。股份公司成立后,公司建立 健全了法人治理结构,并根据实际情况,重新制定了适应公司发 展需要的《公司章程》、“三会”议事规则及关联交易、对外 投资、对外担保等方面的内控制度。但股份公司成立时间较短, 上述各项管理制度的执行未经过一个完整经营周期的实践检 验,特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后,对公司 治理提出了更高的要求,公司治理和内部控制体系需要在发展 过程中不断完善。 五、应收账款收回的风险 公司 2016 年、2017 年年末应收账款余额分别为 24,539,935.50 元、37,820,315.50 元,明显呈上升趋势,且应收账款周转率从 2016 年的 1.72 下降至 2017 年的 0.83。随着公司业务的发展, 公司应收款项可能进一步增加。若公司不能按时收回应收款项, 将增加公司营运资金的压力,并可能影响公司业务的正常开展。 虽然公司主要客户均为大型地产公司或市政机构,信誉较好,但 若公司客户偿债能力发生重大不利变化,公司存在因部分账款 无法收回而发生大额坏账损失的风险。若应收账款到期不能及 时回收,则可能对公司的经营造成一定影响。 六、毛利率波动风险 公司 2016 年、2017 年综合毛利率为 66.41%、52.31%。公司业 务收入为景观设计、规划设计,由于公司资金规模较小,项目的 承揽和运营能力受到制约,同一时间可承揽和实施的项目数量 有限,使得公司报告期内的主营业务毛利率受单个规模较大的 项目的毛利率水平的影响较大。因此,公司综合毛利率水平还将 呈现一定的波动性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-004 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳易道智慧生态股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen EDFA Smart-Eco Co.,Ltd. 证券简称 易道智慧 证券代码 838957 法定代表人 王志军 办公地址 深圳市福田区福保街道槟榔道 1 号吉虹研发大楼 B 栋 7 层 D 座 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 蔡清明 职务 董事会秘书 电话 0755-23958181 传真 0755-23958181 电子邮箱 280541151@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区福保街道槟榔道 1 号吉虹研发大楼 B 栋 7 层 D 座 518045 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 3 月 13 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M7491-科学研究和技术服务业-专业技术服务业-其他专业技术服务业-专业 化设计服务 主要产品与服务项目 景观设计、规划设计 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳市王何投资有限公司 实际控制人 王志军、何乘枫 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300582705261Y 否 注册地址 深圳市福田区福保街道槟榔道 1 否 公告编号：2018-004 6 号吉虹研发大楼 B 栋 7 层 D 座 注册资本 8,000,000.00 否 注册资本与总股本一致 五、中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华 签字注册会计师姓名 庾自斌、田李鹏 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放路 188 号信达广场 35 层 六、报告期后更新情况 √适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让统一变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-004 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,783,998.45 32,121,446.93 -19.73% 毛利率% 52% 66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,492,024.01 8,863,670.54 -71.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 1,469,122.95 7,837,525.11 -81.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 11.75% 57.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.93% 50.45% - 基本每股收益 0.31 1.11 -72.07% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,115,427.45 29,571,098.26 28.89% 负债总计 15,656,309.10 9,604,003.92 63.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,459,118.35 19,967,094.34 12.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.81 2.50 12.40% 资产负债率（母公司） 34.11% 29.64% - 资产负债率（合并） 41.08% 32.48% - 流动比率 2.34 2.99 - 利息保障倍数 11.98 229.64 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,537,590.19 -886,112.17 73.52% 应收账款周转率 0.83 1.72 - 存货周转率 11.60 17.03 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.89% 90.35% - 营业收入增长率% -19.73% -2.36% - 净利润增长率% -71.88% 10.67% - 五、股本情况 公告编号：2018-004 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 - 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 105,025.00 政府补助 1,004,000.00 其他 89,498.76 非经常性损益合计 1,198,523.76 所得税影响数 175,622.70 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,022,901.06 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-004 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司专注于城市智慧生态设计服务，主营业务分为景观设计、规划设计。 作为城市智慧生态设计服务提供商，公司主要的商业模式是公司市场营销中心和技术中心收集和掌 握设计行业国家相关政策和规划、景观行业的发展动态、相关行业规划及了解客户相关信息。通过基础 信息后，公司对规划设计、景观设计客户进行联系、接洽、了解客户需求，在获取信息后首先进行项目 初步评估，通过会议评估的形式实现有效项目信息的筛选过滤；若项目需要投标，报送部门总监，总监 组织对口主体公司相关负责人就项目技术、商务、经济、跟进责任人等四个方面进行风险分析评估，并 核算投标工作成本，对符合条件的项目约请机构相关负责人和相关分管领导核准立项。商务合同签订后 对客户的个性化需求和项目的定位进行深化研究，利用工程设计理论、技术与实践经验完成相关规划设 计，并以设计文件和图纸的方式交付给客户，在后续的工程施工阶段，公司向业主提供咨询和技术支持 服务。 在整个服务过程的商业模式中，公司秉承为客户提供综合化服务的理念，公司可以为客户提供项目 前期策划服务、概念规划阶段的创意设计、建筑方案设计、建筑初步设计服务到景观设计服务。由于公 司人员有限，公司将各个设计环节中需要投入大量人力的工作外包给其他具有相关资质的设计单位，外 包单位选派专业人员参与各项目组，协助公司的专业人员完成既定的设计任务。整个项目的核心技术工 作仍由公司负责，公司利用核心技术人才的创意设计、自主研发的各项软件和专利技术满足客户多元化、 个性化的需求。 最后由客户或聘请第三方验收机构对项目进行验收，公司在项目验收合格后与客户结算，获取收入、 利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较报告期未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年实现营业收入 25,783,998.85,与去年同期下降了 6,337,448.08 元,下降比例 19.73%。其中 景观类收入下降 13,665,551.49 元,下降比例 31.31%;规划类收入上升 7,328,103.41 元,上升比例 31.31%。2017 年营业总成本为 23,833,034.54 元,2016 年营业总成本为 22,293,682.36 元,去年同期为 同比上升了 6.90%。2017 年净利润为 2,492,024.01 元，去年同期为 8,863,670.54 元，同比下降了 71.88%。 2017 年经营活动产生的现金流量净额为-1,537,590.19 元，2016 年为-886,112.17 元，同比下降了 73.52%。主要是应收账款回款周期加长,但日常性费用开支,如工资等费用必须按时支付。由于今年所签 公告编号：2018-004 10 订合同中市政类项目居多，营业收入确认及回款有一定季节性和滞后性，导致年实现营业收入较去年同 期下降较大。为了适应激烈市场竞争,公司拟对经营策略及内部管理模式进行一定调整，拓宽收入来源 和渠道，不仅以设计费用作为单一收入来源。在探索期间对传统商业模式减少了关注，所以导致今年新 增订单同比有一定下降。 针对上半年业绩下降，净利润较低的情况，公司管理层高度重视，认真分析原因，由董事长亲自兼 任市场营销总监主抓市场营销工作,总经理也协助市场开拓工作,与客户进行接洽沟通，跟踪回款，努力 缩短账期，并制订营销人员绩效考评细则；同时，加强多渠道融资工作，以保证经营活动正常进行。 出现经营性现金流净额为负现象,但对公司目前持续经营能力无大影响。公司将在 2018 年进一步完 善内控体系,控制费用支出,加强资金预算管理,做到收支平衡；对于出现的经营性资金短缺,公司与银行 金融机构合作,已经获得流动资金借款,来用于正常弥补经营性资金暂时不足；同时加大对应收账款的跟 催力度,来保证正常的经营性收支平衡。 （二）行业情况 本年度行业发展现状 进入近代以来，随着城市化进程的加快和人们对城市生活质量要求的提高，全球范围内的园林绿化 行业得到了快速的发展。 1、园林景观作为城市基础设施之一，随城市化不断发展 受益于城市化推进过程中城市绿化配套建设需求的增加和社会发展过程中人们对城市环境改善需 求的日益增强，以及政府对城市绿化建设重视程度的不断提升，绿化建设投资的持续加大，园林规划行 业得到了长足的发展，我国城市绿地面积和绿化覆盖率稳步提高，景观设计行业受益明显。 2、生态环保意识推动行业持续发展 近年来，国家加大了生态修复、环境治理领域的投入，行业景气度将持续提升，推动行业内企业不 断发展。 3、特色小镇建设将为园林绿化行业带来新的发展机遇。 全国特色小镇建设，形成创新业态，促进经济转型升级，推动新型城镇化和新农村建设，将为行业 带来新的发展机遇。公司相信通过特色小镇的建设和研究可带来新的业务和利润增长点。 4、行业受周期性和区域性影响明显。 设计行业与国民经济运行状况及国家固定资产投资规模相关，特别是基础设施投资规模、城市化进 程以及房地产市场发展等因素对工程设计行业影响明显。因此，工程设计行业与经济运行以及固定资产 投资的周期有较大关联。而我国幅员辽阔，各地经济文化发展不平衡，设计的文化和风格也不尽相同， 一般来说，本地的设计机构相对外地设计机构更了解当地文化，具有本土化优势。另外，设计企业通常 具有一定的服务半径，考虑到服务的及时性和便利性，一些业主往往倾向于选择本区域内的设计企业。 所以行业具有一定的区域性。公司业务因此受周期性和区域性影响明显。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,116,558.49 3.78% 4,362,108.51 14.75% -74.40% 应收账款 33,747,328.55 114.12% 22,738,597.33 76.89% 48.41% 存货 1,264,657.07 4.28% 856,286.78 2.90% 47.69% 长期股权投资 公告编号：2018-004 11 固定资产 486,856.30 1.65% 539,051.44 1.82% -9.68% 在建工程 短期借款 3,260,000.00 11.02% 4,350,000.00 14.71% -25.06% 应付账款 4,091,855.01 10.74% 168,283.30 0.57% 2331.53% 应付职工薪酬 1,600,775.05 4.20% 2,439,888.14 8.25% -34.39% 其他应付款 4,612,667.96 12.10% 156,348.87 0.53% 2850.24% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 38,115,427.45 - 29,571,098.26 100.00% 28.89% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金减少,主要是回款比较慢,并归还短期借款,导致其末余额较少。 2、应收账款增加,主要是新增合同项目已完工,并确认相应收入和应收账款,此类项目回款较慢。 3、存货增加,主要为外包项目,外包方已经完工,但项目报有方还未进行项目验收。 4、短期借款主要为企业向银行短期流动资金借款,到期归还邮政储蓄银行和农业银行等借款本金,会减 少相应的货币资金,可能导致短期流动资金不足,带来财务风险。 5、应付账款增加，主要是应付浙江天尚等项目设计费增加造成。 6、应付职工薪酬减少，主要是支付了以前年度的设计人员的年终提成奖。 7、其他应付款增加，主要公司控股股东何乘枫无偿为公司提供资金。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金 额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 25,783,998.45 100.00% 32,121,446.93 124.58% -19.73% 营业成本 12,297,494.43 47.69% 10,788,241.37 41.84% 13.99% 毛利率 52% 66% -21.24% 管理费用 7,493,670.14 29.06% 8,531,652.53 33.09% -12.17% 销售费用 1,255,724.61 4.87% 1,548,669.90 6.01% -18.92% 财务费用 291,681.99 1.13% 163,169.98 0.63% 78.76% 营业利润 2,055,988.91 7.97% 9,827,764.57 38.02% -79.03% 营业外收入 1,093,802.97 4.24% 1,224,134.40 4.75% -10.65% 营业外支出 152.73 0.00% 10,204.21 0.04% -98.50% 净利润 2,492,024.01 9.67% 8,863,670.54 34.38% -71.88% 项目重大变动原因： 1、营业收入变化，2017 年相对去年营业收入减少 6,337,448.48 元, 下降比例 19.73%,因为以前的 合同按阶段已完成;但新签订的合同正处前期调研期,对当期营业收入的贡献不大,从而导致当期营业收 入下降。 2、主营业务成本变化,2017 年相对上年增加 1,509,253.06 元,上升比例 13.99%,主要公司高管管理 公告编号：2018-004 12 职责变化,其发生的成本计入主营成本,另外是设计人员进行前期的项目调研论证,发生了相应的成本. 3、管理费用下降 1,037,982.39 元，主要公司高管管理职责变化,从而导致管理费用与去年相比下 降 12.17%。 4、销售费用下降，是对销售回款较少,销售人员薪酬相应下降。 5、财务费用 291,681.99 元,主要增加银行贷款，导致所付银行利息增加。 6、营业外收入, 主要是,福田区创意设计补助 200,000.00,获得房租补贴 290,000.00 元, 获得新三 板挂牌奖励 500,000.00 元等. 7、净利润下降 6,371,646.53 元,下降比例 71.88%,主要是营业收入下降,但总成本费用并没有下降, 从而导致净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,783,998.45 32,121,446.93 -1,973.00% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 12,297,494.43 10,788,241.37 1,399.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 景观设计 14,685,163.47 56.95% 28,350,714.96 88.26% 规划设计 11,098,835.38 43.05% 3,770,731.97 11.74% 合计 25,783,998.85 100.00% 32,121,446.93 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北区 431,132.07 1.67% 283,018.86 0.88% 华东区 1,214,033.92 4.71% 4,096,278.38 12.75% 华南区 3,352,945.35 13.00% 3,817,393.75 11.88% 华中区 4,602,821.90 17.85% 21,941,056.51 68.31% 西北区 14,246,226.02 55.25% 1,325,265.49 4.13% 西南区 1,936,839.59 7.51% 502,773.57 1.57% 东北区 0.00 0.00% 155,660.37 0.48% 合计 25,783,998.85 100.00% 32,121,446.93 100.00% 收入构成变动的原因： 2017 年景观类设计项目较少,景观设计收入下降 31.31%,减少了 13,665,551.49 元；规划类项目比 去年规划增加减少 31.31%,金额增加 7,328,103.41 元。景观设计收入上升主要是景观设计合同增加，规 公告编号：2018-004 13 划设计收入减少，主要是规划设计等市政项目工程减少导致。华中区收入上升主要是新增相应的客户， 西北区收入下降主要原因是，客户合同项目减少。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 敦煌市阳光时代文化旅游投资有限公 司 13,416,037.36 52.03% 否 2 陵水阳光实业开发有限公司 1,425,943.37 5.53% 否 3 开封建业地产有限公司 1,345,754.69 5.22% 否 4 成都陇海三郎旅游资源开发有限公司 917,924.52 3.56% 否 5 深圳市华纳国际建筑设计有限公司 664,150.92 2.58% 否 合计 17,769,810.86 68.92% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 长沙野石建筑景观设计工程有限公司 3,385,260.06 27.53% 否 2 惠州市柏雄电子有限公司 1,403,500.01 11.41% 否 3 深圳市广龙航空服务有限公司 974,173.00 7.92% 否 4 湖南诺山景地建筑环境设计顾问有限公 司 729,943.29 5.94% 否 5 浙江天尚建筑设计有限公司广东分公司 590,000.00 4.80% 否 合计 7,082,876.36 57.60% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,537,590.19 -886,112.17 73.52% 投资活动产生的现金流量净额 -111,144.38 -72,673.89 52.94% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,376,815.45 4,081,707.73 -133.73% 现金流量分析： 1、2017 年经营活动产生的现金流量净额为-1,376,815.45 元,去年-886,112.17 元,下降 490,703.28 元,主要是应收账款回款周期加长,回款较慢,但日常性费用开支,如工资房租水电,日常费用必须按时支 付,导致经营性现金流量净额为负； 2、投资活动产生的现金流量净额-111,144.38 元, 主要是减少固定资产支出； 3、筹资活动产生的现金流量净额-1,376,815.45元, 农业银行免税大厦流动资金贷款1,040,000.00 元,归还邮政储蓄岗厦支行银行流动资金 1,600,000.00 元。 4、经营活动现金流量净额与净利润之间的差异主要是客户尚未支付相应的设计费用。 （四）投资状况分析 公告编号：2018-004 14 1、主要控股子公司、参股公司情况 深圳市易道规划设计有限公司为挂牌公司全资子公司,注册地：深圳市福田区，注册资本：100 万元。 2017 年度营业收入 7,615,471.48 元,实现净利润-334,179.78 元。深圳市易道泛亚旅游投资有限公司为 挂牌公司全资子公司,注册地：深圳市福田区，注册资本：100 万元. 2017 年度营业收入 346,836.74 元, 实现净利润-1,469,228.32 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 无 三、持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营 能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善； 公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，公司也未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，我们认为公司拥有良好的持续经营和发展能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、市场开拓风险 设计行业面临激烈的市场竞争， 公司主要的竞争对手包括各类国有大型设计企业及大型民营设计 企业。目前设计行业市场份额相对分散，但行业内资质等级高、人员规模大、过往业绩良好、行业经验 丰富的大型设计公司仍然占据领先地位。同时，受条块分割等历史因素的影响，原有体制下形成的政府 部门对原系统内的设计机构的支持在一定程度上仍然存在。 这些因素将给公司业务开展造成一定的影 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明: - 公告编号：2018-004 15 响。 应对措施：针对市场上传统取费模式同质化竞争激烈的现状，公司近几年调整业务发展战略，在原 有景观设计、规划设计能力的基础上，逐步从传统行业景观及规划设计商向智慧生态服务商转变，服务 领域也从单一的城市设计领域延伸到农业乡村建设、旅游开发、主题公园领域。加强客户价值管理，拓 展优质项目，增加高附加值服务项目。公司设计业务下游涉及的旅游领域、美丽乡村领域近年来发展迅 速。国家推行了一系列旅游业及美丽乡村建设的政策，相关领域建设的累计投资额也逐年增长。 二、人才流失风险 公司所从事的景观设计、规划设计等业务均属于智力密集型服务，业务的发展与公司所拥有的专业 人才数量和素质紧密相关。经过多年的发展，公司已拥有一支具有高素质、富有创新力的人才队伍,虽 然公司为员工提供了多元化的发展平台及个性化的发展路径，努力实现企业和员工的共同成长，并已经 建立了良好的人才稳定机制，但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失，仍将给公司的经营发展带来不 利影响。 应对措施：报告期内存在已认定的核心技术人员流失现象，其系因个人原因离职，公司已补充引进 新的人才。同时，公司正筹划项目效益合伙制，将有效降低对核心技术人员的依赖，深度挖掘现有人力 资源潜在价值。为进一步完善公司治理结构，建立健全公司长期、有效的激励约束机制，完善公司薪酬 考核体系，肯定老员工对公司所做出的贡献，吸引与保留优秀员工，倡导以价值创造为导向的绩效文化， 建立公司股东与公司管理团队之间的利益共享和约束机制，提升公司的凝聚力，增强公司竞争力，确保 公司未来发展战略和经营目标的实现，公司拟开始筹划实施股权激励计划。 三、股权集中及实际控制人不当控制的风险 公司董事长王志军直接持有公司 4.33%的股权，通过易道和富、王何投资间持股 39.99%。总经理 何乘枫直接持有公司 4.78%的股权，通过易道和富、王何投资间持股 39.68%。王志军、何乘枫为一致 行动人，合计控制公司 88.78%，是公司的实际控制人。公司实际控制人可利用其控制地位,通过行使表 决权对公司的人事、经营决策进行控制。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构， 包括制订了《公司章程》、《关联交易管理制度》，但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动， 对公司和中小股东的利益产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司未来将巩固加强法人治理结构，完善现代化企业发展所需的内部控 制体系。 四、公司治理的风险 有限公司阶段，公司未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，内控体系不够健全。 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，重新制定了适应公司发展需要的《公 司章程》、“三会”议事规则及关联交易、 对外投资、 对外担保等方面的内控制度。由于股份公司成立 时间较短，公司上述各项管理制度的执行还未经过一个完整经营周期的实践检验，特别是公司股份进入 全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提出了更高的要求，公司治理和内部控制体系需要在发展过 程中不断完善。 应对措施：不断完善内控体系，加强相关制度文件培训和执行力度。 五、应收账款收回的风险 随着公司业务的发展，公司应收款项可能进一步增加。若公司不能按时收回应收款项，将增加公司 营运资金的压力，并可能影响公司业务的正常开展。虽然公司主要客户均为大型地产公司或市政机构， 信誉较好，但若公司客户偿债能力发生重大不利变化，公司存在因部分账款无法收回而发生大额坏账损 失的风险。 应对措施：公司将进一步加大收回应收账款的工作力度，避免对因应收账款不能及时收回对公司经 营造成的影响。 六、毛利率波动风险 公司业务收入为景观设计、规划设计，由于公司资金规模较小，项目的承揽和运营能力受到制约， 公告编号：2018-004 16 同一时间可承揽和实施的项目数量有限，使得公司报告期内的主营业务毛利率受单个规模较大的项目的 毛利率水平的影响较大。 应对措施：拓宽业务来源，加强成本管控。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-004 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 何乘枫 个人连带责任保证 450,000.00 是 2017 年 3 月 20 日 2017-006 何乘枫 短期借款 500,000.00 是 2017 年 3 月 30 日 2017-009 何乘枫、王志军 个人连带责任保证 2,000,000.0 0 是 2017 年 5 月 25 日 2017-031 何乘枫 短期借款 3,000,000.0 0 是 2017 年 5 月 25 日 2017-032 何乘枫、王志军 个人连带责任保证 1,000,000.0 0 是 2017 年 9 月 14 日 2017-051 何乘枫 短期借款 500,000.00 是 2018 年 4 月 16 日 2017-053 何乘枫、王志军 个人连带责任保证 500,000.00 是 2018 年 4 月 16 日 2017-054 总计 - 7,950,000.0 0 - - - 公告编号：2018-004 18 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易对公司整体的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存在损害公司和其他非关联 股东利益的情况，不会对公司产生不利影响。 注 1：公司于 2017 年 3 月 20 日在全国中小企业股份转让系统发布编号为 2017-006 的关联交易公告。 中国建设银行股份有限公司深圳福田支行向公司全资子公司深圳市易道规划设计有限公司提供借款 45 万元，公司实际控制人何乘枫为上述债务提供连带责任保证。 注 2：公司于 2017 年 3 月 30 日在全国中小企业股份转让系统发布编号为 2017-009 的关联交易公告。 深圳市易道规划设计有限公司向实际控制人何乘枫借款 50 万元，何乘枫为支持公司发展，不收取资金 利息。 注 3：公司于 2017 年 5 月 25 日在全国中小企业股份转让系统发布编号为 2017-031 的关联交易公告。 公司拟向深圳农村商业银行罗湖支行借款 400 万元，实际借款 200 万元，公司实际控制人王志军、何乘 枫为上述债务提供连带责任保证。 注 4：公司于 2017 年 5 月 25 日在全国中小企业股份转让系统发布编号为 2017-032 的关联交易公告。 深圳市易道规划设计有限公司向实际控制人何乘枫借款 300 万元，何乘枫为支持公司发展，不收取资金 利息。 注 5：公司于 2017 年 9 月 14 日在全国中小企业股份转让系统发布编号为 2017-051 的关联交易公告。 公司拟向华夏银行深圳竹子林支行借款 100 万元，实际借款 100 万元，公司实际控制人王志军、何乘枫 为上述债务提供连带责任保证。 注 6：公司全资子公司深圳市易道规划设计有限公司于 2017 年 12 月 12 日向实际控制人何乘枫借款 50 万元，何乘枫为支持公司发展，不收取资金利息。该关联交易尚未发送公司公告，将于年报披露时补 发公告。 注 7：公司于 2017 年 12 月 15 日向深圳前海微众银行借款 50 万元，实际借款 50 万元，公司实际控 制人王志军、何乘枫为上述债务提供连带责任保证。该关联交易尚未发送公司公告，将于年报披露时补 发公告。 （九）承诺事项的履行情况 1.关于避免同业竞争承诺履行情况： 公司在申请挂牌时，公司实际控制人王志军、何乘枫出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不会 从事任何直接或间接与公司及其子公司的业务构成竞争的业务，亦不会以任何其他形式从事与公司及其 子公司有竞争或构成竞争的业务。 截止报告期末，公司实际控制人王志军、何乘枫严格履行上述承诺，未有任何违背。 2.关于减少关联交易承诺履行情况： 公司在申请挂牌时，公司实际控制人王志军、何乘枫出具了《减少关联交易的承诺函》，承诺将根 据“公平、公正、等价、有偿”的市场原则，按照一般的商业条款，减少其控制的其他企业与公司的交 易，严格遵守与尊重公司的关联交易决策程序，与公司以公允价格进行公平交易，不谋求其控制的其他 企业的非法利益。 截止报告期末，公司实际控制人王志军、何乘枫严格履行上述承诺，未有任何违背。 3.关于社保，公积金的承诺履行情况： 公司在申请挂牌时，公司实际控制人王志军、何乘枫出具了《社保、公积金的承诺函》，承诺公司 及子公司因本次挂牌前职工社会保险金、住房公积金问题而遭受损失或承担任何责任（包括但不限于补 缴职工社会保险金、住房公积金等），保证对公司及子公司进行充分补偿，使公司及子公司恢复到未遭 公告编号：2018-004 19 受该等损失或承担该等责任之前的经济状态。 截止报告期末，公司实际控制人王志军、何乘枫严格履行上述承诺，未有任何违背。 4.关于股份限售的承诺履行情况： 公司在申请挂牌时，公司实际控制人王志军、何乘枫出具了《股份限售的承诺函》，承诺在公司及 其子公司任职期间，每年转让的公司股份公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让持有的 公司股份。 截止报告期末，公司董、监、高严格履行上述承诺，未有任何违背。 5.关于整体变更涉税事项的承诺履行情况： 公司申请挂牌时，公司全体股东出具了《代扣代缴税款承诺书》，承诺有关税务部门要求或决定， 公司需要补缴或被追缴整体变更时全体自然人股东以净资产折股所涉及的个人所得税，或因公司当时未 履行代扣代缴义务而承担罚款或损失，本人将按照整体变更时持有的公司股权比例承担公司补缴（被追 缴）的上述个人所得税款及其相关费用和损失，保证不使公司因此遭受任何的经济损失，不对公司本次 挂牌及未来经营活动产生不利影响。 截止报告期末，公司全体股东严格履行上述承诺，未有任何违背。 6.关于管理层诚信状况的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员均签署《管理层关于诚信情况的说明》，说明其本人不存在最 近两年因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分的情 形；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；不存在最近两年对所任职（包括现任职 和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；不存在个人负有数额较大债务到期未 清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为等。 截止报告期末，公司全体股东严格履行上述承诺，未有任何违背。 7. 挂牌公司全体董事、监事、高级管理人员的声明 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 截止本报告期末，公司全体董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 公告编号：2018-004 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 2,657,733 2,657,733 33.22% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,826,733 1,826,733 22.83% 董事、监事、高管 - - 22,200 22,200 0.28% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% -2,657,733 5,342,267 66.78% 其中：控股股东、实际控制 人 7,822,400 97.78% -2,546,733 5,275,667 65.95% 董事、监事、高管 - - 66,600 66,600 0.83% 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 100.00% 普通股股东人数 9 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 深 圳 市 王 何 投 资 有 限 公 司 5,316,000 -160,000 5,156,000 64.45% 3,544,000 1,612,000 2 深 圳 市 易 道 和 富 投 资 管 理企业(有限 合伙) 1,777,600 -560,000 1,217,600 15.22% 1,185,067 32,533 3 饶小军 0 400,000 400,000 5.00% 0 400,000 4 何乘枫 382,400 0 382,400 4.78% 286,800 95,600 5 王志军 346,400 0 346,400 4.33% 259,800 86,600 6 骆利文 0 160,000 160,000 2.00% 0 160,000 7 谢莉霞 0 160,000 160,000 2.00% 0 160,000 8 姚小玲 88,800 0 88,800 1.11% 66,600 22,200 9 钱桂凤 88,800 0 88,800 1.11% 0 88,800 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 5,342,267 2,657,733 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 法人股东深圳市王何投资有限公司、深圳市易道和富投资管理企业（有限合伙）的股东系王志军、 公告编号：2018-004 21 何乘枫。饶小军与姚小玲为配偶关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 深圳市王何投资有限公司，成立于 2013 年 9 月 10 日，统一社会信用代码：91440300078960650B。 住所：深圳市福田区保税区槟榔道一号吉虹研发大楼 B 栋七楼 707，注册资本为人民币 100 万元，企业 类型为有限责任公司，法定代表人为王志军，经营范围为投资兴办实业；创业投资；房地产投资；投资 管理；投资咨询；建设项目投资；国内贸易。（法律、行政法规规定禁止的项目除外；法律、行政法规 规定限制的项目须取得许可证后方可经营），营业期限为永久经营。 王何投资的股权结构如下： 2017 年 6 月 26 日，深圳市王何投资有限公司通过协议转让的方式减持易道智慧 2%的股权，减持后 的持股比例为 64.45%，仍为公司控股股东。 报告期内控股股东无变动。 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 王志军 50.00 50.00 何乘枫 50.00 50.00 合计 100.00 100.00 （二）实际控制人情况 1、王志军，男，董事长，生于 1977 年 9 月 19 日，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年 9 月至 2003 年 6 月，就职于深圳奥雅景观与建筑规划设计有限公司，任主创设计师；2003 年 6 月至 2004 年 9 月，就职于深圳市北林苑景观及建筑规划设计院有限公司，任项目经理；2004 年 9 月至 2009 年 8 月， 就职于深圳市建筑设计研究总院有限公司，任设计总监；2009 年 9 月至 2012 年 3 月，就职于深圳市易 道泛亚园林设计有限公司，任董事长；2012 年 3 月至 2015 年 10 月，就职于易道有限，历任总经理、监 事；2015 年 11 月至今，就职于本公司，任董事长，董事任期至 2018 年 10 月。 2、何乘枫，男，董事、总经理，生于 1978 年 10 月 10 日，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 9 月至 2005 年 12 月，就职于深圳市朗时园林设计工程有限公司，任执行董事兼设计总监；2006 年 1 月 至 2007 年 8 月，就职于深圳奥斯本环境设计有限公司，任高级主创设计师；2007 年 9 月至 2009 年 9 月， 无就职单位，为自由设计创作者；2009 年 9 月至 2012 年 3 月，就职于深圳市易道泛亚园林设计有限公 司，任总经理；2012 年 3 月至 2015 年 10 月，就职于易道有限，任执行董事；2015 年 11 月至今，就职 于本公司，任董事兼总经理，董事任期至 2018 年 10 月。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-004 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-004 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王志军 董事长 男 41 本科 2015.10.21-2 018.10.21 是 何乘枫 董事/总经理 男 40 本科 2015.10.21-2 018.10.21 是 蔡清明 董事/财务负 责人/董事会 秘书 男 46 硕士 2015.10.21-2 018.10.21 是 姚小玲 董事 女 55 本科 2017.5.5-201 8.10.21 否 陈爱华 董事 女 45 硕士 2015.10.21-2 018.10.21 是 黄振榆 监事会主席 男 32 本科 2015.10.21-2 018.10.21 是 徐莉芬 监事 女 40 大专 2015.10.21-2 018.10.21 是 黄跃波 监事 女 41 大专 2015.10.21-2 018.10.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事与高级管理人员中，王志军与徐莉芬为夫妻关系。除此之外其他董事、监事与高级 管理人员不存在直系或旁系亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王志军 董事长 3,910,976 -385,600 3,525,376 44.32% 0 何乘枫 董事/总经理 3,911,424 -354,400 3,557,024 44.46% 0 姚小玲 董事 88,000 0 88,000 1.11% 0 合计 - 7,910,400 -740,000 7,170,400 89.89% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2018-004 24 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 孙旭东 董事 离任 无 个人原因 姚小玲 无 新任 董事 依照《公司法》和公司章程 的规定选举新任董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、姚小玲女士，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1963 年 1 月 7 日出生，1984 年 7 月年毕业 于东南大学，建筑学专业。1984 年 7 月至 1988 年 7 月，湖南省建筑设计院任职助理建筑师。1988 年 7 月至 1993 年 1 月，南京建筑工程学院任职讲师。1993 年 1 月至今，深圳大学建筑设计研究院任职高级 建筑师。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 18 18 财务人员 7 5 营销人员 4 4 设计人员 87 83 员工总计 116 110 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 12 11 本科 77 73 专科 25 24 专科以下 2 2 员工总计 116 110 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，根据公司实际经营情况，对员工结构进行了调整。今年，公司 根据业务发展需要，对设计人员进行了调整，导致人数较去年减少了 6 人，并在今年增加了旅游创意策 划部。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展，另 一方面也巩固、增强了公司的设计和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。同时 公司还组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚 力，以实现公司与员工的共同发展。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 公告编号：2018-004 25 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王志军 董事长 3,545,376 何乘枫 总经理 3,557,024 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内，核心员工未发生变动。 公告编号：2018-004 26 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-004 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 为积极完善法人治理结构，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司于股 份公司创立大会审议通过了新的《公司章程》，对公司股东的各项权利，董事、监事选举的累计投票制 等方面做出了更加规范明确的规定。并根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试 行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他相关法律、法规和规范性文 件，结合公司实际情况，制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外 投资管理制度》、《对外担保管理制度》《投资者关系管理制度》等内部治理管理制度，逐步强化了公司 相关治理制度的操作性，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事会制度。 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。“三会”的召开符合《公司法》以及《公司 章程》的规定和要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定，也没有损害 股东、债权人及第三人合法利益，会议程序合法、会议决议和会议记录规范完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司完善了保护股东尤其是中小股东权利的相关制度，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与 权。《公司章程》中明确规定了纠纷解决机制，规定公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间发生纠纷， 应当先行通过协商解决，协商不成的，通过仲裁或诉讼等方式解决；明确规定了关联交易公允决策的审批权 限和召集、表决程序及关联方回避制度，更加有效的保护公司及中小股东的利益；建立了投资者关系管理制 度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护相关事项。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》 等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程 序，公司重大投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内未修改公司章程。 （二）三会运作情况 公告编号：2018-004 28 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第十一次会议:审议通过 《关于召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案》。 2、第一届董事会第十二次会议:审议 通过《关于何乘枫向公司全资子公司提供 50 万元短期借款用于资金周转的议案》、 《过关于召开 2017 年第二次临时股东大 会的议案》。 3、第一届董事会第十三次会议:审议 通过《关于公司 2016 年度报告及其摘要 的议案》、《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度总经理工作报告》、《关于 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况的专项意见》、《2016 年 度财务决算报告》、《2017 年度财务预 算报告》、《2016 年度利润分配方案》、 《关于会计政策变更的议案》、《关于提 请召开 2016 年年度股东大会的议案》 。 4、第一届董事会第十四次会议:审议 通过《关于提名姚小玲女士为公司第一届 董事会董事的议案》。 5、第一届董事会第十五次会议:审议 通过《关于公司全资子公司深圳市易道规 划设计有限公司变更经营范围的议案》。 6、第一届董事会第十六次会议:审议 通过《关于公司拟向深圳农村商业银行罗 湖支行申请流动资金贷款并由实际控制人 提供个人连带保证责任担保的议案》、《关 于何乘枫向公司全资子公司提供 300 万元 短期 借款用于资金周转的议案》、《关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 7、第一届董事会第十七次会议:审议 通过《关于何乘枫向公司全资子公司提供 45 万元短期借款用于资金周转的议案》、 《《关于召开 2017 年第五次临时股东大 会的议案》。 8、第一届董事会第十八次会议:审议 通过《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》、《关于会计政策变更的议案》、《关 于提请召开 2017 年第六次临时股东大会 公告编号：2018-004 29 的议案》。 9、第一届董事会第十九次会议:审议 通过《关于公司拟向华夏银行深圳竹子林 支行申请流动资金贷款并由实际控制人提 供个人连带保证责任担保的议案》、《关 于召开 2017 年第七次临时股东大会的 议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第六次会议:审议通 过《关于公司 2016 年度报告及其摘要的 议案》、《2016 年度监事会工作报告》、 《关于 2016 年度控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况的专项意见》、 《2016 年度财务决算报告》、《2017 年 度财务预算报告》、《2016 年度利润分配 方案》、《关于会计政策变更的议案》。 2、第一届监事会第七次会议:审议通 过《关于公司 2017 半年度报告的议案》、 《关于会计政策变更的议案》。 股东大会 7 1、2017 年第一次临时股东大会:审议通过 《关于追认公司实际控制人何乘枫为公司 全资子公司的债务提供担保的议案》。 2、2017 年第二次临时股东大会:审议 通过《关于何乘枫向公司全资子公司提供 50 万元短期借款用于资金周转的议案》。 3、2017 年第三次临时股东大会:审议 通过《关于提名姚小玲女士为公司第一届 董事会董事的议案》。 4、2017 年第四次临时股东大会:审议 通过《关于公司拟向深圳农村商业银行罗 湖支行申请流动资金贷款并由实际控制人 提供个人连带保证责任担保的议案》、《关 于何乘枫向公司全资子公司提供 300 万元 短期借款用于资金周转的议案》。 5、2017 年第五次临时股东大会:审议 通过《关于何乘枫向公司全资子公司提供 45 万元短期借款用于资金周转的议案》。 6、2017 年第六次临时股东大会:审议 通过《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》、《关于会计政策变更的议案》。 7、2016 年第七次临时股东大会:审议 通过《关于公司拟向华夏银行深圳竹子林 支行申请流动资金贷款并由实际控制人提 供个人连带保证责任担保的议案》。 公告编号：2018-004 30 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：股份公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 别是小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：报告期内公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能 够按照《董事会议事规则》等规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监 事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成 有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财 务及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告 期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且严格依法履行各自的权利义务。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其 责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事 会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部 控制制度较为健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需 要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内 部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，严格遵守《投资者关系管理制度》， 保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理工作事宜。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运行，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规和《公 司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务 体系和面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司的经营范围已经工商行政管理部门核准，公司可自主开展业务活动。公司设有必需的经营管理部门 负责业务经营，该等经营管理系统独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司的业务独立于控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争 或者显失公平且有损公司利益的关联交易。 公告编号：2018-004 31 2、资产独立 公司拥有独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业的与经营有关的经营系统，合法拥有与经营 有关的固定资产、商标、无形资产等资产的所有权。报告期内，公司的股东及其他关联方不存在违规占用或 转移公司的资金、资产及其他资源的情形。 3、人员独立 公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在超越公司董事会和股东大会的人事任免 决定。公司的总经理、副总经理、董事会秘书以及财务总监均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事外的其他职务，亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业的员工，并在有关的社会保障、工资报酬等方面独立管理。公司按照有关法律法规和规范性文 件的规定与所聘用员工签订了《劳动合同》，并为员工缴纳相应的社保。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 本公司内部控制完整、有效。为规范公司控股股东、实际控制人及关联方借用公司资金行为，公司制定了《对 外担保管理制度》。公司未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保，也不存在将以本公司名义 的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工 作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营 的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、 会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效 的。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能 够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部经营与管理提供保证。 报告期内，公司未发现上述管理体系存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理制度》及相关信 息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 公告编号：2018-004 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字[2018]0183 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市和平区解放路 188 号信达广场 35 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 庾自斌、田李鹏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 深圳易道智慧生态股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了深圳易道智慧生态股份有限公司及其子公司（以下简称“易道智慧集团”）合并财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2017 年度的合并利润表、合并现金流量表、合并股 东权益变动表以及相关合并财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则财务报告编制基础的规定编制， 公允反映了易道智慧集团 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2017 年度的合并经营成果和合并现 金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于易道智慧集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 易道智慧集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信 公告编号：2018-004 33 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则财务报告编制基础的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制合并财务报表时，管理层负责评估易道智慧集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，治理层负责监督易道智慧集团的财务报告过程。 （五）注册会计师对合并财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 公告编号：2018-004 34 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 易道智慧集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致易道智慧集团不能持续经营。 （5）评价合并财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价合并财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七(一) 1,116,558.49 4,362,108.51 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 七(二) 33,747,328.55 22,738,597.33 预付款项 七(三) 1,920.00 171,000.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七(四) 500,017.40 552,754.22 买入返售金融资产 - - 存货 七(五) 1,264,657.07 856,286.78 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 公告编号：2018-004 35 其他流动资产 - 73,354.79 - 流动资产合计 - 36,703,836.30 28,680,746.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 投资性房地产 - - - 固定资产 七(六) 486,856.30 539,051.44 在建工程 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七(七) 68,063.26 3,341.37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七(八) 856,671.59 347,958.61 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,411,591.15 890,351.42 资产总计 - 38,115,427.45 29,571,098.26 流动负债： 短期借款 七(十一) 3,260,000.00 4,350,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七(十二) 4,091,855.01 168,283.30 预收款项 七(十三) 1,000,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七(十四) 1,600,775.05 2,439,888.14 应交税费 七(十五) 1,091,011.08 2,489,483.61 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七(十六) 4,612,667.96 156,348.87 应付分保账款 - - - 公告编号：2018-004 36 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,656,309.10 9,604,003.92 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 15,656,309.10 9,604,003.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 七(十七) 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七(十八) 2,338,091.75 1,908,548.52 一般风险准备 - - - 未分配利润 七(十九) 12,121,026.60 10,058,545.82 归属于母公司所有者权益合计 - 22,459,118.35 19,967,094.34 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 22,459,118.35 19,967,094.34 负债和所有者权益总计 - 38,115,427.45 29,571,098.26 法定代表人：王志军 主管会计工作负责人：蔡清明 会计机构负责人：崔静 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2018-004 37 流动资产： 货币资金 - 441,038.78 2,651,917.49 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二(一) 27,184,391.25 14,294,944.28 预付款项 171,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二(二) 48,470.85 2,455,156.69 存货 275,698.27 423,758.35 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 27,949,599.15 19,996,776.81 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二(三) 4,623,183.06 4,623,183.06 投资性房地产 固定资产 394,763.35 420,256.80 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 39,203.55 3,341.37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 452,037.19 183,281.28 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,509,187.15 5,230,062.51 资产总计 - 33,458,786.30 25,226,839.32 流动负债： 短期借款 - 3,260,000.00 3,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,114,310.00 124,047.80 公告编号：2018-004 38 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 960,503.88 1,343,382.10 应交税费 - 1,104,377.82 1,644,286.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,974,667.07 465,627.36 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,413,858.77 7,477,344.10 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 11,413,858.77 7,477,344.10 所有者权益： 股本 - 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 780,296.07 780,296.07 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,838,091.75 1,408,548.52 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 11,426,539.71 7,560,650.63 所有者权益合计 - 22,044,927.53 17,749,495.22 负债和所有者权益总计 - 33,458,786.30 25,226,839.32 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-004 39 一、营业总收入 - 25,783,998.45 32,121,446.93 其中：营业收入 五(十九) 25,783,998.45 32,121,446.93 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 23,833,034.54 22,293,682.36 其中：营业成本 五(十九) 12,297,494.43 10,788,241.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十) 169,480.59 228,456.80 销售费用 五(二十一) 1,255,724.61 1,548,669.90 管理费用 五(二十二) 7,493,670.14 8,531,652.53 财务费用 五(二十三) 291,681.99 163,169.98 资产减值损失 五(二十四) 2,324,982.78 1,033,491.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - 105,025.00 - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 2,055,988.91 9,827,764.57 加：营业外收入 五(二十五) 1,093,802.97 1,224,134.40 减：营业外支出 五(二十六) 152.73 10,204.21 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 3,149,639.15 11,041,694.76 减：所得税费用 五(二十七) 657,615.14 2,178,024.22 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,492,024.01 8,863,670.54 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 2,492,024.01 8,863,670.54 2.终止经营净利润 - - - 公告编号：2018-004 40 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,492,024.01 8,863,670.54 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,492,024.01 8,863,670.54 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 2,492,024.01 8,863,670.54 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.31 1.11 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：王志军 主管会计工作负责人：蔡清明 会计机构负责人：崔静 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二(四) 17,821,690.23 21,159,581.19 减：营业成本 十二(四) 5,106,043.15 5,253,348.61 税金及附加 - 124,217.37 147,414.53 销售费用 - 939,784.45 1,260,040.64 管理费用 - 5,390,869.42 5,745,045.34 公告编号：2018-004 41 财务费用 - 271,968.45 142,495.16 资产减值损失 - 1,791,706.03 714,673.98 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 105,025.00 - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 4,302,126.36 7,896,562.93 加：营业外收入 - 859,006.48 989,971.37 减：营业外支出 - 138.01 10,120.96 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 5,160,994.83 8,876,413.34 减：所得税费用 - 865,562.52 1,408,031.89 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 4,295,432.31 7,468,381.45 （一）持续经营净利润 - 4,295,432.31 7,468,381.45 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 4,295,432.31 7,468,381.45 公告编号：2018-004 42 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,050,658.54 22,821,087.42 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,972,995.34 12,134,453.11 经营活动现金流入小计 - 21,023,653.88 34,955,540.53 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,608,803.75 3,544,932.99 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,845,361.74 12,699,331.18 支付的各项税费 - 3,832,603.65 5,352,180.22 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,274,474.93 14,245,208.31 经营活动现金流出小计 - 22,561,244.07 35,841,652.70 经营活动产生的现金流量净额 - -1,537,590.19 -886,112.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 125,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-004 43 投资活动现金流入小计 - 125,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 236,144.38 72,673.89 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 236,144.38 72,673.89 投资活动产生的现金流量净额 - -111,144.38 -72,673.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 4,450,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 0.00 4,450,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,090,000.00 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 286,815.45 48,292.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 220,000.00 筹资活动现金流出小计 - 1,376,815.45 368,292.27 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,376,815.45 4,081,707.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,025,550.02 3,122,921.67 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,142,108.51 1,019,186.84 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,116,558.49 4,142,108.51 法定代表人：王志军 主管会计工作负责人：蔡清明 会计机构负责人：崔静 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 4,211,123.64 14,289,826.44 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,999,964.28 6,126,069.53 经营活动现金流入小计 - 10,211,087.92 20,415,895.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 917,996.53 2,088,823.74 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,039,836.13 7,778,990.19 支付的各项税费 - 2,529,148.19 3,174,957.30 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,731,101.91 9,216,381.31 经营活动现金流出小计 - 11,218,082.76 22,259,152.54 公告编号：2018-004 44 经营活动产生的现金流量净额 - -1,006,994.84 -1,843,256.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 125,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 125,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 198,054.67 72,673.89 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 198,054.67 72,673.89 投资活动产生的现金流量净额 - -73,054.67 -72,673.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 0.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 640,000.00 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 270,829.20 34,916.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 220,000.00 筹资活动现金流出小计 - 910,829.20 354,916.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -910,829.20 3,645,084.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,990,878.71 1,729,153.54 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,431,917.49 702,763.95 六、期末现金及现金等价物余额 - 441,038.78 2,431,917.49 公告编号：2018-004 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,908,548.52 10,058,545.82 19,967,094.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,908,548.52 10,058,545.82 19,967,094.34 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 429,543.23 2,062,480.78 - 2,492,024.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,492,024.01 - 2,492,024.01 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 429,543.23 -429,543.23 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 429,543.23 -429,543.23 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 46 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 2,338,091.75 12,121,026.60 22,459,118.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,052,864.76 2,050,559.04 11,103,423.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,052,864.76 2,050,559.04 11,103,423.80 公告编号：2018-004 47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 855,683.76 8,007,986.78 8,863,670.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,863,670.54 8,863,670.54 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 855,683.76 -855,683.76 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 855,683.76 -855,683.76 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 48 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,908,548.52 10,058,545.8 2 19,967,094.34 法定代表人：王志军 主管会计工作负责人：蔡清明 会计机构负责人：崔静 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 780,296.07 1,408,548.52 7,560,650.63 17,749,495.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 780,296.07 1,408,548.52 7,560,650.63 17,749,495.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 429,543.23 3,865,889.08 4,295,432.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,295,432.31 4,295,432.31 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - 429,543.23 -429,543.23 - 公告编号：2018-004 49 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 429,543.23 -429,543.23 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 780,296.07 1,838,091.75 11,426,539.71 22,044,927.53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 780,296.07 661,710.38 839,107.32 10,281,113.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 780,296.07 661,710.38 839,107.32 10,281,113.77 公告编号：2018-004 50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 746,838.14 6,721,543.31 7,468,381.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,468,381.45 7,468,381.45 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - 746,838.14 -746,838.14 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 746,838.14 -746,838.14 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 51 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 780,296.07 1,408,548.52 7,560,650.63 17,749,495.22 52 深圳易道智慧生态股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：深圳易道智慧生态股份有限公司 注册地址：深圳市福田区福保街道槟榔道1号吉虹研发大楼B栋7层D座 营业期限：永续经营 股本：人民币 8,000,000 元 法定代表人：王志军 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：科技推广和应用服务业 公司经营范围：生态旅游项目开发，园林景观设计与施工，城市景观规划设计，环境艺 术设计，建筑工程设计与施工，工艺品设计，模型设计（以上涉及行政许可的凭许可证经营）， 农业项目开发，信息技术咨询，投资兴办实业（具体项目另行申报）。 公司提供的主要劳务是：城市规划设计、市政工程设计、景观设计及其他相关业务。 （三）公司历史沿革 （1）第一次出资。深圳易道智慧生态股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2012 年3月13日，系经深圳市工商行政管理局批准，取得注册号44030311503423347号企业法人营 业执照。由企业法人易道国际规划设计有限公司出资设立，注册资本为175,000港元。实收 资本业经深圳中深会计师事务所审验，并于2012年05月25日出具了深中深所（外）验字【2012】 21号验资报告。公司股权比例如下： 股东名称 出资额（港币万元） 出资比例 易道国际规划设计（深圳）有限公司 17.50 100.00% 合计 17.50 100.00% （2）第一次增资。实收资本业经深圳中深会计师事务所审验，于 2012 年 11 月 09 日出 具了深中深所（外）验字【2012】48 号验资报告。增资后公司股权比例如下： 股东名称 出资额（港币万元） 出资比例 53 易道国际规划设计（深圳）有限公司 50.00 100.00% 合计 50.00 100.00% （3）第二次增资。2013 年 8 月 6 日根据股东会决议及章程的规定，同意将公司的注册 资本由 50 万元港币增加至 100 万元港币，增资部分港币 50 万元全部由企业法人股东“易道 国际规划设计（深圳）有限公司认缴。实收资本业经深圳业信会计事务所审验，并于 2013 年 09 月 10 日出具了业信验字 [2013]20 号验资报告。公司于 2013 年 9 月 17 日办理了工商 变更，增资后公司股权比例如下： 股东名称 出资额（港币万元） 出资比例 易道国际规划设计（深圳）有限公司 100.00 100.00% 合计 100.00 100.00% （4）2015 年 6 月 11 日根据股东会决议，股东易道国际规划有限公司将其所持 100%的 股权中的 51%转让给王志军，49%转让给何乘枫；2015 年 6 月 18 日，经深圳市福田区经济促 进局批复，同意易道景观规划设计咨询（深圳）有限公司股权转让及变更企业性质，上述于 2015 年 06 月 23 日办理了工商变更。变更情况如下： 变更前注册资本(万元)： 港币 100.0000 万元 变更后注册资本(万元)： 人民币 80.0590 万元 变更前企业类型： 有限责任公司（台港澳法人独资） 变更后企业类型： 有限责任公司 变更前股东： 易道国际规划设计有限公司 100.00（万元）100.00% 变更后股东： 何乘枫 39.2289（万元）49.00% 王志军 40.8301（万元）51.00% 变更前成员： 何乘枫（监事）王志军（总经理）何乘枫（执行（常务）董事） 变更后成员： 何乘枫（总经理）王志军（监事）何乘枫（执行（常务）董事） （5）股东变更。2015 年 6 月 29 日，股东王志军将其所持 51%股权分别转让给姚小玲， 钱桂凤各 1.11%，其中 44.45%的股权转让给深圳市王何投资有限公司。股东何乘枫将其所持 49%的股权，其中 22%的股权转让给深圳市王何投资有限公司，其中 22.22%的股权转让给深 圳市易道和富投资管理企业（有限合伙），公司于 2015 年 7 月 13 日办理了变更，变更后股 东及持股比例如下： 股东名称 出资额(人民 币万元) 出资比例 (%) 股东属性 股东类别 深圳市王何投资有限公司 53.199 66.45 本地企业 企业法人 54 股东名称 出资额(人民 币万元) 出资比例 (%) 股东属性 股东类别 深圳市易道和富投资管理企业(有 限合伙) 17.789 22.22 本地企业 有限合伙人 王志军 3.642 4.55 自然人 自然人 姚小玲 0.889 1.11 自然人 自然人 王志军 0.889 1.11 自然人 自然人 何乘枫 3.651 4.56 自然人 自然人 合计 80.059 100.00 （6）2015年10月22日，经股东会决议同意以公司拥有的2015年07月31日的净资产折股 出资并一次缴足，将公司整体改制为股份有限公司，根据利安达会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的利安达审字[2015]第2134号审计报告，截至2015年7月31日止，易道景观规划设 计咨询（深圳）有限公司经审计的净资产为人民币878.03万元；以易道景观规划设计咨询（深 圳）有限公司经审计的净资产为基数，按1:1.0975的比例折合为800万普通股，每股面值1元， 股本总数800万。净资产折股时超过股本部分计人民币78.03万元计入贵公司（筹）的资本公 积。公司于 2015年10月31日办理了工商变更登记，并领取了统一社会信用代码为 91440300582705261Y的《企业法人营业执照》。股改后各股东持股比例如下： 股东名称 出资金额（人 民币万元） 持股比例(%) 出资方式 深圳市王何投资有限公司 531.60 66.45 净资产 深圳市易道和富投资管理企业(有限合 伙) 177.76 22.22 净资产 何乘枫 38.24 4.78 净资产 王志军 34.64 4.33 净资产 姚小玲 8.88 1.11 净资产 钱桂凤 8.88 1.11 净资产 合计 800.00 100.00 （7）股东变更。2017 年 4 月 24 日，深圳易道和富投资管理企业（有限合伙）召开现场 会议，会议审议通过《关于深圳易道和富投资管理企业（有限合伙）将所持有深圳易道智慧 生态股份有限公司 5%股权转让给饶小军的议案》，饶小军支付 42 万元对价（每股 1.05 元）， 受让股份 40 万股；2017 年 5 月 24 日，深圳易道和富投资管理企业（有限合伙）召开现场会 议，会议审议通过《关于深圳易道和富投资管理企业（有限合伙）将所持有深圳易道智慧生 态股份有限公司 2%股权转让给骆利文的议案》，骆利文支付 16.8 万元对价受让 16 万股份（每 股 1.05 元），转让后，易道和富持股比例为 15.22%。2017 年 6 月 19 日，深圳王何投资有限 公司召开现场会议，会议审议通过《关于深圳市王何投资有限公司将所有深圳易道智慧生态 55 股份有限公司 2%股权转让给谢莉霞的议案》，谢莉霞支付 16.8 万对价获取 16 万股份（每股 1.05 元）， 转让后，王何投资有限公司持股比例为 64.45%。股权变更后各股东持股比例如 下： 股东名称 出资金额（人 民币万元） 持股比例(%) 股东属性 股东类别 深圳市王何投资有限公司 515.6 64.45 本地企业 企业法人 深圳市易道和富投资管理 企业(有限合伙) 121.76 15.22 本地企业 有限合伙人 何乘枫 38.24 4.78 自然人 自然人 王志军 34.64 4.33 自然人 自然人 姚小玲 8.88 1.11 自然人 自然人 钱桂凤 8.88 1.11 自然人 自然人 饶小军 40 5 自然人 自然人 骆利文 16 2 自然人 自然人 谢莉霞 16 2 自然人 自然人 合计 800 100 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会[ 2018 ]年[ 4 ]月[ 16 ]日批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期。 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 56 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政 策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 57 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务 报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 58 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独 主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的 长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 59 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 60 风险很小的投资。 （九）、金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 61 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额 计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 62 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ① 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值 损失一经确认，不得通过损益转回。 （十）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务 人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 [实务中公司计提应收款项坏账准备的方法多种多样，公司应当根据具体情况披露。15 号文提供了若干披露格式，我们依据 15 号文的披露格式给出下述披露示例，仅供参考。] 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账 款和金额为人民币 50 万元以上（含 50 万元）的其他应收款确认 63 为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：无风险组合 不计提 组合 2：关联方组合 单项计提 组合 3：账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值 的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十一）、存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货主要包括日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完 工程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、存货的计价方法： 存货的发出按加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 64 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司按照单个存货项目 计提存货跌价准备 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 （十二）、长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： ① 企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资 本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初 始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次 交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在 考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项 交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： 65 a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关 的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣 66 除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出 资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应 支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权 投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值 准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： ① 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非 投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财 务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入 当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失 67 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对 于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况 下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增 加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关 利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政 策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 68 润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参 与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当 考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表 决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股 权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回 金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 69 ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5 20 4.75 机器设备 5 10 9.5 运输工具 5 4 23.75 办公设备及其他 5 3-5 31.67-19 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 70 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来 经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用 寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 电脑软件 3 预计收益期间 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 71 ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 72 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②、借款费用已经发生； ③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 73 （十六）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪 酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财 务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中 包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认 为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受 益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划 条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 74 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或 相关资产成本。 （十七）收入 1、收入确认原则 （1）销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5)相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 2.收入确认的具体方法 公司主要从事设计规划。收入确认需满足以下条件：公司与委托单位签订合同时约定各 个阶段需提交的设计成果，公司根据合同约定将设计成果交付给委托方，委托方收到设计成 果并在设计成本确认函上签字确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收 75 款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （十八）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业 外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认 的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相 关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：与资产相关的政府补 助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益。 政府补助的确认时点：本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认 和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财 政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法 的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部 门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金 76 管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付 是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司 和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 77 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制的其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 (a) 变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行； 准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格 式有关问题的解读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订， 要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年 度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反 映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外） 或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利 得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求， 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： (i) 持有待售及终止经营 本公司根据准则42号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终 止经营的列报等规定，对2017年5月28日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司2016年度对于持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营的会计处理和披露要求仍沿用准则42号颁布前的相关企业会计 准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 78 (ii) 政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新 梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和 披露要求仍沿用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。 - 对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业 日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计其他收益；对于与企业日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支； (iii) 利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划 分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确 认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。 采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列 示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 (b) 变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报 表项目相比，对本期资产负债无影响项目，对利润总额无影响，影响资产处置收益增加 105， 025.00 元，营业外收入减少 105,025.00 元，采用变更后会计政策编制的 2016 年度合并利润 表及母公司利润表各项目、2016 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目， 与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，无影响项目。 四、前期会计差错更正 无 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 六、税项 79 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%/20% 纳税主体名称 计税依据 所得税税率 深圳易道智慧生态服份有限公司 按应纳税所得额计算缴纳 15% 深圳市易道泛亚旅游投资有限公司 按应纳税所得额计算缴纳 20% 深圳市易道规划设计有限公司 按应纳税所得额计算缴纳 15% 2、税收优惠及批文 深圳易道智慧生态服份有限公司于2016年11月21日取得深圳市科技创新委员会、深圳市 财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为GR201644202615的《高 新科技企业证书》，有效期三年。依据《企业所得税法》规定，公司2016年至2018年减按15% 税率缴纳企业所得税。 深圳市易道规划设计有限公司于2017年10月31日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财 政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为GR201744204527的《高 新科技企业证书》，有效期三年。依据《企业所得税法》规定，公司2017年至2019年减按15% 税率缴纳企业所得税。 深圳市易道泛亚旅游投资有限公司2016年符合小型微利企业，根据【国家税务总局】《关 于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号文），公司2015年至2017年，其 所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 42,117.49 42,446.63 银行存款 1,074,441.00 4,099,661.88 80 其他货币资金 0.00 220,000.00 合 计 1,116,558.49 4,362,108.51 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 无风险组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合 2 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合 3 账龄组合 37,820,315.50 100.00 4,072,986.95 10.77 33,747,328.55 组合小计 37,820,315.50 100.00 4,072,986.95 10.77 33,747,328.55 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 37,820,315.50 100.00 4,072,986.95 10.77 33,747,328.55 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 无风险组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合 2 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合 3 账龄组合 24,539,935.50 100.00 1,801,338.17 7.34 22,738,597.33 组合小计 24,539,935.50 100.00 1,801,338.17 7.34 22,738,597.33 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 81 合 计 24,539,935.50 100.00 1,801,338.17 7.34 22,738,597.33 2、应收账款种类说明： （1） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：无 （2） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例％ 敦煌市阳光时代文化旅游投 资有限公司 设计费、 项目款 非关联 14,221,000.00 1 年以内 37.60 湖北子胥湖集团生态新区开 发有限公司 设计费、 项目款 非关联 10,400,000.00 1-2 年、 3-4 年 27.50 北京东方利禾景观设计有限 公司 设计费、 项目款 非关联 3,564,000.00 1-2 年 9.42 湖北泽大商贸集团有限公司 设计费、 项目款 非关联 1,660,000.00 2-3 年 4.39 陵水阳光实业开发有限公司 设计费、 项目款 非关联 1,002,000.00 1 年以内 2.65 合 计 30,847,000.00 81.56 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1 年以内 16,304,100.00 43.11 815,205.00 19,417,359.50 79.13 970,367.97 1 至 2 年 16,913,639.50 44.72 1,691,363.95 2,787,500.00 11.36 278,750.00 2 至 3 年 2,517,500.00 6.66 503,500.00 2,098,126.00 8.55 421,625.20 3 至 4 年 2,044,076.00 5.40 1,022,038.00 196,550.00 0.80 98,275.00 4 至 5 年 600.00 0.00 480.00 40,400.00 0.16 32,320.00 5 年以上 40,400.00 0.11 40,400.00 合计 37,820,315.50 100.00 4,072,986.95 24,539,935.50 100.00 1,801,338.17 82 本期计提坏账准备金额 2,271,648.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5、 应收账款净额年末数比年初数增加 13,280,380.00 元，增长比例为 54.12%，主要敦 煌市阳光时代文化旅游投资有限公司项目款应收增加所致。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,920.00 100.00 171,000.00 100.00 合 计 1,920.00 100.00 171,000.00 100.00 注:期初预付帐款 171,000.00 元本期全部合同履行完毕转入相关成本费用，本期期末预 付账款为合同未履行完毕的预付采购款。 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 占预付款项 总额的比例 (%) 预付款时 间 未结算原因 北京建设数字科技 股份有限公司 非关联方 1,920.00 100.00 1 年以内 合同未履行完毕 合计 1,920.00 100.00 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 83 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 无风险组合 41,731.40 6.30 0.00 0.00 41,731.40 组合 2 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合 3 账龄组合 562,080.00 84.80 103,794.00 18.47 458,286.00 组合小计 603,811.40 91.10 103,794.00 17.19 500,017.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 59,000.00 8.90 59,000.00 100.00 0.00 合 计 662,811.40 100.00 162,794.00 24.83 500,017.40 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合 1 无风险组合 39,774.22 6.01 0.00 0.00 39,774.22 组合 2 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合 3 账龄组合 563,440.00 85.08 50,460.00 8.96 512,980.00 组合小计 603,214.22 91.09 50,460.00 8.37 552,754.22 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 59,000.00 8.91 59,000.00 100.00 0.00 合 计 662,214.22 100.00 109,460.00 16.53 552,754.22 2、其他应收款种类说明： （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由 深圳市福瑞丰旅游文化 发展有限公司 30,000.00 30,000.00 100% 2-3 年 无法收回 海口湾一号项目 29,000.00 29,000.00 100% 5 年以上 无法收回 合 计 59,000.00 59,000.00 100% 84 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 120,040.00 21.36 6,002.00 297,920.00 50.29 14,896.00 1 至 2 年 176,520.00 31.40 17,652.00 175,400.00 29.61 17,540.00 2 至 3 年 175,400.00 31.21 35,080.00 90,120.00 15.21 18,024.00 3 至 4 年 90,120.00 16.03 45,060.00 0.00 0.00 0.00 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 562,080.00 100.00 103,794.00 563,440.00 100.00 50,460.00 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借款 5,000.00 16,000.00 投标保证金 390,000.00 270,000.00 押金 124,960.00 124,920.00 代扣员工款 41,731.40 39,774.22 其他往来款 101,120.00 211,520.00 合 计 662,811.40 662,214.22 4、 其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 与本公司关 系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例％ 广西科文招标有限公 司玉林分公司 投标保证金 非关联 150,000.00 1-2 年 22.63 赣州市九鼎招标代理 有限公司 投标保证金 非关联 100,000.00 1 年以内 15.09 深圳吉虹电子科技有 限公司 押金 非关联 87,160.00 3-4 年 13.15 北京匠人营国城市规 划设计有限公司 投标保证金 非关联 60,000.00 2-3 年 9.05 广东华玺建筑设计有 限公司 投标保证金 非关联 60,000.00 2-3 年 9.05 合 计 457,160.00 68.97 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 85 本期计提坏账准备金额 53,334.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6、其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 （五）存货 1、存货明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 1,264,657.07 0.00 1,264,657.07 856,286.78 0.00 856,286.78 合计 1,264,657.07 0.00 1,264,657.07 856,286.78 0.00 856,286.78 2、存货跌价准备变动情况列示：无。 3、存货跌价准备情况：无。 4、本账户期末余额中借款费用资本化金额：无。 5、存货为外包建筑设计劳务成本。 （六）其他流动资产 （七）固定资产 1、固定资产情况 项 目 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,296,100.00 1,615,104.04 2,911,204.04 2.本期增加金额 115,031.62 33,692.87 148,724.49 （1）购置 115,031.62 33,692.87 148,724.49 （2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 73,354.79 0.00 合 计 73,354.79 0.00 86 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 399,500.00 0.00 399,500.00 4.期末余额 1,011,631.62 1,648,796.91 2,660,428.53 二、累计折旧 1.期初余额 1,068,280.72 1,303,871.88 2,372,152.60 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 （1）计提 58,884.16 122,060.47 180,944.63 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 379,525.00 0.00 379,525.00 4.期末余额 747,639.88 1,425,932.35 2,173,572.23 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 263,991.74 222,864.56 486,856.30 2.期初账面价值 227,819.28 311,232.16 539,051.44 注：1、暂时闲置的固定资产情况：无 2、通过融资租赁租入的固定资产情况：无 3、通过经营租赁租出的固定资产：无 4、报告期末固定资产抵押情况：无 5、未办妥产权证书的固定资产情况：无 （八）无形资产 1、无形资产情况 项 目 软件 知识产权 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,521.37 7,521.37 87 2.本期增加金额 54,410.18 33,009.71 87,419.89 (1)购置 54,410.18 54,410.18 (2)内部研发 0.00 33,009.71 33,009.71 (3)企业合并增加 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 4.期末余额 61,931.55 33,009.71 94,941.26 二、累计摊销 1.期初余额 4,180.00 4,180.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）计提 14,284.67 8,413.33 22,698.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 4.期末余额 18,464.67 8,413.33 26,878.00 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 43,466.88 24,596.38 68,063.26 2.期初账面价值 3,341.37 3,341.37 （九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 619,910.35 262,843.85 88 可抵扣亏损 236,761.24 85,114.76 小 计 856,671.59 347,958.61 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 0.00 0.00 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变 动 0.00 0.00 小 计 0.00 0.00 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 项 目 期末数 期初数 可抵扣差异项目： 应收账款坏账准备 4,072,986.95 1,801,338.17 其他应收坏账准备 162,794.00 109,460.00 可抵扣亏损 2,367,612.32 851,147.56 小 计 6,603,393.27 2,761,945.73 注：递延所得税资产由期初 347,958.61 元增加到 856,937.09 元，增长了 146.20%，原因 是本期增加了可抵扣亏损额及期末应收款余额增大。 （十）资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 1,910,798.17 2,324,982.78 - - 4,235,780.95 合 计 1,910,798.17 2,324,982.78 - - 4,235,780.95 （十一）短期借款 （1）短期借款按类别列示 项目 期末数 期初数 质押借款 2,000,000.00 保证借款 2,760,000.00 2,350,000.00 其他借款 500,000.00 0.00 合 计 3,260,000.00 4,350,000.00 注 1：易道智慧公司向农商行罗湖支行保证借款 200 万元，借款期间：2017 年 6 月 21 日至 2020 年 6 月 21 日，由王志军，何乘枫，徐晓忱，徐莉芬提供担保，截止 2017 年 12 月 89 31 日已归还本金 24 万元，期末余额为 176 万元。 注 2：易道智慧公司向华夏银行竹子林支行保证借款 100 万元，借款期间：2017 年 9 月 5 日至 2018 年 9 月 5 日，公司实际控制人王志军、何乘枫及其配偶徐莉芬、徐晓忱为公司的 上述贷款提供个人连带保证责任担保。 注 3：易道智慧公司通过微信申请向华深圳前海微众银行股份有限公司借款 50 万元，借 款利率 18%，借款期间：2017 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日。 注 4：易道智慧公司向中国农业银行免税大厦支行质押借款 200 万元，借款期间（按放 贷时间起算）：2016 年 12 月 23 日至 2017 年 12 月 22 日，由深圳市高新投融资担保有限公司 提供保证担保，易道智慧名下的 22 万元一年期定期存单提供质押担保，并追加法定代表人 及实际控制人王志军提供无限连带责任保证担保，截止 2017 年 12 月 21 日已还清借款本金 200 万元； 注 5：易道智慧公司向中国邮政储蓄银行深圳岗厦支行借款 200 万元，借款期间：2016 年 9 月 27 日至 2017 年 9 月 26 日，由王志军、何乘枫及其配偶徐晓忱提供连带责任保证， 截止 2017 年 12 月 21 日已还清借款本金 200 万元； 注 6：易道规划公司向建设银行深圳福田保税区支行借款 45 万元，借款期间：2016 年 7 月 7 日至 2017 年 7 月 6 日，由何乘枫提供最高额保证，保证金额 67.5 万元，保证期限为主 合同期满后 2 年，截止 2017 年 12 月 21 日已还清借款本金 45 万元。 （2）本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无。 （十二）应付账款 1、应付账款列示： 项 目 期末数 期初数 设计费 3,666,855.01 168,283.30 服务费 425,000.00 - 合 计 4,091,855.01 168,283.30 2、本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项：无 3、本报告期末应付账款中欠关联方款项：无 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 90 深圳市世境规划设计有限公司 47,545.50 1-3 年及以上 设计费 深圳铠瑞酒店管理顾问有限公 司 20,000.00 1-2 年 设计费 合 计 67,545.50 5、截止 2017 年 12 月 31 日应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占应付账款 总额的比例 (%) 浙江天尚建筑设计有限公 司 非关联 2,320,000.00 1 年以内 56.70 兴业证券股份有限公司 非关联 425,000.00 1 年以内 10.39 惠州市柏雄电子有限公司 非关联 164,000.01 1 年以内 4.01 长沙野石建筑景观设计工 程有限公司 非关联 162,914.00 1 年以内 3.98 深圳大唐艺术设计有限公 司 非关联 143,000.00 1 年以内 3.49 合计 3,214,914.01 78.57 （十三）应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、短期薪酬 2,439,888.14 8,553,491.45 9,392,604.54 1,600,775.05 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 447,480.36 447,480.36 0.00 三、辞退福利 0.00 7,000.00 7,000.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 2,439,888.14 9,007,971.81 9,847,084.90 1,600,775.05 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,419,050.64 8,148,681.65 8,986,537.24 1,581,195.05 二、职工福利费 19,580.00 108,821.64 108,821.64 19,580.00 三、社会保险费 0.00 179,382.16 179,382.16 0.00 其中：1．医疗保险费 0.00 154,522.65 154,522.65 0.00 2．工伤保险费 0.00 8,930.32 8,930.32 0.00 3．生育保险费 0.00 15,929.19 15,929.19 0.00 四、住房公积金 1,257.50 116,606.00 117,863.50 0.00 五、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 八、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 91 九、其他短期薪酬 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 2,439,888.14 8,553,491.45 9,392,604.54 1,600,775.05 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、基本养老保险费 0.00 424,382.80 424,382.80 0.00 二、失业保险费 0.00 23,097.56 23,097.56 0.00 三、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 447,480.36 447,480.36 0.00 （2）设定受益计划：无。 3、辞退福利 母公司深圳易道智慧生态股份有限公司支付许念科经济补偿金 7,000.00 元。 4、一年内到期的其他职工福利：无 （十四）应交税费 项目 期末数 期初数 企业所得税 912,907.07 1,892,147.68 增值税 121,269.54 532,024.47 城市维护建设税 26,712.46 37,141.02 教育附加 11,448.20 15,917.58 地方教育费附加 7,632.13 10,611.72 代扣代缴个人所得税 10,802.26 0.00 印花税 239.42 1,641.14 合 计 1,091,011.08 2,489,483.61 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 92 项 目 期末数 期初数 往来 4,250,000.00 13,570.09 租金及水电 209,085.96 47,123.93 保证金 100,000.00 0.00 报销款 53,582.00 95,654.85 合 计 4,612,667.96 156,348.87 2、本账户期末余额中包含应付直接及间接持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东 何乘枫款项金额为 3,750,000.00 元，该项关联交易的披露见附注七。 3、本报告期末其他应付款中欠其他关联方款项：无 4、其他应付款年末余额比年初数增加了4,456,319.09元，主要是本期公司向何乘枫借 款3,750,000元所致。 5、截止2017年12月31日其他应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占其他应付款总额的比 例(%) 何乘枫 公司实际控制人 之一 3,750,000.00 1 年以内 81.31 深圳市比达广 告传媒有限公 司 非关联 500,000.00 1 年以内 10.84 深圳吉虹电子 科技有限公司 非关联 209,085.96 1 年以内 4.53 深圳市格奥旅 游规划设计有 限责任公司 非关联 100,000.00 1 年以内 2.17 合计 4,559,085.96 98.85 （十六）股本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占比 例（%） 深圳市王何投 资有限公司 5,316,000.00 66.45 0.00 160,000.00 5,156,000.00 64.45 深圳市易道和 富投资管理企 业（有限合伙） 1,777,600.00 22.22 0.00 560,000.00 1,217,600.00 15.22 王志军 346,400.00 4.33 0.00 0.00 346,400.00 4.33 姚小玲 88,800.00 1.11 0.00 0.00 88,800.00 1.11 钱桂凤 88,800.00 1.11 0.00 0.00 88,800.00 1.11 93 何乘枫 382,400.00 4.78 0.00 0.00 382,400.00 4.78 饶小军 400,000.00 400,000.00 5.00 骆利文 160,000.00 160,000.00 2.00 谢莉霞 160,000.00 160,000.00 2.00 合计 8,000,000.00 100.00 0.00 0.00 8,000,000.00 100.00 （十七）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,908,548.52 429,543.23 0.00 2,338,091.75 合计 1,908,548.52 429,543.23 0.00 2,338,091.75 注：根据会计政策，公司法定盈余公积金在弥补亏损之后，按当年税后净利润的 10%提取， 提取金额达到注册资本 50%时不再计提。易道规划公司的注册资本为 100 万元，累计计提金 额 50 万元。本期易道规划公司及易道泛亚公司本期均亏损，均未计提盈余公积。 （十八）未分配利润 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 10,058,545.82 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 0.00 调整后 年初未分配利润 10,058,545.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,492,024.01 减：提取法定盈余公积 429,543.23 提取任意盈余公积 0.00 提取一般风险准备 0.00 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 期末未分配利润 12,121,026.60 （十九）营业收入及营业成本 1、营业收入和营业成本： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 94 1、主营业务收入 25,783,998.45 32,121,446.93 2、其他业务收入 0.00 0.00 合 计 25,783,998.45 32,121,446.93 二、营业成本 1、主营业务成本 12,297,494.43 10,788,241.37 2、其他业务成本 0.00 0.00 合 计 12,297,494.43 10,788,241.37 2、营业收入、成本、毛利按劳务类别列示： 项 目 本期数 收 入 成 本 毛 利 一 .主 营业 务收 入 景观设计 14,685,163.47 8,593,976.44 41.48% 规划设计 11,098,835.38 3,703,517.99 66.63% 合 计 25,783,998.85 12,297,494.43 52.31% 3、按地区分类的营业收入和营业成本 地区 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 华北区 431,132.07 301,684.07 283,018.86 59,604.62 华东区 1,214,033.92 1,256,551.42 4,096,278.38 1,384,220.12 华南区 3,352,945.35 1,842,187.41 3,817,393.75 1,344,513.57 项 目 上期数 收入 成本 毛利 一、主营业务收入 景观设计 28,350,714.96 9,387,517.63 66.89% 规划设计 3,770,731.97 1,400,723.74 62.85% 合 计 32,121,446.93 10,788,241.37 66.41% 95 华中区 4,602,821.90 3,820,163.02 21,941,056.51 7,266,446.60 西北区 14,246,226.02 4,462,648.47 1,325,265.49 563,262.97 西南区 1,936,839.59 614,260.04 502,773.57 137,410.94 东北区 0.00 0.00 155,660.37 32,782.54 合计 25,783,998.85 12,297,494.43 32,121,446.93 10,788,241.37 4、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 敦煌市阳光时代文化旅游投资有限公司 13,416,037.36 52.03 陵水阳光实业开发有限公司 1,425,943.37 5.53 开封建业地产有限公司 1,345,754.69 5.22 成都陇海三郎旅游资源开发有限公司 917,924.52 3.56 深圳市华纳国际建筑设计有限公司 664,150.92 2.58 合 计 17,769,810.86 68.92 （二十）税金及附加 项 目 本期数 上期数 地方教育费附加 25,887.45 34,810.18 城市维护建设税 90,606.08 123,433.42 教育费附加 38,831.18 52,215.25 印花税 14,155.88 17,997.95 合 计 169,480.59 228,456.80 （二十一）销售费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 485,280.66 877,744.95 招待费 188,331.70 321,210.87 推广费 495,343.51 118,319.43 交通费 1,097.80 3,004.20 办公费 888.00 1,022.00 差旅费 75,221.94 227,368.45 其他 9,561.00 0.00 合 计 1,255,724.61 1,548,669.90 （二十二）管理费用 项 目 本期数 上期数 96 职工薪酬 2,101,638.91 2,685,985.99 中介机构费用 1,401,813.22 575,758.57 房租 1,038,257.62 1,080,281.23 折旧 154,419.90 245,630.15 差旅费 682,499.62 323,655.12 车辆费用 152,325.21 181,293.69 装修费 25,631.04 90,295.77 招待费 55,696.54 45,680.89 资质费用 0.00 391,818.40 办公费 117,664.67 196,843.56 水电费 104,009.29 146,475.84 其他 21,770.95 55,508.26 无形资产摊销 22,159.00 2,508.00 培训费 0.00 37,160.57 研发费用 1,615,784.17 2,472,756.49 合 计 7,493,670.14 8,531,652.53 （二十三）财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 286,815.45 48,292.25 减：利息收入 7,057.17 4,538.95 手续费 11,923.71 119,416.68 合 计 291,681.99 163,169.98 （二十四）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 2,324,982.78 1,033,491.78 合 计 2,324,982.78 1,033,491.78 （二十五）资产处置收益 项目 本期数 上期 非流动资产处置利得： 出售划分为持有待售的非流动资产或处置 组利得 处置固定资产利得 105,025.00 0.00 处置在建工程利得 处置生产性生物资产利得 97 处置无形资产利得 小计 105,025.00 0.00 非流动资产处置损失： 出售划分为持有待售的非流动资产或处置 组损失 处置固定资产损失 处置在建工程损失 处置生产性生物资产损失 处置无形资产损失 小计 0.00 0.00 合 计 105,025.00 0.00 （二十六）政府补助 营业外收入： 项目 本期数 与收益相关的政府补助 1,004,000.00 合 计 1,004,000.00 （二十七）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项 目 本期数 计入当期非经常性 损益的金额 上期数 计入当期非 经常性损益 的金额 政府补助 1,004,000.00 1,004,000.00 1,224,134.40 1,004,000.0 0 其他 89,802.97 89,802.97 0.00 89,802.97 合 计 1,093,802.97 1,093,802.97 1,224,134.40 1,093,802.9 7 2、 本期营业外收入中其他明细： 项 目 本期数 社保代付 14,445.54 98 个税手续费退还 21,125.43 生育津贴补助 54,232.00 合 计 89,802.97 3、计入当期损益的政府补助明细： 补 助 项 目 本期数 上期数 与资产相关/与收益 相关 福田区创意设计补助 200,000.00 300,000.00 与收益相关 稳岗补贴 0.00 61,134.40 与收益相关 文产办房租 290,000.00 363,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关 新型专利奖励 14,000.00 - 与收益相关 合 计 1,004,000.00 1,224,134.40 注 1：依据福田区政府发布的《深圳市福田区产业发展专项资金支持文化产 业实施细则》规定，福田区创意设计补助 20 万；获得房租补贴 29 万元； 注 2：依据福田区政府发布的《深圳市福田区产业发展专项资金支持金融业 和企业上市实施细则》规定，获得新三板挂牌奖励 50 万元。 注 3：依据福田区政府发布的《深圳市福田区产业发展专项资金管理办法》 规定，获取软件著作权奖励 1.4 万元。 4、报告期末按应收金额确认的政府补助：无 （二十八）营业外支出 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 0.00 0.00 9,900.00 9,900.00 其中：公益性捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00 非公益性捐赠 0.00 0.00 9,900.00 9,900.00 违约金、赔偿金及罚款支 出 152.73 152.73 304.21 304.21 合 计 152.73 152.73 10,204.21 10,204.21 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 99 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所 得税 1,166,328.12 2,306,656.22 递延所得税调整 -508,712.98 -128,632.00 合 计 657,615.14 2,178,024.22 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 3,149,639.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 472,445.87 子公司适用不同税率的影响 81,623.71 调整以前期间所得税的影响 84,190.08 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,355.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 0.00 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 657,615.14 （三十）合并现金流量表项目注释 2、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 银行存款利息收入 7,057.17 4,538.95 收到往来款 4,613,682.82 10,515,145.91 营业外收入 1,093,802.97 1,224,134.40 其他 258,452.38 390,633.85 合 计 5,972,995.34 12,134,453.11 3、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 银行存款手续费支出 11,923.71 119,416.68 管理费用中支付的现金(除工 资、福利费、税费外） 3,419,826.25 4,282,276.10 销售费用 647,443.95 670,924.95 支付往来款 195,128.29 9,162,386.37 营业外支出 152.73 10,204.21 合 计 4,274,474.93 14,245,208.31 100 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,492,024.01 8,863,670.54 加：资产减值准备 2,324,982.78 1,033,491.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 180,944.63 282,232.21 无形资产摊销 22,698.00 2,508.00 长期待摊费用摊销 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -105,025.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 286,815.45 48,292.27 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -508,712.98 -128,632.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -408,370.29 -445,680.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,363,246.10 -12,305,932.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,540,299.31 1,763,810.37 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,537,590.19 -886,239.67 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00 现金的期末余额 1,116,558.49 4,142,108.51 减：现金的期初余额 4,142,108.51 1,019,186.84 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -3,025,550.02 3,122,921.67 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 1,116,558.49 4,142,108.51 其中：库存现金 42,117.49 42,446.63 可随时用于支付的银行存款 1,074,441.00 4,099,661.88 使用受限制的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 101 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月到期的债券投资 0.00 0.00 三、现金和现金等价物余额 1,116,558.49 4,142,108.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 0.00 0.00 六、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） （一）子公司情况 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市易道规划 设计有限公司 深圳 深圳 100 万元 景观规划 100.00 100.00 合并 深圳市易道泛亚 旅游投资有限公 司 深圳 深圳 100 万元 园林设计 100.00 100.00 合并 深圳易道纵横文 化传媒有限责任 公司 深圳 深圳 10 万元 文化传媒 100.00 100.00 新设 易道智慧（香港） 集团有限公司 香港 香港 港币 1 万元 电子产品研发与 销售、进出口业 务 100.00 100.00 新设 深圳市易道华博 网络科技有限公 司 深圳 深圳 100 万元 网络科技 100.00 100.00 新设 （二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □不适用 （三）合并范围发生变更的说明 □不适用 公司名称 是否合并 注释 2017 年 2016 年 深圳市易道规划设计有限公司 是 是 深圳市易道泛亚旅游投资有限公司 是 是 深圳易道纵横文化传媒有限责任公司 是 是 无投资无经营 102 易道智慧（香港）集团有限公司 是 是 无投资无经营 深圳市易道华博网络科技有限公司 是 是 2016 年成立、 无投资无经营 深圳中易信文化旅游投资有限公司 是 是 2016 年成立、 无投资无经营 深圳易游天下旅游投资运营管理有限公 司 是 是 2016 年成立、 无投资无经营 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 103 1、本公司控股股东情况 控股股东 全称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 组织机构 代码 业务性质 注册资本 对本公司 持股比例 （%） 对本公司 的表决权 比例（%） 本公司最 终控制方 期初金额 期末金额 深圳市王 何投资有 限公司 控股母公 司 民营企业 深圳 王志军 914403000 78960650B 投资 100 万元 100 万元 64.45 64.45 何乘枫、 王志军 注：深圳市王何投资有限公司由何乘枫及王志军投资设立，各持股 50%，本公司实际控制人为何乘枫及王志军。 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册 地 法定代表 人 组织机构代码 业务性质 注册资本 持股比 例（%） 表决权比 例（%） 期初金额 期末金额 深圳市易道规划设计 有限公司 控股子公司 民营企业 深圳 王志军 91440300576352957M 景观规划 100 万元 100 万元 100.00 100.00 深圳市易道泛亚旅游 投资有限公司 控股子公司 民营企业 深圳 王志军 914403006939600389 园林设计 100 万元 100 万元 100.00 100.00 深圳易道纵横文化传 媒有限责任公司 控股子公司 民营企业 深圳 王志军 91440300359709921X 文化传媒 10 万元 10 万元 100.00 100.00 深圳市易道华博网络 科技有限公司 控股子公司 民营企业 深圳 王志军 91440300312098350L 网络科技 100 万元 100 万元 100.00 100.00 易道智慧（香港）集团 有限公司 控股子公司 民营企业 香港 王志军 65632535-000-12-15- 5 电子产品研发 与销售、进出 口业务 港币 1 万 元 港币 1 万元 100.00 100.00 深圳中易信文化旅游 投资有限公司 控股子公司 民营企业 深圳 何乘枫 91440300MA5DRAR20U 旅游项目投资 - 500 万元 51.00 51.00 深圳易游天下旅游投 资运营管理有限公司 控股子公司 民营企业 深圳 王志军 91440300MA5DHECA7Y 旅游项目投资 - 100 万元 65.00 65.00 104 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司 关系 组织机构代码 深圳市易道希望农业科技有限公司 本公司控股股东及实 际控制人控制的企业 914403003116239858 深圳市易道东方教育科技有限公司 本公司控股股东及实 际控制人控制的企业 91440300311760584A 深圳市响道投资有限公司 本公司控股股东及实 际控制人控制参股企 业 91440300075172229C 深圳市易道和富投资管理企业(有限合 伙) 本公司股东 91440300342663162T 徐莉芬 本公司股东亲属 不适用 钱桂凤 本公司股东 不适用 姚小玲 本公司股东 不适用 （二）关联方交易情况： 1、关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否依据 履行完 毕 王志军、何乘枫 及其配偶徐晓忱 易道智慧公司 200 万元 2016 年 9 月 27 日 2017 年 9 月 26 日 是 王志军 易道智慧公司 200 万元 2016 年 12 月 26 日 2017 年 12 月 25 日 是 何乘枫 易道规划公司 67.5 万元 2016 年 7 月 7 日 2019 年 7 月 6 日 是 王志军、何乘枫 及 其 配 偶 徐 莉 芬、徐晓忱 易道智慧公司 200 万元 2020 年 6 月 22 日 2022 年 6 月 21 日 否 王志军、何乘枫 及 其 配 偶 徐 莉 芬、徐晓忱 易道智慧公司 100 万元 2018 年 9 月 6 日 2019 年 9 月 5 日 否 注：王志军、何乘枫及其配偶徐莉芬、徐晓忱为易道智慧公司 100 万元借款提供连带责 任保证，详见本附注五、（十一）注释。 2、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 何乘枫 500,000.00 2017 年 3 月 30 日 2017 年 7 月 30 日 拆入深圳市易道 105 何乘枫 3,000,000.00 2017 年 5 月 25 日 2018 年 6 月 30 日 规划设计有限公 司 何乘枫 450,000.00 2017 年 7 月 2018 年 6 月 30 日 何乘枫 500,000.00 2017 年 12 月 2018 年 6 月 30 日 注：深圳市易道规划设计有限公司向实际控制人何乘枫借款共计 445 万元，何乘枫为支 持公司发展，不收取资金利息,公司已分前面两次在全国股转中心公告，编号 2017-009、 2017-032。 （三）关联方应收应付款项 项目名称 关 联 方 期末数 期初数 其他应付款 何乘枫 3,750,000.00 0.00 合计 3,750,000.00 0.00 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至本报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至本报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重大事项 截至本报告批准报出日，本公司不存在需要披露的其他重大事项。 十一、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 106 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 30,165,402.50 100.00 2,981,011.25 10.97 27,184,391.25 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 30,165,402.50 100.00 2,981,011.25 10.97 27,184,391.25 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 15,485,534.50 100.00 1,190,590.23 7.69 14,294,944.28 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 15,485,534.50 100.00 1,190,590.23 7.69 14,294,944.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,767,100.00 788,355.00 5.00 1 至 2 年 11,153,112.50 1,115,311.25 10.00 2 至 3 年 1,817,500.00 363,500.00 20.00 3 至 4 年 1,427,690.00 713,845.00 50.00 合计 30,165,402.50 2,981,011.25 10.97 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,790,421.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例% 坏账准备 107 敦煌市阳光时代文化旅 游投资有限公司 非关联 14,221,000.00 47.14 711,050.00 湖北子胥湖集团生态新 区开发有限公司 非关联 6,560,000.00 21.75 656,000.00 北京东方利禾景观设计 有限公司 非关联 3,564,000.00 11.81 356,400.00 湖北泽大商贸集团有限 公司 非关联 1,660,000.00 5.50 332,000.00 陵水阳光实业开发有限 公司 非关联 1,002,000.00 3.32 50,100.00 合 计 27,007,000.00 89.52 2,105,550.00 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 无风险组合 25,340.85 31.27 0.00 0.00 25,340.85 组合 2 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合 3 账龄组合 25,700.00 31.71 2,570.00 10.00 23,130.00 组合小计 51,040.85 62.98 2,570.00 5.04 48,470.85 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 30,000.00 37.02 30,000.00 100.00 0.00 合 计 81,040.85 100.00 32,570.00 40.19 48,470.85 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 108 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 无风险组合 24,285.38 0.98 0.00 0.00 24,285.38 组合 2 关联方组合 2,406,456.31 96.78 0.00 0.00 2,406,456.31 组合 3 账龄组合 25,700.00 1.03 1,285.00 5.00 24,415.00 组合小计 2,456,441.69 98.79 1,285.00 0.05 2,455,156.69 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 30,000.00 1.21 30,000.00 100.00 0.00 合 计 2,486,441.69 100.00 31,285.00 1.26 2,455,156.69 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,700.00 2,570.00 10.00 合计 25,700.00 2,570.00 10.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,285.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况：无 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借款 5,000.00 5,000.00 关联方借款 0.00 2,406,456.31 押金 33,000.00 33,000.00 个人代扣代缴（社保、住房公积金） 25,340.85 24,285.38 其他 17,700.00 17,700.00 合 计 81,040.85 2,486,441.69 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 109 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 深圳市福瑞丰旅游 文化发展有限公司 非关联 30,000.00 2-3 年 37.02 0.00 深圳市园林设计装 饰工程有限公司 非关联 17,700.00 1-2 年 21.84 1,770.00 社保 非关联 16,717.85 1 年以内 20.63 0.00 公积金 非关联 8,623.00 1 年内 10.64 0.00 谢碧玉 非关联 5,000.00 1-2 年 6.17 500.00 合计 78,040.85 96.30 2,270.00 （三）长期股权投资 110 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初余额 增减变 动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期 现金 红利 深圳市易道泛 亚旅游投资有 限公司 成本法 612,117.97 612,117.97 0.00 612,117.97 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 深圳市易道规 划设计有限公 司 成本法 4,011,065.09 4,011,065.0 9 0.00 4,011,065.09 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,623,183.06 4,623,183.0 6 0.00 4,623,183.06 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 111 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入及营业成本按类别列示 项 目 本期数 上期数 营业收入 其中：主营业务收入 17,821,690.23 21,159,581.19 其他业务收入 0.00 0.00 合 计 17,821,690.23 21,159,581.19 营业成本 其中：主营业务成本 5,106,043.15 5,253,348.61 其他业务成本 0.00 0.00 合 计 5,106,043.15 5,253,348.61 2、营业收入、成本、毛利按劳务类别列示： 项 目 本期数 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务收入 景观设计 9,652,100.05 3,099,254.48 67.89% 规划设计 8,169,590.18 2,006,788.67 75.44% 合 计 17,821,690.23 5,106,043.15 项 目 上期数 收入 成本 毛利 一、主营业务收入 景观设计 19,845,452.92 4,925,698.52 75.18% 规划设计 1,314,128.27 327,650.09 75.07% 合 计 21,159,581.19 5,253,348.61 112 3、按地区分类的营业收入和营业成本 地 区 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 华北区 0.00 0.00 283,018.86 59,604.63 华东区 374,339.62 117,360.49 3,273,714.26 764,454.08 华南区 2,446,360.46 712,102.77 2,653,365.47 804,335.21 华中区 566,037.72 60,016.01 14,243,480.28 3,444,743.17 西北区 13,416,037.36 3,939,598.02 47,568.38 10,018.04 西南区 1,018,915.07 276,965.86 502,773.57 137,410.94 东北区 0.00 0.00 155,660.37 32,782.54 合 计 17,821,690.23 5,106,043.15 21,159,581.19 5,253,348.61 4、本公司本期前五名客户收入 单 位 名 称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 敦煌市阳光时代文化旅游投资有 限公司 13,416,037.36 75.28% 陵水阳光实业开发有限公司 1,425,943.37 8.00% 深圳市华纳国际建筑设计有限公 司 664,150.92 3.73% 北京东方利禾景观设计有限公司 566,037.72 3.18% 重庆市皇庭青青世界旅游发展有 限公司 377,358.48 2.12% 合计 16,449,527.85 92.30% （五）母公司现金流量表的补充资料 项 目 本期数 上期数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 4,295,432.31 7,468,381.45 加：资产减值准备 1,791,706.03 714,673.98 固定资产折旧 154,242.94 229,706.80 无形资产摊销 13,468.00 2,508.00 113 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”填列） -105,025.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 270,829.20 34,916.00 投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -268,755.91 -56,480.96 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 0.00 0.00 存货的减少(增加以“-”填列) 148,060.08 -364,632.14 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -12,103,467.16 -10,629,999.86 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 4,796,514.67 757,542.66 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,006,994.84 -1,843,384.07 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况 0.00 0.00 现金的期末余额 441,038.78 2,431,917.49 减:现金的期初余额 2,431,917.49 702,763.95 加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物的净增加额 -1,990,878.71 1,729,153.54 十二、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 105,025.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 1,004,000.00 114 补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 89,498.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 所得税影响额 -175,622.70 合计 1,022,901.06 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 11.75 0.31 0.31 115 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 6.93 0.18 0.18 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,492,024.01 非经常性损益 B 1,022,901.06 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 1,469,122.95 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 19,967,094.34 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净 资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计 月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G× H/K±I×J/K 21,213,106.35 加权平均净资产收益率 M=A/L 11.75% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 6.93% 期初股份总数 N 8,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份 U 116 数 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月 数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S× T/K 8,000,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.31 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.18 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.31 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.18 公司（盖章） 日期： 2018 年 4 月 16 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室