838817_2017_苏力机械_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 苏力机械 NEEQ:838817 江苏苏力机械股份有限公司 JIANG SU SU LI. GROUP MACHINERY CO.,LTD. 年度报告 2 公司年度大事记 1、根据公司在国内证券市场首次公开发行股票并上市的规划，公司于 2017 年 11 月 6 日与 申 万宏源证券承销保荐有限责任公司签订了《首次公开发行股票并上市合作框架协议》。 2、公司于 2017 年 11 月 20 日收到与烟台舒驰客车有限责任公司签订的《烟台舒驰客车有限责 任公司涂装车间前处理电泳线设备采购安装合同》、 《烟台舒驰客车有限责任公司涂装车间客车喷 漆烘干设备采购安装合同》。合同总金额人民币 79,951,700.00 元。 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 28 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 32 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、苏力机械 指 江苏苏力机械股份有限公司 会计师事务所 指 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《江苏苏力机械股份 有限公司章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 监事会 指 江苏苏力机械股份有限公司监事会 董事会 指 江苏苏力机械股份有限公司董事会 股东大会 指 江苏苏力机械股份有限公司股东大会 东海证券、主办券商 指 东海证券股份有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭友春、主管会计工作负责人王美莲及会计机构负责人（会计主管人员）王美莲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人包括郭友春、耿秀兰、郭杰，郭友春任公司 董事长兼总经理，耿秀兰任公司物资采购专员，郭杰任公司副 总经理，实际控制人通过行使表决权对公司的发展战略、经营 决策、人事任免、利润分配等重大事宜若实施不利影响，有可 能会损害公司及中小股东的利益。 营运资金不足的风险 虽然 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为 10,098,909.65 元，公司的应收帐款仍然达 113,133,026.28 元，未来随着公司进 一步扩大市场投入，所需营运资金将不断增加，若公司不能进 一步提高获取现金的能力，公司将面临营运资金不足的风险。 应收账款回收的风险 报告期末应收账款账面余额为 113,133,026.28 元，占总资产的 50.21%，应收账款余额较大。如果宏观经济形势、行业发展前 景发生重大不利变化，个别主要客户经营状况发生困难，则公 司存在应收账款难以收回，导致发生坏账的风险。 核心技术人员流失的风险 机械制造业是为国民经济各部门提供科技和制造装备的工业部 门，机械制造水平是衡量国家技术水平的重要标志。机械制造 水平与从事的机械制造工程技术人员水平密切相关，机械制造 工程技术人员的素质和能力是机械制造水平的关键要素。公司 作为机械制造企业，机械制造技术人员是公司业务经营的关键 资源要素。虽然公司多年从事机械制造，具有一大批稳定、技 术熟练的机械制造技术人员，但是公司仍然面临新技术人才培 养以及技术人员流失的风险。 6 对外担保的风险 公司 2017 年 4 月 28 日为盐城市自强化纤机械有限公司向江苏 银行股份有限公司盐城盐都支行借款 240.00 万元提供最高额不 超过 200.00 万元的连带保证责任担保。该担保行为未及时履行 审议及披露程序，在盐城市自强化纤机械有限公司无法足额偿 还江苏银行股份有限公司盐城盐都支行借款时，公司存在代为 偿还该笔款项的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏苏力机械股份有限公司 英文名称及缩写 JIANG SU SU LI. GROUP MACHINERY CO.,LTD. 证券简称 苏力机械 证券代码 838817 法定代表人 郭友春 办公地址 江苏省盐城市盐都区楼王镇郭杨村一组 二、 联系方式 董事会秘书 康猛长 是否通过董秘资格考试 是 电话 0515-88656668 传真 0515-88659688 电子邮箱 chinasuli@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省盐城市盐都区楼王镇郭杨村一组 224031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-11-02 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3599 其他专用设备制造 主要产品与服务项目 主要从事自动化涂装系统的研发、设计、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 郭友春 实际控制人 郭友春、耿秀兰、郭杰 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913209007322508147 否 注册地址 江苏省盐城市盐都区楼王镇郭杨 村一组 否 注册资本 40,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈富明、李俊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 股转系统交易制度改革后，2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价 转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 153,891,549.48 172,262,026.24 -10.66% 毛利率% 23.14% 19.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,529,648.07 8,237,742.55 27.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,201,828.73 7,063,806.33 1.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.60% 15.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.35% 13.07% - 基本每股收益 0.26 0.21 23.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 225,313,939.91 183,918,013.21 22.51% 负债总计 156,610,460.63 125,744,182.00 24.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,703,479.28 58,173,831.21 18.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.45 18.62% 资产负债率%（母公司） 69.51% 68.37% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 131.22% 131.20% - 利息保障倍数 5.04 4.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,098,909.65 -18,293,968.03 应收账款周转率 1.33 1.99 - 存货周转率 3.72 5.82 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.51% 53.32% - 营业收入增长率% -10.66% 71.87% - 净利润增长率% 27.82% 37.96% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,968,600.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,991.15 非经常性损益合计 3,918,609.43 所得税影响数 590,790.09 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,327,819.34 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 公司 2017 年度归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润及加权平均净资产收益率（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）与业绩快告中的数据变动比率超过 10%。 变动原因为在计算业绩快报数据时，其他收益科目核算的财政补助 2,068,951.92 元未纳入非经常性损 益，后经调整，非经常性损益中包含了计入其他收益及营业外收入的政府补助，从而导致归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益的净利润及加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算）发生变动，本项差异并未导致归属于挂牌公司股东的净利润的大幅变化。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司是一家从事自动化涂装系统的研发、设计、制造、安装、调试业务的整体非标设备的供应商， 是国家高新技术企业。公司根据客户的产品特征、工艺要求、生产理念，提供自动化涂装系统的专业解 决方案，包括方案规划、工艺非标设备设计、生产线制造和安装调试、系统运转的后续服务等。主要产 品类别包括涂装前处理设备、电泳涂装设备、喷漆室、烘干室、固化炉和机械化运输设备等等，产品主 要应用于汽车制造、工程机械、农业机械等行业。公司通过 10 多年专业化经营的经验积累以及持续的 研发投入，技术上有一定的优势，能够根据户不同的需求，提供与之相适应的整体解决方案，并通过规 划、设计、制造、安装、调试、备品备件、装备系统维护来获取收入及相应的利润。公司提供的产品能 够提升客户生产过程的智能化自动化程度，并同时提升生产效率和产品质量、降低人力成本、节约社会 资源，从而带来了直接经济效益的提升，在用户中享有较高的信誉。 由于涂装装备行业的项目规模较大，行业的一般业务模式为招投标模式，客户针对相关项目组织招 标，公司向客户投标来取得销售定单，签订销售合同。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 核心竞争力分析： 1、系统化服务优势： 大型涂装系统和设备传统的制造方式是由设计公司或设计院根据客户提出的生产需求，提供技术设 计方案，由设备生产制造商进行制造、安装、调试。公司根据行业的特点，将设计、制造、安装、调试、 后续服务等要素有机组合，建立并完善了从业务承接、规划设计到生产制造、安装调试的业务体系，有 能力为客户提供全套解决方案、优质的设备及服务，得到了客户的青睐。 2、设计研发优势 公司通过多年持续不断的努力，引进和培养了一支学科门类齐全、实践经验丰富的技术团队，能够 为不同客户提供个性化、差异化的服务。公司通过消化吸收国内外的先进技术，逐步掌握了先进的设计 理念和制造技术，拥有一流的制造、设计技术，形成了完整的技术体系。 公司在继承传统、成熟的涂装设备制造、设计技术的基础上，始终紧跟国内外涂装市场的发展趋势， 积极探索涂装领域的新材料、新技术，特别是对国外涂装设备的先进技术尤为关注。同时，公司与客户 保持长期的联系，不断发现客户对涂装设备的新要求，从而不断改进设计技术、提升产品的功能和效率。 公司已拥有与涂装系统相关的多项自主知识产权和核心技术，获得了 31 项国家专利、5 项发明专利。 公 司还与北京航天航空大学合作，正在积极研发使用机器人操作涂装设备的尖端技术。 在环保技术的研发应用上，公司也取得了长足的进展。近年来，公司投入大量资金，致力于环保脱 硫脱硝设备的研发，公司目前生产的涂装设备的技术特点之一就是绿色环保，未来公司还会继续向环保 设备的设计、生产制造方面发展。 3、生产设备保障优势 目前公司拥有的生产设备已经具备了生产涂装产品所需的全部要求和特点。公司 80%以上的生产设 备都实现了数控化，其精确度已达到微米之差，使得公司生产的涂装设备产品的质量得到有力的保障。 4、技术团队优势 公司坚持以人为本，广泛吸收设计人才和管理人才，形成了一支优秀的技术团队。公司目前拥有独 立的省级涂装设计研究院和省级技术中心中级及高级技术人员和管理人才约占公司员工人数的 15%，使 之成为公司永不枯竭的技术和人才储备。 12 公司按照现代企业制度要求，引进国内外先进的企业管理理念，并针对公司的实际情况进行管理， 通过灵活、多样的激励机制，有效提高了技术人员的积极性、主动性和创造性，构成了一支研发能力很 强的团队。 5、项目经验优势 涂装设备业务的投资规模较大，技术要求高，行业进入门槛也较高，客户通常要求具有丰富项目经 验的公司承接业务。公司在涂装系统领域从事业务多年，根植市场，先后与中国联合工程公司、上海市 机电设计研究院、机械工业部汽车工业天津规划设计研究院建立了强强联合的协作关系，成为其首选的 合作对象和生产基地，从而使公司每年能获得大量的固定订单。 公司经过近十年的发展，积累了丰富的项目经验，初步建立了项目经验优势，为今后的市场开拓和 业务承揽奠定了扎实的基础。 6、品牌优势 本行业经营属于技术性销售。由于客户对系统和设备供应商的考核着重于业绩和合作经历，行业内 的优秀企业往往具有逐渐加速发展的态势。企业只有通过 在集成设计、制造、安装、调试等环节的优 质服务和优秀的项目业绩让客户逐步认可，建立稳定的客户群体，才能逐步树立良好的企业品牌。 客 户在选择涂装设备生产企业时通常十分慎重，公司的信誉和品牌优势在市场竞争中发挥着重要的作用。 公司经过近十年的发展，在业内有着良好的信誉和品牌效应。公司的品牌于 2012 年被江苏省盐城工商 行政管理局认定为盐城市知名商标，苏力涂装的品牌在全国也已积累了相当的知名度。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，在董事会的正确领导下，公司管理层带领全体员工，在研发、生产、市场开拓、项目工 程建设等方面取得显著的成绩，本期实现营业收入 15,389.15 万元，上年同期营业收入为 17,226.20 万 元, 比上年同期下降 10.66%，本期营业成本 11,828.64 万元，上年同期营业成本 13,892.47 万元,比上 年同期下降 14.86%。 公司现处于稳步发展阶段，利用公司的品牌知名度，向质量和服务要效益，公司毛利率逐步增长， 从 2016 年的 19.35%上升到 2017 年的 23.14%。报告期内公司利润总额为 1,169.33 万元,上年同期利润 总额为 1,039.76 万元；报告期内公司净利润 1,052.96 万元,上年同期净利润 823.77 万元，公司净利润 的增长不依赖于非经营性收益。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量为 1,009.89 万元，上年同期经营活动产生的现金流量为 -1,829.40 万元,本期筹资活动产生的现金流量为 99.96 万元，上年同期筹资活动产生的现金流量为 2,467.88 万元，主要原因是公司报告期内销售商品、提供劳务收到现金 208,885,621.50 元，比同期 13 156,757,595.94 元增加 52,128,025.56 元，公司经营性现金流增加。 (二) 行业情况 涂装是产品的表面制造工艺中的一个重要环节，是防锈、防蚀的重要手段，因此，其应用领域广泛， 其中汽车、工程机械、船舶是涂装行业三大主要应用市场。随着中国工业的迅速发展，上述三大产业仍 将保持较快发展速度，并将推动涂装行业的迅速发展。另外，金属制品、木材制品等也均需要涂装保护， 包括家电、电子产品、建筑、五金、家具及铁路车辆等，均对涂装产生需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 5,352,433.03 2.38% 2,320,765.30 1.26% 130.63% 应收账款 113,133,026.28 50.21% 95,514,272.97 51.93% 18.45% 存货 37,814,059.70 16.78% 25,803,069.03 14.03% 46.55% 长期股权投资 - 0.00% - - 0.00% 固定资产 17,917,895.47 7.95% 17,473,403.46 9.50% 2.54% 在建工程 - - - - 短期借款 40,000,000.00 17.75% 56,320,000.00 30.62% -28.98% 长期借款 145,000.00 0.06% - 资产总计 225,313,939.91 - 183,918,013.21 - 22.51% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 报告期末，公司货币资金余额 5,352,433.03 元，较年初增加 3,031,667.73 元，增长 130.63%。主 要是因为报告期内销售商品、提供劳务收到现金 208,885,621.50 元，比同期 156,757,595.94 元增加 52,128,025.56 元，公司经营性现金流增加。 2、 应收账款 报告期末，公司应收账款余额 113,133,026.28 元，比上年增加 17,618,753.31 元，增长 18.45%。 主要是因为公司采取积极的销售政策，放宽信用政策，延长付款期限，导致应收账款余额增加。 3、 存货 报告期末，公司存货余额 37,814,059.70 元，较期初余额增加 12,010,990.67 元，增长 46.55%，主 要是因为公司报告期大额订单增加，部分项目跨期建设中或虽已完工但没有验收，未结转收入所致。 4、短期借款 报告期末，公司短期借款 40,000,000.00 元，较期初余额减少 16,320,000.00 元，减少 28.98%，主 要是因为公司报告期现金流充足，公司减少了间接融资，以减轻利息支出。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 153,891,549.48 - 172,262,026.24 - -10.66% 营业成本 118,286,380.17 76.86% 138,924,743.13 80.65% -14.86% 毛利率% 23.14% - 19.35% - - 管理费用 16,305,426.98 10.60% 15,310,510.85 8.89% 6.50% 销售费用 2,982,779.97 1.94% 1,631,720.98 0.95% 82.80% 财务费用 3,025,109.19 1.97% 3,097,739.63 1.80% -2.34% 营业利润 9,738,191.01 6.33% 9,015,061.93 5.23% 8.02% 营业外收入 2,005,100.01 1.30% 1,610,952.34 0.94% 24.47% 营业外支出 49,991.16 0.03% 228,403.27 0.13% -78.11% 净利润 10,529,648.07 6.84% 8,237,742.55 4.78% 27.82% 项目重大变动原因： 1、销售收入 报告期内，公司营业收入 153,891,549.48 元，比去年同期减少 18,370,476.76 元，下降 10.66%。 主要是因为公司报告期与同期相比，跨期订单增加，导致报告期内确认的营业收入下降。随着公司销售 收入下降，公司的营业成本也相应下降。 2、毛利率 报告期内，公司毛利率为 23.14%，上年同期 19.35%。主要因为报告期内公司调整了产品结构，停 止了毛利率较低的外购产品销售及安装工程，仅销售毛利率较高的自产产品。 3、销售费用 报告期内，公司销售费用 2,982,779.97 元，较上年同期增加 1,351,058.99 元，增长 82.80%。主要 是因为报告期内公司客户的所在的地理位置较上年更远，公司支付运输费用 2,400,983.86 元，较上年 同期增加 1,318,607.65 元。 4、营业外收入 报告期内，公司营业外收入 2,005,100.01 元，较上年度增加 394,147.67 元，增长 24.47%。主要 是因为报告期内地方政府加大了对公司的政策支持力度，公司收到的政府补助增加。 5、营业外支出 报告期内，公司营业外支出 49,991.16 元，比去年减少 178,412.11 元，减少 78.11%。主要是因为 报告期内捐赠支出 30,000.00 元，而去年同期公司捐赠支出为 200,000.00 元。 6、净利润 报告期内，公司净利润为较上年增加 2,291,905.52 元，增长 27.82%。主要为上述原因综合影响所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 153,321,076.66 172,262,026.24 -11.00% 15 其他业务收入 570,472.82 主营业务成本 118,286,380.17 138,924,743.13 -14.86% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 涂装产品销售收入 153,321,076.66 99.63% 126,524,622.24 73.45% 外购产品销售收入 - - 42,752,336.80 24.82% 安装工程收入 - - 2,985,067.20 1.73% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入全部来源于涂装成套设备的销售，主要由于公司外购产品销售的毛利率较低， 不能给公司带来良好的效益，因此公司将工作重心转向利润率高的自产产品销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 珠海格力智能装备有限公司 46,153,846.15 29.99% 否 2 杭州神导高科技有限公司 18,666,666.67 12.13% 否 3 中国联合工程公司 14,529,914.53 9.44% 否 4 珠海广通汽车有限公司 10,769,230.77 7.00% 否 5 无锡井上华光汽车部件有限公司 8,625,641.05 5.61% 否 合计 98,745,299.17 64.17% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 盐城市固兴物资有限公司 6,530,547.71 5.71% 否 2 紫金百富（北京）自动化设备有限公司 5,769,230.58 5.04% 否 3 上海诗胜钢铁贸易有限公司 4,756,833.67 4.16% 否 4 盐城诗胜钢铁贸易有限公司 3,794,756.36 3.32% 否 5 无锡浦新金属制品有限公司 2,761,361.92 2.41% 否 合计 23,612,730.24 20.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,098,909.65 -18,293,968.03 155.20% 投资活动产生的现金流量净额 -7,071,888.65 -5,448,172.24 -29.80% 筹资活动产生的现金流量净额 999,646.73 24,678,756.10 -95.95% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流较上年同期增加了 28,392,877.68 元，增长了 155.20%, 变动原因为报告期内公司销售商品、提供劳务收到现金 208,885,621.50 元，比同期 156,757,595.94 元 增加 52,128,025.56 元。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金净流出为 7,071,888.65 元，较上年投资活动现金净流出增 加了 1,623,716.41 元，变动原因为公司报告期内支付对外借款 14,657,100.00 元，而上年同期未发生 同类支出。。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流较上年同期减少 23,679,109.37 元，主要由于公司去年 借入的银行贷款增加，筹资活动产生的现金流增加，而报告期内公司为减少利息支出未增加银行借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,668,728.06 10,273,598.67 研发支出占营业收入的比例 5.63% 5.96% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 15 17 研发人员总计 16 18 研发人员占员工总量的比例 7.62% 7.96% 专利情况： 17 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 31 25 公司拥有的发明专利数量 5 2 研发项目情况： 公司采用市场导向的研发模式，在研发过程中持续关注客户的个性化需求，对公司产品不断进行改 进和创新，提高产品的质量与性价比，扩大产品的应用领域。公司目前已经拥有 31 项专利技术，5 项发 明专利,今后将加大产品的研发力度，确保公司技术研发的可持续性。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 以下摘自审计报告： 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入的截止性 1、事项描述 苏力公司 2017 年度营业收入 15,389.15 万元。根据苏力公司收入确认原则：在安装完成时并经客户 验收或者检验后为商品所有权已转移给客户，公司对该部分销售以客户验收或者取得检验单作为收入确 认时点，我们发现苏力公司部分项目金额较大，故营业收入确认时点是否准确对苏力公司经营成果产生 很大影响，基于以上原因，我们将收入截止性作为关键审计事项进行关注。 2、审计应对 我们对苏力公司本年签订的合同进行了全查，结合收款情况，关注对应收账款余额较大以及预收账 款余额较大的项目。 对于应收账款余额较大以及本期收入确认金额较大的客户，我们检查了该客户本年所完成项目的项 目结算单，初步确定结算日期。 我们对本年完成的合同金额较大项目收入确认情况进行了函证，函证内容包含合同金额、结算日期， 进一步确定是否结算、结算日期是否准确。 对于预收账款余额较大的客户我们同样执行了函证程序，同时对部分客户进行了访谈，确定了项目 未完工的事实，没有达到收入确认条件。 通过实施以上程序，我们没有发现收入截止性上存在重大问题。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、 会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于准则实施日存在的持有待 售的非流动资产、处置组合终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 18 [2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则 的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2017） 30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订， 新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项 目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。 2、会计估计变更及重大会计差错更正 报告期内，公司会计估计未发生变更，也未发生重大会计差错更正。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，支持教育事业。维护员工的合法权益，依法参加保险并足额缴 纳保险费用，报告期内未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支 持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化，营业收入持续增长；公司业务、资产、人员、财 务、机构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制 体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员 工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好 的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 2016 年工信部、财政部颁发《智能制造发展规划（2016-2020 年）》，2017 年国家科技部年颁布了 《“十三五”先进制造技术领域科技创新专项规划》，工信部颁布了《高端智能再制造行动计划》，发改委 颁布《增强制造业核心竞争力三年行动规划》，上述发文都对工程装备、智能机器人、智能汽车、现代 农业机械、制造业智能化、重大技术装备等重点领域提出了明确要求和相关鼓励政策。同时，工信部颁 布的《汽车产业中长期发展规划》，提出以新能源汽车和智能网联汽车为突破口，引领产业转型升级； 以做强做大中国品牌汽车为中心，培育具有国际竞争力的企业集团；以“一带一路”建设为契机，推动全 球布局和产业体系国际化。2006～2017 年，中国车企“走出去”经历了“整车单纯出口——海外建立销售网 络——海外并购或建厂”三大阶段，并基本实现规模化。近几年行业进口替代加速，国内汽车智能制造装 备企业逐渐成熟，预计到 2020 年，我国汽车智能制造装备对外技术依存度降低到 30%左右。随着国内 汽车市场竞争日趋激烈，新建生产线更加注重服务和成本效益，国产汽车智能制造装备的进口替代已成 为行业发展的趋势和主要驱动力。可以预见，公司所处的高端装备制造行业未来几年仍将呈现快速发展 19 势头。经过多年的技术积累，我公司在汽车整车及零部件生产领域已成为国内知名的智能自动化生产线 系统集成供应商，具备自动化生产线系统的整体设计能力与全面生产能力，项目设计、施工、售后服务 等方面都具有较强的竞争优势。 (二) 公司发展战略 公司中长期发展目标是成为涂装行业领跑者，在行业内树立良好的品牌形象，成为在涂装设备制造 领域具有相当竞争力的专业性企业；公司未来将从提升品牌影响力和加强新技术研发两方面拓展自身的 业务规模，不断提高市场占有率，强化在行业中的地位。 (三) 经营计划或目标 公司 2018 年经营目标：加大国外市场开拓力度，拓展产品应用新领域，开发新客户，提升公司主 营业务收入和净利润；通过产业经营和资本经营的结合，不断壮大实力，继续对现有产品提升品质，扩 大产能。 (四) 不确定性因素 报告期内，不存在对公司产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人包括郭友春、耿秀兰、郭杰，郭友春任公司董事长兼总经理，耿秀兰任公司物资 采购专员，郭杰任公司副总经理，实际控制人通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免、 利润分配等重大事宜若实施不利影响，有可能会损害公司及中小股东的利益。 应对措施：报告期内，公司严格执行“三会”议事规则，严格执行关联交易、决策的关联方回避制 度、重大资本支出,关联交易、人事任免、公司战略等重大事项表决制度，避免实际控制人控制不当风 险。 2、营运资金不足的风险 虽然 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为 10,098,909.65 元，公司的应收帐款仍然达 113,133,026.28 元，未来随着公司进一步扩大市场投入，所需营运资金将不断增加，若公司不能进一步 提高获取现金的能力，公司将面临营运资金不足的风险。 应对措施：报告期内，加强对应收账款、存货的的管理，并积极在资金市场寻求合作。 3、应收账款回收的风险 报告期末应收账款账面余额为 113,133,026.28 元，占总资产的 50.21%，应收账款余额较大。如果 宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化，个别主要客户经营状况发生困难，则公司存在应收账 款难以收回，导致发生坏账的风险。 应对措施：报告期内，公司与客户保持密切沟通，及时掌握客户经营状况，积极催收货款，以降低 应收账款回收的风险。 4、核心技术人流失的风险 机械制造业是为国民经济各部门提供科技和制造装备的工业部门，机械制造水平是衡量国家技术水 20 平的重要标志。机械制造水平与从事的机械制造工程技术人员水平密切相关，机械制造工程技术人员的 素 质和能力是机械制造水平的关键要素。公司作为机械制造企业，机械制造技术人员是公司业务经营 的关键资源要素。虽然公司多年从事机械制造，具有一大批稳定、技术熟练的机械制造技术人员，但是 公司仍然面临新技术人才培养以及技术人员流失的风险。 应对措施：公司与核心技术人员签订了劳动合同，制定了与专业技术人员职业发展相匹配的职务 晋升机制，并与核心技术人员签订了关于竞业禁止及技术独立的承诺书，减少核心技术人员流动对公司 业务发展的影响。 5、对外担保的风险 公司 2017 年 4 月 28 日为盐城市自强化纤机械有限公司向江苏银行股份有限公司盐城盐都支行借款 240.00 万元提供最高额不超过 200.00 万元的连带保证责任担保。该担保行为未及时履行审议及披露程 序，在盐城市自强化纤机械有限公司无法足额偿还江苏银行股份有限公司盐城盐都支行借款时，公司存 在代为偿还该笔款项的风险。 应对措施：公司于 2017 年 7 月 13 日经公司第一届董事会第十一次会议补充审议通过并披露上述对 外担保事项，同时公司密切关注盐城市自强化纤机械有限公司的经营状况。公司股东郭友春、耿秀兰、 郭杰签署承诺，盐城市自强化纤机械有限公司在无法足额偿还江苏银行股份有限公司盐城盐都支行借 款，苏力机械代盐城市自强化纤机械有限公司偿还其未偿还借款的情况下，郭友春、耿秀兰、郭杰承诺 将赔偿苏力机械由于违规对外担保造成的全部损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司新增对外担保的风险。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类 型 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 盐城市自强化 纤机械有限公 司 2,000,000.00 2017.04.28-2020.05.05 保证 连带 是 否 总计 2,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 该笔借款将于 2018 年 4 月 28 日到期，截止报告期末，该笔借款尚未清偿。 22 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 80,000,000.00 35,765,000.00 总计 80,000,000.00 35,765,000.00 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事以及高级管理人员均签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺其本人及与其关系 密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权； 或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理 人员或核心技术人员；自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，其本人及与其关 系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争 的，其本人及与其关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争 的产品；B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将 相竞争的业务转让给无关联的第三方。 2、关于避免与规范关联交易的承诺公司全体董事、监事以及高级管理人员均签署了《关于规范关 联交易的承诺函》，对关于关联交易事项，均承诺，除本说明书所披露的信息外： （1）本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他企业、企业或其他组织、机构（以下简称 “本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易； （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法 律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股 份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标 准，以维护股份公司及其他股东的利益； （3）本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法 权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的 资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保； （4）本承诺函自签署之日起即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交 易所相关规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。 3、2017 年 7 月 13 日，公司实际控制人郭友春、耿秀兰、郭杰针对公司为盐城市自强化纤机械有限 公司对外担保事项签署承诺函：“在自强化纤无法足额偿还江苏银行股份有限公司盐城盐都支行借款， 苏力机械代自强化纤偿还其未偿还借款的情况下，郭友春、耿秀兰、郭杰承诺赔偿苏力机械因为违规对 外担保代为偿还借款造成的全部损失。” 23 报告期内以上承诺均严格执行中。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 一期房产连同土地 （6,564.39 平方米） 抵押 2,573,749.69 1.14% 用于江苏盐城农村商业 银行 700 万循环借款抵 押 二期房产连同土地 （6,224.5 平方米） 抵押 6,828,532.70 3.03% 用于江苏大丰农村商业 银行 517 万借款抵押司 三期房产连同土地 （5,987.3 平方米） 抵押 4,703,156.65 2.09% 用于江苏大丰农村商业 银行 500 万借款抵押 其他货币资金 抵押 5,000.00 0.00% 银行承兑汇票保证金 总计 - 14,110,439.04 6.26% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,000,000 27.50% - 11,000,000 27.50% 其中：控股股东、实际控制 人 11,000,000 27.50% -1,291,000 9,709,000 24.27% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 29,000,000 72.50% - 29,000,000 72.50% 其中：控股股东、实际控制 人 29,000,000 72.50% - 29,000,000 72.50% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 40,000,000 - 0.00 40,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 郭友春 18,000,000 174,000 18,174,000 45.44% 13,500,000 4,674,000.00 2 耿秀兰 12,000,000 -1,401,000.00 10,599,000 26.50% 8,000,000 2,599,000.00 3 郭杰 10,000,000 -64,000 9,936,000 24.84% 7,500,000 2,436,000.00 4 上海银笑股权 投资管理有限 公司 - 1,200,000 1,200,000 3.00% - 1,200,000.00 5 茆春浩 - 51,000 51,000 0.12% - 51,000 6 屠幼香 - 30,000 30,000 0.07% - 30,000 7 苏立 - 10,000 10,000 0.03% - 10,000 8 9 10 合计 40,000,000 0.00 40,000,000 100.00% 29,000,000 11,000,000.00 前十名股东间相互关系说明： 郭友春与耿秀兰系夫妻关系,郭杰为郭友春与耿秀兰之子,上述三人为公司的实际控制人。其余股东 25 之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为郭友春，截至 2017 年 12 月 31 日，郭友春持有公司股份 1,817.40 万股，持股比例 为 45.44%。 郭友春：男，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年 9 月至 1997 年 12 月任盐城市电镀机械厂销售经理；1998 年 1 月至 2001 年 9 月任盐城市电镀机械厂厂长；2001 年 10 月至 2015 年 8 月任江苏苏力机械有限公司执行董事兼总经理；2015 年 8 月至今任江苏苏力 机械股份有限公司任董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为郭友春、耿秀兰和郭杰。截至 2017 年 12 月 31 日，郭友春、耿秀兰、郭杰分别 持有公司股份 1,817.40 万股、1,059.90 万股及 993.60 万股，合计持有公司 96.78%的股份，同时，郭 友春与耿秀兰系夫妻关系,郭杰为郭友春与耿秀兰之子。 郭友春：男，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年 9 月至 1997 年 12 月任盐城市电镀机械厂销售经理；1998 年 1 月至 2001 年 9 月任盐城市电镀机械厂厂长；2001 年 10 月至 2015 年 8 月任江苏苏力机械有限公司执行董事兼总经理；2015 年 8 月至今任江苏苏力机械股份 有限公司任董事长兼总经理。 耿秀兰：女，1964 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1980 年 10 月至 1992 年 10 月任盐城市盐都区义丰绣花厂职员；1993 年至 2009 年待业；2010 年 1 月至 2015 年 8 月任江苏 苏力机械有限公司采购专员；2015 年 8 月至今任江苏苏力机械股份有限公司采购专员。 郭杰：男，1991 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2012 年 7 月至 2015 年 8 月任江苏苏力机械有限公司副总经理；2015 年 8 月至今任江苏苏力机械股份有限公司副总经理、董事。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是 否 违 约 抵押+担保借款 公司 5,000,000.00 5.22% 2017-06-01 至 2018-02-27 否 抵押+担保借款 公司 1,000,000.00 5.80% 2017-06-29 至 2018-06-25 否 抵押+担保借款 公司 2,000,000.00 5.80% 2017-08-23 至 2018-08-20 否 抵押+担保借款 公司 2,000,000.00 5.80% 2017-09-18 至 2018-09-10 否 抵押+担保借款 公司 4,000,000.00 5.80% 2017-09-20 至 2018-09-15 否 抵押+担保借款 公司 1,000,000.00 5.80% 2017-12-06 至 2018-11-25 否 抵押借款 公司 50,000.00 6.09% 2015-04-11 至 2017-04-07 否 抵押借款 公司 1,000,000.00 6.09% 2017-08-14 至 2018-04-07 否 抵押借款 公司 1,000,000.00 6.09% 2017-08-17 至 2018-04-07 否 抵押借款 公司 1,000,000.00 6.09% 2017-08-18 至 2018-04-07 否 抵押借款 公司 1,950,000.00 6.09% 2017-08-22 至 2018-04-07 否 抵押借款 公司 1,000,000.00 6.09% 2017-11-17 至 2018-04-07 否 抵押借款 公司 1,000,000.00 6.09% 2017-11-20 至 2018-04-07 否 担保借款 公司 18,000,000.00 5.66% 2017-04-19 至 2018-04-16 否 信用借款 公司 9,000,000.00 4.40% 2016.02.02-2017.01.20 否 27 抵押+担保借款 公司 5,100,000.00 5.80% 2016.10.27-2017.05.22 否 抵押+担保借款 公司 5,170,000.00 5.80% 2016.06.01-2017.05.05 否 信用借款 公司 19,000,000.00 4.57% 2016.12.22-2017.12.12 否 保证借款 公司 18,000,000.00 5.66% 2016.04.19-2017.04.18 否 抵押借款 公司 50,000.00 6.09% 2016.10.12-2017.04.10 否 抵押借款 公司 5,000,000.00 6.09% 2016.04.11-2017.05.05 否 抵押借款 公司 1,950,000.00 6.09% 2016.04.11-2017.05.19 否 抵押借款 公司 4,000,000.00 6.09% 2017.01.16-2017.04.06 否 抵押借款 公司 2,950,000.00 6.09% 2017.01.16-2017.04.06 否 抵押借款 公司 2,000,000.00 6.09% 2017.06.14-2017.07.03 否 抵押借款 公司 2,000,000.00 6.09% 2017.06.21-2017.07.03 否 抵押借款 公司 4,000,000.00 5.80% 2017.06.22-2017.08.08 否 抵押借款 公司 5,000,000.00 5.80% 2017.06.29-2017.08.03 否 抵押借款 公司 1,000,000.00 6.09% 2017.07.17-2017.08.02 否 抵押借款 公司 2,000,000.00 6.09% 2017.08.10-2017.10.30 否 合计 - 126,220,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 郭友春 董事长,总经理 男 54 大专 2015 年 8 月 21 日-2018 年 8 月 20 日 293,000.00 郭友明 董事、副总经 理 男 49 高中 2015 年 8 月 21 日-2018 年 8 月 20 日 227,700.00 郭杰 董事、副总经 理 男 27 大专 2015 年 8 月 21 日-2018 年 8 月 20 日 227,700.00 陈玉秀 董事 女 58 高中 2015 年 8 月 21 日-2018 年 8 月 20 日 107,700.00 吕春梅 董事 女 35 高中 2015 年 8 月 21 日-2018 年 8 月 20 日 54,500.00 颜忠玉 监事会主席 男 49 高中 2015 年 8 月 21 日-2018 年 8 月 20 日 77,500.00 王建军 职工代表监事 男 40 高中 2015 年 8 月 21 日-2018 年 8 月 20 日 81,500.00 郭友强 职工代表监事 男 49 高中 2015 年 8 月 21 日-2018 年 8 月 20 日 105,596.00 王美莲 财务负责人 女 56 中专 2015 年 8 月 21 日-2018 年 8 月 20 日 107,700.00 康猛长 董事会秘书 男 32 本科 2017 年 5 月 19 日-2018 年 8 月 20 日 48,000.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人郭友春与郭杰是父子关系，与郭友明是兄弟关系，除上述亲属关系外，公司 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郭友春 董事长,总经理 18,000,000 174,000 18,174,000 45.44% 0 郭友明 董事、副总经 理 0 - 0 0.00% 0 郭杰 董事、副总经 理 10,000,000 -64,000 9,936,000 24.84% 0 陈玉秀 董事、财务会 计 0 - 0 0.00% 0 吕春梅 董事、采购经 理 0 - 0 0.00% 0 颜忠玉 监事会主席 0 - 0 0.00% 0 王建军 职工代表监事 0 - 0 0.00% 0 29 郭友强 职工代表监事 0 - 0 0.00% 0 王美莲 财务负责人 0 - 0 0.00% 0 康猛长 董事会秘书 0 - 0 0.00% 0 合计 - 28,000,000 110,000.00 28,110,000 70.28% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 范友粉 董事会秘书 离任 - 工作调整 康猛长 - 新任 董事会秘书 工作调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 康猛长；男,1986 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权，河北地质大学数理学院本科毕业。2010 年 5 月至 2013 年 3 月担任北京金隅股份有限公司财务部会计，2013 年 3 月份至 2015 年 2 月担任广西玉柴 物流股份有限公司财务管理部预算主管，2015 年 2 月份至 2016 年 8 月份担任深圳市中泽瑞投资发展有 限公司投资部投资经理兼深圳市鑫越新材料科技有限公司财务总监，2016 年 8 月份至 2017 年 4 月担任 深圳市康莱米电子股份有限公司董事兼董事会秘书。2017 年 5 月至今担任江苏苏力机械股份有限公司董 事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 人事行政人员 6 5 技术研发人员 16 18 市场营销人员 4 0 生产人员 164 182 工程质检人员 1 2 财务人员 5 5 采购人员 6 6 售后服务人员 8 8 员工总计 210 226 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 30 硕士 1 1 本科 8 12 专科 20 25 专科以下 181 188 员工总计 210 226 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截止报告期末，公司在职员工 226 人，较报告期期初增加 16 人。 2、员工招聘与培训 鉴于公司内部良好的晋升体系及完善的培训体系，公司一直坚持人才的内部培养和选拔机制，报告 期内外部招聘主要为基层岗位。公司已建立完善的员工培训体系。报告期内，公司通过定期与非定期培 训的方式，不断提升员工整体素质、工作效率和工作能力。 3、员工薪酬政策 公司已建立完善的薪酬政策。员工薪酬机制为岗位绩效制。绩效考核体系与月绩效工资挂钩。公司 实行全员劳动合同制，依法与员工签订《劳动合同》，同时依法为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育、大病补充保险。 4、需公司承担费用的离退休工人数 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 截止 2017 年 12 月 31 日，公司没有按照《非上市公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。 公司核心技术人员未发生变动报告期内，公司的核心技术人员具体信息如下： 张晓同先生，公司副总经理兼工程师，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于 南京理工大学，本科学历。2004 年至今任江苏苏力机械股份有限公司总经理兼工程师；2005 年设计的 新型汽车涂装机械获国家重点新产品证书；2006 年获得省人事厅高级工程师证书；主持研发的干式涂装 净化装置、涂装车间喷漆室废气处理装置、脱脂液超滤膜除油装置、静电喷粉自动回收装置获国家 16 项专利授权。 彭大旭先生，公司高级工程师，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业西安交通 大学，本科学历。2004 年至今任江苏苏力机械有限公司高级工程师，为热风循环烘干装置、电泳线装置、 桥式烘干装置、移动式大件喷漆烤漆装置等 12 项专利的参与者。 倪学勤：男，出生于 1975 年 7 月，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历，1998 年 4 月至 2006 年 3 月任江苏宏达集团设备部职员，2006 年 3 月至 2007 年 11 月任江苏弛翔齿轮有限公司技术部职 员，2007 年 11 月至 2014 年 4 月任江苏苏力机械集团有限公司工艺部职员，2014 年 4 月至今任江 苏苏力机械有限公司设计专员。 陈燕：女，出生于 1976 年 9 月，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历，1999 年至 2000 年 任江苏长虹涂装机械厂设计员，2002 年至 2007 年任江苏同和涂装机械有限公司设计员，2007 年至 31 2008 年任江苏剑桥涂装机械有限公司设计员，2008 年至 2012 年自主从事涂装非标设计，2012 年至 2014 年任江苏自强机械有限公司设计员，2014 年至今任江苏苏力集团有限公司非标设计专员。 张卫卫：男，出生于 1985 年 11 月，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于盐城工学院，大专学 历，2008 年至 2009 年，任职于江苏同和涂装有限公司，2010 年至今任职于江苏苏力机械有限公司技 术部。 第九节 行业信息 √适用□不适用 涂装是产品的表面制造工艺中的一个重要环节，是防锈、防蚀的重要手段，因此，其应用领域广泛， 其中汽车、工程机械、船舶是涂装行业三大主要应用市场。随着中国工业的迅速发展，上述三大产业仍 将保持较快发展速度，并将推动涂装行业的迅速发展。另外，金属制品、木材制品等也均需要涂装保护， 包括家电、电子产品、建筑、五金、家具及铁路车辆等，均对涂装产生需求。 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，且均严格按照相关法律、法规履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《重大投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关 联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等。 截止报告期末，公司股东大会、董事会、监事会及其成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机 制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》等有 关内控制度规定的程序和规则进行。 经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》 《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东 提供合适的保护和平等权利保障。 报告期内，公司为盐城市自强化纤机械有限公司在江苏银行股份有限公司盐城盐都支行最高额不超 过 200.00 万元的贷款提供连带保证责任担保，保证期间为 2017 年 4 月 28 日到 2020 年 5 月 5 日,上述 担保事项未及时进行审议和披露。后公司于 2017 年 7 月 13 日，公司在会议室召开第一届董事会第十一 33 次会议，补充审议通过《关于追认公司为盐城市自强化纤机械有限公司银行贷款 200 万元提供担保的议 案》。 除上述事项外，公司各机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 11 月 10 日及 2017 年 11 月 27 日召开第一届董事会第十三次会议及 2017 年第四次 临时股东大会审议通过《公司章程》增加公司经营范围的议案，修改内容对照如下： 原《公司章程》“第二章第 13 条”： “经公司登记机关核准，公司的经营范围是：涂装非标设备、非标钢结构设计、制作、安装，电镀 机械、化工机械、输送设备、升降台制造及销售，机电设备安装，自营和代理各类商品及技术的进出口 业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。” 修改后：“经公司登记机关批准，公司的经营范围是：涂装非标设备、非标钢结构设计、制作、安装，电 镀机械、化工机械、输送设备、升降台制造及销售，机电设备安装，环保工程、市政公用工程、房屋建 筑 工程、房屋装饰装修工程、建筑劳务分包，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企 业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 3 月 16 日，公司第一届董事会第七 次会议审议通过《关于续聘 2016 年度财务报 告审计机构的议案》； 2、2017 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第八 次会议审议通过《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年年度 报告及摘要》、《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关 于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议 案》、《公司 2016 年度利润分配方案》、《关于 建立<公司年报信息披露重大差错责任追究制 度>的议案》、《关于续聘公司 2017 年度财务报 告审计机构的议案》、《关于<公司 2016 年度非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专 项说明>的议案》； 3、2017 年 5 月 16 日，公司第一届董事会第九 次会议审议通过《关于修订<江苏苏力机械股份 有限公司股东大会议事规则>的议案》、 《关于修 订<江苏苏力机械股份有限公司董事会议事规 则>的议案》、《关于修订<江苏苏力机械股份有 34 限公司监事会议事规则>的议案》、《关于修订< 江苏苏力机械股份有限公司对外担保制度>的 议案》、 《关于制定<江苏苏力机械股份有限公司 对外投资管理制度>的议案》、《关于修订<江苏 苏力机械股份有限公司关联交易决策制度>的 议案》、 《关于修订<江苏苏力机械股份有限公司 投资者关系管理制度>的议案》、《关于制定<江 苏苏力机械股份有限公司利润分配管理制度> 的议案》、 《关于制定<江苏苏力机械股份有限公 司承诺管理制度>的议案》； 4、2017 年 5 月 19 日，公司第一届董事会第十 次会议审议通过《关于<任免公司董事会秘书> 的议案》; 5、2017 年 7 月 13 日，公司第一届董事会第十 一次会议审议通过《关于追认公司为盐城市自 强化纤机械有限公司银行贷款 200 万元提供担 保的议案》、《关于预计 2017 年下半年公司拟 向银行申请借款的议案》、《关于补充预计 2017 年度日常性关联交易的议案》； 6、2017 年 8 月 29 日，公司第一届董事会第十 二次会议审议通过《江苏苏力机械股份有限公 司 2017 年半年度报告》； 7、2017 年 11 月 10 日，公司第一届董事会第 十三次会议审议通过《关于增加公司经营范围、 修改公司章程及授权董事会全权办理工商变更 事宜的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 25 日，公司第一届监事会第七 次会议审议通过《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年年度报告及摘要》、《关于<2016 年度 财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务 预算报告>的议案》、 《关于追认偶发性关联交易 的议案》、《关于预计公司 2017 年度日常性关 联交易的议案》、《公司 2016 年度利润分配方 案》； 2、2017 年 8 月 29 日，公司第一届监事会第八 次会议审议通过《江苏苏力机械股份有限公司 2017 年半年度报告》。 股东大会 5 1、2017 年 4 月 1 日，公司 2017 年第一次临时 股东大会审议通过《关于续聘 2016 年度财务 报告审计机构的议案》； 2、2017 年 5 月 18 日，公司 2016 年年度股东 大会审议通过《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年度 报告及摘要》、《关于<2016 年度财务决算报告> 35 的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关 于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议 案》、《公司 2016 年度利润分配方案》、《关于 建立<公司年报信息披露重大差错责任追究制 度>的议案》、《关于续聘公司 2017 年度财务报 告审计机构的议案》、《关于<公司 2016 年度非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专 项说明>的议案》； 3、2017 年 5 月 31 日，公司 2017 年第二次临 时股东大会审议通过《关于修订<江苏苏力机械 股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、 《关 于修订<江苏苏力机械股份有限公司董事会议 事规则>的议案》、《关于修订<江苏苏力机械股 份有限公司监事会议事规则>的议案》、 《关于修 订<江苏苏力机械股份有限公司对外担保制度> 的议案》、 《关于制定<江苏苏力机械股份有限公 司对外投资管理制度>的议案》、《关于修订<江 苏苏力机械股份有限公司关联交易决策制度> 的议案》、 《关于修订<江苏苏力机械股份有限公 司投资者关系管理制度>的议案》、《关于制定< 江苏苏力机械股份有限公司利润分配管理制 度>的议案》、《关于制定<江苏苏力机械股份有 限公司承诺管理制度>的议案》； 4、2017 年 8 月 1 日，2017 年第三次临时股东 大会审议通过《关于预计 2017 年下半年公司 拟向银行申请借款的议案》、《关于补充预计 2017 年度日常性关联交易的议案》等； 5、2017 年 11 月 27 日，公司 2017 年第四次临 时股东大会审议通过《关于增加公司经营范围、 修改公司章程及授权董事会全权办理工商变更 事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股 东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：目前公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会 议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按 照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权、勤勉 履行职责。 （3）监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会 议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、 依法履行职责、能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监 督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司得到股东大会、董事会、监事会的召集、提案 36 审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及公司 章程的规定， 且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司在管理制度上，逐步建立与完善符合现代企业管理理念的创新管理制度和模式，着眼长远和宏 观布局，在科研管理、财务管理、人力资源管理等诸多方面建立符合现代企 业管理理念的创新管理制 度。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等规定以及公司的《公司章程》、《信息披露管理 制度》等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与临时报告，确保 投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一责任人，董 事会秘书为信息披露负责人，证券投资部负责信息披露日常事务，信息发布平台为全国中小企业股份转 让系统信息披露平台（）。 公司与投资者建立了良好的沟通渠道，公司设有投资者热 线、投资者信箱，并保持畅通，及时解答投资者关心的问题，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意 见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系；积极做好投资者来访接待工作，建立投资者关系管理 工作档案，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者等相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信 息的保密工作；同时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办的推介活动，便于投资者及时关注 并了解公司，提升公司资本市场知名度。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会从维护公司利益和全体股东权益出发，严格履行职责，对公司规范运作及董 事、高级管理人员履行职责情况进行监督，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均具互相独立。报告期内， 控股股东或实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司独立开展业务，具备自主经营能力。 （一） 业务分开性 本公司的主营业务是自动化涂装系统的研发、设计、生产与销售。公司具有独立的工厂、车间、采 购部、市场部、网络部、财务部、研发部、生产部、行政部、质检部等健全的内部组织结构，能够独立 获取业务收入和利润，具有独立自主、完整的产供销业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力。不 存在为 控股股东、实际控制人及其控制的其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的 重大关联交易。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 （二） 资产独立性 公司具备与经营活动相关的土地、房产、设备、设施等资产，合法拥有与涂装设备的设计、研发、 37 生产及销售的相关专利、商标、实用新型、业务资质许可、生产技术等无形资产。公司资产独立完整， 产权 清晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。不存在为控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业违规提供担保的情形。 公司资产权属清晰、证件齐备，不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或 其他权属不明的情形，不存在资产产权共有的情形、不存在知识产权方面对他方的重大依赖、不存在知 识产权纠纷的诉讼或仲裁。 （三） 人员独立性 公司设立专门的行政部，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照规范程序 招聘录用并签订了劳动合同。公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等 相 关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 高级管理人员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业担任 除董事、监事以外的其他职务或领薪。 （四）、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，能独立做出财务决策，具 有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共用银 行账 户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税 现象。 （五） 机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了采 购部、 生产部、研发部、财务部、行政部、市场部、网络部、质检部等内部经营管理机构，独立行使 经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守年度报告差错责任追究制度的建立至关重要，是公司制度的一个重要组成部分。年度报告差错 责任追究制度的建立，对公司制度的建设有着重大的作用与意义。 38 公司于 2017 年 4 月 25 日在全国中小企业股份转让系统对年报信息披露重大差错责任追究制度做了 披露。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中证天通（2018）证审字第 1605001 号 审计机构名称 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 沈富明、李俊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 130,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 中证天通（2018）证审字第 1605001 号 江苏苏力机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的江苏苏力机械股份有限公司（以下简称“苏力公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2017 年度的公司利润表、现金流量表、股东权 益变动表以及财务报表附注。 我们认为，苏力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了苏力公司 2017 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2017 年度的公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于苏力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 40 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入的截止性 1、事项描述 苏力公司 2017 年度营业收入 15,389.15 万元。根据苏力公司收入确认原则：在安装完 成时并经客户验收或者检验后为商品所有权已转移给客户，公司对该部分销售以客户验收 或者取得检验单作为收入确认时点，我们发现苏力公司部分项目金额较大，故营业收入确 认时点是否准确对苏力公司经营成果产生很大影响，基于以上原因，我们将收入截止性作 为关键审计事项进行关注。 2、审计应对 我们对苏力公司本年签订的合同进行了全查，结合收款情况，关注对应收账款余额较 大以及预收账款余额较大的项目。 对于应收账款余额较大以及本期收入确认金额较大的客户，我们检查了该客户本年所 完成项目的项目结算单，初步确定结算日期。 我们对本年完成的合同金额较大项目收入确认情况进行了函证，函证内容包含合同金 额、结算日期，进一步确定是否结算、结算日期是否准确。 对于预收账款余额较大的客户我们同样执行了函证程序，同时对部分客户进行了访谈， 确定了项目未完工的事实，没有达到收入确认条件。 通过实施以上程序，我们没有发现收入截止性上存在重大问题。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括苏力公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 41 五、管理层和治理层对财务报表的责任 苏力公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估苏力公司的持续经营能力，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算苏力公司、终止营运或别无其他现实的选择。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对苏力公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏力公 司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 42 除其他事项外，我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进 行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：沈富明 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：李俊 中国 · 北京 二〇一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 5,352,433.03 2,320,765.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 870,000.00 240,000.00 应收账款 五（三） 113,133,026.28 95,514,272.97 43 预付款项 五（四） 12,903,873.90 6,729,825.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 25,126,283.29 27,927,672.65 买入返售金融资产 存货 五（六） 37,814,059.70 25,803,069.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 3,904,848.00 96,058.93 流动资产合计 199,104,524.20 158,631,664.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（八） 17,917,895.47 17,473,403.46 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 5,010,396.33 5,122,265.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 549,083.36 614,973.36 递延所得税资产 五（十一） 2,732,040.55 2,075,706.92 其他非流动资产 非流动资产合计 26,209,415.71 25,286,349.01 资产总计 225,313,939.91 183,918,013.21 流动负债： 短期借款 五（十二） 40,000,000.00 56,320,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（十三） 5,000.00 1,000,000.00 44 应付账款 五（十四） 29,639,391.06 45,524,126.15 预收款项 五（十五） 57,610,357.00 10,511,674.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十六） 3,487,836.00 4,726,696.43 应交税费 五（十七） 1,241,929.19 441,004.41 应付利息 五（十八） 74,958.90 应付股利 其他应付款 五（十九） 19,677,375.16 2,386,615.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 151,736,847.31 120,910,117.34 非流动负债： 长期借款 五（二十） 145,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（二十一） 4,728,613.32 4,834,064.66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,873,613.32 4,834,064.66 负债合计 156,610,460.63 125,744,182.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十三） 3,367,128.31 3,367,128.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十四） 2,461,182.24 1,408,217.43 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） 22,875,168.73 13,398,485.47 45 归属于母公司所有者权益合计 68,703,479.28 58,173,831.21 少数股东权益 所有者权益合计 68,703,479.28 58,173,831.21 负债和所有者权益总计 225,313,939.91 183,918,013.21 法定代表人：郭友春 主管会计工作负责人：王美莲 会计机构负责人：王美莲 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十六） 153,891,549.48 172,262,026.24 其中：营业收入 153,891,549.48 172,262,026.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 146,222,310.39 163,246,964.31 其中：营业成本 五（二十六） 118,286,380.17 138,924,743.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十七） 1,111,605.24 1,139,906.79 销售费用 五（二十八） 2,982,779.97 1,631,720.98 管理费用 五（二十九） 16,305,426.98 15,310,510.85 财务费用 （三十） 3,025,109.19 3,097,739.63 资产减值损失 （三十一） 4,511,008.84 3,142,342.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 （三十二） 2,068,951.92 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,738,191.01 9,015,061.93 加：营业外收入 （三十三） 2,005,100.01 1,610,952.34 减：营业外支出 （三十四） 49,991.16 228,403.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,693,299.86 10,397,611.00 减：所得税费用 （三十五） 1,163,651.79 2,159,868.45 46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,529,648.07 8,237,742.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 10,529,648.07 8,237,742.55 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 10,529,648.07 8,237,742.55 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,529,648.07 8,237,742.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.21 （二）稀释每股收益 0.26 0.21 法定代表人：郭友春 主管会计工作负责人：王美莲 会计机构负责人：王美莲 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 208,885,621.50 156,757,595.94 47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十六）1 11,768,471.17 1,571,798.36 经营活动现金流入小计 220,654,092.67 158,329,394.30 购买商品、接受劳务支付的现金 171,592,166.43 120,158,650.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,688,843.40 8,023,495.76 支付的各项税费 10,045,809.38 9,414,551.06 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六）2 14,228,363.81 39,026,665.40 经营活动现金流出小计 210,555,183.02 176,623,362.33 经营活动产生的现金流量净额 10,098,909.65 -18,293,968.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十六）3 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 10,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,414,788.65 5,448,172.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十六）4 14,657,100.00 投资活动现金流出小计 17,071,888.65 5,448,172.24 投资活动产生的现金流量净额 -7,071,888.65 -5,448,172.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 48 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 70,045,000.00 85,270,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十六）5 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 90,045,000.00 85,270,000.00 偿还债务支付的现金 86,220,000.00 57,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,820,353.27 2,641,243.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十六）6 5,000.00 筹资活动现金流出小计 89,045,353.27 60,591,243.90 筹资活动产生的现金流量净额 999,646.73 24,678,756.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,026,667.73 936,615.83 加：期初现金及现金等价物余额 1,320,765.30 384,149.47 六、期末现金及现金等价物余额 5,347,433.03 1,320,765.30 法定代表人：郭友春 主管会计工作负责人：王美莲 会计机构负责人：王美莲 49 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 3,367,128.31 1,408,217.43 13,398,485.47 58,173,831.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 3,367,128.31 1,408,217.43 13,398,485.47 58,173,831.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,052,964.81 9,476,683.26 10,529,648.07 （一）综合收益总额 10,529,648.07 10,529,648.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,052,964.81 -1,052,964.81 50 1．提取盈余公积 1,052,964.81 -1,052,964.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 3,367,128.31 2,461,182.24 22,875,168.73 68,703,479.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 3,367,128.31 584,443.17 5,984,517.18 49,936,088.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 51 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 3,367,128.31 584,443.17 5,984,517.18 49,936,088.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 823,774.26 7,413,968.29 8,237,742.55 （一）综合收益总额 8,237,742.55 8,237,742.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 823,774.26 -823,774.26 1．提取盈余公积 823,774.26 -823,774.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 52 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 3,367,128.31 1,408,217.43 13,398,485.47 58,173,831.21 法定代表人：郭友春 主管会计工作负责人：王美莲 会计机构负责人：王美莲 53 江苏苏力机械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 编制单位：江苏苏力机械股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 （一）历史沿革 江苏苏力机械股份有限公司的前身为江苏苏力机械有限公司，于2001年11月02日成立， 由江苏省盐城市工商行政管理局注册登记，并取得注册号为320928000015623的《法人营 业执照》，法定代表人为郭友春，注册资本为4,000.00万元。 公司成立时，登记的注册资本为人民币50.00万元，实收资本50.00万元。各股东首次出 资金额及出资比例如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例 出资方式 郭玉新 25.00 50.00% 货币 郭友林 15.00 30.00% 货币 徐正兰 10.00 20.00% 货币 合计 50.00 100.00% 2001年10月30日，盐城中元联合会计师师事务所出具中元验（2001）第067号《验资 报告》，对上述出资进行了验证。 2003年5月24日股东会决议，实收资本变动情况如下： 股东名称 变更前 变更后 出资方式 出资额（万元） 出资比例 出资额（万元） 出资比例 郭玉新 25.00 50.00% 103.00 34.34% 货币 郭友林 15.00 30.00% 15.00 5.00% 货币 徐正兰 10.00 20.00% 10.00 3.33% 货币 郭友春 82.00 27.33% 货币 郭友明 35.00 11.67% 货币 郭友军 30.00 10.00% 货币 盛太松 25.00 8.33% 货币 合计 50.00 100.00% 300.00 100.00% 2003年05月26日，盐城金穗联合会计师事务所出具盐穗会验字【2003】031号《验资 报告》。 2010年4月14日股东会决议，公司进行了增资和公司股东进行了股权转让，变动前后实 收资本结构如下： 54 股东名称 变更前 变更后 出资方式 出资额（万元） 出资比例 出资额（万元） 出资比例 郭玉新 103.00 34.34% 货币 郭友林 15.00 5.00% 货币 徐正兰 10.00 3.33% 货币 郭友春 82.00 27.33% 425.00 85.00% 货币 郭友明 35.00 11.67% 货币 郭友军 30.00 10.00% 货币 盛太松 25.00 8.33% 货币 张晓同 35.00 7.00% 货币 王俊 25.00 5.00% 货币 宋连祥 15.00 3.00% 货币 合计 300.00 100.00% 500.00 100.00% 2010年05月10日，盐城东诚亿佳会计师事务所出具盐都诚亿佳验字【2010】303号《验 资报告》。 2012年11月09日，根据股东会决议，公司进行了增资和公司股东进行了股份转让，变 动前后实收资本结构如下： 股东名称 变更前 变更后 出资方式 出资额 出资比例 出资额 出资比例 郭友春 425.00 85.00% 1800.00 60.00% 货币 张晓同 35.00 7.00% 货币 王俊 25.00 5.00% 货币 宋连祥 15.00 3.00% 货币 耿秀兰 1200.00 40.00% 货币 合计 500.00 100.00% 3000.00 100.00% 2012年11月10日，盐城中博华联合会计师事务所出具盐中博华验字【2012】531号《验 资报告》。 2014年1月6日，根据股东会决议，公司进行了增资，实收资本结构变动前后如下： 55 股东名称 变更前 变更后 出资方式 出资额 出资比例 出资额 出资比例 郭友春 1,800.00 60.00% 1,800.00 45.00% 货币 耿秀兰 1,200.00 40.00% 1,200.00 30.00% 货币 郭杰 1,000.00 25.00% 货币 合计 3,000.00 100.00% 4,000.00 100.00% 2014年01月07日，盐城中博华联合会计师事务所出具盐中博华验字【2014】016号《验 资报告》。 2015年1月28日，根据股东会决议，公司增资至18,000.00万元，由郭杰认缴14,000.00 万元，增资后股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万元） 出资比例 出资方式 郭友春 1,800.00 1,800.00 45.00% 货币 耿秀兰 1,200.00 1,200.00 30.00% 货币 郭杰 15,000.00 1,000.00 25.00% 货币 合计 18,000.00 4,000.00 100.00% 2015年4月22日，根据股东会决议，公司注册资本由18,000.00万元，减少至4,000.00 万元，本次减少的注册资本由股东郭杰减少出资14,000.00万元，本次减资后股权结构比例 如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例 出资方式 郭友春 1,800.00 1,800.00 45.00% 货币 耿秀兰 1,200.00 1,200.00 30.00% 货币 郭杰 1,000.00 1,000.00 25.00% 货币 合计 4,000.00 4,000.00 100.00% 2015年8月5日，根据股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，以2015年6月30日 账面净资产的4,000万折合为股份有限公司股本，共计40,000,000.00股，剩余部分计入资本 公积，北京中证天通会计师事务所于2015年7月15日出具的《江苏苏力机械净资产专项审计 报告》（中证天通（2015）特审字[2015]第1602004号）中经审计净资产为43,367,128.31 元，银信资产评估有限公司于2015年7月20日出具《资产评估报告》（银信评报字(2015) 沪第0925号）中净资产评估值为50,592,200.00元，上述出资业经北京中证天通会计师事务 所出具中证天通（2015）验字第1602004号验资报告。股份公司股份结构如下： 56 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例 出资方式 郭友春 1,800.00 1,800.00 45.00% 净资产 耿秀兰 1,200.00 1,200.00 30.00% 净资产 郭杰 1,000.00 1,000.00 25.00% 净资产 合计 4,000.00 4,000.00 100.00% 上述历次股权变更均办理了工商变更登记手续。 （二）业务性质及主要经营活动 本公司主要经营范围：涂装非标设备、非标钢结构设计、制作、安装、电镀机械、化工 机械、输送设备、升降台制造及销售、机电设备安装，自营和代理各类商品及技术的进出口 业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报告批准报出情况 本公司财务报告已于2018年04月24日经董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下 合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编 制外，其余均按照权责发生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 57 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体） 纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 58 按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份 额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股 东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账 面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司 合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加 子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但 不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （八） 金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公 司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 59 收款等。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流 量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观 证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 60 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵消 当本公司具有抵消已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵消后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵消。 （九） 应收款项坏帐准备的确认标准及计提方法 本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。 1、应收款项坏账准备的确认标准： 资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生 减值的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象： 债务人发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债 权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。 2、坏账的确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期 61 未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。 3、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 300 万的应收款项视为重大应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 按组合计提坏账准备应收款项： 组合名称 依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用特征划分组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 0% 0% 1-2 年 5% 5% 2-3 年 15% 15% 3-4 年 30% 50% 4 - 5 年 50% 70% 5 年以上 100% 100% （十） 存货 1、存货的分类 本公司存货主要包括原材料、生产成本、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单 价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 62 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 （十一） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资。 1、投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下 的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，企业合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购 买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当 于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 63 资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计 算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确 认为其他综合收益并计入其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其 他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余 股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有 的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 64 4、减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十二） 固定资产 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 1、固定资产的初始确认 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本 化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2、固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计 提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收 益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新 估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 5.00% 4.75% 机器设备 10 5.00% 9.50% 运输设备 10 5.00% 9.50% 其他设备 5 5.00% 19.00% 3、固定资产减值准备计提 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 65 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 4、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十三） 在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成 本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交 付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3、在建工程减值准备 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十四） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 66 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五） 无形资产 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未 来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 67 议约定价值不公允的除外。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企 业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时 止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期 间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的， 表明无形资产可能发生了减值： （1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资 68 产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低； （4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无 形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； （6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计 其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金 额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准 则第 8 号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期 间不能转回。 （十六） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七） 职工薪酬 1、 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工 教育经费；（6）短期带薪缺勤；（7）短期利润分享计划；（8）其他短期薪酬。 离职后福利主要包括：（1）设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金 缴费）；（2）设定受益计划。 辞退福利主要包括：（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决 定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿 接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 其他长期职工福利主要包括：（1）长期带薪缺勤；（2）长期残疾福利；（3）长期利润 分享计划。 2、 职工薪酬的确认和计量 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 69 损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应 向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 对于设定受益计划的会计处理通常分四步骤：（1）确定设定受益计划义务的现值和当期 服务成本； （2）确定设定受益计划净负债或净资产； （3）确定应当计入当期损益的金额； （4） 确定应当计入其他综合收益的金额。 企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计 划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件 的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1） 服务成本；（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；（3）重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当 期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认 应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与 职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长 期残疾福利义务。 具体确认原则为：（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务 成本；（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （3）除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。 （十八） 收入 本公司的营业收入主要包括技术服务收入、提供劳务服务收入，收入的确认原则如下： 1、商品销售收入 本公司已将商品上的主要风险转移给买方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制即已取得买方验收单据等凭证，收入金额能够可靠计量、 相关经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。 本公司商品主要为涂装生产线设备： （1） 销售涂装生产线设备，对涂装生产线设备，在安装完成时并经客户验收或者检 验后为商品所有权已转移给客户，本公司对该部分销售以客户验收或者取得检验单作为收入 确认时点。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 70 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （十九） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日 常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 71 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按 照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十一） 经营租赁、融资租赁的会计处理方法 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 72 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十二） 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 （1）财政部于 2017 年度发布了《企业会 计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日 起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用 法处理。 采用该准则后，本公司修改了 财务报表的列报，包括在利润表中 分别列示持续经营损益和终止经 营损益等。 本公司 2017 年度 未发生与持有待售及终 止经营规定内容相关的 业务 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会 计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准 则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用 法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增 的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调 整。 利润表项目： 其他收益 2,068,951.92 营业外收入 -2,068,951.92 2、会计估计变更 报告期内，公司无会计估计的变更。 73 四、 税项 （一）本公司的主要税项及其税率列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 房产税 从价计征，按房产原值一次减除 30%余值的 1.2%计缴； 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十八条第二款规 定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据企业所得 税优惠事项备案结果通知书，本公司自 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日，减按 15%税率征收企业所得税。 五、 财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日；上期指 2016 年度，本期指 2017 年度。 （一） 货币资金 1、货币资金分类： 项 目 期末余额 期初余额 现金 3,168.26 16,075.71 银行存款 5,344,264.77 1,304,689.59 其他货币资金 5,000.00 1,000,000.00 合 计 5,352,433.03 2,320,765.30 2、本公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司因申请银行承兑汇票而支付的保证金 5,000.00 元存 放于银行保证金账户中，相应票据到期前该笔资金使用受到限制。 （二） 应收票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 870,000.00 240,000.00 商业承兑汇票 合 计 870,000.00 240,000.00 74 （三） 应收账款 1、应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例 坏账准备 净额 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 126,414,612.81 100.00% 13,281,586.53 113,133,026.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 126,414,612.81 100.00% 13,281,586.53 113,133,026.28 类 别 期初余额 金额 比例 坏账准备 净额 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 104,490,636.87 100.00% 8,976,363.90 95,514,272.97 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 104,490,636.87 100.00% 8,976,363.90 95,514,272.97 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 1 年以内（含 1 年） 64,372,386.25 50.92% 1－2 年（含 2 年） 33,994,187.56 26.89% 1,699,709.38 5.00% 2－3 年（含 3 年） 13,436,907.55 10.63% 2,015,536.13 15.00% 3－4 年（含 4 年） 5,688,862.35 4.50% 1,706,658.71 30.00% 4－5 年（含 5 年） 2,125,173.58 1.68% 1,062,586.79 50.00% 5 年以上 6,797,095.52 5.38% 6,797,095.52 100.00% 合 计 126,414,612.81 100.00% 13,281,586.53 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 1 年以内（含 1 年） 63,892,913.17 61.15% 1－2 年（含 2 年） 20,344,419.49 19.47% 1,017,220.97 5.00% 2－3 年（含 3 年） 9,155,314.35 8.76% 1,373,297.15 15.00% 3－4 年（含 4 年） 2,543,800.16 2.43% 763,140.05 30.00% 4－5 年（含 5 年） 5,462,967.95 5.23% 2,731,483.98 50.00% 5 年以上 3,091,221.75 2.96% 3,091,221.75 100.00% 合 计 104,490,636.87 100.00% 8,976,363.90 3、本期坏账准备的变动情况 项 目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款计 提的坏账准备 75 1．期初余额 8,976,363.90 2．本期增加金额 6,946,773.19 （1）计提金额 6,946,773.19 3．本期减少金额 2,641,550.56 （1）转回或回收金额 2,611,550.56 （2）核销金额 30,000.00 4．期末余额 13,281,586.53 4、期末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占应收账款总 额比例 杭州神导高科技有限公司 非关联方 14,560,000.00 11.52% 中国联合工程有限公司 非关联方 13,423,424.00 10.62% 珠海广通汽车有限公司 非关联方 8,187,258.00 6.48% 中恒天汽车集团（雅安）汽车有限公司 非关联方 8,040,000.00 402,000.00 6.36% 上海机电设计研究院有限公司 非关联方 6,485,040.00 260,488.75 5.13% 合 计 50,695,722.00 662,488.75 40.10% 5、截至 2017 年 12 月 31 日，无应收持公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 （四） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 10,782,122.31 83.57% 6,093,643.32 90.54% 1—2 年（含 2 年） 1,588,966.59 12.31% 507,874.00 7.55% 2—3 年（含 3 年） 404,477.00 3.13% 128,308.00 1.91% 3 年以上 128,308.00 0.99% 合 计 12,903,873.90 100.00% 6,729,825.32 100.00% 2、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项 3、预付款项期末余额前 5 名供应商列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末账面余 额 占预付账款 总额的比例 预付时间 未结算原因 常州中电电气技术有限公司 非关联方 771,810.00 5.98% 2017 年 未达到条件 扬州市恒通环保科技有限公司 非关联方 619,230.77 4.80% 2017 年 未达到条件 盐城长松机械科技有限公司 非关联方 580,000.00 4.49% 2017 年 未达到条件 王伟松 非关联方 541,449.39 4.20% 2017 年 未达到条件 盐城市正业机械有限公司 非关联方 460,000.00 3.56% 2017 年 未达到条件 合 计 2,972,490.16 23.03% 4、截至 2017 年 12 月 31 日，无预付持公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 76 （五） 其他应收款 1、其他应收款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例 坏账准备 净额 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 25,329,687.06 100.00% 203,403.77 25,126,283.29 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 合 计 25,329,687.06 100.00% 203,403.77 25,126,283.29 类 别 期初余额 金额 比例 坏账准备 净额 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 27,955,290.21 100.00% 27,617.56 27,927,672.65 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 合 计 27,955,290.21 100.00% 27,617.56 27,927,672.65 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 1 年以内（含 1 年） 22,225,540.64 87.746% 1－2 年（含 2 年） 2,944,673.84 11.625% 147,233.69 5.00% 2－3 年（含 3 年） 68,300.00 0.270% 10,245.00 15.00% 3－4 年（含 4 年） 90,495.00 0.357% 45,247.50 50.00% 4－5 年（含 5 年） 70.00% 5 年以上 677.58 0.002% 677.58 100.00% 合 计 25,329,687.06 100.00% 203,403.77 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 1 年以内（含 1 年） 27,592,737.63 98.703% 1－2 年（含 2 年） 271,380.00 0.971% 13,569.00 5.00% 2－3 年（含 3 年） 90,495.00 0.324% 13,574.25 15.00% 3－4 年（含 4 年） 50.00% 4－5 年（含 5 年） 677.58 0.002% 474.31 70.00% 5 年以上 100.00% 合 计 27,955,290.21 100.00% 27,617.56 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,046,500.00 6,396,000.00 77 单位借款 16,637,100.00 14,000,000.00 往来款 6,125,685.86 7,559,290.21 借款利息 447,101.92 其他 73,299.28 合 计 25,329,687.06 27,955,290.21 4、其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占其他应收款 总额比例 盐城市自强化纤机械有限公司 非关联方 4,501,479.45 17.77% 江苏自强环保科技有限公司 非关联方 4,015,123.29 15.85% 楼王财政所 非关联方 3,927,100.00 15.50% 盐城市飞郡电热机械科技有限公司 非关联方 1,351,698.63 5.34% 银隆新能源股份有限公司 非关联方 1,000,000.00 3.95% 合 计 14,795,401.37 58.41% 5、截至 2017 年 12 月 31 日，无其他应收持公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 （六） 存货 1、存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,072,233.77 13,072,233.77 3,295,821.98 3,295,821.98 生产成本 24,741,825.93 24,741,825.93 22,507,247.0 5 22,507,247.0 5 合 计 37,814,059.70 37,814,059.70 25,803,069.0 3 25,803,069.0 3 2、存货跌价准备： 截至 2017 年 12 月 31 日，无可变现净值低于账面余额的情况，故未计提跌价准备。 （七） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 538,458.80 80,374.15 预缴增值税 3,354,618.04 预缴城市维护建设税 7,940.42 预缴其他税金 11,771.16 7,744.36 合 计 3,904,848.00 96,058.93 78 （八） 固定资产 1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 11,728,134.00 8,813,639.41 1,281,362.00 546,753.07 22,369,888.48 2.本期增加金额 1,987,911.72 161,544.44 120,332.49 2,269,788.65 （1）购置 1,987,911.72 161,544.44 120,332.49 2,269,788.65 （2）在建工程转 入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 11,728,134.00 10,801,551.13 1,442,906.44 667,085.56 24,639,677.13 二、累计折旧 1.期初余额 1,985,495.59 2,348,793.03 198,586.63 363,609.77 4,896,485.02 2.本期增加金额 557,230.32 873,277.58 313,849.73 80,939.01 1,825,296.64 （1）计提 557,230.32 873,277.58 313,849.73 80,939.01 1,825,296.64 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 2,542,725.91 3,222,070.61 512,436.36 444,548.78 6,721,781.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 9,185,408.09 7,579,480.52 930,470.08 222,536.78 17,917,895.47 2. 期初账面价值 9,742,638.41 6,464,846.38 1,082,775.37 183,143.30 17,473,403.46 2、本公司截至 2017 年 12 月 31 日，固定资产受限情况见本附注五、（三十七） （九） 无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1. 期初余额 5,521,645.44 5,521,645.44 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 79 项目 土地使用权 合计 (1)处置 4. 期末余额 5,521,645.44 5,521,645.44 二、累计摊销 1. 期初余额 399,380.17 399,380.17 2.本期增加金额 111,868.94 111,868.94 (1)计提 111,868.94 111,868.94 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 511,249.11 511,249.11 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 5,010,396.33 5,010,396.33 2. 期初账面价值 5,122,265.27 5,122,265.27 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无形资产受限情况见本附注五、（三十七） （十） 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 景观苗木 614,973.36 65,890.00 549,083.36 合 计 614,973.36 65,890.00 549,083.36 （十一） 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 减值准备 13,484,990.30 2,022,748.55 9,003,981.46 1,350,597.22 递延收益 4,728,613.32 709,292.00 4,834,064.66 725,109.70 合 计 18,213,603.62 2,732,040.55 13,838,046.12 2,075,706.92 （十二） 短期借款 1、短期借款的分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押+担保借款 15,000,000.00 10,270,000.00 抵押借款 7,000,000.00 50,000.00 80 保证借款 18,000,000.00 18,000,000.00 信用借款 28,000,000.00 合 计 40,000,000.00 56,320,000.00 2、本报告期内无已逾期未偿还的短期借款情况。 3、本报告期末借款的抵押及担保情况如下 借款类别 借款起止日期 借款金额 抵押物及保证人 抵押+担保借款 2017-06-01 至 2018-02-27 5,000,000.00 财政风险补偿资金担保和盐城润丰置业有 限公司以商业用地土地使用权作抵押； 郭友春、耿秀兰、郭杰提供 675 万元最高 额保证担保 抵押+担保借款 2017-06-29 至 2018-06-25 1,000,000.00 房产、土地抵押担保； 郭友春、郭杰、耿秀兰提供 510 万元最高 额保证担保 抵押+担保借款 2017-08-23 至 2018-08-20 2,000,000.00 房产、土地抵押担保； 郭友春、郭杰、耿秀兰提供 510 万元最高 额保证担保 抵押+担保借款 2017-09-18 至 2018-09-10 2,000,000.00 房产、土地抵押担保； 郭友春、郭杰、耿秀兰提供 510 万元最高 额保证担保 抵押+担保借款 2017-09-20 至 2018-09-15 4,000,000.00 房产、土地抵押担保； 郭友春、郭杰、耿秀兰提供 517 万元最高 额保证担保 抵押+担保借款 2017-12-06 至 2018-11-25 1,000,000.00 本公司房产、土地抵押担保； 郭友春、郭杰、耿秀兰提供 517 万元最高 额保证担保 抵押借款 2017-04-11 至 2018-04-07 50,000.00 本公司房产、土地抵押担保； 耿秀兰和郭友春以房地产提供 60 万元最 高额抵押担保 抵押借款 2017-08-14 至 2018-04-07 1,000,000.00 本公司房产、土地抵押担保； 耿秀兰和郭友春以房地产提供 60 万元最 高额抵押担保 抵押借款 2017-08-17 至 2018-04-07 1,000,000.00 本公司房产、土地抵押担保； 耿秀兰和郭友春以房地产提供 60 万元最 高额抵押担保 抵押借款 2017-08-18 至 2018-04-07 1,000,000.00 本公司房产、土地抵押担保； 耿秀兰和郭友春以房地产提供 60 万元最 高额抵押担保 抵押借款 2017-08-22 至 2018-04-07 1,950,000.00 本公司房产、土地抵押担保； 耿秀兰和郭友春以房地产提供 60 万元最 高额抵押担保 抵押借款 2017-11-17 至 2018-04-07 1,000,000.00 本公司房产、土地抵押担保； 耿秀兰和郭友春以房地产提供 60 万元最 高额抵押担保 抵押借款 2017-11-20 至 2018-04-07 1,000,000.00 本公司房产、土地抵押担保； 耿秀兰和郭友春以房地产提供 60 万元最 高额抵押担保 保证借款 2017-04-19 至 2018-04-16 18,000,000.00 盐城市高新区中小企业信用担保有限公 司、郭友春、郭杰、耿秀兰提供 1800 万 元最高额抵押担保 （十三） 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 81 银行承兑汇票 5,000.00 1,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 5,000.00 1,000,000.00 本报告期末到期未付的应付票据 0 元。 （十四） 应付账款 1、应付账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 27,124,468.05 41,228,297.72 1-2 年 1,069,312.60 3,721,213.49 2-3 年 965,089.81 218,871.84 3 年以上 480,520.60 355,743.10 合 计 29,639,391.06 45,524,126.15 2、期末应付账款金额前 5 名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应付账款总额比 率 紫金百富（北京）自动化设备有限公司 非关联方 4,042,307.69 13.64% 盐城市松源机械制造有限公司 非关联方 3,813,326.86 12.87% 盐城诗胜钢铁有限公司 非关联方 1,634,704.39 5.52% 陈明华 非关联方 1,072,000.00 3.62% 扬州市天宝物流输送设备有限公司 非关联方 873,101.71 2.95% 合计 11,435,440.65 38.60% 3、截至 2017 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 （十五） 预收款项 1、预收账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 57,560,357.00 10,511,674.56 1-2 年 50,000.00 3 年以上 合 计 57,610,357.00 10,511,674.56 2、期末预收账款金额前 5 名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预收账款总额比 率 盐城金红达科技有限公司 非关联方 10,750,000.00 18.66% 山东凯马汽车制造有限公司赣州分公司 非关联方 10,740,000.00 18.64% 遵义梅花汽车科技发展有限公司 非关联方 10,581,629.00 18.37% 机械工业第九设计研究院有限公司 非关联方 7,736,880.00 13.43% 吉林省繁荣汽车部件有限公司 非关联方 5,341,000.00 9.27% 82 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预收账款总额比 率 合计 45,149,509.00 78.37% 3、截至 2017 年 12 月 31 日，无预收持公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 （十六） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,726,696.43 13,137,539.47 14,376,399.90 3,487,836.00 离职后福利-设定提存计划 312,443.50 312,443.50 辞退福利 一年内到期的其他长期福利 合 计 4,726,696.43 13,449,982.97 14,688,843.40 3,487,836.00 2、短期薪酬： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,726,696.43 12,442,281.13 13,681,141.56 3,487,836.00 2、职工福利费 544,876.29 544,876.29 3、社会保险费 150,382.05 150,382.05 其中：基本医疗保险费 131,152.00 131,152.00 工伤保险费 13,796.55 13,796.55 生育保险费 5,433.50 5,433.50 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、其他短期薪酬 合 计 4,726,696.43 13,137,539.47 14,376,399.90 3,487,836.00 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 297,378.50 297,378.50 2、失业保险费 15,065.00 15,065.00 3、年金缴费 合 计 312,443.50 312,443.50 （十七） 应交税费 类 别 期末余额 期初余额 企业所得税 1,176,669.17 383,930.47 土地使用税 26,616.00 6,233.96 房产税 38,644.02 9,869.35 教育费附加 0.02 地方教育费附加 38,123.61 83 个人所得税 2,847.00 合 计 1,241,929.19 441,004.41 （十八） 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期拆借款应付利息 74,958.90 合 计 74,958.90 （十九） 其他应付款 1、其他应付款按款项性质分类情况： 项 目 期末余额 期初余额 单位借款 19,000,000.00 个人往来款 672,145.66 2,386,615.79 其他 5,229.50 合 计 19,677,375.16 2,386,615.79 2、期末其他应付款余额前 5 名单位情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应付款总额 比率 江苏帆顺旅游开发有限公司 非关联方 19,000,000.00 96.56% 郑云奇 非关联方 247,800.00 1.26% 俞梅军 非关联方 157,000.00 0.80% 王建军 非关联方 37,152.70 0.19% 郑红根 非关联方 25,114.46 0.13% 合计 19,467,067.16 98.94% 3、截至 2017 年 12 月 31 日，其他应付持公司 5%以上表决权股份的股东单位款项见 六、（三）。 （二十） 长期借款 1、长期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末余额 期初余额 利率区间 质押借款 抵押借款 保证借款 145,000.00 年利率 8.98% 信用借款 小 计 145,000.00 减：一年内到期的长期借款 合 计 145,000.00 2、长期借款分类的说明 以上保证借款由郭友春提供保证，贷款 18 月，贷款年利率 8.98%，利息由第三方保证 84 人郭友春承担。 （二十一） 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 土地出让金政府补助 4,834,064.66 105,451.34 4,728,613.32 合 计 4,834,064.66 105,451.34 4,728,613.32 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 一期土地 1,229,636.57 27,946.29 1,201,690.28 与资产相关 二期土地 1,737,220.41 38,604.90 1,698,615.51 与资产相关 三期土地 1,867,207.68 38,900.15 1,828,307.53 与资产相关 合计 4,834,064.66 105,451.34 4,728,613.32 （二十二） 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 金额 比例 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1．国家持股 2．国有法人持股 3．其他内资持股 29,000,000.00 72.50% 29,000,000.00 72.50% 其中：境内法人持股 境 内 自 然 人 持 股 29,000,000.00 72.50% 29,000,000.00 72.50% 4．外资持股 其中：境外法人持股 境 外 自 然 人 持 股 有限售条件股份合计 29,000,000.00 72.50% 29,000,000.00 72.50% 二、无限售条件股份 1．人民币普通股 11,000,000.00 27.50% 11,000,000.00 27.50% 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 无限售条件股份合计 11,000,000.00 27.50% 11,000,000.00 27.50% 三、股份总数 40,000,000.00 100.00% 40,000,000.00 100.00% 85 （二十三） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,367,128.31 3,367,128.31 其中： 其他资本公积 合 计 3,367,128.31 3,367,128.31 （二十四） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,408,217.43 1,052,964.81 2,461,182.24 任意盈余公积 合计 1,408,217.43 1,052,964.81 2,461,182.24 （二十五） 未分配利润 项目 本期数 上期数 提取或分配比例 调整前期初未分配利润 13,398,485.47 5,984,517.18 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调 减－） 调整后期初未分配利润 13,398,485.47 5,984,517.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,529,648.07 8,237,742.55 减：提取法定盈余公积 1,052,964.81 823,774.26 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 22,875,168.73 13,398,485.47 （二十六） 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 153,891,549.48 172,262,026.24 其中：主营业务收入 153,321,076.66 172,262,026.24 其他业务收入 570,472.82 营业成本 118,286,380.17 138,924,743.13 其中：主营业务成本 118,286,380.17 138,924,743.13 其他业务成本 2、主营业务（按产品类别） 86 产品类别 营业收入 营业成本 涂装产品销售收入 153,321,076.66 118,286,380.17 合计 153,321,076.66 118,286,380.17 3、公司前 5 名客户的营业收入情况： 项目 营业收入 占公司本期营业收入的比例 珠海格力智能装备有限公司 46,153,846.15 29.99% 杭州神导高科技有限公司 18,666,666.67 12.13% 中国联合工程公司 14,529,914.53 9.44% 珠海广通汽车有限公司 10,769,230.77 7.00% 无锡井上华光汽车部件有限公司 8,625,641.05 5.61% 合计 98,745,299.17 64.17% （二十七） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 58,052.02 城市维护建设税 396,095.20 421,447.86 教育费附加 237,657.12 252,262.10 地方教育费附加 158,438.08 168,174.73 土地使用税 106,464.06 70,976.00 房产税 154,576.08 129,800.92 印花税 58,374.70 39,193.16 合 计 1,111,605.24 1,139,906.79 （二十八） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 2,400,983.86 1,082,376.21 差旅费 342,246.86 102,773.91 业务招待费 166,861.65 90,719.00 车辆费 24,530.00 工资 19,000.00 176,000.00 广告费 8,533.49 120,000.00 招标服务费 2,100.00 41,908.86 社保费 17,943.00 其他 18,524.11 合 计 2,982,779.97 1,631,720.98 87 （二十九） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 8,668,728.06 10,273,598.67 工资 3,818,281.56 2,134,958.00 折旧摊销费 670,006.43 663,484.01 福利费 547,876.29 309,170.32 中介机构服务费 537,027.10 305,726.40 保险费用 384,699.30 293,036.30 车辆费用 326,845.34 170,039.78 业务招待费 220,854.52 460,670.44 差旅费 166,299.39 236,653.48 办公费 126,671.19 124,228.99 诉讼费 132,710.00 装修设计费 112,175.93 网络服务费 88,168.99 126,477.19 通讯费 78,812.84 59,061.44 绿化费 50,017.37 45,476.64 其他 376,252.67 107,929.19 合 计 16,305,426.98 15,310,510.85 （三十） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,895,312.17 2,641,243.90 减：利息收入 70,065.51 66,297.36 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 5,398.78 6,793.09 其他 194,463.75 516,000.00 合 计 3,025,109.19 3,097,739.63 （三十一） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 4,511,008.84 3,142,342.93 合 计 4,511,008.84 3,142,342.93 88 （三十二） 其他收益 1、分类明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 政府补助土地使用权摊销 105,451.34 与资产相关 政府扶持奖励 1,963,500.58 与收益相关 合 计 2,068,951.92 2、政府扶持奖励明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 2017 年度省级工业和信息产业转型升级 专项资金 800,000.00 与收益相关 2016 年度工业转型升级奖励资金 776,000.00 与收益相关 2017 年市工业和信息化转型升级专项资 金 200,000.00 与收益相关 2016 年区科技计划项目经费 80,000.00 与收益相关 博士后科研资助专款 40,000.58 与收益相关 2016 年全面创业专项奖励 30,000.00 与收益相关 入市奖励博士后实践基地款 20,000.00 与收益相关 2016 年专利资助 14,500.00 与收益相关 2015 年盐城市盐都区科技局中小企业专 利奖励 3,000.00 与收益相关 合 计 1,963,500.58 （三十三） 营业外收入 1、分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助（详见下表：政府补助明细） 2,005,100.00 1,610,951.34 其他 0.01 1.00 合 计 2,005,100.01 1,610,952.34 2、政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 科技型中小企业技术创新基金无偿资助 80,000.00 与收益相关 加快转型升级专项奖励 323,600.00 与收益相关 专利资助款 18,000.00 与收益相关 政府补助土地使用权摊销 105,451.34 与资产相关 盐城市盐都区科技项目经费补助 60,000.00 与收益相关 科技奖励资金 173,900.00 与收益相关 89 工业和信息化转型升级专项资金 100,000.00 与收益相关 中共盐城市盐都区委组织部市领军人才资 金 90,000.00 与收益相关 全民创业和民营经济发展奖扶资金 60,000.00 与收益相关 省级工业和信息产业转型升级专项资金 600,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,300,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴费 427,100.00 与收益相关 盐城市培育科技型中小企业奖励资金 173,000.00 与收益相关 创建依法诚信企业补助 95,000.00 与收益相关 区人才引进配套资金 10,000.00 与收益相关 合 计 2,005,100.00 1,610,951.34 （三十四） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 公益性捐赠支出 30,000.00 220,000.00 赔偿金、违约金支出 200.00 税收滞纳金 19,991.16 8,203.27 其他 合 计 49,991.16 228,403.27 （三十五） 所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,819,985.42 1,535,286.74 递延所得税费用 -656,333.63 624,581.71 合 计 1,163,651.79 2,159,868.45 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 11,693,299.86 10,397,611.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,753,994.98 1,559,641.65 非应税收入 税法规定额外可扣除项目 -634,234.80 -532,855.91 不得扣除的成本、费用和损失 43,891.61 52,967.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 90 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 税率变动的影响 1,080,115.45 所得税费用 1,163,651.79 2,159,868.45 （三十六） 现金流量表项 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 补贴 3,968,600.59 1,505,501.00 往来款 7,729,805.07 利息收入 70,065.51 66,297.36 合 计 11,768,471.17 1,571,798.36 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用、销售费用 12,266,422.49 13,484,772.65 往来款 1,709,240.63 24,306,696.39 其他 252,700.69 1,235,196.36 合 计 14,228,363.81 39,026,665.40 （3） 收到其他与投资相关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回借款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 （4） 支付其他与投资相关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 对外借款 14,657,100.00 合 计 14,657,100.00 （5） 收到其他与筹资相关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 借款 19,000,000.00 收回承兑汇票保证金 1,000,000.00 合 计 20,000,000.00 （6） 支付其他与筹资相关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付承兑汇票保证金 5,000.00 合 计 5,000.00 91 2、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,529,648.07 8,237,742.55 加：资产减值准备 4,511,008.84 3,142,342.93 固定资产折旧 1,825,296.64 1,197,882.66 无形资产摊销 111,868.94 111,868.94 长期待摊费用摊销 65,890.00 43,926.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 2,895,312.17 2,641,243.90 投资损失 递延所得税资产减少 -656,333.63 624,581.71 递延所得税负债增加 存货的减少 -12,010,990.67 -3,849,062.52 经营性应收项目的减少 -25,139,110.44 -58,847,889.26 经营性应付项目的增加 27,966,319.73 28,403,394.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,098,909.65 -18,293,968.03 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,347,433.03 1,320,765.30 减：现金的年初余额 1,320,765.30 384,149.47 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 4,026,667.73 936,615.83 3、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 5,347,433.03 1,320,765.30 其中：库存现金 3,168.26 16,075.71 可随时用于支付的银行存款 5,344,264.77 1,304,689.59 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 92 项 目 期末余额 期初余额 三、年末现金及现金等价物余额 5,347,433.03 1,320,765.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （三十七） 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 所有权或使用权受限制的原因 一、用于抵押的资产 一期房产连同土地（6,564.39 平方 米） 2,573,749.69 用于江苏盐城农村商业银行 700 万循环借款抵押 一期房产连同土地（6,224.5 平方米） 6,828,532.70 用于江苏大丰农村商业银行 517 万借款抵押 三期房产连同土地（5,987.3 平方米） 4,703,156.65 用于江苏大丰农村商业银行 500 万借款抵押 二、其他原因造成所有权受到限制的 资产 其他货币资金 5,000.00 银行承兑汇票保证金 合计 14,110,439.04 六、 关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的控制人情况 控制人名称 对本公司的持股比例 与本公司关系 郭友春 45.43% 股东、董事长、总经理 耿秀兰 26.50% 股东 郭杰 24.84% 股东、董事、郭友春之子 2、本公司的子公司 子本公司在报告期内无子公司。 3、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郭友明 董事、副总经理 陈玉秀 董事 吕春梅 董事 颜忠玉 监事会主席 郭友强 监事 王建军 监事 郭友林 郭友春兄弟 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 93 无 3、关联租赁情况 无 4、关联担保情况 担保方 被担保方 最高担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 郭友春，耿秀兰，郭杰 江苏苏力机械股份有限公司 6,750,000.00 2017-04-17 2020-04-16 否 郭友春，耿秀兰，郭杰 江苏苏力机械股份有限公司 18,000,000.00 2017-04-17 2018-04-16 否 郭友春，耿秀兰，郭杰 江苏苏力机械股份有限公司 5,100,000.00 2016-10-27 2021-03-24 否 郭友春，耿秀兰，郭杰 江苏苏力机械股份有限公司 5,170,000.00 2016-06-01 2021-03-24 否 郭友春，耿秀兰名下房产 江苏苏力机械股份有限公司 600,000.00 2015-04-14 2018-04-07 否 郭友春 江苏苏力机械股份有限公司 145,000.00 2017-12-18 2019-06-18 否 （三）关联方应收应付款项 （1）关联方应收款项 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 郭友林 1,092.00 合 计 1,092.00 （2）关联方应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 郭友春 6,000.00 王建军 37,152.70 合 计 43,152.70 七、 或有事项 2017 年 04 月 28 日，本公司为盐城市自强化纤机械有限公司在江苏银行股份有限公 司盐城盐都支行最高额不超过 200 万元的贷款提供连带保证责任担保，保证期间为 2017 年 04 月 28 日到 2020 年 05 月 05 日。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。 八、 承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项 九、 资产负债表日后事项 本公司于 2017 年 12 月 11 日向江苏帆顺旅游开发有限公司借款 1900 万元，用于短期 资金周转，协议约定 2018 年 01 月 10 日归还，截至报告日暂未归还。 94 除上述事项外，截至报告日，本公司无其他需要披露但未披露的日后事项。 十、 补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 3,968,600.58 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组收益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,991.15 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,918,609.43 减：所得税影响额 590,790.09 少数股东权益影响额（税后） 合 计 3,327,819.34 95 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利 润 0.17 0.15 0.26 0.21 0.26 0.21 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 0.11 0.13 0.18 0.19 0.18 0.19 江苏苏力机械股份有限公司 2018年04月24日 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。