838955_2021_迈特望_2021年年度报告_2022-04-20.txt

1 2021 年度报告 迈特望 NEEQ : 838955 南京迈特望科技股份有限公司 Nanjing Maitewang Science and Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、1、2021年报告期增加软件产品16项，公司共拥有50项软件著作权证。 2、全资子公司江苏锁安科技有限公司与中国五金交电化工商业协会等单位联合初步拟定锁业工程 师行业服务规范标准。 3、获得鸿信、帆软、南瑞、富士通等多家单位中标通知书及签订业务合同。 4、公司在养老护理人才培养方面与平度市技师学院在健康护理专业展开深度校企合作。在养老智 能硬件技术方面与南京润楠医疗电子研究院有限公司签订了战略合作协议。 5、成立新子公司：注册成立全资子公司安徽庆迈科技有限公司。 全资子公司江苏锁安科技有限公司与中国五 金交电化工商业协会等单位联合初步拟定锁 业工程师行业服务规范标准。 1、2021年报告期增加软件产品16项，公司共 拥有50项软件著作权证。 获得鸿信、帆软、南瑞、富士通等多家单位中 标通知书及签订业务合同。 公司在养老护理人才培养方面与平度市技师 学院在健康护理专业展开深度校企合作。 在养老智能硬件技术方面与南京润楠医疗电 子研究院有限公司签订了战略合作协议。 注册成立全资子公司安徽庆迈科技有限公司 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ....................................................................... 9 第四节 重大事件 ............................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................. 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ..................................................................... 27 第八节 财务会计报告 ....................................................................................................... 31 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................120 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张宝明、主管会计工作负责人李宁及会计机构负责人（会计主管人员）周静保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报 告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完 整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人、一致行 动人不当控制风险 张宝明、周云仙夫妇系公司实际控制人。张宝明直接持有公司 14.5466%的股份，担任公司董事；周云仙持有公司 59.6821%的股份。因 此，张宝明、周云仙合计控制公司 74.2287%的股份，能够对公司董事 会、股东大会造成重大影响。若公司实际控制人及一致行动人利用其控 制地位，对公司的经营决策、重大投资、人事、财务等重大事项进行不 当控制，可能给公司经营带来风险，损害公司的利益。 应对措施：强化公司董事会、监事会职能作用。在实际经营过程中，重 大事宜经董事会、监事会、股东会审议决定。 应收账款坏账风险 2021 年末，公司应收账款账面价值为 11,413.33 万元，占当期资产 总额的 71.25%。报告期内，虽然公司已加强应收账款的催收工作，并对 应收账款按照公司坏账政策计提了坏账准备，但未来如果发生重大不利 或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成 应收账款不能及时收回而形成坏账，将对公司现金流和经营业绩产生较 5 大影响，从而影响公司的可持续经营能力。应对措施：公司形成应收账 款催要小组，与甲方积极沟通，完善对甲方的服务质量，得到用户认可 并扶持。 人力资源成本上升风 险 公司运营成本主要是人力成本，包括工资、社保、差旅费和外包人 力资源成本等。报告期内，公司人力成本占营业成本的比例在 95%以上。 随着中国未来适龄劳动人口的继续下降，人力成本的上升是一个长期的 趋势，人力成本的上升必将提高公司运营成本。如果公司在未来业务开 展过程中，不能有效的提高劳动生产效率，适时将人力成本的提高向下 游转移，将会给公司的盈利能力带来重大影响，业务开展存在人力资源 成本上升的风险。应对措施：企业可以依靠先进的科学技术，减少企业 用工人数，降低用工成本。同时企业加强对人力资源管理人员的培训， 使企业人力资源管理人员要有对《劳动合同法》相关政策和规定深刻的 理解和认识。正确理解劳动法中对待用工成本提高的相关问题，提升管 理者的素质，这样才能有效降低企业用工存在的风险，避免违法行为的 发生，减少不必要的用工成本。 人才流失风险 公司所处的软件和信息技术服务行业属于高科技行业，具有资深行 业背景的软件开发人才和信息技术领域的高端技术人才是公司的核心竞 争力。公司从事一线软件编程工程师、技术和研发人员较多，专业技术 人员的结构构成对于公司的研发和经营至关重要。为此，公司建立了较 为完善的激励机制和人才储备机制，但如果未来公司核心技术人员流失 或专业技术人才储备不足，将会影响公司的盈利能力和持续发展，存在 人才流失的风险。应对措施：正确认识人才管理理念，注重善用人才， 善于让优秀的人才发挥其潜力，做到择其所长，避其所短，量才而用。 同时综合运用人力资源管理的各项职能，才能处理好企业人才流失问 题。 行业竞争加剧风险 公司所处行业高度开放，近年来行业一直处于高速发展状态，且呈 现较高程度的市场化竞争，随着下游行业智能化、信息化的广泛应用， 对软件研发和信息技术服务业的需求会不断增加，未来仍将维持激烈的 竞争态势。很多中小型软件服务外包企业为应对激烈的市场竞争，很可 能通过压低价格等手段来取得业务订单，如果公司应对市场竞争方面不 能有效的采取积极的措施，将对公司的盈利能力产生一定的影响，公司 存在行业竞争加剧的风险。 应对措施：（1）完善公司内部管理制度，加强部门的考核，提高公司管 理水平，提高公司产品服务质量，保持竞争的优势；（2）积极开拓新市 场，储备新的产品，提高市场竞争力。 本期重大风险是否发 生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 迈特望、公司、本公司、股份公司 指 南京迈特望科技股份有限公司 锁安科技、子公司 指 江苏锁安科技有限公司 南京颐养天、子公司 指 南京颐养天信息科技有限公司 北京颐养天、子公司 指 北京颐养天信息科技有限公司 杭州颐养天、子公司 指 杭州颐养天信息科技有限公司 上海颐养天、子公司 指 上海颐养天信息科技有限公司 GCC、子公司 指 株式会社 GCC 致研信息、子公司 指 南京致研信息科技有限公司 安徽庆迈、子公司 指 安徽庆迈科技有限公司 君轩堂中医院、孙公司 指 南京江宁君轩堂中医医院有限公司 君慈养老院、孙公司 指 南京君慈养老有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 科技部 指 中华人民共和国科学技术部 国家商务部 指 中华人民共和国商务部 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、江海证券 指 江海证券 会计师事务所、会计师 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 江苏和兑律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 南京迈特望科技股份有限公司章程 股东会 指 南京迈特望科技股份有限公司股东会 股东大会 指 南京迈特望科技股份有限公司股东大会 董事会 指 南京迈特望科技股份有限公司董事会 监事会 指 南京迈特望科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》及相关规则文件 元/万元 指 人民币元/万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京迈特望科技股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Maitewang Science and Technology Co.,Ltd. 证券简称 迈特望 证券代码 838955 法定代表人 张宝明 二、 联系方式 董事会秘书 李宁 联系地址 南京市雨花台区软件大道 11 号花神大厦 4 楼 408-417 室 电话 13913009047 传真 025-84825543 电子邮箱 li_ning@ 公司网址 办公地址 南京市雨花台区软件大道 11 号花神大厦 4 楼 408-417 室 邮政编码 210012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 2 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软 件开发-软件开发 主要业务 计算机软件开发及生产、技术开发、技术服务、技术转让;销售 自产产品及售后配套服务。 主要产品与服务项目 计算机软件开发及生产、技术开发、技术服务、技术转让;销售 自产产品及售后配套服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周云仙） 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张宝明、周云仙），一致行动人为（张宝明、 周云仙、南京迈德望科技贸易责任有限公司） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91320100608980756F 否 注册地址 江苏省雨花台区软件大道 11 号花神大厦 413-417 室 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 董娟 朱智鸣 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 328,699,121.71 217,117,058.87 51.39% 毛利率% 20.45% 26.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,769,654.22 5,714,972.36 210.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 14,604,119.49 4,269,956.56 242.02% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 36.88% 15.69% - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 30.31% 11.72% - 基本每股收益 0.89 0.29 206.9% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 160,178,770.05 109,841,164.52 45.83% 负债总计 104,509,133.72 70,494,933.24 48.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,073,647.82 39,293,659.29 45.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.85 1.96 45.41% 资产负债率%（母公司） 56.08% 55.35% - 资产负债率%（合并） 65.25% 64.18% - 流动比率 1.39 1.37 - 利息保障倍数 7.14 2.99 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -20,103,784.61 1,282,477.28 -1,667.57% 应收账款周转率 3.77 3.34 - 存货周转率 95.73 67.27 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 45.83% 30.34% - 营业收入增长率% 51.39% 3.62% - 净利润增长率% 278.06% -260.00% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,782,493.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -62,660.76 非经常性损益合计 3,719,832.37 所得税影响数 549,089.72 少数股东权益影响额（税后） 5,207.92 非经常性损益净额 3,165,534.73 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 使用权资产 9,150,398.48 预付账款 2,321,648.78 1,623,607.11 租赁负债 6,529,398.45 一年内到期的非流动负债 1,922,958.36 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因：根据财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-租赁》(财 会 2018[35]号)规定，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，不追溯调整可比期间信息，未 调整 2020 年度的比较财务报表。 审批程序：2021 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于会计政策变更的 议案》。 受影响的报表项目名称和金额：具体影响部分如下： 合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 调整数 2021 年 1 月 1 日 预付款项 2,321,648.78 -698,041.67 1,623,607.11 使用权资产 9150398.48 9,150,398.48 一年内到期的非流动负债 1922958.36 1,922,958.36 租赁负债 6529398.45 6,529,398.45 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 10 家。分别为南京颐养天信息科技有限公司、江苏 锁安科技有限公司、株式会社 GCC、南京致研信息科技有限公司、杭州颐养天信息科技有限公司、 北京颐养天信息科技有限公司、上海颐养天信息科技有限公司、南京江宁君慈中医医院有限公司、 南京江宁君轩堂中医医院有限公司、南京君慈养老有限公司。详见财务报表附注“8、在其他主体中 的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加 1 家。为安徽庆迈科技有限公司。本公司本期合并范围比上期 减少 1 家。为南京江宁君慈中医医院有限公司，于 2021 年 12 月 27 日注销。详见财务报表附注 “7、合并范围的变更” 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 迈特望科技成立于 2000 年，处于软件和信息技术服务业，在 2021 年的发展过程中积累了较为丰 富的电信软件、海外技术服务的经验和市场资源，共拥有 66 项软件专利和著作权，聚集了一批具有较 高行业经验的研发和管理人才。 迈特望以公司软件事业部为主体，以君慈护养院与锁安科技智能家居综合服平台为翼，保持“一 体两翼”业务格局。 中国的新实体经济、新零售以服务和体验崛起，同时智能家居万物互联的时代大潮到来，以两者 的交叉，智能家居产业配套服务为起点，适时布局智能家居产业。 迈特望本部确立行业地位，并广泛在各地进行属地化经营，提升公司软件和信息技术服务的效率 和质量。同步引入更多的行业优质客户，复制本部成功经验和可靠的业务体系，主营业务从行业和地 域等角度持续形成张开态势，进行平行拓展。 数字化正在持续提升整个社会的“免疫力”，在应对新冠疫情、人口老龄化和可持续发展等方面发 挥着不可替代的作用。同时，伴随着全域数字化进程的加速，技术和市场正加速裂变和聚变，迈特望 智慧养老和智慧家居平台经过多年的完善，率先完成数字化转型，依托运用大数据、物联网、AI、云 计算、移动互联网等新一代信息技术底座，赋能各行各业，提供完整的智能化综合解决方案。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,538,417.80 4.08% 13,800,459.04 12.56% -52.62% 应收票据 - - 13,000,904.75 11.84% - 应收账款 114,133,273.60 71.25% 54,497,184.09 49.61% 109.43% 存货 4,171,394.52 2.60% 1,291,816.52 1.18% 222.91% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 897,847.05 0.56% 1,774,765.26 1.62% -49.41% 在建工程 125,293.69 0.08% 118,507.12 0.11% 5.73% 无形资产 7,520,386.37 4.69% 6,362,427.87 5.79% 18.20% 商誉 - - - - 短期借款 47,055,299.44 29.34% 43,000,000.00 39.15% 9.43% 长期借款 4,550,000.00 2.84% - - 应付职工薪酬 22,028,574.69 13.75% 15,913,058.01 14.49% 38.43% 其他应付款 14,666,211.77 9.16% 1,856,237.81 1.69% 690.10% 资产总额 160,178,770.05 109,841,164.52 45.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司在报告期末的货币资金为 653.84 万元，比上年末下降 52.62%。主要原因为：上期 2020 年客户提前支付四季度款项，2021 年 12 月未提前收到。 2、应收账款：公司在报告期末的应收账款为 11,413.33 万元，比上年末上升 109.43%；报告期内的应 收账款主要为第四季度结算收入，本期营业收入的增加导致应收账款同比增加。 3、存货：公司在报告期末的存货为 417.14 万元，比上年末上升 222.91%，主要原因为：报告期的存 货为未结算收入的员工工资等成本费用。存货较上年末上升的原因为对应收入未实现，未结转成本所 致。 4、固定资产：公司在报告期末的固定资产 89.78 万元，比上年末下降 49.41%；主要是报告期内未购置 固定资产，计提折旧后固定资产减少。 5、应付职工薪酬：公司在报告期末应付职工薪酬为 2,202.86 万元，比上年末上升 38.43%。主要原因 为：报告期末员工数量较上期增加 742 人，12 月份计提为 12 月份应发工资总额。 6、其他应付款：公司在报告期末其他应付款为 1,466.62 万元，比上年末上升 690.10%。主要原因为： 报告期末收入较上期增加 1.11 亿元。主要为：因流动资金不足向股东张宝明借款 1184.50 万元，收 取老人入住押金 31.63 万元，其他采购应付未付款项 167.81 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 14 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 328,699,121.71 - 217,117,058.87 - 51.39% 营业成本 261,495,305.58 79.55% 160,273,012.13 73.82% 63.16% 毛利率 20.45% - 26.18% - - 销售费用 32,860.45 0.01% 156,399.10 0.07% -78.99% 管理费用 28,619,177.18 8.71% 34,824,520.26 16.04% -17.82% 研发费用 19,617,623.11 5.97% 14,016,531.37 6.46% 39.96% 财务费用 2,765,609.68 0.84% 2,178,423.48 1.00% 26.95% 信用减值损失 -1,370,117.48 -0.42% -1,556,781.88 -0.72% -11.99% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 3,782,493.13 1.15% 1,862,848.93 0.86% 103.05% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收 益 - - - - - 资产处置收益 - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 16,516,206.25 5.02% 4,574,826.13 2.11% 261.02% 营业外收入 46,418.46 0.01% 195,212.91 0.09% -76.22% 营业外支出 109,079.22 0.03% 343,804.96 0.16% -68.27% 净利润 16,312,812.28 - 4,314,841.01 1.99% 278.06% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：报告期营业收入 3.29 亿，较去年同期上升 51.39%；主要原因是报告期内亚信、南瑞、 中电鸿信等客户收入大幅增加所致。 2. 营业成本：报告期营业成本 2.61 亿，较去年同期上升 63.16%；主要原因是报告期收入增加带来 的成本增加。因 2020 年国家减免了部分社保费用，所以 20 年成本相对较低，毛利率较高。而 2021 年 则无减免。所以 2021 年员工成本较 2020 年增加。 3. 研发费用：报告期研发费用 1961.76 万元，较去年同期上升 39.96%；主要原因是报告期公司加强 技术研发团队建设，大力发展自有专利产品的研发，使得研发成本增加。 4. 其他收益： 公司 2021 年度的其他收益科目 378.25 万元，较上年上升 103.05%。主要原因是收到 日常活动相关的政府补助。 5. 营业利润：公司 2021 年度的营业利润为 1,651.62 万元，较上年度增加 261.02%。主要原因是： 公司 2021 年营业收入较上年度增加 1.12 亿元，导致营业利润较去年大幅度上升。 6. 净利润：公司 2021 年度净利润为 1631.28 万元，较上年度上升 278.06%。分析主要原因为:收入 的增长带来利润的增长。在固定费用稳定的前提下，收入越高，利润增长水平就越高。 (2) 收入构成 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 328,258,815.32 216,527,090.45 51.60% 其他业务收入 440,306.39 589,968.42 -25.37% 主营业务成本 261,246,879.32 159,978,796.82 63.30% 其他业务成本 248,426.26 294,215.31 -15.56% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 技术服务 283,574,637.54 237,911,152.51 16.10% 51.81% 66.12% -7.23% 委托开发 9,276,003.59 2,149,659.14 76.83% 76.92% -22.66% 29.84% 售后服务 18,937,795.95 13,839,586.42 26.92% -6.59% 8.48% -10.15% 销售收入 7,806,847.74 5,392,217.28 30.93% 910.12% 945.50% -2.34% 养老收入 8,663,530.50 1,954,263.97 77.44% 152.10% 176.68% -2.01% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2021 年收入构成为技术服务、委托开发、售后服务、销售收入、养老收入等。 1、技术服务收入较上年度上升 51.81%。主要为亚信收入较上年增加约 7,332 万；鸿信项目收入较上 年增长约 2,807 万元； 2、委托开发收入报告期为 927.60 万元，比去年上升了 76.92%。主要是子公司 GCC 委托开发收入 570.29 万元；江苏海隆、富士通、安徽科大等项目开发收入 357.31 万元。报告期内对研发团队的建 设，使得对外承接开发能力有所上升。 3、售后服务收入主要为锁安的智能锁安装收入为 1,893.78 万元，较上年略为下降 6.59%。 4、销售收入实现 780.68 万元，较上年增长 910.12%，主要为智能锁的销售收入。 5、养老收入报告期为 866.35 万元，较上年增长 152.10%。主要收入为君轩堂中医院药品与康复医疗 的销售与服务收入。随着原君慈护理院升级为君轩堂中医院以来，收住病人收入逐步增长，同时配 合君慈养老院形成医养结合，已逐渐形成成熟运营模式，收入持续稳定增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在 关联关系 1 亚信科技（中国）有限公司 126,273,812.85 38.42% 否 2 中电鸿信信息科技有限公司 62,506,226.25 19.02% 否 3 亚信科技（南京）有限公司 25,188,120.67 7.66% 否 16 4 浩鲸云计算科技股份有限公司 11,391,648.43 3.47% 否 5 北京亚信智慧数据科技有限公司 10,373,993.37 3.16% 否 合计 235,733,801.57 71.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采 购占比% 是否存 在关联 关系 1 亚萨合莱（中国）投资有限公司大客户业务分公司 3,035,973.09 1.16% 否 2 北京业主行网络科技有限公司 1,000,000.00 0.38% 否 3 南京数脉动力信息技术有限公司 960,542.62 0.37% 否 4 南京驰和商贸有限公司 798,714.86 0.31% 否 5 南京亿柯森信息技术有限公司 528,651.89 0.2% 否 合计 6,323,882.46 2.42% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -20,103,784.61 1,282,477.28 -1,667.57% 投资活动产生的现金流量净额 -1,682,450.06 -3,202,779.44 -47.47% 筹资活动产生的现金流量净额 14,124,193.43 13,756,602.62 2.67% 现金流量分析： 1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为-2,010.38 万元，比上年度下降 1,667.57%， 主要原因为：报告期公司收入较上年大幅增加，收入大幅增加后应收账款尚未回收，但人员工资成 本已支出。现有的流动资金严重不足。 2、在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-168.25 万元，比上年度下降 47.47%，主要原因 为:报告期内为购建南园地产发生的代建费用等。 3、公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为 1,412.42 万元，变动比例为增加 2.67%，主要 原为：2021 年由于收入的增加，使得流动资金缺乏，导致临时借款增加，余额为公司向实际控制人 借款尚未偿还部分。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 17 株式会社 GCC 控股子公司 软件开发与 技术服务 586,413.00 2,209,390.52 886,910.68 5,702,889.63 1,841,046.58 南京颐养天信 息科技有限公 司 控股子公司 软件开发与 技术服务 10,000,000.00 28,130,006.01 -3,563,484.12 60,297,771.47 -3,753,762.54 江苏锁安科技 有限公司 控股子公司 智能锁安装 服务 10,000,000.00 21,823,112.86 6,336,608.23 25,272,945.59 175,446.00 杭州颐养天信 息科技有限公 司 控股子公司 软件开发与 技术服务 180,000.00 669,940.66 2,159.02 7,482,180.40 101,455.16 北京颐养天信 息科技有限公 司 控股子公司 软件开发与 技术服务 1,000,000.00 189,841.85 -1,016,922.67 11,357,906.48 -2,033,914.24 南京致研信息 科技有限公司 控股子公司 软件开发与 技术服务 10,000,000.00 6,636,551.08 4,964,449.73 13,020.09 安徽庆迈信息 科技有限公司 控股子公司 软件开发与 技术服务 10,000,000.00 其他非重要的控股公司有：控股子公司上海颐养天信息科技有限公司，已开设暂未经营。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司 2021 年度较 2020 年度的经营业绩及利润取得了较大幅度的增长，特别是利润取得了大副增 加。主要原因是因为公司几年前投资布局的养老平台及智慧家具综合服务平台，已完成了投资布局， 并将在今年及今后产生较大的收益。公司将智慧养老和智慧家居平台经过多年的完善，率先完成数字 化转型，依托运用大数据、物联网、AI、云计算、移动互联网等新一代信息技术底座，赋能各行各业， 提供完整的智能化综合解决方案。并将在今后不断完善形成以技术引领业务发展的新模式 在新冠疫情的困难背景之下，公司的商业形态经受住了考验，公司继续坚持既定路线持续发展， 提升效率和核心竞争力，开拓进取。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 2．销售产品、商品，提供劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 158,000,000.00 99,030,000.00 19 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告 索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2022-003 对外投资 安徽庆迈科技有限公司 10,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本年度对外投资行为不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。从长远来看，本次投资有 利于提升公司的综合实力，对公司未来业绩提升、利润的增长具有积极作用。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主 体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺 具体 内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 4 月 28 日 挂牌 同业竞争承诺 挂牌 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客 观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否 未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外， 承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承 诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议 程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺 或违反承诺 否 不涉及 为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人及董事、监事及高级管理人员均出具了《避免同 业竞争承诺函》，承诺：本人作为南京迈特望科技股份有限公司（简称“公司”）控股股东、实际 控制人及持有 5%以上股份的股东、董事、监事及高级管理人员，未从事或参与和公司存在同业竞争 的行为，与公司不存在同业竞争。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥 有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术 人员。 2、本人在作为公司股东期间，本承诺持续有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 12,710,983 63.55% 2,969,754 15,680,737 78.40% 其中：控股股东、实际控制人 6,382,976 31.91% 5,553,504 11,936,480 59.68% 董事、监事、高管 470,000 2.35% -178,750 291,250 1.46% 核心员工 - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,289,017 36.45% -2,969,754 4,319,263 21.60% 其中：控股股东、实际控制人 5,879,017 29.39% -2,969,754 2,909,263 14.55% 董事、监事、高管 1,410,000 7.05% 0 1,410,000 7.05% 核心员工 - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 53 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 周云仙 0 11,936,426 11,936,426 59.68% 0 11,936,426 0 0 2 张宝明 3,879,017 -969,700 2,909,317 14.55% 2,909,263 54 0 0 3 洪波 0 1,320,000 1,320,000 6.60% 0 1,320,000 0 0 4 朱向群 1,090,000 0 1,090,000 5.45% 817,500 272,500 0 0 5 刘向阳 962,000 100,000 1,062,000 5.31% 0 1,062,000 0 0 6 印志 715,000 -178,750 536,250 2.68% 536,250 0 0 0 7 王敏芳 498,007 20,986 518,993 2.60% 0 518,993 0 0 8 李奥 0 143,953 143,953 0.72% 0 143,953 0 0 9 范义彬 75,000 0 75,000 0.38% 56,250 18,750 0 0 10 余友良 0 72,201 72,201 0.36% 0 72,201 0 0 合计 7,219,024 12,445,116 19,664,140 98.33% 4,319,263 15,344,877 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 21 张宝明与周云仙系夫妻关系，张宝明与周云仙同为一致行动人。除此之外，股东之间无关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人发生变化 公司控股股东 2020 年为张宝明，2021 年为周云仙。 张宝明、周云仙是公司实际控制人，实际控制人未发生变化。 张宝明、周云仙、张成偲、南京迈德望科技贸易有限责任公司先前签署的《一致行动人协议》，2021 年张成偲通过协议方式，使得挂牌公司及其一致行动人发生变更，由张宝明、周云仙、张成偲、南京迈 德望科技贸易有限责任公司变更为张宝明、周云仙、南京迈德望科技贸易有限责任公司，不存在新增的 一致行动人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 22 1 银行 贷款 南京银行金 融城支行 房产抵押，张 宝明、周云仙 提供保证 2,000,000 2021 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 3 日 4.35% 2 银行 贷款 南京银行金 融城支行 房产抵押，张 宝明、周云仙 提供保证 5,000,000 2021 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 3 日 4.35% 3 银行 贷款 中国邮政储 蓄银行 房产抵押，张 宝明、周云仙 提供保证 7,000,000 2021 年 7 月 23 日 2022 年 7 月 15 日 4.05% 4 银行 贷款 招商银行南 京奥体支行 房产抵押，张 宝明、周云仙 提供保证 12,000,000 2021 年 12 月 9 日 2022 年 12 月 2 日 4.80% 5 银行 贷款 招商银行南 京奥体支行 房产抵押，张 宝明、周云仙 提供保证 10,000,000 2021 年 12 月 3 日 2022 年 12 月 2 日 4.80% 6 银行 贷款 江苏银行南 京城中支行 信用贷款，张 宝明、周云仙、 迈德望、锁安 科技提供保证 3,000,000 2021 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 10 日 4.36% 7 银行 贷款 招商银行南 京郁金香路 支行 信用贷款，张 宝明、周云仙、 迈特望科技提 供保证 2,000,000 2021 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 3 日 4.80% 8 银行 贷款 中国银行朝 天宫支行 信用贷款，张 宝明、周云仙 提供保证 3,000,000 2021 年 6 月 7 日 2022 年 6 月 6 日 3.55% 9 银行 贷款 中国银行朝 天宫支行 信用贷款，张 宝明、周云仙 提供保证 2,000,000 2021 年 12 月 7 日 2022 年 6 月 5 日 3.55% 10 银行 贷款 南京银行金 融城支行 信用贷款，张 宝明、周云仙 提供保证 1,000,000 2021 年 12 月 30 日 2022 年 12 月 19 日 4.35% 11 银行 贷款 建设银行铁 心桥支行 房产抵押 4,550,000 2021 年 12 月 16 日 2023 年 12 月 15 日 4.25% 合 计 - - - 51,550,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 23 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 10 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张宝明 董事长兼总经理 男 否 1964 年 8 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 李宁 董事、财务总监 兼董事会秘书 女 否 1971 年 1 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 朱向群 董事 男 否 1969 年 8 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 周静 董事 女 否 1979 年 12 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 印志 董事 男 否 1977 年 9 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 范义彬 监事会主席 男 否 1985 年 8 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 刘寒冰 职工监事 女 否 1990 年 1 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 徐明红 监事 女 否 1983 年 3 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长张宝明与实际控制人周云仙为夫妻关系。其他均无关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 25 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第 一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取 证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚 未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或 者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监 事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在 其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资 格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三 年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系 （不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类 业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订 立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情 形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会 议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 122 50 47 125 生产人员 1,560 1,992 1,272 2,280 销售人员 68 24 22 70 技术人员 60 47 30 77 财务人员 8 0 0 8 员工总计 1,818 2,113 1,371 2,560 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 29 30 本科 1,100 1,439 专科 651 1,015 专科以下 38 76 员工总计 1,818 2,560 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动：2021 年底公司员工总人数为 2,560 人，全年员工总人数增长率 40.81%。 2、培训：公司培训主要集中于技能培训和入职岗位培训，即对新员工进行岗前业务技能培训和公司 管理规程的培训。主要内容包括公司考勤、纪律、职业操守等规章管理制度的学习，及公司核心价 值观、企业精神的学习。 3、招聘：公司新员工招聘主要通过互联网渠道以及与专业的招聘网站、人力资源公司合作，如前程 无忧、智联招聘等。公司也有自己的人力资源库进行长期的人才储备。公司还与多家大专院校建立 有长期的人才合作、奖学金设置等，每年还有春季、秋季的校园招聘工作，为公司的发展奠定了基 础。 4、薪酬政策：为了谋求公司的长远发展，公司秉承吸引人才、培养人才、留住人才的宗旨，建立有 较为完善和有一定竞争力的薪酬及绩效激励政策体系。关注员工日常工作关键绩效指标(KPI)和能力 成长指数的评价，公司推行 360 度全方位考核法对各部门进行考核，注重团队绩效的达成。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规 的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大 会、董事会、监事会的召集召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法 规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管 理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司章程及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事 会的授权原则作了明确规定，制定《关联交易制度》，对公司关联交易的程序及内容作了细致规 定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程 序。 28 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： √是 □否 公司于 2022 年 4 月 21 日根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企 业股份 转让系统挂牌公司治理规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细 则》第二十八条“挂牌公司应当在公司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动 终止挂牌和强制终止挂牌情形下的股东权益保护作出明确安排”等相关规定，公司拟修订《公司章 程》的部分条款，并于 2022 年 4 月 21 日召开《2022 年第三届董事会第二次会议决议公告》审议 《公司章程变更公告》。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否 向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项 时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 29 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向 市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风 险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联 关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立情况 公司资产产权关系明晰，公司不存在资产被控股股东、实际控制人为其提供担保的情形。公司 合法拥有与生产经营有关的土地、办公楼的使用权。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设 备、设施，具有与生产经营相关的知识产权。 3、人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的 总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其 控制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独 立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控制人共用银行 账户的情形。 5、机构独立情况 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事 会、监事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 情形 否 30 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务 账目的登记工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续 完善 风险控制体系。 报告期内未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字(2022)003493 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 董娟 朱智鸣 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 16.5 万元 审计报告 中审亚太审字(2022)003493 号 南京迈特望科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京迈特望科技股份有限公司（以下简称“迈特望公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制，公允反映了迈特望公司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以 及 2021 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于迈特望公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 32 三、其他信息 迈特望公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 迈特望公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估迈特望公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迈特望公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督迈特望公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对迈特望公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 33 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致迈特望公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就迈特望公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：（项目合伙人） （签名并盖章）董娟 中国注册会计师： （签名并盖章）朱智鸣 中国·北京 二〇二二年四月二十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 6,538,417.80 13,800,459.04 结算备付金 - 拆出资金 - 交易性金融资产 - 衍生金融资产 - 34 应收票据 6.2 - 13,000,904.75 应收账款 6.3 114,133,273.60 54,497,184.09 应收款项融资 - 预付款项 6.4 2,379,608.36 2,321,648.78 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 其他应收款 6.5 3,065,494.89 10,471,964.66 其中：应收利息 - 应收股利 - 买入返售金融资产 - 存货 6.6 4,171,394.52 1,291,816.52 合同资产 - 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 6.7 891,104.91 888,514.74 流动资产合计 131,179,294.08 96,272,492.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 债权投资 - 其他债权投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 其他权益工具投资 - 其他非流动金融资产 - 投资性房地产 - - 固定资产 6.8 897,847.05 1,774,765.26 在建工程 6.9 125,293.69 118,507.12 生产性生物资产 - 油气资产 - 使用权资产 6.10 7,804,374.45 - 无形资产 6.11 7,520,386.37 6,362,427.87 开发支出 - 商誉 6.12 - 长期待摊费用 6.13 4,181,734.28 4,837,915.48 递延所得税资产 6.14 597,557.83 475,056.21 其他非流动资产 6.15 7,872,282.30 - 非流动资产合计 28,999,475.97 13,568,671.94 资产总计 160,178,770.05 109,841,164.52 流动负债： 短期借款 6.16 47,055,299.44 43,000,000.00 向中央银行借款 - 拆入资金 - 35 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 6.17 2,348,465.53 4,546,686.45 预收款项 - 合同负债 6.18 316,155.00 327,932.32 卖出回购金融资产款 - 吸收存款及同业存放 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 应付职工薪酬 6.19 22,028,574.69 15,913,058.01 应交税费 6.20 6,351,725.20 4,833,124.18 其他应付款 6.21 14,666,211.77 1,856,237.81 其中：应付利息 6.21.1 65,126.11 应付股利 - 应付手续费及佣金 - 应付分保账款 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 6.22 1,854,415.46 - 其他流动负债 6.23 20,393.44 17,894.47 流动负债合计 94,641,240.53 70,494,933.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 6.24 4,550,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6.25 5,317,893.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,867,893.19 负债合计 104,509,133.72 70,494,933.24 所有者权益（或股东权 益）： 股本 6.26 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 - 36 减：库存股 - 其他综合收益 6.27 137,384.56 127,050.25 专项储备 - 盈余公积 6.28 5,141,946.87 3,143,683.19 一般风险准备 - 未分配利润 6.29 31,794,316.39 16,022,925.85 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 57,073,647.82 39,293,659.29 少数股东权益 -1,404,011.49 52,571.99 所有者权益（或股东权益） 合计 55,669,636.33 39,346,231.28 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 160,178,770.05 109,841,164.52 法定代表人：张宝明 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：周静 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,171,981.69 12,283,729.33 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 11,297,848.81 应收账款 13.1 101,581,637.90 43,059,613.90 应收款项融资 预付款项 1,344,581.09 1,244,104.26 其他应收款 13.2 15,005,916.02 17,709,124.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 114,024.93 901,217.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 21,653.74 21,653.74 流动资产合计 121,239,795.37 86,517,292.42 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 37 长期股权投资 13.3 33,624,000.00 25,114,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 557,115.23 852,315.80 在建工程 68,522.66 65,061.54 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 421,212.20 无形资产 2,808,274.87 2,865,128.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 43,551.06 146,705.62 递延所得税资产 547,647.82 324,274.85 其他非流动资产 4,013,823.51 非流动资产合计 42,084,147.35 29,367,486.16 资产总计 163,323,942.72 115,884,778.58 流动负债： 短期借款 39,055,299.44 41,000,000 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,172,588.68 2,578,327.38 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 16,791,574.69 12,570,427.57 应交税费 3,539,905.73 3,497,551.71 其他应付款 30,817,876.23 4,492,166.08 其中：应付利息 65,126.11 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 217,755.32 其他流动负债 流动负债合计 91,595,000.09 64,138,472.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 38 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 91,595,000.09 64,138,472.74 所有者权益（或股东权 益）： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 309,473.94 309,473.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,141,946.87 3,143,683.19 一般风险准备 未分配利润 46,277,521.82 28,293,148.71 所有者权益（或股东权益） 合计 71,728,942.63 51,746,305.84 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 163,323,942.72 115,884,778.58 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 328,699,121.71 217,117,058.87 其中：营业收入 6.30 328,699,121.71 217,117,058.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 314,595,291.11 212,848,299.79 其中：营业成本 6.30 261,495,305.58 160,273,012.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 39 分保费用 税金及附加 6.31 2,064,715.11 1,399,413.45 销售费用 6.32 32,860.45 156,399.10 管理费用 6.33 28,619,177.18 34,824,520.26 研发费用 6.34 19,617,623.11 14,016,531.37 财务费用 6.35 2,765,609.68 2,178,423.48 其中：利息费用 2,677,839.40 2,226,452.66 利息收入 55,933.79 55,727.21 加：其他收益 6.36 3,782,493.13 1,862,848.93 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 6.37 -1,370,117.48 -1,556,781.88 资产减值损失（损失以“-”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,516,206.25 4,574,826.13 加：营业外收入 6.38 46,418.46 195,212.91 减：营业外支出 6.39 109,079.22 343,804.96 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 16,453,545.49 4,426,234.08 减：所得税费用 6.40 140,733.21 111,393.07 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 16,312,812.28 4,314,841.01 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 16,312,812.28 4,314,841.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 40 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） -1,456,841.94 -1,400,131.35 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 17,769,654.22 5,714,972.36 六、其他综合收益的税后净额 10,592.77 19,040.85 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 10,334.31 18,576.25 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 6.41 10,334.31 18,576.25 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 10,334.31 18,576.25 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 258.46 464.60 七、综合收益总额 16,323,405.05 4,333,881.86 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 17,779,988.53 5,733,548.61 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 -1,456,583.48 -1,399,666.75 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.89 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 0.73 0.29 法定代表人：张宝明 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人： 周静 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 13.4 287,804,486.72 184,225,882.85 减：营业成本 13.4 236,187,820.53 148,301,443.16 税金及附加 1,389,917.12 1,203,944.35 销售费用 - 管理费用 12,077,397.21 14,081,627.31 研发费用 18,286,621.8 14,016,531.37 财务费用 2,099,865.21 2,114,884.70 其中：利息费用 2,019,311.77 2,147,674.88 利息收入 29,842.50 26,388.91 加：其他收益 3,636,776.79 1,387,031.04 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -1,472,275.19 -334,347.23 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,927,366.45 5,560,135.77 加：营业外收入 12,801.09 115,228.88 减：营业外支出 9,004.11 47,964.88 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 19,931,163.43 5,627,399.77 减：所得税费用 -51,473.36 225,623.87 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,982,636.79 5,401,775.90 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 19,982,636.79 5,401,775.90 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 42 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 19,982,636.79 5,401,775.90 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 301,675,508.46 216,969,647.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.42.1 16,309,921.10 2,705,116.22 43 经营活动现金流入小计 317,985,429.56 219,674,763.42 购买商品、接受劳务支付的现金 44,349,350.63 24,136,805.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 257,216,675.45 168,846,983.65 支付的各项税费 17,914,899.49 11,069,100.68 支付其他与经营活动有关的现金 6.42.2 18,608,288.60 14,339,396.00 经营活动现金流出小计 338,089,214.17 218,392,286.14 经营活动产生的现金流量净额 -20,103,784.61 1,282,477.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,682,450.06 3,202,879.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,682,450.06 3,202,879.44 投资活动产生的现金流量净额 -1,682,450.06 -3,202,779.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 62,550,000.00 62,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.42.3 75,380,000.00 49,445,000.00 筹资活动现金流入小计 137,930,000.00 112,245,000.00 偿还债务支付的现金 54,000,000.00 41,800,000.00 44 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 2,241,685.99 2,386,043.86 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.42.4 67,564,120.58 54,302,353.52 筹资活动现金流出小计 123,805,806.57 98,488,397.38 筹资活动产生的现金流量净额 14,124,193.43 13,756,602.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 10,761.63 五、现金及现金等价物净增加额 -7,662,041.24 11,847,062.09 加：期初现金及现金等价物余额 13,800,459.04 1,953,396.95 六、期末现金及现金等价物余额 6,138,417.80 13,800,459.04 法定代表人：张宝明 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责 人：周静 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 256,281,458.37 193,437,665.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,751,365.15 2,172,695.55 经营活动现金流入小计 261,032,823.52 195,610,361.31 购买商品、接受劳务支付的现金 88,109,373.77 11,940,662.40 支付给职工以及为职工支付的现金 175,663,574.90 147,549,470.25 支付的各项税费 13,507,879.84 10,081,323.74 支付其他与经营活动有关的现金 3,253,266.68 9,235,901.43 经营活动现金流出小计 280,534,095.19 178,807,357.82 经营活动产生的现金流量净额 -19,501,271.67 16,803,003.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 195,920,748.63 47,855,195.99 投资活动现金流入小计 195,920,748.63 47,855,195.99 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 37,050.52 2,740,899.14 投资支付的现金 180,000.00 5,140,000.00 45 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 192,093,981.03 56,852,664.72 投资活动现金流出小计 192,311,031.55 64,733,563.86 投资活动产生的现金流量净额 3,609,717.08 -16,878,367.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,000,000.00 60,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 75,200,000.00 49,385,000.00 筹资活动现金流入小计 122,200,000.00 110,185,000.00 偿还债务支付的现金 49,000,000.00 41,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 1,984,488.79 2,285,775.04 支付其他与筹资活动有关的现金 64,835,704.26 54,022,353.52 筹资活动现金流出小计 115,820,193.05 98,108,128.56 筹资活动产生的现金流量净额 6,379,806.95 12,076,871.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 10,761.63 五、现金及现金等价物净增加额 -9,511,747.64 12,012,268.69 加：期初现金及现金等价物余额 12,283,729.33 271,460.64 六、期末现金及现金等价物余额 2,771,981.69 12,283,729.33 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资 本 公 积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 127,050.25 3,143,683.19 16,022,925.85 52,571.99 39,346,231.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 127,050.25 3,143,683.19 16,022,925.85 52,571.99 39,346,231.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,334.31 1,998,263.68 15,771,390.54 -1,456,583.48 16,323,405.05 （一）综合收益总额 10,334.31 17,769,654.22 -1,456,583.48 16,323,405.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,998,263.68 -1,998,263.68 1．提取盈余公积 1,998,263.68 -1,998,263.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 137,384.56 5,141,946.87 31,794,316.39 -1,404,011.49 55,669,636.33 48 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资 本 公 积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 108,474.00 2,603,505.60 10,848,131.08 1,474,194.38 35,034,305.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 108,474.00 2,603,505.60 10,848,131.08 1,474,194.38 35,034,305.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 18,576.25 540,177.59 5,174,794.77 - 1,421,622.39 4,311,926.22 （一）综合收益总额 18,576.25 5,714,972.36 - 1,399,666.75 4,333,881.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 49 4．其他 （三）利润分配 540,177.59 -540,177.59 1．提取盈余公积 540,177.59 -540,177.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -21,955.64 -21,955.64 四、本年期末余额 20,000,000.00 127,050.25 3,143,683.19 16,022,925.85 52,571.99 39,346,231.28 法定代表人：张宝明 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：周静 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 309,473.94 3,143,683.19 28,293,148.71 51,746,305.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 309,473.94 3,143,683.19 28,293,148.71 51,746,305.84 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,998,263.68 17,984,373.11 19,982,636.79 （一）综合收益总额 19,982,636.79 19,982,636.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,998,263.68 -1,998,263.68 1．提取盈余公积 1,998,263.68 -1,998,263.68 2．提取一般风险准备 51 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 309,473.94 5,141,946.87 46,277,521.82 71,728,942.63 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 309,473.94 2,603,505.60 23,431,550.40 46,344,529.94 加：会计政策变更 前期差错更正 52 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 309,473.94 2,603,505.60 23,431,550.40 46,344,529.94 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 540,177.59 4,861,598.31 5,401,775.90 （一）综合收益总额 5,401,775.90 5,401,775.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 540,177.59 -540,177.59 1．提取盈余公积 540,177.59 -540,177.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 309,473.94 3,143,683.19 28,293,148.71 51,746,305.84 54 三、 财务报表附注 南京迈特望科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 南京迈特望科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由南京迈特望科技 有限公司依法变更而设立的股份有限公司。 公司经营范围：计算机软件开发及生产、技术开发、技术服务、技术转让；销售自产产 品及售后配套服务。 公司主要从事软件技术开发、技术服务业务。 2016 年 4 月 12 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得南京市工商行政管理局换发 的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务 登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：91320100608980756F，住所：南 京市雨花台区宁南大道 11 号花神大厦 4 层 408-417 室，法定代表人：张宝明。 经过历次增资及股权结构变动，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2000.00 万股，详见附注六（二十一）股本。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 21 日批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2021 年度纳入合并范围内的子公司共 10 户，详见本附注“8、在其他主体中的 权益”。本公司本期合并范围比上期增加 1 户，本期合并范围比上期减少 1 户，详见本附注 “7、合并范围的变更”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 55 本公司经营状况良好，不存在导致持续经营存在重大疑虑的事项。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 56 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.20 长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 57 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 58 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.20 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注 4.20.2.3）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.20.2.2 权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 59 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 60 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.9 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.9.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 61 4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况。 4.9.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以 预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 62 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成 分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处 理方法，详见 4.10 应收票据、4.11 应收账款、4.15 合同资产及负债、4.19 长期应收款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，详见 4.13 其他应收款、4.17 债权投资、4.18 其他债权投资、4.19 长期应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.9.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 63 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个 指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著 变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过 90 日（含 90 日），本公司推定该金融工具已发生违约。 4.9.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 64 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.9.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债情况。 4.9.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.10 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 65 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 银行承兑汇票 应收票据[组合 2] 商业承兑汇票 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款[组合 1] 应收货款 应收账款[组合 2] 应收合并范围内关联方货款 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.12 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 66 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.13 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.13.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款[组合 1] 往来款 其他应收款[组合 2] 员工备用金 其他应收款[组合 3] 押金及保证金 其他应收款[组合 4] 代扣代缴款 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 4.13.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.14 存货 4.14.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、劳务成本 等。本公司存货主要为劳务成本。 67 4.14.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.14.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.14.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.14.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.15 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品的义务。如本公司在转让承诺的商品之前已收取的款项。 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约 义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资 产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两 项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 68 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资 产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 合同资产[组合 1] 劳务合同相关 合同资产[组合 2] 销售合同相关 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 4.16 持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以 及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不得转回。 69 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 4.17 债权投资 债权投资项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价 值。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流 动资产”项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值， 在“其他流动资产”项目反映。 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.17.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估债权投资的预期信用损失。如果有客观证据表明某项债权投 资已经发生信用减值，则本公司对该债权投资在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的债权投资，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司在每个资产负债表日评估相关债权投资的信用风险自初始确认后的变动情况。若 该债权投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该债权投资整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该债权投资的信用风险自初始确认后并未显著增 加，本公司按照相当于该债权投资未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 4.17.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该债权投资已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该债权投资的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.18 其他债权投资 其他债权投资项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的长期债权投资的期末账面价值。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期 末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”项目反 映。 70 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.18.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他债权投资的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其 他债权投资已经发生信用减值，则本公司对该其他债权投资在单项资产的基础上确定预期信 用损失。对于划分为组合的其他债权投资，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司在每个资产负债表日评估相关其他债权投资的信用风险自初始确认后的变动情 况。若该其他债权投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他债权 投资整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他债权投资的信用风险自初 始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他债权投资未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量其损失准备。 4.18.2 预期信用损失的会计处理方法 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合 收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资 产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他债权投资整个存续期内预期信用损失的金 额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他债权投资已不再属于自初始确认后信用 风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损 失的金额计量该其他债权投资的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计 入当期损益。 4.19 长期应收款 长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款 项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.19.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期 应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的长期应收款，本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用 风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备；对于应收租赁款以外的其他长期应收款，若该长期应收款的信用 风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备；若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按 照相当于该长期应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 71 4.19.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.20 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 4.20.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.20.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 4.20.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.20.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 72 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 4.20.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.4 合并财务报表 编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 4.21 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 73 4.22 固定资产 4.22.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.22.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.22.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.28 长期资产减值”。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.23 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.28 长期资产减值”。 4.24 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 74 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.25 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3）本公司发生的初始直接费用； 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 4.26 无形资产 4.26.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 75 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.26.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.26.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.28 长期资产减值”。 4.27 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 4.28 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 76 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.29 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.30 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.31 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 77 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.32 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权 价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终 止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 4.33 收入（新收入准则） 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）的 控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。 在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定 可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额计入交易价格。本公司预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易 价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格，按照 假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与 合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。对于控制权转移与客户支付价款 间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非 78 现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其 承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。对于合同折扣，本公司在各单项履约义 务之间按比例分摊。有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务 相关的，本公司将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户 能够控制本公司履约过程中在建的资产；③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用 途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。本公司采用投 入法确定恰当的履约进度，即根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。履约进度不能 合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品享有现时收 款权利；②本公司已将该商品的实物转移给客户；③本公司已将该商品的法定所有权或所有 权上的主要风险和报酬转移给客户；④客户已接受该商品等。 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： 4.33.1 提供劳务收入 本公司主要提供技术服务，技术服务的收入确认原则：在取得合同及明确合同金额即提 供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按照合同约定的技术人员月服务费、月考核费的 核算规定，确定当月的实际服务工作量和月实际服务费，形成费用结算单后经客户确认，作 为确认收入的依据。 4.33.2 销售设备收入 本公司存在少量销售设备产生的收入，设备销售收入按照取得客户的签收单作为收入确 认的依据。 4.34 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补 助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 79 例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表 述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收 到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.35 递延所得税资产/递延所得税负债 4.35.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.35.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 80 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.35.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.35.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.36 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 81 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算租 赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用 承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注 4.22 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本 公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 82 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。。 4.37 重要会计政策、会计估计的变更 4.37.1 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 根据财政部于 2018 年修订 的《企业会计准则第 21 号- 租赁》(财会 2018[35]号)规 定，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，不追 溯调整可比期间信息，未调 整 2020 年度的比较财务报 表。 2021 年 8 月 11 日公司第 二届董事会第十五次会议 审议通过了《关于会计政 策变更的议案》。 具体影响部分请参照本节“4. 37.2 2021 年起首次执行新租赁 准则调整首次执行当年年初财务 报表相关情况” 4.37.2 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况说明： 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租 赁》（财会[2018]35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前 已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合 同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执 行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为 承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债； 对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折 现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁 付款额中。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行 日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照下列两者之一计 量使用权资产： （1）假设自租赁期开始日即采用新租赁的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借 款利率作为折现率）； （2）与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对首次执行日之前的经营租赁，本公司采用以下简化处理： （1） 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。 （2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包 含初始直接费用； （3） 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及 83 其他最新情况确定租赁期； （4）作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表 的亏损准备金额调整使用权资产。 （5）首次执行日前的租赁变更，根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对首次执行日前经营租赁的上述简化处理未对 2021 年 1 月 1 日的留存收益产生重大影 响。 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次 执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定 进行分类。按照新租赁准则重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响列示如下： 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 13,800,459.04 13,800,459.04 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 13,000,904.75 13,000,904.75 应收账款 54,497,184.09 54,497,184.09 应收款项融资 预付款项 2,321,648.78 1,623,607.11 -698,041.67 其他应收款 10,471,964.66 10,471,964.66 存货 1,291,816.52 1,291,816.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 888,514.74 888,514.74 流动资产合计 96,272,492.58 95,574,450.91 -698,041.67 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,774,765.26 1,774,765.26 在建工程 118,507.12 118,507.12 生产性生物资产 84 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 油气资产 使用权资产 9,150,398.48 9,150,398.48 无形资产 6,362,427.87 6,362,427.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,837,915.48 4,837,915.48 递延所得税资产 475,056.21 475,056.21 其他非流动资产 非流动资产合计 13,568,671.94 22,719,070.42 9,150,398.48 资产总计 109,841,164.52 118,293,521.33 8,452,356.81 流动负债： 短期借款 43,000,000.00 43,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,546,686.45 4,546,686.45 预收款项 合同负债 327,932.32 327,932.32 应付职工薪酬 15,913,058.01 15,913,058.01 应交税费 4,833,124.18 4,833,124.18 其他应付款 1,856,237.81 1,856,237.81 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,922,958.36 1,922,958.36 其他流动负债 17,894.47 17,894.47 流动负债合计 70,494,933.24 72,417,891.60 1,922,958.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,529,398.45 6,529,398.45 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,529,398.45 6,529,398.45 负债合计 70,494,933.24 78,947,290.05 8,452,356.81 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 85 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 其他综合收益 127,050.25 127,050.25 专项储备 盈余公积 3,143,683.19 3,143,683.19 未分配利润 16,022,925.85 16,022,925.85 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 39,293,659.29 39,293,659.29 少数股东权益 52,571.99 52,571.99 所有者权益（或股东权益）合 计 39,346,231.28 39,346,231.28 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 109,841,164.52 118,293,521.33 8,452,356.81 各项目调整情况的说明： 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号-租赁>的通知》(财会 (2018) 35 号) (以下简称“新租赁准则”)，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市 并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自 2019 年 1 月 1 日起施行; 其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司根据财政部上述通知规定对 相应会计政策进行变更，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人不再区分融资租赁和经营 租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债。 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 12,283,729.33 12,283,729.33 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 11,297,848.81 11,297,848.81 应收账款 43,059,613.90 43,059,613.90 应收款项融资 预付款项 1,244,104.26 1,244,104.26 其他应收款 17,709,124.65 17,709,124.65 存货 901,217.73 901,217.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 21,653.74 21,653.74 流动资产合计 86,517,292.42 86,517,292.42 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 86 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 长期应收款 长期股权投资 25,114,000.00 25,114,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 852,315.80 852,315.80 在建工程 65,061.54 65,061.54 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,263,636.60 1,263,636.60 无形资产 2,865,128.35 2,865,128.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 146,705.62 146,705.62 递延所得税资产 324,274.85 324,274.85 其他非流动资产 非流动资产合计 29,367,486.16 30,631,122.76 1,263,636.60 资产总计 115,884,778.58 117,148,415.18 1,263,636.60 流动负债： 短期借款 41,000,000.00 41,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,578,327.38 2,578,327.38 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 12,570,427.57 12,570,427.57 应交税费 3,497,551.71 3,497,551.71 其他应付款 4,492,166.08 4,492,166.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 825,546.50 825,546.50 其他流动负债 流动负债合计 64,138,472.74 64,964,019.24 825,546.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 438,090.10 438,090.10 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 87 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 非流动负债合计 438,090.10 438,090.10 负债合计 64,138,472.74 65,402,109.34 1,263,636.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 309,473.94 309,473.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,143,683.19 3,143,683.19 未分配利润 28,293,148.71 28,293,148.71 所有者权益（或股东权益）合计 51,746,305.84 51,746,305.84 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 115,884,778.58 117,148,415.18 1,263,636.60 各项目调整情况的说明： 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号-租赁>的通知》(财会 (2018) 35 号) (以下简称“新租赁准则”)，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市 并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自 2019 年 1 月 1 日起施行; 其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司根据财政部上述通知规定对 相应会计政策进行变更，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人不再区分融资租赁和经营 租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债。 4.37.3 会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 5、税项 5.2 税收优惠及批文 5.2.1 企业所得税 本公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，从 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率，本公司于 2020 年 12 月 2 日年已 通过高新复审（证书编号：GR202032007283），认定有效期为三年，在本报告期内继续享受 该优惠税率。 根据国税发【2008】116 号文件，自 2008 年 1 月 1 日起，企业“开发新技术、新产品、 新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除”，其中“未形成无形资 产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除；形 成无形资产的，无形资产实际摊销额的 175%扣除”。 88 《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕13 号） 第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。依据《财政部 税务总 局公告 2021 年第 12 号》有关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。 本公司之子公司南京颐养天信息科技有限公司、南京江宁君轩堂中医医院有限公司、南 京君慈养老有限公司、江苏锁安科技有限公司、南京致研信息科技有限公司、上海颐养天信 息科技有限公司、杭州颐养天信息科技有限公司、北京颐养天信息科技有限公司符合小型微 利企业的条件，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 5.2.2 增值税 根据财税【2011】111 号文件、财税【2012】71 号文件，自 2012 年 8 月 1 日起，对技 术委托开发予以免征 6%的增值税。 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适 用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计 算) 3.00%、6.00%、 13.00% 教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 3.00%、2.00% 城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 7.00% 企业所得税 应纳税所得额 适用税率 本公司本年度不同税率的纳税主体企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 南京迈特望科技股份有限公司 15.00% 南京颐养天信息科技有限公司 20.00% 江苏锁安科技有限公司 20.00% 南京江宁君轩堂中医医院有限公司 20.00% 南京君慈养老有限公司 20.00% 南京江宁君慈中医医院有限公司 20.00% 南京致研信息科技有限公司 20.00% 上海颐养天信息科技有限公司 20.00% 杭州颐养天信息科技有限公司 20.00% 北京颐养天信息科技有限公司 20.00% 安徽庆迈科技有限公司 20.00% 株式会社GCC 按照日本当地适用税率 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2020 年 12 月 31 日，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 89 2020 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 138,620.66 216,732.10 银行存款 5,999,797.14 13,583,726.94 其他货币资金 400,000.00 合计 6,538,417.80 13,800,459.04 其中：存放在境外的款项总额 545,440.81 1,167,086.27 6.1.1 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 系替江苏锁安科技有限公司的招商银行股份有限公司南京郁金香路支行 200.00 万银行贷款 担保而支付的国内保函保证金。 6.2 应收票据 6.2.1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 13,502,631.42 小计 13,502,631.42 减：坏账准备 501,726.67 合计 13,000,904.75 6.2.2 期末已质押的应收票据 截至期末，本公司无质押的应收票据。 6.2.3 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 截至期末，本公司无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 6.2.4 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 13,502,631.42 100.00 501,726.67 3.72 13,000,904.75 其中：组合 1- 商 业 承 兑汇票 13,502,631.42 100.00 501,726.67 3.72 13,000,904.75 合计 13,502,631.42 100.00 501,726.67 3.72 13,000,904.75 6.2.5 坏账准备的情况 90 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 商业承兑汇票 坏账准备 501,726.67 -501,726.67 合计 501,726.67 -501,726.67 6.3 应收账款 6.3.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 109,964,320.78 56,069,162.16 1 至 2 年 7,735,029.25 10,552.00 2 至 3 年 587,320.15 107,000.00 3 至 4 年 67,000.00 30,000.00 4 至 5 年 15,000.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 小计 118,373,670.18 56,221,714.16 减：坏账准备 4,240,396.58 1,724,530.07 合计 114,133,273.60 54,497,184.09 6.3.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 118,373,670.18 100.00 4,240,396.58 3.58 114,133,273.6 其中：组合 1-应收货款 118,373,670.18 100.00 4,240,396.58 3.58 114,133,273.6 组合 2-应收合并 范围内关联方货款 合计 118,373,670.18 / 4,240,396.58 / 114,133,273.6 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 56,221,714.16 100.00 1,724,530.07 3.07 54,497,184.09 其中：组合 1-应收货款 56,221,714.16 100.00 1,724,530.07 3.07 54,497,184.09 组合 2-应收合并 范围内关联方货款 合计 56,221,714.16 / 1,724,530.07 / 54,497,184.09 6.3.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：组合 1 名称 期末余额 91 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 109,964,320.78 3,298,929.63 3.00 1-2 年 7,735,029.25 773,502.93 10.00 2-3 年 587,320.15 117,464.02 20.00 3-4 年 67,000.00 33,500.00 50.00 4-5 年 15,000.00 12,000.00 80.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合计 118,373,670.18 4,240,396.58 - 6.3.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 坏账准备 1,724,530.07 2,515,866.51 4,240,396.58 合计 1,724,530.07 2,515,866.51 4,240,396.58 6.3.4 本期无实际核销的应收账款情况 6.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准 备期末余额 亚信科技（中国）有限公司 45,226,523.57 38.21 1,356,795.71 南京苏宁软件技术有限公司 10,424,043.52 8.81 362,379.35 中电鸿信信息科技有限公司 10,110,698.88 8.54 303,320.97 中山亚萨合莱安防科技有限公司 6,693,936.70 5.65 621,316.62 湖南亚信软件有限公司 8,493,342.40 7.18 254,800.27 合计 80,948,545.07 68.39 2,898,612.92 6.4 预付款项 6.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,359,608.36 99.16 1,623,607.11 100.00 1-2 年 20,000.00 0.84 合计 2,379,608.36 100.00 1,623,607.11 100.00 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末 余额的比例（%） 宁波寓意劳务发展有限公司 440,000.00 18.49 南京市江宁区供销商厦有限责任公司 216,562.50 9.10 亚萨合莱（中国）投资有限公司大客户业务分公司 200,000.00 8.40 广东汇泰龙科技股份有限公司 66,736.50 2.80 阿里云计算有限公司 26,969.06 1.13 合计 950,268.06 39.92 6.5 其他应收款 92 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,065,494.89 10,471,964.66 合计 3,065,494.89 10,471,964.66 6.5.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,154,635.14 11,074,619.15 1 至 2 年 236,226.20 75,712.00 2 至 3 年 698,947.71 307,770.00 3 至 4 年 303,700.00 326,635.36 4 至 5 年 259,435.36 5 年以上 79,536.50 69,536.50 小计 3,732,480.91 11,854,273.01 减：坏账准备 666,986.02 1,382,308.35 合计 3,065,494.89 10,471,964.66 6.5.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代扣代缴款 1,680,203.35 1,138,443.81 员工备用金 37,352.70 209,036.14 押金及保证金 1,184,143.91 3,918,667.33 往来款 830,780.95 6,588,125.73 合计 3,732,480.91 11,854,273.01 6.5.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021年1月1日余 额 609,399.49 772,908.86 1,382,308.35 2021年1月1日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 -772,908.86 -772,908.86 本期计提 57,586.53 57,586.53 本期转回 93 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日 余额 666,986.02 666,986.02 6.5.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 坏账准备 1,382,308.35 -715,322.33 666,986.02 合计 1,382,308.35 -715,322.33 666,986.02 6.5.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 亚信科技（中国）有限 公司 保证金 300,000.00 3-4 年 8.04 150,000.00 南京市江宁区供销商 厦有限责任公司 押金 150,000.00 4-5 年 4.02 120,000.00 金 茂 西 南 企业 管 理 （重庆）有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 2.68 3,000.00 江苏北斗卫星应用产 业研究院有限公司 保证金 90,221.50 1-2 年 2.42 9,022.15 中邮通建设咨询有限 公司 保证金 86,200.00 1 年以内 2.31 2,586.00 合计 / 726,421.50 / 19.47 284,608.15 6.6 存货 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 在产品 库存商品 2,931,865.46 2,931,865.46 347,598.79 347,598.79 周转材料 43,000.00 43,000.00 劳务成本 1,239,529.06 1,239,529.06 901,217.73 901,217.73 合计 4,171,394.52 4,171,394.52 1,291,816.52 1,291,816.52 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 866,205.29 861,203.27 预缴税款 24,899.62 27,311.47 合计 891,104.91 888,514.74 6.8 固定资产 94 项目 期末余额 期初余额 固定资产 897,847.05 1,774,765.26 固定资产清理 合计 897,847.05 1,774,765.26 6.8.1 固定资产 6.8.1.1 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,400,283.18 1,631,415.95 4,249,764.30 7,281,463.43 2.本期增加金额 11,828.92 61,829.37 73,658.29 （1）购置 11,828.92 61,829.37 73,658.29 3.本期减少金额 2,559.80 2,559.80 （1）处置或报废 2,559.80 2,559.80 4.期末余额 1,400,283.18 1,643,244.87 4,309,033.87 7,352,561.92 二、累计折旧 1.期初余额 537,881.09 1,299,183.72 3,669,633.36 5,506,698.17 2.本期增加金额 458,353.00 298,497.86 193,408.63 950,259.49 （1）计提 458,353.00 298,497.86 193,408.63 950,259.49 3.本期减少金额 2,242.79 2,242.79 （1）处置或报废 2,242.79 2,242.79 4.期末余额 996,234.09 1,597,681.58 3,860,799.20 6,454,714.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 404,049.09 45,563.29 448,234.67 897,847.05 2.期初账面价值 862,402.09 332,232.23 580,130.94 1,774,765.26 6.9 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 125,293.69 118,507.12 工程物资 合计 125,293.69 118,507.12 6.9.1 在建工程 6.9.1.1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 迈特望总部大厦 125,293.69 125,293.69 118,507.12 118,507.12 合计 125,293.69 125,293.69 118,507.12 118,507.12 95 6.9.1.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算 数 期初 余额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资 金 来 源 迈特望总部 大厦 6463 万 118,507.12 6,786.57 125,293.69 0.19 0.19 自 筹 合计 / 118,507.12 6,786.57 125,293.69 / / 6.10 使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,150,398.48 9,150,398.48 2.本期增加金额 1,214,877.34 1,214,877.34 3.本期减少金额 4.期末余额 10,365,275.82 10,365,275.82 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 2,560,901.37 2,560,901.37 (1)计提 2,560,901.37 2,560,901.37 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,560,901.37 2,560,901.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,804,374.45 7,804,374.45 2.期初账面价值 9,150,398.48 9,150,398.48 6.11 无形资产 6.11.1 无形资产情况 项目 土地使用权 办公系统软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,740,966.57 849,966.77 6,590,933.34 2.本期增加金额 1,497,698.10 1,497,698.10 （1）购置 1,497,698.10 1,497,698.10 3.本期减少金额 96 项目 土地使用权 办公系统软件 合计 （1）处置 4.期末余额 5,740,966.57 2,347,664.87 8,088,631.44 二、累计摊销 1.期初余额 122,996.19 105,509.28 228,505.47 2.本期增加金额 113,115.76 226,623.84 339,739.60 （1）计提 113,115.76 226,623.84 339,739.60 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 236,111.95 332,133.12 568,245.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,504,854.62 2,015,531.75 7,520,386.37 2.期初账面价值 5,617,970.38 744,457.49 6,362,427.87 6.12 商誉 6.12.1 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 处置 南京颐养天信息科 技有限公司 8,978.36 8,978.36 合计 8,978.36 8,978.36 6.12.2 商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 南京颐养天信息科 技有限公司 8,978.36 8,978.36 合计 8,978.36 8,978.36 6.13 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 4,837,915.48 104,307.10 760,488.30 4,181,734.28 合计 4,837,915.48 104,307.10 760,488.30 4,181,734.28 6.14 递延所得税资产/递延所得税负债 6.14.1 未经抵销的递延所得税资产明细 97 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 信用减值准备 4,907,382.60 586,480.86 3,608,565.09 460,551.35 内部交易未实现损益 51,912.11 1,297.80 58,019.44 14,504.86 新租赁准则税会差异 306,776.57 9,779.17 合计 5,266,071.28 597,557.83 3,666,584.53 475,056.21 6.14.2 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 18,446,399.37 18,026,685.65 合计 18,446,399.37 18,026,685.65 6.14.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 2023 4,013,709.55 2,839,448.74 2024 4,767,466.82 7,478,864.07 2025 3,482,108.18 7,708,372.84 2026 6,183,114.82 合计 18,446,399.37 18,026,685.65 6.15.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 南园项目预付工程款 7,872,282.30 合计 7,872,282.30 6.16 短期借款 6.16.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 混合担保借款 36,000,000.00 29,000,000.00 保证借款 11,000,000.00 12,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 短期借款应付利息 55,299.44 合计 47,055,299.44 43,000,000.00 6.16.2 短期借款明细情况 6.16.2.1 混合担保借款明细情况 贷款单位 借款余额 借款利率 （%） 备注 南京银行股份有限公司南京金融城支行 2,000,000.00 4.35 注释 1 南京银行股份有限公司南京金融城支行 5,000,000.00 4.35 注释 2 中国邮政银行股份有限公司南京应天大街支行 7,000,000.00 4.05 注释 3 招商银行南京分行南昌路支行 12,000,000.00 4.80 注释 4 招商银行南京分行南昌路支行 10,000,000.00 4.80 注释 5 98 合计 36,000,000.00 6.16.2.2 保证借款明细情况 贷款单位 借款余额 借款利率 （%） 备注 江苏银行南京城中支行 3,000,000.00 4.36 注 6 招商银行股份有限公司南京郁金香路支行 2,000,000.00 4.80 注 7 中国银行股份有限公司南京朝天宫支行 3,000,000.00 3.55 注 8 中国银行股份有限公司南京朝天宫支行 2,000,000.00 3.55 注 9 南京银行股份有限公司南京金融城支行 1,000,000.00 4.35 注 10 合计 11,000,000.00 注 1：本公司于 2021 年 3 月 12 日收到南京银行股份有限公司南京金融城支行流动资金 借款 200.00 万元，借款期限为 1 年，利率为 4.3500%。由张宝明、周云仙提供保证，徐明 红、崔海军、李宁以房产抵押。 注 2：本公司于 2021 年 3 月 12 日收到南京银行股份有限公司南京金融城支行流动资金 借款 500.00 万元，借款期限为 1 年，利率为 4.3500%。由张宝明、周云仙提供保证，徐明 红、崔海军、李宁以房产抵押。 注 3：本公司于 2021 年 7 月 23 日收到中国邮政银行股份有限公司南京应天大街支行流 动资金借款 700.00 万元，借款期限为 1 年，利率为 4.0500%。由南京资金融资担保有限责 任公司、张宝明、周云仙提供保证，公司以对中电鸿信信息科技有限公司的应收账款债权为 南京资金融资担保有限责任公司提供质押反担保，陈丽洁、杨俊伟以个人名下房产为南京资 金融资担保有限责任公司提供抵押反担保。 注 4：本公司于 2021 年 12 月 9 日收到招商银行南京分行南昌路支行流动资金借款 1,200.00 万元，借款期限为 6 个月，利率分别为 4.8000%。由张宝明、周云仙提供保证,张 宝明、周云仙、姜莹以房产抵押。 注 5：本公司于 2021 年 12 月 3 日收到招商银行南京分行南昌路支行流动资金借款 1,000.00 万元，借款期限为 1 年，利率分别为 4.8000%。由张宝明、周云仙提供保证,张宝 明、周云仙、姜莹以房产抵押。 注 6：本公司于 2021 年 6 月 12 日收到江苏银行南京城中支行流动资金借款 300.00 万 元，借款期限为 1 年，利率分别为 4.3600%。由张宝明、周云仙、南京迈德望科技贸易有限 责任公司、江苏锁安科技有限公司提供保证。 注 7：本公司之子公司锁安科技于 2021 年 3 月 9 日收到招商银行股份有限公司南京郁 金香路支行流动资金借款 200.00 万元，借款期限为 1 年，利率为 4.8000%。由张宝明、周 云仙、南京迈特望科技股份有限公司提供保证。 注 8：本公司之子公司锁安科技于 2021 年 6 月 7 日收到中国银行股份有限公司南京朝 99 天宫支行流动资金借款 300.00 万元，借款期限为 1 年，利率为 3.5500%。由张宝明、周云 仙提供保证。 注 9：本公司之子公司锁安科技于 2021 年 12 月 7 日收到中国银行股份有限公司南京朝 天宫支行流动资金借款 200.00 万元，借款期限为 1 年，利率为 3.5500%。由张宝明、周云 仙提供保证。 注 10：本公司之子公司锁安科技于 2021 年 12 月 30 日收到南京银行股份有限公司南京 金融城支行流动资金借款 100.00 万元，借款期限为 1 年，利率为 4.3500%。由张宝明、周 云仙提供保证。 6.17 应付账款 6.17.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 服务费及货款 2,348,465.53 4,546,686.45 合计 2,348,465.53 4,546,686.45 6.17.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京瀚和软件技术有限公司 1,089,250.11 项目尚未结束，未结算 合计 1,089,250.11 6.18 合同负债 6.18.1 分类 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 29,691.07 劳务合同相关的合同负债 336,548.44 316,135.72 减：计入其他流动负债的合同负债 20,393.44 17,894.47 合计 316,155.00 327,932.32 6.19 应付职工薪酬 6.19.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 15,913,058.01 246,606,601.35 240,491,084.67 22,028,574.69 二、离职后福利- 设定提存计划 17,093,535.89 17,093,535.89 三、辞退福利 104,270.00 104,270.00 四、一年内到期 的其他福利 合计 15,913,058.01 263,804,407.24 257,688,890.56 22,028,574.69 6.19.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 15,913,058.01 223,033,544.80 216,918,028.12 22,028,574.69 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 6,589,501.75 6,589,501.75 三、社会保险费 10,244,498.80 10,244,498.80 其中：医疗保险费 9,362,346.31 9,362,346.31 工伤保险费 382,333.97 382,333.97 生育保险费 499,818.52 499,818.52 四、住房公积金 6,738,976.00 6,738,976.00 五、工会经费和职工教育经费 80.00 80.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 15,913,058.01 246,606,601.35 240,491,084.67 22,028,574.69 6.19.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 16,539,298.80 16,539,298.80 2、失业保险费 554,237.09 554,237.09 合计 17,093,535.89 17,093,535.89 6.20 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,124,576.36 4,041,686.77 企业所得税 266,914.11 13,078.10 个人所得税 409,715.10 269,756.97 城市维护建设税 314,451.98 284,693.42 教育费附加 169,477.47 127,874.20 地方教育费附加 55,253.77 76,717.00 印花税 9,205.48 19,317.72 土地使用税 2,130.93 合计 6,351,725.20 4,833,124.18 6.21 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 65,126.11 应付股利 其他应付款 14,666,211.77 1,791,111.70 合计 14,666,211.77 1,856,237.81 6.21.1 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 65,126.11 合计 65,126.11 6.21.2 其他应付款 6.21.2.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 6,000.00 23,000.00 押金 316,314.59 493,365.01 101 项目 期末余额 期初余额 暂欠款 793,591.18 466,174.14 往来款 11,872,254.35 788,798.44 代收款 1,678,051.65 19,774.11 合计 14,666,211.77 1,791,111.70 6.21.2.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张宝明 640,000.00 款项尚未到期 合计 640,000.00 6.22 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,854,415.46 1,922,958.36 合计 1,854,415.46 1,922,958.36 6.23 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预收与经营业务相关的税金 20,393.44 17,894.47 合计 20,393.44 17,894.47 6.24 长期借款 6.24.1 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,550,000.00 合计 4,550,000.00 6.24.2 长期借款明细情况 6.24.2.1 抵押借款明细情况 贷款单位 借款余额 借款利率 （%） 备注 中国建设银行股份有限公司南京铁心桥分理处 4,550,000.00 4.25 注释 1 合计 4,550,000.00 注释 1：本公司之子公司锁安科技于 2021 年 12 月 16 日收到中国建设银行股份有限公 司南京铁心桥分理处流动资金借款 455.00 万元，借款期限为 3 年，利率为 4.2500%。由周 云仙提供保证，张倩、叶浩宇、叶嘉毅、以房产抵押。 6.25 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 7,962,143.53 9,583,898.82 未确认融资费用 -789,834.88 -1,131,542.01 减：一年内到期的租赁负债 1,854,415.46 1,922,958.36 合计 5,317,893.19 6,529,398.45 102 6.26 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 6.27 其他综合收益 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税 前发生额 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损 益的其他综合收益 其中：重新计量设定 受益计划变动额 权益法下不能转损益 的其他综合收益 其他权益工具投资 公允价值变动 企业自身信用风险 公允价值变动 二、将重分类进损益 的其他综合收益 127,050.25 10,592.77 10,334.31 258.46 137,384.56 其中：权益法下可转 损益的其他综合收益 其他债权投资公允 价值变动 金融资产重分类计 入其他综合收益的金 额 其他债权投资信用 减值准备 现金流量套期损益的 有效部分 外币财务报表折算差 额 127,050.25 10,592.77 10,334.31 258.46 137,384.56 其他综合收益合计 127,050.25 10,592.77 10,334.31 258.46 137,384.56 103 6.28 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,143,683.19 1,998,263.68 5,141,946.87 合计 3,143,683.19 1,998,263.68 5,141,946.87 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、章程的规定，本 公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 6.29 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 16,022,925.85 10,848,131.08 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 16,022,925.85 10,848,131.08 加：本期归属于母公司股东的净利润 17,769,654.22 5,714,972.36 减：提取法定盈余公积 1,998,263.68 540,177.59 期末未分配利润 31,794,316.39 16,022,925.85 6.30 营业收入和营业成本 6.30.1 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 328,258,815.32 261,246,879.32 216,527,090.45 159,978,796.82 其他业务 440,306.39 248,426.26 589,968.42 294,215.31 合计 328,699,121.71 261,495,305.58 217,117,058.87 160,273,012.13 6.30.2 主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 技术服务 283,574,637.54 237,911,152.51 186,801,553.11 143,219,299.81 委托开发 9,276,003.59 2,149,659.14 5,243,173.74 2,779,614.78 售后服务 18,937,795.95 13,839,586.42 20,272,991.34 12,757,790.14 销售收入 7,806,847.74 5,392,217.28 772,862.25 515,753.11 养老收入 8,663,530.50 1,954,263.97 3,436,510.01 706,338.98 合计 328,258,815.32 261,246,879.32 216,527,090.45 159,978,796.82 6.31 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,187,780.06 790,354.57 教育费附加 510,652.42 325,556.87 地方教育费附加 240,100.62 217,037.91 车船使用税 1,320.00 2,535.00 印花税 93,490.96 63,929.10 土地使用税 31,371.05 合计 2,064,715.11 1,399,413.45 104 6.32 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,961.00 行政费用支出 1,836.45 13,487.01 业务招待费 8,825.00 107,744.00 广告宣传费 22,199.00 33,207.09 合计 32,860.45 156,399.10 6.33 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,971,903.94 20,734,621.35 行政费用支出 6,272,830.45 5,050,239.54 咨询服务费 982,330.23 1,187,651.61 招待费用 1,052,247.32 880,939.38 房租和物业费 663,535.57 2,789,844.13 各项基金 142,786.14 564,363.83 装修费 760,488.30 800,027.88 水电费 418,154.78 298,534.62 折旧摊销 3,799,357.91 2,148,935.22 其他 555,542.54 369,362.70 合计 28,619,177.18 34,824,520.26 6.34 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 19,147,985.53 13,699,001.22 差旅费 193,112.99 142,809.12 办公支出 247,528.26 144,250.18 水电费 27,785.71 27,848.51 折旧 2,622.34 直接材料 1,210.62 合计 19,617,623.11 14,016,531.37 6.35 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,677,839.40 2,226,452.66 减：利息收入 55,933.79 55,727.21 汇兑损益 -16,884.63 手续费支出 143,704.07 24,582.66 合计 2,765,609.68 2,178,423.48 6.36 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 3,738,868.25 1,862,848.93 代扣个人所得税手续费返还 41,679.76 进项税额加计抵扣 1,945.12 合计 3,782,493.13 1,862,848.93 105 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2020 年南京市服务业发展专项（服务 业创新示范）资金 600,000.00 与收益相关 2019 年第二批省级工业和信息产业转 型升级专项资金 500,000.00 与收益相关 养老机构新增床位补贴 326,250.00 与收益相关 2020 年度软件人才综合补贴专项资金 137,687.00 与收益相关 2020 年度房屋租金补贴专项资金 112,437.00 与收益相关 增值税加计抵减 583,058.04 84,155.93 与收益相关 南京市工信资金一般性补助和考核性奖 励专项补贴款 75,000.00 与收益相关 养老机构运营补贴（2020 年 1 季度） 14,900.00 与收益相关 收中国（南京）软件谷管理委员会走访 慰问补贴 2,100.00 10,000.00 与收益相关 新冠肺炎扶持资金（2020.2-3 月份） 1,880.00 与收益相关 2020 年第二批次小规模纳税人地方税 收贡献财政补助 539.00 与收益相关 南京软件谷管理委员会发放 2020 年新 建党组织“两新补贴” 1,000.00 与收益相关 收中国（南京）软件谷管理委员会 （2020 年软件谷技术合同登记奖励） 8,500.00 与收益相关 收中国（南京）软件谷管理委员会 （2020 年度首次通过高新技术企业认 定奖励（谷配套） 75,000.00 与收益相关 收中国（南京）软件谷管理委员会 （2020 年度首次通过高新技术企业认 定奖励（市专） 75,000.00 与收益相关 收中国（南京）软件谷管理委员会 2020 年度认定高新技术企业认定奖励 资金（第二批）市专 175,000.00 与收益相关 收中国（南京）软件谷管理委员(2020 年度认定高新技术企业认定奖励资金 （第二批）谷配套 175,000.00 与收益相关 收雨花区区政府走访慰问金 20,000.00 与收益相关 收中国（南京）软件谷管理委员会（27 号文资质认证 1 万、人才补贴 44651 元） 54,651.00 与收益相关 收中国（南京）软件谷管理委员会（南 京迈特望科技股份有限公司经济贡献 奖） 2,300,000.00 与收益相关 收中国（南京）软件谷管理委员会（南 京迈特望科技股份有限公司经济贡献 奖） 167,784.21 与收益相关 中国（南京）软件谷管理委员会 2020 年软件谷技术合同登记奖励 1,065.00 与收益相关 江北新区科普专项补助经费 100,310.00 与收益相关 保险补贴 400.00 与收益相关 106 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 合计 3,738,868.25 1,862,848.93 6.37 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 501,726.67 -501,726.67 应收账款坏账损失 -2,398,402.49 135,828.04 其他应收款坏账损失 526,558.34 -1,190,883.25 合计 -1,370,117.48 -1,556,781.88 6.38 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款收入 115,228.88 其他 46,418.46 53,949.35 46,418.46 非同一控制下企业合并 26,034.68 合计 46,418.46 195,212.91 46,418.46 6.39 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠支出 1,000.00 222,900.73 1,000.00 罚没及滞纳金支出 102,430.27 32,064.53 102,430.27 非流动资产毁损报废损失 317.01 2,033.40 317.01 其他 5,331.94 86,806.30 5,331.94 合计 109,079.22 343,804.96 109,079.22 6.40 所得税费用 6.40.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 263,234.83 12,318.86 递延所得税费用 -122,501.62 99,074.21 合计 140,733.21 111,393.07 6.40.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 16,453,545.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,468,031.82 子公司适用不同税率的影响 503,288.37 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,154.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,047,564.91 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 154,577.88 研发费用等费用项目加计扣除 -2,082,201.22 107 项目 本期发生额 当期冲回的减值准备、预提费用或其他可抵扣暂时性差异 新租赁准则税会差异和税率变动对期初递延所得税余额的影响 76,446.70 其他 所得税费用 140,733.21 注释：其他系内部交易无形资产溢价部分对应的递延所得税。 6.41 其他综合收益 详见附注 6.27。 6.42 现金流量表项目 6.42.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 55,933.79 55,727.21 政府补助 3,636,776.79 1,778,693.00 营业外收入 192,134.80 119,587.89 保证金收回 722,217.36 员工还款 28,890.76 往来款项 12,425,075.72 合计 16,309,921.10 2,705,116.22 6.42.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 143,554.07 24,582.66 费用支出 7,296,811.76 11,832,639.81 滞纳金 14,243.46 32,064.53 保证金付款 2,450,109.00 往来款项 11,153,679.31 合计 18,608,288.60 14,339,396.00 6.42.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 75,380,000.00 49,445,000.00 合计 75,380,000.00 49,445,000.00 6.42.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 63,535,000.00 54,175,624.65 票据贴现利息 126,728.87 房租支付 3,629,120.58 融资保函保证金 400,000.00 合计 67,564,120.58 54,302,353.52 6.43 现金流量表补充资料 6.43.1 现金流量表补充资料 108 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,312,812.28 4,314,841.01 加：资产减值准备 信用减值损失 1,298,817.51 1,539,957.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 950,259.49 1,539,634.40 使用权资产折旧 2,560,901.37 无形资产摊销 339,739.60 206,947.94 长期待摊费用摊销 760,488.30 802,499.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,033.40 固定资产报废损失 317.01 公允价值变动损失 财务费用 2,677,839.40 2,226,452.66 投资损失 递延所得税资产减少 -122,501.62 99,074.21 递延所得税负债增加 存货的减少 -2,879,578.00 2,181,616.76 经营性应收项目的减少 -46,787,774.38 -15,829,389.69 经营性应付项目的增加 4,784,894.43 4,209,570.35 其他 -10,761.63 经营活动产生的现金流量净额 -20,103,784.61 1,282,477.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,138,417.80 13,800,459.04 减：现金的期初余额 13,800,459.04 1,953,396.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,662,041.24 11,847,062.09 6.43.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,138,417.80 13,800,459.04 其中：库存现金 138,620.66 216,732.10 可随时用于支付的银行存款 5,999,797.14 13,583,726.94 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,138,417.80 13,800,459.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 400,000.00 109 6.44 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 400,000.00 用于江苏锁安科技有限公司招商银行股份有限公司南京郁金 香路支行 200.00 万银行贷款担保而支付的国内保函保证金。 合计 400,000.00 6.45 外币货币性项目 6.45.1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 9,842,837.00 0.055415 545,440.81 其中：日元 9,842,837.00 0.055415 545,440.81 6.45.2 境外经营实体说明 项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据 株式会社 GCC 日本 日元 适用日本记账本位币 7、合并范围的变更 7.1 其他原因的合并范围变动 (1)新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 期末净利润 安徽庆迈科技有限公司 2021/11/22 0.00 0.00 （2）注销主体 名称 工商注销时间 期末净资产 期末净利润 南京江宁君慈中医医院有限公司 2021/12/27 0.00 0.00 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 南京颐养天信息科技有限 公司 南京 南京 软件和信息技 术服务业 60.00 控股合并 江苏锁安科技有限公司 南京 南京 软件和信息技 术服务业 100.00 投资设立 株式会社 GCC 日本 日本 软件和信息技 术服务业 97.56 投资设立 南京致研信息科技有限公 司 南京 南京 软件和信息技 术服务业 51.00 投资设立 杭州颐养天信息科技有限 公司 杭州 杭州 软件和信息技 术服务业 100.00 投资设立 北京颐养天信息科技有限 公司 北京 北京 软件和信息技 术服务业 100.00 投资设立 上海颐养天信息科技有限 上海 上海 软件和信息技 100.00 控股合并 110 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 公司 术服务业 南京江宁君慈中医医院有 限公司 南京 南京 养老服务业 60.00 投资设立 南京江宁君轩堂中医医院 有限公司 南京 南京 养老服务业 60.00 投资设立 南京君慈养老有限公司 南京 南京 养老服务业 60.00 投资设立 安徽庆迈科技有限公司 芜湖 芜湖 科技推广和应 用服务业 100.00 投资设立 注：南京致研信息科技有限公司少数股东均未实际出资，其不享有对应的少数股东权益 和少数股东损益。 8.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例(%) 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东权 益余额 南京颐养天信息科技有限公司 40.00 -770,444.97 2,744,883.29 南京江宁君慈中医医院有限公司 40.00 南京江宁君轩堂中医医院有限公司 40.00 -190,328.97 -3,509,732.71 南京君慈养老有限公司 40.00 -540,731.08 -660,544.23 株式会社 GCC 2.44 44,921.54 21,382.16 南京致研信息科技有限公司 49.00 8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南京颐养天信 息科技有限公 司 12,775,795.07 1,072,022.42 13,847,817.49 6,985,609.27 6,985,609.27 南京江宁君轩 堂中医医院有 限公司 4,273,031.56 7,701,920.61 11,974,952.17 17,466,472.90 2,282,811.04 19,749,283.94 南京君慈养老 有限公司 158,687.93 3,148,548.42 3,307,236.35 2,329,997.72 2,628,599.20 4,958,596.92 南京江宁君慈 中医医院有限 公司 南京致研信息 科技有限公司 24,741.51 6,611,809.57 6,636,551.08 1,672,101.35 - 1,672,101.35 株式会社 GCC 2,180,809.16 28,581.36 2,209,390.52 1,322,479.84 1,322,479.84 （续 1） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 南京颐养天信息 科技有限公司 10,894,381.39 1,010,920.91 11,905,302.30 3,116,981.66 3,116,981.66 南京江宁君轩堂 3,004,297.11 5,239,079.11 8,243,376.22 15,541,885.56 15,541,885.56 111 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 中医医院有限公 司 南京君慈养老有 限公司 755,984.37 192,568.80 948,553.17 1,248,086.05 1,248,086.05 南京江宁君慈中 医医院有限公司 南京致研信息科 技有限公司 3,790,668.44 2,835,226.05 6,625,894.49 4,464.85 4,464.85 株式会社 GCC 1,213,446.22 64,883.18 1,278,329.40 2,243,058.07 2,243,058.07 （续 2） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 南京颐养天信息科技有限公司 51,477,358.49 -1,926,112.42 -1,926,112.42 190,041.44 南京江宁君轩堂中医医院有限 公司 7,117,095.38 -475,822.43 -475,822.43 2,236,187.97 南京君慈养老有限公司 1,703,317.60 -1,351,827.69 -1,351,827.69 662,329.43 南京江宁君慈中医医院有限公 司 南京致研信息科技有限公司 13,020.09 13,020.09 -20,176.45 株式会社 GCC 5,702,889.63 1,841,046.58 1,851,639.35 -621,645.46 （续 3） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 南京颐养天信息科技有限公司 5,529,849.21 -52,063.57 -52,063.57 15,035.17 南京江宁君轩堂中医医院有限 公司 1,621,267.98 -3,105,484.63 -3,105,484.63 249,141.28 南京君慈养老有限公司 1,834,352.06 -298,443.54 -298,443.54 213,799.79 南京江宁君慈中医医院有限公 司 南京致研信息科技有限公司 -143,305.04 -143,305.04 -3,861,012.23 株式会社 GCC 7,385,775.50 -726,831.74 -707,790.89 -281,599.16 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的母公司情况 本企业无母公司，最终控制方为自然人张宝明、周云仙。 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 112 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 南京迈德望科技贸易有限责任公司 股东、股东张宝明担任法人且实际控制的企业 印志 股东兼董事 张宝明 实际控制人 张志强 股东、与股东张宝明为父子关系 周云仙 股东、与股东张宝明为夫妻关系 刘向阳 股东 范义彬 股东兼监事会主席 朱向群 股东兼董事 周静 董事 李宁 董事财务总监兼董秘 刘寒冰 职工监事 徐明红 监事 9.4 关联方交易情况 9.4.1 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张宝明、周云仙、 南京迈德望科技贸 易有限责任公司 4,000,000.00 2021/6/2 2022/5/19 否 张宝明、周云仙 7,000,000.00 2021/7/23 2022/7/15 否 张宝明、周云仙 22,000,000.00 2020/12/3 2022/12/2 否 张宝明、周云仙 10,000,000.00 2020/3/3 2023/3/3 否 张宝明、周云仙 5,100,000.00 2021/6/7 2022/5/9 否 张宝明、周云仙 1,000,000.00 2021/12/30 2022/12/19 否 张宝明、周云仙 2,000,000.00 2021/2/24 2023/2/23 否 周云仙 4,550,000.00 2021/12/7 2024/12/7 否 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江苏锁安科技有限 公司 2,000,000.00 2021/2/24 2023/2/23 否 9.4.2 关联方资金拆借 借款单位 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 南京迈特望科技股份有限公司 张宝明 75,200,000.00 2021/1/1 2022/12/31 无息借款 江苏锁安科技有限公司 张宝明 180,000.00 2021/1/1 2021/12/31 无息借款 南京君慈养老有限公司 张宝明 640,000.00 2020/5/31 2022/5/31 无息借款 拆出： 南京迈特望科技股份有限公司 张宝明 63,355,000.00 2021/1/1 2021/12/31 无息借款 江苏锁安科技有限公司 张宝明 180,000.00 2021/1/1 2021/12/31 无息借款 113 9.5 关联方应收应付款项 9.5.1 应收项目 入账单位 科目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账准 备 上海颐养天信息科技有限公司 其他应收款 周静 5,159.08 154.77 合计 5,159.08 154.77 9.5.2 应付项目 入账单位 科目名称 关联方 期末余额 期初余额 南京迈特望科技股份有限公司 其他应付款 张宝明 11,845,000.00 南京致研信息科技有限公司 其他应付款 周静 2,363.50 南京君慈养老有限公司 其他应付款 张宝明 640,000.00 640,000.00 合计 12,485,000.00 642,363.50 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10.2 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 11、资产负债表日后事项 11.1 重要的非调整事项 11.1.1 拟分配的利润或股利 本公司根据有关监管要求，并结合公司 2022 年 4 月 21 日披露的 2021 年年度报告情况， 公司董事会提议拟定 2021 年年度权益分派预案。本次权益分派预案如下：公司目前总股本 为 20,000,000 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数（如存在回购股份的 则以总股本减去回购股份后的股份数为基数）（涉及股份回购的公司适用），以未分配利润向 全体股东每 10 股送红股 10 股。本次权益分派共预计派送红股 20,000,000 股，如股权登记 日应分配股数与目前预计不一致的，公司将维持分派比例不变，并相应调整分派总额。实际 分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 11.1.2 经审议批准宣告发放的利润或股利 上述分配预案尚需提交公司 2021 年度股东大会审议，最终预案以股东大会审议结果为 准。 11.2 其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报告对外报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事 114 项。 12、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无重要的需要披露的其他重要事项。 13、母公司财务报表重要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 103,127,492.75 44,262,900.93 1 至 2 年 1,623,977.08 2 至 3 年 107,000.00 3 至 4 年 67,000.00 30,000.00 4 至 5 年 15,000.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 小计 104,838,469.83 44,404,900.93 减：坏账准备 3,256,831.93 1,345,287.03 合计 101,581,637.90 43,059,613.90 13.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 104,838,469.83 100.00 3,256,831.93 3.11 101,581,637.90 其中：组合 1-应收货款 103,175,450.98 98.41 3,256,831.93 3.16 99,918,619.05 组合 2-应收合并 范围内关联方货款 1,663,018.85 1.59 1,663,018.85 合计 104,838,469.83 100.00 3,256,831.93 / 101,581,637.90 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 44,404,900.93 100.00 1,345,287.03 3.03 43,059,613.90 其中：组合 1-应收货款 43,604,900.93 98.20 1,345,287.03 3.09 42,259,613.90 组合 2-应收合并 范围内关联方货款 800,000.00 1.80 800,000.00 合计 44,404,900.93 100.00 1,345,287.03 / 43,059,613.90 13.1.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：组合 1 115 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 101,464,473.90 3,043,934.22 3.00 1-2 年 1,623,977.08 162,397.71 10.00 2-3 年 3-4 年 67,000.00 33,500.00 50.00 4-5 年 15,000.00 12,000.00 80.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合计 103,175,450.98 3,256,831.93 - 组合计提项目：组合 2 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,663,018.85 合计 1,663,018.85 13.1.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 坏账 准备 1,345,287.03 1,911,544.90 3,256,831.93 合计 1,345,287.03 1,911,544.90 3,256,831.93 13.1.4 本期无实际核销的应收账款 13.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 计提的坏账准备期 末余额 亚信科技（中国）有限公司 45,226,523.57 43.14 1,356,795.71 南京苏宁软件技术有限公司 10,424,043.52 9.94 362,379.35 中电鸿信信息科技有限公司 10,110,698.88 9.64 303,320.97 亚信科技（南京）有限公司 5,306,928.39 5.06 159,207.85 湖南亚信软件有限公司 8,493,342.40 8.10 254,800.27 合计 79,561,536.76 75.88 2,436,504.15 13.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 15,005,916.02 17,709,124.65 合计 15,005,916.02 17,709,124.65 13.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 14,790,445.54 17,542,346.03 1 至 2 年 102,574.20 116 2 至 3 年 301,200.00 3 至 4 年 301,200.00 166,635.36 4 至 5 年 109,435.36 10,000.00 5 年以上 79,536.50 69,536.50 小计 15,383,191.60 18,089,717.89 减：坏账准备 377,275.58 380,593.24 合计 15,005,916.02 17,709,124.65 13.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代扣代缴款 1,457,549.63 826,725.35 员工备用金 29,352.70 209,036.14 押金及保证金 667,122.05 2,254,009.55 往来款 83,167.22 14,799,946.85 内部往来（用于合并） 13,146,000.00 合计 15,383,191.60 18,089,717.89 13.2.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2021 年 1 月 1 日 余额 380,593.24 380,593.24 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 -- 转 入 第 二 阶 段 -- 转 入 第 三 阶 段 -- 转 回 第 二 阶 段 -- 转 回 第 一 阶 段 本期计提 -3,317.66 -3,317.66 本期转回 本期转销 本期核销 117 其他变动 2021年12月31 日余额 377,275.58 377,275.58 13.2.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 380,593.24 -3,317.66 377,275.58 合计 380,593.24 -3,317.66 377,275.58 13.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 亚信科技（中国）有限 公司 保证金 300,000.00 3-4 年 1.95 150,000.00 南京软件谷资产管理有 限公司 押金 71,500.55 4-5 年（1964.05 元）；5 年以上 （69536.5 元） 0.46 71,107.74 中邮通建设咨询有限公 司 保证金 86,200.00 1 年以内 0.56 2,586.00 江苏北斗卫星应用产业 研究院有限公司 保证金 90,221.50 1-2 年 0.59 9,022.15 中国石化销售有限公司 其他 58,868.22 1 年以内 0.38 1,766.05 合计 606,790.27 / 3.94 234,481.94 13.3 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公 司投资 33,624,000.00 33,624,000.00 25,114,000.00 25,114,000.00 合计 33,624,000.00 33,624,000.00 25,114,000.00 25,114,000.00 13.3.1 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 南京颐养天信息科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 江苏锁安科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 株式会社 GCC 1,174,000.00 1,174,000.00 南京致研信息科技有限公司 6,770,000.00 1,670,000.00 5,100,000.00 118 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 杭州颐养天信息科技有限公司 160,000.00 180,000.00 340,000.00 北京颐养天信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海颐养天信息科技有限公司 10,000.00 10,000.00 安徽庆迈科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 25,114,000.00 10,180,000.00 1,670,000.00 33,624,000.00 本期变动说明： 1、本期向全资子公司杭州颐养天信息科技有限公司实缴出资 180,000.00 元。 2、根据非全资子公司南京致研信息科技有限公司的公司章程约定：由本公司认缴出资 510.00 万元，投资占比为 51.00%，张成偲认缴出资 490.00 万元，投资占比为 49.00%。截 止至 2020 年 12 月 31 日，本公司已实缴出资 677.00 万元，超额出资部分未作为资本公积， 张成偲未实缴出资。2021 年 1 月 1 日，本公司与张成偲就超出认缴出资额的 167 万元达成 一致意见，决定将本公司超额出资的 167.00 万元作为对子公司南京致研信息科技有限公司 的借款，计入本公司其他应收款。 3、本期投资设立全资子公司安徽庆迈科技有限公司，认缴出资金额 1,000.00 万元。 13.4 营业收入和营业成本 13.4.1 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 287,521,062.81 235,939,394.27 183,655,024.46 148,007,227.85 其他业务 283,423.91 248,426.26 570,858.39 294,215.31 合计 287,804,486.72 236,187,820.53 184,225,882.85 148,301,443.16 13.4.2 主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 技术服务 282,476,250.75 234,101,019.60 176,791,037.46 145,227,613.07 委托开发 3,573,113.96 366,676.57 6,863,987.00 2,779,614.78 销售收入 1,471,698.10 1,471,698.10 合计 287,521,062.81 235,939,394.27 183,655,024.46 148,007,227.85 14、补充资料 14.1 本期非经常性损益明细表 119 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,782,493.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -62,660.76 小计 3,719,832.37 所得税影响额 549,089.72 少数股东权益影响额（税后） 5,207.92 合计 3,165,534.73 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 36.88 0.89 0.89 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 30.31 0.73 0.73 南京迈特望科技股份有限公司 2022 年 4 月 21 日 120 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室