838925_2018_玉玄宫_2018年年度报告_2019-04-08.txt

1 2018 年度报告 玉玄宫 NEEQ:838925 佛山玉玄宫科技股份有限公司 （FoShanYuXuanGong Technology Corporation Ltd.） 2 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、玉玄宫、玉玄宫股 份、股份公司 指 佛山玉玄宫科技股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 佛山玉玄宫科技股份有限公司章程 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 股东大会 指 佛山玉玄宫科技股份有限公司股东大会 董事会 指 佛山玉玄宫科技股份有限公司董事会 监事会 指 佛山玉玄宫科技股份有限公司监事会 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 上期、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 长城证券 指 长城证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何玉芬、主管会计工作负责人唐秀蓉 及会计机构负责人（会计主管人员）唐秀 蓉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 医疗器械行业是国家鼓励大力发展的行业，同时也是国家 监管相对严格的行业。目前，国家制定一系列法律法规扶持医 疗器械产业发展，如《全国医疗卫生服务体系规划纲要（2015- 2020）》、《医疗器械科技产业“十二五”专项规划》等，同 时也制定了法律法规对医疗器械行业进行监管，如《医疗器械 监督管理条例》、《医疗器械注册管理办法》等，未来如果国 家对医疗器械行业的扶持或监管政策发生变化，将对企业的经 营和发展产生重大影响。 公司规模较小的风险 公司整体规模与同行业上市公司相比较小，且产品结构相 对单一，公司整体抵抗风险的能力较弱，但公司发展速度相对 较快，未来公司将积极开发新的产品并加大市场推广力度，力 争快速扩大公司规模。 经销商资质问题相关的风险 为防范因经销商不具备经营资质而可能给公司带来的风 险，公司制定《经销商管理办法》，与经销商签订经销合同时 须查看经销商医疗器械备案凭证，且目前公司与经销商签订的 经销合同中约定：由经销商承担因其不具备经营资质而导致或 可能导致的一切风险，并对因此给公司造成的全部直接和间接 损失承担赔偿责任。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 佛山玉玄宫科技股份有限公司 英文名称及缩写 FoShan YuXuanGong Technology Corporation Ltd. 证券简称 玉玄宫 证券代码 838925 法定代表人 何玉芬 办公地址 佛山禅城区祖庙路 51 号日明大厦 8 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 廉晶 职务 董事会秘书 电话 0757-83368806 传真 0757-83362026 电子邮箱 Lianjing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 佛山禅城区祖庙路 51 号日明大厦 8 层 邮编：528000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 佛山禅城区祖庙路 51 号日明大厦 8 层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 11 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C358 医疗仪器设备及器械制造-C3581 医疗诊断、监 护及治疗设备制造 主要产品与服务项目 医疗器械产品和其他电子产品的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 7,947,702 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李宁 实际控制人及其一致行动人 李久峰、李宁 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 91440604782031310L 否 注册地址 佛山市禅城区张槎一路大布顶工 业园北区一幢四层 否 注册资本（元） 7,947,702 是 五、 中介机构 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 16-17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘明学、彭丽娟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,688,896.21 15,057,837.65 50.68% 毛利率% 76.98% 73.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,933,726.30 4,133,777.87 91.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 7,502,735.32 3,489,863.70 114.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 27.23% 18.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 25.75% 15.42% - 基本每股收益 1.00 0.52 -3.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,421,937.80 28,772,380.95 40.49% 负债总计 7,320,678.10 3,604,847.55 103.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,101,259.70 25,167,533.40 31.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.16 6.33 -34.28% 资产负债率%（母公司） 16.40% 12.53% - 资产负债率%（合并） 18.11% - - 流动比率 525.73% 751.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,769,429.79 3,546,197.52 175.49% 应收账款周转率 33,399.84% 13,354.00% - 存货周转率 121.32% 122.02% - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 40.49% 43.16% - 营业收入增长率% 50.68% 26.33% - 净利润增长率% 91.92% 34.36% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,947,702 3,973,851.00 100.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 72,200.00 委托他人投资或管理资产的损益 447,950.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,125.09 非经常性损益合计 507,025.59 所得税影响数 76,034.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 430,990.98 七、 补充财务指标 □适用√不适用 10 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 8,925.20 0.00 216,600.00 0.00 应收票据及应收账 款 0.00 8,925.20 0.00 216,600.00 应付账款 374,837.21 0.00 508,011.84 0.00 应付票据及应付账 款 0.00 374,837.21 0.00 508,011.84 管理费用 4,259,563.25 3,109,190.92 4,591,396.55 3,903,942.23 研发费用 0 1,150,372.33 0 787,454.32 营业外收入 0 0 2,001,121.35 0 其他收益 0 0 0 2,001,122.35 本公司执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）通 知对财务报表格式进行调整，以及根据财政部 2017 年度修订的《关于印发修订<企业会计准则第 16 号- --政府补助>的通知》（财会（2017）15 号）对报表科目进行调整。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事医疗器械及电子产品的研发、生产、销售及为客户提供管理咨询服务。公司主要从 两个方面获得盈利：一、通过经络治疗仪、颈腰伴侣、健康随身行等产品的销售实现盈利。经过多年 积累，公司已形成适应市场竞争、符合公司业务发展需要的商业模式和盈利模式。公司的商业模式主 要通过与经销商签订加盟经销合同，为经销商搭建“社区中医非药物疗法慢性病管理中心”平台，为 经销商传授慢性病康复技术、协助经营管理。经销商通过社区中医非药物疗法慢性病管理平台，实现 技术服务收入和产品销售收入，与经销商建立长期的产品销售关系和技术服务指导关系； 二、管理咨 询服务：通过对经销商的服务支持（包括经营、经营管理、人员培训）和慢性病管理的专业技术输出 实现盈利。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司根据年度经营目标，围绕中心工作，以效率效益为核心，较好完成公司年初预定各 项工作目标。 （一） 经营成果 全年主营业务收入 17,470,582.43 元，同比增长 4,283,220.42 元，增幅 32.48%，其他业务收入 5,218,313.78 元（咨询服务费：5,141,019.65 元、材料：7,654.20 元、维修费：69,639.93 元），同 比增长 3,347,838.14 元，增幅 178.98%，实现利润总额 9,110,014.37 元，同比增长 4,224,653.18 元，增幅 86.48%。 （二）财务状况 报告期末，公司资产总额 40,421,937.80 元，同比增长 11,649,556.85 元，增幅 40.49%，负债 7,320,678.10 元，同比增长 3,715,830.55 元，增幅 103.08%，所有者权益 33,101,259.70 元，同比 增加 7,933,726.30 元，增幅 31.52%，公司资产负债率 18.11%，同比（12.53%）增长 5.58%，资产质 量整体提升。 （三）现金流量情况 报告期内经营活动现金流量净额 9,769,429.79 元，同比增加 6,223,232.27 元。主要原因如下： 现金流入方面，因为公司加大销售和服务力度，主营销售产品收入销售商品、提供劳务收到的现金同 12 比增加 11,270,198.19 元，收到其他与经营活动有关的现金同比减少 811,205.60 元。现金流出方面， 因公司加大了存货备货，购买商品、接受劳务支付的现金同比增加 1,045,970.14 元，因为本年度职工 人数增加了以及原职工工资也有所增加，支付给职工以及为职工支付的现金同比增加 1,358,245.59 元，因营业收入增加了，支付的各项税费同比增加 777,790.19 元，支付其他与经营活动有关的现金 同比增加 1,053,754.40 元。 投资活动产生的现金流量净额 12,939,103.26 元，同比增加了 26,116,126.78 元，主要原因如下： 上年度投资理财产品支付的现金 13,000,000.00 元，本年度已收回。� (二) 行业情况 中国大健康行业在全球的占有的市场份额越来越大并且重要性越来越强。在过去 3～5 年间，中 国大健康行业可能只占全球市场不到 2%的份额。过去的 10 年，以中国为主的“金砖四国”新兴市场， 对全球大健康行业绝对值的贡献只有 6%，截止到 2008 年，“金砖四国”新兴市场的贡献接近 30%。预 测在未来数年内，以中国为首的“金砖四国”的发展仍然将以高速度增长，这样的增长率会对医疗器 械行业和大健康产业增加相应的商机。 同时，中国成为全球医药、医械研发基地之一的趋势越来越明显。随着时间的推移，全球医药研 发中心会慢慢从西方发达国家向中国转移，中国有希望成为与美国、欧洲研发并列的基地。我国的健 康产业及其相关服务业刚刚起步。纵观产业，面临着重大发展机遇。从发展趋势来看，健康产业及其 相关产业将会继续保持较为高速的增长，同时，产业融合、产业形态交织，将会为未来 5 到 10 年健康 产业发展提供强大动力。 在 2017 年 10 月 8 日中共中央办公厅、国务院办公厅印发了两办发布的文件中，《关于深化审评 审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》医疗器械的创新改革是重点关注领域。审评制度的改革 加速了创新型产品的上市，也对公司的创新能力提出更高要求，粗制滥造的产品再难轻易通过上市。 大变局时代，公司将把握行业这一快速发展的大机遇，稳步增长市场占比。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 32,105,847.09 80.98% 9,397,314.04 32.66% 241.65% 应收票据与应 收账款 126,937.10 0.32% 8,925.20 0.03% 1,322.23% 存货 4,451,610.29 11.23% 4,157,683.08 14.45% 7.07% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0 0 0% 0% 固定资产 1,249,492.46 3.15% 1,160,186.06 4.03% 7.70% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资本公积 10,009,367.27 25.25% 13,983,218.27 48.60% -28.42% 预收款项 3,999,148.82 10.09% 1,472,039.85 5.12% 171.67% 13 股本 7,947,702.00 20.05% 3,973,851.00 13.81% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本期期末公司货币资金余额为32,105,847.09元，较上期增加22,708,533.05元，因 上年度购买的理财产品13,000,000.00元，本年度到期已赎回，另外本年度经营活动产生的现金净流 量较上年度增加6,223,232.27元，所以货币资金较上年增幅比例较大。 预收款项：本期期末公司预收款项余额为3,999,148.82元，同比上期增加2,527,108.97元，主 要是由于公司本年度大力拓展销售渠道，新增了较多的新客户，公司的销售政策一般是收齐货款后 才发货，，故预收款项较上年度增幅较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 22,688,896.21 - 15,057,837.65 - 50.68% 营业成本 5,222,321.99 23.02% 4,021,198.09 26.71% 29.87% 毛利率% 76.98% - 73.29% - - 管理费用 3,703,541.44 16.32% 3,109,190.92 28.29% 19.12% 研发费用 1,353,137.51 5.96% 1,150,372.33 7.64% 17.63% 销售费用 3,581,341.67 15.78% 2,531,599.50 16.81% 41.47% 财务费用 -62,344.47 -0.27% -76,527.59 -0.51% -18.53% 资产减值损失 4,210.94 0.02% -8,297.13 -0.06% -150.75% 其他收益 75,220.75 0.33% 760,000.00 5.05% -90.10% 投资收益 447,950.68 1.97% 0 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 9,126,160.21 40.22% 4,887,815.11 32.46% 86.71% 营业外收入 584.59 0.00% 0.00% 营业外支出 16,730.43 0.07% 2,453.92 0.02% 581.78% 净利润 7,933,726.30 34.97% 4,133,777.87 27.45% 91.92% 项目重大变动原因： 营业收入：本年度公司合并营业收入为22,688,896.21元。其中主营业务收入较上年度增加 4,283,220.42元，较上年度增幅32.48%，主要是由于公司大力拓展销售渠道，通过参加各项展会，新 拓展了较多新加盟客户，另外加大对全国原经销商督导服务，使原经销商业绩较上年有较大的突破， 所以公司的仪器销售也有较大的增长。另外公司新增了三家子公司，子公司拓展了自己的客户， 2018 年公司与子公司双管齐下，使公司营业收入增幅较大。 14 毛利率：公司本年度毛利率为 76.98%，较上年度 73.29%上升 3.69%，主要因为其他业务收入本年 度为 5,218,313.78 元(其中咨询服务收入 5,041,543.71 元，维修和其他收入 176,770.07 元)，毛利 为86.47%，上年度为1,870,475.64元（其中咨询服务收入1,789,658.43元，维修和其他收入80,817.21 元），毛利为 73.02%，本年度公司加大对全国经销商督导服务，咨询服务收入（服务支持：包括经营、 管理、人员培训和慢性病管理的专业技术输出）较上年增加 3,251,885.28 元，增幅比例 181.70%，同 时随着公司的经营规模逐渐增大，规模效应导致产品成本逐步下降，另外公司对于客户的话语权也逐 步增大，产品售价也在稳步上升，所以最终导致公司本年度毛利率较上年度上升 3.69%。 销售费用：本年度较上年度增加1,049,742.17元，主要因为本年度为拓展业务，销售人员人数较 上年增加了，并且人均工资也上升了，人工费用增加838,922.63元。 管理费用：本年度较上年度增加594,350.52元，主要因为本年度公司发展需要，管理人员人数较 上年度增加了，并且人均工资也上升了，人工费用增加417,002.40元，所以管理费用较上年增幅较大。 营业利润：因本年度公司营业收入较上年度增加7,631,058.56元，成本费用资产减值损失及其他 收益科目总计增加3,392,713.46元，所以营业利润较上年度增加4,238,345.10元，增幅86.71%。 净利润：较上年增加3,799,948.43元，主要因为营业收入同比增加7,631,058.56元，营业成本同 比增加1,201,123.90元，销售费用同比增加 1,049,742.17元，管理费用同比增加594,350.52元，理财 投资收益同比增加447,950.68元， 所得税同比增加424,704.75元，所以净利润较上年度增幅91.92%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 17,470,582.43 13,187,362.01 32.48% 其他业务收入 5,218,313.78 1,870,475.64 178.98% 主营业务成本 4,516,401.73 3,516,563.83 28.43% 其他业务成本 705,920.26 504,634.26 39.89% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 医疗器械及电子产品类 17,470,582.43 77% 12,924,571.34 85.83% 配件及其他 5,218,313.78 33% 262,790.67 1.75% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 国内 22,688,896.21 100% 15,057,837.65 100% 收入构成变动的原因： 主营业务收入：因本年度公司大力拓展销售渠道，新增三家子公司，本年度主营业务收入为 17,470,582.43 元，较上年度增加 4,283,220.42 元，增幅比例 32.48%，其中母公司的主营业务收入 15 扣除销售给子公司的收入为 14,563,927.62 元，较上年增加 1,376,565.61 元，增幅比例 10.44%，另 新设了 3 家子公司，主营业务收入为 2,906,654.81 元。 其他业务收入：本年度较上年增加 3,347,838.14 元，主要原因：本年度加大服务力度，咨询服务 收入（服务支持：包括经营、管理、人员培训和慢性病管理的专业技术输出）为 5,041,543.71 元，较 上年增加 3,251,885.28 元，增幅比例 181.70%。 其他业务成本：因本年其他业务收入增幅较大，相应的成本也随之增幅较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中康惠民（北京）医疗科技有限公司 940,276.24 4.14% 否 2 深圳市一体医疗科技有限公司 919,441.36 4.05% 否 3 佛山市来就健康信息咨询有限公司 832,433.75 3.67% 否 4 中山市常健贸易有限公司 604,320.78 2.67% 否 5 广州安美信医疗科技有限公司 554,391.65 2.44% 否 合计 3,850,863.78 16.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖南迪文科技有限公司 450,876.31 11.34% 否 2 珠海市比特仪器有限公司 369,058.47 9.28% 否 3 东莞市新彤鑫磁电有限公司 261,879.22 6.59% 否 4 佛山市顺德区华睿模具有限公司 254,449.18 6.40% 否 5 江西博能上饶线材有限公司 246,700.17 6.21% 否 合计 1,582,963.35 39.82% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,769,429.79 3,546,197.52 175.49% 投资活动产生的现金流量净额 12,939,103.26 -13,177,023.52 -198.19% 筹资活动产生的现金流量净额 0 4,000,017.18 -100.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：较上年增加 6,223,232.27 元，主要原因如下：现金流入方 面，因为公司加大销售和服务力度，主营销售产品收入销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 11,270,198.19 元，收到其他与经营活动有关的现金同比减少 811,205.60 元。现金流出方面，因公司 加大了存货备货，购买商品、接受劳务支付的现金同比增加 1,045,970.14 元，因为本年度职工人数增 加了以及原职工工资也有所增加，支付给职工以及为职工支付的现金同比增加 1,358,245.59 元，因 营业收入增加了，支付的各项税费同比增加，所以经营活动产生的现金流量净额增幅较大。 投资活动产生的现金流量净额:公司为获取更大收益，上年度通过闲置资金 1300 万元购买了理财 16 产品，本年度因公司管理需要，将上年度的理财产品赎回，所以投资活动产生的现金流量净额较上年 度变动较大。 筹资活动产生的现金流量净额：因上年度收到广州昶通医疗科技有限公司定增款 4,000,017.18 元，本年度无筹资业务，所以筹资活动产生的现金流量净额较去年有较大变动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 子公司类型 设立时 间 级次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 佛山玉玄宫健康咨询有限公司 全资子公司 2018-6- 26 一级 100 100 佛山玉玄明峰企业管理有限公司 全资子公司 2018-5- 21 一级 100 100 佛山玉玄明峰医疗器械有限公司 全资子公司 2018-5- 21 一级 100 100 佛山玉玄明峰医疗器械有限公司营业收入 2,476,661.75 元，营业成本 1,041,258.01 元， 销售费用 436,539.34 元， 净利润 816,778.54 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 11 月 14 日经第一届董事会第八次会议审议通过《关于<使用部分自有闲置资金购 买理财产品>的议案》，并提交股东大会审议，同日提请召开 2017 年第四次临时股东大会，并于 2017 年 12 月 1 日通过股东大会的审议。具体情况如下: 1.购买中国兴业银行的“兴业金雪球-优先 3 号”理财产品，产品代码：96512011，购买理财产品 的本金金额不超过人民币 300 万元人民币（包含人民币 300 万元），投资期限不超过 90 天； 2.购买中国兴业银行的“封闭式结构性存款”理财产品,购买理财产品的本金金额不超过人民币 1000 万元人民币（包含人民 1000 万元），投资期限不超过 90 天。有效期为自股东大会审议通过之日 起 1 年，在不影响公司主营业务资金需求的情况下，在上述额度及有效期内，资金可以滚动使用。 公司坚持规范运作、防范风险、谨慎投资、保本增值的原则，购买理财产品是在确保公司日常运 营和资金安全的前提下实施的，不影响公司日常资金正常周转需要，不会影响公司主营业务的正常开 展。通过适度的理财投资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收益，为公司和股东谋取更好的投 资回报。 公司于 2018 年 9 月 17 日赎回“封闭式结构性存款”理财产品 1000 万元，2018 年 11 月 29 日赎 回“兴业金雪球-优先 3 号”理财产品 300 万元，本年度总计投资收益 447,950.68 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)调整报表 格式，本公司主要财务报表项目调整列示如下： 17 1）资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原 “应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固 定资产” 将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”； 将原“应付利息” 及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”。 2） 利润表新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；新增“其中：利 息费用”和“利息收入”项目，在“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目； “其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业外支出”行项目核算内容调整”。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度新增三个全资子公司，分别为佛山玉玄宫健康咨询有限公司、佛山玉玄明峰企业管理有限 公司、佛山玉玄明峰医疗器械有限公司，本年度已纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 1、守信经营，依法纳税是公民企业的应尽义务和社会担责。公司根据自身经营发展需求，增加员 工录用，按时支付劳动报酬，依法为员工办理养老保险和住房公积金。 2、公司大力发展管理培训业务，提高公司市场竞争力的同时不忘履行社会责任，公司开设众多公 益化课程，如“上医治未病”、“情志养生”等 三、 持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、内部机构等完全独立,保持有良好的独立自主经营的能力，会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康。不存 在拖欠员工工资和无法支付供应商货款情形，主要生产经营资质完备，且不断在更新。经营管理层、 核心业务人员队伍稳定，全体员工没有发生违法、违规行为。公司具备持续经营能力,不存在影响持续 经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度及不断更新的制度政策将对公司治理提出更 高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度及不断更新制度的贯彻、执行 水平有待提高。同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，公司需要对资源整合，市场开拓， 质量管理、内部控制等方面进行调整，这对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要，存在影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 18 对策：公司通过学习及参加培训不断提高管理层的经营管理水平，并认真接受有关机构的持续督 导，以确保公司持续、稳定、健康地发展；同时，公司将进一步完善、健全法人治理机制，监事会持 续监督公司，严格按照相关制度规范经营。 2、市场竞争风险 受巨大的中国市场需求的吸引，跨国医疗器械企业陆续在华投资，已有多家世界医疗器械巨头在 中国建立生产基地。目前国内高端医疗器械市场的 70%被跨国公司占领，公司在高端市场面临来自世 界级知名企业的竞争。 对策：加强渠道建设，在全国范围开发代理商和加盟商，优化销售方式，确保销售渠道在国内目 标市场的全覆盖，同时借助“一带一路”战略，开拓海外市场。不断调整和升级产品功能，提高产品 竞争优势，努力适应市场对产品消费的发展需求。继续加强品牌建设，提升产品和品牌在市场的影响 力，树立企业核心竞争力。 3、未来研发产品收益不确定性风险 本年度，公司致力于根据市场需求提供更合适、更便捷、更具学习性、更具实战性的员工培训， 公司目前提供的所有培训课程、产品凝聚了核心团队的智慧，公司并将在未来加大产品研发投入，在 更多领域进行探索和研究，不断开发适合不同需求的产品，虽然公司具有一定的规模优势、人才优势、 客户优势和区域优势，但是新研发的课程、产品收益亦存在着市场竞争的不确定性。 对策：首先公司加大客户关注力度，注重市场调研及客户体验反馈，充分了解市场需求及消费者 偏好，然后寻求产品和市场需求的无缝对接，针对市场发展趋势和客户未来需求研发新产品；同时公 司注重人才的培养及吸纳，积累优质的行业精英资源，利用其对市场的了解，降低未来研发产品收益 和市场竞争的不确定性风险。同时，公司不断注重加强经营管理，开源节流，加强人力资源管控，以 保证企业健康发展。 4、公司规模较小的风险： 报告期内，公司营业收入为 22,688,896.21 元，实现利润总额 9,110,014.37 元，报告期末， 公司资产总额 40,421,937.80 元，同比增加 11,649,556.85 元，上升 40.49%，负债 7,320,678.10 元，同比增长 3,715,830.55 元，增幅 103.08%，所有者权益 33,101,259.70 元，同比增加 7,933,726.30 元，上升 31.52%，公司资产负债率 18.11%，同比（12.53%）增长 5.58%，资产质量整体提升。公司 整体规模与同行业上市公司相比较小，且产品结构相对单一，公司整体抵抗风险的能力较弱，但公司 发展速度相对较快，未来公司将积极开发新的产品并加大市场推广力度，力争快速扩大公司规模。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 3 月 7 日，公司召开第一届董事会第九次会议，决议通过了《关于<设立全资子公司-佛山 玉玄明峰企业管理有限公司>的议案》、《关于<设立全资子公司-佛山玉玄明峰医疗器械有限公司>的议 案》、《关于<设立全资子公司-佛山玉玄宫健康咨询有限公司>的议案》。具体内容详见公司于 2018 年 3 月 9 日披露的《第一届董事会第九次会议决议公告》（公告编号:2018-004）《对外投资公告（设立全资 子公司）》（一）（公告编号:2018-001）、《对外投资公告（设立全资子公司）》（二）（公告编号:2018- 002）、《对外投资公告（设立全资子公司）》三（公告编号:2018-003）。 2018 年 3 月 26 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<设立全资子公司 -佛山玉玄明峰企业管理有限公司>的议案》、《关于<设立全资子公司-佛山玉玄明峰医疗器械有限公 司>的议案》、《关于<设立全资子公司-佛山玉玄宫健康咨询有限公司>的议案》。具体内容详见公司于 2018 年 3 月 28 日披露的《2018 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-013）。 20 2018 年 5 月 8 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，决议通过了《关于变更公司对外投资设 立全资子公司佛山玉玄明峰健康咨询服务有限公司方案的议案》。具体内容详见公司于 2018 年 5 月 9 日披露的《关于变更对外投资方案的公告》（公告编号:2018-017）。 公司已于 2018 年 5 月 21 日完成佛山玉玄明峰企业管理有限公司注册登记工作，并取得了佛山市 禅城区市场监督管理局核发的编号为 91440604MA51PU3E9W 的《营业执照》，具体内容详见公司于 2018 年 5 月 24 日披露的《关于全资子公司完成工商注册登记的公告（一）》（公告编号：2018-021）。 公司已于 2018 年 5 月 21 日完成佛山玉玄明峰医疗器械有限公司注册登记工作，并取得市禅城区 市场监督管理局核发的编号为 91440604MA51PU6C13 的《营业执照》，具体内容详见公司于 2018 年 5 月 24 日披露的《关于全资子公司完成工商注册登记的公告（二）》（公告编号：2018-022）。 公司已于 2018 年 6 月 26 日完成佛山玉玄宫健康咨询有限公司注册登记工作，并取得了佛山市南 海区市场监督管理局核发的编号为 91440605MA51X38M6N 的《营业执照》，具体内容详见公司于 2018 年 7 月 2 日披露的《关于全资子公司完成工商注册登记的公告》（公告编号：2018-026）。 公司增加对销售渠道的建设并形成具有可复制性的标准化运营及盈利模式，有助于公司对销售终 端的管理水平，加快推进产品销售周期转型升级的速度。从而提高生产效率和产品质量，提升公司盈 利能力。本次拓展业务模块，提升公司综合实力。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺。公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员作出的避免同 业竞争的承诺。以上人员均已遵守承诺内容，未进行损害公司及公司其他股东利益的活动。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,890,165 47.57% 1,890,165 3,780,330 47.57% 其中：控股股东、实际控 制人 498,525 12.54% 494,525 989,050 12.44% 董事、监事、高管 658,525 16.57% 658,525 1,317,050 16.57% 核心员工 0 0% 8,000 8,000 0.10% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,083,686 52.43% 2,083,686 4,167,372 52.43% 其中：控股股东、实际控 制人 1,495,575 37.64% 1,495,575 2,991,150 37.64% 董事、监事、高管 1,975,575 49.71% 1,975,575 3,951,150 49.71% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 3,973,851 - 3,973,851 7,947,702 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李宁 1,994,100 1,986,100 3,980,200 50.08% 1,495,575 2,484,625 2 杨蜀琴 451,700 451,700 903,400 11.37% 338,775 564,625 3 佛山市元明康 泰健康产业投 资中心(有限合 伙) 377,600 377,600 755,200 9.50% 38,400 716,800 4 余江安进创业 投资中心(有限 合伙) 223,300 223,300 446,600 5.62% 0 446,600 5 何玉芬 188,300 188,300 376,600 4.74% 141,225 235,375 6 李艺岚 188,300 188,300 376,600 4.74% 0 376,600 合计 3,423,300 3,415,300 6,838,600 86.05% 2,013,975 4,824,625 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东杨蜀琴与李艺岚是母女关系；公司股东 22 李宁与通过元明康泰持有公司股份的间接股东李久峰为父女关系；李宁为元明康泰的有限合伙人，持有 元明康泰 99.00%的份额，李久峰为元明康泰的普通合伙人，持有元明康泰 1.00%的份额。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 李宁，女，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2008 年 1 月至 2010 年 1 月， 在北京远见卓越咨询有限公司任高级客户经理；2010 年 3 月至 2016 年 4 月，在有限公司任监事、副 总经理；2016 年 4 月至今任公司董事、副总经理。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 李久峰，男，1956 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1973 年至 1978 年，在 36804 部队卫生队服役；1978 年至 2004 年，在新疆石油管理局任医生；2005 年至 2016 年 4 月，在有限公 司任总经理；2016 年 4 月至今任公司董事、总经理。 李宁，女，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2008 年 1 月至 2010 年 1 月， 在北京远见卓越咨询有限公司任高级客户经理；2010 年 3 月至 2016 年 4 月，在有限公司任监事、副 总经理；2016 年 4 月至今任公司董事、副总经理。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 15 日 2017 年 3 月 6 日 28.69 209,151 6,000,542.19 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，共计使用募集资 0 元，期末结存募集资金 6,114,031.08 元。 备注：募 集额与余额的差额 113,488.89 元为银行利息。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 24 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 16 日 0 0 10 合计 0 0 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 何玉芬 董事长 女 1974 年 4 月 大专 2016 年 4 月-2019 年 4 月 是 李久峰 董事、总经理 男 1956 年 6 月 高中 2016 年 4 月-2019 年 4 月 是 李宁 董事、副总经 理 女 1984 年 2 月 高中 2016 年 4 月-2019 年 4 月 是 杨蜀琴 董事 女 1960 年 12 月 本科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 是 刘轶洋 董事 男 1970 年 2 月 本科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 否 陈卫国 监事 男 1971 年 7 月 大专 2016 年 4 月-2019 年 4 月 是 郭润杰 监事 女 1973 年 4 月 大专 2016 年 4 月-2019 年 4 月 是 杨军 职工代表监事 男 1965 年 1 月 高中 2016 年 4 月-2019 年 4 月 是 唐秀蓉 财务负责人 女 1973 年 1 月 大专 2016 年 4 月-2019 年 4 月 是 廉晶 董事会秘书 男 1980 年 12 月 大专 2016 年 4 月-2019 年 4 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 26 公司董事李久峰与董事李宁为父女关系。高级管理人员李宁与高级管理人员廉晶为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何玉芬 董事长 188,300 188,300 376,600 4.74% 0 李宁 董事、副总经 理 1,994,100 1,986,100 3,980,200 50.08% 0 杨蜀琴 董事 451,700.00 451,700 903,400 11.37% 0 合计 - 2,634,100 2,626,100 5,260,200 66.19% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 后勤人员 16 23 销售人员 27 29 研发人员 6 8 生产管理人员 5 5 生产人员 9 6 员工总计 63 71 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 25 25 专科 20 23 专科以下 18 23 27 员工总计 63 71 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 1 1 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 无变动 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 随着“健康中国”上升为国家战略，成为“中国梦”的重要组成部分，全社会对健康产业的关注 热度持续增长。目前我国大健康产业规模不到 7 万亿，占 GDP 比重约为 7.5%，而美国大健康产业规 模占 GDP 比重超过 17%，日本和德国等国家的比重超过 10%，我国大健康存在较大的发展空间。为推 动“健康中国”落地和国民经济的发展，我国政府将健康产业作为保持经济增长的主要支柱产业进行 培育，出台来一系列健康产业利好政策，在鼓励发展医疗的同时，养生保健、健康管理产业也迎来关 注，成为大健康产业打造成为国民经济支柱产业的重要抓手。预计未来 10 年大健康产业将保持持续 增长，2020 年我国大健康产业规模将达到 8 万亿。 对于医疗器械市场，随着我国经济的持续快速发展，居民生活水平和医疗水平得到极大改善，人 均寿命持续增加，因此也使得我国人口老龄化程度加剧。医疗市场需求的旺盛和人们对健康的关注加 大，使得我国医疗器械市场实现了持续增长。我国医疗器械行业规模从 2006 年的 434 亿元增长至 2017 年的 4425 亿元，年均复合增长率约为 23.50%，目前我国医疗器械行业正处于快速发展期。根据《中 国医疗器械行业发展报告》统计，2013-2016 年医疗仪器设备及器械制造子行业在工信部统计的医药 行业 8 个子行业中，年增幅一直高于平均水平，2016 年的增幅位于 8 个子行业之首，规模以上生产 企业主营业务收入增速为 11.66%-22.20%，明显高于同期国民经济发展增速。预计未来 5 年我国医疗 器械行业复合增速超过 15%。 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规以及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建 立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三 会治理结构。通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》等，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司三会的相关人员均符合《公司法》规定 的任职要求，能按照三会议事规则履行其权利和义务。三会相关人员能够严格执行三会决议，公司三 会会议记录要件齐备、内容完整、签署正常，相关会议文件保存完整；监事会能够依法发挥监督作用， 具备法定监督职能。 本年度公司制定建立了《资金管理募集管理办法》制度，并按规定在股转系统进 行公告披露。 报告期内，公司建立了行之有效的内控管理体系。通过建立和完善公司内控制度，公司 明确了内部监管工作的职能和运作程序，强化了管理人员和员工在处理公司事务时应“程序合法、操 作规范”的工作责任意识，促进了公司整体管理水平的提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公 司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制， 监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。公司现有的治 理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行 决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 5 月 8 日召开了第一届董事会第十一次会议，决议对公司章程做出如下修改： 30 修改内容一：公司章程第五条 修改内容一：公司章程第五条 原为： 公司注册资本为人民币 3,973,851 元。 现修改为： 公司注册资本为人民币 7,947,702 元。 修改内容二：公司章程第十三条 原为： 公司的股份采取股票的形式，公司注册资本为人民币 3,973,851 元，公司全部资本划为等额股份， 共 3,973,851 股。 公司股票采用记名方式，中国证券登记结算有限公司是公司股票的登记存管机构。 现修改为： 公司的股份采取股票的形式，公司注册资本为人民币 7,947,702 元，公司全部资本划为等额股份， 共 7,947,702 股。 公司股票采用记名方式，中国证券登记结算有限公司是公司股票的登记存管机构。 2018 年 5 月 25 日，公司第二次临时股东大会会议决议,通过《关于<增加公司注册资本及公司章程修 订>的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 《关于<设立全资子公司-佛山玉玄明峰企业 管理有限公司>的议案》、《关于<设立全资子 公司-佛山玉玄明峰医疗器械有限公司>的议 案》、《关于<设立全资子公司-佛山玉玄明峰 健康咨询服务有限公司>的议案》、《关于<提 议召开 2018 年第一次临时股东大会>的议 案》、《关于<2017 年年度报告及年度报告摘 要>的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工 作报告的议案》、《关于公司 2017 年度总经理 工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务 决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务 预算报告的议案》、《关于续聘大华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告的议案》、《关于资本公积转增股本预案的 议案》、《关于提请召开 2017 年年度股东大会 的议案》、《关于变更公司对外投资设立全资 子公司佛山玉玄明峰健康咨询服务有限公司 方案的议案》、《关于<增加公司注册资本及公 司章程修订>的议案》、《关于提议召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》、《关于佛山 31 玉玄宫科技股份有限公司 2018 年半年度报 告》、《关于会计政策变更公告》、《关于 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况专项 报告》�。 监事会 2 《关于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的 议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告 的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告 的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告 的议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》、《关于资本公积转增 股本预案的议案》、《佛山玉玄宫科技股份有 限公司关于募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》、《关于佛山玉玄宫科技股份有限 公司 2018 年半年度报告》、《关于会计政策变 更公告》、《关于 2018 年半年度募集资金存放 与实际使用情况专项报告》。 股东大会 3 《关于<设立全资子公司-佛山玉玄明峰企业 管理有限公司>的议案》�、《关于<设立全资 子公司-佛山玉玄明峰医疗器械有限公司>的 议案》�、《关于<设立全资子公司-佛山玉玄 明峰健康咨询服务有限公司>的议案》�、《关 于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的议 案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的 议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告 的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告 的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告 的议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》、《关于 2017 年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告的议 案》、《关于资本公积转增股本预案的议案》、 《关于<增加公司注册资本及公司章程修订> 的议案》、《关于变更公司对外投资设立全资 子公司佛山玉玄明峰健康咨询服务有限公司 方案的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内 容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 32 和中国证监会有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控 管理体系，确保公司规范运作。 1、控股股东参与公司经营治理的情况 公司控股股东严格按照《公司 法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使股东的权 利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了相互独 立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 2、公司治理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照 《公司法》等有关法律法规的要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人 治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司的重大事项能够按 照制度要求进行决策。三会决议能够得到较好的执行。 3、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司 共召开四次董事会会议、三次股东大会、三次监事会会议。公司三会的决议均得到了有效执行。三会 召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害公司股东、债权人 及第三人合法权益的情形。 4、报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司在符合法律法规规范的前提下，建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投 资者沟通的具体方式方法做出了规定。建立了《信息披露事务管理制度》，严格按照全国中小企业股 份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于 投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求， 按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等 临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。 2、确保投资者专线电话（0757-83368806）的畅通，严格遵守公司商业秘密、认真、耐心回答投资者 的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报相关领导，及时回 答投资者的质疑。 3、投资者通过信箱（408939737@）向公司提出的问题，公司根据实际情况， 在保证符合信息披露相关规定的前提下，及时通过信箱回复或解答有关问题。 4、公司对投资者、投 资机构等特定对象到公司参观调研，由董事会办公室统筹安排。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：监事会 对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定 和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、服务和销售系统，独立地开展业务， 不依赖于控股股东或其它任何关联方。1、人员独立情况：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公 33 司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股 股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务、领取报酬。2、资产独立情况：公司拥有独立 于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非专利 技术等有形或无形资产。3、机构独立情况：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控 股股东控制的其它企业职能部门之间的从属关系。4、财务独立情况：公司有独立的财务会计部门，建 立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 5、关于相关利益者：公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。6、关于信息披露：公司指定董事会秘书负责信息 披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信 息。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权 益的大化，切实维护股东的利益。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司根据国家法律法规、公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司 管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他 规范性文件，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]001723 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西环中路 16 号 7 号楼 12 层 审计报告日期 2019 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 刘明学、彭丽娟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2019]001723号 佛山玉玄宫科技股份有限公司全体股东： (1) 审计意见 我们审计了佛山玉玄宫科技股份有限公司(以下简称玉玄宫)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了玉玄宫。2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (2) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 35 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于玉玄宫，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 (3) 其他信息 玉玄宫管理层对其他信息负责。其他信息包括玉玄宫 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 (4) 管理层和治理层对财务报表的责任 玉玄宫管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，玉玄宫管理层负责评估玉玄宫的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算玉玄宫、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督玉玄宫的财务报告过程。 36 (5) 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对玉玄宫持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 37 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致玉玄宫不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6. 就玉玄宫中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审 计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：彭丽娟 中国注册会计师：刘学明 中国·北京 二〇一九年四月九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 32,105,847.09 9,397,314.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、注释 2 126,937.10 8,925.20 预付款项 六、注释 3 1,485,898.83 283,217.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 251,028.42 228,236.30 38 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 4,451,610.29 4,157,683.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 65,327.52 13,000,000.00 流动资产合计 38,486,649.25 27,075,376.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、注释 7 1,249,492.46 1,160,186.06 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 8 109,056.88 7,094.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、注释 9 515,286.84 529,166.64 递延所得税资产 六、注释 10 61,452.37 557.92 其他非流动资产 非流动资产合计 1,935,288.55 1,697,004.64 资产总计 40,421,937.80 28,772,380.95 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、注释 11 152,185.44 374,837.21 预收款项 六、注释 12 3,999,148.82 1,472,039.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 13 1,016,483.00 440,626.00 应交税费 六、注释 14 1,563,252.70 890,401.81 其他应付款 六、注释 15 589,608.14 426,942.68 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 39 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,320,678.10 3,604,847.55 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,320,678.10 3,604,847.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 16 7,947,702.00 3,973,851.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 17 10,009,367.27 13,983,218.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 18 1,446,336.19 721,046.42 一般风险准备 未分配利润 六、注释 19 13,697,854.24 6,489,417.71 归属于母公司所有者权益合 计 33,101,259.70 25,167,533.40 少数股东权益 所有者权益合计 33,101,259.70 25,167,533.40 负债和所有者权益总计 40,421,937.80 28,772,380.95 法定代表人：何玉芬 主管会计工作负责人：唐秀蓉 会计机构负责人：唐秀蓉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 40 流动资产： 货币资金 27,730,835.94 9,397,314.04 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、注释 1 237,524.50 8,925.20 预付款项 1,485,898.83 283,217.69 其他应收款 十四、注释 2 233,117.65 228,236.30 存货 4,425,024.67 4,157,683.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 64,724.92 13,000,000.00 流动资产合计 34,177,126.51 27,075,376.31 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、注释 3 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,072,685.07 1,160,186.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 109,056.88 7,094.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 421,754.37 529,166.64 递延所得税资产 1,057.76 557.92 其他非流动资产 非流动资产合计 4,604,554.08 1,697,004.64 资产总计 38,781,680.59 28,772,380.95 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 152,185.44 374,837.21 预收款项 3,397,344.64 1,472,039.85 应付职工薪酬 815,428.00 440,626.00 应交税费 1,409,059.28 890,401.81 其他应付款 587,232.14 426,942.68 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 41 其他流动负债 流动负债合计 6,361,249.50 3,604,847.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,361,249.50 3,604,847.55 所有者权益： 股本 7,947,702.00 3,973,851.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,009,367.27 13,983,218.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,446,336.19 721,046.42 一般风险准备 未分配利润 13,017,025.63 6,489,417.71 所有者权益合计 32,420,431.09 25,167,533.40 负债和所有者权益合计 38,781,680.59 28,772,380.95 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 22,688,896.21 15,057,837.65 其中：营业收入 六、注释 20 22,688,896.21 15,057,837.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,085,907.43 10,930,022.54 42 其中：营业成本 六、注释 20 5,222,321.99 4,021,198.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 21 283,698.35 202,486.42 销售费用 六、注释 22 3,581,341.67 2,531,599.50 管理费用 六、注释 23 3,703,541.44 3,109,190.92 研发费用 六、注释 24 1,353,137.51 1,150,372.33 财务费用 六、注释 25 -62,344.47 -76,527.59 其中：利息费用 利息收入 88,164.94 98,051.51 资产减值损失 六、注释 26 4,210.94 -8,297.13 加：其他收益 六、注释 27 75,220.75 760,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 28 447,950.68 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,126,160.21 4,887,815.11 加：营业外收入 六、注释 30 584.59 减：营业外支出 六、注释 31 16,730.43 2,453.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,110,014.37 4,885,361.19 减：所得税费用 六、注释 32 1,176,288.07 751,583.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,933,726.30 4,133,777.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 7,933,726.30 4,133,777.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,933,726.30 4,133,777.87 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收 43 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 7,933,726.30 4,133,777.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,933,726.30 4,133,777.87 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.00 0.52 （二）稀释每股收益 1.00 0.52 法定代表人：何玉芬 主管会计工作负责人：唐秀蓉 会计机构负责人：唐秀蓉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、注释 4 20,981,466.46 15,057,837.65 减：营业成本 十四、注释 4 4,942,358.30 4,021,198.09 税金及附加 271,789.55 202,486.42 销售费用 3,112,066.07 2,531,599.50 管理费用 3,480,429.18 3,109,190.92 研发费用 1,353,137.51 1,150,372.33 财务费用 -64,582.58 -76,527.59 其中：利息费用 利息收入 82,991.63 98,051.51 资产减值损失 3,332.27 -8,297.13 加：其他收益 75,220.75 760,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 447,950.68 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,406,107.59 4,887,815.11 加：营业外收入 减：营业外支出 16,530.43 2,453.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,389,577.16 4,885,361.19 减：所得税费用 1,136,679.47 751,583.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,252,897.69 4,133,777.87 （一）持续经营净利润 7,252,897.69 4,133,777.87 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,252,897.69 4,133,777.87 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,097,177.04 17,826,978.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 45 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 33 594,747.77 1,405,953.37 经营活动现金流入小计 29,691,924.81 19,232,932.22 购买商品、接受劳务支付的现金 6,851,200.67 5,805,230.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,941,842.51 3,583,596.92 支付的各项税费 3,016,441.92 2,238,651.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 33 5,113,009.92 4,059,255.52 经营活动现金流出小计 19,922,495.02 15,686,734.70 经营活动产生的现金流量净额 9,769,429.79 3,546,197.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43,000,000.00 取得投资收益收到的现金 447,950.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,447,950.68 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 508,847.42 177,023.52 投资支付的现金 30,000,000.00 13,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,508,847.42 13,177,023.52 投资活动产生的现金流量净额 12,939,103.26 -13,177,023.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,017.18 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 46 筹资活动现金流入小计 4,000,017.18 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0 筹资活动产生的现金流量净额 0 4,000,017.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,708,533.05 -5,630,808.82 加：期初现金及现金等价物余额 9,397,314.04 15,028,122.86 六、期末现金及现金等价物余额 32,105,847.09 9,397,314.04 法定代表人：何玉芬 主管会计工作负责人：唐秀蓉 会计机构负责人：唐秀蓉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,629,976.57 17,826,978.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 316,042.96 1,405,953.37 经营活动现金流入小计 25,946,019.53 19,232,932.22 购买商品、接受劳务支付的现金 5,795,849.87 5,805,230.53 支付给职工以及为职工支付的现金 4,344,978.51 3,583,596.92 支付的各项税费 2,981,532.79 2,238,651.73 支付其他与经营活动有关的现金 4,558,709.72 4,059,255.52 经营活动现金流出小计 17,681,070.89 15,686,734.70 经营活动产生的现金流量净额 8,264,948.64 3,546,197.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43,000,000.00 取得投资收益收到的现金 447,950.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,447,950.68 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 379,377.42 177,023.52 投资支付的现金 33,000,000.00 13,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 47 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,379,377.42 13,177,023.52 投资活动产生的现金流量净额 10,068,573.26 -13,177,023.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,017.18 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,017.18 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0 筹资活动产生的现金流量净额 4,000,017.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,333,521.90 -5,630,808.82 加：期初现金及现金等价物余额 9,397,314.04 15,028,122.86 六、期末现金及现金等价物余额 27,730,835.94 9,397,314.04 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,973,851.00 13,983,218.27 721,046.42 6,489,417.71 25,167,533.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,973,851.00 13,983,218.27 721,046.42 6,489,417.71 25,167,533.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,973,851.00 -3,973,851 725,289.77 7,208,436.53 7,933,726.30 （一）综合收益总额 7,933,726.30 7,933,726.30 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 725,289.77 -725,289.77 49 1．提取盈余公积 725,289.77 -725,289.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,973,851.00 -3,973,851 1.资本公积转增资本（或股 本） 3,973,851.00 -3,973,851 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,947,702.00 10,009,367.27 1,446,336.19 13,697,854.24 33,101,259.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 永续 债 其他 50 股 一、上年期末余额 3,764,700.00 8,483,336.51 307,668.63 2,769,017.63 15,324,722.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,764,700.00 8,483,336.51 307,668.63 2,769,017.63 15,324,722.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 209,151.00 5,499,881.76 413,377.79 3,720,400.08 9,842,810.63 （一）综合收益总额 4,133,777.87 4,133,777.87 （二）所有者投入和减少资本 209,151.00 5,499,881.76 5,709,032.76 1．股东投入的普通股 209,151.00 5,499,881.76 5,709,032.76 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 413,377.79 -413,377.79 1．提取盈余公积 413,377.79 -413,377.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 51 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,973,851.00 13,983,218.27 721,046.42 6,489,417.71 25,167,533.40 法定代表人：何玉芬 主管会计工作负责人：唐秀蓉 会计机构负责人：唐秀蓉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,973,851.00 13,983,218.27 721,046.42 6,489,417.71 25,167,533.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 52 二、本年期初余额 3,973,851.00 13,983,218.27 721,046.42 6,489,417.71 25,167,533.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,973,851.00 -3,973,851.00 725,289.77 6,527,607.92 7,252,897.69 （一）综合收益总额 7,252,897.69 7,252,897.69 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 3,973,851.00 -3,973,851.00 725,289.77 -725,289.77 1.资本公积转增资本（或 股本） 3,973,851.00 -3,973,851.00 725,289.77 -725,289.77 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 53 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,947,702.00 10,009,367.27 1,446,336.19 13,017,025.63 32,420,431.09 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,764,700.00 8,483,336.51 307,668.63 2,769,017.63 15,324,722.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,764,700.00 8,483,336.51 307,668.63 2,769,017.63 15,324,722.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 209,151.00 5,499,881.76 413,377.79 3,720,400.08 9,842,810.63 （一）综合收益总额 4,133,777.87 4,133,777.87 （二）所有者投入和减少 资本 209,151.00 5,499,881.76 5,709,032.76 1．股东投入的普通股 209,151.00 5,499,881.76 5,709,032.76 2．其他权益工具持有者投 54 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 413,377.79 -413,377.79 1．提取盈余公积 413,377.79 -413,377.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,973,851.00 13,983,218.27 721,046.42 6,489,417.71 25,167,533.40 55 56 佛山玉玄宫科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 佛山玉玄宫科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为佛山市玉玄宫 科技开发有限公司,由本公司发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的社会信用代码是： 91440604782031310L，并于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司代 码：838925。 根据公司 2016 年召开的第二次临时股东大会决议和章程修正案，本公司决定向厉多伊、 广州昶通医疗科技有限公司定向发行股票。截至 2017 年 12 月 31 日，股票发行已结束，本 公司股份总数变更为 3,973,851 股，股本总额变更为人民币 3,973,851.00 元。 根据 2018 年第二次临时股东大会决议及修改后章程的规定，本公司以 2017 年年末总 股本 3,973,851.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股 东转增股份总额 3,973,851.00 股。每股面值 1 元，共计增加股本 3,973,851.00 元。转增后 本公司总股本为 7,947,702.00 股。 公司注册地址：佛山市禅城区张槎一路大布顶工业园北区一幢 4 层，最终实际控制人为 李宁、李久峰。 公司 2015 年 08 月 10 日设立了佛山市玉玄宫科技开发有限公司祖庙分公司，取得了注 册号为 440602000432901 的营业执照，注册地址：佛山市禅城区祖庙路 51 号八层，分公司 负责人为：廉晶。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属医疗器械行业。本公司经营范围：持有效审批证件从事第二类医疗器械生产、 经营；生产、销售：第一类医疗器械；研发、加工、制造、销售：电子产品；销售：运动器 械、保健器材；服务：健康信息咨询（不含心理咨询），商务信息咨询，企业管理咨询。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 9 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括： 57 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 佛山玉玄宫健康咨询有限公司 全资子公司 一级 100 100 佛山玉玄明峰企业管理有限公司 全资子公司 一级 100 100 佛山玉玄明峰医疗器械有限公司 全资子公司 一级 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，其中 1． 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 佛山玉玄宫健康咨询有限公司 新设全资子公司 佛山玉玄明峰企业管理有限公司 新设全资子公司 佛山玉玄明峰医疗器械有限公司 新设全资子公司 三、 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 58 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3、非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 59 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 60 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 61 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 62 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成 人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 63 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 64 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 65 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 66 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 30%（含 30%）或低于其成本持续时间超过一年 67 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 30%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转 出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九） 应收款项 68 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：占余额 20%以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括关联方款项、出口退税款、 备用金、保证金和押金等。 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收 款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合 分类。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 69 坏账准备的计提方法：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进 行计提。 （十） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 70 （十一） 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 （十二） 长期股权投资 1、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 71 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 72 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 73 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 74 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十三） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 75 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 平均年限法 5-10 5 9.5-19 运输设备 平均年限法 3-5 5 19-31.67 其他设备 平均年限法 3-5 5 19-31.67 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 76 当期损益。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十四） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、 专利权等。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 77 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5-10 可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 78 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十五） 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 招聘服务费 按合同约定或受益期限 办公室装修费用 24-55 个月 根据改造完成时距离租约到期时间确认 （十六） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 79 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 （十七） 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司账面在商品已发出并经客户签收完成后确认收入。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 80 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4、 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 81 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （十八） 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2、 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 82 （十九） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 83 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十 三）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （二十一） 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 （二十二） 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项 目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表 格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收账款 8,925.20 -8,925.20 --- 应收票据及应收账款 --- 8,925.20 8,925.20 应付账款 374,837.21 -374,837.21 --- 应付票据及应付账款 --- 374,837.21 374,837.21 管理费用 4,259,563.25 -1,150,372.33 3,109,190.92 研发费用 --- 1,150,372.33 1,150,372.33 84 五、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物或者提供应税劳务 3%、6%、16% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 佛山玉玄宫健康咨询有限公司 10% 佛山玉玄明峰企业管理有限公司 10% 佛山玉玄明峰医疗器械有限公司 10% （二）税收优惠政策及依据 1、公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方 税务局批准的高新技术企业证书，证书编号为：GR201644000411,有效期为 2016 年 11 月 30 日到 2019 年 11 月 30 日。据新实施的《企业所得税法》，公司 2018 年度企业所得税减按 15% 的税率征收企业所得税。 2、经国家税务总局以财税[2018]77 号文批准，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额 低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。本公司子公司享受该优惠政策。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 29,135.81 153.42 85 项目 期末余额 期初余额 银行存款 32,076,711.28 9,397,160.62 其他货币资金 -- --- 合计 32,105,847.09 9,397,314.04 其中：存放在境外的款项总额 -- --- 说明：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 --- --- 应收账款 126,937.10 8,925.20 合计 126,937.10 8,925.20 （一）应收账款 1．应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 133,618.00 100.00 6,680.90 5.00 126,937.10 组合 1：无风险组合 --- --- --- --- --- 组合 2：账龄分析法组合 133,618.00 100.00 6,680.90 5.00 126,937.10 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 133,618.00 100.00 6,680.90 5.00 126,937.10 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 86 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,394.95 100.00 469.75 5.00 8,925.20 组合 1：无风险组合 --- --- --- --- --- 组合 2：账龄分析法组合 9,394.95 100.00 469.75 5.00 8,925.20 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 9,394.95 100.00 469.75 5.00 8,925.20 2．应收账款分类的说明 (6) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 133,618.00 6,680.90 5.00 合计 133,618.00 6,680.90 5.00 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,211.15 元。 4．本期无实际核销的应收账款 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市美达尔医疗投资管理有限公司 78,360.00 58.64 3,918.00 刘超 20,348.00 15.23 1,017.40 济宁济祥医疗器械有限公司 18,660.00 13.97 933.00 陈锦表 8,400.00 6.29 420.00 湖北天力医药有限公司 7,850.00 5.87 392.50 合计 133,618.00 100.00 6,680.90 注释3． 预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,485,898.83 100.00 275,508.43 97.28 87 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1-2 年 --- --- 7,709.26 2.72 合计 1,485,898.83 100.00 283,217.69 100.00 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的 比例(%) 广东顺德顺协企业服务有限公司 776,699.04 52.27 深圳市海盛玻璃钢有限公司 130,410.00 8.78 东莞市新彤鑫磁电有限公司 105,587.78 7.11 佛山市禅城区奥瑞曼五金塑料制品厂 90,613.37 6.10 广州佳美展览有限公司 55,129.00 3.71 合计 1,158,439.19 77.97 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 其他应收款 251,028.42 228,236.30 合计 251,028.42 228,236.30 （一）其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 252,277.91 100.00 1,249.49 0.50 251,028.42 组合 1：无风险组合 227,288.00 90.09 --- --- 227,288.00 组合 2：账龄分析法组合 24,989.91 9.91 1,249.49 5.00 23,740.42 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 252,277.91 100.00 1,249.49 0.50 251,028.42 续： 88 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 231,486.00 100.00 3,249.70 1.40 228,236.30 组合 1：无风险组合 166,492.00 71.92 --- --- 166,492.00 组合 2：账龄分析法组合 64,994.00 28.08 3,249.70 5.00 61,744.30 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 231,486.00 100.00 3,249.70 1.40 228,236.30 2．其他应收款分类的说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,989.91 1,249.49 5.00 合计 24,989.91 1,249.49 5.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,000.21 元。 4．本期无实际核销的其他应收款 5．其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 227,288.00 166,492.00 其他 24,989.91 64,994.00 合计 252,277.91 231,486.00 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 89 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 佛山市智顺达物业有限公司 租赁押金 113,736.00 3-4 年、5 年以上 45.08 --- 佛山市日明电子有限公司 租赁押金 86,756.00 2 年以内 34.39 --- 宿舍押金 租赁押金 17,600.00 1 年以内 6.98 --- 社保 社保 17,149.91 1 年以内 6.80 857.50 住房公积金 公积金 7,000.00 1 年以内 2.77 350.00 合计 242,241.91 96.02 1,207.50 说明：佛山市智顺达物业有限公司与以前年度的出租单位佛山市禅城区大布物业管理服 务中心是同一最终控制人。 注释5． 存货 7. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,439,512.53 --- 2,439,512.53 2,393,107.65 --- 2,393,107.65 周转材料 89,898.35 --- 89,898.35 32,016.06 --- 32,016.06 委托加工物资 106,707.93 --- 106,707.93 239,557.07 --- 239,557.07 在产品 45,107.98 --- 45,107.98 --- --- --- 库存商品 1,521,756.14 --- 1,521,756.14 1,092,636.27 --- 1,092,636.27 发出商品 248,627.36 --- 248,627.36 400,366.03 --- 400,366.03 合计 4,451,610.29 --- 4,451,610.29 4,157,683.08 --- 4,157,683.08 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 --- 13,000,000.00 待摊费用 64,724.92 --- 预缴所得税 602.60 --- 合计 65,327.52 13,000,000.00 注释7． 固定资产 90 1. 固定资产情况 项目 生产设备 运输工具 其它设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 704,219.93 1,040,082.00 394,154.34 2,138,456.27 2． 本期增加金额 10,344.83 --- 302,416.07 312,760.90 购置 10,344.83 --- 302,416.07 312,760.90 在建工程转入 --- --- --- --- 3． 本期减少金额 33,264.96 --- 60,053.75 93,318.71 4． 期末余额 681,299.80 1,040,082.00 636,516.66 2,357,898.46 二. 累计折旧 1． 期初余额 297,866.69 477,856.65 202,546.87 978,270.21 2． 本期增加金额 62,109.73 58,311.00 92,204.05 212,624.78 计提 62,109.73 58,311.00 92,204.05 212,624.78 3． 本期减少金额 28,441.69 --- 54,047.30 82,488.99 4． 期末余额 331,534.73 536,167.65 240,703.62 1,108,406.00 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 349,765.07 503,914.35 395,813.04 1,249,492.46 2． 期初账面价值 406,353.24 562,225.35 191,607.47 1,160,186.06 注释8． 无形资产 项目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 10,256.41 10,256.41 2． 本期增加金额 110,344.82 110,344.82 3． 本期减少金额 --- --- 4． 期末余额 120,601.23 120,601.23 91 项目 软件 合计 二. 累计摊销 1． 期初余额 3,162.39 3,162.39 2． 本期增加金额 8,381.96 8,381.96 计提 8,381.96 8,381.96 3． 本期减少金额 --- --- 4． 期末余额 11,544.35 11,544.35 三. 减值准备 四. 账面价值 1． 期末账面价值 109,056.88 109,056.88 2． 期初账面价值 7,094.02 7,094.02 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 会员服务费 99,999.97 --- 65,000.04 --- 34,999.93 装修费 429,166.67 185,000.01 176,189.77 --- 437,976.91 宿舍租金 --- 50,772.00 8,462.00 --- 42,310.00 合计 529,166.64 235,772.01 249,651.81 --- 515,286.84 注释10． 递延所得税资产 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,930.39 1,277.43 3,719.45 557.92 内部未实现交易 187,666.68 46,916.67 --- --- 未弥补亏损 53,033.09 13,258.27 --- --- 合计 248,630.16 61,452.37 3,719.45 557.92 注释11． 应付票据及应付账款 92 项目 期末余额 期初余额 应付票据 --- --- 应付账款 152,185.44 374,837.21 合计 152,185.44 374,837.21 （一） 应付账款 类别 期末余额 期初余额 应付材料款 141,007.58 369,837.21 应付加工费及其他 11,177.86 5,000.00 合计 152,185.44 374,837.21 1． 单项金额较大的应付账款 单位名称 期末余额 占应付账款期末 余额的比例(%) 款项性质或内容 中山市小榄镇鸿旺模型商行 108,469.90 71.28 材料款 中山市鼎通五金电器有限公司 13,106.55 8.61 材料款 佛山市南海区桂城湘顺五金厂 10,577.86 6.95 加工款 珠海市比特仪器有限公司 8,189.56 5.38 材料款 佛山市礼之纳工艺品有限公司 7,074.00 4.65 材料款 合计 147,417.87 96.87 注释12． 预收款项 1．预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 3,999,148.82 1,472,039.85 合计 3,999,148.82 1,472,039.85 2．账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 河南钦怀医疗器械有限公司 64,806.00 尚未发完货 周红梅 57,100.00 尚未发完货 合计 121,906.00 注释13． 应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 440,626.00 5,281,383.48 4,705,526.48 1,016,483.00 离职后福利-设定提存计划 --- 236,316.03 236,316.03 --- 合计 440,626.00 5,517,699.51 4,941,842.51 1,016,483.00 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 440,626.00 4,828,712.07 4,252,855.07 1,016,483.00 职工福利费 --- 205,195.87 205,195.87 --- 社会保险费 --- 177,740.14 177,740.14 --- 其中：医疗保险费 --- 160,010.89 160,010.89 --- 工伤保险费 --- 4,848.67 4,848.67 --- 生育保险费 --- 12,880.58 12,880.58 --- 住房公积金 --- 64,285.00 64,285.00 --- 工会经费和职工教育经费 --- 5,450.40 5,450.40 --- 合计 440,626.00 5,281,383.48 4,705,526.48 1,016,483.00 3．设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 230,088.17 230,088.17 --- 失业保险费 --- 6,227.86 6,227.86 --- 合计 --- 236,316.03 236,316.03 --- 注释14． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,145,008.75 396,600.98 增值税 368,325.06 423,421.53 印花税 2,163.98 1,142.29 城市维护建设税 23,855.78 27,234.09 教育费附加 9,722.11 11,671.75 地方教育附加 7,146.49 7,781.17 94 税费项目 期末余额 期初余额 个人所得税 7,030.53 22,550.00 合计 1,563,252.70 890,401.81 注释15． 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 --- --- 其他应付款 589,608.14 426,942.68 合 计 589,608.14 426,942.68 （一）其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 422,060.00 300,000.00 预提费用 58,144.80 25,690.18 往来及其他 109,403.34 101,252.50 合计 589,608.14 426,942.68 2．账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 广东宫登健康投资管理有限公司 300,000.00 保证金，尚未退回 合计 300,000.00 注释16． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 3,973,851.00 --- --- 3,973,851.00 --- 3,973,851.00 7,947,702.00 注释17． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,586,420.27 --- 3,973,851.00 9,612,569.27 其他资本公积 396,798.00 --- --- 396,798.00 合计 13,983,218.27 --- 3,973,851.00 10,009,367.27 注释18． 盈余公积 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 721,046.42 725,289.77 --- 1,446,336.19 合计 721,046.42 725,289.77 --- 1,446,336.19 注释19． 未分配利润 项目 本期金额 提取或分配比例 (%) 调整前上期末未分配利润 6,489,417.71 --- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- 调整后期初未分配利润 6,489,417.71 --- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,933,726.30 --- 减：股改净资产折股减少 --- --- 支付普通股股利 --- --- 提取法定盈余公积 725,289.77 10 期末未分配利润 13,697,854.24 ---- 注释20． 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,470,582.43 4,516,401.73 13,187,362.01 3,516,563.83 其他业务 5,218,313.78 705,920.26 1,870,475.64 504,634.26 合计 22,688,896.21 5,222,321.99 15,057,837.65 4,021,198.09 1． 本期公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例(%) 中康惠民（北京）医疗科技有限公司 940,276.24 4.14 深圳市一体医疗科技有限公司 919,441.36 4.05 佛山市来就健康信息咨询有限公司 832,433.75 3.67 中山市常健贸易有限公司 604,320.78 2.67 96 广州安美信医疗科技有限公司 554,391.65 2.44 合计 3,850,863.78 16.97 注释21． 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 153,055.91 113,357.82 教育费附加 64,308.69 48,581.93 地方教育附加 44,130.57 32,387.94 印花税 19,743.18 5,273.72 车船税 2,460.00 2,885.01 合计 283,698.35 202,486.42 注释22． 销售费用 项目 本期金额 上期金额 人工成本 2,009,146.81 1,170,224.18 广告宣传及技术服务费 164,534.86 162,428.17 展会费 198,359.32 222,774.13 差旅费及业务招待费 261,440.13 193,815.18 运输及装卸费 119,943.02 139,918.68 会议费 325,662.70 281,959.32 租赁费 151,377.68 92,844.56 其他 350,877.15 267,635.28 合计 3,581,341.67 2,531,599.50 注释23． 管理费用 项目 本期金额 上期金额 人工成本 1,711,937.93 1,294,935.53 咨询服务费 1,319,328.99 977,211.96 租赁及水电费 201,248.58 212,476.41 办公及电话费 82,905.95 80,087.99 会员及折旧费 128,433.28 129,781.72 其他 259,686.71 414,697.31 97 项目 本期金额 上期金额 合计 3,703,541.44 3,109,190.92 注释24． 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工成本 775,831.60 489,304.64 材料 218,447.44 363,842.66 服务费 136,732.67 62,078.12 设计费 119,811.32 120,737.86 差旅费 39,832.28 40,828.89 其他 62,482.20 73,580.16 合计 1,353,137.51 1,150,372.33 注释25． 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 --- --- 减：利息收入 88,164.94 98,051.51 汇兑损益 --- --- 银行手续费 25,820.47 21,523.92 其他 --- --- 合计 -62,344.47 -76,527.59 注释26． 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 4,210.94 -8,297.13 合计 4,210.94 -8,297.13 注释27． 其他收益 1．其他收益明细情况 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 72,200.00 760,000.00 个人所得税手续费返还 3,020.75 --- 合计 75,220.75 760,000.00 98 2．计入其他收益的政府补助 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 2017 年度加计扣除研发费用省企业补助资金 72,200.00 --- 与收益相关 禅城区财政局经济科技发展专项资金款（佛山市禅城区新三 板挂牌补贴） --- 200,000.00 与收益相关 佛山市禅城区财政局国库支付中心新三板挂牌扶持资金 --- 200,000.00 与收益相关 佛山市禅城区张槎街道财政局高新技术补贴 --- 114,000.00 与收益相关 佛山市禅城区财政局国库支付中心16年高企认定市财政补贴 --- 100,000.00 与收益相关 佛山市禅城区张槎街道财政局高新技术补贴 --- 86,000.00 与收益相关 2016 年度第三批和 2017 年度高新科技补贴 --- 40,700.00 与收益相关 佛山市禅城区科学技术协会参加发明展创业补贴 --- 10,000.00 与收益相关 佛山市禅城区财政局国库支付中心创新券的第一补助 --- 9,300.00 与收益相关 合计 72,200.00 760,000.00 注释28． 投资收益 项目 本期金额 上期金额 购买银行理财产品收益 447,950.68 --- 合计 447,950.68 --- 注释29． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期金额 上期金额 计入当期损益 金额 计入其他收益的政府补助 72,200.00 760,000.00 72,200.00 合计 72,200.00 760,000.00 72,200.00 注释30． 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 税费减免 584.59 --- 584.59 合计 584.59 --- 584.59 注释31． 营业外支出 99 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 资产报废、毁损损失 10,829.71 1,647.12 10,829.71 罚款支出 2,400.00 806.80 2,400.00 报废原材料 3,470.00 --- 3,470.00 滞纳金 30.72 --- 30.72 合计 16,730.43 2,453.92 16,730.43 注释32． 所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,237,182.52 739,955.58 递延所得税费用 -60,894.45 11,627.74 合计 1,176,288.07 751,583.32 注释33． 现金流量表附注 1．收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助收入 72,200.00 760,000.00 往来及其他 522,547.77 645,953.37 合计 594,747.77 1,405,953.37 2．支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 租赁及水电费 352,626.26 503,598.96 广告宣传及技术服务费 164,534.86 162,428.17 咨询服务费 1,319,328.99 977,211.96 展会费 198,359.32 222,774.13 差旅费及业务招待费 261,440.13 346,924.63 运输及装卸费 119,943.02 139,918.68 会议及会员费 454,095.98 329,193.99 往来及其他 2,242,681.36 1,377,205.00 100 项目 本期金额 上期金额 合计 5,113,009.92 4,059,255.52 注释34． 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,933,726.30 4,133,777.87 加：资产减值准备 4,210.94 -8,297.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 212,624.78 195,838.30 无形资产摊销 8,381.96 1,025.64 长期待摊费用摊销 249,651.81 153,046.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,829.72 1,647.12 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- 财务费用（收益以“－”号填列） --- 投资损失（收益以“－”号填列） -447,950.68 --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,894.45 11,627.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -293,927.21 -1,724,387.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -691,312.80 942,341.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,844,089.42 -160,422.94 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 9,769,429.79 3,546,197.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 101 项目 本期金额 上期金额 现金的期末余额 32,105,847.09 9,397,314.04 减：现金的期初余额 9,397,314.04 15,028,122.86 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 22,708,533.05 -5,630,808.82 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 32,105,847.09 9,397,314.04 其中：库存现金 29,135.81 153.42 可随时用于支付的银行存款 32,076,711.28 9,397,160.62 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 32,105,847.09 9,397,314.04 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 佛山玉玄宫健康咨询有限公司 佛山 佛山 服务 100.00 设立 佛山玉玄明峰企业管理有限公司 佛山 佛山 服务 100.00 设立 佛山玉玄明峰医疗器械有限公司 佛山 佛山 医疗器械 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 102 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 100.00%。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 32,105,847.09 32,105,847.09 32,105,847.09 --- --- --- 应收票据及应收账款 126,937.10 133,618.00 133,618.00 --- --- --- 其他应收款 251,028.42 252,277.91 252,277.91 --- --- --- 金融资产小计 32,483,812.61 32,491,743.00 32,491,743.00 --- --- --- 应付票据及应付账款 152,185.44 152,185.44 152,185.44 --- --- --- 其他应付款 589,608.14 589,608.14 589,608.14 --- --- --- 金融负债小计 741,793.58 741,793.58 741,793.58 --- --- --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 103 货币资金 9,397,314.04 9,397,314.04 9,397,314.04 --- --- --- 应收票据及应收账款 8,925.20 9,394.95 9,394.95 --- --- --- 其他应收款 228,236.30 231,486.00 231,486.00 --- --- --- 金融资产小计 9,634,475.54 9,638,194.99 9,638,194.99 --- --- --- 应付票据及应付账款 374,837.21 374,837.21 374,837.21 --- --- --- 其他应付款 426,942.68 426,942.68 426,942.68 --- --- --- 金融负债小计 801,779.89 801,779.89 801,779.89 --- --- --- 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的流动资产比流动负债多 31,165,971.15 元，因此本 公司流动性存在风险较小。 （三）市场风险 1．汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 2．利率风险 本公司目前暂无银行借款等，暂无利率风险。 九、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期应付账款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的的最终控制人为李宁、李久峰，李久峰与李宁是父女关系。 （二）本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 何玉芬 董事长 郭润杰 监事 104 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 唐秀蓉 财务负责人 （四）关联方交易 1． 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,327,402.27 911,237.30 十一、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、经 2019 年 4 月 9 日本公司董事会决议，本公司 2018 年度利润分配预案为：每 10 股派发现金股利 16.37 元（含税）。 2、除上述事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日 后事项。 十三、其他重要事项说明 根据本公司 2019 年 2 月 1 日的《总经理关于对外投资设立全资子公司的决定》，本公司 拟出资设立全资子公司佛山玉玄明峰软件科技有限公司。截止报告日，本公司全资子公司佛 山玉玄明峰软件科技有限公司已办理工商登记。 十四、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 --- --- 应收账款 237,524.50 8,925.20 合计 237,524.50 8,925.20 （一）应收账款 1．应收账款分类披露 105 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- ---- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 243,785.40 100.00 6,260.90 2.57 237,524.50 组合 1：无风险组合 118,567.40 48.64 --- --- 118,567.40 组合 2：账龄分析法组合 125,218.00 51.36 6,260.90 5.00 118,957.10 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 243,785.40 100.00 6,260.90 2.57 237,524.50 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,394.95 100.00 469.75 5.00 8,925.20 组合 1：无风险组合 --- --- --- --- --- 组合 2：账龄分析法组合 9,394.95 100.00 469.75 5.00 8,925.20 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 9,394.95 100.00 469.75 5.00 8,925.20 2．应收账款分类的说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 125,218.00 6,260.90 5.00 合计 125,218.00 6,260.90 5.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 106 本期计提坏账准备金额 5,791.15 元。 4．本期无实际核销的应收账款 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市美达尔医疗投资管理有限公司 78,360.00 32.14 3,918.00 佛山玉玄宫健康咨询有限公司 66,569.40 27.31 --- 佛山玉玄明峰医疗器械有限公司 51,998.00 21.33 --- 刘超 20,348.00 8.35 1,017.40 济宁济祥医疗器械有限公司 18,660.00 7.65 933.00 合计 235,935.40 96.78 5,868.40 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 其他应收款 233,117.65 228,236.30 合计 233,117.65 228,236.30 （一）其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 233,908.47 100.00 790.82 0.34 233,117.65 组合 1：无风险组合 218,092.00 93.24 --- --- 218,092.00 组合 2：账龄分析法组合 15,816.47 6.76 790.82 5.00 15,025.65 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 233,908.47 100.00 790.82 0.34 233,117.65 107 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 231,486.00 100.00 3,249.70 1.40 228,236.30 组合 1：无风险组合 166,492.00 71.92 --- --- 166,492.00 组合 2：账龄分析法组合 64,994.00 28.08 3,249.70 5.00 61,744.30 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 231,486.00 100.00 3,249.70 1.40 228,236.30 2．其他应收款分类的说明 (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,816.47 790.82 5.00 合计 15,816.47 790.82 5.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,458.88 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 218,092.00 166,492.00 其他 15,816.47 64,994.00 合计 233,908.47 231,486.00 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 佛山市智顺达物业有限公司 租赁押金 113,736.00 3-4 年、5 年以上 48.63 --- 佛山市日明电子有限公司 租赁押金 86,756.00 2 年以内 37.09 --- 108 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 宿舍押金 租赁押金 17,600.00 1 年以内 7.52 --- 社保 社保 9,751.47 1 年以内 4.17 487.57 住房公积金 公积金 6,065.00 1 年以内 2.59 303.25 合计 233,908.47 100.00 790.82 说明：佛山市智顺达物业有限公司与以前年度的出租单位佛山市禅城区大布物业管理服 务中心是同一最终控制人。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- --- --- 合计 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- --- --- 1．对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 佛山玉玄宫健康咨询有限公司 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- 佛山玉玄明峰企业管理有限公司 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- 佛山玉玄明峰医疗器械有限公司 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- 合计 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,891,147.82 4,279,766.24 13,187,362.01 3,516,563.83 其他业务 5,090,318.64 662,592.06 1,870,475.64 504,634.26 合计 20,981,466.46 4,942,358.30 15,057,837.65 4,021,198.09 1． 本期公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例(%) 中康惠民（北京）医疗科技有限公司 940,276.24 4.48 109 深圳市一体医疗科技有限公司 919,441.36 4.38 佛山市来就健康信息咨询有限公司 832,433.75 3.97 中山市常健贸易有限公司 604,320.78 2.88 广州安美信医疗科技有限公司 554,391.65 2.64 合计 3,850,863.78 18.35 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 72,200.00 委托他人投资或管理资产的损益 447,950.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,125.09 所得税影响额 76,034.61 少数股东权益影响额（税后） -- 合计 430,990.98 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.23 1.00 1.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25.75 0.94 0.94 佛山玉玄宫科技股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月九日 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 佛山市禅城区祖庙路 51 号日明大厦 8 层，