838884_2017_东盛设计_2017年年度报告_2018-04-15.txt

青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-007 证券代码：838884 证券简称：东盛设计 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 东盛设计 NEEQ:838884 青岛东盛建筑设计股份有限公司 （Qing Dao Eastrong Architectural Design Co.,Ltd.） 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 公司年度大事记 公司与万科企业股份有限公司、恒大地产集团有限公司、荣盛房地产发展股份有限公司等重大战略 合作伙伴一直保持着良好的合作关系，本年度签订了万科龙湖城市之光项目、淄博恒大翡翠华庭项目、 威海恒大帝景项目、鲍德新悦广场、济南荣盛华府项目等多个设计合同，合同额累计 2000 多万元人民 币。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 8 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 1 释义 释义项目 释义 东盛设计、公司 指 青岛东盛建筑设计股份有限公司 昌隆咨询 指 山东昌隆建设咨询股份有限公司，系同一控制下的企业 东盛咨询 指 青岛东盛建设咨询有限公司，系公司全资子公司 报告期 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 元，万元 指 人民币元，人民币万元 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人綦海鹰、主管会计工作负责人曹国亮及会计机构负责人（会计主管人员）曹国亮保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失风险 公司所属行业为技术密集型行业。公司在市场拓展、项 目实施的过程中，对于高素质的技术人才依赖程度较高，因 此公司所拥有的专业人才数量和素质以及专业团队的稳定性 是公司可持续发展的关键。经过多年的发展，公司已拥有一 支素质高、创新力强的人才队伍，虽然公司为员工提供了多 元化的发展平台及个性化的发展路径，建立了良好的人才稳 定机制，但仍然存在核心技术人员和优秀管理人才流失的风 险。 设计责任风险 根据《建设工程质量管理条例》（国务院令第 279 号）， 建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工程监理单位 依法对建设工程质量负责。建筑设计融合多学科、多技术、 多工种，工作难度大，对公司的技术能力要求较高。一旦因 公司提供的服务出现失误而导致建设工程质量存在缺陷，公 司需要承担相应的法律责任。一方面会对公司的品牌信誉产 生不良影响，另一方面公司将可能承担诉讼索赔的成本。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 3 对采购方重大依赖风险 公司 2017 年对前五大供应商的采购金额占当年总采购 额的 75.28%，主要采购内容为辅助设计、晒图和模型制作， 都为辅助性费用。一方面说明公司拥有比较稳定的供应方， 从而保证公司设计产品的质量，另一方面，显示公司存在对 主要供应商的重大依赖风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛东盛建筑设计股份有限公司 英文名称及缩写 Qing Dao Eastrong Architectural Design Co.,Ltd. 证券简称 东盛设计 证券代码 838884 法定代表人 綦海鹰 办公地址 山东省青岛市市北区辽宁路 127 号 13 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李帅 职务 董事、董事会秘书 电话 0532-80911688 传真 0532-80911688 电子邮箱 1806986767@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市市北区辽宁路 127 号 13 层；266000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-03-16 挂牌时间 2016-08-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-工程技术-工程勘察设计 （M7482） 主要产品与服务项目 建筑设计 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,423,810 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 綦海鹰 实际控制人 綦海鹰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 5 统一社会信用代码 913702007180104946 否 注册地址 山东省青岛市市北区台东街道滨 县路 45 号 是 注册资本 6,423,810 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 雷学锋、刘东建 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 65,829,232.28 62,456,246.87 5.40% 毛利率% 46.32% 46.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,344,671.95 6,568,625.39 -18.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,459,183.49 5,995,449.67 -25.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.27% 34.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 17.75% 31.28% - 基本每股收益 0.83 1.02 -18.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 67,190,545.70 50,064,730.39 34.21% 负债总计 38,805,986.13 27,613,861.17 40.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,384,559.57 22,450,869.22 26.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.42 3.49 26.65% 资产负债率%（母公司） 57.76% 55.16% - 资产负债率%（合并） 57.76% 55.16% - 流动比率 1.63 1.53 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 530,946.15 2,050,768.27 -74.11% 应收账款周转率 1.62 2.60 - 存货周转率 7.92 6.06 - 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.21% 33.47% - 营业收入增长率% 5.40% 50.60% - 净利润增长率% -18.63% 89.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,423,810 6,423,810 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 764,700.00 委托他人投资或管理资产的损益 273,701.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,350.03 非经常性损益合计 1,041,751.13 所得税影响数 156,262.67 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 885,488.46 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 持续经营净利润 - 6,568,625.39 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于建筑设计行业的服务供应商，依托行业资质，利用充足的建筑设计理论知识、丰富的设 计经验和现场服务经验，为房地产企业提供优质的建筑设计服务。公司向外部合作单位采购设计相关的 图文制作和设计咨询服务，通过项目招投标以及客户直接委托等方式开展业务，收入来源于提供的建筑 设计服务。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持高质量严要求，保质保量完成已有项目，与 现有客商保持良好稳定合作关系，并进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管理 和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展保持良好势头；另一方面积极展开区域拓展，立足山东， 展望全国，发展多家分公司，丰富和优化现有经营模式，开拓外埠市场，相应增强了公司竞争力。 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额 67,190,545.70 元，较上年度末 50,064,730.39 元增加 17,125,815.31 元，增 长 34.21%，主要受以下因素影响：（1）货币资金较上年同期增加 4,560,470.27 元，增长 109.90%，主要 系本期信托理财产品到期还本付息导致银行存款增加所致；（2）应收账款较上年同期增加 14,402,958.91 元，增长 46.70%，主要系本期新增项目较多，尚未达到结算时点所致；（3）可供出售金融资产较上年同 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 9 期减少 3,905,000.00 元，降幅 100.00%，主要系本期将“中融-安邦置业股权投资结构化集合资金依托计划 信托”项目余额全部收回所致。 报告期末，负债总额为 38,805,986.13 元，较上年度末 27,613,861.17 元增加 11,192,124.96 元，增长 40.53%，主要受以下因素影响：（1）预收款项较上年同期增加 7,397,813.75 元，增长 135.80%，主要系 本期预收的设计费大幅增加所致；（2）应交税费较上年同期增加 1,133,510.02 元，增长 88.03%，主要系 受营改增影响，本期需缴纳的增值税大幅增加所致；（3）其他应付款较上年同期增加 1,390,444.73 元， 增长 118.41%，主要系本期收到的投标保证金和往来款项大幅增加所致。 报告期末，净资产总额为 28,384,559.57 元,较上年度末 22,450,869.22 元增加 5,933,690.35 元，增长 26.43%，主要系本期公司实现净利润 5,344,671.95 元所致。企业持续经营能力良好。 报告期末，公司资产负债率（合并）为 57.76%，较上年度末增加 2.60 个百分点，波动较小，公司 整体资本结构稳定；公司不存在银行借款，财务风险可控。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 65,829,232.28 元，较上年同期 62,456,246.87 元增加 3,372,985.41 元， 增长 5.40%，受此影响，本期营业成本 35,338,024.95 元，较上年同期 33,339,734.17 元增加 1,998,290.78 元，增长 5.99%，收入增幅与成本增幅基本同步，故本期毛利率为 46.32%，与去年 46.62%基本持平； 从绝对数来看，公司毛利贡献稳步增长。 报告期内，公司净利润5,344,671.95元，较上年同期 6,568,625.39 元减少 1,223,953.44 元，降幅18.63%， 主要系在本期毛利较上年同期增加 1,374,694.63 元的情况下，本期销售费用较上年同期增加 1,400,288.17 元，管理费用较上年同期增加 1,378,712.31 元，资产减值损失较上年同期增加 806,400.79 元。销售费用 和管理费用增加的原因系本期公司在全国各地成立多家分公司，分公司成立初期成本投入较大，尚处于 亏损阶段；资产减值损失增加的原因系本期应收账款余额增加，导致本期计提坏账准备增加所致。 3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 530,946.15 元，较上年同期 2,050,768.27 元少流入 1,519,822.12 元，主要原因系本期销售商品收到的现金较上年同期增加 17,980,218.52 元，但相对应购买 商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 6,175,550.13 元，支付给职工以及为职工支付的现金较上年 同期增加 6,034,644.83 元（主要系 2016 年度的年终奖于 2017 年度发放），支付其他与经营活动有关的现 金较上年同期增加 6,957,074.89 元（主要系本期成立多家分公司，初始成本投入较大）所致。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 4,029,524.12 元，较上年同期 1,878,104.51 元少流入 2,151,419.61 元，主要原因系本期收回投资收到的现金（系收回理财产品）较上年同期增加 711,166.61 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 10 元，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少 1,166,037.01 元，本期投 资支付的现金（系购买理财产品）较上年同期减少 400,000.00 元所致。 整体上看，公司经营业绩稳健，现金流充足，且尚未利用银行等筹资渠道，财务状况良好，有望继 续保持良好的发展态势。 报告期内，公司主营业务并未发生变化。 (二) 行业情况 行业政策及法律法规 自改革开放以来，相关的政策、法律法规已为建筑设计行业市场一体化进程提供了较好的机制保障， 且主要设计单位已完成事业单位企业化管理及转企改制等多轮改革，行业市场一体化呈逐步提速态势。 总体而言，统一开放的市场竞争环境已成为建筑设计行业发展的主要趋势。但是，受行业历史发展特点 等因素影响，行业地方保护主义现象仍不同程度存在，为此，2017 年 2 月国务院办公厅发布了《中共中 央国务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》，意在深化建筑设计行业“放管服”改革，打 破区域市场准入壁垒，取消各地区、各行业在法律、行政法规和国务院规定外对建筑设计企业设置的不 合理准入条件，促进国内外建筑设计企业公平竞争，推进建筑设计行业持续健康发展，为新型城镇化提 供支撑。 行业市场前景 世界发达国家勘察设计行业的发展历程表明，建筑设计咨询是整个建筑工程链条的关键核心环节， 作为与社会固定资产投资相关性较强的行业，建筑房产等各领域固定资产投资规模的增加会带动建筑设 计行业市场容量的持续释放。目前，我国全社会固定资产投资规模仍保持较高增速，我国建筑设计行业 的市场需求主要来自于新建建筑的增加和存量建筑的改造业务，几乎所有的建筑工程项目均需由建筑设 计企业提供包括可行性研究、工程勘察设计、城市规划、建筑设计、景观设计以及装饰设计等在内的技 术咨询服务。固定资产投资规模的增长，将带动建筑设计行业的市场规模不断扩大。 行业发展趋势和竞争状况 我国建筑设计行业发展迅速，行业内企业数量较多，但是行业集中度较低，各单位市场份额均不高， 行业内尚未出现能够主导国内市场格局的规模化企业。随着我国固定资产投资增速的放缓，未来行业内 竞争会更加激烈，具备较强技术创新水平、设计质量以及综合特色服务能力的行业优质企业，将通过市 场占有率提升等多种手段实现自身业务规模的增长。 得益于良好大环境给公司带来的积极影响，本年度公司不忘初心，砥砺奋进，业务收入获得稳步增 长，品牌影响力和客户美誉度显著增强，项目中标率进一步提升，公司实力已获得市场广泛认可。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 11 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,710,304.02 12.96% 4,149,833.75 8.29% 109.90% 应收账款 45,245,914.48 67.34% 30,842,955.57 61.61% 46.70% 存货 4,784,837.70 7.12% 4,142,175.69 8.27% 15.52% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,149,092.87 3.20% 2,328,401.42 4.65% -7.70% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预收款项 12,845,211.00 19.12% 5,447,397.25 10.88% 135.80% 资产总计 67,190,545.70 - 50,064,730.39 - 34.21% 资产负债项目重大变动原因： 1、期末货币资金较期初增加 4,560,470.27 元，增幅 109.90%。主要原因系本期信托理财产品到期还 本付息，合计约 410 万元，导致银行存款余额较上期期末大幅增加。 2、期末应收账款较期初增加 14,402,958.91 元，增幅 46.70%，主要原因系本期新增项目较多，尚未 达到支付时点所致。 3、期末预收款项较期初增加 7,397,813.75 元，增幅 135.80%，主要原因系本期新增项目较多，预收 的设计费大幅增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 65,829,232.28 - 62,456,246.87 - 5.40% 营业成本 35,338,024.95 53.68% 33,339,734.17 53.38% 5.99% 毛利率% 46.32% - 46.62% - - 管理费用 11,629,163.26 17.67% 10,250,450.95 16.41% 13.45% 销售费用 12,128,035.94 18.42% 10,727,747.77 17.18% 13.05% 财务费用 -1,809.29 0.00% -9,097.93 -0.01% -80.11% 营业利润 5,408,454.48 8.22% 7,902,130.21 12.65% -31.56% 营业外收入 772,171.70 1.17% 9,639.92 0.02% 7,910.15% 营业外支出 4,121.67 0.01% 50,929.62 0.08% -91.91% 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 12 净利润 5,344,671.95 8.12% 6,568,625.39 10.52% -18.63% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上年同期增幅 5.40%，实现稳步增长；与之对应，营业成本较上年同期增幅 5.99%， 收入与成本变动基本同步，收入成本结构较稳定。 2、本期管理费用较上年同期增长 1,378,712.31 元，增幅 13.45%，主要原因如下： （1）职工工资较上年同期增加 1,218,685.50 元，增幅 148.42%，主要系本期提高职工薪酬待遇，另 外本期成立多家分公司，新招募若干管理人员，导致职工工资总额增加。 （2）办公费较上年同期增加 1,263,968.97 元，增幅 249.91%，主要系本期成立多家分公司，成立初 期办公成本投入较大。 （3）咨询顾问费较上年同期减少 1,556,757.37 元，降幅 91.67%，主要系上期发生挂牌新三板支付 给中介机构的费用。 3、本期销售费用较上年同期增长 1,400,288.17 元，增幅 13.05%，主要原因如下： （1）辅助性设计费较上年同期增加 453,079.61 元，增幅 12.75%，主要系本期成立多家分公司，分 公司成立初期，业务人员配备尚不完整，分公司部分业务需借助当地外援辅助设计。 （2）出图费较上年同期增加 171,902.88 元，增幅 3.04%，主要系本期成立多家分公司，对外投标数 量增加，故方案出图费用增加。 （3）工资较上年同期增加 298,165.57 元，增幅 37.23 %，主要系本期提高职工薪酬待遇，另外本期 成立多家分公司，新招募若干业务人员，导致职工工资总额增加 （4）办公费较上年同期增加 491,819.60 元，增幅 654.85 %，主要系本期成立多家分公司，成立初 期办公成本投入较大 （5）差旅费较上年同期减少 203,837.97 元，降幅 67.13 %，主要系本期主要采用远程办公，减少差 旅频次，且由于分公司的成立，多个外地项目可直接由当地分公司完成，大量减少了外勤频次，故差旅 费相应减少。 （6）咨询费较上年同期增加 294,800.00 元，主要系本期成立多家分公司，新招募人员业务水平仍 有待提高，故本期对外业务咨询较上期有所增加。 4、本期净利润较上年同期降幅 18.63%，主要系在本期毛利较上年同期增加 1,374,694.63 元的情况 下，本期销售费用较上年同期增加 1,400,288.17 元，管理费用较上年同期增加 1,378,712.31 元，资产减 值损失较上年同期增加 806,400.79 元所致。销售费用和管理费用增加的原因系本期公司在全国各地成立 多家分公司，分公司成立初期成本投入较大，尚处于亏损阶段；资产减值损失增加的原因系本期应收账 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 13 款余额增加，导致坏账损失大幅增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 65,829,232.28 62,456,246.87 5.40% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 35,338,024.95 33,339,734.17 5.99% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 建筑设计 65,829,232.28 100.00% 62,456,246.87 100.00% 合计 65,829,232.28 100.00% 62,456,246.87 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 青岛 9,079,413.37 13.79% 3,014,104.31 4.82% 济南 39,494,605.21 60.00% 52,429,933.25 83.95% 其他 17,255,213.70 26.21% 7,012,209.31 11.23% 合计 65,829,232.28 100.00% 62,456,246.87 100.00% 收入构成变动的原因： 公司收入构成未发生变化，建筑设计收入依然是公司主要收入来源。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 恒大地产集团济南置业有限公司 10,041,910.40 15.25% 否 2 绿地地产（济南）有限公司 7,293,826.52 11.08% 否 3 威海华府置业有限公司 4,898,444.33 7.44% 否 4 山东世盈置业有限公司 3,914,296.77 5.95% 否 5 济南鲍德房地产开发有限公司 2,880,560.51 4.38% 否 合计 29,029,038.53 44.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 14 1 青岛宏凯通达图文设计有限公司 7,806,708.04 33.24% 否 2 青岛维美科创工程技术咨询有限公司 7,717,000.04 32.85% 否 3 定陶宏通达人力资源有限公司 1,059,230.00 4.51% 否 4 孙立华 600,000.00 2.55% 否 5 上海在亩规划建筑设计事务所 500,000.00 2.13% 否 合计 17,682,938.08 75.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 530,946.15 2,050,768.27 -74.11% 投资活动产生的现金流量净额 4,029,524.12 1,878,104.51 114.55% 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 530,946.15 元，较上年同期 2,050,768.27 元少流入 1,519,822.12 元，主要原因系本期销售商品收到的现金较上年同期增加 17,980,218.52 元，但相对应购买 商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 6,175,550.13 元，支付给职工以及为职工支付的现金较上年 同期增加 6,034,644.83 元（主要系 2016 年度的年终奖于 2017 年度发放），支付其他与经营活动有关的现 金较上年同期增加 6,957,074.89 元（主要系本期成立多家分公司，初始成本投入较大）所致。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 4,029,524.12 元，较上年同期 1,878,104.51 元少流入 2,151,419.61 元，主要原因系本期收回投资收到的现金（系收回理财产品）较上年同期增加 711,166.61 元，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少 1,166,037.01 元，本期投 资支付的现金（系购买理财产品）较上年同期减少 400,000.00 元所致。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 530,946.15 元，实现的净利润为 5,344,671.95 元， 二者差异为 4,813,725.80 元，主要原因系：（1）本期计提资产减值准备 1,397,753.30 元，本期计提固定 资产折旧 1,029,248.58 元，本期存货增加 642,662.01 元，本期经营性应收项目增加 23,910,896.08 元，本 期经营性应付项目增加 17,400,461.86 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司青岛东盛建设咨询有限公司，该子公司 2017 年实现营业收入 0.00 元 ， 净利润-589,018.40 元。2017 年 10 月 16 日，公司将青岛东盛建设咨询有限公司以 24.00 万元人民币的 价格出售给自然人高峰 80.00%的股权，以 6.00 万元人民币的价格出售给自然人李鲁青 20.00%的股权， 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 15 并聘请专业审计、评估机构以 2017 年 8 月 31 日为评估基准日，出具了青润锦专审字（2017）第 1001 号审计报告和松德评字（2017）第 17337 号评估报告。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司 2015 年在中信建投证券股份有限公司开立证券账户，截至 2017 年 12 月 31 日，公司购买的基 金余额为 1,002,017.86 元，其中公司 2017 年 12 月购买“元达信信天利 9 号基金”本金 1,000,000.00 元，截 止 2017 年 12 月 31 日，公允价值变动金额为 2,017.86 元。公司 2016 年 4 月购买的“元达信信天利 9 号” 基金已于 2017 年 2 月全部出售，取得投资收益 6,556.31 元。公司投资相关基金不是为长期持有，而是 准备近期内出售。 公司于 2015 年 7 月 31 日购置的“中融—安邦置业股权投资结构化集合资金依托计划（优先）”，申 购的信托单位份数 7,100,000.00 份，信托单位取得日为 2015 年 7 月 31 日，预计届满日为 2017 年 7 月 31 日，信托单位预计存续期限为 731 天。作为优先级受益人，该集合资金依托计划预期年化收益率为 11%， 但是并不承诺收益率，因此划分为可供出售权益工具类。截至本期期末该信托项目已收回本金 7,100,000.00 元，共取得投资收益 267,144.79 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再 无 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 16 计入营业外收入。比较数据不调整。 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利 润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 2016 年度：6,568,625.39 元 持续经营净利润 2017 年度：5,344,671.95 元 （2）会计估计变更 本公司本年度无需要披露的重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司全资子公司青岛东盛建设咨询有限公司 2016 年度未开展经营活动，2017 年度实现营业收入 0.00 元 ，净利润-589,018.40 元。2017 年 08 月 31 日，公司将青岛东盛建设咨询有限公司全部股权以总计 30.00 万元人民币的价格出售，故本期将青岛东盛建设咨询有限公司纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 2017 年，公司在主营业务收入、净资产、现金流净增加额等多项财务指标均优于上年同期。 2018 年，公司将继续着力于已细耕多年的行业用户，加强项目设计质量、业务细节跟踪，提高项 目把控度，以保证公司业务实绩。同时将继续分公司新市场的拓展力度，以期实现新的业务增长点。2018 年，公司也将继续深化为恒大地产集团有限公司、世茂集团等重点客户提供优质服务。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 管理层、核心技术人员队伍稳定；未发生影响公司持续经营的事项，故公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 17 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人才流失风险 公司所属行业为技术密集型行业。公司在市场拓展、项目实施的过程中，对于高素质的技术人才依 赖程度较高，因此公司所拥有的专业人才数量和素质以及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。 经过多年的发展，公司已拥有一支素质高、创新力强的人才队伍，虽然公司为员工提供了多元化的发展 平台及个性化的发展路径，建立了良好的人才稳定机制，但仍然存在核心技术人员和优秀管理人才流失 的风险。 应对措施： 公司为核心管理人员及技术骨干提供了行业内有竞争力的薪酬福利，并对关键技术人员实行了股权 激励，以在中长期确保核心员工的利益和公司发展目标一致，最大程度地稳定员工队伍，实现企业和员 工的共同成长。同时公司不断完善绩效管理体系，制定较有吸引力的员工薪酬方案，加强在技术、营销、 管理等领域优秀人才的引进，促进公司快速可持续发展。 2、设计责任风险 根据《建设工程质量管理条例》（国务院令第 279 号），建设单位、勘察单位、设计单位、施工单 位、工程监理单位依法对建设工程质量负责。建筑设计融合多学科、多技术、多工种，工作难度大，对 公司的技术能力要求较高。一旦因公司提供的服务出现失误而导致建设工程质量存在缺陷，公司需要承 担相应的法律责任。一方面会对公司的品牌信誉产生不良影响，另一方面公司将可能承担诉讼索赔的成 本。 应对措施： 公司拟进一步建立健全公司内控制度、规范设计流程和档案管理，建立完善的技术管理标准与审查 制度，加强合同审核、对风险进行事前控制；同时，加强内部技术培训，不断提高设计团队的技术水平 和质量意识。 3、对采购方重大依赖风险 公司 2017 年对前五大供应商的采购金额占当年总采购额的 75.28%，主要采购内容为辅助设计、晒 图和模型制作，都为辅助性费用。一方面说明公司拥有比较稳定的供应方，从而保证公司设计产品的质 量，另一方面，显示公司存在对主要供应商的重大依赖风险。 应对措施： 随着公司规模的不断发展，公司拟在现有的稳定供应商的基础上，进一步扩大供应商的选择范围， 从而降低采购集中度高的风险。 4、政策调控风险 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 18 公司业务主要为建筑设计，与建筑业和房地产业息息相关，受国家宏观政策影响和调控最为直接， 因此国家的货币政策、税收政策、财政政策等也将对建筑设计行业的发展造成重大影响。当经济过热、 房地产泡沫增加时，由于对建筑设计需求旺盛，企业往往招募员工、扩大经营，此时往往伴随着政府强 力的调控政策，导致市场接下来对建筑设计需求的剧烈萎缩，企业如果没有及时调整经营策略，会对经 营产生较大冲击。 应对措施： 公司将加快自身发展，积极拓展融资渠道，增强公司资金实力，加快人才储备步伐、集聚更多的专 业设计、市场营销和经营管理人才，提高产品和服务竞争力，争取成为国内知名建筑设计企业，以此提 高承受行业风险的能力，尽可能减少行业政策波动对公司经营造成的不利影响 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李鲁青 转让部分子公 司股权 60,000.00 是 2017年10月16 日 2017-025 总计 - 60,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司出售全资子公司青岛东盛建设咨询有限公司全部股权系发展需要，避免与公司关联方存在同业 竞争关系，有利于公司长远发展；该偶发性关联交易不具有持续性，对公司生产经营具有积极影响。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 10 月 12 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过以人民币 24.00 万元的价格 向自然人高峰出售全资子公司青岛东盛建设咨询有限公司（以下简称 “东盛咨询”）80%的股权，以人民 币 6.00 万元的价格向自然人李鲁青出售东盛咨询 20%的股权，转让完成后，公司将不再持有东盛咨询股 权。本次股权转让事项构成关联交易，李鲁青系公司股东、监事会主席。本次交易不构成重大资产重组。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 20 2017 年 10 月 12 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司使用自有闲置资 金购买理财产品的议案》，公司 2017 年 12 月购买“元达信信天利 9 号基金”本金 1,000,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，公允价值变动金额为 2,017.86 元。 (三) 承诺事项的履行情况 为尽量减少和规范关联交易，保护公司与其他股东权益，公司控股股东、实际控制人綦海鹰出具了 《关于关联交易承诺函》、《关于资金占用事项的承诺书》。 公司控股股东、实际控制人綦海鹰签订了《关于避免和消除同业竞争的承诺函》。 报告期内，上述人员均自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 2,794,510 2,794,510 43.50% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,161,750 1,161,750 18.09% 董事、监事、高管 - - 1,303,414 1,303,414 20.29% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,423,810 100.00% -2,794,510 3,629,300 56.50% 其中：控股股东、实际控制 人 4,647,000 72.34% -1,161,750 3,485,250 54.26% 董事、监事、高管 4,823,190 75.08% -1,241,509 3,581,681 55.76% 核心员工 - - - - - 总股本 6,423,810 - 0 6,423,810 - 普通股股东人数 25 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 綦海鹰 4,647,000 0 4,647,000 72.34% 3,485,250 1,161,750 2 李鲁杰 1,353,000 0 1,353,000 21.06% 0 1,353,000 合计 6,000,000 0 6,000,000 93.40% 3,485,250 2,514,750 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：持股 10%及以上的股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东、实际控制人情况 自然人綦海鹰先生持有公司 72.34%的股份，系公司控股股东。綦海鹰担任公司董事长，对公司的经 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 22 营决策有重大影响，为公司实际控制人。 綦海鹰，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 7 月毕业于天津大学，工 商管理专业，获得硕士学位。1986 年 8 月至 2005 年 3 月，供职于青岛理工大学，教师；2005 年 4 月至 2008 年 3 月，供职于青岛昌隆，任副总经理；2008 年 4 月至 2015 年 12 月，供职于昌隆有限，任法定 代表人、执行董事兼总经理；2013 年 12 月至 2016 年 2 月，供职于东盛有限，任法定代表人、董事长兼 总经理；2008 年 10 月至今，供职于青岛昌隆淄博分公司（2010 年 3 月吊销），任负责人；2011 年 7 月 至今，供职于鲁青置业，任法定代表人、执行董事兼总经理；2013 年 3 月至今，供职于济南分公司，任 负责人；2008 年 5 月至 2016 年 1 月，供职于昌隆有限济南分公司，任负责人；2016 年 3 月至今，供职 于昌隆咨询，任董事，任职期限自 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日；2016 年 3 月至今，供职于东盛 设计，任法定代表人、董事长、总经理，其中董事长任职期限自 2016 年 3 月 6 日至 2019 年 3 月 5 日， 总经理任职期限自 2017 年 7 月 4 日至 2019 年 3 月 5 日。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 同第六节三、（一） 綦海鹰 李鲁杰 其他 23 名股东 72.34% 21.06% 6.60% 青岛东盛建筑设计股份有限公司 100.00% 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 綦海鹰 董事长 男 55 研究生 2016.3.6-2019.3.5 是 总经理 2017.7.4-2019.3.5 张恒榆 董事、副总经理 男 33 本科 2016.3.6-2019.3.5 是 2016.11.17-2019.3.5 李辉 董事、副总经理 男 36 研究生 2016.3.6-2019.3.5 是 2016.11.17-2019.3.5 赵福昌 董事、副总经理 男 37 本科 2016.10.26-2019.3.5 是 2016.11.17-2019.3.5 李帅 董事、董事会秘书 女 26 本科 2016.3.6-2019.3.5 是 李鲁青 监事会主席 女 58 大专 2016.3.6-2019.3.5 否 宿雯璟 监事 女 34 本科 2016.3.6-2019.3.5 是 刘鹏 监事 男 33 研究生 2016.10.10-2019.3.5 是 曹国亮 财务负责人 男 37 本科 2016.11.17-2019.3.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 綦海鹰 董事长、总经理 4,647,000 - 4,647,000 72.34% - 李鲁青 监事会主席 71,427 109,524 180,951 2.82% - 李辉 董事、副总经理 14,286 - 14,286 0.22% - 李帅 董事、董事会秘书 9,524 - 9,524 0.15% - 曹国亮 财务负责人 9,524 - 9,524 0.15% - 宿雯璟 监事、设计师 9,524 - 9,524 0.15% - 张恒榆 董事、副总经理 4,762 - 4,762 0.07% - 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 25 赵福昌 董事、副总经理 4,762 - 4,762 0.07% - 刘鹏 职工监事 4,762 - 4,762 0.07% - 合计 - 4,775,571 109,524 4,885,095 76.04% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 赵杰 董事、总经理 离任 - 个人原因 綦海鹰 董事长 新任 董事长、总经理 赵杰辞去总经理 李荣祥 董事、总经理助理 离任 - 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 綦海鹰，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 7 月毕业于天津大学，工 商管理专业，获得硕士学位。1986 年 8 月至 2005 年 3 月，供职于青岛理工大学，教师；2005 年 4 月至 2008 年 3 月，供职于青岛昌隆，任副总经理；2008 年 4 月至 2015 年 12 月，供职于昌隆有限，任法定 代表人、执行董事兼总经理；2013 年 12 月至 2016 年 2 月，供职于东盛有限，任法定代表人、董事长兼 总经理；2008 年 10 月至今，供职于青岛昌隆淄博分公司（2010 年 3 月吊销），任负责人；2011 年 7 月 至今，供职于鲁青置业，任法定代表人、执行董事兼总经理；2013 年 3 月至今，供职于济南分公司，任 负责人；2008 年 5 月至 2016 年 1 月，供职于昌隆有限济南分公司，任负责人；2016 年 3 月至今，供职 于昌隆咨询，任董事，任职期限自 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日；2016 年 3 月至今，供职于东盛 设计，任法定代表人、董事长、总经理，其中董事长任职期限自 2016 年 3 月 6 日至 2019 年 3 月 5 日， 总经理任职期限自 2017 年 7 月 4 日至 2019 年 3 月 5 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 建筑设计 85 94 结构设计 60 77 设备设计 49 56 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 26 行政管理等 55 55 财务等 3 3 员工总计 252 285 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 28 36 本科 152 167 专科 69 77 专科以下 2 4 员工总计 252 285 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训 报告期内，公司根据业务发展需要，为了进一步提高员工的综合素质，采取内部培训与外部培训相 结合的培训模式，精心制定培训计划，认真设计培训主题，开展多层次、多方面的系统培训，包括新员 工入职培训、在职员工专项业务培训、管理者领导力等全方位培训。 2、薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》等 法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保险。员工个人 所得税依法从工资中代扣代缴。员工薪酬实行岗位绩效工资制，符合《青岛市人民政府关于发布 2017 年企业工资指导线的通知》等相关要求。 3、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张瑞暖 结构设计 - 冯秀兰 设备设计 - 王文佳 建筑设计 4,762 苏经委 结构设计 - 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 27 朱彦君 设备设计 - 核心人员的变动情况： 公司尚未进行核心员工认定； 上年度核心技术人员为赵杰、李辉、李荣祥、张瑞暖、冯秀兰、王 文佳、苏经委，朱彦君、赵福昌，本年度两名核心技术人员离职，分别为赵杰、李荣祥。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，制订并不断完善相关内部管理制度，于 2017 年 4 月 12 日第一届董事会第八次会议上审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。公司依据《公司 法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为 特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各 项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，建立了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管 理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等内部管理 制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议 能够得到较好的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是 中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 30 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身 特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序 地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》进行了两次修订。第一次为 2017 年 2 月 9 日，公司召开了 2017 年第一次 临时股东大会，审议通过了《关于拟变更公司住所并修订公司章程的议案》，将公司原住所“青岛市市 北区辽宁路 127 号 13 层”变更为“青岛市市北区台东街道滨县路 45 号”；第二次为 2017 年 7 月 20 日， 公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，将《公司章程》 第一百一十一条“董事会由 7 名董事组成，由股东大会选举产生。董事会设董事长 1 人。”修改为“董 事会由 5 名董事组成，由股东大会选举产生。董事会设董事长 1 人。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 1 月 23 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议通过《关于拟变更公司住所 并修订公司章程的议案》等； 2、2017 年 4 月 12 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过《2016 年年度报告及年 度报告摘要》等； 3、2017 年 7 月 4 日，公司召开第一届董事会 第九次会议，审议通过《关于聘任公司董事长 綦海鹰先生担任公司总经理的议案》、《关于修 订<公司章程>的议案》等； 4、2017 年 8 月 11 日，公司召开第一届董事会 第十次会议，审议通过《2017 年半年度报告》 等； 5、2017 年 9 月 26 日，公司召开第一届董事会 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 31 第十一次会议，审议通过《关于公司使用自有 闲置资金购买理财产品的议案》、《关于转让公 司全资子公司青岛东盛建设咨询有限公司股权 的议案》等。 监事会 2 1、2017 年 4 月 12 日，公司召开第一届监事会 第四次会议，审议通过《2016 年年度报告及年 度报告摘要》等； 2、2017 年 8 月 11 日，公司召开第一届监事会 第五次会议，审议通过《2017 年半年度报告》 等。 股东大会 4 1、2017 年 2 月 9 日，公司召开 2017 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司住 所并修订公司章程的议案》等； 2、2017 年 5 月 5 日，公司召开 2016 年年度股 东大会，审议通过《关于<2016 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》等； 3、2017 年 7 月 20 日，公司召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于修订<公司 章程>的议案》； 4、2017 年 10 月 12 日，公司召开 2017 年第三 次临时股东大会，审议通过《关于公司使用自 有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于转让 公司全资子公司青岛东盛建设咨询有限公司股 权的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 32 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。董 事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负 责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调 和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关 信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司应在 全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容 真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、技术、场 所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有 完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司 利益的情况，公司对其资产拥有完整的所有权或使用权，公司的主要财产不存在重大权属纠纷。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 33 兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保 护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公 积金，并按期缴纳了上述社会保险和住房公积金。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。公司运作规范，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。股份公司成立后，建立 专门的关联交易决策制度，并严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联方交易的规定， 未发生资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东 干预本公司正常生产经营活动的现象。 5、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系和设计体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在 需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已经建立了一套较为健全的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等内部控 制管理制度，并得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完 善相关制度，保障公司可持续发展。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，进行公司财务核算，确保公司会计核 算工作的正常开展，有效的保护了投资者的利益。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度、管理办法和操作程序，做到有序工作、严 格管理，强化实施。 3、风险控制体系 报告期内，公司在有效分析政策风险、法律风险和经营风险的前提下，采取事前防范、事中控制、 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 34 事后监管等措施，进一步完善公司风险控制体系。 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，未发生重大差错责任情况。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字（2018）第 000438 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 雷学锋、刘东建 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字(2018)第 000438 号 青岛东盛建筑设计股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛东盛建筑设计股份有限公司（以下简称东盛设计）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东盛设计 2017 年 12 月 31 日的合并及公司的财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和合并及公司的现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于东盛设计，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东盛设计管理层对其他信息负责。其他信息包括东盛设计 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 东盛设计管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东盛设计的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东盛设计、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东盛设计的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 东盛设计持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致东盛设计不能持续经营。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 37 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 雷学锋 （签名并盖章） （签名并盖章） 中国·济南 中国注册会计师: 刘东建 （签名并盖章） 2018 年 4 月 16 日 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 8,710,304.02 4,149,833.75 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 五、2 1,002,017.86 1,431,906.72 衍生金融资产 应收票据 五、3 1,595,466.73 798,495.50 应收账款 五、4 45,245,914.48 30,842,955.57 预付款项 五、5 163,661.06 253,371.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、6 1,861,507.68 553,022.30 买入返售金融资产 存货 五、7 4,784,837.70 4,142,175.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 62,850.71 29,551.05 流动资产合计 63,426,560.24 42,201,311.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、9 - 3,905,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、10 2,149,092.87 2,328,401.42 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 928,054.41 998,457.31 开发支出 商誉 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 39 长期待摊费用 五、12 206,423.86 352,686.56 递延所得税资产 五、13 480,414.32 278,873.41 其他非流动资产 非流动资产合计 3,763,985.46 7,863,418.70 资产总计 67,190,545.70 50,064,730.39 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 9,139,678.00 8,175,587.94 预收款项 五、15 12,845,211.00 5,447,397.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 11,835,215.35 11,528,948.95 应交税费 五、17 2,421,202.05 1,287,692.03 应付利息 应付股利 其他应付款 五、18 2,564,679.73 1,174,235.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,805,986.13 27,613,861.17 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 40 非流动负债合计 - - 负债合计 38,805,986.13 27,613,861.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 6,423,810.00 6,423,810.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 10,047,452.23 9,458,433.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 1,250,231.58 656,862.54 一般风险准备 未分配利润 五、22 10,663,065.76 5,911,762.85 归属于母公司所有者权益合计 28,384,559.57 22,450,869.22 少数股东权益 所有者权益合计 28,384,559.57 22,450,869.22 负债和所有者权益总计 67,190,545.70 50,064,730.39 法定代表人：綦海鹰 主管会计工作负责人：曹国亮 会计机构负责人：曹国亮 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,710,304.02 4,149,833.75 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 1,002,017.86 1,431,906.72 衍生金融资产 应收票据 1,595,466.73 798,495.50 应收账款 十一、1 45,245,914.48 30,842,955.57 预付款项 163,661.06 253,371.11 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 1,861,507.68 553,022.30 存货 4,784,837.70 4,142,175.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 62,850.71 29,551.05 流动资产合计 63,426,560.24 42,201,311.69 非流动资产： 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 41 可供出售金融资产 - 3,905,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 投资性房地产 固定资产 2,149,092.87 2,328,401.42 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 - - 无形资产 928,054.41 998,457.31 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 206,423.86 352,686.56 递延所得税资产 480,414.32 278,873.41 其他非流动资产 非流动资产合计 3,763,985.46 7,863,418.70 资产总计 67,190,545.70 50,064,730.39 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,139,678.00 8,175,587.94 预收款项 12,845,211.00 5,447,397.25 应付职工薪酬 11,835,215.35 11,528,948.95 应交税费 2,421,202.05 1,287,692.03 应付利息 应付股利 其他应付款 2,564,679.73 1,174,235.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,805,986.13 27,613,861.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 42 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,805,986.13 27,613,861.17 所有者权益： 股本 6,423,810.00 6,423,810.00 其他权益工具 其中：优先股 - - 永续债 资本公积 9,458,433.83 9,458,433.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,250,231.58 656,862.54 一般风险准备 未分配利润 11,252,084.16 5,911,762.85 所有者权益合计 28,384,559.57 22,450,869.22 负债和所有者权益合计 67,190,545.70 50,064,730.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 65,829,232.28 62,456,246.87 其中：营业收入 五、23 65,829,232.28 62,456,246.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 60,696,496.76 55,269,730.74 其中：营业成本 五、23 35,338,024.95 33,339,734.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 205,328.60 369,543.27 销售费用 五、25 12,128,035.94 10,727,747.77 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 43 管理费用 五、26 11,629,163.26 10,250,450.95 财务费用 五、27 -1,809.29 -9,097.93 资产减值损失 五、28 1,397,753.30 591,352.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、29 2,017.86 31,906.72 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 273,701.10 683,707.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,408,454.48 7,902,130.21 加：营业外收入 五、31 772,171.70 9,639.92 减：营业外支出 五、32 4,121.67 50,929.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,176,504.51 7,860,840.51 减：所得税费用 五、33 831,832.56 1,292,215.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,344,671.95 6,568,625.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,344,671.95 6,568,625.39 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,344,671.95 6,568,625.39 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,344,671.95 6,568,625.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,344,671.95 6,568,625.39 归属于少数股东的综合收益总额 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 44 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.83 1.02 （二）稀释每股收益 0.83 1.02 法定代表人：綦海鹰 主管会计工作负责人：曹国亮 会计机构负责人：曹国亮 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 65,829,232.28 62,456,246.87 减：营业成本 十一、4 35,338,024.95 33,339,734.17 税金及附加 205,328.60 369,543.27 销售费用 12,128,035.94 10,727,747.77 管理费用 11,040,871.10 10,250,450.95 财务费用 -2,535.53 -9,097.93 资产减值损失 1,397,753.30 591,352.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,017.86 31,906.72 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 273,701.10 683,707.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,997,472.88 7,902,130.21 加：营业外收入 772,171.70 9,639.92 减：营业外支出 4,121.67 50,929.62 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,765,522.91 7,860,840.51 减：所得税费用 831,832.56 1,292,215.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,933,690.35 6,568,625.39 （一）持续经营净利润 5,933,690.35 6,568,625.39 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 45 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,933,690.35 6,568,625.39 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.92 1.02 （二）稀释每股收益 0.92 1.02 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,215,032.23 36,234,813.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 897,254.76 22,798.79 经营活动现金流入小计 55,112,286.99 36,257,612.50 购买商品、接受劳务支付的现金 6,658,768.07 483,217.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,938,558.86 22,903,914.03 支付的各项税费 4,518,284.24 3,311,057.48 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 14,465,729.67 7,508,654.78 经营活动现金流出小计 54,581,340.84 34,206,844.23 经营活动产生的现金流量净额 530,946.15 2,050,768.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,336,906.72 4,625,740.11 取得投资收益收到的现金 273,701.10 683,707.36 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 284,222.25 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,894,830.07 5,309,447.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 865,305.95 2,031,342.96 投资支付的现金 1,000,000.00 1,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,865,305.95 3,431,342.96 投资活动产生的现金流量净额 4,029,524.12 1,878,104.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,560,470.27 3,928,872.78 加：期初现金及现金等价物余额 4,149,833.75 220,960.97 六、期末现金及现金等价物余额 8,710,304.02 4,149,833.75 法定代表人：綦海鹰 主管会计工作负责人：曹国亮 会计机构负责人：曹国亮 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,215,032.23 36,234,813.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 592,458.61 22,798.79 经营活动现金流入小计 54,807,490.84 36,257,612.50 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 47 购买商品、接受劳务支付的现金 6,658,768.07 483,217.94 支付给职工以及为职工支付的现金 28,938,558.86 22,903,914.03 支付的各项税费 4,518,284.24 3,311,057.48 支付其他与经营活动有关的现金 13,876,711.27 7,508,654.78 经营活动现金流出小计 53,992,322.44 34,206,844.23 经营活动产生的现金流量净额 815,168.40 2,050,768.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,636,906.72 4,625,740.11 取得投资收益收到的现金 273,701.10 683,707.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,910,607.82 5,309,447.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 865,305.95 2,031,342.96 投资支付的现金 1,300,000.00 1,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,165,305.95 3,431,342.96 投资活动产生的现金流量净额 3,745,301.87 1,878,104.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,560,470.27 3,928,872.78 加：期初现金及现金等价物余额 4,149,833.75 220,960.97 六、期末现金及现金等价物余额 8,710,304.02 4,149,833.75 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,423,810.00 9,458,433.83 656,862.54 5,911,762.85 22,450,869.22 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 6,423,810.00 9,458,433.83 656,862.54 - 5,911,762.85 - 22,450,869.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 589,018.40 593,369.04 - 4,751,302.91 - 5,933,690.35 （一）综合收益总额 5,344,671.95 - 5,344,671.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 593,369.04 - -593,369.04 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 49 1．提取盈余公积 593,369.04 -593,369.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 589,018.40 589,018.40 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 589,018.40 589,018.40 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,423,810.00 10,047,452.23 1,250,231.58 10,663,065.76 28,384,559.57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,423,810.00 4,026,190 543,224.39 4,889,019.44 15,882,243.83 加：会计政策变更 前期差错更正 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 50 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,423,810.00 4,026,190 543,224.39 4,889,019.44 15,882,243.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,432,243.83 113,638.15 1,022,743.41 6,568,625.39 （一）综合收益总额 6,568,625.39 6,568,625.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 656,862.54 -656,862.54 1．提取盈余公积 656,862.54 -656,862.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,432,243.83 -543,224.39 -4,889,019.44 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 51 4．其他 5,432,243.83 -543,224.39 -4,889,019.44 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,423,810.00 9,458,433.83 656,862.54 - 5,911,762.85 - 22,450,869.22 法定代表人：綦海鹰 主管会计工作负责人：曹国亮 会计机构负责人：曹国亮 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,423,810.00 9,458,433.83 656,862.54 5,911,762.85 22,450,869.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,423,810.00 9,458,433.83 656,862.54 5,911,762.85 22,450,869.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 593,369.04 5,340,321.31 5,933,690.35 （一）综合收益总额 5,933,690.35 5,933,690.35 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 593,369.04 -593,369.04 1．提取盈余公积 593,369.04 -593,369.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 53 四、本年期末余额 6,423,810.00 9,458,433.83 1,250,231.58 11,252,084.16 28,384,559.57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,423,810.00 4,026,190 543,224.39 4,889,019.44 15,882,243.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,423,810.00 4,026,190 543,224.39 4,889,019.44 15,882,243.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,432,243.83 113,638.15 1,022,743.41 6,568,625.39 （一）综合收益总额 6,568,625.39 6,568,625.39 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 656,862.54 -656,862.54 1．提取盈余公积 656,862.54 -656,862.54 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,432,243.83 -543,224.39 -4,889,019.44 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,432,243.83 -543,224.39 -4,889,019.44 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,423,810.00 9,458,433.83 656,862.54 5,911,762.85 22,450,869.22 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 55 青岛东盛建筑设计股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司概况 （一）基本情况 1、名称：青岛东盛建筑设计股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 2、类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 3、公司住所：山东省青岛市市北区台东街道滨县路 45 号 4、法定代表人：綦海鹰 5、注册资本：642.381000 万 6、成立日期：1999 年 11 月 02 日 7、统一社会信用代码：913702007180104946 2、公司所处行业、经营范围、主营业务 所处行业：根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属 于“科学研究和技术服务业”之“专业技术服务业”（行业分类代码 M74）；根据国家统计局发 布的《国民经济行业分类代码表（GB_T4754-2011）》，公司属于“科学研究和技术服务业”之 “专业技术服务业”之“工程技术”之“工程勘察设计”（行业分类代码 M7482）；根据全国中小 企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“科学研 究和技术服务业”之“专业技术服务业”之“工程技术”之“工程勘察设计”（行业分类代码 M7482）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司投资性行业分类 指引》，公司属于“工业”之“商业和专业服务”之“专业服务”之“调查和咨询服务”（行业分类代 码 12111111）。 公司经营范围：建筑行业工程设计甲级，城市规划设计，晒图，技术服务，工程信息咨 询服务；工程项目管理；工程建设监理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 主营业务：建筑设计业务。 3、合并报表范围 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 青岛东盛建设咨询有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 4、财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 56 解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 正常营业周期通常短于一年。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债 的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在 最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投 资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 57 期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相互 之间发生的内部交易。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权 益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司 的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并 方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 58 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计 处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 59 公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的 共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率 变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 60 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1） 金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资 产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确 认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述条 件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： (1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ②持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提 示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企 业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 61 及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融 资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍 生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主 要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相 关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债 外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 62 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7） 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 63 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率 折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余 成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售 金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回 确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面 价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超 过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化 标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价 确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低 于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持 续下跌期间。 11、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款等。在资产负债表日有客 观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 减值损失。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 64 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额在 50 万元以上的部分（包含 50 万元）确 认为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，如有客观证据表明其发生了减值的，当应收 款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价 值时，将该应收款项的账面价值减记至该现值，减 记的金额确认为资产减值损失，计提坏账准备。单 独测试未发生减值的单项金额重大应收款项，包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，以账 龄为信用风险组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 组合 2 关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄组合 组合 2 关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，按无信用风险组合计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 65 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 无信用风险组合 0 0 本公司对关联方、备用金、代收代付职工款及保证金归为无信用风险组合不计提坏账准 备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观原因表明未来现金流量现值有可能低于其账面价值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 如无客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，本公司采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可 变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 66 的，已经获得批准。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本 为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始 投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 67 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本 公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应 当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资 产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6） 长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 68 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公设备、运输设备、电子设备；折旧方法采用年限平均法。 根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司 对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 直线法 3 5 31.67 运输工具 直线法 4 5 23.75 电子设备 直线法 3 5 31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 69 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 70 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 19、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 71 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债， 并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独 主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 72 期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是 指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； （2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会 计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益； 第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能 够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以 现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职 工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计， 以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修 改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 73 条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他 不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理， 视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 25、收入 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 公司按照完工百分比法确认收入，根据公司实际业务情况，在满足合同结果能够可靠估 计的条件下，公司收入确认时点为：当设计图纸交付委托方并收到由委托方签字的确认单后， 收入确认至项目合同额的 60%；设计图纸审查合格并收到相关政府部门（一般为当地城乡建 设委员会）出具的审查合格证后，收入确认至项目合同额的 80%；设计项目建设施工竣工验 收并收到委托方提供的竣工验收证明后，收入确认至项目合同额的 100%。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例（提示：或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的 比例，或：根据实际测定的完工进度）确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 74 本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 26、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 75 27、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 28、租赁 （1）经营租赁 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 76 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用 法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行 调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入 其他收益，不再计入营业外收入。比较数 据不调整。 ----------------- 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 2016 年度：6,568,625.39 元 持续经营净利润 2017 年度：5,344,671.95 元 （2）重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 6% 城市维护建设 税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附 实缴增值税 2% 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 77 加 水利建设基金 实缴增值税 1%，0.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、10% 注： 1、本公司纳入汇总范围的合肥分公司、烟台分公司、德州分公司、滨州分公司适用于 小规模纳税人缴纳企业所得税。 2、本公司纳入汇总范围的即墨分公司同东盛设计公司，适用于一般纳税人缴纳企业所 得税。 2、税收优惠及批文 根据 2015 年 12 月 10 日，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山 东省地方税务局《关于公示山东省 2015 年拟认定高新技术企业名单的通知》 （鲁科字【2015】 154 号）文件，本公司已通过山东省 2015 年高新技术企业认定。 2015 年 11 月 26 日，公司取得高新技术企业证书，证书编号 GR201537000212，有效期 三年。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） 1、 货币资金 （1）货币资金按类别列示如下： 项目 期末余额 期初余额 库存现金 156,745.47 787.14 银行存款 8,553,558.54 4,096,413.40 其他货币资金 0.01 52,633.21 合计 8,710,304.02 4,149,833.75 （2）其他货币资金按明细列示如下： 项目 期末余额 期初余额 中信建投青岛南京路证券营业部“元达信 信天利 9 号”结息 0.01 52,633.21 合计 0.01 52,633.21 其他说明：截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在 境外或有潜在回收风险的资金。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 1.交易性金融资产 1,002,017.86 1,431,906.72 其中：债务工具投资 1,002,017.86 1,431,906.72 权益工具投资 衍生金融资产 其他 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 78 项目 期末余额 期初余额 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 1,002,017.86 1,431,906.72 3、 应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 1,595,466.73 798,495.50 合计 1,595,466.73 798,495.50 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 1,754,712.59 合计 1,754,712.59 其他说明：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收票据。 4、 应收账款 （1）应收账款分类及披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 48,371,228.58 100.00 3,125,314.10 6.46 45,245,914.48 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 48,371,228.58 100.00 3,125,314.10 6.46 45,245,914.48 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 32,662,609.17 100.00 1,819,653.60 5.57 30,842,955.57 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 79 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 32,662,609.17 100.00 1,819,653.60 5.57 30,842,955.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 39,217,946.25 1,960,897.31 5.00% 1－2 年（含 2 年） 7,080,429.13 708,042.91 10.00% 2－3 年（含 3 年） 1,761,820.80 352,364.16 20.00% 3－4 年（含 4 年） 257,532.40 77,259.72 30.00% 4－5 年（含 5 年） 53,500.00 26,750.00 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 48,371,228.58 3,125,314.10 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,661,211.27 1,483,060.57 5.00% 1－2 年（含 2 年） 2,690,365.50 269,036.55 10.00% 2－3 年（含 3 年） 257,532.40 51,506.48 20.00% 3－4 年（含 4 年） 53,500.00 16,050.00 30.00% 4－5 年（含 5 年） 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 32,662,609.17 1,819,653.60 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备 1,305,660.50 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 余额 账龄 占其余额合计 数的比例(%) 坏账准备余额 威海华府置业有限公司 4,898,444.33 1 年以内 10.13 244,922.22 济南华府置业有限公司 4,307,927.88 1 年以内 8.91 215,396.39 山东世盈置业有限公司 3,912,008.81 1 年以内 8.09 195,600.44 山东名尚置业有限公司 3,771,727.12 1 年以内 7.80 188,586.36 济南恒大绿洲置业有限公司 2,529,606.55 1 年以内 5.23 126,480.33 合 计 19,419,714.69 40.16 970,985.74 5、 预付账款 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 80 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 163,661.06 100.00 253,371.11 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 163,661.06 100.00 253,371.11 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 预付对象 期末余额 占预付款期末余 额比例（%） 合计数的比例 青岛恒泰房地产开发有限公司 113,333.35 69.25 山东大隆实业有限公司 40,246.05 24.59 中国石油天然气股份有限公司山东青岛销售分公司 6,198.50 3.79 深圳市一览网络股份有限公司 2,000.00 1.22 王艳 1,883.16 1.15 合计 163,661.06 100.00 6、 其他应收款 （1）其他应收款分类及披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,993,102.93 100.00 131,595.25 6.60 1,861,507.68 其中:(1)按账龄分析法计 提坏账准备的其他应收 款 1,656,477.89 83.11 131,595.25 7.94 1,524,882.64 (2)采用无信用风险组合 计提坏账准备的其他应 收款 336,625.04 16.89 336,625.04 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,993,102.93 100.00 131,595.25 6.60 1,861,507.68 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 81 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 592,524.75 100.00 39,502.45 6.67 553,022.30 其中:(1)按账龄分析法计 提坏账准备的其他应收款 494,673.32 83.49 39,502.45 7.99 455,170.87 (2)采用无信用风险组合 计提坏账准备的其他应收 款 97,851.43 16.51 97,851.43 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 592,524.75 100.00 39,502.45 6.67 553,022.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,181,802.41 59,090.13 5.00% 1－2 年（含 2 年） 269,299.71 26,929.97 10.00% 2－3 年（含 3 年） 160,375.77 32,075.15 20.00% 3－4 年（含 4 年） 45,000.00 13,500.00 30.00% 4－5 年（含 5 年） 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 1,656,477.89 131,595.25 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 289,297.55 14,464.87 5.00% 1－2 年（含 2 年） 160,375.77 16,037.58 10.00% 2－3 年（含 3 年） 45,000.00 9,000.00 20.00% 3－4 年（含 4 年） 30.00% 4－5 年（含 5 年） 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 494,673.32 39,502.45 组合中，采用无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 336,625.04 合计 336,625.04 确定该组合依据的说明：根据本公司会计政策，备用金不计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 92,092.80 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 82 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,656,477.89 494,673.32 备用金 336,625.04 97,851.43 合计 1,993,102.93 592,524.75 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占余额合计 数的比例 (%) 坏账准备余 额 济南华府置业有限公司 押金及 保证金 235,131.86 1 年以 内 11.80 11,756.59 济南西业置业有限公司 押金及 保证金 131,791.75 1 年以 内 6.61 6,589.59 济南东进凤山置业有限公 司 押金及 保证金 19,556.24 1-2 年 0.98 1,955.62 押金及 保证金 101,469.77 2-3 年 5.09 20,293.95 小计 121,026.01 6.07 22,249.57 济南红树林置业有限公司 押金及 保证金 118,404.99 1-2 年 5.94 11,840.50 济南恒大绿洲置业有限公 司 押金及 保证金 91,338.48 1-2 年 4.58 9,133.85 合计 -- 697,693.09 35.00 61,570.10 7、 存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 4,784,837.70 4,784,837.70 4,142,175.69 4,142,175.69 合计 4,784,837.70 4,784,837.70 4,142,175.69 4,142,175.69 8、 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 营业税 29,551.05 29,551.05 增值税 10,015.34 城市建设维护税 9,847.64 教育费附加 3,536.29 地方教育费附加 3,607.16 地方水利建设基金 6,293.23 合 计 62,850.71 29,551.05 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 83 9、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产的情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价 值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 - - 3,905,000.00 3,905,000.00 其他 合计 - - 3,905,000.00 3,905,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期减少 期 末 期 初 本期 增加 本期 减少 期 末 中融信 托计划 3,905,000.0 0 3,905,000.00 - 合计 3,905,000.0 0 3,905,000.00 - 其他说明：公司于 2015 年 7 月 31 日购置的“中融—安邦置业股权投资结构化集合资金 依托计划（优先）”，申购的信托单位份数 7,100,000.00 份，信托单位取得日为 2015 年 7 月 31 日，预计届满日为 2017 年 7 月 31 日，信托单位预计存续期限为 731 天。作为优先级受 益人，该集合资金依托计划预期年化收益率为 11%，但是并不承诺收益率，因此划分为可供 出售权益工具类。2016 年 4 月份，“中融-安邦置业股权投资结构化集合资金依托计划”信托 项目提前收回本金 3,195,000.00 元，取得投资收益 54,883.97。截至 2017 年 12 月 31 日，“中 融-安邦置业股权投资结构化集合资金依托计划”信托项目提前收回本金 3,905,000.00 元，累 计已收回本金 7,100,000.00 元，本期取得投资收益 267,144.79 元。该信托产品经测试，不存 在减值迹象。 10、 固定资产 （1）固定资产情况： 项目 办公设备 运输工具 专用设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,655,642.13 607,473.19 2,937,944.88 5,201,060.20 2.本期增加金额 536,294.54 183,750.49 129,895.00 849,940.03 （1）购置 536,294.54 183,750.49 129,895.00 849,940.03 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,191,936.67 791,223.68 3,067,839.88 6,051,000.23 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 84 项目 办公设备 运输工具 专用设备 合计 二、累计折旧 1.期初余额 1,327,698.26 258,347.29 1,286,613.23 2,872,658.78 2.本期增加金额 231,933.01 150,749.41 646,566.16 1,029,248.58 （1）计提 231,933.01 150,749.41 646,566.16 1,029,248.58 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,559,631.27 409,096.70 1,933,179.39 3,901,907.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 632,305.40 382,126.98 1,134,660.49 2,149,092.87 2.期初账面价值 327,943.87 349,125.90 1,651,331.65 2,328,401.42 11、 无形资产 （1） 无形资产情况： 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,444,306.91 1,444,306.91 2.本期增加金额 62,056.41 62,056.41 （1）购置 62,056.41 62,056.41 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,506,363.32 1,506,363.32 二、累计摊销 - 1.期初余额 445,849.60 445,849.60 2.本期增加金额 132,459.31 132,459.31 （1）计提 132,459.31 132,459.31 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 578,308.91 578,308.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 85 项目 软件使用权 合计 1.期末账面价值 928,054.41 928,054.41 2.期初账面价值 998,457.31 998,457.31 12、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 办公楼装修费 352,686.56 110,906.41 257,169.11 206,423.86 合计 352,686.56 110,906.41 257,169.11 206,423.86 13、 递延所得税资产 （1） 未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,256,909.35 480,414.32 1,859,156.05 278,873.41 合计 3,256,909.35 480,414.32 1,859,156.05 278,873.41 14、 应付账款 （1） 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 出图设计费 7,545,378.00 8,175,587.94 劳务费 1,500,000.00 固定资产采购费 94,300.00 合计 9,139,678.00 8,175,587.94 （2） 重要的账龄超过 1 年的应付账款： 本期无重要的账龄超过 1 年的应付账款。 15、 预收账款 （1） 预收账款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收设计费 12,845,211.00 5,447,397.25 合计 12,845,211.00 5,447,397.25 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 龙口市工商联合房地产开发有限公司 205,000.00 尚未竣工验收 济南东进凤山置业有限公司 109,800.96 尚未竣工验收 北京城建设计发展集团有限公司 141,000.00 尚未竣工验收 山东乐水置业有限公司 240,101.20 尚未竣工验收 华润置地（日照）发展有限公司 373,779.68 尚未竣工验收 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 86 济南德润房地产开发有限公司 331,225.10 尚未竣工验收 山东融汇建设开发有限公司 507,080.00 尚未竣工验收 山东新里程置业有限公司 192,940.30 尚未竣工验收 上海三盛宏业投资集团有限责任公司 683,100.00 项目未开始 合计 2,784,027.24 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,528,948.95 27,860,021.40 27,554,014.24 11,834,956.11 二、离职后福利-设定提存计 划 - 1,384,803.86 1,384,544.62 259.24 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 11,528,948.95 29,244,825.26 28,938,558.86 11,835,215.35 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 9,305,330.05 25,217,963.65 25,528,526.82 8,994,766.88 二、职工福利费 452,614.43 442,614.43 10,000.00 三、社会保险费 753,668.02 753,166.62 501.40 其中：医疗保险费 656,584.15 656,117.52 466.63 工伤保险费 26,950.76 26,941.90 8.86 生育保险费 70,133.11 70,107.20 25.91 四、住房公积金 12,437.51 343,369.92 319,344.24 36,463.19 五、工会经费和职工教育经 费 2,211,181.39 1,092,405.38 510,362.13 2,793,224.64 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 11,528,948.95 27,860,021.40 27,554,014.24 11,834,956.11 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,332,393.86 1,332,160.54 233.32 2、失业保险费 52,410.00 52,384.08 25.92 3、企业年金缴费 合计 - 1,384,803.86 1,384,544.62 259.24 17、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 1,750,335.23 563,407.74 城建税 12,490.48 21,275.62 教育费附加 5,592.13 9,802.26 地方教育费附加 3,512.79 5,394.60 水利基金 878.20 3,039.35 个人所得税 40,535.50 37,920.76 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 87 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 605,291.22 633,239.26 印花税 2,566.50 13,612.44 合计 2,421,202.05 1,287,692.03 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 期初余额 代垫费用款 1,404,622.49 1,118,235.00 投标保证金 750,000.00 56,000.00 预提房租费 90,488.89 设计费 109,547.35 打印费 95,832.00 物业费 14,189.00 合计 2,564,679.73 1,174,235.00 （2）账龄超过一年的重要其他应付款： 本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、 股本 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 6,423,810.0 0 6,423,810.00 20、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 9,458,433.83 9,458,433.83 其他资本公积 589,018.40 589,018.40 合计 9,458,433.83 589,018.40 10,047,452.23 其他说明：处置子公司确认资本公积 589,018.40 元。依据 2017 年 9 月 26 日的股东会议 记录，东盛设计将全资子公司青岛东盛建设咨询有限公司（以下简称“东盛咨询”）以 24.00 万元人民币的价格出售给自然人高峰 80.00%的股权，以 6.00 万元人民币的价格出售给自然 人李鲁青 20.00%的股权。本次交易构成关联交易，李鲁青系公司股东、监事会主席。依据 青岛润锦会计师事务所出具的青润锦专审字（2017）第 1001 号审计报告，以 2017 年 8 月 31 日为审计基准日，东盛咨询资产总额为 273,829.63 元，负债总额为 562,848.03 元，净资 产为-289,018.40 元；根据中环松德（北京）资产评估有限公司出具的松德评字（2017）第 17337 号评估报告，以 2017 年 8 月 31 日为评估基准日，东盛咨询资产总额为 273,829.63 元，负债总额为 562,848.03 元，净资产为-289,018.40 元。 21、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 656,862.54 593,369.04 1,250,231.58 任意盈余公积 储备基金 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 88 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业发展基金 其他 合计 656,862.54 593,369.04 1,250,231.58 22、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,911,762.85 4,889,019.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,911,762.85 4,889,019.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,344,671.95 6,568,625.39 减：提取法定盈余公积 593,369.04 656,862.54 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 净资产折股转入资本公积 4,889,019.44 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 10,663,065.76 5,911,762.85 23、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 65,829,232.28 35,338,024.95 62,456,246.87 33,339,734.17 其他业务 合计 65,829,232.28 35,338,024.95 62,456,246.87 33,339,734.17 24、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 88,497.14 185,563.86 教育费附加 38,151.85 79,527.36 地方教育费附加 25,134.15 53,018.26 水利建设基金 6,393.09 26,509.12 印花税 42,122.37 24,924.67 城镇土地使用税 140.00 车船税 4,890.00 合 计 205,328.60 369,543.27 25、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 辅助性设计费 4,007,667.08 3,554,587.47 出图费 5,827,558.85 5,655,655.97 工资 1,098,985.57 800,820.00 办公费 566,923.91 75,104.31 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 89 差旅费 99,827.64 303,665.61 咨询费 294,800.00 社保费 45,992.82 115,851.48 车辆费 17,329.19 29,905.97 招待费 95,918.28 101,598.58 公积金 1,925.26 1,945.40 工会经费 22,182.11 16,016.40 职工教育经费 27,727.63 20,020.49 其他 21,197.60 52,576.09 合计 12,128,035.94 10,727,747.77 26、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 2,039,779.44 821,093.94 福利费 453,310.43 615,258.35 社保费 185,464.94 103,837.50 公积金 52,811.24 26,934.08 办公费 1,769,735.25 505,766.28 差旅费 436,310.38 170,455.39 车辆费 207,136.01 231,321.78 招待费 181,644.15 131,811.08 通讯费 595.95 214,353.34 折旧费 1,132,520.56 1,120,208.58 水电物业费 312,468.63 211,947.86 房租费 1,379,904.14 1,137,228.23 无形资产摊销 132,459.31 114,712.21 长期待摊费用 257,169.11 140,581.60 工会经费 83,559.78 62,921.57 职工教育经费 91,079.30 78,651.98 税费 16,651.12 研发费用 2,532,721.47 2,683,031.01 咨询顾问费 141,509.43 1,698,266.80 保险费 43,228.01 50,963.66 招聘费 22,456.86 17,475.73 其他 173,298.87 96,978.86 合计 11,629,163.26 10,250,450.95 27、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 利息收入 14,920.61 13,158.87 银行手续费 13,111.32 4,060.94 合计 -1,809.29 -9,097.93 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 90 28、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,397,753.30 591,352.51 合计 1,397,753.30 591,352.51 29、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 2,017.86 31,906.72 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 2,017.86 31,906.72 30、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 6,556.31 20,927.22 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 267,144.79 662,780.14 合计 273,701.10 683,707.36 31、 营业外收入 （1）营业外收入明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 764,700.00 764,700.00 其他 7,471.70 9,639.92 7,471.70 合计 772,171.70 9,639.92 772,171.70 （2）计入营业外收入的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 青岛市小微企业双创城市示范科技资 金 150,000.00 150,000.00 青岛市科技专项资金 264,700.00 264,700.00 新三板挂牌补助 350,000.00 350,000.00 合计 764,700.00 764,700.00 32、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 91 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 税收滞纳金 12.74 12.74 其他 4,108.93 50,929.62 4,108.93 合计 4,121.67 50,929.62 4,121.67 33、 所得税费用 （1）所得税费用表： 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,033,373.47 1,403,868.00 递延所得税费用 -201,540.91 -111,652.88 合计 831,832.56 1,292,215.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 6,176,504.51 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,004,571.70 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,214.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 - 研发费用加计扣除的影响 -189,954.11 所得税费用 831,832.56 34、 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 退回保证金 收到经营性往来款 882,334.15 9,639.92 财务费用--利息收入 14,920.61 13,158.87 合计 897,254.76 22,798.79 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 支付保证金 支付的经营性往来款 798,586.05 费用化支出 13,667,143.62 7,508,654.78 合计 14,465,729.67 7,508,654.78 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 92 35、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,344,671.95 6,568,625.39 加：资产减值准备 1,397,753.30 591,352.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,029,248.58 1,120,208.58 无形资产摊销 132,459.31 114,712.21 长期待摊费用摊销 257,169.11 140,581.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,017.86 -31,906.72 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -273,701.10 -683,707.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -201,540.91 -111,652.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -642,662.01 2,715,128.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,910,896.08 -14,357,867.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,400,461.86 5,985,293.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 530,946.15 2,050,768.27 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,710,304.02 4,149,833.75 减：现金的期初余额 4,149,833.75 220,960.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,560,470.27 3,928,872.78 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,710,304.02 4,149,833.75 其中：库存现金 156,745.47 787.14 可随时用于支付的银行存款 8,553,558.54 4,096,413.40 可随时用于支付的其他货币资金 0.01 52,633.21 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 93 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,710,304.02 4,149,833.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 六、 合并范围的变更 1、 处置子公司 （1） 单次处置对子公司投资即丧失控制权时： 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 青岛东盛建设咨 询有限公司 300,000.00 100 出售 2017 年 8 月 31 日 工商变更登记 589,018.40 0.00 （2） 续表 子公司名称 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权投资相 关的其他综合收益转入 投资损益的金额 青岛东盛建设 咨询有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、 关联方及关联交易 1、 本企业的控股股东、实际控制人 本公司的控股股东和实际控制人为綦海鹰。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六、1。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 山东昌隆建设咨询股份有限公司 受控股股东和实际控制人綦海鹰直接控制 济南鲁青置业有限公司 控股股东和实际控制人綦海鹰持股 55.00%，任执行 董事兼总经理、法定代表人；持有公司 5%以上股份 的股东李鲁杰持股 60.00%，任监事 山东威特健康科技股份有限公司 持有公司 5%以上股份的股东及其关联方控制或担任 董事、监事、高级管理人员的其他企业 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 94 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李鲁杰 持有公司 5%以上股份的股东 李鲁青 监事会主席，持有公司 5%以上股份的股东李鲁杰之 胞姐 青岛鑫澳投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东李鲁杰持股 33.00%，任 经理 青岛中房鑫汇置业有限公司 持有公司 5%以上股份的股东李鲁杰任董事 青岛鲁创投资管理有限公司 持有公司 5%以上股份的股东李鲁杰任董事 青岛中房鑫汇资产管理有限公司 持有公司 5%以上股份的股东李鲁杰任董事 青岛汇泉王朝大饭店有限公司 持有公司 5%以上股份的股东李鲁杰任董事 李辉 董事兼副总经理 张恒榆 董事兼副总经理 赵福昌 董事兼副总经理 宿景雯 监事 赵杰 董事兼总经理（2016 年 3 月-2017 年 6 月） 李帅 董事兼董事会秘书 刘鹏 职工监事 曹国亮 财务负责人（2016 年 11 月后） 刘俊丽 财务负责人（2015 年 9 月-2016 年 10 月） 李鲁敏 持有公司 5%以上股份的股东李鲁杰之胞弟 林迎春 持有公司 5%以上股份的股东李鲁杰之配偶 李萦红 副总经理赵杰之配偶 青岛诺博机电工程有限公司 李鲁敏担任监事 青岛瑞德电气有限公司 林迎春持股 31.00%，任副总经理 青岛市数字证书认证管理有限公司 李萦红持股 15.00%，任董事、副总经理 4、 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 （3）关联租赁情况： 关联租赁情况说明 2016 年 3 月 1 日，本公司与实际控制人綦海鹰签订房屋免租协议，本公司无偿使用位 于青岛市市北区辽宁路 127 号恒泰大厦 14 楼 1402 室的房屋，建筑面积为 425.92 平方米， 用于办公。房屋无偿使用期限为 10 年，自 2016 年 03 月 01 日起至 2026 年 02 月 28 日止。 （4）关键管理人员报酬： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员人数 11 8 在公司领取报酬人数 10 8 关键管理人员报酬（元） 1,411,200.00 1,135,656.15 （5）其他关联交易： 依据 2017 年 9 月 26 日的股东会议记录，东盛设计将全资子公司青岛东盛建设咨询有限 公司（以下简称“东盛咨询”）以 24.00 万元人民币的价格出售给自然人高峰 80.00%的股权， 以 6.00 万元人民币的价格出售给自然人李鲁青 20.00%的股权。本次交易构成关联交易，李 鲁青系公司股东、监事会主席。 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 95 依据青岛润锦会计师事务所出具的青润锦专审字（2017）第 1001 号审计报告，以 2017 年 8 月 31 日为审计基准日，东盛咨询资产总额为 273,829.63 元，负债总额为 562,848.03 元， 净资产为-289,018.40 元；根据中环松德（北京）资产评估有限公司出具的松德评字（2017） 第 17337 号评估报告，以 2017 年 8 月 31 日为评估基准日，东盛咨询资产总额为 273,829.63 元，负债总额为 562,848.03 元，净资产为-289,018.40 元。 5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 ：无。 （2）应付项目 ：无。 八、 承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 九、 资产负债表日后事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司本公司不存在重大资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的 其他重要事项。 十一、 母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类及披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 48,371,228.58 100.00 3,125,314.10 6.46 45,245,914.48 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 48,371,228.58 100.00 3,125,314.10 6.46 45,245,914.48 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 32,662,609.17 100.00 1,819,653.60 5.57 30,842,955.57 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 96 账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 32,662,609.17 100.00 1,819,653.60 5.57 30,842,955.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 39,217,946.25 1,960,897.31 5.00% 1－2 年（含 2 年） 7,080,429.13 708,042.91 10.00% 2－3 年（含 3 年） 1,761,820.80 352,364.16 20.00% 3－4 年（含 4 年） 257,532.40 77,259.72 30.00% 4－5 年（含 5 年） 53,500.00 26,750.00 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 48,371,228.58 3,125,314.10 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,661,211.27 1,483,060.57 5.00% 1－2 年（含 2 年） 2,690,365.50 269,036.55 10.00% 2－3 年（含 3 年） 257,532.40 51,506.48 20.00% 3－4 年（含 4 年） 53,500.00 16,050.00 30.00% 4－5 年（含 5 年） 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 32,662,609.17 1,819,653.60 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备 1,305,660.50 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 余额 账龄 占其余额合计 数的比例(%) 坏账准备余额 威海华府置业有限公司 4,898,444.33 1 年以内 10.13 244,922.22 济南华府置业有限公司 4,307,927.88 1 年以内 8.91 215,396.39 山东世盈置业有限公司 3,912,008.81 1 年以内 8.09 195,600.44 山东名尚置业有限公司 3,771,727.12 1 年以内 7.80 188,586.36 济南恒大绿洲有限公司 2,529,606.55 1 年以内 5.23 126,480.33 合 计 19,419,714.69 40.16 970,985.74 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 97 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类及披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,993,102.93 100.00 131,595.25 6.60 1,861,507.68 其中:(1)按账龄分析法计 提坏账准备的其他应收 款 1,656,477.89 83.11 131,595.25 7.94 1,524,882.64 (2)采用无信用风险组合 计提坏账准备的其他应 收款 336,625.04 16.89 336,625.04 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,993,102.93 100.00 131,595.25 6.60 1,861,507.68 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 592,524.75 100.00 39,502.45 6.67 553,022.30 其中:(1)按账龄分析法计 提坏账准备的其他应收款 494,673.32 83.49 39,502.45 7.99 455,170.87 (2)采用无信用风险组合 计提坏账准备的其他应收 款 97,851.43 16.51 97,851.43 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 592,524.75 100.00 39,502.45 6.67 553,022.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,181,802.41 59,090.13 5.00% 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 98 项目 期末余额 1－2 年（含 2 年） 269,299.71 26,929.97 10.00% 2－3 年（含 3 年） 160,375.77 32,075.15 20.00% 3－4 年（含 4 年） 45,000.00 13,500.00 30.00% 4－5 年（含 5 年） 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 1,656,477.89 131,595.25 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 289,297.55 14,464.87 5.00% 1－2 年（含 2 年） 160,375.77 16,037.58 10.00% 2－3 年（含 3 年） 45,000.00 9,000.00 20.00% 3－4 年（含 4 年） 30.00% 4－5 年（含 5 年） 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 494,673.32 39,502.45 组合中，采用无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 336,625.04 合计 336,625.04 确定该组合依据的说明：根据本公司会计政策，备用金不计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 92,092.80 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,656,477.89 494,673.32 备用金 336,625.04 97,851.43 合计 1,993,102.93 592,524.75 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占余额合 计数的比 例(%) 坏账准备余 额 济南华府置业有限公司 押金及 保证金 235,131.86 1 年以内 11.80 11,756.59 济南西业置业有限公司 押金及 保证金 131,791.75 1 年以内 6.61 6,589.59 济南东进凤山置业有限公 司 押金及 保证金 19,556.24 1-2 年 0.98 1,955.62 押金及 保证金 101,469.77 2-3 年 5.09 20,293.95 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 99 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占余额合 计数的比 例(%) 坏账准备余 额 小计 121,026.01 6.07 22,249.57 济南红树林置业有限公司 押金及 保证金 118,404.99 1-2 年 5.94 11,840.50 济南恒大绿洲置业有限公 司 押金及 保证金 91,338.48 1-2 年 4.58 9,133.85 合计 -- 697,693.09 35.00 61,570.10 （5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、长期股权投资 （1）总体情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 合计 （2）对子公司投资： 被投资 单位 期初 余额 本期增加 本期减少 减少 期末 余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 青岛东盛建设咨询有 限公司 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 （3）其他说明： 依据青岛润锦会计师事务所出具的青润锦专审字（2017）第 1001 号审计报告，以 2017 年 8 月 31 日为审计基准日，东盛咨询资产总额为 273,829.63 元，负债总额为 562,848.03 元， 净资产为-289,018.40 元；根据中环松德（北京）资产评估有限公司出具的松德评字（2017） 第 17337 号评估报告，以 2017 年 8 月 31 日为评估基准日，东盛咨询资产总额为 273,829.63 元，负债总额为 562,848.03 元，净资产为-289,018.40 元。本次交易定价以经审计和评估的公 司对东盛咨询的实缴出资额为基础并确定成交价格。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 65,829,232.28 35,338,024.95 62,456,246.87 33,339,734.17 其他业务 合计 65,829,232.28 35,338,024.95 62,456,246.87 33,339,734.17 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 100 5、投资收益 （1）投资收益明细情况： 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 6,556.31 20,927.22 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 267,144.79 662,780.14 合计 273,701.10 683,707.36 十二、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益如下： 项目 本期金额 上期金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 764,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 273,701.10 662,780.14 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 52,833.94 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 101 项目 本期金额 上期金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,350.03 -41,289.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,041,751.13 674,324.38 所得税影响额 156,262.67 101,148.66 少数股东权益影响额 合计 885,488.46 573,175.72 2、 净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会 公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）本年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.27 0.83 0.83 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 17.75 0.69 0.69 （2）上年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.27 1.02 1.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 31.28 0.93 0.93 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2018 年 4 月 16 日 青岛东盛建筑设计股份有限公司 2017 年度报告 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 青岛东盛建筑设计股份有限公司 董事会 二〇一八年四月十六日