838933_2019_嘉华汇诚_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 嘉华汇诚 NEEQ:838933 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 Beijing Jawa Huicheng Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年，公司获得信息安全管理体系认证证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、嘉华汇诚 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 嘉华有限 指 北京嘉华汇诚科技有限公司 嘉华通软 指 北京嘉华通软科技有限公司 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 公司现行有效的《北京嘉华汇诚科技股份有限公司章 程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人纵兴元、主管会计工作负责人任俊卿及会计机构负责人（会计主管人员）任俊卿保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2020-006 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款无法收回的风险 截至2019年12月31日,公司应收账款账面价值为 27,980,402.41 元，占当期营业收入的比例为 55.32 %。报告期内，公司应收账 款规模较大。公司客户主要为大型医药企业、知名品牌食品企 业，其项目规模较大，定制开发产品增多，项目交付时间较长， 结算周期较长，货款支付有一定的审核周期和时间安排。虽然 应收账款账龄较短,主要集中在 1 年以内，且客户经济实力较 强，商业信誉良好，并且公司已遵循谨慎性原则计提了较为充 分的应收账款坏账准备，但公司仍存在不可预见的应收账款无 法收回而产生坏账的风险，对公司业绩和经营将产生不利影响。 应对措施：公司加快产品标准化进度，加强出厂前模拟场景的 产品测试、验证，加大项目实施管理力度，缩短项目交付时间。 公司按照企业会计准则要求对应收账款计提坏账准备，严格规 范合同管理，对客户进行资信调查及风险评估,建立信用档案。 对公司销售部门建立应收账款计划回款与实际回款监督考核机 制，加强应收账款的日常管理及预警机制。 政策监管的风险 公司提供全过程追溯整体解决方案产品及服务，国内及国际相 关管理部门、机构发布了一系列针对药品、医疗器械、食品等 全过程追溯的监管政策。全过程追溯行业的发展来源于监管层 以及消费者对药品、医疗器械、食品安全的重视，所以，监管 政策的变化会对追溯市场带来一定的影响。 应对措施: 随着全球消费市场环境变化，消费者对产品质量安全 要求的提升，由企业自发进行产品质量安全追溯的需求越来越 旺盛，特别是食品、保健品、日化、兽药、农资领域，公司在 报告期内加大了对全过程追溯解决方案所需要的新产品研发及 生产投入，以适应不同行业客户的需求，并加快国际市场布局， 对出口药序列化工作加大业务拓展，以适应快速发展的市场变 化。 专业人才流失及人力成本上升的风险 公司所在全过程追溯市场属于人才密集型行业，所开展的相关 业务对专业人才具有一定的依赖性，并且由于行业特性，业内 专业人才的流动性较大。随着未来公司业务的快速扩张，需要 进一步吸引专业人才，若无法保持现有专业人才和骨干队伍的 稳定，无法吸引外部优秀人才，将对公司业务造成影响。公司 为了加大市场开发及深耕力度，扩大产品研发种类，加快产品 研发进度，需要引入营销及产品研发专业类人才，并稳定现有 人才梯队，人力成本持续增加投入，面临人力成本上升的风险。 应对措施：在对口人才密集城市建立研发中心，保证团队的人 才供给；建立健全培训机制；完善人才晋升通道和激励机制； 与员工共享企业的发展前景与目标；营造和谐、轻松、公平、 公正、进取、团结的企业氛围；为员工提供发展空间及施展才 能的平台。 核心技术泄露的风险 公司作为国家高新技术企业，通过自主研发和创新，在核心关 公告编号：2020-006 7 键技术上拥有专利、软件著作权，形成了公司的核心竞争力。 公司拥有的关键技术在对保密性具有较高的要求。若公司核心 技术出现泄密的情况，可能会影响公司的核心竞争力，对公司 的经营产生不利影响。 应对措施： 对自主研发产品申请著作权和专利保护；对核心技 术做模块化拆分，各模块相关技术人员做分工隔离，同时均订 立《保密协议》和《竞业禁止协议》，严防核心技术泄密的情 况；对开发产品的设计原型、源代码、文档、数据、交付物等 进行严格的防泄密管理；对软件编译成果物做本地化处理，防 止通过逆向工程窃取机要算法。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-006 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Jawa Huicheng Co.,Ltd 证券简称 嘉华汇诚 证券代码 838933 法定代表人 纵兴元 办公地址 北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B712 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李丹 职务 董事会秘书 电话 010-82784911 传真 010-82784911-8888 电子邮箱 lidan@ 公司网址 www.jawa- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地三街 9 号嘉华大厦 B712 100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件 开发 主要产品与服务项目 公司提供全过程追溯整体解决方案产品及服务,主要包括应用软 件产品、整体解决方案、产品追溯平台、数据服务、咨询服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 北京嘉华友联投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 纵兴元 公告编号：2020-006 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108059289005W 否 注册地址 北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B712 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 何云风 010-85556779 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 权计伟 周军 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 50,578,319.02 50,244,524.04 0.66% 毛利率% 51.05% 49.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,259,637.30 1,278,876.68 -667.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,228,236.08 1,392,151.80 -619.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -40.36% 6.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -40.18% 6.64% - 基本每股收益 -0.36 0.06 -700.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 47,084,398.19 49,732,474.37 -5.32% 负债总计 32,725,883.29 28,114,322.17 16.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,358,514.90 21,618,152.2 -33.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.72 1.08 -33.58% 资产负债率%（母公司） 62.50% 56.14% - 资产负债率%（合并） 69.50% 56.53% - 流动比率 1.3858 1.7052 - 利息保障倍数 -16.27 3.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,457,764.17 -1,424,070.33 -72.59% 应收账款周转率 1.78 1.7500 - 存货周转率 2.72 2.6400 - 公告编号：2020-006 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.32% 3.71% - 营业收入增长率% 0.66% 1.58% - 净利润增长率% -667.66% 115.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 500.00 非流动资产处置损益 -139.22 其他支出 -31,762.00 非经常性损益合计 -31,401.22 所得税影响数 4,710.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -36,111.40 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2020-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为全过程追溯整体解决方案的提供商与服务商，公司及子公司拥有注册商标 11 项，软件著 作权 51 项，发明专利 2 项；拥有专业软、硬件研发团队，为制药、食品、农资、医疗器械、高端日化 等行业客户提供全生命周期追溯解决方案服务及产品。公司对销售的软件产品进行规划、设计、研发、 测试、质量品控，对已有软件产品持续改进；对追溯整体解决方案业务所需要的追溯硬件产品设计、研 发、样机测试、质量品控、生产流程定义；在符合公司产品、业务发展方向的项目上可根据客户需求为 其定制、开发产品。公司将自己的产品直接销售给用户，通过直销的模式开拓业务。收入来源主要包括： 应用软件产品、整体解决方案项目的销售及后期服务收入、平台运营、咨询服务及数据服务产品的销售 及服务收入，平台运营带来的下一步消费者端的业务拓展收入。截至本报告披露日，公司的商业模式没 有明显变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入5057.83 万元，同比增长了0.66 %，毛利率51.05%，归属于挂牌公司股东 的净利润-725.96万元，同比下降了667.66%。 一、业务拓展 报告期内，公司在稳定华北大区、华中大区市场的基础上，开始深耕华东大区业务市场，并于报告 期末增加华南大区的人员投入。强化全过程追溯系统整体解决方案和出口药序列化业务，同时拓展医疗 器械业务领域，并拓展了供应链智慧物流应用领域，签订了华润怡宝、樟树四特酒、华润三九制药、华 塘大昌等客户。 二、研发投入 报告期内，公司在发展现有核心技术的基础上，继续加大自主研发投入，提升研发创新能力。2019 年，为了配合公司拓展新的领域，公司投入了NutTrack追溯， WMS仓库管理信息系统、NT-BX-PI6X0赋 码检测设备的开发及原有技术的升级。报告期内新增软件著作权14件，为提高公司核心竞争力打下坚实 基础，增强了公司自主创新能力。 三、管理方面 报告期内，公司进一步健全管理制度，加强企业文化建设，提高了公司整体管控水平和综合管理能 力。2019年业务和研发投入将尽快形成生产力，为公司长期稳定发展打下良好基础。 公告编号：2020-006 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,221,510.19 6.84% 6,163,374.44 12.39% -47.73% 应收票据 - - 1,029,865.30 2.07% -100% 应收账款 27,980,402.41 59.43% 28,730,270.83 57.77% -2.61% 存货 9,899,938.78 21.03% 8,333,507.83 16.76% 18.80% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 494,414.11 1.05% 634,870.59 1.28% -22.12% 在建工程 - - - - - 短期借款 10,000,000.00 21.24% 10,000,000.00 20.11% 0.00% 长期借款 - - - - - 应付账款 10,572,886.72 22.46% 8,294,472.61 16.68% 27.47% 应交税费合计 5,065,512.92 10.76% 6,156,333.91 12.38% -17.72% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额3,221,510.19元与上年期末相较减少47.73%原因为：首先由于配合公司扩展新 的业务领域，进行了大量的研发投入；其次由于拓展新的市场及业务领域，营销及销售费用的增加，管 理费用也相应增加，导致公司经营费用的增加，经营活动产生的现金流出金额同比增长10.64%，筹资比 上年减少228万，是货币资金相较上年减少47.73%的原因。 存货本期期末金额9899938.78元与上年期末相较增加18.80%原因为：2019年11、12月份签署合同额 大量增加及2020年1月份预计签约合同额需要提前备货，准备生产的原材料，是存货较上年增加18.80% 的原因。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 50,578,319.0 2 - 50,244,524.04 - 0.66% 营业成本 24,760,393.1 9 48.95% 25,236,645.25 50.23% -1.89% 毛利率 51.05% - 49.77% - - 销售费用 12,692,788.4 7 25.10% 9,134,517.39 18.18% 38.95% 管理费用 7,296,140.72 14.43% 5,677,635.50 11.30% 28.51% 研发费用 10,914,189.0 9 21.58% 7,791,003.47 15.51% 40.09% 财务费用 536,821.62 1.06% 522,215.55 1.04% 2.80% 信用减值损失 -2,322,524.11 -4.59% - - - 资产减值损失 - - -858,991.71 -1.71% - 其他收益 986,854.61 1.95% 866,785.79 1.73% 13.85% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公告编号：2020-006 14 收益 资产处置收益 -139.22 0.00% - - - 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 -7,306,833.15 -14.45% 1,431,315.71 2.85% -610.50% 营业外收入 - - 196,282.07 0.39% - 营业外支出 31,762.00 0.06% 311,272.67 0.62% -89.80% 净利润 -7,259,637.30 -14.35% 1,278,876.68 2.55% -667.66% 项目重大变动原因： 销售费用本期期末金额 12,692,788.47 元与上年期末相较上涨 38.95%原因为：公司近两年开拓新的 领域，出口药品序列化、医疗器械 、食品饮料追溯及政府信息化监管，公司加大了营销及市场的投资 力度。 管理费用本期期末金额 7296140.72 元与上年期末相较上涨 28.51%愿因为：公司加大了营销、市场 和研发的投入，人员比上年同期增长 23%，管理成本相应增加。 研发费用本期期末金额 10,914,189.09 元与上年期末相较上涨 40.09%原因为：2019 年公司的研发紧 跟市场的步伐，为了配合公司拓展新的领域，公司投入了新产品的开发和升级。 营业利润本期期末金额-7,306,833.15 元与上年期末相较减少 610.50%原因为：2019 年的市场及研发 的投入尚未形成生产力，导致了当期利润的下降。 营业外支出本期期末金额 31,762.00 元与上年期末相较减少 89.80%原因为：由于 2018 年一起诉讼案 件导致 2018 年赔偿支付。 净利润本期期末金额-7,259,637.30 元与上年期末相较减少 667.66%原因为： 2019 年市场的开拓及研 发的投入，在 2019 年尚未形成生产力，造成的净利润本期比上年同期减少 667.66%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 50,578,319.02 50,244,524.04 0.66% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 24,760,393.19 25,236,645.25 -1.89% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的比 重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软 件 及 硬 件 产 品销售 40,997,345.85 81.06% 45,544,342.48 90.65% -9.98% 平 台 及 服 务 产 品销售 9,580,973.17 18.94% 4,700,181.56 9.35% 103.84% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2019年主营业务收入变化不大，仅增长0.66%。公司主营业务及产品方面没有变化。随着公司产品 化、国际化、产品服务化进程的加快，软件、平台、服务产品创收能力增强。 公告编号：2020-006 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 华润怡宝饮料有限公司 9,639,781.34 16.76% 否 2 齐鲁制药有限公司 4,338,390.00 7.54% 否 3 樟树市四特东方韵酒业有限公司 3,280,000.00 5.7% 否 4 北京双鹤制药装备有限责任公司 2,866,000.00 4.98% 否 5 宜昌人福药业有限责任公司 2,284,700.00 3.97% 否 合计 22,408,871.34 38.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 常州市金坛嘉华包装机械有限公司 3,596,980.00 12.85% 否 2 多米诺标识科技有限公司 2,801,265.00 10.01% 否 3 武汉菱镜信息科技有限公司 2,580,000.00 9.22% 否 4 北京奥科维科技有限公司 1,615,580.00 5.77% 否 5 怡稳自动化科技（上海）有限公司 1,558,050.00 5.57% 否 合计 12,151,875 43.42% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,457,764.17 -1,424,070.33 -72.59% 投资活动产生的现金流量净额 -59,051.77 -256,998.95 77.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -425,048.31 1,857,990.50 -122.88% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-2,457,764.17 元与上年期末相较减少 72.59%原因为：首 先由于配合公司拓展新业务，加大了研发投入；其次由于拓展新的市场及业务领域，营销及销售费用的 增加，管理费用也相应增加，导致公司经营费用的增加，是导致经营活动产生的现金流量净额减少 72.59% 的主要原因。 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-59,051.77 元与上年期末相较上涨 77.02%原因为：公司 本期及上期的投资活动主要是固定资产的投资。2018 年投入了一项大型设备，导致固定资产投入较大， 本期固定资产的投资主要是电子设备等日常办公设备的投入，金额不大。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-425,048.31 元与上年期末相较减少 122.88%原因为： 2018 年公司新增银行贷款 230 万，2019 年银行贷款融资与去年持平，是筹资活动产生现金流量净额本 期期末金额比上期期末减少 122.88%的主要原因。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末公司拥有两家全资子公司：北京嘉华通软科技有限公司和武汉嘉华汇诚科技有限公 司。 北京嘉华通软科技有限公司成立于 2008 年 7 月 18 日，注册地为北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 7（6）层 B712-2，注册资金 1,000 万元，主要经营为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术 服务；计算机维修；销售计算机软件及辅助设备等。北京嘉华通软科技有限公司 2019 年营业收入 400.04 公告编号：2020-006 16 万元，营业成本 74.23 万元；销售费用 116.65 万元，管理费用 123.61 万元，净利润-226.72 万元。 武汉嘉华汇诚科技有限公司成立于2017 年12 月18 日,注册地址为武汉市东湖新技术开发区光谷 大道58号关南福星医药园第3幢6层4号-1,注册资金200 万元, 主要经营为技术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询、技术服务；计算机维修；基础软件及应用软件服务;计算机系统服务;数据处理;计算机 软件及辅助设备的批发及零售等。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需各种资源，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机 构等完全独立，企业治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定，公司整体经营情 况稳定。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款无法收回的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值为 27,980,402.41 元，占当期营业收入的比例 55.32 %。报告期内，公司应收账款规模较大。公司客户主要为大型医药企业、知名品牌食品企业， 其项目规模较大，定制开发产品增多，项目交付时间较长，结算周期较长，货款支付有一定的审核 周期和时间安排。虽然应收账款账龄较短,主要集中在 1 年以内，且客户经济实力较强，商业信誉 良好，并且公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备，但公司仍存在不可预见的 应收账款无法收回而产生坏账的风险，对公司业绩和经营将产生不利影响。应对措施：公司加快产 品标准化进度，加强出厂前模拟场景的产品测试、验证，加大项目实施管理力度，缩短项目交付时 间。公司按照企业会计准则要求对应收账款计提坏账准备，严格规范合同管理，对客户进行资信调 查及风险评估,建立信用档案。对公司销售部门建立应收账款计划回款与实际回款监督考核机制，加 强应收账款的日常管理及预警机制。 2、政策监管的风险 公司提供全过程追溯整体解决方案产品及服务，国内及国际相关管理部门、机构发布了一系列 针对药品、医疗器械、食品等全过程追溯的监管政策。全过程追溯行业的发展来源于监管层以及消 费者对药品、医疗器械、食品安全的重视，所以，监管政策的变化会对追溯市场带来一定的影响。 应对措施: 随着全球消费市场环境变化，消费者对产品质量安全要求的提升，由企业自发进行产品 质量安全追溯的需求越来越旺盛，特别是食品、保健品、日化、兽药、农资领域，公司在报告期内 加大了对全过程追溯解决方案所需要的新产品研发及生产投入，以适应不同行业客户的需求，并加 快国际市场布局，对出口药序列化工作加大业务拓展，以适应快速发展的市场变化。 3、专业人才流失及人力成本上升的风险 公司所在全过程追溯市场属于人才密集型行业，所开展的相关业务对专业人才具有一定的依赖 性，并且由于行业特性，业内专业人才的流动性较大。随着未来公司业务的快速扩张，需要进一步 吸引专业人才，若无法保持现有专业人才和骨干队伍的稳定，无法吸引外部优秀人才，将对公司业 务造成影响。公司为了加大市场开发及深耕力度，扩大产品研发种类，加快产品研发进度，需要引 入营销及产品研发专业类人才，并稳定现有人才梯队，人力成本持续增加投入，面临人力成本上升 的风险。应对措施：在对口人才密集城市建立研发中心，保证团队的人才供给；建立健全培训机制； 公告编号：2020-006 17 完善人才晋升通道和激励机制；与员工共享企业的发展前景与目标；营造和谐、轻松、公平、公正、 进取、团结的企业氛围；为员工提供发展空间及施展才能的平台。 4、核心技术泄露的风险 公司作为国家高新技术企业，通过自主研发和创新，在核心关键技术上拥有专利、软件著作权， 形成了公司的核心竞争力。公司拥有的关键技术在对保密性具有较高的要求。若公司核心技术出现 泄密的情况，可能会影响公司的核心竞争力，对公司的经营产生不利影响。 应对措施： 对自主研发产品申请著作权和专利保护；对核心技术做模块化拆分，各模块相关技术 人员做分工隔离，同时均订立《保密协议》和《竞业禁止协议》，严防核心技术泄密的情况；对开 发产品的设计原型、源代码、文档、数据、交付物等进行严格的防泄密管理；对软件编译成果物做 本地化处理，防止通过逆向工程窃取机要算法。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-006 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 8,000,000.00 5,011,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 12,000,000.00 10,000,000.00 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 挂牌 资金占用 承诺 规范和减少关联 交易及不占用公 司资产 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 挂牌 同业竞争 承诺 规范和减少关联 交易及不占用公 司资产 正在履行中 公告编号：2020-006 19 承诺事项详细情况： 一、为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东嘉华友联、实际控制人纵兴元先生及公司 全体董事、监事及高级管理人员签署了《避免同业竞争的承诺函》，主要内容为： “1、在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均不生产、开发任何与嘉华汇诚生产、开 发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与嘉华汇诚经营的业务构成竞争或可 能构成竞争的业务，也未参与投资任何与嘉华汇诚生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成 竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。 2、自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与嘉华汇诚生产、开 发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与嘉华汇诚经营的业务构成竞争或可 能构成竞争的业务，也不参与投资任何与嘉华汇诚生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的 其他企业。 3、自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或嘉华汇 诚进一步拓展产品和业务范围，本公司或本公司控制的其他企业将不与嘉华汇诚现有或拓展后的产品或 业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企 业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到嘉华汇诚经营，或者将 相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向嘉华汇诚赔偿一切直接和间接损失，并承 担相应的法律责任。 5、本承诺书自本人签字盖章之日即行生效并不可撤销，并在嘉华汇诚存续且依照全国股转公司、 中国证监会或证券交易所相关规定本人被认定为不得从事与股份公司相同或相似业务的关联人期间内 有效。” 报告期内，承诺人未违反上述承诺。 二、公司控股股东嘉华友联出具《关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承诺如下： “本公司及本公司控制的除嘉华汇诚（含其子公司，下同）以外的其他企业将尽量避免和减少与嘉华汇 诚之间的关联交易，对于嘉华汇诚能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由嘉华汇诚与独立第 三方进行。 本公司及本公司控制的除嘉华汇诚以外的其他企业将严格避免向嘉华汇诚拆借、占用嘉华汇诚资金 或采取由嘉华汇诚代垫款、代偿债务等方式侵占嘉华汇诚资金。保证不通过关联交易取得任何不正当的 利益或使嘉华汇诚及其子公司承担任何不正当的义务。 本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本公司将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和足额的赔 偿。” 公司实际控制人纵兴元出具《关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承诺如下： “本人、本人近亲属及本人控制的除嘉华汇诚（含其子公司，下同）以外的其他企业将尽量避免和减少 与嘉华汇诚之间的关联交易，对于嘉华汇诚能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由嘉华汇诚 与独立第三方进行。 本人、本人近亲属及本人控制的除嘉华汇诚以外的其他企业将严格避免向嘉华汇诚拆借、占用嘉华 汇诚资金或采取由嘉华汇诚代垫款、代偿债务等方式侵占嘉华汇诚资金。保证不通过关联交易取得任何 不正当的利益或使嘉华汇诚及其子公司承担任何不正当的义务。 本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本公司/本人将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和足额 的赔偿。” 公司其他董事、监事和高级管理人员已出具《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承 诺如下： “本人、本人近亲属控制有其他企业，该企业及本人、本人近亲属将尽量避免和减少与嘉华汇诚之 间的关联交易，对于嘉华汇诚能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由嘉华汇诚与独立第三方 进行。 本人、本人近亲属控制有其他企业，该企业及本人、本人近亲属将严格避免向嘉华汇诚拆借、占用 嘉华汇诚资金或采取由嘉华汇诚代垫款、代偿债务等方式侵占嘉华汇诚资金。保证不通过关联交易取得 任何不正当的利益或使嘉华汇诚及其子公司承担任何不正当的义务。 本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和足额的 赔偿。” 报告期内，承诺人未违反上述承诺 公告编号：2020-006 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,000,000 10.00% 0 2,000,000 10.00% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,000,000 90.00% 0 18,000,000 90.00% 其中：控股股东、实际控制 人 13,932,000 69.66% 0 13,932,000 69.66% 董事、监事、高管 324,000 1.62% 0 324,000 1.62% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北 京 嘉 华 友 联 投 资 管 理 有 限 公司 13,608,000 0 13,608,000 68.04% 13,608,000 0 2 仲风琴 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 2,000,000 3 北 京 桦 黎 圆 方 投 资 咨 询 中 心 (有限合伙) 1,800,000 0 1,800,000 9.00% 1,800,000 0 4 北 京 嘉 华 信 联 投 资 管 理 中 心 (有限合伙) 1,296,000 0 1,296,000 6.48% 1,296,000 0 5 季奎 810,000 0 810,000 4.05% 810,000 0 6 纵兴元 324,000 0 324,000 1.62% 324,000 0 7 李雅琴 162,000 0 162,000 0.81% 162,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 18,000,000 2,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：截至本 报告期末，纵兴元为北京嘉华友联投资管理有限公司的股东及法定代表人，同时也是北京嘉华信联投资 管理中心（有限合伙）的股东、执行事务合伙人；仲风琴为北京桦黎圆方投资咨询中心（有限合伙）的 股东、执行事务合伙人。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2020-006 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 北京嘉华友联投资管理有限公司直接持有公司 68.04%的股权，为公司控股股东。于 2012 年 11 月 5 日成立，其法定代表人为纵兴元，营业执照注册号为：91110108057382628X；注册资本：110 万元，经营范围为：投资管理；资产管理。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动。报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 纵兴元先生直接持有公司 1.62%的股权；通过北京嘉华友联投资管理有限公司间接控制公司 68.04% 的股权；通过北京嘉华信联投资管理中心（有限合伙）间接控制公司 6.48%的股权，同时纵兴元先生为 公司的创始人，担任公司的董事长兼总经理，整体负责公司的日常经营管理，因此认定纵兴元为公司实 际控制人。公司实际控制人基本情况如下：纵兴元，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留 权，1998 年毕业于沈阳化工学院工业自动化专业，本科学历。1998 年任职于安徽科苑应用技术研究院； 1999 年至 2009 年 9 月任职于北京爱创世纪科技有限公司，历任工程师、技术部经理、副总经理等职； 2009 年 10 月至 2012 年 12 月任职于北京嘉华通软科技有限公司；2013 年 1 月至 2016 年 3 月任北京嘉 华汇诚科技有限公司总经理；2016 年 3 月至今任本公司董事长兼总经理。 公告编号：2020-006 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 工商银行 北京中关 村支行 银行 2,000,000.00 0 2018 年 11 月 2 1 日 2019 年 9 月 1 5 日 4.35%- 2 银行贷 款 工商银行 北京中关 村支行 银行 2,000,000.00 2018 年 11 月 2 1 日 2019 年 10 月 15 日 4.35% 3 银行贷 款 工商银行 北京中关 村支行 银行 6,000,000.00 2018 年 12 月 2 1 日 2019 年 11 月 19 日 4.35% 4 银行贷 款 工商银行 北京中关 村支行 银行 4,000,000.00 2019 年 10 月 3 0 日 2020 年 10 月 28 日 4.35% 5 银行贷 款 工商银行 北京中关 村支行 银行 6,000,000.00 2019 年 11 月 2 0 日 2020 年 11 月 18 日 4.35% 合计 - - - 20,000,000.0 00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2020-006 23 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 纵兴元 董事长、总经 理 男 1977 年 3 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 王雪晶 董事、副总经 理 女 1978 年 5 月 硕士 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 辛明辉 董事、副总经 理 男 1978 年 6 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2021 年 2 月 28 日 是 皇甫溯 董事、副总经 理 男 1978 年 8 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 李丹 董事、董事会 秘书 女 1977 年 1 2 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 任俊卿 财务总监 女 1974 年 1 0 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 徐细娇 监事会主席 女 1979 年 9 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 韦忠宝 监事 男 1982 年 1 2 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 王丽 职 工 代 表 监 事 女 1983 年 3 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 纵兴元 董事长、总经 理 324,000 0 324,000 1.62% 0 合计 - 324,000 0 324,000 1.62% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公告编号：2020-006 24 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 生产人员 6 6 销售人员 13 17 技术人员 64 73 财务人员 4 4 员工总计 99 112 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 - 硕士 3 6 本科 67 72 专科 29 35 专科以下 0 0 员工总计 99 112 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-006 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和 人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司 法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席。对各项议案予以审议并参与表 决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治 理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证充分行使情权、参与权、质询权 和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2019 年 3 月 25 日召开了第一届董事会第十 七次会议，审议通过了《公司董事会换届选举 的议案》、《预计 2019 年度日常性关联交易议 案》、《召开 2019 年第一次临时股东大会的议 案》。 2、2019 年 4 月 11 日召开了第二届董事会第一 次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的 议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于 公告编号：2020-006 27 聘任公司副总经理的议案》、《聘任公司财务总 监的议案》、《聘任董事会秘书的议案》。 3、2019 年 4 月 22 日召开了第二届董事会第二 次会议，审议通过了《2019 年度董事会工作 报告的议案》、《公司 2018 年年度报告》及年 度报告摘要的议案、《2018 年度总经理工作报 告》、《2018 年度财务决算报告的议案》、《201 9 年度财务预算报告的议案》、《2018 年度利 润分配方案的议案》、《公司关于续聘立信会计 师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度财务 审计机构的议案》、《关于召开 2018 年年度股 东大会的议案》。 4、2019 年 5 月 7 日召开了第二届董事会第三 次会议，审议通过了《关于设立北京嘉华汇诚 科技股份有限公司上海分公司的议案》。 5、第二届董事会第四次会议，审议通过了《北 京嘉华汇诚科技股份有限公司 2019 年半年 度报告的议案》。 6、第二届董事会第五次会议，审议通过了《公 司向银行申请贷款暨关联担保的议案》、《召开 公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 7、2019 年 11 月 18 日召开了第二届董事会第 六次会议，审议通过了《关于拟申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终 止挂牌有关事宜的议案》、《关于召开 2019 年 第三次临时股东大会的议案》。 8、2019 年 12 月 3 日召开了第二届董事会第七 次会议决议，审议通过了《关于申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统终止挂牌对异议 股东保护措施的议案》。 监事会 4 1、2019 年 3 月 25 日召开了第一届监事会第七 次会议，审议通过了《公司监事会换届选举的 议案》。 2、2019 年 4 月 11 日召开了第二届监事会第一 次会议，审议通过了《关于选举公司监事会主 席的议案》。 3、2019 年 4 月 22 日召开了第二届监事会第二 次会议，审议通过《2018 年度监事会工作报 告》、《公司 2018 年年度报告》及年度报告摘 要的议案、《2018 年度财务决算报告的议案》、 《2018 年度财务决算报告的议案》、《2019 年 度财务预算报告的议案》、《2018 年度利润分 配方案的议案》、《公司关于续聘立信会计师事 务所（特殊普通合伙）为 2019 年度财务审计 机构的议案》。 4、2019 年 8 月 20 日召开第二届监事会第三次 会议，审议通过《北京嘉华汇诚科技股份有限 公司 2019 年半年度报告议案》。 股东大会 4 1、2019 年 4 月 11 日召开 2019 年第一次临时 公告编号：2020-006 28 股东大会，审议通过了《公司董事会换届选举 的议案》、《公司监事会换届选举的议案》、《预 计 2019 年日常性关联交易的议案》。 2、2019 年 5 月 20 日召开 2018 年年度股东大 会，审议通过了《2018 年度董事会工作报告 的议案》、《公司 2018 年年度报告》及年度报 告摘要议案、《2018 年度财务决算报告的议 案》、《2019 年度财务预算报告的议案》、《201 8 年度利润分配方案的议案》、《公司续聘立信 会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度 财务审计机构的议案》、《2018 年度监事会工 作报告的议案》。 3、2019 年 10 月 10 日召开 2019 年第二次临时 股东大会，审议通过了《公司向银行申请贷款 暨关联担保的议案》。 4、2019 年 10 月 13 日召开 2019 年第三次临时 股东大会，审议否决《关于拟申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、 否决了《关于提请股东大会授权董事会全权办 理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 终止挂牌有关事宜的议案》、否决了《关于申请 公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂 牌对异议股东保护措施的议案》、 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制 制度的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切 实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 1.公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履 行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2019 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了 监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东 大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确； 公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2019 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为公司 财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2019 年度财务报告真实地反 映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况 通过对公司 2019 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公 平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 公告编号：2020-006 29 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股 股东及实际控制人不存在影响独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是 一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司 规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健 全内部约束和责任追究机制。 公告编号：2020-006 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZB10574 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 权计伟 周军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 200,000 审计报告 信会师报字[2020]第 ZB10574 号 北京嘉华汇诚科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京嘉华汇诚科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2020-006 31 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 权计伟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 周军 中国•上海 2020 年 4 月 24 日 公告编号：2020-006 32 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 (一) 3,221,510.19 6,163,374.44 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 (二) - 1,029,865.30 应收账款 (三) 27,980,402.41 28,730,270.83 应收款项融资 (四) 30,000.00 - 预付款项 (五) 2,187,842.80 2,520,708.54 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 (六) 1,785,132.27 1,161,027.73 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 (七) 9,899,938.78 8,333,507.83 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 (八) 247,941.93 591.26 流动资产合计 - 45,352,768.38 47,939,345.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 (九) 494,414.11 634,870.59 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 (十) - - 开发支出 - - - 公告编号：2020-006 33 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 (十一) 1,237,215.70 1,158,257.85 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,731,629.81 1,793,128.44 资产总计 - 47,084,398.19 49,732,474.37 流动负债： 短期借款 (十二) 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 (十三) 10,572,886.72 8,294,472.61 预收款项 (十四) 2,545,557.77 1,984,240.59 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 (十五) 51,536.05 792.20 应交税费 (十六) 5,065,512.92 6,156,333.91 其他应付款 (十七) 4,490,389.83 1,678,482.86 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 32,725,883.29 28,114,322.17 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 公告编号：2020-006 34 负债合计 - 32,725,883.29 28,114,322.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 (十八) 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 (十九) 293,021.70 293,021.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 (二十) 285,770.98 285,770.98 一般风险准备 - - - 未分配利润 (二十一) -6,220,277.78 1,039,359.52 归属于母公司所有者权益合计 - 14,358,514.90 21,618,152.2 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 14,358,514.90 21,618,152.20 负债和所有者权益总计 - 47,084,398.19 49,732,474.37 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 2,904,582.43 5,100,510.09 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 (一) - 1,013,365.30 应收账款 (二) 26,627,223.93 27,684,085.66 应收款项融资 (三) 30,000.00 - 预付款项 - 1,734,693.85 2,352,804.02 其他应收款 (四) 4,725,532.02 1,292,313.84 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 8,743,437.06 7,140,734.56 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 215,660.38 - 流动资产合计 - 44,981,129.67 44,583,813.47 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (五) 3,500,000.00 3,500,000.00 公告编号：2020-006 35 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 378,010.86 405,393.94 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 1,031,563.50 774,607.23 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,909,574.36 4,680,001.17 资产总计 - 49,890,704.03 49,263,814.64 流动负债： 短期借款 - 10,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 9,960,983.18 8,050,658.76 预收款项 - 2,456,196.63 1,784,966.35 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 4,474,409.92 5,835,841.87 其他应付款 - 4,287,908.40 1,983,455.86 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 31,179,498.13 27,654,922.84 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 公告编号：2020-006 36 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 31,179,498.13 27,654,922.84 所有者权益： 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 293,021.70 293,021.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 285,770.98 285,770.98 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -1,867,586.78 1,030,099.12 所有者权益合计 - 18,711,205.90 21,608,891.80 负债和所有者权益合计 - 49,890,704.03 49,263,814.64 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 50,578,319.02 50,244,524.04 其中：营业收入 (二十二) 50,578,319.02 50,244,524.04 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 56,549,343.45 48,821,002.41 其中：营业成本 (二十二) 24,760,393.19 25,236,645.25 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 (二十三) 349,010.36 458,985.25 销售费用 (二十四) 12,692,788.47 9,134,517.39 管理费用 (二十五) 7,296,140.72 5,677,635.50 研发费用 (二十六) 10,914,189.09 7,791,003.47 财务费用 (二十七) 536,821.62 522,215.55 其中：利息费用 - 425,048.31 442,009.50 利息收入 - 2,799.95 3,259.12 加：其他收益 (二十八) 986,854.61 866,785.79 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0 0 公告编号：2020-006 37 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） (二十九) -2,322,524.11 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） (三十) - -858,991.71 资产处置收益（损失以“-”号填列） (三十一) -139.22 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -7,306,833.15 1,431,315.71 加：营业外收入 (三十二) - 196,282.07 减：营业外支出 (三十三) 31,762.00 311,272.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -7,338,595.15 1,316,325.11 减：所得税费用 (三十四) -78,957.85 37,448.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -7,259,637.30 1,278,876.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -7,259,637.30 1,278,876.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - -7,259,637.30 1,278,876.68 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -7,259,637.30 1,278,876.68 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - -7,259,637.30 1,278,876.68 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - -0.36 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） - -0.36 0.06 公告编号：2020-006 38 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 (六) 48,126,287.93 47,618,610.34 减：营业成本 (六) 29,271,838.02 24,515,405.03 税金及附加 - 298,089.71 426,425.18 销售费用 - 8,964,615.38 7,166,430.29 管理费用 - 5,739,823.05 4,690,000.92 研发费用 - 4,761,407.13 3,901,833.28 财务费用 - 526,175.97 509,649.46 其中：利息费用 - 425,048.31 442,009.50 利息收入 - 2,230.56 2,669.33 加：其他收益 - 753,287.24 845,984.49 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -2,441,426.18 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - -1,522,947.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -279.90 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,124,080.17 5,731,903.26 加：营业外收入 - - 195,700.00 减：营业外支出 - 30,562.00 309,428.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,154,642.17 5,618,174.34 减：所得税费用 - -256,956.27 -234,022.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,897,685.90 5,852,196.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - -2,897,685.90 5,852,196.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3．其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4．企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5. 其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 其他债权投资公允价值变动 - - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 公告编号：2020-006 39 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 6. 其他债权投资信用减值准备 - - - 7. 现金流量套期储备 - - - 8. 外币财务报表折算差额 - - - 9. 其他 - - - 六、综合收益总额 - -2,897,685.90 5,852,196.61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 53,278,992.88 51,767,063.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 986,854.61 874,886.39 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,207,644.86 2,812,205.07 经营活动现金流入小计 (三十五) 60,473,492.35 55,454,154.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 20,485,505.75 24,280,597.77 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,491,738.01 14,740,680.06 支付的各项税费 - 4,504,413.10 4,979,543.69 支付其他与经营活动有关的现金 (三十五) 14,449,599.66 12,877,403.39 经营活动现金流出小计 - 62,931,256.52 56,878,224.91 经营活动产生的现金流量净额 (三十六) -2,457,764.17 -1,424,070.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 公告编号：2020-006 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 59,051.77 256,998.95 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 59,051.77 256,998.95 投资活动产生的现金流量净额 - -59,051.77 -256,998.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 15,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 425,048.31 442,009.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 10,425,048.31 16,142,009.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -425,048.31 1,857,990.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,941,864.25 176,921.22 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,163,374.44 5,986,453.22 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,221,510.19 6,163,374.44 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 50,763,796.86 48,544,056.70 收到的税费返还 - 753,287.24 856,468.10 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,176,400.68 9,900,021.86 经营活动现金流入小计 - 58,693,484.78 59,300,546.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 26,589,724.18 24,751,587.63 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,997,409.02 9,369,244.19 支付的各项税费 - 3,809,150.17 4,284,823.47 支付其他与经营活动有关的现金 - 18,009,028.99 20,226,733.44 经营活动现金流出小计 - 60,405,312.36 58,632,388.73 经营活动产生的现金流量净额 - -1,711,827.58 668,157.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 0.00 0.00 公告编号：2020-006 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 59,051.77 256,998.95 投资支付的现金 - - 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 59,051.77 2,256,998.95 投资活动产生的现金流量净额 - -59,051.77 -2,256,998.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 15,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 425,048.31 442,009.50 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 10,425,048.31 16,142,009.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -425,048.31 1,857,990.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,195,927.66 269,149.48 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,100,510.09 4,831,360.61 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,904,582.43 5,100,510.09 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 公告编号：2020-006 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,00 0.00 - - - 293,0 21.70 - - - 285,7 70.98 - 1,039,3 59.52 - 21,618, 152.20 加：会计政策变更 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,00 0.00 - - - 293,0 21.70 - - - 285,7 70.98 - 1,039,2 59.52 - 21,618, 152.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - - - -7,259, 637.30 - -7,259, 637.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,259, 637.30 - -7,259, 637.30 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-006 43 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,00 0.00 - - - 293,0 21.70 - - - 285,7 70.98 - -6,220, 377.78 - 14,358, 514.90 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,00 0.00 - - - 293,02 1.70 - - - 171,31 5.52 - -125,06 1.70 - 20,339,2 75.52 加：会计政策变更 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,00 0.00 - - - 293,02 1.70 - - - 171,31 5.52 - -125,06 1.70 - 20,339,2 75.52 公告编号：2020-006 44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 114,45 5.46 - 1,164,4 21.22 - 1,278,87 6.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,278,8 76.68 - 1,278,87 6.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 114,45 5.46 - -114,45 5.46 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 114,45 5.46 - -114,45 5.46 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,00 - - - 293,02 - - - 285,77 - 1,039,3 - 21,618,1 公告编号：2020-006 45 0.00 1.70 0.98 59.52 52.20 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000, 000.00 - - - 293,02 1.70 - - - 285,77 0.98 - 1,030,0 99.12 21,608, 891.80 加：会计政策变更 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000, 000.00 - - - 293,02 1.70 - - - 285,77 0.98 - 1,030,0 99.12 21,608, 891.80 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,897, 685.90 -2,897, 685.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,897, 685.90 -2,897, 685.90 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-006 46 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000, 000.00 - - - 293,02 1.70 - - - 285,77 0.98 - -1,867, 586.78 18,711, 205.90 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000, 000.00 - - - 293,02 1.70 - - - 171,31 5.52 - -4,707, 642.03 15,756, 695.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000, 000.00 - - - 293,02 1.70 - - - 171,31 5.52 - -4,707, 642.03 15,756, 695.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 114,45 5.46 - 5,737,7 41.15 5,852,1 96.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,852,1 96.61 5,852,1 96.61 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-006 47 （三）利润分配 - - - - - - - - 114,45 5.46 - -114,45 5.46 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 114,45 5.46 - -114,45 5.46 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000, 000.00 - - - 293,02 1.70 - - - 285,77 0.98 - 1,030,0 99.12 21,608, 891.80 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 公告编号：2020-006 48 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京嘉华汇诚科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名北京嘉华 汇诚科技有限公司系经北京市工商行政管理局海淀分局核准设立。注册资本 2,000.00 万元，本公司的母公司为北京嘉华友联投资管理有限公司，本公司的实际控制人与 法定代表人为纵兴元。本公司的统一社会信用代码：91110108059289005W。 本公司成立于 2012 年 12 月 06 日，由季奎、李丽娟、李雅琴、纵兴元、北京嘉华友 联投资管理有限公司、北京嘉华信联投资管理有限公司（有限合伙）以货币资金出 资设立，注册资本 500.00 万元，实收资本 100.00 万元，实收资本中季奎出资 25.00 万元、李丽娟出资 20.00 万元、李雅琴出资 5.00 万元、纵兴元出资 10.00 万元、北 京嘉华友联投资管理有限公司出资 40.00 万元。本次出资经北京中诚恒平会计师事 务所有限公司于 2012 年 12 月 06 日出具编号为中诚恒平内验字（2012）第 1-416 号 的《验资报告书》。 2013 年 01 月，股东北京嘉华友联投资管理有限公司以货币方式出资 360.00 万元， 北京嘉华信联投资管理有限公司（有限合伙）以货币方式出资 40.00 万元，北京桦 黎圆方投资咨询中心（有限合伙）以货币方式出资 660.00 万元，其中 55.56 万元作 为注册资本增加额，604.44 万元作为资本公积。注册资本由 500.00 万元变更为 555.56 万元。本次出资经北京大企国际会计师事务所（普通合伙）于 2013 年 01 月 25 日出 具编号为大企国际验字[2013]第 039 号的《验资报告书》。 2013 年 01 月 31 日，本公司以资本公积转增股本方式增加注册资本 604.44 万元，各 股东同比例增资，本次增资完成后，公司股东和持股比例不变。注册资本由 555.56 万元变更为 1,160.00 万元。本次增资经北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公 司于 2013 年 02 月 03 日出具编号为东鼎字【2013】第 01-0032 号的《验资报告书》。 2014 年 08 月，拜晶以货币方式出资 1,100.00 万元，其中 128.89 万元作为注册资本 增加额，971.11 万元作为资本公积，并于 2014 年 09 月变更工商登记。注册资本由 公告编号：2020-006 49 1,160.00 万元变更为 1,288.89 万元。 2016 年 03 月 07 日北京嘉华汇诚科技有限公司整体变更为北京嘉华汇诚科技股份有 限公司，变更后注册资本为人民币 2,000.00 万元，将北京嘉华汇诚科技有限公司截 至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 2,029.30 万元按照 1：0.98556 的比例 折合股份总额 2,000.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 2,000.00 万元，由原 股东按照原持股比例分别持有，大于股本部分 29.30 万元计入资本公积。股东李丽 娟将其持有本公司 41.76 万元股份全部转让给北京嘉华友联投资管理有限公司，转 让后北京嘉华友联投资管理有限公司持股比例 68.04%，其他股东持股比例未变。本 次股改经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 03 月 07 日出具编号为信会 师报字（2016）第 210447 号的《验资报告书》。 本公司经营范围： 二、 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用 软件服务；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设 备、电子产品、机械设备、通讯设备；货物进出口、技术进出口。 本公司注册地址：北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B712。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 (一) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京嘉华通软科技有限公司 武汉嘉华汇诚科技有限公司 三、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 公告编号：2020-006 50 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 四、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 公告编号：2020-006 51 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 公告编号：2020-006 52 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 公告编号：2020-006 53 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 公告编号：2020-006 54 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 公告编号：2020-006 55 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 公告编号：2020-006 56 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 公告编号：2020-006 57 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 公告编号：2020-006 58 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 组合 2 集团范围内关联方应收款项不计提坏账准备 组合 3 保证金、备用金应收款项不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，并据此计提相应的坏账准备。 公告编号：2020-006 59 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品和在产品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 公告编号：2020-006 60 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 公告编号：2020-006 61 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地 产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期 损益。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 公告编号：2020-006 62 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 5-8 5.00 11.88-19.00 机器设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 公告编号：2020-006 63 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 公告编号：2020-006 64 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 技术转让费 5 按照协议约定受益期限确定 注册商标 5-10 按照注册商标有效期确定 计算机软件 1-5 按照协议约定 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 公告编号：2020-006 65 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 公告编号：2020-006 66 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 公告编号：2020-006 67 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十一) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人 数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最 佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 公告编号：2020-006 68 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占预计总成本 的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 4、其他说明 （1）销售收入，在产品已经交付并实施测试完毕，与该产品有关的收入、成 本能够可靠地计量，已经取得客户签署的《客户验收报告》后，按照约定的价 格确认收入实现； （2）服务收入。①维修服务，按照服务完成确认收入；②年保及数据支持服 务，按照服务期限平均确认收入；③技术开发服务，经对方验收合格后，按照 约定的价格确认收入实现。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公告编号：2020-006 69 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 与收益相关的政府补助在公司实际收到补助资金时确认政府补助收入；与资产 相关的政府补助，按照对应资产给公司带来收益的期间分期确认政府补助收入。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 公告编号：2020-006 70 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十六) 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 公告编号：2020-006 71 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应收账款”列示； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票 据”和“应付账款”列示；比较数据相应 调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和 “ 应 收 账 款 ”，“ 应 收 票 据 ” 上 年 年 末 余 额 1,029,865.30 元， “应收账款”上年年末余额 28,730,270.83 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和 “应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余额 8,294,472.61 元。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期未发生重要会计估计变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 6,163,374.44 6,163,374.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 1,029,865.30 1,029,865.30 公告编号：2020-006 72 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收账款 28,730,270.83 28,730,270.83 应收款项融资 不适用 预付款项 2,520,708.54 2,520,708.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,161,027.73 1,161,027.73 买入返售金融资产 存货 8,333,507.83 8,333,507.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 591.26 591.26 流动资产合计 47,939,345.93 47,939,345.93 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 634,870.59 634,870.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 公告编号：2020-006 73 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 长期待摊费用 递延所得税资产 1,158,257.85 1,158,257.85 其他非流动资产 非流动资产合计 1,793,128.44 1,793,128.44 资产总计 49,732,474.37 49,732,474.37 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,294,472.61 8,294,472.61 预收款项 1,984,240.59 1,984,240.59 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 792.20 792.20 应交税费 6,156,333.91 6,156,333.91 其他应付款 1,678,482.86 1,678,482.86 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,114,322.17 28,114,322.17 非流动负债： 保险合同准备金 公告编号：2020-006 74 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 28,114,322.17 28,114,322.17 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 293,021.70 293,021.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 285,770.98 285,770.98 一般风险准备 未分配利润 1,039,359.52 1,039,359.52 归属于母公司所有者权益 合计 21,618,152.20 21,618,152.20 少数股东权益 所有者权益合计 21,618,152.20 21,618,152.20 负债和所有者权益总计 49,732,474.37 49,732,474.37 母公司资产负债表 公告编号：2020-006 75 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分 类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 5,100,510.09 5,100,510.09 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 1,013,365.30 1,013,365.30 应收账款 27,684,085.66 27,684,085.66 应收款项融资 不适用 预付款项 2,352,804.02 2,352,804.02 其他应收款 1,292,313.84 1,292,313.84 存货 7,140,734.56 7,140,734.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 44,583,813.47 44,583,813.47 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 3,500,000.00 3,500,000.00 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 405,393.94 405,393.94 在建工程 生产性生物资产 公告编号：2020-006 76 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分 类 重新计量 合计 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 774,607.23 774,607.23 其他非流动资产 非流动资产合计 4,680,001.17 4,680,001.17 资产总计 49,263,814.64 49,263,814.64 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,050,658.76 8,050,658.76 预收款项 1,784,966.35 1,784,966.35 应付职工薪酬 应交税费 5,835,841.87 5,835,841.87 其他应付款 1,983,455.86 1,983,455.86 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,654,922.84 27,654,922.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2020-006 77 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分 类 重新计量 合计 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,654,922.84 27,654,922.84 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 293,021.70 293,021.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 285,770.98 285,770.98 未分配利润 1,030,099.12 1,030,099.12 所有者权益合计 21,608,891.80 21,608,891.80 负债和所有者权益总计 49,263,814.64 49,263,814.64 五、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 16%、13%、 6% 公告编号：2020-006 78 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 15% 北京嘉华通软科技有限公司 15% 武汉嘉华汇诚科技有限公司 25% (二) 税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号） 规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 16%或 13%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及其子公 司北京嘉华通软科技有限公司自行开发生产的软件产品，享受有关增值税即征即退 优惠政策。 本公司于 2017 年 12 月 6 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201711007689， 有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关规定，本公司自 2017 年起三年内享受 高新技术企业 15%的所得税优惠税率。 本公司的子公司北京嘉华通软科技有限公司于 2019 年 12 月 2 日取得高新技术企业 证书（证书编号：GR201911005294，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关 规定，本公司自 2019 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。 六、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,408.69 566.69 银行存款 3,220,101.50 6,162,807.75 公告编号：2020-006 79 项目 期末余额 上年年末余额 合计 3,221,510.19 6,163,374.44 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,029,865.30 合计 1,029,865.30 2、 期末公司已质押的应收票据 本公司期末无已质押的应收票据。 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 20,603,384.01 21,015,528.46 1 至 2 年 6,088,412.39 8,803,753.83 2 至 3 年 5,855,232.91 1,684,280.69 3 年以上 3,681,186.87 3,917,949.18 小计 36,228,216.18 35,421,512.16 减：坏账准备 8,247,813.77 6,691,241.33 合计 27,980,402.41 28,730,270.83 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2020-006 80 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账 准备 36,228,216.18 100.00 8,247,813.77 22.77 27,980,402.41 其中： 组合 1：按账龄分 析法计提坏账准 备的应收账款 36,228,216.18 100.00 8,247,813.77 22.77 27,980,402.41 合计 36,228,216.18 100.00 8,247,813.77 27,980,402.41 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按账龄分析法计提 坏账准备的应收账 款 35,421,512.16 100.00 6,691,241.33 18.89 28,730,270.83 合计 35,421,512.16 100.00 6,691,241.33 28,730,270.83 组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,603,384.01 1,030,169.20 5.00 1－2 年 6,088,412.39 608,841.24 10.00 2－3 年 5,855,232.91 2,927,616.46 50.00 3 年以上 3,681,186.87 3,681,186.87 100.00 合计 36,228,216.18 8,247,813.77 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,556,572.44 元 公告编号：2020-006 81 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 776,002.24 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 北京同仁堂科技发展股份有限公司 2,418,000.00 6.67 1,209,000.00 石药集团恩必普药业有限公司 1,584,000.00 4.37 79,200.00 樟树市四特东方韵酒业有限公司 1,312,000.00 3.62 65,600.00 宜昌人福药业有限责任公司 1,193,640.00 3.29 59,682.00 齐鲁制药有限公司 1,139,060.00 3.14 56,953.00 合计 7,646,700.00 21.11 1,470,435.00 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 30,000.00 合计 30,000.00 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 年初余额 本期新增 本期终止确 认 其他变动 期末余额 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 应收票据 1,029,865.30 8,546,320.96 9,546,186.26 30,000.00 公告编号：2020-006 82 项目 年初余额 本期新增 本期终止确 认 其他变动 期末余额 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 合计 1,029,865.30 8,546,320.96 9,546,186.26 30,000.00 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,035,270.31 93.03 2,394,249.98 94.98 1 至 2 年 37,664.55 1.72 32,733.56 1.30 2 至 3 年 21,182.94 0.97 40,525.00 1.61 3 年以上 93,725.00 4.28 53,200.00 2.11 合计 2,187,842.80 100.00 2,520,708.54 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 哈尔滨启泰科技有限公司 500,000.00 22.85 北京首创融资担保有限公司 200,000.00 9.14 Solidsoft Reply Limited 237,864.34 10.87 武汉菱镜信息科技有限公司 150,000.00 6.86 郑州捷尊企业服务有限公司 150,000.00 6.86 合计 1,237,864.34 56.58 (六) 其他应收款 公告编号：2020-006 83 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 1,785,132.27 1,161,027.73 合计 1,785,132.27 1,161,027.73 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,308,963.59 829,161.94 1 至 2 年 159,252.32 225,000.00 2 至 3 年 205,000.00 13,942.57 3 年以上 111,916.36 102,973.79 小计 1,785,132.27 1,171,078.30 减：坏账准备 10,050.57 合计 1,785,132.27 1,161,027.73 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 1,785,132.26 100.00 1,785,132.26 其中： 组合 3：按保证金、备用 金计提坏账准备的其他应 收款 1,785,132.26 100.00 1,785,132.26 合计 1,785,132.26 100.00 1,785,132.26 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2020-006 84 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 1,171,078.30 100.00 10,050.57 0.86 1,161,027.73 其中： 组合 1：按账龄分析法计 提坏账准备的其他应收款 201,011.51 17.16 10,050.57 5.00 190,960.94 组合 3：按保证金、备用 金计提坏账准备的其他应 收款 970,066.79 82.84 970,066.79 合计 1,171,078.30 100.00 10,050.57 1,161,027.73 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 10,050.57 10,050.57 本期计提 -10,050.57 -10,050.57 期末余额 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 1,171,078.30 1,171,078.30 本期新增 614,053.97 614,053.97 期末余额 1,785,132.27 1,785,132.27 公告编号：2020-006 85 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-10,050.57 元。 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 256,468.68 96,929.18 保证金 1,290,068.97 374,720.92 备用金 197,209.97 498,416.69 其他 41,384.64 201,011.51 合计 1,785,132.26 1,171,078.30 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 郑州思念食品有限公司 投标保证金 200,000.00 2－3 年 11.20 北京金隅嘉华物业管理 有限责任公司金隅嘉华 分公司 押金 150,268.68 1－2 年、3 年 以上 8.42 华润怡宝饮料（中国） 有限公司 履约保证金 129,700.00 1 年以内 7.27 辉煌联合（天津）食品 有限公司 履约保证金 64,617.00 1 年以内 3.62 华润怡宝饮料（六安） 有限公司 履约保证金 51,927.50 1 年以内 2.91 合计 596,513.18 26.89 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 公告编号：2020-006 86 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 1,764,722.74 1,764,722.74 1,699,787.03 10,292.60 1,689,494.43 发出商品 2,901,405.48 2,901,405.48 2,183,869.51 2,183,869.51 在产品 1,008,535.40 1,008,535.40 837,313.00 837,313.00 库存商品 4,316,627.59 91,352.43 4,225,275.16 3,712,518.33 89,687.44 3,622,830.89 合计 9,991,291.21 91,352.43 9,899,938.78 8,433,487.87 99,980.04 8,333,507.83 2、 存货跌价准备 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 10,292.60 10,292.60 库存商品 89,687.44 1,664.99 91,352.43 合计 99,980.04 1,664.99 10,292.60 91,352.43 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预缴企业所得说 31,867.94 待抵扣进项税 216,073.99 591.26 合计 247,941.93 591.26 (九) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 494,414.11 634,870.59 合计 494,414.11 634,870.59 2、 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 公告编号：2020-006 87 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 1,007,841.73 972,799.54 78,000.62 2,058,641.89 （2）本期增加金额 92,878.71 92,878.71 —购置 92,878.71 92,878.71 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 16,849.00 16,849.00 —处置或报废 16,849.00 16,849.00 （4）期末余额 1,007,841.73 1,048,829.25 78,000.62 2,134,671.60 2．累计折旧 （1）上年年末余额 669,242.78 679,597.30 74,931.22 1,423,771.30 （2）本期增加金额 143,678.88 103,423.51 247,102.39 —计提 143,678.88 103,423.51 247,102.39 （3）本期减少金额 30,616.20 30,616.20 —处置或报废 30,616.20 30,616.20 —…… （4）期末余额 812,921.66 752,404.61 74,931.22 1,640,257.49 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 194,920.07 296,424.64 3,069.40 494,414.11 （2）上年年末账面价 值 338,598.95 293,202.24 3,069.40 634,870.59 公告编号：2020-006 88 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 计算机软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 154,795.95 154,795.95 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 154,795.95 154,795.95 2．累计摊销 （1）上年年末余额 154,795.95 154,795.95 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 154,795.95 154,795.95 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 （2）上年年末账面价值 公告编号：2020-006 89 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 8,247,813.77 1,237,215.70 6,701,291.91 1,158,257.85 合计 8,247,813.77 1,237,215.70 6,701,291.91 1,158,257.85 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 2、 其他说明： 1、 本公司于 2019 年 10 月 25 日与中国工商银行股份有限公司北京中关村 支行签订《小企业借款合同》（合同编号：2019 年（中关）字 00496 号）， 借款金额为 400.00 万元，北京首创融资担保有限公司、纵兴元、蔡玉玲提 供担保。此外，纵兴元及其配偶以承担个人无限连带责任，蔡玉玲以其名 下位于朝阳区水岸庄园 364 号楼 3 层 1 单元 301 的房产抵押对北京首创融 资担保有限公司进行反担保。 2、 本公司于 2019 年 11 月 19 日与中国工商银行股份有限公司北京中关村支 行签订《小企业借款合同》（合同编号：2019 年（中关）字 00530 号）， 借款金额为 600.00 万元，北京首创融资担保有限公司、纵兴元、蔡玉玲提 供担保。此外，纵兴元及其配偶以承担个人无限连带责任，蔡玉玲以其名 下位于朝阳区水岸庄园 364 号楼 3 层 1 单元 301 的房产抵押对北京首创融 资担保有限公司进行反担保。 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 公告编号：2020-006 90 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 8,786,127.68 7,346,485.36 1-2 年 1,301,424.97 254,707.82 2-3 年 62,663.24 217,170.54 3 年以上 422,670.83 476,108.89 合计 10,572,886.72 8,294,472.61 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,130,216.63 1,581,972.93 1-2 年 45,132.74 28,000.00 2-3 年 26,000.00 247,740.00 3 年以上 344,208.40 126,527.66 合计 2,545,557.77 1,984,240.59 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 792.20 22,076,660.03 22,047,200.38 30,251.85 离职后福利-设定提存计划 1,544,106.15 1,524,444.43 19,661.72 一年内到期的其他福利 6,905.07 5,282.59 1,622.48 合计 792.20 23,627,671.25 23,576,927.40 51,536.05 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 20,174,371.18 20,174,371.18 （3）社会保险费 25.20 981,518.01 969,149.92 12,393.29 其中：医疗保险费 878,011.08 867,204.58 10,806.50 公告编号：2020-006 91 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 28,933.56 28,573.54 360.02 生育保险费 25.20 74,573.37 73,371.80 1,226.77 （4）住房公积金 767.00 920,770.84 903,679.28 17,858.56 合计 792.20 22,076,660.03 22,047,200.38 30,251.85 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,477,794.16 1,458,878.06 18,916.10 失业保险费 66,311.99 65,566.37 745.62 合计 1,544,106.15 1,524,444.43 19,661.72 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 4,950,590.58 6,083,748.31 个人所得税 95,987.53 城市维护建设税 9,456.86 41,243.01 教育费附加 4,052.94 17,675.57 地方教育费附加 2,419.21 11,783.72 印花税 3,005.80 1,883.30 合计 5,065,512.92 6,156,333.91 (十七) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款项 4,490,389.83 1,678,482.86 合计 4,490,389.83 1,678,482.86 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 公告编号：2020-006 92 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 4,202,450.00 1,656,300.00 员工报销款 276,070.12 21,913.35 其他 11,869.71 269.51 合计 4,490,389.83 1,678,482.86 (十八) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 纵兴元 324,000.00 324,000.00 季奎 810,000.00 810,000.00 李雅琴 162,000.00 162,000.00 北京嘉华友联投资管 理有限公司 13,608,000.00 13,608,000.00 北京嘉华信联投资管 理中心（有限合伙） 1,296,000.00 1,296,000.00 北京桦黎圆方投资咨 询中心（有限合伙） 1,800,000.00 1,800,000.00 拜晶 2,000,000.00 -2,000,000.00 -2,000,000.00 仲风琴 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 股份总额 20,000,000.00 20,000,000.00 说明： 2019 年 6 月 18 日，拜晶将其持有的 10.00%的股份全部转让给仲风琴。 (十九) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 293,021.70 293,021.70 合计 293,021.70 293,021.70 (二十) 盈余公积 公告编号：2020-006 93 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 285,770.98 285,770.98 合计 285,770.98 285,770.98 (二十一) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 1,039,359.52 -125,061.70 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 1,039,359.52 -125,061.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,259,637.30 1,278,876.68 减：提取法定盈余公积 114,455.46 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 …… 期末未分配利润 -6,220,277.78 1,039,359.52 (二十二) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,578,319.02 24,760,393.19 50,244,524.04 25,236,645.25 合计 50,578,319.02 24,760,393.19 50,244,524.04 25,236,645.25 (二十三) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 193,335.39 257,495.73 教育费附加 82,665.81 110,355.30 公告编号：2020-006 94 项目 本期金额 上期金额 地方教育费附加 55,029.06 73,570.22 印花税 17,980.10 17,164.00 车船使用税 400.00 合计 349,010.36 458,985.25 (二十四) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 交通差旅费 3,585,911.94 2,912,317.04 房租办公费用 676,443.12 743,639.98 工资福利费 7,536,922.48 4,696,846.32 技术服务费 209,352.40 业务招待费 360,034.57 366,608.53 折旧、物料消耗费 37,983.42 80,729.91 市场推广费 286,140.54 315,716.59 其他 18,659.02 合计 12,692,788.47 9,134,517.39 (二十五) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费用 972,363.63 724,730.90 服务费 451,157.23 559,218.76 工资福利费 4,267,630.95 2,400,955.62 房租物业费 1,155,653.83 1,458,514.21 业务招待费 39,052.64 51,275.63 市场推广费 2,043.69 2,298.06 差旅费 72,767.15 62,886.35 交通费 51,824.79 60,517.00 通讯费 13,557.56 16,632.67 公告编号：2020-006 95 项目 本期金额 上期金额 车辆维护费 128,060.40 111,626.90 折旧摊销费 16,386.56 15,206.60 其他 125,642.29 213,772.80 合计 7,296,140.72 5,677,635.50 (二十六) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 工资福利费 10,344,777.26 7,416,515.13 折旧摊销费 139,995.81 90,628.82 交通费 41,994.88 59,726.12 办公费用 114,783.41 80,438.79 服务费 272,637.73 143,694.61 合计 10,914,189.09 7,791,003.47 (二十七) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 425,048.31 442,009.50 减：利息收入 2,799.95 3,259.12 银行手续费 114,573.26 83,465.17 合计 536,821.62 522,215.55 (二十八) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 986,854.61 866,785.79 合计 986,854.61 866,785.79 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 公告编号：2020-006 96 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 986,354.61 851,164.86 与收益相关 个税返还 500.00 12,620.93 与收益相关 中关村企业信用促进会 补贴 3,000.00 与收益相关 合计 986,854.61 866,785.79 (二十九) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 2,332,400.19 其他应收款坏账损失 -9,876.08 合计 2,322,524.11 (三十) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 858,991.71 合计 858,991.71 (三十一) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -139.22 -139.22 合计 -139.22 -139.22 (三十二) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 196,282.07 合计 196,282.07 公告编号：2020-006 97 (三十三) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 31,762.00 311,272.67 31,762.00 合计 31,762.00 311,272.67 31,762.00 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 -78,957.85 37,448.43 合计 -78,957.85 37,448.43 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -7,338,595.15 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 税法规定研发支出可加计扣除的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -78,957.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 -78,957.85 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2020-006 98 项目 本期金额 上期金额 暂收及收回暂付款项 6,204,844.91 2,808,945.95 利息收入 2,799.95 3,259.12 合计 6,207,644.86 2,812,205.07 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 暂付及支付暂收款项 2,907,936.15 5,325,437.92 保证金 1,759,068.97 529,412.82 管理费用、销售费用、研发费用付现 9,782,594.54 7,022,552.65 合计 14,449,599.66 12,877,403.39 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -7,259,637.30 1,278,876.68 加：信用减值损失 2,322,524.11 858,991.71 资产减值准备 固定资产折旧 247,102.39 164,055.00 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 139.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 425,048.31 442,009.50 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,957.85 37,448.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 公告编号：2020-006 99 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,566,430.95 2,486,172.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,736,308.69 -3,052,861.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,283,860.79 -3,638,763.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,457,764.17 -1,424,070.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,221,510.19 6,163,374.44 减：现金的期初余额 6,163,374.44 5,986,453.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,941,864.25 176,921.22 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 3,221,510.19 6,163,374.44 其中：库存现金 1,408.69 566.69 可随时用于支付的银行存款 3,220,101.50 6,162,807.75 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,221,510.19 6,163,374.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 公告编号：2020-006 100 (三十七) 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 增值税即征即 退 1,837,519.47 986,354.61 851,164.86 其他收益 个税返还 13,120.93 500.00 12,620.93 其他收益 中关村企业信 用促进会补贴 3,000.00 3,000.00 其他收益 公告编号：2020-006 101 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 北京嘉华通软科技有限公司 北京市 北京市 技术开发 与服务 100.00 购买 武汉嘉华汇诚科技有限公司 武汉市 武汉市 技术开发 与服务 100.00 设立 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 本报告期本公司无重要的合营企业或联营企业。 (三) 重要的共同经营 本报告期本公司无共同经营企业情况。 (四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本报告期本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 八、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 公告编号：2020-006 102 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆ 应收款项融资 30,000.00 30,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 30,000.00 30,000.00 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 母公司对本公司的 持股比例(%) 母公司对本公司的表决 权比例(%) 北京嘉华友联投资管 理有限公司 北京 投资管理、资产 管理 68.04 68.04 本公司最终控制方是：纵兴元 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 纵兴元 实际控制人 蔡玉玲 实际控制人的直系亲属 (五) 关联交易情况 1、 关联担保情况 公告编号：2020-006 103 本公司作为被担保方： 单位：万元 担保方 担保金额 担保期间 担保是否已经履行 完毕 纵兴元、蔡玉玲 400.00 自债务到期日起两年 否 纵兴元、蔡玉玲 600.00 自债务到期日起两年 否 (六) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 纵兴元 4,340,000.00 1,600,000.00 十、 股份支付 至报表日，本公司无需要说明的股份支付事项。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至报表日，本公司无需要说明的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至报表日，本公司无需要说明的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至报表日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 本报告期本公司无其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 公告编号：2020-006 104 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,013,365.30 合计 1,013,365.30 2、 期末公司已质押的应收票据 期末公司无已质押的应收票据。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 19,832,984.86 20,187,989.90 1 至 2 年 5,399,304.44 8,751,087.83 2 至 3 年 5,844,566.91 1,251,342.71 3 年以上 2,427,457.71 2,652,151.40 小计 33,504,313.92 32,842,571.84 减：坏账准备 6,877,089.99 5,158,486.18 合计 26,627,223.93 27,684,085.66 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账 准备 33,504,313.92 100.00 6,877,089.99 20.53 26,627,223.93 其中： 组合 1：按账龄分 析法计提坏账准 备的应收账款 33,419,696.67 99.75 6,877,089.99 20.58 26,542,606.68 公告编号：2020-006 105 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 2：按集团范 围内关联方计提 坏账准备的应收 账款 84,617.25 0.25 84,617.25 合计 33,504,313.92 100.00 6,877,089.99 26,627,223.93 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按账龄分析法计提 坏账准备的应收账 款 32,765,674.74 99.77 5,158,486.18 15.74 27,607,188.56 按集团范围内关联 方计提坏账准备的 应收账款 76,897.10 0.23 76,897.10 合计 32,842,571.84 100.00 5,158,486.18 27,684,085.66 组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,748,367.61 987,418.38 5.00 1－2 年 5,399,304.44 539,930.44 10.00 2－3 年 5,844,566.91 2,922,283.46 50.00 3 年以上 2,427,457.71 2,427,457.71 100.00 合计 33,419,696.67 6,877,089.99 公告编号：2020-006 106 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,718,603.81 元。 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 731,025.64 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 北京同仁堂科技发展股份有限公司 2,418,000.00 7.24 1,209,000.00 石药集团恩必普药业有限公司 1,584,000.00 4.74 79,200.00 樟树市四特东方韵酒业有限公司 1,312,000.00 3.93 65,600.00 宜昌人福药业有限责任公司 1,193,640.00 3.57 59,682.00 齐鲁制药有限公司 1,139,060.00 3.41 56,953.00 合计 7,646,700.00 22.88 1,470,435.00 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 30,000.00 合计 30,000.00 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 年初余额 本期新增 本期终止确 认 其他变动 期末余额 累计在其他综 合收益中确认 的损失准备 应收票据 1,013,365.30 8,043,631.26 9,026,996.56 30,000.00 公告编号：2020-006 107 项目 年初余额 本期新增 本期终止确 认 其他变动 期末余额 累计在其他综 合收益中确认 的损失准备 合计 1,013,365.30 8,043,631.26 9,026,996.56 30,000.00 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 4,725,532.02 1,292,313.84 合计 4,725,532.02 1,292,313.84 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,073,906.52 1,013,517.11 1 至 2 年 389,625.50 225,000.00 2 至 3 年 205,000.00 10,000.00 3 年以上 57,000.00 52,000.00 小计 4,725,532.02 1,300,517.11 减：坏账准备 8,203.27 合计 4,725,532.02 1,292,313.84 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 4,725,532.02 100.00 4,725,532.02 其中： 组合 2：按集团范围 内关联方计提坏账准 3,075,386.00 65.08 3,075,386.00 公告编号：2020-006 108 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 组合 3：按保证金、 备用金计提坏账准备 的其他应收款 1,650,146.02 34.92 1,650,146.02 合计 4,725,532.02 100.00 4,725,532.02 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准 备 1,300,517.11 100.00 1,300,517.11 其中： 组合 1：按账龄分析 法计提坏账准备的 其他应收款 164,065.50 12.62 8,203.27 5.00 155,862.23 组合 2：按集团范围 内关联方计提坏账 准备的其他应收款 280,000.00 21.53 280,000.00 组合 3：按保证金、 备用金计提坏账准 备的其他应收款 856,451.61 65.85 856,451.61 合计 1,300,517.11 100.00 8,203.27 1,292,313.84 （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-8,203.27 元。 （4）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 159,539.50 公告编号：2020-006 109 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 1,290,068.97 374,720.92 备用金 173,812.54 481,730.69 往来款 3,075,386.00 280,000.00 其他 26,724.01 164,065.50 合计 4,725,531.02 1,300,517.11 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 武汉嘉华汇诚科技有限公司 往来款 2,375,386.00 1 年以内、 1-2 年 50.27 北京嘉华通软科技有限公司 往来款 700,000.00 1 年以内 14.81 郑州思念食品有限公司 保证金 200,000.00 2－3 年 4.23 华润怡宝饮料（中国）有限公 司 保证金 129,700.00 1 年以内 2.74 北京金隅嘉华物业管理有限 责任公司金隅嘉华分公司 押金 67,839.50 1－2 年 1.44 合计 3,472,925.50 73.49 (五) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 1、 对子公司投资 公告编号：2020-006 110 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北京嘉华通软科技 有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 武汉嘉华汇诚科技 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 (六) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,126,287.93 29,271,838.02 47,618,610.34 24,515,405.03 合计 48,126,287.93 29,271,838.02 47,618,610.34 24,515,405.03 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -139.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 公告编号：2020-006 111 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,762.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -31,401.22 所得税影响额 -4,710.18 少数股东权益影响额（税后） 合计 -36,111.40 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -40.36 -0.36 -0.36 公告编号：2020-006 112 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -40.18 -0.36 -0.36 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 四 月 二 十 四 日 公告编号：2020-006 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -