838951_2017_超然科技_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2018-004 1 超 然 科 技 NEEQ:838951 深圳超然科技股份有限公司 Shenzhen Chaoran Technology Co.,Ltd 年度报告 2017 公告编号：2018-004 2 公 司年 度 大 事 记 1、2017 年中国电信广东公司 IPTV 智能遥控器采购项目中标； 2、北方联合广播电视网络股份有限公司 2017 年学习型遥控器集中采购项目中标； 3、参加北京国际广播电视信息技术博览会，推出了过佳家智能家居系统 4、12 月底设立控股子公司深圳市过佳家智能科技有限公司，公司占股 60% 5、2017 年公司获得 1 项软件著作权，2 项实用新型专利。 公告编号：2018-004 3 目录 第一节声明与提示 ........................................................................................ 4 第二节公司概况 ........................................................................................... 9 第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................ 11 第四节管理层讨论与分析 ........................................................................... 14 第五节重要事项 ......................................................................................... 34 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................ 38 第七节融资及利润分配情况 ........................................................................ 40 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 42 第九节行业信息 ......................................................................................... 47 第十节公司治理及内部控制 ........................................................................ 28 第十一节财务报告 ...................................................................................... 30 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/超然科技/股份公司 指 深圳超然科技股份有限公司 有限公司/超然电子 指 深圳市超然电子有限公司,股份公司前身 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 深圳超然科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会,董事会和监事会 股东大会 指 深圳超然科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳超然科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳超然科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本文中凡未特殊说明，尾数合计差异系四舍五入造成。 公告编号：2018-004 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人李军、主管会计工作负责人袁羽灵及会计机构负责人(会计主管人员)张小连保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完 整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策变动风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二 款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条 的规定,符合条件的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业 所得税。深圳市超然电子有限公司于 2015 年 6 月 19 日被 深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税 公告编号：2018-004 6 务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业,授予编号为 GR201544200668 的《高新技术企业证书》,有效期为大三 年,2015-2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。但若公司 不能被继续认定为高新技术企业,则自 2018 年起,公司将恢复 按照 25%的税率计算缴纳公司所得税,面临所得税率提高的风 险。 原材料价格波动风险 公司原材料主要有贴片电阻、贴片二极管、贴片稳压 IC、电容、PCB 板等。2017 年度数据显示,营业成本占收入比 重均在 78%以上,而营业成本中原材料占比都在超过 76 %,原材 料占营业成本比重过大,公司毛利润受上游原材料价格影响较 大,对原材料价格波动较为敏感。一旦原材料价格发生不利变 化,公司毛利润空间就会受到挤压甚至消失,对营业成果造成较 大影响。若产品价格随原材料价格做相应调整,则有可能超出 消费者心理承受能力,降低消费者的购买欲望,从而影响公司的 销售业绩。 应收账款坏账风险 公司 2017 年 12 月 31 日应收账款余额为 2364.46 万元, 计提的坏账准备为 83.39 万元,应收账款账面价值为 2281.08 万元,占期末总资产比重为 68.21%,公司应收账款余额占总资 产的比例较高。报告期内,公司未发生坏账损失,但是若公司应 收账款不能得到有效的管理,公司可能面临一定的坏账损失风 险。 技术可替代性风险 公司自主研发的核心技术运用到产品中,一旦下游客户购 买、使用智能配套产品时,所使用的智能控制器由于与配套设 施的兼容性问题,在市场上很难找到原控制器的可替代品。在 使用配套产品之前,公司的一些核心技术产品在市场上具有一 定可替代性。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李军、李晓红分别持有公司 44.76%和 36.63%的股份,二人合计持有公司 81.39%的股份。2016 年 2 公告编号：2018-004 7 月 19 日,李军与李晓红共同签署《一致行动协议》,为一致行 动人。尽管股份公司成立后,公司建立了较为完善的法人治理 结构,通过《公司章程》对股东,特别是控股股东的行为进行了 相关的约束,并建立了关联交易回避表决制度及其他相关制度, 以防止和杜绝实际控制人作出不利于公司和其他股东利益的 决策和行为,但如果控股股东、实际控制人利用其控制地位,通 过行使表决权等方式对本公司的人事任免、经营决策等进行 控制,仍有可能会损害本公司及本公司中小股东的利益。 经营性现金流不稳定的风险 公司 2016、2017 年度经营活动产生的现金流量净额分 别为-3209693.41 元和 562300.59 元,波动较大。因公司目 前规模较小,融资困难,导致公司经营性现金流量有一定不稳 定性,存在日常经营现金流短缺的风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 7 日由深圳市超然电子有限公司 整体变更设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构, 完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公 司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长 经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不 断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经 营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 公司厂房搬迁风险 有限公司创立初期,由于公司资金不足、实际控制人法律 意识淡薄等原因,公司租用了位于深圳市坪山新区坑梓办事处 龙田社区同富裕工业区 20 栋的厂房及配套宿舍,用于生产经 营及办公。该厂房所有权人为深圳市坑梓龙田股份合作公司 新屋分公司,于 2005 年 11 月竣工,并经消防验收合格后投入 使用,因历史遗留问题未办理房屋所有权证。在该处房产正式 取得房产证之前,公司仍存在一定经营风险。 公告编号：2018-004 8 市场竞争风险 智能控制器拥有广阔的市场前景,应用于多种领域,但如 果 IT 巨头切入市场,很可能会利用自身高超的技术创新能力 和充足的人才储备资源,自主研发新兴的电子元器件,加之与 互联网技术结合,将有可能打破目前的市场格局,影响目前的 价格机制,存在垄断市场的可能性。再者,国内家电龙头企业 向外扩张的速度可能会低于预期,这也会在一定的程度上影响 企业的竞争力。 开拓智能硬件领域风险 开拓智能硬件领域的风险:公司于 2014 年开始投入智能 硬件的研发,并于 2017 年在智能硬件产品中取得 1958808.35 元的营业收入,占总营业收入的 6.25 %,相比于 传统的遥控器业务,智能硬件起步较晚,收入占比较少。由于 公司在智能硬件领域还处于初创阶段,在智能硬件的相关技术 储备、人才储备方面尚不完善,可能会给智能硬件产品的设计 和研发带来比较大的挑战和障碍;同时,智能硬件产品在初创 期销售渠道较窄,销售量较低,可能影响公司整体的营业收入 水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-004 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳超然科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Chaoran Technology Co., Ltd. 证券简称 超然科技 证券代码 838951 法定代表人 李军 办公地址 深圳市坪山新区坑梓龙田同富裕工业区 20 扫 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 袁羽灵 职务 董事会秘书 电话 0755-89372211 传真 0755-84116659 电子邮箱 cw01@sz- 公司网址 http://www.sz- 联系地址及邮政编码 深圳市坪山新区坑梓龙田同富裕工业区 20 栋,518122 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 9 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业- C39 计算机、通信和其他电子设备制造业- C399 其他 电子设备制造- C3990 其他电子设备制造 主要产品与服务项目 遥控器、智能硬件 普通股股票转让方式 协议转让 公告编号：2018-004 10 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 李军、李晓红 实际控制人 李军、李晓红 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300732084035X 否 注册地址 深圳市坪山新区坑梓龙田同富 裕工业区 20 栋 否 注册资本 10,000,000.00 否 无 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 7 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张晓敏 许满库 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价。 公告编号：2018-004 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,358,307.77 31,129,908.21 0.73% 毛利率% 22% 21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 293,374.48 612,172.10 -52.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -275,251.25 566,553.76 -148.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 2.67% 5.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.51% 5.39% - 基本每股收益 0.03 0.06 -50.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,444,006.71 31,639,864.36 5.70% 负债总计 22,329,258.58 20,818,490.71 7.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,114,748.13 10,821,373.65 2.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.08 2.78% 资产负债率（母公司） 66.77% 65.80% - 资产负债率（合并） 66.77% 65.80% - 流动比率 215.17% 216.66% - 利息保障倍数 1.85 6.89 - 三、营运情况 单位：元 公告编号：2018-004 12 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 562,300.59 -3,209,693.41 117.52% 应收账款周转率 155.00% 182.00% - 存货周转率 428.00% 455.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.70% 33.21% - 营业收入增长率% 0.73% 50.65% - 净利润增长率% -52.08% 46.81% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额计入当 期损益的对非金融企业收取的资金占用费 626,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42,974.88 非经常性损益合计 669,074.88 所得税影响数 100,449.15 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 568,625.73 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 公告编号：2018-004 13 √不适用 公告编号：2018-004 14 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 1、公司所处行业的情况 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制 造业（代码为 C39）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为其他电子设备制 造（代码为 C3990）；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为其他电子设备制造（代 码为 C3990）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为智能电子识别设备行业（代码 为 17111111）。 2、公司主要业务：公司是一家研发、生产、销售各类遥控器以及智能硬件的高新技术企业。 遥控器的开发与销售为公司的传统业务，主要产品包括普通遥控器、学习型遥控器和智能遥控 器；智能硬件的开发与销售为公司的新业务，主要产品包括智能网关控制中心及各类智能模块。 公司智能硬件业务主要在传统业务中智能遥控器的基础上研发形成。随着家用电器的智能化， 遥控器使用范围不断扩大，已不仅仅局限于电视机、空调等电器的使用，还扩展到路由器、灯具、 窗帘、扫地机等多类家居设备，并逐渐形成可通过语音、体感等控制的高级智能遥控器；而智能遥 控器是通过与嵌入到家居设备中的智能模块接发信号实现的智能控制。公司原业务为研发和生产销 售各类遥控器，后来随着智能遥控器的普及，公司开始研发生产配套控制的智能硬件，主要包括智 能路由器、智能扫地机模块和其他嵌入到灯具、窗帘、开关等家居的智能模块。 公司开展新业务的优势包括核心技术优势、技术人员优势、销售渠道优势、客户资源优势等。公 司拥有应用于新业务产品的色温调节控制、智能网关控制中心系统更新、无线 RGB 调节控制系统等 10 项核心技术，且公司已取得的 12 项软件著作权中，有 10 项应用于智能硬件产品。公司的 4 名核心技 术人员中有 3 名技术人员致力于智能硬件的研发与生产，3 名技术人员均具有多年行业经验。销售渠 道方面，公司通过展会、网络推介、拜访潜在客户、新老客户介绍等方式不断扩展拓宽产品销售渠道； 公司目前新业务已建立一定的客户资源，包括深圳市盛阳科技有限公司、东莞缔奇智能股份有限公司、 深圳市光峰光电技术有限公司、北京瑞华信通信息技术有限公司等。 公司开发的新业务智能硬件是在旧业务遥控器中衍生而来，且商业模式、业务流程与旧业务并无 公告编号：2018-004 15 太大区别。目前公司在智能硬件方面已有一定的研发成果，并已产生一定的收益。同时，公司并未停 止对遥控器的投入和生产，而是齐头并进，且智能硬件一般会配套智能遥控器一并销售。公司对新业 务的开发投入不会影响公司持续经营能力。 3、公司主要产品 公司主要产品包括遥控器和智能硬件两大类，其中遥控器又分为普通遥控器、学习型遥控器和智 能遥控器；智能硬件主要为智能网关控制中心、智能扫地机模块以及其他可嵌入窗帘、开关、灯具等 智能家居中的智能模块。具体情况如下： 3.1 普通遥控器 普通遥控器是一种无线发射装置，通过现代的数字编码技术，将按键信息进行编码，通过红外 线二极管发射光波，光波经接收机的红外线接收器将收到的红外信号转变成电信号，进处理器进行 解码，解调出相应的指令来达到控制设备的操作要求。主要用来控制电视、空调、机顶盒等电子设 备。 普通遥控器 公告编号：2018-004 16 3.2 学习型遥控器 公司生产的学习型遥控器主要是利用红外线来传送控制信号，与目前国内广电网络机顶盒配套， 具备将电视机按键功能复制在遥控器上，使其具备控制、复制二合一的功能。利用红外控制的学习型 遥控器，其特点是不影响周边环境、不干扰其它电器设备。由于其无法穿透墙壁，故不同房间的家用 电器可使用通用的遥控器而不会产生相互干扰；电路调试简单，只要按给定电路连接无误，一般不需 任何调试即可投入工作；编解码容易，可进行多路遥控。此外，遥控器一旦学习成功后，机顶盒遥控 器可同时操作电视机和机顶盒，免去了同时使用两个遥控器的麻烦，为用户带来了很大的方便。 学习型遥控器 3.3 智能遥控器 公司生产的智能遥控器设计原理为编码器对控制电信号进行编码，再通过发射机将其转换成无线 电波后发送出去，安装在控制目标上的接收机收到无线电波后将其转换为编码，最后通过解码器解码， 得到初始的控制电信号，该控制电信号通过驱动相关的电子元件来实现对智能电视、OTT 智能机顶盒、 智能网关控制中心、智能 LED 灯等及其他家电的控制。该智能遥控器通过 2.4G 无线连接，可进行远 距离操控，有较强的抗干扰能力；此外还可通过语音、体感等进行控制，并可实现无线鼠标和无线键 公告编号：2018-004 17 盘等功能。 智能型遥控器 3.4 智能硬件 公司目前生产的智能硬件主要包括智能网关控制中心和各类智能模块，智能网关控制中心可以 形成智能家居的整体控制中心；而智能模块通过嵌入到灯具、扫地机、窗帘、机顶盒等家居电器 中，通过与智能遥控器或终端APP的配套使用，达到控制家居的开关及各类调节功能。 （1）智能网关控制中心是智能控制的通讯和数据交换中心，是公司智能家居系统平台中的核心 部分。它具有独立的操作系统，可以由用户自行安装各种应用，同时拥有强大的 USB 共享功能，可以 实现云电脑等操作，做到网络和设备的智能化管理。公司的智能网关控制中心目前主要以智能路由器 为载体，通过在路由器中安装相应的智能模块，可以通过路由器接收和发射与智能家居设备的沟通信 号，实现对智能家居的全面控制。 公告编号：2018-004 18 智能网关控制中心 （2）智能扫地机模块主要是嵌入到扫地机中，用户再通过配套的智能遥控器或终端 APP 对扫地 机进行控制，实现对扫地机的远程及多功能操控。 智能扫地机模块 智能扫地机遥控器 （3）公司生产的其他智能模块，可广泛应用于灯具、开关、窗帘、机顶盒等多类家居设备，即通 过将智能模块嵌入目标家居设备中，并与智能遥控器或终端 APP 配套使用，实现远程操控开关、调节 等各种控制智能家居的功能。 公告编号：2018-004 19 其他智能模块 4、生产模式 公司主要采用自主生产的生产模式，仅在业务繁忙时采用外协加工的模式。公司拥有租赁厂房、 生产设备及多条产品生产线，能满足公司日常经营生产的需要。 外协厂商在整个业务中涉及的环节为原材料的加工，主要负责 PCB 贴片（印制电路板）、外壳丝 印、喷油以及将公司所提供的电子元器件按照公司所设计的电路图进行贴片组装等部分；不涉及遥控 器及智能硬件的芯片生产等核心技术。对于 PCB 贴片、外壳丝印以及贴片组装，公司具有自行加工的 能力。公司生产设备中包括 1 条手动丝印生产线、8 台半自动移印件、2 台全自动贴片机、5 条组装生 产线，94 名员工中有 74 名员工均是生产人员，足以应对正常订单数量下的加工需求。喷油工序公司 暂无法完成，但由于经过喷油的产品单价较高，且与未喷油的产品外形差异较小，不影响产品正常性 能，因此客户现已基本不会提出喷油需求，公司已基本停止承接含喷油工序的订单，外协喷油工序已 基本停止。 由于公司有些订单供货需求较急，公司寻求外协厂商协助加工，外协厂商根据约定的单价与实际 加工数量向公司开具发票，公司据此确认外协成本，并记入相关产品成本。 由 2017 年订单产生的外协加工费用总计 636708.39 元，占 2017 年总成本总额比重仅为 2.64%。 此外，上述外协程序技术含量不高、市场竞争充分，公司对外协厂商的依赖度低。 公司目前合作的外协厂商为：深圳市鑫卡迪沃五金塑胶制品有限公司、东莞市星誉实业有限公司。 公告编号：2018-004 20 深圳市鑫卡迪沃五金塑胶制品有限公司成立于 2015 年 2 月 3 日，法定代表人为高艳庆，统一社 会信用代码为 91440300326562660U，经营范围为一般经营项目：五金制品、塑胶制品、电子产品、工 艺礼品以及模具的销售；国内贸易；货物及技术进出口。许可经营项目：五金制品、塑胶制品、电子 产品、工艺礼品以及模具的生产加工。公司股东为高艳庆，执行董事为高艳庆，监事为谢论金。 东莞市星誉实业有限公司厂成立于 2013 年 11 月 20 日，法定代表人为周平锋，统一社会信用代 码 91441900084453102M，经营范围为产销：包装材料、纸制品、包装制品、塑胶制品、塑胶原料、五 金制品、电子产品；销售：其他化工产品、印刷品。公司股东为周先娥，周平锋，执行董事、经理均 为周平锋，监事周先娥。 公司合作的外协厂商具备生产必备的经营资质，且外协厂商及其股东与公司控股股东、董事、监 事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。 5、销售渠道 公司的销售模式为直销。公司销售人员通过参加展销会、网络平台推介及拜访潜在客户等方式有 效开拓市场，与客户进行沟通之后了解客户需求，获取产品订单，在国内多个区域形成了稳定的客户 群，包括各大省级广电运营商及华数传媒、深圳创维、TCL 电子等知名数字电子企业；同时，公司通 过新老客户相互推荐的模式，以点带面，形成了广泛的销售网络。 2017 年还将在中山利和灯博中心租商铺展示推荐公司的智能家居、灯具控制系统。 6、客户类型 公司的主要客户为各省、市、县级广电公司以及各电器、机顶盒生产厂家。 6、研发模式 公司研发模式分为自主研发与委托研发两种。公司设有技术研发部，自主研发公司主要产品即各 类遥控器和智能硬件，并根据市场需求持续开展研发活动，与研发相关的成果归公司所有。与产品配 套使用的终端 APP 为委托研发，由公司设定需求，并委托第三方公司开发产品，与研发相关的成果归 公司所有。目前，公司已取得 13 项软件著作权、5 项专利权，另有 3 项专利正在申请中。公司对专项 研发经费持续投入，有效保证公司产品技术的及时更新并保持核心竞争力。 7、关键资源 公司业务相关的关键资源包括集成电路、线路板、塑胶料、硅胶等。公司基本采购模式为“以销 公告编号：2018-004 21 定产、以产定购，兼顾库存和采购周期”，采购部门依照公司正常生产所需原辅材料，由研发部提供 技术标准，利用多渠道寻找合格供应商。对于标准采购，公司相关人员及时与供应商联系，双方确定 采购合同，并对供应商交期进行跟踪。如属特殊采购的物料，采购人员通过询价、对比、议价程序后， 签订合同或协议报送公司负责人审批后实施采购，并对供应商交期进行跟踪。 8、收入模式 公司通过产品在国内市场上的销售，将收益与成本之间的差价作为公司的主要收入。目前，公司 销售的产品分为遥控器和智能硬件两大类，并且公司持续进行新产品的研发与市场开拓。此外，公司 过佳家新居智能家居系统产品的开发，上述产品将给企业带来更广阔的盈利空间。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 总体回顾： 2017 年，电子智能控制行业发展较为平稳，但市场竞争越来越激烈，公司在董事会的领导下， 经全体员工的努力，积极克服困难，取得了较好的业绩。报告期内，公司财务状况良好，经营成果 喜人，现金流量充足，公司成长和持续经营能力均呈现良好势头。 （一）公司财务状况 公告编号：2018-004 22 报告期期末，公司资产总计为 3344.4 万元，较期初增加 180.41 万元，涨幅为 5.7%，增加的资 产主要为货币资金和应收账款。报告期期末，公司净资产为 1111.48 万元，较期初增 29.34 万元，涨 幅为 2.7%，净资产增长主要来自于公司净利润。截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 66.77%，较上年无重大波动。公司目前所有负债均为经营性负债，所有资产也均为经营性资产，公 司财务状况稳步提升，整体运营平稳有序。 （二）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 3135.83 万元，较上年同期增加 22.84 万元，涨幅为 0.73%，其 中，智能硬件本期实现销售收入 195.88 万元，产品市场反馈良好。报告期内，公司毛利率为 21.5%，较上年同期提高 0.11 个百分点，经营成果不断积累，为后续产品开发和业务发展提供了有力 支持。 （三）公司现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 56.23 万元，较上年同期大幅增加，主要是由 于本期到期货款及时回款所致。此外，公司在报告期内发生固定资产投资支出 67.98 万元。2017 年 公司现金及现金等价物净增加 55.07 万元，公司货币资金充足，可以满足公司日常经营周转和未来生 产投资需求。 （四）公司研发与创新领域的技术成果 报告期内，公司进一步增加研发投入，在自主研发和技术创新方面取得了可喜的成绩，完成了 《墙壁电子开关软件 V1.0》等发明专利登记。目前，公司拥有 13 项核心技术、13 项软件著作权和 6 项专利；并将在此基础上结合行业特点推出具有代表性和可推广性的产品，进一步提升公司核心竞 争力与品牌价值。报告期内，公司产品未发生重大变化，商业模式维持不变，公司核心团队、关键 技术未发生变化。 （二）行业情况 国家电信网、广播电视网、互联网三网融合战略，智能化将是未来遥控器行业的方向，如小 米、创维、中国电信等遥控器行业上游客户都在推出数字智能化的电视、机顶盒等产品，同时正在 配备智能化的遥控器产品，所以智能化将是该行业发展的主要方向。 机顶盒行业也正在迎来快速发展的时期，不管是国内还是国外，大批的机顶盒近期都在进行更 新换代，智能家居和智能产品迅猛发展，公司将会有新的发展机遇。 公告编号：2018-004 23 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,267,468.41 6.78% 1,716,742.98 5.43% 32.08% 应收账款 22,810,790.30 68.21% 17,595,607.03 55.69% 29.64% 存货 3,784,257.24 11.32% 7,476,659.48 23.66% -49.39% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 2,152,694.37 6.44% 2,040,425.17 6.46% 5.50% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 1,000,000.00 2.99% 0.00 0.00% 100.00% 长期借款 7,844,628.82 23.46% 7,200,000.00 22.79% 8.95% - - - - - - 资产总计 33,444,006.71 - 31,639,864.36 - 5.70% 资产负债项目重大变动原因 1、2017 年末货币资金增加 32.08%，主要由于销售商品收到的现金增加，及筹借资金增加所 致。 2、应收账款增加 29.64%，主要由于第四季度销售额增加，应收款也相应增加。 3、年末存货减少 49.39%，主要由于料采购减少，且今年销售的材料成本有部分消耗了去年的 库存。 4、年末短期借款增加 1000000 元，主要为了满足生产需求而进行债务筹资。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 本期 上年同期 公告编号：2018-004 24 项目 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 本期与上年 同期金额变 动比例 营业收入 31,358,307.77 - 31,129,908.21 - 0.73% 营业成本 24,614,834.60 78.50% 24,472,185.03 78.61% 0.58% 毛利率 22% - 21% - - 管理费用 4,716,746.70 15.04% 4,607,054.35 14.80% 2.38% 销售费用 1,298,341.88 4.14% 1,094,790.37 3.52% 18.59% 财务费用 557,129.17 1.78% 160,985.69 0.52% 246.07% 营业利润 -407,610.38 -1.30% 544,962.70 1.75% -174.80% 营业外收入 674,660.99 2.15% 61,550.85 0.20% 996.10% 营业外支出 5,586.11 0.02% 7,882.21 0.03% -29.13% 净利润 293,374.48 0.94% 612,172.10 1.97% -52.08% 项目重大变动原因： 1、2017 年财务费用比上年增加了 246.07%，主要为 2017 年借款金额增加，且借款延续时间比 2016 年长。 2、营业外收入比 2016 年增长 996.10%，其中 2017 年收到新三板补助 50 万，高新技术企业补贴 12.34 万，软件著作权补贴 0.27 万元。 3、销售费用比 2016 年增长 18.59%，主要是增强销售队伍，销售人员工资及相关推广费用增加 4、营业利润比 2016 年减少 174.8%，主要是因为随着销售费用、财务费用等的增加，利润随之减少。 5、净利润比 2016 年减少 52.08%，由于本年销售费用、财务费用等的增加，利润随之减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 31,358,307.77 31,129,908.21 0.73% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 公告编号：2018-004 25 主营业务成本 24,614,834.60 24,472,185.03 0.58% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 遥控器 29,399,499.42 93.75% 29,687,757.40 95.37% 智能硬件 1,958,808.35 6.25% 1,442,150.81 4.63% 合计 31,358,307.77 100.00% 31,129,908.21 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 346,068.39 1.10% 1,609,608.08 5.17% 华东 6,730,692.74 21.46% 9,671,814.52 31.07% 华南 15,737,156.48 50.18% 9,685,550.47 31.11% 华中 7,058,998.20 22.51% 10,070,990.69 32.35% 西北 555,324.81 1.77% 0.00 0.00% 西南 0.00 0.00% 91,944.45 0.30% 东北 756,947.00 2.41% 0.00 0.00% 国外 173,120.15 0.55% 0.00 0.00% 合计 31,358,307.77 - 31,129,908.21 - 收入构成变动的原因： 遥控器占收入的 93.75%，智能硬件占 6.25%，主要由于我司客户主要为广东九联科技股份有限 公司和各地区有线电视网络集团有限公司，遥控器一直是我司的核心产品，遥控器收入销售比例与 上年相比变动不大。同时，我公司在智能硬件领域，收入比例较去年增长了 35.83%，但在总收入里 的占比较小，也是正常的起伏。 （3）主要客户情况 单位：元 公告编号：2018-004 26 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东九联科技股份有限公司 9,989,260.10 31.86% 否 2 河南广播电视网络集团有限公司 4,829,658.09 15.40% 否 3 河南有线电视网络集团有限公司 2,172,921.30 6.93% 否 4 南通同流电子有限责任公司 2,074,600.29 6.62% 否 5 深圳市天尊科技有限公司 932,051.30 2.96% 否 合计 19,998,491.08 63.77% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 深圳市众视界电子有限公司 2,468,075.63 10.76% 否 2 杭州升达电子有限公司 2,381,879.04 10.38% 否 3 深圳市隆芯微电子有限公司 1,282,308.05 5.59% 否 4 深圳市广宏达科技有限公司 970,337.20 4.23% 否 5 惠州市惠阳区秋长鸿伟橡胶制品厂 949,508.00 4.14% 否 合计 8,052,107.92 35.10% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 562,300.59 -3,209,693.41 117.52% 投资活动产生的现金流量净额 -679,775.00 -466,076.47 -45.85% 筹资活动产生的现金流量净额 668,676.14 4,335,926.50 -84.58% 现金流量分析： 1、经营活动产生产现金流量净额比 2016 年增长 117.52%，是因为本年增强了应收款的收款力度，比 去年多收回货款 407 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额比 2016 年减少 45.85%，是固定资产的投入比去年增加了 21.4 万元 公告编号：2018-004 27 3、筹资活动产生的现金流量净额比 2016 年减少 84.58%，是今年归还借款 275.54 万元，支付利息比 去年多 38.87 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有一家控股子公司，具体情况如下： 公司名称：深圳市过佳家智能科技有限公司 经营范围：计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息 技术咨询；集成电路设计、研发。 注册资本：100 万元人民币 注册地址：深圳市坪山区龙田街道龙田同富裕工业区 20 栋 公司持股比例：60% 报告期内，过佳家智能并未发生任何业务，净利润为 0。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来 适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 公告编号：2018-004 28 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 与上年度相比，本年度有控股子公司：深圳市过家佳智能科技有限公司并入，子公司在 17 年 12 月 21 日在开业，没有发生业务，各项数据为零。 （八）企业社会责任 自力更生、诚实劳动、辛苦打拼实现富裕的同时，积极承担社会责任，大力弘扬扶危济困的传 统美德，积极投身扶贫开发和公益慈善活动。 三、持续经营评价 公司目前经营现金流充足，负债率长期维持在正常的水平，核心管理团队稳定，有利于公司规 模的扩大和持续经营，根据目前公司的经营模式，公司在未来几年内可以保持盈利能力的持续性和 稳定性。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 1、拓宽融资渠道 遥控行业以目前的科技来说能最大化实现的也就是一款多功能红外无线遥控器。只要通过一款遥 控器就可以控制 TV、SAT、DVB、DVD、VCR、AUDIO、AMP 和 AUX 等多种家用电器，实现了“一机在手、 控制所有”的愿景，可以通用国内外绝大多数品牌和型号的红外遥控设备以及 315MHz/433MHz 的无线 遥控设备。 公告编号：2018-004 29 公司发展除了通过自身积累外，充足的资金支持必不可少。公司拟进一步拓宽融资渠道，借助 资本市场融资优势，如通过在全国中小企业股份转让系统挂牌的方式融资，扩张经营规模；通过整 合产业链资源，丰富产品种类，积极开发智能多功能新型产品。 2、巩固在智能遥控方面优势，进一步增强竞争力。面对市场的激烈竞争，公司唯有保持自身优 势，并积极大胆拓展已有商业模式，才能不断增强整体竞争力。首先，公司将大力提高渠道拓展能 力，加强与已有客户的合作深度，积极拓展多元化销售渠道以改善销售渠道单一的情况，战略规划 互联网端的线上销售模式以扩大销售范围；其次，公司通过建立科学、高效的内部管理，实现对消 费者需求的深入把握和对市场变化的及时反馈；再次，公司将投入资金、人员，并计划建立合作生 产模式，积极开发智能多功能新型遥控软、硬件系统，通过整合产业链资源，丰富产品品种，打造 品牌优势及影响力。 （三）经营计划或目标 深圳超然科技股份有限公司 2018 年发展双轨道目标锁定定位. 一．整合(并购不重组)遥控器上下游伙伴联盟发展,建设成完整的一条龙产业链.把整合伙伴窜 起来做成遥控器协力社的模式. 二.2018 年超然遥控器销售额目标 6000 万(不含智能家具). 2018 年遥控器发展的导向将是大面积推广语音遥控器. 工程部需要对语音遥控器进行各方面的储备和研究. 比如: 1)方案商的了解和储备 单双向语音的成本研究.对特殊部件”迷你麦克风头”的多种实验和调试,找到最有性价比的产 品,以备使用,特别是驱动电路电阻及 led 的选型尤为重要,提前做计划性选型推进,做有准备之战。 另一个导向将是简单键加干电池的蓝牙遥控器。 内贸和外贸所有业务人员需在 1 月和 2 月每人收集 2 款以上遥控器供客户选型和工程做 3D 模 拟,备份文档,一旦客户看中马上启动项目。 另一个市场导向,由董事长会议提出的做国内的 B2 市场将由外贸部进行牵头启动，智能家居将 成为超然科技国内外业务部的一个亮点开始启动。 （四）不确定性因素 影响发展战略及经营计划和目标实现的重要因素有三方面： 公告编号：2018-004 30 第一方面：资金。公司快速发展需要大量的流动资金，如果新项目开发成功，资金需求将是公 司面临的一个大问题。 第二方面：专业人员。不管是智能遥控器还是智能家居的新项目，需要与不同电子设备的非标 准化特性相结合，这对于研发人员和技术工人的经验和素质要求提出了更高要求，公司未来的产品 开发升级和业务拓展，需要更多经验丰富的高级技术工人和研发人员。 第三方面：消费市场变化。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、税收优惠政策变动风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税.深圳市超 然电子有限公司于2015年6月19日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务 局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予编号为GR201544200668的《高新技术企业证 书》，有效期为三年，2015－2017年减按15%的税率征收企业所得税。但若公司不能被继续认定为高 新技术企业，则自2018年起，公司将恢复按照25%的税率计算缴纳公司所得税，面临所得税率提高的 风险。 应对措施:第一,严格按照《高新技术企业认定管理办法》的规定,在生产、管理、经营等各方面 达到高新技术企业认定条件,以保证能够持续享受现行高新技术企业各项优惠政策;第二,公司积极保 持快速增长的良好势头,不断提高经营管理效益,提高盈利能力,抵消税收优惠政策变动带来的负面影 响。 2、原材料价格波动风险 公司原材料主要有集成电路、塑胶料、线路板、硅胶等。2017 年度数据显示，营业成本占收入 比重在 78%以上，而营业成本中原材料占比都在超过 76%，原材料占营业成本比重过大，公司毛利润 受上游原材料价格影响较大，对原材料价格波动较为敏感。一旦原材料价格发生不利变化，公司毛 利润空间就会受到挤压甚至消失，对营业成果造成较大影响。若产品价格随原材料价格做相应调 整，则有可能超出消费者心理承受能力，降低消费者的购买欲望，从而影响公司的销售业绩。 应对措施:第一,在部分原材料价格较低时根据公司资金周转情况适当地增加材料采购和储备,以 降低原材料价格变动风险,并额外获取大额采购的价格优惠;第二,根据对重要原材料的未来市场价格 公告编号：2018-004 31 分析结果,按季度制订采购计划,在保持生产稳定的前提下,尽量避免在高价位区间进行大量采购;第 三,通过严格控制成本、适当提高售价、与供货商提前锁定价格等一系列措施降低原材料价格上涨对 公司利润的侵蚀。 3、应收账款坏账风险 公司2017年12月31日应收账款余额为2364.46万元,计提的坏账准备为83.39万元,应收账款账面 价值为2281.08万元,占期末总资产比重较高,公司应收账款余额和占总资产的比例都较高。报告期 内，公司未发生大额的坏账损失，但是如果公司应收账款不能得到有效的管理，公司可能面临一定 的坏账损失风险。 应对措施:公司客户多集中于电视台等机构客户这一特点决定了应收账款周转次数短期内难以大 幅提高,历史上出现坏账情形亦较少。公司将逐步改善客户结构,继续加强对应收账款的回款管理,设 立适当的回款激励机制,提高回款速度,降低坏账发生比例和风险。 4、经营性现金流不稳定的风险 公司 2016、2017 年度经营活动产生的现金流量净额分别为-3209693.41 元和 562300.59 元，波 动较大。因公司目前规模较小，融资困难，导致公司经营性现金流量有一定不稳定性，存在日常经 营现金流短缺的风险。 应对措施: 公司将逐步改善客户结构,继续加强对应收账款的回款管理,设立适当的回款激励机 制,提高回款速度。 5、技术可替代性风险 公司自主研发的核心技术运用到产品中，一旦下游客户购买、使用智能配套产品时，所使用的 智能控制器由于与配套设施的兼容性问题，在市场上很难找到原控制器的可替代品。在使用配套产 品之前，公司的一些核心技术产品在市场上具有一定可替代性。 应对措施:公司将招聘更多的优秀技术人才加入研发团队,加大对新技术的研发力度,突出公司自 身技术的创新点,使得公司产品在市场上具有一定的唯一性;同时,营销中心加强营销力度,提高客户 粘性,及时与客户沟通了解客户需求,提高产品市场占有度。 6、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李军、李晓红分别持有公司 44.76%和 36.63%的股份，二人合计持有公司 81.39% 的股份。2016 年 2 月 19 日，李军与李晓红共同签署《一致行动协议》，为一致行动人。尽管股份公 司成立后，公司建立了较为完善的法人治理结构，通过《公司章程》对股东，特别是控股股东的行 为进行了相关的约束，并建立了关联交易回避表决制度及其他相关制度，以防止和杜绝实际控制人 公告编号：2018-004 32 作出不利于公司和其他股东利益的决策和行为，但如果控股股东、实际控制人利用其控制地位，通 过行使表决权等方式对本公司的人事任免、经营决策等进行控制，仍有可能会损害本公司及本公司 中小股东的利益。 应对措施:公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》以及《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息 披露管理制度》等相关规定行使权利和履行义务,在实现公司利益的前提下,尽可能地避免对公司中 小股东利益造成损害。另外,公司实际控制人、控股股东已书面签署承诺,以避免损害公司和其他股 东的利益。 7、公司治理风险 公司存在治理风险。公司于 2016 年 3 月 7 日由深圳市超然电子有限公司整体变更设立。股份公 司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份 公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和 内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩 大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而 影响公司持续、稳定、健康的发展。 应对措施:公司未来经营中将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则。公司还将根据发展 的情况,进一步完善相关制度,设立战略、薪酬、审计委员会,进一步完善公司治理结构,控制公司治 理风险。 8、公司厂房搬迁风险 有限公司创立初期,由于公司资金不足、实际控制人法律意识淡薄等原因,公司租用了位于深圳 市坪山新区坑梓办事处龙田社区同富裕工业区 20 栋的厂房及配套宿舍,用于生产经营及办公。该厂 房所有权人为深圳市坑梓龙田股份合作公司新屋分公司,于 2005 年 11 月竣工,并经消防验收合格后 投入使用,因历史遗留问题未办理房屋所有权证。在该处房产正式取得房产证之前,公司仍存在一定 经营风险。 公司应对措施:根据公司提供的说明,公司生产产品的生产条件对厂房没有特殊要求,主要生产设 备易搬迁、易安装,如遇拆除,公司可以在相关行政主管部门的限期内完成生产设备的搬迁,并能迅速 租赁到其他厂房,从而不影响公司正常的生产经营。从公司发展的长远角度考虑,目前公司正在寻找 证照齐全的土地厂房。同时实际控制人李军、李晓红也出具承诺,若该等土地、建筑物在日后被国家 公告编号：2018-004 33 征收、拆迁、拆除或被有关政府主管部门处罚,给公司造成损失的,由实际控制人李军、李晓红承担 全部责任。 9、市场竞争的风险 智能控制器拥有广阔的市场前景,应用于多种领域,但如果 IT 巨头切入市场,很可能会利用自身 高超的技术创新能力和充足的人才储备资源,自主研发新兴的电子元器件,加之与互联网技术结合,将 有可能打破目前的市场格局,影响目前的价格机制,存在垄断市场的可能性。再者,国内家电龙头企业 向外扩张的速度可能会低于预期,这也会在一定的程度上影响企业的竞争力。 应对措施:公司拟投入更多精力开展新型产品的设计、创新技术的研发等活动,强化自身技术创 新,打造专业顶尖力量;大力推动人才储备,招募、培养更加优秀的技术人员;同时拓宽融资渠道,以支 持扩大生产规模、研发活动,促进企业未来发展,有效应对市场竞争。 10、开拓智能硬件领域的风险 2017 年在智能硬件产品中取得 1958808.35 元的营业收入,占总营业收入的 6.24 %,相比于传统 的遥控器业务,智能硬件起步较晚,收入占比较少。由于公司在智能硬件领域还处于初创阶段,在智能 硬件的相关技术储备、人才储备方面尚不完善,可能会给智能硬件产品的设计和研发带来比较大的挑 战和障碍;同时,智能硬件产品在初创期销售渠道较窄,销售量较低,可能影响公司整体的营业收入水 平。 应对措施:公司将招聘更多的智能硬件领域优秀人才加入研发团队,加大对智能领域技术的创新 研发;同时,营销中心将进一步拓宽智能硬件领域的销售渠道,紧密结合线上线下两种方式,提升产品 市场份额。挂牌后,公司将融资在技术开发方面进一步加大投入,并逐渐建立智能硬件品牌效应,大力 发展智能硬件产品。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-004 34 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(七) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 5,653,000.00 公告编号：2018-004 35 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 20,000,000.00 7,200,000.00 总计 30,000,000.00 12,853,000.00 （七）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 12 月 26 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《设立控股子公司的议案》。本 公司与李军共同出资设立控股子公司深圳市过佳家智能科技有限公司，并于 2017 年 12 月 21 日取得 深圳市市场监督管理局颁发的营业执照。工商手续办理完毕后本公司持有深圳市过佳家智能科技有限 公司 60%股权。 1.子公司的基本情况 名称：深圳市过佳家智能科技有限公司 注册地：深圳市坪山区龙田街道龙田同富裕工业区 20 栋 经营范围：计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护； 信息技 术咨询； 集成电路设计、研发。 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 深圳市过佳家 智能科技有限 公司 深圳市 深圳市 计算机软件、信息系统软件 的开发、销售；信息系统设 计、集成、运行维护；信息 技术咨询；集成电路设计、 研发 60.00 设立 报告期内，过佳家智能净利润 0 万元，对超然科技合并报表净利润无影响。 （九）承诺事项的履行情况 1、公司股东、董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事 或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商 公告编号：2018-004 36 业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实 体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。同时签署了《规范关联交易承诺函》，承 诺将严格按照公司章程和相关规定的制度执行。 2、公司股东已按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》第 2.8 条以及《公司章程》第二十八条的要求锁定其所持有的公司股份，公司股东袁羽灵、李 为、罗建华、潘树峰签署了《自然人认购出资及限售承诺书》，承诺自向公司入资之日起至公司股份 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让后的二年内，自愿接受对自己所持有的全部股份进行限 售锁定。 3、公司董事、监事、高级管理人员出具书面声明，郑重承诺：公司及公司董事、监事、高级管 理人员均不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形。公司董事、监事、高级管理人 员无应对所任职公司最近 24 个月因重大违法违规行为被处罚负有责任的情形；不存在个人负有数额 较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为，不存在最近 24 个月受到中国证监会行 政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形。 4、公司实际控制人李军、李晓红承诺：若公司被主管税务机关追缴其应代扣代缴的因深圳市超 然电子有限公司整体变更股份公司应由本人及其他自然人股东缴纳的个人所得税，本人将按照主管 税务机关要求全额补缴深圳市超然电子有限公司整体变更涉及的个人所得税，如公司因深圳超然科 技股份有限公司未代扣代缴前述个人所得税而被主管税务机关要求补缴税款、加收滞纳金或被处以 罚款等，致使公司受到损失，本人将全额补偿公司因此而受到的损失。 5、公司实际控制人李军、李晓红承诺：报告期内如公司发生欠缴社会保险或住房公积金面临任 何经济处罚或赔偿责任，将以个人名义承担补缴社保费用或住房公积金的相关罚款或经济损失，以 确保公司不会因此遭受损失。 6、公司实际控制人出具《承诺函》，承诺将不以任何方式违法违规将公司资金直接或间接地提 供给其本人或其控制的关联方使用。 7、实际控制人李军、李晓红出具承诺，若与公司厂房相关的土地、建筑物在日后被国家征收、 拆迁、拆除或被有关政府主管部门处罚，给公司造成损失的，由实际控制人李军、李晓红承担全部 责任；但在该处房产正式取得房产证之前，公司仍存在一定经营风险。 8、针对实际控制人不当控制风险，公司实际控制人、控股股东书面签署承诺，避免损害公司和 其他股东的利益。 公告编号：2018-004 37 报告期内，未发生违背承诺的事项。 公告编号：2018-004 38 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 8,138,363 81.38% 0 8,138,363 81.38% 董事、监事、高管 8,758,903 87.59% 0 8,758,903 87.59% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 李军 4,476,092 0 4,476,092 44.76% 4,476,092 0 2 李晓红 3,662,271 0 3,662,271 36.63% 3,662,271 0 公告编号：2018-004 39 3 北京五邺管 理咨询有限 责任公司 813,838 0 813,838 8.14% 813,838 0 4 袁羽灵 315,335 0 315,335 3.15% 315,335 0 5 郑启庚 305,185 0 305,185 3.05% 305,185 0 合计 9,572,721 0 9,572,721 95.73% 9,572,721 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李军、李晓红为公司的控股股东和实际控制人，其他人员不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东及实际控制人为:李军、李晓红 （1）李军：男，1963 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1980 年 2 月至 1990 年 3 月在北京广播电视工业总公司下属北京录音机厂车间，历任助理工程师、总师办工程师；1990 年 3 月至 1994 年 7 月在深圳市飞达电子有限公司任销售部经理、副总经理；1995 年 6 月至 2000 年 5 月在深圳市永升实业有限公司任副总经理；2001 年 9 月至 2016 年 2 月在深圳市超然电子有限公司 任总经理；2016 年 2 月至今担任股份公司董事长兼总经理。 （2）李晓红：女，1959 年 7 月出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。1977 年 1 月至 1980 年 7 月在江苏盐城无线电厂技术科任科员；1980 年 7 月至 1999 年 9 月在无锡华晶电子集团公 司检验科任科员；1999 年 10 月至 2001 年 8 月在深圳市正阳宏电子有限公司任副总经理；2001 年 9 月至 2016 年 2 月在深圳市超然电子有限公司任副总经理；2016 年 2 月至今担任股份公司董事兼副 总经理。 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变动。 （二）实际控制人情况 公告编号：2018-004 40 同控股股东 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 广发银行红 岭支行 4,500,000.00 5.94% 2016.11.14- 2019.11.13 否 银行贷款 广发银行红 岭支行 300,000.00 5.94% 2016.11.14- 2017.11.21 否 公告编号：2018-004 41 银行贷款 宁波银行深 圳分行 2,400,000.00 7.00% 2016.7.5-2019.7.5 否 银行贷款 深圳农村商 业银行福民 支行 1,000,000.00 10.80% 2017.10.27- 2018.10.27 否 银行贷款 深圳农村商 业银行福民 支行 1,000,000.00 10.80% 2017.10.27- 2020.10.27 否 - - - - - - 合计 - 9,200,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-004 42 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李军 董事长、总 经理 男 54 大专 2016/02/19- 2019/02/18 是 李晓红 董事、副总 经理 女 58 中专 2016/02/19- 2019/02/18 是 袁羽灵 董事、董事 会秘书、财 务负责人 女 36 大专 2016/02/19- 2019/02/18 是 周玉才 董事 男 35 本科 2016/02/19- 2019/02/18 是 赵惠国 监事会主席 男 63 大专 2016/02/19- 2019/02/18 否 郑启庚 监事 男 40 中专 2016/02/19- 2019/02/18 否 袁晨苗 监事 女 41 中专 2016/02/19- 2019/02/18 是 谢陆陆 董事 男 27 大专 2016/02/19- 2017/12/12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间，不存在关联关系；控股股东、实际制人之间，不存在关联关 系。 公告编号：2018-004 43 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李军 董事长、总经 理 4,476,092 0 4,476,092 44.76% 0 李晓红 董事、副总经 理 3,662,271 0 3,662,271 36.63% 0 袁羽灵 董事、董事会 秘书、财务负 责人 315,355 0 315,355 3.15% 0 郑启庚 股东代表监事 305,185 0 305,185 3.05% 0 合计 - 8,758,903 0 8,758,903 87.59% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 谢陆陆 董事 离任 无 因个人原因辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 公告编号：2018-004 44 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 12 销售人员 8 10 财务人员 3 2 技术人员 13 11 生产管理人员 15 10 生产人员 89 81 员工总计 135 126 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 8 专科 18 15 专科以下 111 103 员工总计 135 126 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：截止 2017 年 12 月 31 日，公司在职员工 126 人。 2.薪酬情况：公司以岗位价值/个人能力为基础，以业绩贡献为依据的薪酬分配政策，薪酬包括基本 工资、绩效工资、加班工资等部分。 3.费用承担情况：公司实行全员聘用制，无需承担退休职工的费用。 4.人才引进：公司通过人才机构推荐、内部员工推荐等渠道进行人才引进。 5．招聘情况:招聘分为社会招聘和校园招聘。 6.培训情况：公司一直以来都很重视人员培训，尤其是技术人员的培训，每年都会积极参与相关专 业知识培训课程。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 公告编号：2018-004 45 √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 报告期末，本公司核心技术人员 4 人：刘建、宋进发、冉启周、陈光辉。原谢陆陆、林晓辉因个 人原因辞职，新加入冉启周和陈光辉，此次变动对公司无影响。 核心人员变动情况： 无变动 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘建 智能事业部研发总监 0 宋进发 智能事业部工程师 0 冉启周 遥控事业部经理 0 陈光辉 遥控事业部工程师 0 公告编号：2018-004 46 第九节行业信息 √不适用 公告编号：2018-004 47 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年 3 月 7 日整体变更为股份公司。股份公司成立后，按照《公司法》、《非上市公众 公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》制定了《公司章程》，依 法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保决策制 度》、《重大投资管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有 股东充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公告编号：2018-004 48 报告期内，有限公司阶段，公司治理机制尚未完善，未能对所有事项履行相应决策程序。股份公司 成立后，公司加强了内部制度管理和建设，积极按照现代治理结构规范运作。除股份公司成立初期，公司 变更经营范围未能履行《公司法》及《公司章程》规定的由董事会召集、提前发出股东大会通知等召开程 序外，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2017 年 4 月 17 日第一届董事会第六次 会议: (一)审议通过《2016 年度总经理工作报 告》。 (二)审议通过《2016 年度董事会工作报 告》,并提请股东大会审议。 (三)审议通过《2016 年度报告及其摘 要》,并提交股东大会审议。 (四)审议通过《2016 年度财务决算报 告》,并提交股东大会审议。 (五)审议通过《2017 年度财务预算方 案》,并提交股东大会审议。 (六)审议通过《2016 年度利润分配方 案》,并提交股东大会审议。 (七)审议通过《关于公司续聘中兴财光 华会计师事务所(特殊普通合 公告编号：2018-004 49 伙)为公司 2017 年审计机构的议案》, 并提交股东大会审议。 (八)审议通过《关于提请召开公司 2016 年度股东大会的议案》。 2017 年 8 月 28 日召开第一届董事会第 七次会议: (一)审议通过《2017 年半年度报告》议 案 2017 年 12 月 26 日召开第一届董事会第 八次会议: (一)审议通过《设立控股子公司的议 案》,该议案需提请股东大会 (二)审议通过《关于预计 2018 年度日常 性关联交易的议案》,并同 意将该议案提请股东大会审议; (三)审议通过《提名潘炫烨为新任董事 的议案》,并同意将该议案提请 股东大会审议。 (四)审议通过《关于召开 2018 年第一 次临时股东大会通知的议案》 监事会 2 2017 年 4 月 17 日召开第一届监事会第 四次会议: (一)审议通过《2016 年度监事会工作报 告》,并提请股东大会审议 (二)审议通过《2016 年度报告及其摘 要》。 (三)审议通过《2016 年度财务决算报 告》。 (四)审议通过《2017 年度财务预算报 公告编号：2018-004 50 告》。 (五)审议通过《2016 年度利润分配方 案》。 (六)审议通过《关于续聘中兴财光华会 计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2017 年审计机构的议 案》。 2017 年 8 月 28 日召开第一届监事会第 五次会议: (一)审议通过《2017 年半年度报告》议 案 股东大会 1 2017 年 5 月 8 日 2016 年度股东大会: 1、审议通过《关于 2016 年年度报告及 年度报告摘要的议案》 (二)审议通过《关于公司 2016 年度利 润分配的议案》 (三)审议通过《关于 2016 年度董事会 工作报告的议案》 (四)审议通过《关于 2016 年度财务决 算报告的议案》 (五)审议通过《关于 2017 年度财务预 算报告的议案》 (六)审议通过《关于续聘中兴财光华会 计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》 (七)审议通过《关于 2016 年度监事会 工作报告的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2018-004 51 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股 东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确 保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能 够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律 法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事 会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形 成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对 公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法 权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化 三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层 各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决 策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权 关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善 以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工 作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基 础。 （四）投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在生产经营领域突飞猛进发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者管理 工作，促进企业规范运作水平的不断提升。 公告编号：2018-004 52 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司的业务独立 公司从事遥控器和智能硬件的生产与销售业务，拥有独立、完整的业务流程，独立的生产经营场所 以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股 股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、公司的资产独立性 公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的土地、房产、技术、设备、设施 等，公司资产独立完整、产权明晰，不存在其他权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权属不明的情形。公司资 产不存在资产产权共有的情形，不存在对他方重大依赖的情形，不影响公司资产、业务的独立性。公司不 存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁。 3、公司的人员独立性 公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业领薪；财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、总经理 及其他高级管理人员均通过内部合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会 已经作出的人事任免决定的情况。公司独立与职工签订劳动合同并缴纳社会保险。公司员工的劳动、人 事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 4、公司的财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。报告期内，公司拥有独立银行账 公告编号：2018-004 53 户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税、内部 控制完整、执行有效。 5、公司的机构独立 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司根据业务经营的需要设置了完整的组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司 组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立 以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，严格遵守了公司已经制定的各项信息披露管理制度，执行情况良好。为适应上 市后的公司治理需要，公司需按照国家法律、法规及中国证监会关于上市公司的要求进一步完善和强化法 人治理结构，为此，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-004 54 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 208010 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 张晓敏 许满库 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 208010 号 深圳超然科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳超然科技股份有限公司（以下简称超然科技公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了超然科技公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 公告编号：2018-004 55 独立于超然科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 超然科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括超然科技公司 2017 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 超然科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估超然科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算超然科技公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督超然科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： 公告编号：2018-004 56 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对超 然科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致超然科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就超然科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务 中国注册会计师： 张晓敏 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 许满库 中国•北京 2018 年 4 月 18 日 公告编号：2018-004 57 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,267,468.41 1,716,742.98 结算备付金 - 0.00 0.00 拆出资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 五、2 951,206.55 1,904,934.37 应收账款 五、3 22,810,790.30 17,595,607.03 预付款项 五、4 563,245.96 435,040.15 应收保费 - 0.00 0.00 应收分保账款 - 0.00 0.00 应收分保合同准备金 - 0.00 0.00 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 五、5 637,170.00 335,530.00 买入返售金融资产 - 0.00 0.00 存货 五、6 3,784,257.24 7,476,659.48 持有待售资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 五、7 152,095.74 41,757.02 流动资产合计 - 31,166,234.20 29,506,271.03 非流动资产： 公告编号：2018-004 58 发放贷款及垫款 - 0.00 0.00 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 五、8 2,152,694.37 2,040,425.17 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 - 0.00 0.00 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 - 0.00 0.00 递延所得税资产 五、9 125,078.14 93,168.16 其他非流动资产 - 0.00 0.00 非流动资产合计 - 2,277,772.51 2,133,593.33 资产总计 - 33,444,006.71 31,639,864.36 流动负债： 短期借款 五、10 1,000,000.00 0.00 向中央银行借款 - 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 - 0.00 0.00 拆入资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 59 应付票据 - 0.00 0.00 应付账款 五、11 5,315,505.08 6,008,384.87 预收款项 五、12 228,924.95 75,705.00 卖出回购金融资产款 - 0.00 0.00 应付手续费及佣金 - 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、13 548,225.78 507,547.59 应交税费 五、14 1,393,453.21 473,022.97 应付利息 五、15 0.00 12,429.54 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 五、16 5,998,520.74 6,541,400.74 应付分保账款 - 0.00 0.00 保险合同准备金 - 0.00 0.00 代理买卖证券款 - 0.00 0.00 代理承销证券款 - 0.00 0.00 持有待售负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 - 0.00 0.00 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 14,484,629.76 13,618,490.71 非流动负债： 长期借款 五、17 7,844,628.82 7,200,000.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 60 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 7,844,628.82 7,200,000.00 负债合计 - 22,329,258.58 20,818,490.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 资本公积 五、19 209,201.55 209,201.55 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 五、20 90,554.66 61,217.21 一般风险准备 - 0.00 0.00 未分配利润 五、21 814,991.92 550,954.89 归属于母公司所有者权益合计 - 11,114,748.13 10,821,373.65 少数股东权益 - 0.00 0.00 所有者权益总计 - 11,114,748.13 10,821,373.65 负债和所有者权益总计 - 33,444,006.71 31,639,864.36 法定代表人：李军主管会计工作负责人：袁羽灵会计机构负责人：张小连 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 2,267,468.41 1,716,742.98 公告编号：2018-004 61 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 951,206.55 1,904,934.37 应收账款 十三、1 22,810,790.30 17,595,607.03 预付款项 - 563,245.96 435,040.15 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 十三、2 637,170.00 335,530.00 存货 - 3,784,257.24 7,476,659.48 持有待售资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 - 152,095.74 41,757.02 流动资产合计 - 31,166,234.20 29,506,271.03 非流动资产： 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 - 2,152,694.37 2,040,425.17 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 - 0.00 0.00 开发支出 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 62 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 - 0.00 0.00 递延所得税资产 - 125,078.14 93,168.16 其他非流动资产 - 0.00 0.00 非流动资产合计 - 2,277,772.51 2,133,593.33 资产总计 - 33,444,006.71 31,639,864.36 流动负债： 短期借款 - 1,000,000.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 - 0.00 0.00 应付账款 - 5,315,505.08 6,008,384.87 预收款项 - 228,924.95 75,705.00 应付职工薪酬 - 548,225.78 507,547.59 应交税费 - 1,393,453.21 473,022.97 应付利息 - 0.00 12,429.54 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 - 5,998,520.74 6,541,400.74 持有待售的负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 - 0.00 0.00 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 14,484,629.76 13,618,490.71 非流动负债： 长期借款 - 7,844,628.82 7,200,000.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 63 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 - 0.00 0.00 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 7,844,628.82 7,200,000.00 负债合计 - 22,329,258.58 20,818,490.71 所有者权益： 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 资本公积 - 209,201.55 209,201.55 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 - 90,554.66 61,217.21 一般风险准备 - 0.00 0.00 未分配利润 - 814,991.92 550,954.89 所有者权益合计 - 11,114,748.13 10,821,373.65 负债和所有者权益总计 - 33,444,006.71 31,639,864.36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 31,358,307.77 31,129,908.21 公告编号：2018-004 64 其中：营业收入 五、22 31,358,307.77 31,129,908.21 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总成本 - 31,765,918.15 30,584,945.51 其中：营业成本 五、22 24,614,834.60 24,472,185.03 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - 0.00 0.00 退保金 - 0.00 0.00 赔付支出净额 - 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 - 0.00 0.00 保单红利支出 - 0.00 0.00 分保费用 - 0.00 0.00 税金及附加 五、23 332,363.01 159,658.32 销售费用 五、24 1,298,341.88 1,094,790.37 管理费用 五、25 4,716,746.70 4,607,054.35 财务费用 五、26 557,129.17 160,985.69 资产减值损失 五、27 246,503.23 90,271.75 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号 填列） - 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 65 其他收益 - 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） - -407,610.38 544,962.70 加：营业外收入 五、28 674,660.99 61,550.85 减：营业外支出 五、29 5,586.11 7,882.21 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 261,464.50 598,631.34 减：所得税费用 五、30 -31,909.98 -13,540.76 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） - 293,374.48 612,172.10 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 - 0.00 0.00 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 293,374.48 612,172.10 2.终止经营净利润 - 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 - 293,374.48 612,172.10 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 66 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 - 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6．其他 - 0.00 0.00 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - 0.00 0.00 七、综合收益总额 - 293,374.48 612,172.10 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 293,374.48 612,172.10 归属于少数股东的综合收益总额 - 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.03 0.06 （二）稀释每股收益 - 0.03 0.06 法定代表人：李军主管会计工作负责人：袁羽灵会计机构负责人：张小连 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、3 31,358,307.77 31,129,908.21 减：营业成本 十三、3 24,614,834.60 24,472,185.03 税金及附加 - 332,363.01 159,658.32 公告编号：2018-004 67 销售费用 - 1,298,341.44 1,094,790.37 管理费用 - 4,716,746.70 4,607,054.35 财务费用 - 557,129.17 160,985.69 资产减值损失 - 246,503.23 90,271.75 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号 填列） - 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - 0.00 0.00 资产处置收益（损失以 “-”号填列） - 0.00 0.00 其他收益 - 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） - -407,610.38 544,962.70 加：营业外收入 - 674,660.99 61,550.85 减：营业外支出 - 5,586.11 7,882.21 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 261,464.50 598,631.34 减：所得税费用 - -31,909.98 -13,540.76 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） - 293,374.48 612,172.10 （一）持续经营净利润 - 293,374.48 612,172.10 （二）终止经营净利润 - 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 68 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - 0.00 - （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 - 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6．其他 - 0.00 0.0 六、综合收益总额 - 293,374.48 612,172.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.03 0.06 （二）稀释每股收益 - 0.03 0.06 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 31,235,263.02 27,165,467.06 客户存款和同业存放款项净增加额 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 69 向中央银行借款净增加额 - 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 - 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 - 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 - 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 - 0.00 0.00 收到的税费返还 - 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、31(1) 1,005,609.68 742,438.60 经营活动现金流入小计 - 32,240,872.70 27,907,905.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 20,206,775.51 19,179,177.49 客户贷款及垫款净增加额 - 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 - 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 - 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 支付保单红利的现金 - 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,190,543.40 6,850,283.33 支付的各项税费 - 1,974,866.25 2,055,800.12 支付其他与经营活动有关的现金 五、31(2) 2,306,386.95 3,032,338.13 经营活动现金流出小计 - 31,678,572.11 31,117,599.07 经营活动产生的现金流量净额 - 562,300.59 -3,209,693.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 679,775.00 466,076.47 投资支付的现金 - 0.00 0.00 质押贷款净增加额 - 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 - 679,775.00 466,076.47 投资活动产生的现金流量净额 - -679,775.00 -466,076.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 4,400,000.00 7,200,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31(3) 5,653,000.00 1,150,000.00 筹资活动现金流入小计 - 10,053,000.00 8,350,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,755,371.18 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 477,952.68 89,225.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31(4) 6,151,000.00 3,924,848.25 公告编号：2018-004 71 筹资活动现金流出小计 - 9,384,323.86 4,014,073.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 668,676.14 4,335,926.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -476.30 0.02 五、现金及现金等价物净增加额 - 550,725.43 660,156.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,716,742.98 1,056,586.34 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,267,468.41 1,716,742.98 法定代表人：李军主管会计工作负责人：袁羽灵会计机构负责人：张小连 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 31,235,263.02 27,165,467.06 收到的税费返还 - 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,005,609.68 742,438.60 经营活动现金流入小计 - 32,240,872.70 27,907,905.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 20,206,775.51 19,179,177.49 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,190,543.40 6,850,283.33 支付的各项税费 - 1,974,866.25 2,055,800.12 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,306,386.95 3,032,338.13 经营活动现金流出小计 - 31,678,572.11 31,117,599.07 经营活动产生的现金流量净额 - 562,300.59 -3,209,693.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 679,775.00 466,076.47 投资支付的现金 - 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 - 679,775.00 466,076.47 投资活动产生的现金流量净额 - -679,775.00 -466,076.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 4,400,000.00 7,200,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 5,653,000.00 1,150,000.00 筹资活动现金流入小计 - 10,053,000.00 8,350,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,755,371.18 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 477,952.68 89,225.25 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,151,000.00 3,924,848.25 筹资活动现金流出小计 - 9,384,323.86 4,014,073.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 668,676.14 4,335,926.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -476.30 0.02 五、现金及现金等价物净增加额 - 550,725.43 660,156.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,716,742.80 1,056,586.34 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,267,468.41 1,716,742.80 公告编号：2018-004 73 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 61,217.21 0.00 550,954.89 0.00 10,821,373.65 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 61,217.21 0.00 550,954.89 0.00 10,821,373.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,337.45 0.00 264,037.03 0.00 293,374.48 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 293,374.48 0.00 293,374.48 公告编号：2018-004 74 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有 者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,337.45 0.00 -29,337.45 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,337.45 0.00 -29,337.45 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股 东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-004 75 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 90,554.66 0.00 814,991.92 0.00 11,114,748.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,830,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,920.16 0.00 341,281.39 0.00 10,209,201.55 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-004 76 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 9,830,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,920.16 0.00 341,281.39 0.00 10,209,201.55 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 170,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 23,297.05 0.00 209,673.50 0.00 612,172.10 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 612,172.10 0.00 612,172.10 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有 者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61,217.21 0.00 -61,217.21 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61,217.21 0.00 -61,217.21 0.00 0.00 公告编号：2018-004 77 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股 东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部 结转 170,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 -37,920.16 0.00 -341,281.39 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 170,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 -37,920.16 0.00 -341,281.39 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 61,217.21 0.00 550,954.89 0.00 10,821,373.65 法定代表人：李军主管会计工作负责人：袁羽灵会计机构负责人：张小连 公告编号：2018-004 78 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 61,217.21 0.00 550,954.89 10,821,373.65 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 61,217.21 0.00 550,954.89 10,821,373.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,337.45 0.00 264,037.03 293,374.48 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 293,374.48 293,374.48 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-004 79 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,337.45 0.00 -29,337.45 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,337.45 0.00 -29,337.45 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-004 80 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 90,554.66 0.00 814,991.92 11,114,748.13 0 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,830,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,920.16 0.00 341,281.39 10,209,201.55 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 9,830,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,920.16 0.00 341,281.39 10,209,201.55 公告编号：2018-004 81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 170,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 23,297.05 0.00 209,673.50 612,172.10 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 612,172.10 612,172.10 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61,217.21 0.00 -61,217.21 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61,217.21 0.00 -61,217.21 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-004 82 （四）所有者权益内部 结转 170,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 -37,920.16 0.00 -341,281.39 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 170,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 -37,920.16 0.00 -341,281.39 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 209,201.55 0.00 0.00 0.00 61,217.21 0.00 550,954.89 10,821,373.65 公告编号：2018-004 83 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司现状 深圳超然科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由李军、李晓红、北京五邺管理 咨询有限责任公司、郑启庚、李为、潘树峰、罗建华、袁羽灵 8 位股东共同出资设立的股份 有限公司;注册资本为 1,000.00 万元人民币;法定代表人：李军；公司住所：深圳市坪山新区 坑梓龙田同富裕工业区 20 栋；公司类型:非上市股份有限公司;营业期限：永续经营；统一 社会信用代码:91440300732084035X。公司于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌，代码为 838951。 2、所处行业 公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。 3、经营范围 一般经营项目：电子产品的购销，电子产品的生产，电子产品的技术开发；国内贸易； 货物及技术进出口。许可经营项目：智能家居系统软、硬件，智能 LED 电源遥控器的开 发与生产；普通货运。 4、主要产品 公司主要产品是销售遥控器、智能硬件等。 5、本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，深圳市过佳家智能科技有限公司。 详见本附注七“在其他主体中的权益”。 6、本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企 公告编号：2018-004 84 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 公告编号：2018-004 85 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制 权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合 并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 公告编号：2018-004 86 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、10“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 7、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准 备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 公告编号：2018-004 87 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大的应收账款、其他应收款，公司根据 以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例 性质组合 应收款项中合并范围内的各公司之间的内部应收款 项、关联企业应收款项、本单位员工借款、备用金、 保证金及押金 不同组合坏账准备的计提方法： 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00. 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 35.00 35.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 性质组合中，不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应 收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行 还款义务的应收款项的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 公告编号：2018-004 88 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他 应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 8、存货 （1） 存货的分类 本公司存货分为原材料、成品、发出商品、在制品、半成品、周转材料、低值易 耗品、包装物等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3） 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准 备在原已计提的金额内转回。 （4） 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 9、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 公告编号：2018-004 89 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下 即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年 内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条 件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减 值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处 置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量 规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 公告编号：2018-004 90 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 公告编号：2018-004 91 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 公告编号：2018-004 92 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期 股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联 营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；当因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 公告编号：2018-004 93 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 5－10年 5 9.50－19.00 运输设备 5年 5 19.00 办公设备 5年 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2018-004 94 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在 定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 公告编号：2018-004 95 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 公告编号：2018-004 96 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、收入的确认原则 本公司为生产企业，销售自己生产的产品，收入类型为销售产品收入，按照销售商品确 认收入： 本公司销售产品时，在发出商品，客户验收确认后，此时已将商品所有权上的主要风险 或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，按合同开具发票和收 取货款。同时，与销售该商品有关的成本按照生产流程进行归集和可靠地计量时，本公司确 认商品销售收入的实现。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚 未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 公告编号：2018-004 97 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 公告编号：2018-004 98 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 公告编号：2018-004 99 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日 存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本 准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》第九十三条的规定,符合条件的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得 税。深圳市超然电子有限公司于 2015 年 6 月 19 日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政 委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予编号为 GR201544200668 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2015－2017 年减按 15%的税率 征收企业所得税。 公告编号：2018-004 100 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 8,700.54 21,634.67 银行存款 2,258,767.87 1,695,108.31 其他货币资金 合计 2,267,468.41 1,716,742.98 说明:截至 2017 年 12 月 31 日本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、 有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2017.12.31 2016.12.31 银 行 承 兑 汇 票 837,422.40 1,004,934.37 商业承兑汇票 113,784.15 900,000.00 合计 951,206.55 1,904,934.37 （2）期末公司已质押的应收票据： 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据； 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银 行 承 兑 汇 票 2,647,629.19 合计 2,647,629.19 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 无。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 公告编号：2018-004 101 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 23,644,644.61 100.00 833,854.31 3.53 22,810,790.30 其中：账龄组合 23,644,644.61 100.00 833,854.31 3.53 22,810,790.30 性质组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 23,644,644.61 100.00 833,854.31 3.53 22,810,790.30 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 18,216,728.11 100.00 621,121.08 3.41 17,595,607.03 其中：账龄组合 18,216,728.11 100.00 621,121.08 3.41 17,595,607.03 性质组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 18,216,728.11 100.00 621,121.08 3.41 17,595,607.03 A、组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 22,826,344.44 96.54 684,790.33 3.00 1 至 2 年 462,181.54 1.95 46,218.15 10.00 公告编号：2018-004 102 2 至 3 年 220,416.63 0.93 44,083.33 20.00 3 至 4 年 104,430.00 0.44 36,550.50 35.00 4 至 5 年 30,200.00 0.13 21,140.00 70.00 5 年以上 1,072.00 0.01 1,072.00 100.00 合计 23,644,644.61 100.00 833,854.31 （续） 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 17,541,256.18 96.29 526,237.69 3.00 1 至 2 年 452,769.93 2.48 45,276.99 10.00 2 至 3 年 191,430.00 1.05 38,286.00 20.00 3 至 4 年 30,200.00 0.17 10,570.00 35.00 4 至 5 年 1,072.00 0.01 750.40 70.00 合计 18,216,728.11 100.00 621,121.08 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 621,121.08 212,733.23 833,854.31 （3）应收款期末余额前五名单位情况 截至2017年12月31日，本公司应收账款欠款金额前五名合计15,252,294.32元，占应收账款 总额比例64.51%，坏账准备计提金额为457,568.83元。 客户名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 余额 广东九联科技股份有限公司 7,743,584.48 1 年以内 32.75 232,307.53 河南广播电视网络股份有限公司 3,556,425.00 1 年以内 15.04 106,692.75 河南有线电视网络集团有限公司 2,280,405.00 1 年以内 9.64 68,412.15 北方联合广播电视网络股份有限公司 875,628.00 1 年以内 3.70 26,268.84 印纪湘广传媒有限公司 796,251.84 1 年以内 3.38 23,887.56 合计 15,252,294.32 64.51 457,568.83 公告编号：2018-004 103 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 551,245.96 97.87 410,545.15 94.37 1 至 2 年 12,000.00 2.13 7,500.00 1.72 2 至 3 年 16,995.00 3.91 合计 563,245.96 100.00 435,040.15 100.00 说明：账龄超过一年未结算的原因系尚未收到货物。 （2）预付款期末余额前五名单位情况 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司预付款项欠款金额前五名合计 312,175.62 元，占预付账 款总额比例 55.42%。 债务人名称 是否关 联方 金额 账龄 占预付账款总 额的比例% 未结算原因 中山市利和置业有限公司 否 104,126.40 一年以内 18.49 预付租金 深圳市启望科文技术有限公司 否 72,925.00 一年以内 12.95 货物尚未到达 深圳市华晶润达电子有限公司 否 63,522.09 一年以内 11.28 货物尚未到达 深圳市振晔橡胶制品有限公司 否 40,107.94 一年以内 7.12 货物尚未到达 东莞市侨锋电子有限公司 否 31,494.19 一年以内 5.58 货物尚未到达 合计 312,175.62 55.42 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 公告编号：2018-004 104 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 637,170.00 100.00 637,170.00 其中：账龄组合 性质组合 637,170.00 100.00 637,170.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 637,170.00 100.00 637,170.00 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 335,530.00 100.00 335,530.00 其中：账龄组合 性质组合 335,530.00 100.00 335,530.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 335,530.00 100.00 335,530.00 A、账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：无。 B、性质组合，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 性质组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款均为投标保证金及押金等，具体如 下： 2017 年 12 月 31 日该性质组合账面余额及款项性质如下： 债务人名称 金额 账龄 款项性质 公告编号：2018-004 105 深圳市坑梓龙田股份合作公司新屋分公司 122,400.00 1 年以内 押金 中大国信工程管理有限公司 64,170.00 1-2 年 投保保证金 余姚市广播电视台 30,000.00 5 年以上 投保保证金 河南有线电视网络集团有限公司 59,000.00 1 年以内 29,000.00 5 年以上 30,000.00 投保保证金 山西广电信息网络（集团）有限责任公司 30,000.00 4-5 年 投保保证金 深圳市三道年贡荼管理有限公司 20,000.00 1-2 年 押金 金华市创佳工程项目管理有限公司 11,600.00 2-3 年 投保保证金 北方联合广播电视网络股份有限公司 300,000.00 1 年以内 投保保证金 合计 637,170.00 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 0.00 0.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 投标保证金 494,770.00 225,770.00 押金 142,400.00 109,760.00 往来款 合计 637,170.00 335,530.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况 债务人名称 是否关 联方 金额 账龄 款项性质 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 北方联合广播电视网 络股份有限公司 否 300,000.00 一年以内 投保保证金 47.08 深圳市坑梓龙田股份 合作公司新屋分公司 否 122,400.00 一年以内 押金 19.21 中大国信工程管理有 限公司 否 64,170.00 1-2 年 投保保证金 10.07 河南有线电视网络集 团有限公司 否 59,000.00 一年以内 29,000.00 五年以上 30,000.00 投保保证金 9.26 公告编号：2018-004 106 余姚市广播电视公司 否 30,000.00 五年以上 投保保证金 4.71 合计 575,570.00 90.33 6、存货 存货分类 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,306,454.89 1,306,454.89 成品 1,358,835.50 1,358,835.50 半成品 864,609.00 864,609.00 在制品 75,487.85 75,487.85 发出商品 178,870.00 178,870.00 合计 3,784,257.24 3,784,257.24 （续） 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,088,869.20 2,088,869.20 成品 1,842,068.34 1,842,068.34 半成品 1,946,770.77 1,946,770.77 在制品 1,297,847.18 1,297,847.18 发出商品 301,103.99 301,103.99 合计 7,476,659.48 7,476,659.48 说明:公司各期末存货不存在可变现净值低于存货成本的情况，也不存在亏损合同，因 此，未对存货计提跌价准备。 7、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 多缴税款 152,095.74 41,757.02 合 计 152,095.74 41,757.02 说明：其他流动资产中的多缴税款系由于多缴本年企业所得税所致。 8、固定资产及累计折旧 公告编号：2018-004 107 （1）固定资产情况 A、2017 年 12 月 31 日固定资产情况 项目 生产设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,311,865.08 31,695.00 135,940.76 3,479,500.84 2、本年增加金额 582,530.24 21,393.16 603,923.40 （1）购置 582,530.24 21,393.16 603,923.40 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 3,894,395.32 31,695.00 157,333.92 4,083,424.24 二、累计折旧 1、年初余额 1,331,450.77 22,582.60 85,042.30 1,439,075.67 2、本年增加金额 470,553.22 6,022.08 15,078.90 491,654.20 （1）计提 470,553.22 6,022.08 15,078.90 491,654.20 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,802,003.99 28,604.68 100,121.20 1,930,729.87 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,092,391.33 3,090.32 57,212.72 2,152,694.37 2、年初账面价值 1,980,414.31 9,112.40 50,898.46 2,040,425.17 （2）暂时闲置的固定资产情况 公告编号：2018-004 108 无。 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 125,078.14 833,854.31 93,168.16 621,121.08 可抵扣亏损 合计 125,078.14 833,854.31 93,168.16 621,121.08 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 1,000,000.00 保证借款 抵押借款 质押借款 合计 1,000,000.00 说明:本公司以其信用向深圳农村商业银行申请流动资金贷款,期限 2017 年 10 月 27 日- 2018 年 10 月 27 日,年利率 10.8%。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年 以 内 4,930,923.83 5,810,023.87 1 至 2 年 242,057.25 166,926.00 2 至 3 年 142,524.00 31,435.00 合计 5,315,505.08 6,008,384.87 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 客户单位 2017 年 12 月 31 日余额 账龄 未偿还或结转的原因 深圳市伟创发电子有限公司 29,424.91 ,1 至 2 年 双方正在协商 吴江市松陵镇竣通精密模具厂 129,250.00 1 至 2 年 因产品质量原因尚未支付 公告编号：2018-004 109 唐河县鼎之新电子有限公司 50,545.71 1 至 2 年 因产品质量原因尚未支付 东莞市艾普金属有限公司 37,608.20 1 至 2 年 因产品质量原因尚未支付 东莞市广锡金属制品有限公司 33,830.00 1 至 2 年 28,488.00, 2 至 3 年 5,342.00 因产品质量原因尚未支付 东莞中兴模具有限公司 31,490.00 1 至 2 年 因产品质量原因尚未支付 深圳市山木森电源有限公司 24,640.00 1 至 2 年 因产品质量原因尚未支付 合计 336,788.82 （3）应付款期末余额前五名单位情况 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应付款项欠款金额前五名合计 2,548,843.88 元，占应付 账款总额比例 47.95%，欠款年限为 1 年以内。 债权人名称 金额 账龄 占应付账款总额比例% 深圳市众视界电子有限公司 1,193,321.43 1 年以内 22.45 杭州升达电子有限公司 490,184.03 1 年以内 9.22 深圳市隆芯微电子有限公司 320,670.15 1 年以内 6.03 深圳市坑梓龙田股份合作公司新屋分公司 306,000.00 1 年以内 5.76 东莞市统壹塑胶化工有限公司 238,668.27 1 年以内 4.49 合计 2,548,843.88 47.95 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年 以 内 203,424.95 75,705.00 1 至 2 年 25,500.00 合计 228,924.95 75,705.00 （2）预收款期末余额前五名单位情况 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司预收款项主要债权人欠款合计 153,876.53 元，占预收账 款总额比例 67.22%，欠款年限为 1 年以内、1 至 2 年。 债权人名称 金额 账龄 占预收账款总额比例% 1/T+A ELEKTROAKUSTIK2/GMBH+CO.KG 54,859.09 一年以内 23.96 山东广电网络有限公司临沂分公司 32,216.70 一年以内 14.07 ORION ELECTRIC CO LTD 24,600.74 一年以内 10.75 深圳市正普科技有限公司 24,000.00 1 至 2 年 10.48 公告编号：2018-004 110 泗阳广电网络公司 18,200.00 一年以内 7.96 合计 153,876.53 67.22 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 507,547.59 7,021,202.16 6,980,523.97 548,225.78 二、离职后福利-设定提存计划 212,726.67 212,726.67 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 507,547.59 7,233,928.83 7,193,250.64 548,225.78 （2）短期薪酬列示 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 507,547.59 6,910,710.00 6,870,031.81 548,225.78 2、职工福利费 10,385.49 10,385.49 3、社会保险费 100,106.67 100,106.67 其中：医疗保险费 65,695.00 65,695.00 工伤保险费 16,893.00 16,893.00 生育保险费 17,518.67 17,518.67 …… 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 507,547.59 7,021,202.16 6,980,523.97 548,225.78 （3）设定提存计划列示 项目 2017.01.01 本年增加 本年减少 2017.12.31 1、基本养老保险 172,058.34 172,058.34 公告编号：2018-004 111 项目 2017.01.01 本年增加 本年减少 2017.12.31 2、失业保险费 40,668.33 40,668.33 3、企业年金缴费 合计 212,726.67 212,726.67 14、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 1,241,737.47 422,341.94 城市维护建设税 86,921.62 29,563.94 教育费附加 37,252.13 12,670.26 地方教育费附加 24,834.75 8,446.83 个人所得税 2,707.24 合计 1,393,453.21 473,022.97 15、应付利息 项目 2017.12.31 2016.12.31 长期借款应付利息 12,429.54 合计 12,429.54 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 暂 借 款 5,998,520.74 6,496,520.74 房租 44,880.00 合计 5,998,520.74 6,541,400.74 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 2017 年 12 月 31 日 账龄 未偿还或结转的原因 李晓红 3,325,971.27 1 至 2 年 1,125,000.00 2至3年2,200,971.27 股东为公司垫付货款，周转资 金 合计 3,325,971.27 公告编号：2018-004 112 （3）其他应付款期末余额前五名单位情况 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司其他应付款中主要债权人欠款金额合计 5,998,520.74 元，占其他应付款项总额比例为 100.00%，欠款年限为 1 年以内、1 至 2 年、2 至 3 年。 债权人名称 金额 账龄 款项性质 是否关联方 李晓红 4,585,971.27 1 年以内 1,260,000.00 1 至 2 年 1,125,000.00 2至3年2,200,971.27 暂借款 是 李军 1,412,549.47 1年以内 暂借款 是 合计 5,998,520.74 17、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 944,628.82 抵押借款 保证借款 6,900,000.00 7,200,000.00 质押借款 合计 7,844,628.82 7,200,000.00 说明：（1）保证借款中股东李军以位于深圳市福田彩田路彩虹新都彩荟阁 17D 自有住宅 作为担保为公司申请宁波银行股份有限公司深圳分行贷款 240.00 万元,贷款期限 2016 年 7 月 5 日-2019 年 7 月 5 日,年利率 7%，合同编号: 07301ED20168059。 （2）保证借款中股东李晓红以位于景秀年华家园 B 栋 B903 自有住宅作为担保，为公司 申请广东银行深圳红岭支行贷款 480.00 万元，贷款期限 2016 年 11 月 14 日-2019 年 11 月 13 日，年利率 5.9375%，合同编号：102033160013。本期归还 30.00 万元,期末余额 450.00 万 元。 （3）信用借款中公司以本公司信用向深圳农村商业银行申请流动资金贷款,借款本金 100.00 万元，期限 2017 年 10 月 27 日-2020 年 10 月 27 日,年利率 10.8%，本期还款 55,371.18 元，期末余额 944,628.82 元。 18、股本 公告编号：2018-004 113 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 19、资本公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 209,201.55 209,201.55 其他资本公积 合计 209,201.55 209,201.55 注：股本溢价系由 2016 年 2 月 19 日股改时点净资产折股产生的资本公积。 20、盈余公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 61,217.21 29,337.45 90,554.66 任意盈余公积 合计 61,217.21 29,337.45 90,554.66 21、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 550,954.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 550,954.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 293,374.48 减：提取法定盈余公积 29,337.45 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 净资产折股 期末未分配利润 814,991.92 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下: 公告编号：2018-004 114 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,358,307.77 24,614,834.60 31,129,908.21 24,472,185.03 其他业务 合计 31,358,307.77 24,614,834.60 31,129,908.21 24,472,185.03 （2）主营业务按行业类别列示如下: 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 电子器件制造 31,358,307.77 24,614,834.60 31,129,908.21 24,472,185.03 合计 31,358,307.77 24,614,834.60 31,129,908.21 24,472,185.03 （3）主营业务按产品类别列示如下: 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 遥控器 29,399,499.42 23,071,422.20 29,687,757.40 23,366,300.89 智能硬件 1,958,808.35 1,543,412.40 1,442,150.81 1,105,884.14 合计 31,358,307.77 24,614,834.60 31,129,908.21 24,472,185.03 a、主营业务中遥控器的明细列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 学习型遥控器 1,301,114.97 1,019,991.50 29,081,029.26 22,881,502.34 智能遥控器 28,098,384.45 22,051,430.70 606,728.14 484,798.55 合计 29,399,499.42 23,071,422.20 29,687,757.40 23,366,300.89 b、主营业务中智能硬件的明细列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 智能硬件 1,958,808.35 1,543,412.40 1,442,150.81 1,105,884.14 合计 1,958,808.35 1,543,412.40 1,442,150.81 1,105,884.14 公告编号：2018-004 115 （4）主营业务按地区分类列示如下： 地区 2017 年度收入 2017 年度成本 华北 346,068.39 276,612.45 华东 6,730,692.74 5,285,904.21 华南 15,737,156.48 12,423,814.10 华中 7,058,998.20 5,478,368.83 西北 555,324.81 428,544.90 东北 756,947.00 584,163.80 国外 173,120.15 137,426.31 合计 31,358,307.77 24,614,834.60 （5）本公司前五名客户营业收入总额及占本公司全部营业收入的比例列示如下： 项目 2017 年度 占收入比例% 广东九联科技股份有限公司 9,989,260.10 31.86 河南广播电视网络集团有限公司 4,829,658.09 15.40 河南有线电视网络集团有限公司 2,172,921.30 6.93 南通同洲电子有限责任公司 2,074,600.29 6.62 深圳市天尊科技有限公司 932,051.30 2.96 合计 19,998,491.08 63.77 23、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 170,213.62 92,994.02 教育费附加 74,524.58 39,854.58 地方教育费附加 53,360.08 26,569.72 印花税 240.00 残保金 34,264.73 合计 332,363.01 159,658.32 公告编号：2018-004 116 24、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 运输费 191,228.16 168,320.59 差旅费 38,608.00 40,262.70 快递费 241,063.18 259,011.93 招待费 9,356.00 72,315.11 电话费 1,900.00 广告费 113,448.79 64,738.90 路油费 30,488.10 44,234.60 工资 533,000.00 420,000.00 办公费 1,500.00 6,960.00 社保费 20,991.57 11,969.01 福利费 4,977.53 其它 130.00 100.00 中标服务费 58,476.70 展位费 60,050.94 合计 1,298,341.44 1,094,790.37 25、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 折旧费 19,428.18 16,865.47 电话费 175.00 1,503.91 工资 960,000.00 740,073.20 残保金 17,063.73 差旅费 205,538.47 53,417.98 办公费 182,159.50 41,549.84 中介服务费 128,185.89 1,515,992.38 劳保费 7,371.00 公告编号：2018-004 117 保险费 43,524.64 23,536.38 租赁费 288,282.67 18,035.00 福利费 10,385.49 72,037.78 研发费用化支出 2,269,269.84 1,593,421.26 广告费 744.00 服务费 267,793.34 378,493.42 维修检测费 24,105.60 路油费 34,665.18 30,176.48 培训费 74,188.68 14,610.52 其他 44,550.82 58,056.40 招待费 42,365.00 装修费 146,234.00 合计 4,716,746.70 4,607,054.35 26、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 465,523.14 101,654.79 减：利息收入 1,188.69 1,517.49 承兑汇票贴息 84,911.47 21,553.52 汇兑损失 942.99 减：汇兑收益 0.02 手续费 6,940.26 39,294.89 合计 557,129.17 160,985.69 27、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 246,503.23 90,271.75 合计 246,503.23 90,271.75 28、营业外收入 公告编号：2018-004 118 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组利得 捐赠利得 盘盈利得 政府补助 626,100.00 41,178.25 626,100.00 其他 48,560.99 20,372.60 48,560.99 合 计 674,660.99 61,550.85 674,660.99 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与收益相关 稳岗补贴 41,178.25 新三板补助 500,000.00 高新技术企业补贴 123,400.00 软件著作权补贴 2,700.00 合计 626,100.00 41,178.25 29、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 债务重组损失 对外捐赠支出 5,000.00 5,000.00 罚款滞纳金 586.11 586.11 非流动资产毁损报废损失 非常损失 其他 7,882.21 合计 5,586.11 7,882.21 5,586.11 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税 递延所得税 -31,909.98 -13,540.76 合计 -31,909.98 -13,540.76 （2）会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2018-004 119 项目 2017年度 利润总额 261,464.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 39,219.68 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,006.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 95,098.46 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -155,234.80 所得税费用 -31,909.98 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 往来款 378,320.99 700,000.00 利息收入 1,188.69 1,260.35 补贴收入 626,100.00 41,178.25 合计 1,005,609.68 742,438.60 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 费用类 1,674,986.95 1,691,088.13 往来款 631,400.00 1,341,250.00 合计 2,306,386.95 3,032,338.13 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 暂借款 5,653,000.00 1,150,000.00 合计 5,653,000.00 1,150,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 暂借款 6,151,000.00 3,924,848.25 公告编号：2018-004 120 合计 6,151,000.00 3,924,848.25 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 293,374.48 612,172.10 加：资产减值准备 246,503.23 90,271.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 491,654.20 426,447.61 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 465,523.14 101,654.77 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,909.98 -13,540.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,692,402.24 -4,192,839.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,904,034.49 -3,007,612.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 308,787.77 2,773,753.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 562,300.59 -3,209,693.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,267,468.41 1,716,742.98 公告编号：2018-004 121 减：现金的期初余额 1,716,742.98 1,056,586.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 550,725.43 660,156.64 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017年度 2016年度 一、现金 2,267,468.41 1,716,742.98 其中：库存现金 8,700.54 21,634.67 可随时用于支付的银行存款 2,258,767.87 1,695,108.31 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,267,468.41 1,716,742.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 33、所有权或使用权受到限制的资产 无。 34、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 2017.12.31外币余额 折算汇率 2017.12.31折算人民币余额 货币资金 其中：美元 3,286.04 6.5342 21,471.64 港元 0.06 0.83951 0.05 35、政府补助 （1）本期确认的政府补助 公告编号：2018-004 122 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 新三板补助 500,000.00 500,000.00 是 高新技术企 业补贴 123,400.00 123,400.00 是 软件著作权 补贴 2,700.00 2,700.00 合计 626,100.00 626,100.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板补助 与收益相关 500,000.00 高新技术企业补贴 与收益相关 123,400.00 软件著作权补贴 与收益相关 2,700.00 合计 —— 626,100.00 六、合并范围的变更 本公司与李军共同出资设立控股子公司深圳市过佳家智能科技有限公司，并于 2017 年 12 月 21 日取得深圳市市场监督管理局颁发的营业执照。工商手续办理完毕后本公司持有 深圳市过佳家智能科技有限公司 60%股权。截止 2017 年 12 月 31 日，子公司账面无发生额 和余额。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 深圳市过佳家 智能科技有限 公司 深圳市 深圳市 计算机软件、信息系统软件 的开发、销售；信息系统设 计、集成、运行维护；信息 60.00 设立 公告编号：2018-004 123 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 技术咨询；集成电路设计、 研发 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险主要包括：信用风险、流动风险和市场风险。 1、信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自于应收款项。 与应收款项相关的信用风险源于交易对手违约，本公司仅与经认可的、信誉良好的客 户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审 核。另外，本公司对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 2、流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 本公司定期编制资金滚动预算，保持合理的流动性资金，以满足日常经营以及到期债 务的资金需求。通过合理利用银行贷款及商业信用维持资金延续性与灵活性之间的平衡， 以管理其流动性风险。 3、市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本公司的市场风险主要为：利率风险和其他价格风险。 本公司利率风险主要来自于银行借款，由于均为短期借款，利率风险影响较小。 其他价格风险主要为存货价格波动风险，本公司通过保持合理存货水平降低价格波动 风险。 九、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 无。 2、控股股东及最终控制方 本公司的最终控制方为李军、李晓红共同控制,持股比例为 81.39%。 3、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 4、其他关联方情况 公告编号：2018-004 124 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京五邺管理咨询有限责任公司 持有公司 8.14%股份 袁羽灵 董事、财务负责人兼董事会秘书 周玉才 董事 谢陆陆 董事 赵惠国 监事 郑启庚 监事 袁晨苗 监事 超然实业(香港)有限公司 同一股东李军控制 5、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 李军 2,400,000.00 2016.7.5 2019.7.5 否 李晓红 4,800,000.00 2016.11.14 2019.11.13 否 （2）关联方资金拆借 关联方 2017年度 2016年度 说明 拆入资金： 李军 4,393,000.00 25,000.00 用于公司日常经营的周转 李晓红 1,260,000.00 1,125,000.00 用于公司日常经营的周转 偿还借款： 李军 3,570,000.00 2,269,700.00 还股东款 李晓红 2,581,000.00 1,353,207.65 还股东款 （3）关键管理人员报酬 项目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 573,600.00 843,020.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 公告编号：2018-004 125 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 李晓红 4,585,971.27 5,906,971.27 其他应付款 李军 1,412,549.47 589,549.47 十、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在应披露的承诺事项及未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日,本公司不存在资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 2017 年 12 月 26 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《设立控股子公司的 议案》，控股子公司的情况如下： 子公司名称：深圳市过佳家智能科技有限公司 注册地：深圳市坪山区龙田街道龙田同富裕工业区 20 栋 经营范围：计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维 护；信息技术咨询；集成电路设计、研发。 各主要投资人的投资规模和持股比例 股东名称 币种 出资额（元） 出资比例 李军 人民币 400,000.00 40.00% 深圳超然科技股份有限公司 人民币 600,000.00 60.00% 截止 2017 年 12 月 31 日,已办理完工商登记手续。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 公告编号：2018-004 126 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 23,644,644.61 100.00 833,854.31 3.53 22,810,790.30 其中：账龄组合 23,644,644.61 100.00 833,854.31 3.53 22,810,790.30 性质组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 23,644,644.61 100.00 833,854.31 3.53 22,810,790.30 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 18,216,728.11 100.00 621,121.08 3.41 17,595,607.03 其中：账龄组合 18,216,728.11 100.00 621,121.08 3.41 17,595,607.03 性质组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 18,216,728.11 100.00 621,121.08 3.41 17,595,607.03 A、组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 22,826,344.44 96.54 684,790.33 3.00 1 至 2 年 462,181.54 1.95 46,218.15 10.00 公告编号：2018-004 127 2 至 3 年 220,416.63 0.93 44,083.33 20.00 3 至 4 年 104,430.00 0.44 36,550.50 35.00 4 至 5 年 30,200.00 0.13 21,140.00 70.00 5 年以上 1,072.00 0.01 1,072.00 100.00 合计 23,644,644.61 100.00 833,854.31 （续） 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 17,541,256.18 96.29 526,237.69 3.00 1 至 2 年 452,769.93 2.48 45,276.99 10.00 2 至 3 年 191,430.00 1.05 38,286.00 20.00 3 至 4 年 30,200.00 0.17 10,570.00 35.00 4 至 5 年 1,072.00 0.01 750.40 70.00 合计 18,216,728.11 100.00 621,121.08 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 621,121.08 212,733.23 833,854.31 （3）应收款期末余额前五名单位情况 截至2017年12月31日，本公司应收账款欠款金额前五名合计15,252,294.32元，占应收账款 总额比例64.51%，坏账准备计提金额为457,568.83元。 客户名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 余额 广东九联科技股份有限公司 7,743,584.48 1 年以内 32.75 232,307.53 河南广播电视网络股份有限公司 3,556,425.00 1 年以内 15.04 106,692.75 河南有线电视网络集团有限公司 2,280,405.00 1 年以内 9.64 68,412.15 北方联合广播电视网络股份有限公司 875,628.00 1 年以内 3.70 26,268.84 印纪湘广传媒有限公司 796,251.84 1 年以内 3.38 23,887.56 合计 15,252,294.32 64.51 457,568.83 公告编号：2018-004 128 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 637,170.00 100.00 637,170.00 其中：账龄组合 性质组合 637,170.00 100.00 637,170.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 637,170.00 100.00 637,170.00 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 335,530.00 100.00 335,530.00 其中：账龄组合 性质组合 335,530.00 100.00 335,530.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 335,530.00 100.00 335,530.00 A、账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：无。 B、性质组合，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 性质组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款均为投标保证金及押金等，具体如 公告编号：2018-004 129 下： 2017 年 12 月 31 日该性质组合账面余额及款项性质如下： 债务人名称 金额 账龄 款项性质 深圳市坑梓龙田股份合作公司新屋分公司 122,400.00 1 年以内 押金 中大国信工程管理有限公司 64,170.00 1-2 年 投保保证金 余姚市广播电视台 30,000.00 5 年以上 投保保证金 河南有线电视网络集团有限公司 59,000.00 1 年以内 29,000.00 5 年以上 30,000.00 投保保证金 山西广电信息网络（集团）有限责任公司 30,000.00 4-5 年 投保保证金 深圳市三道年贡荼管理有限公司 20,000.00 1-2 年 押金 金华市创佳工程项目管理有限公司 11,600.00 2-3 年 投保保证金 北方联合广播电视网络股份有限公司 300,000.00 1 年以内 投保保证金 合计 637,170.00 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 0.00 0.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 投标保证金 494,770.00 225,770.00 押金 142,400.00 109,760.00 往来款 合计 637,170.00 335,530.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况 债务人名称 是否关 联方 金额 账龄 款项性质 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 北方联合广播电视网 络股份有限公司 否 300,000.00 一年以内 投保保证金 47.08 公告编号：2018-004 130 深圳市坑梓龙田股份 合作公司新屋分公司 否 122,400.00 一年以内 押金 19.21 中大国信工程管理有 限公司 否 64,170.00 1-2 年 投保保证金 10.07 河南有线电视网络集 团有限公司 否 59,000.00 一年以内 29,000.00 五年以上 30,000.00 投保保证金 9.26 余姚市广播电视公司 否 30,000.00 五年以上 投保保证金 4.71 合计 575,570.00 90.33 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下: 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,358,307.77 24,614,834.60 31,129,908.21 24,472,185.03 其他业务 合计 31,358,307.77 24,614,834.60 31,129,908.21 24,472,185.03 （2）主营业务按行业类别列示如下: 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 电子器件制造 31,358,307.77 24,614,834.60 31,129,908.21 24,472,185.03 合计 31,358,307.77 24,614,834.60 31,129,908.21 24,472,185.03 （3）主营业务按产品类别列示如下: 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 遥控器 29,399,499.42 23,071,422.20 29,687,757.40 23,366,300.89 智能硬件 1,958,808.35 1,543,412.40 1,442,150.81 1,105,884.14 合计 31,358,307.77 24,614,834.60 31,129,908.21 24,472,185.03 a、主营业务中遥控器的明细列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 学习型遥控器 1,301,114.97 1,019,991.50 29,081,029.26 22,881,502.34 公告编号：2018-004 131 智能遥控器 28,098,384.45 22,051,430.70 606,728.14 484,798.55 合计 29,399,499.42 23,071,422.20 29,687,757.40 23,366,300.89 b、主营业务中智能硬件的明细列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 智能硬件 1,958,808.35 1,543,412.40 1,442,150.81 1,105,884.14 合计 1,958,808.35 1,543,412.40 1,442,150.81 1,105,884.14 （4）主营业务按地区分类列示如下： 地区 2017 年度收入 2017 年度成本 华北 346,068.39 276,612.45 华东 6,730,692.74 5,285,904.21 华南 15,737,156.48 12,423,814.10 华中 7,058,998.20 5,478,368.83 西北 555,324.81 428,544.90 东北 756,947.00 584,163.80 国外 173,120.15 137,426.31 合计 31,358,307.77 24,614,834.60 （5）本公司前五名客户营业收入总额及占本公司全部营业收入的比例列示如下： 项目 2017 年度 占收入比例% 广东九联科技股份有限公司 9,989,260.10 31.86 河南广播电视网络集团有限公司 4,829,658.09 15.40 河南有线电视网络集团有限公司 2,172,921.30 6.93 南通同洲电子有限责任公司 2,074,600.29 6.62 深圳市天尊科技有限公司 932,051.30 2.96 合计 19,998,491.08 63.77 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 公告编号：2018-004 132 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 626,100.00 附注 28 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42,974.88 附注 28\附注 29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 669,074.88 减：非经常性损益的所得税影响数 100,449.15 非经常性损益净额 568,625.73 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 568,625.73 公告编号：2018-004 133 2、净资产收益率及每股收益 2017 年度利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 2.67 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -2.51 -0.03 -0.03 深圳超然科技股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 备查文件目录 公告编号：2018-004 134 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室