838812_2017_欧曼科技_2017年年度报告_2018-04-19.txt

广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 1 / 98 证券代码：838812 证券简称：欧曼科技 主办券商：长江证券 2017 年度报告 欧曼科技 NEEQ : 838812 广东欧曼科技股份有限公司 Guangdong OML Technology CO., Ltd 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 2 / 98 公司年度大事记 2017 年 2 月 24 日广东欧曼科技股份有限公司 12 周年暨新厂落成盛典。 2017 年 7 月 26 日获评景观照明产品一等奖。 2017 年 4 月 20 日获评 2016 年度纳税信用 A 级 纳税人。 2017 年 7 月 31 日获评广东省著名商标。 2017 年 11 月 7 日“美丽中国·光明万里行”大 型公益活动走进了第六站：云南·永善。 2017 年 12 月获评金手指奖“优秀 LED 线条灯”。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 3 / 98 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................................... 5 第二节 公司概况 .......................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................... 12 第五节 重要事项 ........................................................................................................ 21 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................... 26 第九节 行业信息 ........................................................................................................ 29 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ..................................................................................................... 37 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 4 / 98 释义 释义项目 释义 公司、本公司、欧曼科技 指 广东欧曼科技股份有限公司 董事会 指 广东欧曼科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东欧曼科技股份有限公司监事会 股东大会 指 广东欧曼科技股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 深圳万润 指 深圳万润科技股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 长江证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东欧曼科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 5 / 98 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李小平、主管会计工作负责人何天万及会计机构负责人（会计主管人员）何天万保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）公司采购存在对关联方依赖的风 险 本报告期与上年同期较比，公司与关联方发生的采购金额分别 为 11,334,082.15 元和 15,727,913.66 元，较上年同期减少 4,393,831.51 元，减少 27.94%。公司采购存在对关联方依赖的风 险在减少。为降低关联采购对关联方的依赖，公司积极引入其 他优质的供应商。 （二）应收账款余额较大的风险 本报告期与上年同期较比，公司应收账款分别为 61,819,906.93 元和 35,173,431.40 元。其中，本报告期应收账款较上年同期增 加 26,646,475.53 元，增加 75.76%。考虑公司业务规模正在迅速 增长，应收账款余额有上升但波动不大。虽然公司的客户都具 有较高的信誉，且公司在客户信用等级评估和授信等方面进行 了严格把控，但仍不排除出现客户无法按期付款或者没有能力 支付款项的情况，届时公司将面临坏账损失，对公司的利润造 成不利影响。 （三）市场竞争风险 LED 照明产品市场是一个全球化竞争的市场，国际知名品牌已将 中国作为其主要销售市场之一，国内知名品牌也开始大力开拓 国际市场，LED 照明行业中的龙头企业不断加大生产规模，一些 大型家电企业、电子行业相关企业以及 LED 行业上、中游的芯 片、封装企业也逐步将业务范围延伸至 LED 照明产品。同时， 近年来电子商务的兴起，亦对传统营销渠道构成了冲击。LED 照 明行业的市场竞争方式、手段会发生变化，竞争的激烈程度将 不断增加。 （四）客户集中度较高风险 本报告期与上年同期较比，公司对前五大客户的营业收入占比 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 6 / 98 分别为 43.29%、73.67%；且本报告期与上年同期较比公司对第 一大客户的营业收入占比分别为 29.10%、36.08%；公司虽仍存 在一定的客户集中度，但是集中度呈下降趋势。如果主要客户 终止与公司合作或减少对公司产品的采购，可能导致公司业绩 下滑的风险。 （五）共同控制人不当控制的风险 股东孙玲三持有 22,316,112 股公司股份，占总股本的 43.68%； 股东李小平持有 10,361,052 股公司股份，占总股本的 20.28%， 现任公司董事长、总经理、法定代表人；股东李小兵持有 4,782,024 股公司股份，占总股本的 9.36%。孙玲三系李小平、李 小兵姐夫，李小平与李小兵系兄弟关系，三人合计持有公司 73.32%的股份。孙玲三、李小平与李小兵为公司共同实际控制人， 若本公司共同控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司 的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司 经营和未来其他股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 7 / 98 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东欧曼科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong OML Technology CO.,Ltd 证券简称 欧曼科技 证券代码 838812 法定代表人 李小平 办公地址 中山市东凤镇和通路 38 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周少燕 职务 董事会秘书兼信息披露事务负责人 电话 0760-28135615 传真 0760-28132180 电子邮箱 zhoushaoyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市东凤镇和通路 38 号 528425 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-06-22 挂牌时间 2016-08-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电器机械及器材制造业 主要产品与服务项目 LED 灯带、LED 灯具的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 51,090,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 孙玲三、李小平、李小兵 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91442000690516134K 否 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 8 / 98 注册地址 中山市东凤镇和通路 38 号 是 注册资本 51,090,000 是 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 欧昌献、刘迪 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司董事会于 2018 年 1 月 12 日召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司 回购股份的相关事宜的议案》并公告。为充分调动员工为公司创造效益的积极性，提高公司资产盈利能 力，保护投资者利益，树立公司良好的资本市场形象，决定使用经营过程中的自有资金回购公司股东深 圳万润科技股份有限公司持有公司的部分股份 2,503,410 股，占股本总额的 4.9%，并用于员工股权激励 计划。以每股不高于 4.893326 元的价格（除权前）回购不超过 4.9%的公司股份（回购资金不超过人民 币 12,250,000 元），自回购期限届满之日起一年内将回购的股份按照股权激励方案转让给职工，具体股 权激励方案由董事会拟定。 2、2018 年 1 月 11 日权益变动公告：深圳万润科技股份有限公司于 2018 年 01 月 10 日通过全国中小 企业股份转让系统以协议转让方式减持广东欧曼科技股份有限公司共 2,000,000 股，占广东欧曼科技股 份有限公司总股本 3.91%的权益变动行为。详见信息披露平台（）（公告编号 2018-006） 3、2018 年 1 月 16 日权益变动公告：深圳万润科技股份有限公司于 2018 年 01 月 16 日通过全国中小 企业股份转让系统以协议转让方式减持广东欧曼科技股份有限公司共 1,580,000 股，占广东欧曼科技股 份有限公司总股本 3.09%的权益变动行为。详见信息披露平台（）（公告编号 2018-008） 4、2018 年 1 月 19 日权益变动公告：深圳万润科技股份有限公司于 2018 年 01 月 19 日通过全国中小 企业股份转让系统以协议转让方式减持广东欧曼科技股份有限公司共 2,551,000 股，占广东欧曼科技股 份有限公司总股本 5%的权益变动行为。详见信息披露平台（）（公告编号 2018-009） 5、公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 更改为集合竞价转让方式。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 9 / 98 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 265,915,798.04 185,259,299.79 43.54% 毛利率% 25.48% 27.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,989,976.20 20,555,794.80 2.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,824,935.79 18,927,956.89 -5.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.76% 28.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.33% 26.50% - 基本每股收益 0.41 0.40 2.5% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 227,168,436.09 177,086,448.76 28.28% 负债总计 124,468,434.51 95,376,423.38 30.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 102,700,001.58 81,710,025.38 25.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.01 6.29 -68.04% 资产负债率%（母公司） 54.79% 53.86% - 资产负债率%（合并） 54.79% 53.86% - 流动比率 103.31% 91.35% - 利息保障倍数 34.14 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 27,088,432.17 -707,473.96 3,928.89% 应收账款周转率 5.18 4.78 - 存货周转率 10.15 8.22 - 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 10 / 98 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.28% 13.43% - 营业收入增长率% 43.54% -3.03% - 净利润增长率% 2.11% 36.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,090,000.00 13,000,000.00 293% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -122,508.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,533,076.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,313,008.51 非经常性损益合计 3,723,576.95 所得税影响数 558,536.54 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,165,040.41 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -436,392.83 营业利润 25,759,982.65 25,323,589.82 营业外收入 2,669,366.41 2,594,105.02 营业外支出 513,654.22 2,000 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 11 / 98 修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2017〕30 号)，本公司已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 12 / 98 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、经营模式 公司的盈利主要来源于 LED 灯带、LED 灯具产品的销售。公司通过实用、高效、系统的研发、采购、 生产和销售业务流程，利用领先技术优势、可靠和稳定的产品质量优势以及品牌优势，并以客户需求为 导向，为用户提供一站式 LED 照明应用产品解决方案，满足用户需求并为客户创造价值，从而获得收入、 利润和现金流。 2、研发模式 公司研发中心负责组织和管理新产品研发和技术创新，掌握并保护核心技术。公司坚持自主创新， 建立了一套科学严谨的产品研发控制程序。在具体工作中，研发中心对研发项目进行系统的分析、组织 和策划，把研发项目科学有序地分解成不同阶段，制定每个阶段的任务、实施步骤、实施要求，监督项 目的开发进度并根据实际情况对计划做出相应的调整，保证研发工作的顺利开展。为公司的可持续发展 奠定了坚实的基础。 3、采购模式 公司采购部负责原材料、辅料、生产设备及其他物资的采购。公司实施严格的采购控制程序和设备、 冶具采购程序，包括供应商管理程序、采购订单审核程序、付款审批程序和现金采购作业管理办法等。 在供应商选择方面，公司根据供应商管理程序，对供应商的质量、价格、服务和产品交付能力等方面进 行定期调查，根据调查结果要求供应商进行相应的整改，剔除不合格供应商。采购部通过比较多个合格 供应商确定最终供应商，并根据采购计划执行采购任务。在原材料质量控制方面，所有采购物品在入库 前均由吕质部统一进行严格检验。 4、生产模式 公司产品事业部负责 LED 灯带和 LED 灯具产品的生产。公司根据客户订单情况、市场需求、生产能 力和库存状况进行生产，产品完工后，由公司品质部对产品进行检验，产品检验合格后方予以出厂。报 告期内，公司生产模式分为 ODM/OEM 模式和自主品牌模式： OEM 模式 产品的结构、外观、工艺均由客户提供，本公司根据客户订单情况进行生产，产品生产完 成后以客户品牌出售，即“代工生产”。 ODM 模式 企业自行开发和设计产品的结构、外观、工艺，产品开发完成后供客户选择或根据客户要 求在设计上做出少许改动，企业根据客户选择后的订单情况进行生产，产品生产完成后以客户品牌出售。 自主品牌模式 企业自创品牌，自主研发、自行开发和设计产品的外观、结构、工艺，产品开发完 成后销售拥有自主品牌的产品。 5、销售模式 公司营销中心具有良好的品牌运营、市场推广和产品销售能力，公司有完整的客服和售后服务系统。 公司获取客户的主要方式有：（1）公司销售人员的市场拓展；（2）展会平台的推广；（3）公司的网 络宣传等。国内外销售方面，始终围绕客户需求，以客户需求为出发点和归属点，以适销对路为原则。 报告期内公司的商业模式较上年度无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 13 / 98 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司有关经营计划的实现情况： 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，积极拓展国外市场，稳步渐进开拓高品质的 ODM 客户及 国内市场。使报告期内公司订单量有较大幅度的增长，同时公司强化了有效的科学管理体系，加速了公 司规范治理、管理效率、品牌建设、风险控制管理等综合能力的提升。 报告期内，公司实现营业收入 26591.58 万元，较上年同期增加 43.54%，主要原因是国外市场开拓成 效大业绩上升；实现归属挂牌公司所有者净利润 2099 万元；公司总资产 22716.84 万元，较上年同期增 加 28.28%；归属挂牌公司所有者权益 10270 万元，较上年同期增长 25.69%；经营活动产生的现金流量净 额 2708.84 万元。 2、报告期内生产运营方面： 在公司经营层面上，管理层在董事会的带领下进一步加强了公司管控能力和公司财务风险控制能 力，不断优化公司组织结构，制定和完善各项管理制度和业务流程，全面提升了公司的管理水平。公司 新增投资 1293.59 万元，增加生产设备扩大产能，确保产品生产和各项营销策略的实现。 3、人才队伍建设和绩效考核管理方面： 公司始终注重人才队伍建设，为企业的可持续发展奠定了基础。报告期内，公司不断完善绩效考核 与激励体系，优化职工发展通道，引进专业人才，同时不断提升员工技术能力和管理能力，坚持完善人 才，稳定并逐步优化公司人员结构。 报告期内，公司主营业务、收入模式均未发生重大变化，公司核心团队稳定。 (二) 行业情况 报告期内，LED 照明行业受到政策、市场、技术进步及原材料价格等多方面的影响，机遇与挑战并存， 整体呈现持续稳定的增长态势。 1、政策导向 借助“十二五”规划的大力扶持，中国已成为半导体照明大国。2017 年 7 月 30 日发布的《半导体照明 产业“十三五”发展规划》又提出了“由大变强”的新目标，到 2020 年，半导体照明产业整体产值要达到万 亿元规模。未来 LED 照明行业在产值稳步增长中，将向更加具有竞争力及技术含量方向发展。 2、市场态势 经历了 2015 年度的增速显著下滑和 2016 年恢复增长后，市场渗透率持续提升，产品出口稳步回升 经过几年加速淘汰白炽灯和积极推广 LED 节能照明后，LED 已成为照明的主流光源。2017 年中国 LED 照 明产品产量约 106 亿只（台/套),同比增长 34%；国内销量约 47 亿只（台/套)，同比增长 39%。LED 照明 产品国内市场渗透率（LED 照明产品国内销售数量/照明产品国内总销售数量）达到 65%。中国作为全球 照明产品的制造基地，LED 照明产品出口在“十二五”期间一直保持高速增长。根据研究机构 LEDinside 的 数据显示，2017 年全球 LED 照明的渗透率约为 39%，到 2019 年就将超过 50%。同时，2017 年国家海关 出口产品数据显示，2017 年国内全部照明电器产品出口达到 412 亿美元，同比增长 6.2%，但其中多数 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 14 / 98 传统光源产品的出口以两位数下降，而 LED 照明产品增长较为迅速，达到 16.33%，且出口总量达到 190 亿美元，传统与 LED 产品继续维持此消彼长的替换态势。LED 照明产品需求的持续稳定增加，相应地带 动照明产品结构组件市场实现增长。 3、技术进步 政府的大力支持和推广、海外技术专家和团队大量引进、社会资本的不断流入，促使国内 LED 照明 产业技术水平从芯片到终端应用得到了迅速提升，带来了产能及国产化率的不断提高，从而导致价格大 幅下降，加快了 LED 照明替代传统照明产品进入到日常生产、生活等各个领域的进程，有利于我国照明 产业结构的调整升级。技术从跟跑到并跑，部分或将领跑科技专项部署侧重创新应用技术，“第三代半导 体材料与半导体照明”作为战略性先进电子材料重点专项的四大方向之一，2017 年科技部部署了 3 个大 方向和 10 个项目，旨在引领未来发展。2017 年中国半导体照明技术实现稳步提升，部分技术国际领先。 在通用照明技术和产品不断走向成熟之际，业界对新技术和新市场充满期待，并不断探索。 4、原材料价格 2017 年，部分大宗原材料价格延续了 2016 年以来的上涨行情，材料价格呈现先抑后扬的行情，且下 半年市场价格涨幅猛烈，并有继续上涨的趋势。给 LED 照明企业带来较大的成本压力，在一定程度上制 约相关企业的盈利空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 35,362,110.47 15.57% 27,197,666.17 15.36% 30.02% 应收账款 61,819,906.93 27.21% 35,173,431.40 19.86% 75.76% 存货 23,093,372.01 10.17% 15,961,436.30 9.01% 44.68% 长期股权投资 - - - 固定资产 78,978,063.32 34.77% 71,072,285.10 40.13% 11.12% 在建工程 - 1,920,441.56 1.08% -100% 短期借款 - - - - - 长期借款 2,478,098.46 1.09% 6,880,010.30 3.89% -63.98% 资产总计 227,168,436.09 - 177,086,448.76 - 28.28% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，公司货币资金余额 3536.21 万元，较上年末增长 30.02%，主要原因为：2017 年公司营业 收入增长。 2、应收账款 报告期末，公司应收账款余额 6181.99 万元，较上年末增长 75.76%，主要原因为：2017 年公司营业 收入增长。 3、存货 报告期末，公司存货余额 2309.34 万元，较上年末增长 44.68%，主要原因为：2017 年公司国内销售 扩充业务，渠道备货导致。 4、固定资产 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 15 / 98 报告期末，公司固定资产余额 7897.81 万元，较上年增长 11.12%，主要原因为：公司名下不动产权 证已取得并完成相关施工工作，满足使用标准及转固要求，转为固定资产。 5、在建工程 报告期末，公司在建工程余额 0 元，较上年减少 100.00%，主要原因为：公司名下不动产权证已取得 并完成相关施工工作，满足使用标准及转固要求，由在建工程转为固定资产。 6、长期借款 报告期末，公司长期借款余额 247.81 万元，较上年减少 63.98%，主要原因为：公司名下不动产权证 已取得并完成相关施工工作，满足使用标准及转固要求，在建工程款减少及用自有资金归还借款导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 265,915,798.04 - 185,259,299.79 - 43.54% 营业成本 198,152,532.78 74.52% 134,054,660.28 72.36% 47.81% 毛利率% 25.48% - 27.64% - - 管理费用 26,831,013.75 10.09% 17,163,013.30 9.26% 56.33% 销售费用 15,774,281.08 5.93% 7,027,690.45 3.79% 124.46% 财务费用 1,603,612.20 0.60% -414,509.57 - 486.87% 营业利润 17,951,074.01 6.75% 25,323,589.82 13.67% -29.11% 营业外收入 3,473,408.11 1.31% 2,594,105.02 1.4% 33.9% 营业外支出 259,727.51 0.10% 2,000 0.00% 12,886.38% 净利润 20,989,976.20 7.89% 20,555,794.80 11.10% 2.11% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年，公司营业收入 26591.58 万元，较上年同期增长 43.54%，主要原因为：LED 照明行业市场需 求量增大，公司在国内外广泛开发渠道、拓展业务，项目订单量增加，故而营业收入大幅增长。 2、营业成本 2017 年，公司营业成本 19815.25 万元，较上年同期增长 47.81%，主要原因为：报告期内公司营业收 入大幅增长，故而营业成本随之增长。 3、管理费用 2017 年，公司管理费用 2683.10 万元，较上年同期增长 56.33%，主要原因为：报告期内公司对人才 资源、技术研发、设备及内控管理都加大了投入，故而管理费用随之增长。 4、销售费用 2017 年，公司销售费用 1577.43 万元，较上年同期增长 124.46%，主要原因为：报告期内公司积极拓 展业务，国内外广泛开发渠道，故而销售费用随之增长。 5、财务费用 2017 年，公司财务费用 160.36 万元，较上年同期增长 486.87%，主要原因为：报告期内利息收入减 少，金融机构贷款利息支出增加，国外贸易量增加及受汇率差波动导致。 6、营业利润 2017 年，公司营业利润 1795.11 万元，较上年同期减少 29.11%，主要原因为：报告期内公司积极拓 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 16 / 98 展业务、技术研发、人才引入、设备添置、内控管理等促使营业成本及各项费用的增加，从而减少利润。 7、营业外收入 2017 年，公司营业外收入 347.34 万元，较上年同期增长 33.9%，主要原因为：报告期内公司获得的 政府补贴增加所致。 8、营业外支出 2017 年，公司营业外支出 25.97 万元，较上年同期增加 12886.38%，主要原因为：会计政策调整所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 265,852,037.36 185,259,299.79 43.50% 其他业务收入 63,760.68 - 100.00% 主营业务成本 198,099,891.58 134,054,660.28 47.78% 其他业务成本 52,641.20 - 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% LED 灯带 224,626,473.93 84.5% 148,397,500.15 80.00% LED 灯具 41,225,563.43 15.5% 36,861,799.64 20.00% 合计 265,852,037.36 100.00% 185,259,299.79 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年，公司延续以往的主营业务及商业模式，保持一贯的经营方针与策略，利用公司优质的资源， 在众员工的共同努力下，积极开拓市场，发展业务。报告期内，灯带类产品、商照类产品收入浮动比例 不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 欧普照明股份有限公司 77,383,845.10 29.10% 否 2 展晟照明股份有限公司 15,309,684.51 5.76% 否 3 广东昇辉电子控股有限公司 7,910,815.44 2.97% 否 4 成都虹辉弘照明工程有限公司 7,567,591.23 2.85% 否 5 ALT EST 6,930,297.33 2.61% 否 合计 115,102,233.61 43.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江门市蓬江区凯美电子厂 21,113,592.66 10.05% 否 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 17 / 98 2 佛山市荣林达塑料科技有限公司 20,850,862.37 9.93% 否 3 鸿利智汇集团股份有限公司 20,161,753.33 9.60% 否 4 广东永创鑫电子有限公司 19,389,217.03 9.23% 否 5 广东恒润光电有限公司 11,334,082.15 5.40% 是 合计 92,849,507.54 44.21% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 27,088,432.17 -707,473.96 3,928.89% 投资活动产生的现金流量净额 -22,482,605.37 -33,605,508.09 -33.10% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,163,404.26 3,620,335.91 -187.38% 现金流量分析： （1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2708.84 万元，较上年同期增长 3928.89%，主要 原因为公司营业收入大幅增长。 （2）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2248.26 万元，较上年同期减少 33.10%，主要原 因为公司在建工程转为固定资产，投资支出减少。 （3）报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-316.34 万元，较上年同期减少 187.38%，主要原 因为本年度公司利用自有资金偿还大部分银行借款，导致筹资活动现金流量净额较去年大幅降低。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2017〕30 号)，本公司已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表，对本公司财务报表的影响列 示如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 1 本公司将 2017 年度发生的与日常经营活动相关 本年营业外收入减少 533,076.50 元，重分 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 18 / 98 的政府补助计入其他收益项目。2016 年度的比较 财务报表未重列。 类至其他收益 533,076.50 元。 2 本公司将 2017 年度发生的资产处置损益计入资 产处置收益项目。2016 年度的比较财务报表已相 应调整。 ① 本年营业外支出减少 23,180.15 元，重 分类至资产处置收益-23,180.15 元。 ② 上年营业外收入减少 75,261.39 元、营 业外支出减少 511,654.22 元，重分类 至资产处置收益-436,392.83 元。 （2）会计估计变更 2017 年 12 月 12 日，公司 2017 年第八次临时股东大会审议通过《关于公司会计估计变更的预案》， 为更准确、公允地披露会计信息，将房屋建筑物的预计使用年限由 50 年变更为 20 年。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行应尽义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担对员工、 客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任及社会公益慈善事业。 三、 持续经营评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经 营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营 指标健康；经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。综 上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 LED 照明行业面临技术与产品迭代周期加快、光源灯具呈现一体化趋势、产品形态和需求多样化等 因素提升了行业的技术、制造和竞争壁垒，进而促进行业格局的洗牌。智能化、互联网＋、共享经济等 新科技与经济变革，促使 LED 照明行业获得了千载难逢的转型良机。2018 年将以四大趋势开启后 LED 时 代。其中包括：1、行业进入品牌竞争时期；2、以大企为中心的 LED 产业链体系形成；3、全球减税加 速，LED 照明产品出口扩大；4、智能照明市场打开，构筑生态圈成为常态。 (二) 公司发展战略 基于对政策、市场、技术等多方面的行业发展趋势，公司高管团队根据公司发展愿景并结合公司既 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 19 / 98 有资源拟定如下发展战略： 1、为迎合当前亮化工程刚性需求的激增，公司将进一步拓展该业务渠道，以实现公司业绩的快速增长； 2、加大海外市场的开拓力度，进一步提高公司行业品牌知名度和市场份额，继续保持国内外市场纵深 拓展，完善市场营销体系，结合高效激励机制与业绩考核机制，打造精英营销团队。 3、通过开发智能化、定制化、一体化的照明产品与服务，成为智慧城市建设的参与者及城市照明专业 运营商。 市场竞争激烈，行业发展变化快速，当前所拟发展目标的实现程度存在一定的不确定性。投资者不 应排除公司根据经济形式、行业发展变化及公司实际经营状况对本发展规划与目标进行及时的修正与调 整的可能性。 (三) 经营计划或目标 为实现2018年公司外延式扩张及内涵式增长的发展目标，公司将发挥在 LED 照明领域的行业经验、 技术优势和品牌优势，继续巩固行业地位，提升主营业务的核心竞争力： 1.加快向更高层资本市场发展的规划,提升公司的发展速度。 2.深入推进卓越绩效模式，完善团队激励机制抓好内涵式增长，推进信息化建设，提升经营管理水 平。进一步完善公司的管控模式，让核心骨干和优秀员工与公司共建事业、共创价值，共同分享企业发 展的成果。 3.积极探索投研定制化线性照明产品、智能化产品和工程类型产品板块的建设，为公司发展战略的 实现提供多元化的产品战线。 4.坚持走以产品质量为核心、以技术创新为基础、以自动化生产为方向的可持续发展道路，并计划 利用资本市场来发展壮大企业，在未来3年内使欧曼科技成为LED线性照明领军企业。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司运营过程中可能面临着现有企业竞争、潜在进入者竞争、技术发展产品更替竞争及政策风险、 人力建设、运营管理、内部控制等方面的风险，公司将会运用不同的对策和措施控制风险及化解风险， 完善法人治理结构，加强内部控制和风险防范机制的建立与运行，并积极寻找稳定的营销渠道、客户及 市场共享等多种资源，助力项目健康、长远、稳定地发展，力争获得良好的投资回报。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司采购存在对关联方依赖的风险 本报告期与上年同期较比，公司与关联方发生的采购金额分别为 11,334,082.15 元和 15,727,913.66 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 20 / 98 元，较上年同期减少 4,393,831.51 元，减少 27.94%。公司采购存在对关联方依赖的风险在减少。为降低 关联采购对关联方的依赖，公司积极引入其他优质的供应商。 应对措施：为规范关联交易，公司建立了《关联交易制度》，并在《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》中制定了规范关联交易的相关制度，并切实履行；同时，公司股东、董事、 监事、高级管理人员均签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》。 （二）应收账款余额较大的风险 本报告期与上年同期较比，公司应收账款分别为 61,819,906.93 元和 35,173,431.40 元。其中，本报 告期应收账款较上年同期增加 26,646,475.53 元，增加 75.76%。公司的应收账款余额有增加，若公司应 收账款回款情况不理想，可能在一方面会给公司现金流造成不利影响，另一方面可能导致公司坏账损失， 影响利润。 应对措施：公司将进一步加强应收账款管理的制度建设，加强应收账款催收工作。公司敦促销售人 员与客户进行积极主动的沟通，敦促客户按照合同约定及时付款，并将客户的回款情况纳入到相关员工 的业绩考评之中。同时，公司将针对客户的回款情况，对客户进行分类评级，针对客户不同的信用等级， 公司给予不同的信用政策。 （三）市场竞争风险 LED 照明产品市场是一个全球化竞争的市场，国际知名品牌已将中国作为其主要销售市场之一，国 内知名品牌也开始大力开拓国际市场，LED 照明行业中的龙头企业不断加大生产规模，一些大型家电企 业、电子行业相关企业以及 LED 行业上、中游的芯片、封装企业也逐步将业务范围延伸至 LED 照明产品。 同时，近年来电子商务的兴起，亦对传统营销渠道构成了冲击。LED 照明行业的市场竞争方式、手段会 发生变化，竞争的激烈程度将不断增加。 应对措施：公司将积极开拓新的客户和销售渠道，进一步加强产品的技术研发与质量管理，丰富产 品体系，提高产品质量，逐步扩大公司在行业内的知名度与市场份额，确保公司在激烈的市场竞争中保 持良好的增长态势。 （四）客户集中度较高风险 本报告期与上年同期较比，公司对前五大客户的营业收入占比分别为 43.29%、73.67%；且本报告期 与上年同期较比公司对第一大客户的营业收入占比分别为 29.10%、36.08%；公司虽仍存在一定的客户集 中度，但是集中度呈下降趋势。如果主要客户终止与公司合作或减少对公司产品的采购，可能导致公司 业绩下滑的风险。 应对措施：公司依靠自身的研发能力及产品的高可靠性、高稳定性。另外，公司在 2017 年积极开 发新客户，公司对第一大客户的依赖程度有所下降。 （五）共同控制人不当控制的风险 股东孙玲三持有 22,316,112 股公司股份，占总股本的 43.68%；股东李小平持有 10,361,052 股公司股 份，占总股本的 20.28%，现任公司董事长、总经理、法定代表人；股东李小兵持有 4,782,024 股公司股 份，占总股本的 9.36%。孙玲三系李小平、李小兵姐夫，李小平与李小兵系兄弟关系，三人合计持有公 司 73.32%的股份。孙玲三、李小平与李小兵为公司共同实际控制人，若本公司共同控制人利用其控制地 位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和未来其 他股东带来风险。 应对措施：目前公司已建立健全“三会一层”管理制度，共同实际控制人将严格执行公司制定的 各项规章制度，保障各股东的利益不受实际控制人不当控制而产生损害。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 21 / 98 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 30,000,000 11,334,082.15 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 30,000,000 11,334,082.15 备注：2017 年 1 月 13 日，公司召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》；2017 年 2 月 9 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于预 计 2017 年度日常关联交易的议案》。预计公司 2017 年与关联方发生的日常性关联交易合计总额不超过 3000 万元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 22 / 98 李小兵、余兵兵、 李小平、谭倩萍、 孙玲三、李小英 提供连带责任担 保，为公司向中国 银行股份有限公 司中山分行申请 调整授信额度。 64,744,800 是 2017 年 10 月 12 日 2017-044 李小兵、余兵兵、 李小平、谭倩萍、 孙玲三、李小英 提供连带责任担 保，为公司从兴业 银行股份有限公 司中山分行申请 授信额度。 10,000,000 是 2017 年 10 月 12 日 2017-043 孙玲三、李小平、 李小兵 提供连带责任担 保，为公司从花旗 银行（中国）有限 公司广州分行申 请授信额度。 10,000,000 是 2016 年 09 月 14 日 2016-005 总计 - 84,744,800 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司发展，对公司发展起到积 极作用。不存在损害公司及其他股东利益的情形，不会对公司生产经营活动产生影响。 备注：1、花旗银行（中国）有限公司广州分行同时授予融资额为美元 30 万元整，因单位有别不能同时 例示。 2、2017 年 10 月 12 日，公司召开了第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司股东孙 玲三、李小平、李小兵为公司提供关联担保向兴业银行中山分行贷款人民币 1000 万元的议案》、《关于 调整中国银行股份有限公司中山分行申请授信额度的议案》；2017 年 10 月 30 日，召开了 2017 年第六次 临时股东大会，审议通过了《关于公司股东孙玲三、李小平、李小兵为公司提供关联担保向兴业银行中 山分行贷款人民币 1000 万元的议案》、 《关于调整中国银行股份有限公司中山分行申请授信额度的议案》。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 19,515,191.91 8.59% 银行承兑汇票保证金 固定资产 抵押担保 60,030,331.31 26.43% 用于授信额度担保 无形资产 抵押担保 19,937,022.08 8.78% 用于授信额度担保 总计 - 99,482,545.30 43.80% - 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 23 / 98 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,202,350 21,202,350 41.5% 其中：控股股东、实际控制 人 9,364,797 9,364,797 18.33% 董事、监事、高管 597,753 597,753 1.17% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,000,000 100.00% 16,887,650 29,887,650 58.5% 其中：控股股东、实际控制 人 9,531,600 73.32% 18,562,791 28,094,391 54.99% 董事、监事、高管 608,400 4.68% 1,184,859 1,793,259 3.51% 核心员工 0 0.00% 0 - - 总股本 13,000,000 - 38,090,000 51,090,000.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙玲三 5,678,400 16,637,712 22,316,112 43.68% 16,737,084 5,579,028 2 深 圳 万 润 科 技 股份有限公司 2,860,000 8,379,800 11,239,800 22.00% 0 11,239,800 3 李小平 2,636,400 7,724,652 10,361,052 20.28% 7,770,789 2,590,263 4 李小兵 1,216,800 3,565,224 4,782,024 9.36% 3,586,518 1,195,506 5 何丰 608,400 1,782,612 2,391,012 4.68% 1,793,259 597,753 合计 13,000,000 38,090,000 51,090,000 100.00% 29,887,650 21,202,350 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东孙玲三系李小平、李小兵的姐夫，李小平与李小兵系兄弟关系，除此之外，公司其他 股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 24 / 98 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司无控股股东，共同控制人为李小平、孙玲三和李小兵。李小平持有公司 20.28%的股 份，为公司第三大股东，现任公司董事长兼总经理、法定代表人。孙玲三现持有公司 43.68%的股份，为 公司第一大股东。李小兵持有公司 9.36%的股份，为公司第四大股东。三人合计持有公司 73.32%的股份， 实际控制公司的经营管理，为共同实际控制人。 李小平：董事，男，汉族，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2000 年 7 月毕业于绍兴文理学院工商管理专业。2000 年 9 月至 2004 年 12 月留校任管理人员；2005 年 2 月至 2009 年 5 月，任中山市古镇欧曼科技照明灯饰厂销售经理；2009 年 6 月至 2016 年 2 月任中山市欧曼科技照 明有限公司执行董事，2016 年 3 月至今任广东欧曼科技股份有限公司董事长兼总经理、法定代表人，任 期三年。 孙玲三：董事，男，汉族，1966 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1989 年 7 月毕业于浙江科技学院工业自动化专业。1989 年 9 月至 1994 年 9 月就职于杭州工具仪表厂任技术员 一职；1994 年 9 月至 2010 年 8 月，自主创业经商；2010 年 9 月至 2016 年 2 月任中山市欧曼科技照明 有限公司监事、董事长；2016 年 3 月至今任广东欧曼科技股份有限公司董事，任期三年。 李小兵：董事，男，汉族，1974 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，1993 年 7 月毕业于浙江淳安金峰职业高中。1993 年 9 月至 2003 年 12 月，任杭州灯具市场采购员；2004 年 2 月 至 2009 年 5 月，任中山市古镇欧曼科技照明灯饰厂采购经理；2009 年 6 月至 2016 年 2 月任中山市欧曼 科技照明有限公司监事、法定代表人兼经理；2016 年 3 月至今任广东欧曼科技股份有限公司董事，任期 三年。 (二) 实际控制人情况 详见“第六节之三（一）控股股东情况”。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 25 / 98 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 综合贷款 中国银行股份有限公司 中山分行 64,744,800 - 2015.9.28-2019.9.28 否 信用贷款 兴业银行股份有限公司 中山分行 10,000,000 - 2017.10.31-2022.10.31 否 短期循环融 资 花旗银行（中国）有限公 司广州分行 10,000,000 - 2016.10.14 至循环融资 协议终止日 否 合计 - 84,744,800 - - - 备注：花旗银行（中国）有限公司广州分行同时授予融资额为美元 30 万元整，因单位有别不能同时例 示。另以上贷款利息率根据相应合同设定条款实施。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 12 月 21 日 29.3 合计 29.3 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 26 / 98 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李小平 董事长、总 经理 男 40 本科 2016.02.29-2019.02.28 是 孙玲三 董事 男 51 大专 2016.02.29-2019.02.28 是 李小兵 董事 男 43 高中 2016.02.29-2019.02.28 是 何丰 董事、副总 经理 男 36 本科 2016.02.29-2019.02.28 是 罗明 董事 男 45 大专 2016.02.29-2019.02.28 否 何天万 财务负责人 男 43 本科 2016.02.29-2019.02.28 是 周少燕 董事会秘书 女 31 大专 2016.02.29-2019.02.28 是 冯潇 监事会主席 男 32 本科 2017.07.07-2019.02.28 是 戢海波 监事 男 38 大专 2017.03.23-2019.02.28 是 夏小军 职工代表监 事 男 35 中专 2017.11.13-2019.02.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事孙玲三系董事长李小平、董事李小兵的姐夫，董事长李小平与董事李小兵系兄弟关系，除 此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李小平 董事长、总经 理 2,636,400 7,724,652 10,361,052 20.28% 0 孙玲三 董事 5,678,400 16,637,712 22,316,112 43.68% 0 李小兵 董事 1,216,800 3,565,224 4,782,024 9.36% 0 何丰 董事、副总经 理 608,400 1,782,612 2,391,012 4.68% 0 合计 - 10,140,000 29,710,200 39,850,200 78.00% 0 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 27 / 98 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 戢海波 - 新任 监事 股东大会补选 冯潇 - 新任 监事、监事会主席 股东大会补选 夏小军 新任 职工代表监事 职工代表大会补选 罗健平 监事、监事会主席 离任 - 个人原因 张培良 监事 离任 - 个人原因 谢惠冰 职工代表监事 离任 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 冯潇：男，1985 年 9 月 26 日出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，本科学历。2011 年 3 月至 2014 年 7 月入职于中山市欧曼科技照明有限公司，担任国内销售部经理；2014 年 8 月至 2015 年 11 月 任中山市欧曼科技照明有限公司灯饰运营中心营销总监；2015 年 12 月至今任广东欧曼科技股份有限公 司国内事业部副总经理。 戢海波：男，1979年1月6日出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，大专学历。2001年6月至2006 年7月就职于上海达丰电脑有限公司，担任生产专员；2006年8月至2007年6月自主创业；2007年7月至2013 年5月就职于纬创资通（中山）有限公司，担任生产主任；2013年6月至今就职于广东欧曼科技股份有限 公司，担任生产总监。 夏小军：男，1982年9月13日出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，中专学历。2002年10月至2003 年7月就职于东莞佳尔电器有限公司，担任采购专员；2003年8月至2006年11月就职于鹤山银雨灯饰有限 公司；担任采购专员，2006年11月至2009年11月就职于佛山澳朗灯饰有限公司，担任采购经理；2009年 11月至2012年7月就职于佛山澳朗灯饰有限公司，担任生产厂长。2012年8月至今就职于广东欧曼科技股 份有限公司，担任采购部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 31 42 生产人员 261 350 销售人员 45 73 技术人员 49 87 财务人员 7 9 员工总计 393 561 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 28 / 98 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 28 32 专科 109 150 专科以下 255 378 员工总计 393 561 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司通过分析 LED 照明行业平均工资标准，结合公司实际业务与经营特点，设置合理的工资薪酬体 系，激励与约束并存。 人才引进情况：公司重视人才的培养和引进，建立了全面人才观，分析岗位需求及合理配置，以“人 岗匹配”为原则，寻找真正合适的人才。其中技术研发等岗位以具有相应经验的本科及以上的高学历人 员为主。公司利用与院校在技术合作、科技项目和人才培养等方面的合作关系，从中物色可造之才加盟。 报告期内，公司招聘重点在于高层次的生产技术和销售人员。 人员培训情况：公司制定了入职、部门、公司三级年度培训计划，定期对员工进行安全、技能、法 规培训，旨在使公司的员工在专业知识面上持续不断的提升，更好的服务客户。 薪酬政策情况：公司严格按照《中华人民共和国劳动法》以及其他相关法律、法规及政策，与员工 签订劳动合同，并支付员工薪酬，在企业业绩增长的前提下员工收入水平稳定增长。公司依据法律法规 给员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。并实行绩效考核制度，使员工获 得工作成就和荣誉感。 报告期内公司无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员无变动。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 29 / 98 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 30 / 98 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，以及《公司章程》、三会议 事规则、《关联交易管理办法》等制度的规定，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照 相关法律法规，行使并履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司遵照法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定，保障投资者依法享 有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等方面的权利。公司股东大会、董事会、 监事会及高级管理人员均能按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则履行职责，公司股东大会、 董事会、监事会的召集、提案、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求。通过《公 司章程》及各项规章制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询 权及参与权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程 序，未发生过重大过失。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 3 月 22 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司章程修订的议 案》，因公司发展规划需要，公司拟变更注册经营地址和实际经营地址需修订公司章程。《公司章程》第 一章第三条为变更前：中山市小榄镇华园路 20 号；变更后:《公司章程》第一章第三条为：中山市东凤 镇和通路 38 号。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 31 / 98 公司于 2017 年 11 月 28 日召开 2017 年第八次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围 及修改公司章程的议案》，根据公司发展需要，变更经营范围并对章程部分条款进行了修改：第二章第 十二条变更前：公司经营范围，以工商登记机关核准为准。变更后：第二章第十二条：公司经营范围： 生产、加工、研发、销售、维修：照明灯具、模具、灯饰配件、五金制品、电子产品；智能化控制系统、 智能照明、软件、计算机领域内的技术研发、咨询、服务；承接：照明工程科技设计服务、施工、维护； 不动产租赁；货物及技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司于 2017 年 12 月 12 日召开 2017 年第八次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议 案》，鉴于公司当前实际情况，考虑公司未来可持续发展，公司拟以资本公积转增股本，本次转增完成 后，公司总股本由 1300 万股增至 5109 万股，注册资本由 1300 万元增至为 5109 万元，因此对章程进行 修改；第一章第六条变更前：公司注册资本为人民币 1300 万元;变更后：公司注册资本为人民币 5109 万 元;《公司章程》第一章第十七条变更前：公司股份总数为 1300 万股，每股面值 1 元。公司的股本结构 为普通股 1300 万股，无其他种类股份;变更后：公司股份总数为 5109 万股，每股面值 1 元。公司的股本 结构为普通股 5109 万股，无其他种类股份。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2017 年 1 月 13 日召开了第一届董事会第八 次会议，审议通过了《关于预计 2017 年度日 常性关联交易的议案》、《关于小榄厂区搬迁的 议案》，共 2 项议案。 2、2017 年 3 月 6 日召开第一届董事会第九次 会议，审议通过了《关于补选戢海波为公司第 一届监事会监事候选人的议案》、《关于提名戢 海波为公司核心技术人的议案》、《关于取消在 中山市东凤镇设立分公司的议案》、《关于公司 变更经营地址的议案》、《关于公司章程修订的 议案》，共 5 项议案。 3、2017 年 4 月 18 日召开了第一届董事会第十 次会议，审议通过了《公司 2016 年度董事会 工作报告的议案》、《公司 2016 年度总经理工 作报告的议案》、《公司 2016 年度财务决算报 告的议案》、《公司 2016 年度利润分配方案》、 《2016 年年度关于控股股东及其他关联方资 金占用情况的专项说明》、《公司 2017 年度财 务预算报告的议案》、《关于<公司 2016 年度报 告>及其摘要的议案》、 《关于资本公积转增股本 的预案》、《关于公司（不动产证明编号：粤 （2016）中山市不动产权第 0214215 号[原粤 (2015)中山市不动产证明第 0000607 号]）变更 向中国银行股份有限公司中山分行申请叙做授 信融资的议案》、《关于变更公司经营范围的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于利用 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 32 / 98 自有闲置资金购买银行理财产品的议案》、《关 于召开广东欧曼科技股份有限公司 2016 年度 股东大会的议案》，共 13 项议案。 4、2017 年 6 月 12 日，召开了第一届董事会第 十一次会议，审议通过了《关于召开 2017 年 第四次临时股东大会的议案》，共 1 项议案。 5、2017 年 6 月 22 日，召开了第一届董事会第 十二次会议，审议通过了《关于取消〈关于资 本公积转增股本预案的议案》、《关于提请召开 公司 2017 年第五次临时股东大会的议案》，共 2 项议案。 6、2017 年 8 月 13 日，召开了第一届董事会第 十三次会议，审议通过了《关于公司 2017 年 半年度报告的议案》，共 1 项议案。 7、2017 年 10 月 12 日，召开了第一届董事会 第十四次会议，审议通过了《关于公司向兴业 银行股份有限公司中山分行贷款人民币壹仟万 元的议案》、《关于公司股东孙玲三、李小平、 李小兵为公司提供关联担保向兴业银行中山分 行贷款人民币 1000 万元的议案》、《关于调整 中国银行股份有限公司中山分行申请授信额度 的议案》、《关于召开公司 2017 年第六次临时 股东大会的议案》，共 4 项议案。 8、2017 年 11 月 13 日召开了第一届董事会第 十五次会议，审议通过了《关于变更会计师事 务所的议案》、《关于变更公司经营范围及修改 公司章程的议案》、《关于召开公司 2017 年第 七次临时股东大会的议案》，共 3 项议案。 9、2017 年 11 月 27 日，召开了第一届董事会 第十六次会议，审议通过了《关于公司资本公 积转增股本的预案》、《公司会计估计变更的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于召开 公司 2017 年第八次临时股东大会的议案》，共 4 项议案。 10、2017 年 12 月 29 日，召开了第一届董事会 第十七次会议，审议通过了《关于公司拟回购 股份的预案》、《关于授权董事会全权办理公司 回购股票相关事宜》、《关于召开 2018 年第一 次临时股东大会通知》,共 3 项议案。 监事会 6 1、2017 年 3 月 6 日，召开了第一届监事会第 五次会议，审议通过了《关于补选戢海波先生 为公司第一届监事会监事候选人的议案》，共 1 项议案。 2、2017 年 4 月 18 日，召开了第一届监事会第 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 33 / 98 六次会议，审议通过了《公司 2016 年度监事 会工作报告的议案》、《公司 2016 年度财务决 算报告的议案》、《公司 2016 年度利润分配方 案》、《2016 年年度关于控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明》、《公司 2017 年度 财务预算报告的议案》、《关于<公司 2016 年度 报告>及其摘要的议案》、 《关于资本公积转增股 本的预案》、《关于公司（不动产证明编号：粤 （2016）中山市不动产权第 0214215 号[原粤 (2015)中山市不动产证明第 0000607 号]）变更 向中国银行股份有限公司中山分行申请叙做授 信融资的议案》、《关于变更公司经营范围的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于利用 自有闲置资金购买银行理财产品的议案》，共 11 项议案。 3、2017 年 6 月 12 日，召开了第一届监事会第 七次会议，审议通过了《关于补选冯潇先生为 公司第一届监事会监事的议案》，共 1 项议案。 4、2017 年 7 月 7 日，召开了第一届监事会第 八次会议，审议通过了《关于选举冯潇先生为 公司第一届监事会主席的议案》，共 1 项议案。 5、2017 年 8 月 13 日，召开了第一届监事会第 九次会议，审议通过了《关于公司 2017 年半 年度 报告的议案》，共 1 项议案。 6、2017 年 11 月 27 日，召开了第一届监事会 第十次会议，审议通过了《关于公司会计估计 变更的议案》，共 1 项议案。 股东大会 9 1、2017 年 1 月 6 日，召开了 2017 年第一次临 时股东大会，审议通过了《关于追认 2016 年 1 月 1 日至 11 月 30 日偶发性关联交易的议案》、 《关于预计 2016 年 12 月与关联方日常性关联 交易的议案》、《关于公司续聘立信会计师事务 所(特殊普通合伙)的议案》，共 3 项议案。 2、2017 年 2 月 9 日，召开了 2017 年第二次临 时股东大会，审议通过了《关于预计 2017 年 度日常关联交易的议案》，共 1 项议案。 3、2017 年 3 月 22 日，召开了 2017 年第三次 临时股东大会，审议通过了《关于补选戢海波 为公司第一届监事会监事候选人的议案》、《关 于提名戢海波为公司核心技术人的议案》、《关 于公司变更经营地址的议案》、《关于公司章程 修订的议案》，共 4 项议案。 4、2017 年 5 月 10 日，召开了 2016 年年度股 东大会，审议通过了《公司 2016 年度董事会 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 34 / 98 工作报告的议案》、《公司 2016 年度监事会工 作报告的议案》、《公司 2016 年度财务决算报 告的议案》、《公司 2016 年度利润分配方案》、 《2016 年年度关于控股股东及其他关联方资 金占用情况的专项说明》、《公司 2017 年度财 务预算报告的议案》、《关于<公司 2016 年度报 告>及其摘要的议案》、 《关于资本公积转增股本 的预案》、《关于公司（不动产证明编号：粤 （2016）中山市不动产权第 0214215 号[原粤 (2015)中山市不动产证明第 0000607 号]）变更 向中国银行股份有限公司中山分行申请叙做授 信融资的议案》、《关于变更公司经营范围的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于利用 自有闲置资金购买银行理财产品的议案》，共 12 项议案。 5、2017 年 6 月 27 日，召开了 2017 年第四次 临时股东大会，审议通过了《关于补选冯潇为 公司第一届监事会监事的议案》，共 1 项议案， 6、2017 年 7 月 7 日，召开了 2017 年第五次临 时股东大会，审议通过了《关于取消〈关于资 本公积转增股本预案〉的议案》，共 1 项议案。 7、2017 年 10 月 30 日，召开了 2017 年第六次 临时股东大会，审议通过了《关于公司股东孙 玲三、李小平、李小兵为公司提供关联担保向 兴业银行中山分行贷款人民币 1000 万元的议 案》、《关于调整中国银行股份有限公司中山分 行申请授信额度的议案》，共 2 项议案。 8、2017 年 11 月 28 日，召开了 2017 年第七次 临时股东大会，审议通过了《关于变更会计师 事务所的议案》、《关于变更公司经营范围及修 改公司章程的议案》，共 2 项议案。 9、2017 年 12 月 12 日，召开了 2017 年第八次 临时股东大会，审议通过了《关于公司资本公 积转增股本的预案》、《关于公司会计估计变更 的议案》、《关于修改公司章程的议案》，共 3 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权、委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定。决议内容没有违反《公司法》、《公司章 程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 35 / 98 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按 照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的 发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、 电话、传真均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管 理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。在规范运行的同时，公司受到了数家国内知名证券公司和 投资机构的关注。在陪同有关机构进行实地调研和磋商过程中，也使公司高层对资本市场有了更深入的 认识。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务分开情况 公司主营业务为 LED 灯带、灯具的研发、生产、销售。公司具有完整的业务流程，独立的生产经营 场所以及供应、销售部门和渠道。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产资料，顺利组织和开展经 营活动，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 2、资产分开情况 公司资产与股东资产分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必须的办公设备，专利和其 他资产均合法拥有且权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的 控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司经理、财务 总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也 未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实 际控制人及其所控制的其他企业分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人 及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务分开情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，财务人员均为专职在公司工作，不存 在兼职的情形；公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策；公司独立在银 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 36 / 98 行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司办理了统一社会信用代码，依法纳税。 5、机构分开情况 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立 了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章 程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司严格按照内部控制制度开展生产经营，保证产品质量，促进技术创新，不存在内部 控制重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层继续严格遵守了上一报告期所制定的《年报信息披露 重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 37 / 98 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]48440006 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 欧昌献、刘迪 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字[2018]48440006 号 广东欧曼科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广东欧曼科技股份有限公司（以下简称“欧曼科技”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欧曼科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于欧曼科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 欧曼科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 欧曼科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估欧曼科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算欧曼科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督欧曼科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 38 / 98 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 欧曼科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致欧曼科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：欧昌献 中国•北京 中国注册会计师：刘迪 二〇一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 35,362,110.47 27,197,666.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 472,101.00 应收账款 六、3 61,819,906.93 35,173,431.40 预付款项 六、4 143,995.66 954,179.69 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 39 / 98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 3,907,826.10 729,516.42 买入返售金融资产 存货 六、6 23,093,372.01 15,961,436.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 183,778.04 流动资产合计 124,983,090.21 80,016,229.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 78,978,063.32 71,072,285.10 在建工程 六、9 1,920,441.56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 20,053,369.67 20,512,871.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 2,271,172.95 递延所得税资产 六、12 685,039.94 625,636.86 其他非流动资产 六、13 197,700.00 2,938,983.29 非流动资产合计 102,185,345.88 97,070,218.78 资产总计 227,168,436.09 177,086,448.76 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、14 51,648,149.70 28,976,117.72 应付账款 六、15 43,845,494.02 25,560,175.01 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 40 / 98 预收款项 六、16 6,359,320.96 1,981,653.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 4,159,216.02 4,320,687.00 应交税费 六、18 5,761,401.11 3,970,973.12 应付利息 六、19 13,879.10 18,757.31 应付股利 其他应付款 六、20 3,382,174.40 14,959,682.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、21 5,813,343.24 3,931,434.64 其他流动负债 六、22 3,876,932.97 流动负债合计 120,982,978.55 87,596,413.08 非流动负债： 长期借款 六、23 2,478,098.46 6,880,010.30 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、25 1,007,357.50 900,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,485,455.96 7,780,010.30 负债合计 124,468,434.51 95,376,423.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、26 51,090,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、27 10,064,230.58 48,154,230.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、28 4,154,577.10 2,055,579.48 一般风险准备 未分配利润 六、29 37,391,193.90 18,500,215.32 归属于母公司所有者权益合计 102,700,001.58 81,710,025.38 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 41 / 98 少数股东权益 所有者权益合计 102,700,001.58 81,710,025.38 负债和所有者权益总计 227,168,436.09 177,086,448.76 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 265,915,798.04 185,259,299.79 其中：营业收入 六、30 265,915,798.04 185,259,299.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 248,474,620.38 159,514,055.50 其中：营业成本 六、30 198,152,532.78 134,054,660.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、31 1,607,560.18 863,713.35 销售费用 六、32 15,774,281.08 7,027,690.45 管理费用 六、33 26,831,013.75 17,163,013.30 财务费用 六、34 1,603,612.20 -414,509.57 资产减值损失 六、35 4,505,620.39 819,487.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 14,738.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、37 -23,180.15 -436,392.83 其他收益 六、38 533,076.50 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,951,074.01 25,323,589.82 加：营业外收入 六、39 3,473,408.11 2,594,105.02 减：营业外支出 六、40 259,727.51 2,000 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,164,754.61 27,915,694.84 减：所得税费用 六、41 174,778.41 7,359,900.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,989,976.20 20,555,794.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 20,989,976.20 20,555,794.80 2.终止经营净利润 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 42 / 98 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,989,976.20 20,555,794.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,989,976.20 20,555,794.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,989,976.20 20,555,794.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.40 （二）稀释每股收益 0.41 0.40 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 266,390,985.83 218,039,461.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 43 / 98 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 882,550.87 收到其他与经营活动有关的现金 六、42 4,134,942.69 3,663,585.31 经营活动现金流入小计 271,408,479.39 221,703,046.83 购买商品、接受劳务支付的现金 165,435,837.46 156,646,007.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,384,246.44 20,482,814.74 支付的各项税费 9,351,264.61 18,907,041.31 支付其他与经营活动有关的现金 六、42 36,148,698.71 26,374,657.74 经营活动现金流出小计 244,320,047.22 222,410,520.79 经营活动产生的现金流量净额 27,088,432.17 -707,473.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 14,738.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 19,649.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、42 1,251,426.00 投资活动现金流入小计 1,271,075.00 14,738.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 23,593,680.37 33,620,246.45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、42 160,000.00 投资活动现金流出小计 23,753,680.37 33,620,246.45 投资活动产生的现金流量净额 -22,482,605.37 -33,605,508.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,293,340.00 7,173,340.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,293,340.00 7,173,340.00 偿还债务支付的现金 5,813,343.24 2,948,575.98 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 643,401.02 604,428.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 44 / 98 筹资活动现金流出小计 6,456,744.26 3,553,004.09 筹资活动产生的现金流量净额 -3,163,404.26 3,620,335.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -160,397.00 五、现金及现金等价物净增加额 1,282,025.54 -30,692,646.14 加：期初现金及现金等价物余额 14,564,893.02 45,257,539.16 六、期末现金及现金等价物余额 15,846,918.56 14,564,893.02 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 45 / 98 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,000,000.00 48,154,230.58 2,055,579.48 18,500,215.32 81,710,025.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 48,154,230.58 2,055,579.48 18,500,215.32 81,710,025.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 38,090,000.00 -38,090,000.00 2,098,997.62 18,890,978.58 20,989,976.20 （一）综合收益总额 20,989,976.20 20,989,976.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 46 / 98 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,098,997.62 -2,098,997.62 1．提取盈余公积 2,098,997.62 -2,098,997.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 38,090,000.00 -38,090,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 38,090,000.00 -38,090,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,090,000.00 10,064,230.58 4,154,577.10 37,391,193.90 102,700,001.58 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 47 / 98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,820,512.82 27,179,487.18 2,115,423.06 19,038,807.52 61,154,230.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,820,512.82 27,179,487.18 2,115,423.06 19,038,807.52 61,154,230.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 179,487.18 20,974,743.40 -59,843.58 -538,592.20 20,555,794.80 （一）综合收益总额 20,555,794.80 20,555,794.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 48 / 98 （三）利润分配 2,055,579.48 -2,055,579.48 1．提取盈余公积 2,055,579.48 -2,055,579.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 179,487.18 20,974,743.40 -2,115,423.06 -19,038,807.52 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 179,487.18 20,974,743.40 -2,115,423.06 -19,038,807.52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 48,154,230.58 2,055,579.48 18,500,215.32 81,710,025.38 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 49 / 98 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 广东欧曼科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中山 市欧曼科技照明有限公司，系由李小平、李小兵、孙玲三、余兵兵共同出资组建的 有限责任公司，于 2009 年 6 月 22 日取得中山市工商行政管理局核发的《企业法人 营业执照》。本公司于 2016 年 3 月 10 日经广东省中山市工商行政管理局批准，由 中山市欧曼科技照明有限公司以 2015 年12月 31日经审计的净资产 61,154,230.58 元中的 13,000,000.00 元折合股份 1,300 万股（每股面值 1 元），净资产折合股本 后的余额 48,154,230.58 元计入资本公积，整体变更设立的股份有限公司。公司的 统一信用代码：91442000690516134K。2016 年 8 月 15 日，本公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票简称：欧曼科技，证券代码：838812。 以净资产折股整体变更设立股份有限公司时股权结构如下： 序号 股东名称 持有股份数（万股） 持股比例（%） 1 孙玲三 567.84 43.68 2 深圳万润科技股份有限公司 286.00 22.00 3 李小平 263.64 20.28 4 李小兵 121.68 9.36 5 何丰 60.84 4.68 合计 1,300.00 100.00 2017 年 12 月 12 日，公司 2017 年第八次临时股东大会审议通过《关于公 司资本公积转增股本预案》，以 1,300.00 万股为基数，以资本公积 38,090,000.00 元向全体股东每 10 股转增 29.3 股，本次转增完成后公司总股本由 13,000,000.00 股增至 51,090,000.00 股，各股东持股比例不变。 本次资本公积转增股本后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 持有股份数（万股） 持股比例（%） 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 50 / 98 1 孙玲三 2,231.61 43.68 2 深圳万润科技股份有限公司 1,123.98 22.00 3 李小平 1,036.11 20.28 4 李小兵 478.20 9.36 5 何丰 239.10 4.68 合计 5,109.00 100.00 2、所处行业 本公司主要从事照明灯具制造业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：生产、加工、研发、销售、维修：照明灯具、模具、 灯饰配件、五金制品、电子产品；智能化控制系统、智能照明、软件、计算机领域 内的技术研发、咨询、服务；承接：照明工程科技设计服务、施工、维护；不动产 租赁；货物及技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动。） 4、主要产品 本公司主要产品是 LED 灯带和 LED 灯具产品。 5、财务报告批准报出日 本财务报表经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非 流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面 价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 51 / 98 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司主要从事 LED 应用产品经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相 关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和 估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本 位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币 金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 52 / 98 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期 损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币 货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时， 转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记 账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币 货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他 综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生时的汇率或编报期的平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产 类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目 下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇 率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外 经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数 股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 53 / 98 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产 和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交 易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初 始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融 资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 54 / 98 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实 际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公 司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计 入投资收益。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 55 / 98 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金 融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有 客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下 跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 56 / 98 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未 放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转 移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止 确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 57 / 98 损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的 原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一 部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续 计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得 时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本 公司不确认权益工具的公允价值变动额。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 58 / 98 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表 明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人 违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方 法 本公司将单项金额在 100 万元以上应收账款，单项金额在 50 万以上的其他应 收款确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现 金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 性质组合 关联方、员工借款、押金、备用金、保证金等组合 账龄组合 单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项和单项金额不重大的应收款项， 以账龄为信用风险组合的划分依据 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信 用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状 况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 性质组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计提坏 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 59 / 98 项目 计提方法 账准备。 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减 值测试。 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关 联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 ④对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息等），根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物。 （2）发出的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 60 / 98 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转 回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素 的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提 折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4 年 5.00 23.75 办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预 期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定 资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 61 / 98 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且 其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程 达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到 预定可使用状态后结转为固定资产。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 12、无形资产 （1）无形资产 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 62 / 98 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益 很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他 项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关 的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外 购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提 的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发 生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的 开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 63 / 98 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 64 / 98 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是 本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 17、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予 日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当 期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够 可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 65 / 98 不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定 的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相 应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加 是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付 公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处 理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具 作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资 本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 具体确认原则：按客户要求将本公司产品发运后经客户签收或出口报关；销售 收入金额已确定；已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计 量。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分 比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 66 / 98 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府 作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资 产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对 用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分 配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 67 / 98 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按 照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用 所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后 计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时 间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的 递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 68 / 98 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税 和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时 取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额 较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损 益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确 认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 69 / 98 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《关于修 订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，本公司已采用上述准 则和通知编制 2017 年度财务报表，对本公司财务报表的影响列示如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 1 本公司将 2017 年度发生的与日常经营活 动相关的政府补助计入其他收益项目。 2016 年度的比较财务报表未重列。 本年营业外收入减少 533,076.50 元，重分类至 其他收益 533,076.50 元。 2 本公司将 2017 年度发生的资产处置损益 计入资产处置收益项目。2016 年度的比 较财务报表已相应调整。 ③ 本年营业外支出减少 23,180.15 元，重分 类至资产处置收益-23,180.15 元。 ②上年营业外收入减少 75,261.39 元、营业外 支出减少 511,654.22 元，重分类至资产处置收 益-436,392.83 元。 （2）会计估计变更 2017 年 12 月 12 日，公司 2017 年第八次临时股东大会审议通过《关于公司 会计估计变更的预案》，为更准确、公允地披露会计信息，将房屋建筑物的预计使 用年限由 50 年变更为 20 年。 23、前期会计差错更正 本公司本报告期无前期差错更正事项。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对 无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 70 / 98 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表 日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计 的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响 未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要 领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是 基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际 的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收 账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变 现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评 估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内 按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销 费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的 税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应 纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的 不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务 事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 71 / 98 当期所得税和递延所得税产生影响。 （6）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务， 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项 按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计 量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺 预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能 无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。 （7）公允价值计量 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用 风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设 具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。出口收入增值税实行“免、抵、退”政策。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 教育费附加、地方教育费附加按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴。 企业所得税 15% 2、税收优惠及批文 （ 1 ） 本 公 司 已 于 2015 年 10 月 10 日 ， 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 号 为 GF201544000517，本年度按15%的税率计缴企业所得税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日。本期指 2017 年，上期指 2016 年。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 72 / 98 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,657.70 68,334.60 银行存款 15,844,260.86 14,496,558.42 其他货币资金 19,515,191.91 12,632,773.15 合计 35,362,110.47 27,197,666.17 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 注：于 2017 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的货币资金为人民币 19,515,191.91 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 12,632,773.15 元），主要系银行 承兑汇票保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 472,101.00 0.00 合计 472,101.00 0.00 （2）期末已质押的应收票据情况 期末无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,737,197.50 0.00 合计 4,737,197.50 0.00 （4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 73 / 98 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 账龄组合 65,371,953.49 100.00 3,552,046.56 5.43 61,819,906.93 性质组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 组合小计 65,371,953.49 100.00 3,552,046.56 5.43 61,819,906.93 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 65,371,953.49 100.00 3,552,046.56 5.43 61,819,906.93 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 账龄组合 37,257,807.80 100.00 2,084,376.40 5.59 35,173,431.4 性质组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 组合小计 37,257,807.80 100.0 2,084,376.40 5.59 35,173,431.4 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 合计 37,257,807.80 100.0 2,084,376.40 5.59 35,173,431.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 59,702,975.83 2,985,148.79 5.00 1 至 2 年 5,668,977.66 566,897.77 10.00 合计 65,371,953.49 3,552,046.56 5.43 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 74 / 98 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额人民币 3,490,734.03 元；本期收回或转回坏账准备的金 额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,023,063.87 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备余额 欧普照明股份有限公司 15,649,751.85 23.94 782,487.59 Scjck Imp.gz 8,503,803.50 13.01 573,724.89 广东昇辉电子控股有限公司 4,570,130.20 6.99 228,506.51 杭州品电照明有限公司 4,087,595.66 6.25 204,379.78 Mille Lucciole s.r.l 2,110,685.57 3.23 105,534.28 合计 34,921,966.78 53.42 1,894,633.05 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 140,795.66 97.78 954,179.69 100.00 1 年以上 3,200.00 2.22 0.00 0.00 合计 143,995.66 100.00 954,179.69 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 预付账款 占预付账款总额的比例（%） 中山德诚智造光电有限公司 87,755.00 60.94 慈溪市远辉照明电器有限公司 30,096.00 20.90 佛山市三水永裕金属制品有限公司 14,688.00 10.20 中山市昊辉金属制品有限公司 5,517.86 3.83 中山市横栏镇锦塑灯饰配件厂 3,200.00 2.22 合计 141,256.86 98.09 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 75 / 98 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 账龄组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 性质组合 3,907,826.10 100.00 0.00 0.00 3,907,826.10 组合小计 3,907,826.10 100.00 0.00 0.00 3,907,826.10 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,907,826.10 100.00 0.00 0.00 3,907,826.10 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 账龄组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 性质组合 729,516.42 100.00 0.00 0.00 729,516.42 组合小计 729,516.42 100.00 0.00 0.00 729,516.42 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 729,516.42 100.00 0.00 0.00 729,516.42 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额人民币 0.00 元；本期收回或转回坏账准备的金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 0.00 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 76 / 98 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 3,742,818.00 514,496.00 其他 165,008.10 215,020.42 合计 3,907,826.10 729,516.42 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其 他应 收款 总额 的比 例（%） 坏账 准备 期末 余额 福建欧锐极商贸有限公司 保证金及押金 2,500,000.00 1 年以内 63.97 0.00 欧普照明股份有限公司 保证金及押金 500,000.00 1 年以内、1-2 年 12.79 0.00 苏州海尔信息科技有限公司 保证金及押金 200,000.00 1 年以内 5.12 0.00 中山市利和置业有限公司 保证金及押金 194,496.00 1-2 年 4.98 0.00 阳虹灯饰有限公司 保证金及押金 131,812.00 1 年以内 3.37 0.00 合计 3,526,308.00 90.23 0.00 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,351,500.33 377,822.79 7,973,677.54 在产品 4,579,127.96 0.00 4,579,127.96 库存商品 10,143,543.71 637,063.57 9,506,480.14 发出商品 1,034,086.37 0.00 1,034,086.37 合计 24,108,258.37 1,014,886.36 23,093,372.01 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,132,998.61 0.00 7,132,998.61 在产品 1,782,590.67 0.00 1,782,590.67 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 77 / 98 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,071,998.98 418,171.05 5,653,827.93 发出商品 1,392,019.09 0.00 1,392,019.09 合计 16,379,607.35 418,171.05 15,961,436.30 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 0.00 377,822.79 0.00 0.00 0.00 377,822.79 库存商品 418,171.05 637,063.57 0.00 418,171.05 0.00 637,063.57 合计 418,171.05 1,014,886.36 0.00 418,171.05 0.00 1,014,886.36 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转销存货跌价 准备的原因 原材料 可变现净值低于账面价值差额 —— —— 库存商品 可变现净值低于账面价值差额 —— 计提跌价准备的库存商品 对外出售或处置 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 183,778.04 0.00 合计 183,778.04 0.00 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 64,704,635.88 5,673,741.55 447,156.05 2,024,169.92 72,849,703.40 2、本年增加金额 2,640,718.08 7,475,075.88 49,400.00 2,770,750.47 12,935,944.43 （1）购置 0.00 7,524,475.88 0.00 1,138,983.53 8,663,459.41 （2）在建工程转入 2,640,718.08 0.00 0.00 1,631,766.94 4,272,485.02 （3）类别调整 0.00 -49,400.00 49,400.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 213,429.78 0.00 35,750.00 249,179.78 （1）处置或报废 0.00 213,429.78 0.00 35,750.00 249,179.78 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 78 / 98 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合计 4、年末余额 67,345,353.96 12,935,387.65 496,556.05 4,759,170.39 85,536,468.05 二、累计折旧 1、年初余额 51,729.25 1,058,061.26 194,842.56 472,785.23 1,777,418.30 2、本年增加金额 3,117,647.36 959,141.45 108,302.53 705,772.80 4,890,864.14 （1）计提 3,117,647.36 1,006,071.45 61,372.53 705,772.80 4,890,864.14 （2）类别调整增 0.00 -46,930.00 46,930.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 93,856.92 0.00 16,020.79 109,877.71 （1）处置或报废 0.00 93,856.92 0.00 16,020.79 109,877.71 4、年末余额 3,169,376.61 1,923,345.79 303,145.09 1,162,537.24 6,558,404.73 三、减值准备 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1、年末账面价值 64,175,977.35 11,012,041.86 193,410.96 3,596,633.15 78,978,063.32 2、年初账面价值 64,652,906.63 4,615,680.29 252,313.49 1,551,384.69 71,072,285.10 （2）期末通过融资租赁租入的固定资产 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （3）期末未办妥产权证书的情况 期末无未办妥产权证书的情况。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 装修及厂区道路、围墙等零 星工程 0.00 0.00 0.00 1,561,882.11 0.00 1,561,882.11 利和装修 0.00 0.00 0.00 358,559.45 0.00 358,559.45 在安装设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 79 / 98 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 天桥工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 1,920,441.56 0.00 1,920,441.56 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 装修及厂区道 路、围墙等零星 工程 1,561,882.11 2,521,486.76 2,295,939.19 1,787,429.68 0.00 利和装修 358,559.45 19,818.93 150,604.13 227,774.25 0.00 在安装设备 0.00 1,631,766.94 1,631,766.94 0.00 0.00 天桥工程 0.00 194,174.76 194,174.76 0.00 0.00 合计 1,920,441.56 4,367,247.39 4,272,485.02 2,015,203.93 0.00 （续） 工程名称 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率（%） 资金来源 装修及厂区道 路、围墙等零 星工程 0.00 0.00 0.00 自筹 利和装修 0.00 0.00 0.00 自筹 在安装设备 0.00 0.00 0.00 自筹 天桥工程 0.00 0.00 0.00 自筹 合计 0.00 0.00 0.00 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 21,670,676.00 230,395.59 21,901,071.59 2、本期增加金额 0.00 40,776.70 40,776.70 （1）购置 0.00 40,776.70 40,776.70 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 80 / 98 项目 土地使用权 软件 合计 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 4、期末余额 21,670,676.00 271,172.29 21,941,848.29 二、累计摊销 1、期初余额 1,300,240.44 87,959.18 1,388,199.62 2、本期增加金额 433,413.48 66,865.52 500,279.00 （1）计提 433,413.48 66,865.52 500,279.00 3、本期减少 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 4、期末余额 1,733,653.92 154,824.70 1,888,478.62 三、减值准备 0.00 0.00 0.00 1、期初余额 0.00 0.00 0.00 2、本期增加金额 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 3、本期减少 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 4、期末余额 0.00 0.00 0.00 三、账面价值 1、期末账面价值 19,937,022.08 116,347.59 20,053,369.67 2、期初账面价值 20,370,435.56 142,436.41 20,512,871.97 注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产的情形。 （2）年末未办妥产权证书的土地使用权情况 年末无未办妥产权证书的土地使用权。 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他 减少金额 期末数 装修费 0.00 1,290,009.76 22,765.57 0.00 1,267,244.19 园林绿 化工程 0.00 725,194.17 12,086.57 0.00 713,107.60 办公家 具 0.00 333,421.09 71,659.77 0.00 261,761.32 其他 0.00 41,025.64 11,965.80 0.00 29,059.84 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 81 / 98 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他 减少金额 期末数 合计 0.00 2,389,650.66 118,477.71 0.00 2,271,172.95 12、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 4,566,932.92 685,039.94 2,502,547.45 625,636.86 合计 4,566,932.92 685,039.94 2,502,547.45 625,636.86 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 197,700.00 2,938,983.29 合计 197,700.00 2,938,983.29 14、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 51,648,149.70 28,976,117.72 合计 51,648,149.70 28,976,117.72 注：期末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 43,845,494.02 25,560,175.01 合计 43,845,494.02 25,560,175.01 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收商品销售款 6,359,320.96 1,981,653.20 合计 6,359,320.96 1,981,653.20 （2）期末账龄超过 1 年的重要预收款项 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 82 / 98 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,320,687.00 32,343,149.58 32,504,620.56 4,159,216.02 二、离职后福利-设定 提存计划 0.00 976,154.77 976,154.77 0.00 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,320,687.00 33,319,304.35 33,480,775.33 4,159,216.02 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,320,687.00 30,091,712.60 30,552,012.36 3,860,387.24 2、职工福利费 0.00 1,465,536.24 1,166,707.46 298,828.78 3、社会保险费 0.00 261,722.66 261,722.66 0.00 其中：医疗保险费 0.00 162,692.46 162,692.46 0.00 工伤保险费 0.00 42,441.51 42,441.51 0.00 生育保险费 0.00 56,588.69 56,588.69 0.00 4、住房公积金 0.00 17,936.00 17,936.00 0.00 5、工会经费和职工教育经费 0.00 506,242.08 506,242.08 0.00 合计 4,320,687.00 32,343,149.58 32,504,620.56 4,159,216.02 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 0.00 919,566.09 919,566.09 0.00 2、失业保险费 0.00 56,588.68 56,588.68 0.00 3、企业年金 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 976,154.77 976,154.77 0.00 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步 支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,011,955.39 1,436,075.47 企业所得税 0.00 2,388,095.98 个人所得税 98,906.26 43.05 城市维护建设税 69,612.44 40,622.84 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 83 / 98 项目 期末余额 期初余额 教育费附加 69,612.45 40,622.84 房产税 478,567.45 0.00 土地使用税 23,333.30 58,333.25 印花税 9,413.82 7,179.69 合计 5,761,401.11 3,970,973.12 19、应付利息 项目 期末余额 期初余额 长期借款应付利息 13,879.10 18,757.31 合计 13,879.10 18,757.31 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付费用款 662,869.74 816,412.00 应付工程及设备款 2,621,276.96 13,624,502.25 往来款及其他 98,027.70 518,767.86 合计 3,382,174.40 14,959,682.11 （2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 5,813,343.24 3,931,434.64 合计 5,813,343.24 3,931,434.64 22、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 0.00 3,876,932.97 合计 0.00 3,876,932.97 23、长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 8,291,441.70 10,811,444.94 减：1 年内到期的长期借款 5,813,343.24 3,931,434.64 合计 2,478,098.46 6,880,010.30 24、政府补助 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 84 / 98 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 新三板挂牌 奖励 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.0 0 2017 年中山 市工业发展 专项资金-技 术改造专题 无偿资助项 目 209,100.00 209,100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他补贴 431,334.00 0.00 0.00 0.00 431,334.00 0.00 合计 2,640,434.00 209,100.00 0.00 0.00 431,334.00 2,000,000.00 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/ 收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌奖励 与收益相关 0.00 2,000,000.00 0.00 U-light 智能筒灯专项项目 与资产相关 80,000.00 0.00 0.00 广东省 LED 灯具（欧曼）工程技术 研究中心项目 与资产相关 20,000.00 0.00 0.00 2017 年中山市工业发展专项资金-技 术改造专题无偿资助项目 与资产相关 1,742.50 0.00 0.00 其他补贴 与收益相关 431,334.00 0.00 0.00 合计 —— 533,076.50 2,000,000.00 0.00 3、本年退回的政府补助情况 公司本年无退回的政府补助。 25、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 900,000.00 209,100.00 101,742.50 1,007,357.50 收到财政拨款 合计 900,000.00 209,100.00 101,742.50 1,007,357.50 其中，政府补助项目明细如下： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收益 相关 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 其他 减少 U-light 智能筒 灯专项项目 720,000.00 0.00 0.00 80,000.00 0.00 0.00 640,000.00 与资产相关 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 85 / 98 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收益 相关 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 其他 减少 广东省 LED 灯 具（欧曼）工程 技术研究中心项 目 180,000.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 160,000.00 与资产相关 2017 年中山市工 业发展专项资金 -技术改造专题 无偿资助项目 0.00 209,100.00 0.00 1,742.50 0.00 0.00 207,357.50 与资产相关 合计 900,000.00 209,100.00 0.00 101,742.50 0.00 0.00 1,007,357.50 26、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 13,000,000.00 0.00 0.00 38,090,000.00 0.00 38,090,000.00 51,090,000.00 注: 2017 年 12 月 12 日，公司 2017 年第八次临时股东大会审议通过《关于公司 资本公积转增股本预案》，以 1,300.00 万股为基数，以资本公积 38,090,000.00 元 向全体股东每 10 股转增 29.3 股，本次转增完成后公司总股本由 13,000,000.00 股 增至 51,090,000.00 股。 27、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 48,154,230.58 0.00 38,090,000.00 10,064,230.58 合计 48,154,230.58 0.00 38,090,000.00 10,064,230.58 28、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,055,579.48 2,098,997.62 0.00 4,154,577.10 合计 2,055,579.48 2,098,997.62 0.00 4,154,577.10 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 86 / 98 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 29、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 18,500,215.32 19,038,807.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后年初未分配利润 18,500,215.32 19,038,807.52 加：本年归属于母公司股东的净利润 20,989,976.20 20,555,794.80 减：提取法定盈余公积 2,098,997.62 2,055,579.48 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 所有者权益内部结转 0.00 19,038,807.52 年末未分配利润 37,391,193.90 18,500,215.32 30、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 265,852,037.36 198,099,891.58 185,259,299.79 134,054,660.28 其他业务 63,760.68 52,641.20 0.00 0.00 合计 265,915,798.04 198,152,532.78 185,259,299.79 134,054,660.28 （2）主营业务分产品 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 LED 灯带 224,626,473.93 166,890,499.48 148,397,500.15 107,366,012.08 LED 灯具 41,225,563.43 31,209,392.10 36,861,799.64 26,688,648.20 合计 265,852,037.36 198,099,891.58 185,259,299.79 134,054,660.28 31、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 507,579.60 379,484.74 教育费附加 507,579.60 379,484.74 印花税 89,399.03 39,674.42 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 87 / 98 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 478,567.45 0.00 土地使用税 23,333.30 38,888.83 其他 1,101.20 26,180.62 合计 1,607,560.18 863,713.35 注：其他主要包括车船税等；各项主要税金及附加的计缴标准详见附注五、 税项。 32、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 5,127,278.34 3,246,978.17 样品费 1,426,109.57 621,674.35 货物运输费 1,509,357.79 810,579.03 咨询费 950,316.98 0.00 业务招待费 1,284,141.42 490,246.85 差旅费 1,207,063.06 197,039.30 广告宣传费 2,338,687.91 1,272,117.85 其他 1,931,326.01 389,054.90 合计 15,774,281.08 7,027,690.45 注：其他主要包括办公费、折旧费、会议费等。 33、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 9,235,901.31 8,082,637.16 职工薪酬 6,049,349.66 4,674,083.24 中介费用 3,478,501.96 1,598,319.85 折旧及无形资产摊销 1,871,968.42 755,793.90 存货报废损失 804,874.75 322,056.28 业务招待费 437,759.76 406,355.21 办公费 2,334,999.19 748,567.96 其他 2,617,658.70 575,199.70 合计 26,831,013.75 17,163,013.30 注：其他主要包括专利申请费、装修费、检测费等。 34、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 88 / 98 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 638,522.81 0.00 减：利息收入 230,200.58 358,076.34 汇兑损益 950,681.74 -103,033.93 银行手续费及其他 244,608.23 46,600.70 合计 1,603,612.20 -414,509.57 35、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,490,734.03 401,316.64 存货跌价损失 1,014,886.36 418,171.05 合计 4,505,620.39 819,487.69 36、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 0.00 14,738.36 合计 0.00 14,738.36 37、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产处置收益 -23,180.15 -436,392.83 -23,180.15 合计 -23,180.15 -436,392.83 -23,180.15 38、其他收益 项目 本年发生额 上年 发生额 计入当年非经常性 损益的金额 与日常经营相关的政府补助 （详见下表：政府补助明细表） 533,076.50 0.00 533,076.50 合计 533,076.50 0.00 533,076.50 其中，计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 U-light 智能筒灯专项项目 80,000.00 0.00 与资产相关 广东省 LED 灯具（欧曼）工 程技术研究中心项目 20,000.00 0.00 与资产相关 2017 年中山市工业发展专项 1,742.50 0.00 与资产相关 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 89 / 98 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 资金-技术改造专题无偿资 助项目 其他补助 431,334.00 0.00 与收益相关 合计 533,076.50 0.00 39、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 （详见下表：政府补助明细表） 2,000,000.00 1,953,506.50 2,000,000.00 股东业绩补偿款 572,043.11 324,975.22 572043.11 其他 901,365.00 315,623.30 901,365.00 合计 3,473,408.11 2,594,105.02 3,473,408.11 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌奖励 2,000,000.00 800,000.00 与收益相关 U-light 智能筒灯专项项目 0.00 80,000.00 与资产相关 广东省 LED 灯具（欧曼）工程技术研究中心项目 0.00 20,000.00 与资产相关 其他政府补助 0.00 1,053,506.50 与收益相关 合计 2,000,000.00 1,953,506.50 40、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 99,327.91 0.00 99,327.91 公益性捐赠支出 30,000.00 2,000.00 30,000.00 其他 130,399.60 0.00 130,399.60 合计 259,727.51 2,000.00 259,727.51 41、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 90 / 98 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 234,181.49 7,482,755.26 递延所得税费用 -59,403.08 -122,855.22 合计 174,778.41 7,359,900.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 21,164,754.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,174,713.19 子公司适用不同税率的影响 0 调整以前期间所得税的影响 -3,114,982.24 非应税收入的影响 0 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 103,314.07 技术开发费加计扣除的影响 -238,521.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 0 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 250,254.74 所得税费用 174,778.41 注: 公司 2016 年所得税按照 25%计提，最终公司在汇算清缴前完成了高新 技术企业报备，实际按照 15%缴纳企业所得税，2016 年计提与缴纳的差异 3,114,982.24 元冲减本年所得税费用。 42、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关政府补助 2,431,334.00 2,053,506.50 财务费用中的利息收入 230,200.58 358,076.34 经营性资金往来及其他 1,473,408.11 1,252,002.47 合计 4,134,942.69 3,663,585.31 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用及管理费用 24,497,897.90 10,657,774.19 存出保证金增加额 7,764,744.76 11,590,447.15 财务费用中的手续费 244,608.23 46,600.70 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 91 / 98 项目 本期发生额 上期发生额 经营性资金往来及其他 3,641,447.82 4,079,835.70 合计 36,148,698.71 26,374,657.74 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 209,100.00 0.00 存出保证金减少额 1,042,326.00 0.00 合计 1,251,426.00 0.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与购建固定资产有关的保证金增加额 160,000.00 0.00 合计 160,000.00 0.00 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,989,976.20 20,555,794.80 加：资产减值准备 2,064,385.47 819,487.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 4,890,864.14 959,647.78 无形资产摊销 500,279.00 482,337.17 长期待摊费用摊销 118,477.71 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 23,180.15 436,392.83 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 99,327.91 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 798,919.81 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -14,738.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,403.08 -122,855.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,728,651.02 281,648.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,902,895.14 3,142,582.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,293,971.02 -27,247,771.05 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 92 / 98 补充资料 本期金额 上期金额 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 27,088,432.17 -707,473.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,846,918.56 14,564,893.02 减：现金的期初余额 14,564,893.02 45,257,539.16 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 1,282,025.54 -30,692,646.14 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 15,846,918.56 14,564,893.02 其中：库存现金 2,657.70 68,334.60 可随时用于支付的银行存款 15,844,260.86 14,496,558.42 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 15,846,918.56 14,564,893.02 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 0.00 0.00 44、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 19,515,191.91 银行承兑汇票保证金 固定资产 60,030,331.31 用于授信额度担保 无形资产 19,937,022.08 用于授信额度担保 合计 99,482,545.30 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 93 / 98 45、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 49,520.00 6.5342 323,573.58 欧元 2,769.20 7.8023 21,606.13 小计 345,179.71 应收账款 其中：美元 704,054.12 6.5342 4,600,430.45 欧元 288,814.44 7.8023 2,253,416.90 小计 6,853,847.35 七、关联方及关联交易 1、 本公司股东情况 序 号 股东名称 与本公司关系 持有股份数（万 股） 持股比例（%） 1 孙玲三 股东、董事 2,231.61 43.68 2 深圳万润科技股份有 限公司 股东 1,123.98 22.00 3 李小平 股东、总经理、董事长、法 定代表人 1,036.11 20.28 4 李小兵 股东、董事 478.20 9.36 5 何丰 股东、副总经理、董事 239.10 4.68 合计 5,109.00 100.00 注：公司股东孙玲三系李小平、李小兵的姐夫，李小平与李小兵系兄弟关系， 除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李小英 股东孙玲三之妻 谭倩萍 股东李小平之妻 余兵兵 股东李小兵之妻 孙玲泉 股东孙玲三之弟 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 94 / 98 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东恒润光电有限公司 股东深圳万润科技股份有限公司之子公司 中山市西郊名将服装行 股东李小平之妻投资企业 3、关联方交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广东恒润光电有限公司 采购材料 11,334,082.15 15,727,913.66 合计 11,334,082.15 15,727,913.66 （2）出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 深圳万润科技股份有限公司 销售商品 0.00 3,303.60 合计 0.00 3,303.60 （3）关联担保情况 担保方 债权人 最高被担保金额 担保期间 担保方式 李小兵、余兵 兵、李小平、 谭倩萍、孙玲 三、李小英 中国银行股份有限 公司中山分行 人民币 6,474.48 万 2015 年 9 月 28 日-2019 年 9 月 28 日 最高额连带责任保证 李小兵、李小 平、孙玲三 花旗银行（中国） 有限公司广州分行 人民币 1000.00 万 及美元 30.00 万元 2016 年 10 月 14 日至循 环融资协议终止日 连带责任保证 李小兵、余兵 兵、李小平、 谭倩萍、孙玲 三、李小英 兴业银行股份有限 公司中山分行 人民币 1000.00 万 2017 年 10 月 31 日至 2022 年 10 月 31 日 最高额连带责任保证 注 1:本 2017 年 12 月 27 日，本公司与中国银行股份有限公司中山分行签订 《授信业务总协议补充协议四》（合同编号：公司 2015SZ0016 补 4），约定授信 业务总本金余额变更为 64,744,800.00 元 。本公司以粤（2016）中山市不动产 权第 00046562 号的土地及地上建筑物为此项授信业务提供抵押。本公司股东李 小平及其配偶谭倩萍、股东孙玲三及其配偶李小英以及股东李小兵及其配偶余兵 兵分别与中国银行股份有限公司中山分行签订《最高额保证合同》（合同编号为 GBZ47644012015338-1 号 补 3 、 GBZ47644012015338-2 号 补 3 、 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 95 / 98 GBZ47644012015338-3 号补 3），为此项授信总额度提供担保。截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司已使用额度为 23,907,063.98 元（其中，银行借款使用授信 额度为8,291,441.70元，开具银行承兑汇票使用授信额度为：15,615,622.28元）， 剩余授信总额度 40,837,736.02 元。 注 2：2016 年 10 月 14 日，本公司与花旗银行（中国）有限公司广州分行 签订《非承诺性短期循环融资协议》（合同编号：FA763671160823），协议约定 最高融资额为人民币 1000 万元以及美元 30 万元整。同时与花旗银行（中国） 有 限 公 司 广 州 分 行 签 订 《 应 收 账 款 质 押 及 监 管 协 议 》（ 合 同 编 号 ： AP763671160823），本公司将与欧普照明股份有限公司及所有境外客户的应收 账款质押给花旗银行（中国）有限公司广州分行，以为该融资额度提供担保。本 公司股东李小平、李小兵、孙玲三分别与花旗银行（中国）有限公司广州分行签 订保证函，为该协议项下融资额度提供连带责任担保。截止至 2017 年 12 月 31 日，已使用额度人民币 9,959,252.21 元，剩余额度人民币 40,747.79 元及美元 30 万元。 注 3：2017 年兴业银行股份有限公司中山分行给予本公司人民币 1000 万元 授信额度，本公司股东李小平及其配偶谭倩萍、股东孙玲三及其配偶李小英以及 股东李小兵及其配偶余兵兵与兴业银行股份有限公司中山分行签订最高额保证 合同（合同编号：兴银粤授保字（中山）第 201710300001 号），为该授信额度 提供担保。截止至 2017 年 12 月 31 日，已使用额度 9,511,565.31 元，剩余额 度 488,434.69 元。 （5）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,314,200.00 713,790.00 4、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 应收账款： 广东恒润光电有限公司 0.00 1,332.00 合计 0.00 1,332.00 应付票据： 广东恒润光电有限公司 5,403,240.65 7,930,104.08 合计 5,403,240.65 7,930,104.08 应付账款： 广东恒润光电有限公司 1,065,038.00 2,446,334.19 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 96 / 98 项目名称 期末余额 期初余额 合计 1,065,038.00 2,446,334.19 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 至资产负债表日止，本公司无对外签订重大投资承诺。 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司无对外签订重大的不可撤销的经营租赁合约。 2、或有事项 2015 年 3 月，因合同纠纷，本公司将深圳市长方半导体照明股份有限公 司起诉至深圳市坪山区人民法院，要求被告赔偿本公司经济损失 825,001.34 元， 2017 年 3 月一审判决本公司败诉。本公司于 2017 年 5 月 27 日上诉，于 2017 年 12 月进行二审，截止本报告报出之日，该买卖合同纠纷案件仍在深圳市坪山 区人民法院二审审理期间。本公司管理层预计该事项导致本公司经济利益流出的 可能性较小，故未在报告期财务报表中确认预计负债。 九、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司无需披露的其他重要资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -122,508.06 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 2,533,076.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,313,008.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 小计 3,723,576.95 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 97 / 98 项目 金额 说明 所得税影响额 558,536.54 少数股东权益影响额（税后） 0.00 合计 3,165,040.41 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 22.76 0.41 元/股 0.41 元/股 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 19.33 0.35 元/股 0.35 元/股 广东欧曼科技股份有限公司董事会 二O一八年四月十八日 广东欧曼科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-024 98 / 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书室