838931_2017_福兴粮油_2017年年度报告_2018-04-10.txt

公告编号：2018-009 1 证券代码：838931 证券简称：福兴粮油 主办券商：安信证券 2017 年度报告 福兴粮油 NEEQ : 838931 敦化市福兴粮油股份有限公司 Dunhua City Fuxing Agricultrural Products Co.,Ltd 公告编号：2018-009 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2017 年 2 月公司总经理带领销售人员参加 了德国有机食品展并取得了丰硕的成果。展会期间拜 访了公司的原有客户，结识了新的客户拓宽了更多的 销售渠道，参观了许多国外工厂并学习其经验，此次 展会的参加让我公司对有机行业有了更深刻的认识。 二、2017 年 2 月讷河子公司正式投入生产， 截至到报告期末，子公司的豆饼粉产量 13,600 吨， 豆油产量 1,700 吨，满足了公司整体的外采需求， 并且产品的产量和质量均达到了国内豆饼粉行业 的前茅，得到了客户的一致好评。 三、为推广公司产品的商业形象，打造积极向上 的企业文化公司组织举办首次宣传活动。此次活动得 到了市政府的大力支持。此次活动的举办，有效的提 高了企业的知名度使企业产品走进每一位客户的心 中，而且提升了员工各方面的综合能力与素质，进一 步加强及丰富了公司的企业文化建设工作。 四、2017 年 10 月 9 日公司 2017 年第二次临 时股东大会审议通过了《关于敦化市福兴粮油股 份有限公司 2017 年上半年权益分派预案的议案》。 公司以未分配利润向全体在册股东每 10 股派送现 金红利 0.70 元人民币，共计向股东派发现金红利 3,258,325.00 元人民币。 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、福兴粮油、本公司、 母公司 指 敦化市福兴粮油股份有限公司 子公司、讷河子公司 指 讷河市福兴粮油有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《敦化市福兴粮油股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2017 年度 豆饼粉 指 黄豆炸油后，遗留下来的豆饼，然后将它研磨至粉末， 可用作牲畜饲料原料。 玉米酒糟 指 以玉米为原料发酵制取的蛋白饲料，含有可溶固形物 的干酒糟。 GMP+ 指 饲料原料安全认证。 NOP 指 National Organic Program 的简写，任何想在美国市 场上出售有机产品的生产商和经销商，都必须通过 NOP 的认证，NOP 的认证是由美国农业局签订合格的。有机 成份供应商也必须由 NOP 认证。 JAS 指 由日本农林水产省制定的，并于 2002 年 4 月 1 日开始 实施的《日本农业标准》。其中规定：所有出口到日本 的有机产品和原料必须要遵从日本农业标准。 OFDC 指 南京国环有机产品认证中心。 BAC 指 Bioagricert 的简写，是意大利的权威有机认证机构。 ISO-9001 指 质量管理体系认证标准 ISO-22000 指 食品安全管理体系要求的使用指导标准。 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会/股东会、董事会、监事会 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人夏忠民、主管会计工作负责人夏莉莉及会计机构负责人（会计主管人员）吕萍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司存在对出口客户依赖风险 本年度公司境外销售收入占主营业务收入总额 69.78%。同 比上年下降了 10.17%。公司主要客户均为国外客户，一旦国外 客户中止合作，将会直接影响公司的业务收入和经营业绩。若 未来国际贸易环境、中国出口政策发生变化，将可能对公司未 来经营业绩产生较大的不利影响。 原材料采购供应和价格波动风险 公司主要产品为豆饼粉，由于公司生产过程中所耗用的原 材料主要采自公司自有的有机农场基地，该基地农户与公司长 期合作，并有公司派专人管理基地的种植等环节，以保证质量， 并且所种植的农作物只向福兴粮油销售。由于有机基地的选择 有着严格的要求，以防二次污染，因此一旦农户不与公司继续 合作，公司不能及时与其他有机农地合作，将面临有机原材料 采购供应的风险，公司的采购成本也会随之波动。 食品安全风险 目前，由食品种类的丰富同时演变出来了更多的安全隐 患，也成为全球性的问题，主要来源于化学毒素，微生物，食 品中营养/功能性成分或食品自身。公司商品豆出口日本，食用 油在国内销售，豆饼粉作为饲料出口欧美市场。公司自成立以 来一直高度重视产品安全问题，并制定了严格的产品质量控制 制度，原料必须符合标准要求。 应收账款余额较大或坏账风险 公司应收帐款较大，截止报告期末余额为 32,954,661.18 元。较上年同比增加了 88.84%,客户受行业周期性等因素延迟或 拖欠款时间较长。有可能面临坏账风险。 公告编号：2018-009 6 税收优惠变动风险 根据全国统一税法改革，2017 年 11 月份起，公司出口的豆 饼粉享受的退税率，由 13%调整至 11%。《财政部国家税务总局 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(2008 年版)》（财税 2008﹝149﹞号）文,2016 年起豆饼粉销售免征所 得税。一旦以上相关税收优惠政策发生变化，无法获得企业所 得税优惠政策将给公司的税负、盈利情况带来一定的影响。 公司所租赁的国有土地使用权未能续 租带来的经营场地变动风险 公司与敦化市国土资源局签定的土地租赁合同在 2017 年到 期后进行了重新签定，租赁期限为 5 年。如果到期后不能继续 续签，公司仍有经营场地变动的风险。 公司存在部分所使用的房屋建筑物和 土地尚未办理取得产权证的情形 公司控股股东、实际控制人夏忠民在敦化大成村购三处宅 基地用于建设玉米颗粒项目，由于该地为集体土地尚未办理土 地使用权证。公司有三处房产为自建用地也存在不能取得土地 使用证的情形。 控股股东、实际控制人控制不当的风险 夏忠民直接持有公司 66.51%的股份，为公司控股股东和实 际控制人。如果控股股东、实际控制人夏忠民对公司的经营决 策、人事、财务、利润分配等进行不当控制，可能会给公司和 其他股东的利益产生不利影响。 公司存在对个人客户以现金结算带来 的风险 公司本地豆油的销售客户主要为散户，存在现金收款的方 式，因此存在一定的风险。 汇率波动及汇兑损益风险 公司产品外销收入占比较大，主要出口欧洲各国，人民币 汇率变动会对公司产品出口量造成影响。报告期内公司汇兑损 失为 1,424,933.48 元，汇兑损益对公司的净利润影响较大。 有机产品认证风险 公司主要的出口优势为有机食品。如果在有机产品认证过 程中存在认证检查安排不当、 认证员自身的经验不足、检查后 监管不力等不规范行为，给将给公司有机产品认证带来风险。 因此，建立认证机构风险预警机制是降低认证风险、确保公司 健康发展的需求。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 敦化市福兴粮油股份有限公司 英文名称及缩写 Dunhua City Fuxing Agricultural Products Co.,Ltd. 证券简称 福兴粮油 证券代码 838931 法定代表人 夏忠民 办公地址 敦化市民主街新林委 1 组 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 夏莉莉 职务 董事会秘书 电话 13943352428 传真 0433-6334002 电子邮箱 Xialili13943352428@ 公司网址 www.dfhx- 联系地址及邮政编码 吉林省敦化市民主街新林委 1 组 133700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-08-08 挂牌时间 2016-8-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C13 农副食品加工业-C139 其他农副食品加工业-1399 其他未列明农副食品加工 主要产品与服务项目 公司主要从事农副产品的加工、销售和出口贸易。公司的主要产 品有非转基因有机大豆、豆饼粉、豆油。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 46,547,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 夏忠民 实际控制人 夏忠民 公告编号：2018-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91222403749345780C 否 注册地址 敦化市民主街新林委 1 组 否 注册资本 46,547,500 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗曼 郑志刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确 定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由 协议转让自动变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 113,704,981.54 131,871,274.84 -13.78% 毛利率% 8.33% 11.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,054,314.39 7,657,703.25 -126.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,096,518.80 6,387,415.81 -132.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -3.18% 18.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -3.24% 15.17% - 基本每股收益 -0.04 0.24 -116.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 109,290,634.84 82,125,939.12 33.08% 负债总计 48,686,689.47 16,209,354.36 200.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,603,945.37 65,916,584.76 -8.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.42 -8.45% 资产负债率%（母公司） 49.44% 19.51% - 资产负债率%（合并） 44.55% 19.74% - 流动比率 1.33 2.94 - 利息保障倍数 -13.80 36.22 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,016,571.95 -21,586,216.44 62.86% 应收账款周转率 4.32 5.37 - 存货周转率 4.82 9.07 - 公告编号：2018-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.08% 30.55% - 营业收入增长率% -13.78% -4.13% - 净利润增长率% -126.83% 117.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 46,547,500 46,547,500 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -48,118.80 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 108,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,608.65 非经常性损益合计 56,272.55 所得税影响数 14,068.14 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 42,204.41 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是国家批准专业从事绿色有机农产品种植、加工、出口贸易于一体的农业产业化龙头企业。 公司注册资本 4,654.75 万元，总占地面积 46,000 平方米，拥有各类专业设备 200 多台/套。公司在“北 国粮仓”之美誉的黑龙江建立了无公害有机农场，基地年产有机大豆 80,000 吨、有机玉米 50,000 吨、 有机葵花籽 1,450 吨。年生产豆饼粉 67,000 吨，大豆油 7,500 吨。经营范围主要涉及粮食种植、加工； 油脂加工、粮食及土特产品购销；有机杂粮分选、包装、销售。 公司主要通过经营非转基因有机大豆、豆饼粉、豆油来拓展业务领域。公司生产的黄豆、豆饼粉、 豆油等产品，获得了南京国环 OFDC、欧盟 EOS、 意大利 BAC、北京 ECOCERT 等有机产品认证，并取得了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系认证和 GMP+饲料原料安全认证。 公司主要产品为非转基因有机豆饼粉、大豆、豆油。豆饼粉、大豆全部为出口，采用直接销售的模 式，通过原有客户维护、销售人员主动开拓市场、参加国际农产品展会等取得客户资源。此外，公司还 每年都参加欧美地区的展会和贸易洽谈会，在国外平台充分展示产品和实力。豆饼粉主要销往荷兰、法 国、英国等欧盟国，销售价格根据合同签订的价格。豆油为内销，采用直销和经销结合模式。公司引进 国内技术先进的自动化封闭灌装生产线，开发“湖岸村庄”和“延粮”牌精炼有机压榨大豆油，年产精 制大豆油 7,000 吨以上，产品远销全国各大城市。与客户建立了非常稳定、信任的关系，销售市场逐年 稳步增长。公司豆油的直接终端客户包括本地个人零散客户、企事业单位；直销模式即公司直接将豆油 销售给终端用户；经销模式，即公司将豆油销售给经销商、向经销商收取产品价款，由经销商向终端客 户提供产品的销售模式。 公司拥有过硬的产品加工艺技术，优异的产品质量和科学管理方法，为客户提供优质的服务，从而 满足客户的需求。为适应市场经济的不断发展，公司把健康理念植入未来发展目标，在产品设计以及生 产、加工、包装等方面，充分体现绿色有机概念，把“以天下食客健康为己任”落实在产品质量上，为 市场提供安全可靠的产品。 报告期内公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司的工作重心始终围绕长期发展战略与经营计划，引进国外先进的管理经验和技术， 公告编号：2018-009 12 积极拓宽销售渠道，完善企业内部控制管理，大力发展业务。 1、 主要财务指标完成情况 报告期内,公司实现营业收入 113,704,981.54 元，较上年同期下降 13.78%；净利润-2,054,314.39 元，较上年同期下降 126.83%；期末公司总资产 109,290,634.84 元，较上年末同比增长了 33.08%，期 末公司净资产 60,603,945.37 元，较上年末减少 8.06%。公司净利润减少的主要原因如下： （1）由于受行业竞争的影响，国际饲料市场的销售价格出现了向下波动。公司出口订单较上年同 期有小幅下降，为了稳定公司主要客户资源，公司对出口产品的销售价格进行了向下调整，因此公司的 毛利率较上年同期有所下降，由 11.34%下降至 8.33%。 （2）报告期内由于美元汇率产生了较大波动，公司本年度形成了汇兑损失 1,424,933.48 元，而 去年由于汇率变动形成的汇兑收益为 1,460,622.07 元，因此公司本年的财务成本大幅增加。 （3）由于子公司已正式投产，子公司的运营成本较上年明显增加。 2、优化产业链布局 为了优化产业链布局，控制成本，公司管理层决定子公司正式投入生产业务，将产业上游的豆饼粉 采购全部转为自产。报告期内，子公司的豆饼粉产量 13,600 吨，豆油产量 1,700 吨，满足了公司整体 的外采需求，并且产品的产量和质量均达到了国内豆饼粉行业的前茅，得到了客户的一致好评。 3、 市场营销情况 报告期内，公司坚持以市场需求为导向，稳固主营业务基础，时刻密切关注行业内的发展趋势，积 极争取外贸出口配额，通过参与国内外展会拓宽企业的销售渠道。公司通过多年来的努力经营，拥有比 较稳定的客户群体，在市场上有了一定的知名度和影响力。 4、 加强内控，规范治理 通过制定一系列严格的企业管理制度，获得长期持续经营能力一直是公司的首要目标。报告期内， 公司围绕长期发展战略与经营计划，对公司的产业链发展进行了优化布局。同时，不断完善公司内控制 度，强化流程控制体系，严格控制成本，进一步优化生产工艺，严格依照质量管理体系规范运行操作， 避免风险。 5、 引进人才 公司积极拓展人才引进渠道，同时不断加大内部人才的发掘和培养力度，实现公司各项业务的稳定 发展和良性运转。报告期内，为满足子公司的加工生产需求，子公司引进了 6 位销售人员、3 位财务人 员、25 位生产人员、15 位技术人员。 (二) 行业情况 2017 年，我国饲料行业稳步发展，在饲料的几大应用领域中，豆饼粉是最主要的应用领域，约占消 费量的 75%，其他行业需求量约占 25%。豆油和豆饼粉行业属于充分竞争行业，行业竞争激烈、整体利 润水平不高。经过长期的市场竞争，豆饼粉加工企业已逐步形成了以少数大型企业集团占据全国市场、 部分中型企业占据区域性市场、大量小企业为补充的市场格局。未来，随着行业整合重组速度的加快， 少数规模较大、实力较强的企业将会进一步通过兼并得到增强，而规模小、技术落后的大量小型企业将 被市场淘汰，现有市场格局将得到进一强化。 豆饼粉作为高蛋白饲料原料通常是难以替代的。但是，豆粕存储期较短，且受政策性因素、季节性 因素、供求状况、大豆及豆油等相关产品价格变化，价格波动频繁。豆饼粉的生产要求对于出口十分严 格，各种指标要求很高，各种工艺技术保密性较强，因此产品的工艺技术是目前进入行业的关键因素， 拥有良好的市场口碑和较高品牌忠诚度的企业具有明显的优势。公司除了必须拥有高质量产品外，需要 经过长期不断的市场营销，才能树立良好品牌形象。 公告编号：2018-009 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,084,120.68 1.91% 9,890,711.76 12.04% -78.93% 应收账款 32,954,661.18 30.15% 17,451,488.00 21.25% 88.84% 存货 24,841,559.91 22.73% 18,430,007.21 22.44% 34.79% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 43,741,608.72 40.02% 33,803,656.60 41.16% 29.40% 在建工程 135,000.00 0.12% 486,592.00 0.59% -72.26% 短期借款 11,000,000.00 10.06% 4,000,000.00 4.87% 175% 其他应付款 18,427,959.58 16.86% 10,735,869.35 13.07% 71.65% 长期借款 - - - - - 资产总计 109,290,634.84 - 82,125,939.12 - 33.08% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末货币资金较期初减少，由 9,890,711.76 元减少到 2,084,120.68 元，减少幅度为 78.93%， 主要原因为本年出口量较上年同期下降,收到的货款减少；同时由于第四季度的销售量同比去年增 加，且尚未回款所致。 2、 报告期末应收帐款较期初增加，由 17,451,488.00 元增加到 32,954,661.18 元，增加幅度为 88.84%， 主要原因为由于 2017 年 2 月子公司已正式投产且货物质量远超同行业，得到客户的认可，公司第四 季度出口量较去年增加。且行业内的回款周期通常为 3-6 个月，因此报告期期未应收帐款余额大幅 增加。 3、 报告期末存货较期初增加，由 18,430,007.21 元增加到 24,841,559.91 元，增加幅度为 34.79%，主 要原因为由于子公司已正常生产经营，生产量增加，存货相对增大。 4、 报告期期末,在建工程余额同比降低 72.26%，固定资产余额同比增加 29.40%,主要原因为子公司的库 房、办公楼等工程已完工，达到可使用状态，从在建工程转入固定资产。 5、 报告期末短期借款较期初增加，由 4,000,000.00 元增加到 11,000,000.00 元，增加幅度为 175%，主 要原因是为了扩大生产规模，解决资金需求，公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司敦化市支行申 请借款 4,000,000.00 元、子公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司讷河市支行申请借款 7,000,000.00 元。 6、报告期期末其他应付款余额 18,427,959.58 元，较上年余额同比增加 71.65%。主要原因是为了解决 扩大生产所需资金，公司向实际控制人夏忠民拆入资金 3,600,000.00 元、股东朱跃坤控制的企业吉 林省高速公路工程有限公司拆入资金 6,000,000.00 元。 7、报告期期末，资产总额由 82,125,939.12 元增加至 109,290,634.84 元，同比增长 33.08%，主要是由 于子公司本年度构建厂房等，因此固定资产有所增加；同时由于子公司的正式投产，公司第四季度 出口量较去年同比增加，从而导致应收帐款有所增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2018-009 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 113,704,981.54 - 131,871,274.84 - -13.78% 营业成本 104,233,851.94 91.67% 116,921,100.51 88.66% -10.85% 毛利率% 8.33 - 11.34 - - 管理费用 4,130,170.82 3.63% 5,226,884.66 3.96% -20.98% 销售费用 4,358,387.71 3.83% 5,241,671.03 3.97% -16.85% 财务费用 1,618,138.35 1.42% -1,248,691.65 -0.95% 229.59% 营业利润 -2,463,789.05 -2.17% 5,438,429.36 4.12% -145.30% 营业外收入 - - 2,198,000.00 1.67% -100.00% 营业外支出 3,608.65 - 504,283.41 0.38% -99.28% 净利润 -2,054,314.39 -1.81% 7,657,703.25 5.81% -126.83% 项目重大变动原因： 1. 本期营业收入为 113,704,981.54 元，较上年同期减少了 13.78%，主要原因为受同行业竞争及原材料 供应减少因素影响，公司出口定单减少，且销售价格偏低,营业收入也随之减少。 1． 本期营业成本为 104,233,851.94 元，较上年同期减少了 10.85%，主要原因为受出口订单减少影响， 随之加工量相对减少。 2． 本期管理费用为 4,130,170.82 元，较上年同期减少了 20.98%，主要原因为 2016 年公司新三版挂牌 产生了中介服务费，导致管理费用增加。报告期内,此笔款项已全部付清。 3． 本期销售费用为 4,358,387.71 元，较上年同期减少了 16.85%，主要原因为受出口订单减少的影响， 销售过程中产生的港杂费，装箱费等费用也随之减少。 4． 本期财务费用为 1,618,138.35 元,较上年同期增加长 229.59%，主要原因为受美元汇率波动影响，报 告期内，公司汇兑损失为 1,424,933.48 元，比上年同期增加了 2,885,555.55 元。增加了企业财务 成本。 5． 本期营业利润为-2,463,789.05 元,较上年同期下降了 145.30%，主要原因包括：（1）公司本年出口 订单较去年同比减少,且销售单价在去年基准上每吨降低了 140 元左右； （2）本年美元汇率下降较大， 汇兑损失增加，因此企业财务成本增加；（3）报告期内，公司应收款项计提了坏账准备 1,527,592.69 元，与上年同期相比增加了 574.69%。 6． 本期营业外收入为 0.00 元,较上年同期减少了 100.00%，主要原因为 2016 年企业收到新三版挂牌及 政府各项补贴款 2,198,000 元。2017 年收到政府补贴款 108,000 元，因会计政策更调整到其他收益。 7． 本期营业外支出为 3,608.65 元,较上年同期减少了 99.28%，主要原因为 2016 年公司出口到法国的货 物由于质量问题而赔付客户违约金 504,283.14 元。 8． 本期公司净利润为-2,054,314.39 元,较上年同期下降了 126.83%，主要原因为 2017 年公司受同行业 竞争影响，出口豆饼粉数量较去年减少，且销售单价比去年相对每吨降低 140 元左右。报告期内， 公司应收款项计提了坏账准备 1,527,592.69 元，与上年同期相比增加了 574.69%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 113,704,981.54 131,871,274.84 -13.78% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 104,233,851.94 116,921,100.51 -10.85% 公告编号：2018-009 15 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 豆饼粉 94,858,404.41 83.43% 111,209,916.46 84.33% 豆油 17,954,709.92 15.79% 20,346,814.73 15.43% 商品豆 891,867.21 0.78% - - 玉米酒糟 - - 314,543.65 0.24% 合计： 113,704,981.54 100.00% 131,871,274.84 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 34,359,173.47 30.22% 26,436,566.82 20.05% 国外 79,345,808.07 69.78% 105,434,708.02 79.95% 合计 113,704,981.54 100.00% 131,871,274.84 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内,公司主营业务收入为 113,704,981.54 元,较上年同比减少 13.78%,主要原因为： (1)从产品分类来看，本年度公司的收入包括豆饼粉、豆油、商品豆形成的销售收入。根据国内客 户的需求，公司于本年度增加了商品豆的销售；同时由于玉米酒糟作为饲料用途，且国外需求较少，故 本年度停止了玉米酒糟出口业务。公司各产品占营业收入的比重同去年相比，并无明显变化。 (2)从销售区域来看，报告期内，公司国内销售收入为 34,359,173.47 元,较上年同比增加了 7,922,606.65 元，主要原因为公司 2017 年新增国内商品豆的销售合同，且同时新增豆饼粉国内销售合 同。国外销售收入为 79,345,808.07 元，较上年同比减少了 26,088,899.95 元。公司本年度国外销售收 入减少的原因主要是受同行业竞争的影响以及出于汇兑损失的考虑，公司的销售订单相对减少，并且为 了应对市场需求的变化，销售价格同比上年每吨降低 140 元左右。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 P. Krücken Organic Gmbh 24,109,511.57 21.20% 否 2 GEMCOM Ltd 18,568,301.10 16.33% 否 3 FEED FACTORS LIMITED 15,532,997.27 13.66% 否 4 讷河市鼎胜农贸科技有限责任公司 14,028,348.52 12.34% 否 5 SAVI ITALO SRL 7,853,204.22 6.91% 否 合计 80,092,362.68 70.44% - (4) 主要供应商情况 单位：元 公告编号：2018-009 16 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 讷河市明博不锈钢加工部 7,668,527.00 16.80% 否 2 白春有(个人承包商) 2,444,403.00 5.36% 否 3 哈尔滨三野建筑工程有限责任公司 2,394,000.00 5.24% 否 4 王海奎(个人承包商) 1,578,110.00 3.46% 否 5 讷河市宇翔建筑施工队 1,318,270.00 2.89% 否 合计 15,403,310.00 33.75% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,016,571.95 -21,586,216.44 62.86% 投资活动产生的现金流量净额 -8,253,140.59 -21,381,332.96 61.40% 筹资活动产生的现金流量净额 8,463,646.89 52,701,997.77 -83.94% 现金流量分析： 1. 本期公司经营活动产生的现金流量净额为-8,016,571.95 元,较上年同比增长 62.86%，主要原因为产 品库存、原材料采购的支付有所减少，加强了应收帐款回款力度。报告期内，子公司开始生产经营, 新增经营活动净现金流量，导致生产经营活动产生的现金流量大幅增加。 2. 本期投资活动产生的现金流量净额为-8,253,140.59 元,较上期同比增长了 61.40%,主要原因为去年 子公司在筹建过程中,购买设备等资金投入较大,而今年子公司已经正式投入生产，因此投资活动产 生的现金流出减少。 3. 本期筹资活动产生的现金流量净额为 8,463,646.89 元,较上年同比降低了 83.94%,主要原因为 2016 年为扩大企业经营规模，公司进行了融资活动，融资金额为 48,904,500.00 元，因此本年筹资活动 产生的现金流量净额减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 7 月 1 日公司成立全资子公司讷河市福兴粮油有限责任公司，统一社会信用代码为 91230281MA18YCR57P,注册资金为人民币 1,000 万元，公司注册地址为讷河市工业园区，法定代表人夏 忠民。经营范围：粮食种植、加工（不含大米加工）；饲料、饲料添加剂、油脂加工；粮食及土特产品 收购、销售；杂粮有机产品分选、包装、销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定 公司经营或禁止出口的商品除外）***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 基于对子公司未来整体发展战略考虑,开拓子公司的业务范围，满足公司生产经营需要，公司拟对子公 司增资 1,000.00 万元，即将子公司的注册资本增加至 2,000.00 万元。截至报告期末，本年度公司已向 子公司实缴出资 450.00 万元。 讷河子公司主要从事粮食购销、豆饼粉加工，豆油精炼销售，杂粮购销等业务，截至报告期末，讷 河子公司已全面投入生产,主营业务收入为 18,637,082.61 元，净利润为 176,168.76 元。报告期内公司 不存在新设、处置子公司情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-009 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1、 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。2017 年度与企业日常活动相关的政府补助为 108,000.00 元，已计入“其他收益”科目。 2、 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性 资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。本公司 2016 年度未发生资产处置收益，无需进行调整；2017 年度固定资产处置损益为-48,118.80 元，已 列报于“资产处置收益”。 （2）其他会计政策变更 公司本年度无其他会计政策变更事项。 2、会计估计变更 公司本年度无会计估计变更事项。 3、重大会计差错更正 公司本年度无重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 企业大力推进社会责任建设，切实承担起社会责任。这既是企业的重要使命，也是企业贯彻落实科 学发展观的实际行动，是实现可持续发展的必然选择，对于促进企业创新发展理念，转变发展方式激发 创造活力，提升品牌形象。实现又好又快发展、加快建设具有国际竞争力的大企业集团都具有十分重要 的意义。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果，并于 2012 年起与敦化市万福村结成帮扶对子，近 几年来，公司多次与乡、村两级领导研究制定扶贫计划，先后为该村在年节期间送去大米、白面、豆油 等。 公司虽然在扶贫工作中取得了一些成绩，但在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业 应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。在今后的扶贫工作中，我 们还将继续为贫困地区的乡亲尽快走上富裕之路做出我们应有的贡献。 公告编号：2018-009 18 三、 持续经营评价 公司作为农业产业化生产制造企业，拥有固定的生产经营场地，优良的客户资源，安全生产标准化 达标。另外公司注重环保治理，环保手续和环保设备完备。 2017 年公司主营业务收入为 113,704,981.54，较去年同期减少了 13.78%。利润为-2,054,314.39 元,较去年同期减少了 126.83%。主要原因为 2017 年出口合同较去年减少且价格较去年每吨降低人民币 140 左右，同时受美元汇率降低的影响，财务费用较去年增长 229.59%，增加了出口企业财务成本。 公司作为农产品生产企业, 拥有先进的生产设备,加工能力较强。目前，子公司已全面投入生产,产 品质量良好, 客户需求稳定增长。2018 年公司预计产年产有机大豆 30,000 吨、有机葵花籽 2,000 吨、 内销有机豆油 6,000 吨，出口豆饼粉 50,000 吨、出口大豆 1,000 吨。将以优质的产品和优质的服务、 信誉，占据国际市场。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力;会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康; 经营 管理层、核心业务人员队伍稳定;内部治理规范、资源要素稳定、政策大力支持、行业前景良好; 公司 和全体员工没有发生违法、违规行为;员工凝聚力强，流动性低。公司未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项。 综上所述，公司管理层认为公司具有较强的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 持续到本年度的风险因素 一、公司存在对出口客户依赖风险 本年度公司境外销售收入占主营业务收入总额 69.78%。同比上年下降了 10.17%。公司主要客户均 为国外客户，一旦国外客户中止合作，将会直接影响公司的业务收入和经营业绩。若未来国际贸易环境、 中国出口政策发生变化，将可能对公司未来经营业绩产生较大的不利影响。 应对措施：公司针对上述风险将制定长远发展战略。对外将继续加强与原有战略伙伴的关系，参加 国际有机食品展会，积极拓宽供应商渠道。加大力度开展国内市场的销售模式，争取在各大商超打造品 牌形象，凭借多元化的销售模式在国内市场占据一席之地。 二、原材料采购供应和价格波动风险 公司主要产品为豆饼粉，由于公司生产过程中所耗用的原材料主要采自公司自有的有机农场基地， 该基地农户与公司长期合作，并有公司派专人管理基地的种植等环节，以保证质量，并且所种植的农作 物只向福兴粮油销售。由于有机基地的选择有着严格的要求，以防二次污染，因此一旦农户不与公司继 续合作，公司不能及时与其他有机农地合作，将面临有机原材料采购供应的风险，公司的采购成本也会 随之波动。 应对措施：一方面加强豆饼粉产品市场预测，建立科学的销售市场及原料供应监测分析，保证原材 料的充足供应，另一方面未来公司将拓展新的采购渠道，开垦自己的有机地块，减少对农户合作的依赖。 公告编号：2018-009 19 三、食品安全风险 目前，由食品种类的丰富同时演变出来了更多的安全隐患，也成为全球性的问题，主要来源于化学 毒素，微生物，食品中营养/功能性成分或食品自身。公司商品豆出口日本，食用油在国内销售，豆饼 粉作为饲料出口欧美市场。公司自成立以来一直高度重视产品安全问题，并制定了严格的产品质量控制 制度，原料必须符合标准要求。 应对措施：公司商品豆出口日本，粮油作为食用油在国内销售，豆饼粉作为饲料出口欧美市场。公 司自成立以来一直高度重视产品安全问题，并制定了严格的产品质量控制制度，原料必须符合标准要求, 投入生产的原料与检验报告同批号达到同批产品可追溯性。从收购到生产销售层层把关，迄今为止未发 生任何产品质量问题。 四、应收账款余额较大或坏账风险 公司应收帐款较大，截止报告期末余额为 32,954,661.18 元。较上年同比增加了 88.84%,客户 受行业周期性等因素延迟或拖欠款时间较长。有可能面临坏账风险。 应对措施：公司进一步加强应收帐款的管理工作，及时进行帐龄分析，定期与客户沟通，利用电子 邮箱和走访客户的形式加强与客户间的联系和沟通，不断完善收款管理制度，同时由财务部对款项的收 回进行监督，以降低应由账款回收风险。 五、税收优惠变动风险 根据全国统一税法改革，2017 年 11 月份起，公司出口的豆饼粉享受的退税率，由 13%调整至 11%。 公司根据 《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(2008 年版)》 （财税 2008﹝149﹞号）文,2016 年起豆饼粉销售免征所得税。一旦以上相关税收优惠政策发生变化， 无法获得企业所得税优惠政策将给公司的税负、盈利情况带来一定的影响。 应对措施：公司会拓展销售渠道,逐步加强经营能力及管理能力，通过增强公司自身积累经验降低 企业成本等措施来防止优惠政策变动。 六、公司所租赁的国有土地使用权未能续租带来的经营场地变动风险 公司与敦化市国土资源局签定的土地租赁合同在 2017 年到期后进行了重新签定，租赁期限为 5 年。如果到期后不能继续续签，公司仍有经营场地变动的风险。 应对措施：公司的实际控制人夏忠民已出具《土地租赁承诺》：如因敦国用（2007）第 51-01-48 号宗地租赁期限届满不能续租，本人将及时提供备用土地及房屋，并弥补公司在此期间的损失。 七、公司存在部分所使用的房屋建筑物和土地尚未办理取得产权证的情形 （1）为了满足公司玉米颗粒生产线以及有机杂粮产品的项目建设要求，公司实际控制人夏忠民于 2014 年 5 月在敦化市官地镇大成村购置三处农民宅基地共 2,570 平方米以及地上建筑物用于公司项目建 设，与相关农民签订了《买卖协议书》并支付了相应费用和补偿。2014 年 4 月，敦化市官地镇大成村履 行了村民代表大会决议并由村委会向村民履行了公告程序。由于上述农民宅基地为农村集体建设用地， 用于公司项目建设还需申请办理土地征收和出让手续。由于办理土地征收和出让手续时间周期较长，因 此，夏忠民购置宅基地用于公司项目建设而修建的厂房、车间尚无法办理房屋产权证，相应土地也未办 理土地使用权证等手续。 公司已于 2015 年向敦化市人民政府及有关部门申请提交了关于补办官地镇大成村玉米颗粒、有机 杂粮生产线有关房屋、土地使用产权证的请示；另外，官地镇大成村村民委员会也于 2015 年 10 月向敦 化市规划局提出了《官地镇大成村关于调整村庄规划的请示》，申请敦化市规划局调整官地镇大成村村 庄建设规划，变更土地性质为工业用地。根据敦化市国土资源局于 2016 年 1 月 17 日出具《关于对大成 村玉米颗粒生产线未办理土地使用手续的回复》，说明上述土地使用已经理办理完土地规划相关手续， 公告编号：2018-009 20 后续其他手续正在办理之中。 夏忠民购置的上述集体土地的征转手续及其修建的房屋产权证尚未办理完毕。如果上述集体建设土 地不能顺利办理土地征转手续或被收回，公司将需另外寻找其他厂址，公司的玉米颗粒和有机杂粮生产 线对厂址和周边环境并未有特殊要求，因此，即便上述土地征转手续不能顺利办理或被收回，公司寻找 其他厂址进行玉米颗粒和有机杂粮生产线建设也并不存在实质性障碍，预期不会对公司生产建设和持续 经营产生较大影响。为此，公司的控股股东及实际控制人夏忠民出具承诺：本人将积极办理官地镇大成 村三户农民宅基地共计面积为 2,570 ㎡的宗地相关土地征转审批手续，尽快办理取得国有土地使用权， 如该宗土地无法取得国有土地使用权，并被依法返还、征收、征用或其他导致公司不能正常使用的情况， 本人将及时寻找提供备用厂房，以供公司玉米颗粒及有机杂粮生产线建设投入使用，并弥补公司在此期 间的损失。 （2）公司使用的敦化市民主街新林委 1 组的 4,092 平方米土地是公司向敦化市国土资源局租赁取 得，并合法取得土地使用权证。上述土地上有六栋房屋建筑物，其中三栋房屋公司已办理房屋产权证， 产权人为福兴粮油。另外三栋房屋建筑物（2 栋作为粮库房、1 栋作为检斤房）系自建房，由于未取得 发票由夏忠民以个人名义修建并提供公司无偿使用。为保证资产的完整性，2015 年 12 月公司向夏忠民 购买上述房屋并签订《房屋买卖协议》。由于在公司租赁的地块上建造该部分房屋的手续不完备，缺少 开工建设到竣工验收的相关文件，也没有办理产权手续，故可能被认定为违章建筑。该自建部分厂房有 被认定为违章建筑而存在罚款、限期拆除等法律风险，从而也有可能对公司的经营产生一定影响。 应对措施：公司实际控制人夏忠民出具承诺，将积极协助公司办理上述房屋各项审批和过户手续， 如上述房屋因无法取得合法手续导致被拆除、无法继续使用或者受到行政处罚，本人将全额返还上述合 同价款并支付中国人民银行同期贷款利息，同时及时弥补公司因此造成的其他损失。 八、控股股东、实际控制人控制不当的风险 夏忠民直接持有公司 66.51%的股份，为公司控股股东和实际控制人。如果控股股东、实际控制人夏 忠民对公司的经营决策、人事、财务、利润分配等进行不当控制，可能会给公司和其他股东的利益产生 不利影响。 应对措施：报告期内公司制定了适应企业现阶段发展的管理制度和内部控制体系，建立了较为完善 的法人治理结构和规章制度体系，对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，最大程度地保护了公司 及中小股东的利益，未因控股股东和实际控制人对经营管理造成负面作用。 九、公司存在对个人客户以现金结算带来的风险 报告期内，公司本地豆油的销售客户主要为散户，存在现金收款的方式，因此存在一定的风险。 应对措施：为规避现金风险公司建立了完整的出入库管理制度，对销售及收款流程，制订了比较完 整的内控流程，为了尽量减少现金收入和现金风险，公司将采取转帐的方式支取客户货款。对于收款环 节和付款环节严格分开，以确保减少现金收支环节产生的人为舞弊和现金管理风险。 十、汇率波动及汇兑损益风险 公司产品外销收入占比较大，主要出口欧洲各国，人民币汇率变动会对公司产品出口量造成影响。 报告期内公司汇兑损失为 1,424,933.48 元，汇兑损益对公司的净利润影响较大。 应对措施：公司会根据国际市场的产品需求情况以及汇率情况与客户修改产品销售价格，以建立与 客户分担汇率变动风险的机制。虽然此方式能够在一定程度上防范汇率变动所带来的风险，但公司仍须 承担已签订单的汇率变动风险。另外，公司将与客户签定人民币合同，结汇时按照当时签定合同的人民 币价格结算，来控制由汇率下降带来的损失。未来，公司会根据外币资产持有量及国际市场行情的变化， 以及汇率的预计走势及公司风险偏好等众多因素，采取符合公司实际情况的管理措施，来规避汇率变动 带来的风险，以享受汇率变动带来的收益。 公告编号：2018-009 21 十一、有机产品认证风险 公司主要的出口优势为有机食品。如果在有机产品认证过程中存在认证检查安排不当、认证员自身 的经验不足、检查后监管不力等不规范行为，给将给公司有机产品认证带来风险。因此，建立认证机构 风险预警机制是降低认证风险、确保公司健康发展的需求。 应对措施：公司应从提高认证员队伍的素质及专业能力着手，增加培训的力度，不仅要扩充认证 员的专业技术知识，更应提升现场检查技巧，全面提高员工的整体专业水平、职业道德素质及风险控制 意识。因此，建立认证机构风险预警机制是降低认证风险、确保公司健康发展的需求。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-009 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 9,600,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 0.00 431,780.00 总计 0.00 10,031,780.00 1. 报告期期初，公司应付关联方款项 10,411,364.64 元，报告期内，公司分别从控股股东夏忠民、股东 朱跃坤实际控制的企业吉林高速公路工程有限公司处拆入资金，拆借金额合计 9,600,000.00 元，本 类资金拆入均为无偿拆入，是为了满足公司正常生产经营需要，不存在损害公司及其他股东利益的 情形。截止报告期期末已偿还 4,711,364.60 元，尚未偿还的金额合计 15,300,000.00 元。 2. 报告期内，公司关键人员薪酬发生金额 431,780.00 元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 夏忠民、朱跃坤、 连带责任担保 4,000,000.00 是 2018-04-11 2018-012 公告编号：2018-009 23 夏莉莉、夏丽媛 敦化市福兴粮油股 份有限公司、夏忠 民、夏莉莉、夏丽媛 连带责任担保 7,000,000.00 是 2018-04-04 2018-006 总计 - 11,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.2017 年 7 月 26 日，公司从中国邮政储蓄银行敦化市支行获取人民币肆佰万元贷款，借款期限为 12 个月。贷款抵押物为公司自有房产、土地使用权。该贷款由夏忠民、朱跃坤、夏莉莉、夏丽媛无偿提 供连带责任保证。该偶发性关联交易是为了满足公司自身经营发展需要，有利于保持公司持续发展，且 履行了必要的审议程序，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 2.2017 年 9 月 27 日子公司讷河市福兴粮油有限责任公司向中国邮政储蓄银行讷河市支行获取贷款 柒佰万元，借款期限为 12 个月。该笔贷款以讷河市福兴粮油有限责任公司厂房作为抵押物。同时中国 邮政储蓄银行股份有限公司讷河市支行分别与敦化市兴粮油股份有限公司、夏忠民、夏莉莉、夏丽媛签 订了《小企业最高额保证合同》，由其提供连带责任保证担保。 该偶发性关联交易是为了公司自身经营发展及未来整体发展战略考虑，开拓子公司的业务范围，并 已于 2018 年 4 月 2 日第一次临时股东大会会议进行了补充审议程序，因此该项关联交易不存在损害公 司和其他股东利益的情形，不会对公司产生不利影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 基于对子公司未来发展战略考虑，开拓子公司的业务范围，满足公司生产经营需要，公司拟对子公 司增资 1,000 万元，即将子公司的注册资本增加至 2,000.00 万元。截至报告期末，本年度公司已向子 公司实缴出资 450.00 万元。公司于 2018 年 3 月 14 日召开了第一届董事会第十三次会议、2018 年 4 月 2 日召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于对子公司讷河市福兴粮油有限责任公司追 加投资增加注册资本的补充审议议案》。该公司从事粮食购销、豆饼粉加工、豆油精炼销售、杂粮购销 等业务。截至报告期末，该公司销售收入为 18,637,082.61 元，净利润为 176,168.76 元。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，保护公司及其他股东的合法利益，公司控股股东和实际控制人夏忠民先生及 其他董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，本报告期内上述承诺均严格履行， 末有违反承诺事项。 2、公司董事、监事和高级管理人员出具避免与规范关联交易的《承诺函》，本报告期内上述承诺 均严格履行，末有违反承诺事项。 3、针对公司使用的夏忠民购买的敦化市官地镇大成村三处农民宅基地，公司的控股股东及实际控 制人夏忠民出具承诺：本人将积极办理官地镇大成村三户农民宅基地共计面积为 2,570 ㎡的宗地相关土 地征转审批手续，尽快办理取得国有土地使用权。如该宗土地无法取得国有土地使用权，并被依法返还、 征收、征用或其他导致公司不能正常使用的情况，本人将及时寻找提供备用厂房，以供公司玉米颗粒及 有机杂粮生产线建设投入使用，并弥补公司在此期间的损失。现已将三处房产的审批手续提交到省国土 资源局等待批复。 4、针对敦化市民主街新林委 1 组的三栋无产权证的房屋建筑物（2 栋作为粮库房、1 栋作为检斤房）， 公司实际控制人夏忠民出具承诺，将积极协助公司办理上述房屋各项审批和过户手续，如上述房屋因无 法取得合法手续导致被拆除、无法继续使用或者受到行政处罚，本人将全额返还上述合同价款并支付中 公告编号：2018-009 24 国人民银行同期贷款利息，同时及时弥补公司因此造成的其他损失。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产(敦房权证敦化市字第 FQ00164249 号) 抵押 4,156,374.45 3.80% 抵押贷款 房产(敦房权证敦化市字第 FQ001164250 号) 抵押 1,238,040.00 1.13% 抵押贷款 房产(敦房权证敦化市字第 FQ00164251 号) 抵押 1,159,885.13 1.06% 抵押贷款 土地使用权(敦国用(2016) 第 222403003001GB00048号) 抵押 - - 抵押贷款 黑(2016)讷河市不动产权第 0001090 号 抵押 8,562,939.62 7.84% 抵押贷款 总计 - 15,117,239.20 13.83% - 公告编号：2018-009 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,223,625 30.56% 877,166 15,100,791 32.44% 其中：控股股东、实际控制 人 6,028,875 12.95% 1,382,000 7,410,875 15.92% 董事、监事、高管 6,804,750 14.62% -3,839,500 2,965,250 6.37% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,323,875 69.44% -877,166 31,446,709 67.56% 其中：控股股东、实际控制 人 25,366,625 54.50% -1,820,000 23,546,625 50.59% 董事、监事、高管 3,324,250 7.14% 4,272,500 7,596,750 16.32% 核心员工 - - - - - 总股本 46,547,500 - 0 46,547,500 - 普通股股东人数 46 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 夏忠民 31,395,500 -438,000 30,957,500 66.5073% 23,546,625 7,410,875 2 朱跃坤 6,000,000 0 6,000,000 12.8900% 4,500,000 1,500,000 3 夏莉莉 2,300,000 0 2,300,000 4.9412% 1,725,000 575,000 4 夏丽媛 2,300,000 0 2,300,000 4.9412% 303,334 1,996,666 5 刘子良 654,000 443,000 1,097,000 2.3568% 490,500 606,500 合计 42,649,500 5,000 42,654,500 91.6365% 30,565,459 12,089,041 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东夏忠民与夏莉莉为父女关系，夏忠民与夏丽媛为父女关系，夏莉莉与夏丽媛为姐妹关系。 除此之外前十名股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告期期末，夏忠民直接持有公司 66.5073%的股权,且负责公司日常经营管理和重大经营方针 制订,实际控制着公司重大经营决策和发展方向。因此,夏忠民一直为控股股东和实际控制人。夏忠民基 本情况如下: 夏忠民，男，董事长、总经理，1960 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中 学历。1980 年 9 月至 1990 年 1 月，个体经营者；1990 年 1 月至 2003 年 5 月，担任敦化市粮食 储备库副主任；2003 年 8 月至 2016 年 2 月，就职于敦化市福兴粮油商贸有限责任公司，任执行董事、 总经理；2016 年 2 月至今，担任公司董事长、总经理，均任期三年。 报告期内，控股股东未发生变 动。 (二) 实际控制人情况 同控股股东 公告编号：2018-009 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押贷款 敦化市福兴粮油股份有限公司 4,000,000.00 7.20% 2016 年 2 月 2 日 起至 2017 年 2 月 1 日止 否 抵押贷款 敦化市福兴粮油股份有限公司 4,000,000.00 5.655% 2017 年 7 月 26 日 起至 2018 年 7 月 25 日止 否 抵押贷款 讷河市福兴粮油有限责任公司 7,000,000.00 5.655% 2017 年 10 月 24 日起至 2018 年 10 月 30 日止 否 合计 - 15,000,000.00 - - - 注：公司从中国银行敦化支行取得的 4,000,000.00 元，存续时间为 2016 年 2 月 2 日起至 2017 年 2 月 1 日止，该贷款已于 2017 年 1 月 12 日全部还清。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 公告编号：2018-009 28 2017-11-9 0.70 - - 合计 0.70 - - (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 夏忠民 董事长、总经 理 男 58 高中 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 夏莉莉 董事会秘书、 副总经理、财 务总监、董事 女 35 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 朱跃坤 董事 男 51 本科 2016 年 12 月 15 日-2019 年 2 月 16 日 否 刘子良 副总经理、董 事 男 41 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 金鑫 董事 男 38 本科 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 李志民 副总经理、董 事 男 31 高中 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 吕萍 监事会主席 女 51 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 邢佰虎 职工监事 男 40 初中 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 潘凤林 监事 男 52 初中 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人夏忠民与董事、高级管理人员夏莉莉为父女关系。除此之外，公司董事、监 事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无任何关系。 公告编号：2018-009 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 夏忠民 董事长、总经理 31,395,500 -438,000 30,957,500 66.51% 0 朱跃坤 董事 6,000,000 0 6,000,000 12.89% 0 夏莉莉 董事会秘书、副 总经理、财务总 监、董事 2,300,000 0 2,300,000 4.94% 0 刘子良 副总经理、董事 654,000 443,000 1,097,000 2.36% 0 金鑫 董事 800,000 0 800,000 1.72% 0 李志民 副总经理、董事 250,000 0 250,000 0.54% 0 吕萍 监事会主席 60,000 -10,000 50,000 0.11% 0 邢佰虎 职工监事 40,000 0 40,000 0.09% 0 潘凤林 监事 25,000 0 25,000 0.05% 0 合计 - 41,524,500 -5,000 41,519,500 89.21% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 生产人员 30 55 销售人员 0 6 财务人员 3 6 技术人员 2 17 员工总计 47 96 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 2 7 公告编号：2018-009 31 专科 14 25 专科以下 31 64 员工总计 47 96 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社保保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社保保险，为员工代缴代扣个人 所得税。 2、 人员变动及人才引进 由于讷河子公司已全面投产，为更好的推广企业产品、宣传企业文化，公司在销售产品方面加大力 度，新增 3 位国内销售人员和 3 位国外销售人员，以满足子公司产品的销售渠道。同时新增财务人员 3 名做到帐务正规化，新增生产人员 25 名以确保产品质量及生产量，新增技术人员 15 名用于机器设备操 控，产品抽样、化验等环节以满足生产加工需求。 3、培训计划 公司根据不同的要求，采取内部培训方式。有计划的对员工进行培训，包括新员工的培训、岗位技 能、专业知识培训等，鼓励员工继续学心相关专业知识，持续不断的提升员工素质和能力，为员工的再 教育提供了良好的物质和精神依托。 4、需公司承担费用的离退休职工 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 楚雪芹 认证部经理 20,000 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员未发生变化。 公告编号：2018-009 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限公司制定的相关规范性文件的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层等 在内的较为完善的治理机构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资制度》、《对外担 保决策制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范控 股股东及关联方资金占用管理制度》、《财务管理制度》等内部规章制度，确保公司规范运行。公司三 会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规和《公司章程》要求，且均严格按照有关法律、法规 和规范性文件的要求履行各自的权利及义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员均依法履行职 责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、对外投资、关联交易、担保等事项均履行了相关的法律、法规及规 定程序。 公告编号：2018-009 33 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2017 年 4 月 17 日，召开了第一届董事 会第九次会议，会议审议通过了《关于敦化市 福兴粮油股份有限公司 2016 年度总经理工作 报告的方案》、 《关于公司 2016 年度董事会工作 报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财务报告的 议案》、《关于公司 2016 年度报告及摘要的议 案》、《关于聘请北京兴华会计师事务所为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于召天 2016 年度股东大会的议案》、《2016 年度利润分配的 议案》、《年报信息披露重大差错责任追究制 度》、《关于确认敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度关联议案》。 2.2017 年 7 月 10 日，召开第一届董事会 第十次会议，会议审议通过了《关于向中国邮 政储蓄银行股份有限公司敦化市支行申请抵押 贷款的议案》 3.2017 年 8 月 17 日，召开第一届董事会 第十一次会议，会议通过《2017 年半年度报告 的议案》 4.2017 年 9 月 18 日，召开第一届董事会 第十二次会议，会议通过《关于敦化市福兴粮 油股份有限公司 2017 年上半年权益分派预案 的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第二次临 时股东大会的议案》 监事会 2 1.2017 年 4 月 17 日，召开第一届监事会 第三次会议，会议审议并通过《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务报告的议案》、 《关于公司 2016 年度报 告及摘要的议案》、《关于聘请北京兴华会计师 事务所为公司 2017 年度审计机构的议案》、 《2016 年度利润分配的议案》 2.2017 年 8 月 17 日，召开第一届监事会 第四次会议，会议审议通过《2017 年半年度报 告的议案》 股东大会 3 1.2017 年 5 月 23 日召开 2016 年年度股东 大会，会议审议通过《关于公司 2016 年度董事 会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度监事会工 公告编号：2018-009 34 作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财务报告 的议案》、 《关于公司 2016 年度报告及摘要的议 案》、《关于聘请北京兴华会计师事务所为公司 2017 年度审计机构的议案》、 《2016 年度利润分 配的议案》、《关于确认敦化市福兴粮油股份有 限公司 2016 年度关联交易的议案》 2.2017 年 7 月 26 日召开第一次临时股东 大会，会议审议通过《关于向中国邮政储蓄银 行股份有限公司敦化市支行申请抵押贷款的议 案》 3.2017 年 10 月 9 日召开第二次临时股东 大会，会议审议通过《关于敦化市福兴粮油股 份有限公司 2017 年上半年权益分派预案的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等程序严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表 决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员构成的法人治理结构，依法完善 了《公司章程》、三会议事规则等公司治理规则，公司治理机构和治理规则合法、合规。报告期内，公 司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法、关于对外投资及担保管理 办法等重大事项管理办法，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学、完善的决策体系，加 强公司事务的规范运作及有效执行。报告期内，公司控股股东、实际控制人以外的股东均参与了公司经 营管理，公司管理层尚未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过各种方式的投资者关系活动，加强与投资者之间的沟通，增进投资者对公司价值的认同与 支持，以最终实现公司价值最大化和保护投资者合法权益为目标的一项长期性的战略管理行为。建立形 成与投资者双向沟通渠道和有效机制，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉，并获得认同和支持；建 立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持；促进公司价值最大化和股东利益最大化并举的投资 理念；通过充分的信息披露，增加公司信息披露透明度，保证信息披露真实、准确、完整、及时。公司 的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等；公司依法披露的重大事项；公 司通过建立相关内部控制制度，加强对公司、控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及 其他核心人员相关网站、博客、微博等网络信息的管理和监控，防止通过上述非正式渠道泄露未公开重 大信息在不影响生产经营的前提下，公司的其他职能部门、控股子公司及全体员工有义务协助公司董事 会办公室实施投资者关系管理工作。 公告编号：2018-009 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治 理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）公司的资产独立 公司系有限公司整体变更设立，公司整体变更为股份公司后，经四次增资，目前公司注册资本为 4,654.75 万元，实收资本为 4,654.75 万元，出资已经全部到位。公司拥有与生产经营有关的办公场所、 设备、知识产权的所有权或使用权；公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，不存在资产混 同的情况。公司不存在其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业违规担保的情形。 （二）公司的人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除 董事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司与员工签订了劳 动合同，公司建立了独立完整的劳动、人事、薪酬及相应的社会保障管理等制度。 （三）公司的财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规范的财务核算体系及 财务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公司拥有独立的银行账户，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报，履行纳 税义务。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （四）公司的机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办 公的情况。 （五）公司的业务独立 公司主营业务为豆饼粉及其副产品的研发、生产和销售。公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售 业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其它需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经 营活动的情况，公司业务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷， 亦不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响。现行的公司重大内部管理制度均依照《公司 法》、《公司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定，报告期内未对其进行过整改。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 公告编号：2018-009 36 核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守全国股转系统就有关信息披露方面的规定，公司第一届董事会第九次会议和 2016 年年度股东大会审议通过了关于《年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案，公司制定了年度 报告差错责任追究制度(详见公告编号:2017-005)。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 65000007 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018-04-09 注册会计师姓名 罗曼 郑志刚 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 65000007 号 敦化市福兴粮油股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了敦化市福兴粮油股份有限公司（以下简称敦化市福兴粮油公司）合并及母 公告编号：2018-009 37 公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了敦化市福兴粮油公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于敦化市福兴粮油公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 敦化市福兴粮油公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括敦化市 福兴粮油公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 公告编号：2018-009 38 在编制财务报表时，管理层负责评估敦化市福兴粮油公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算敦化市福兴粮油公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督敦化市福兴粮油公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对敦化市福兴粮油公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 公告编号：2018-009 39 敦化市福兴粮油公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就敦化市福兴粮油公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 罗 曼 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 郑志刚 二○一八年四月九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,084,120.68 9,890,711.76 公告编号：2018-009 40 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、（二） 32,954,661.18 17,451,488.00 预付款项 六、（三） 476,156.60 522,453.08 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（四） 566,502.65 109,719.73 买入返售金融资产 - - 存货 六、（五） 24,841,559.91 18,430,007.21 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（六） 3,927,976.68 1,292,490.29 流动资产合计 64,850,977.70 47,696,870.07 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（七） 43,741,608.72 33,803,656.60 在建工程 六、（八） 135,000.00 486,592.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、（九） 563,048.42 138,820.45 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 44,439,657.14 34,429,069.05 资产总计 109,290,634.84 82,125,939.12 流动负债： - - 短期借款 六、（十） 11,000,000.00 4,000,000.00 公告编号：2018-009 41 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十一） 18,595,137.08 241,363.00 预收款项 六、（十二） 248,460.00 224,000.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十三） 285,633.00 146,726.00 应交税费 六、（十四） 129,499.81 861,396.01 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、（十五） 18,427,959.58 10,735,869.35 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 48,686,689.47 16,209,354.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 48,686,689.47 16,209,354.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 46,547,500.00 46,547,500.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 公告编号：2018-009 42 资本公积 六、（十七） 11,457,000.00 11,457,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（十八） 791,208.48 791,208.48 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（十九） 1,808,236.89 7,120,876.28 归属于母公司所有者权益合计 60,603,945.37 65,916,584.76 少数股东权益 - - 所有者权益合计 60,603,945.37 65,916,584.76 负债和所有者权益总计 109,290,634.84 82,125,939.12 法定代表人：夏忠民 主管会计工作负责人：夏莉莉 会计机构负责人：吕萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,326,885.23 8,587,047.57 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十一、（一） 29,213,649.18 17,451,488.00 预付款项 434,531.60 134,483.08 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十一、（二） 53,166,502.65 12,109,719.73 存货 6,307,675.80 18,430,007.21 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,089,444.60 767,736.51 流动资产合计 91,538,689.06 57,480,482.10 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十一、（三） 14,500,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 12,942,430.44 14,272,851.57 在建工程 - - 工程物资 - - 公告编号：2018-009 43 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 528,522.84 138,820.45 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 27,970,953.28 24,411,672.02 资产总计 119,509,642.34 81,892,154.12 流动负债： - - 短期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 40,633,470.80 7,578.00 预收款项 - 224,000.00 应付职工薪酬 138,883.00 146,726.00 应交税费 23,890.45 861,396.01 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 14,285,621.48 10,735,869.35 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 59,081,865.73 15,975,569.36 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 59,081,865.73 15,975,569.36 所有者权益： 公告编号：2018-009 44 股本 46,547,500.00 46,547,500.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 11,457,000.00 11,457,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 791,208.48 791,208.48 一般风险准备 - - 未分配利润 1,632,068.13 7,120,876.28 所有者权益合计 60,427,776.61 65,916,584.76 负债和所有者权益合计 119,509,642.34 81,892,154.12 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 113,704,981.54 131,871,274.84 其中：营业收入 六、（二十） 113,704,981.54 131,871,274.84 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 116,228,651.79 126,432,845.48 其中：营业成本 六、（二十） 104,233,851.94 116,921,100.51 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十一） 360,510.28 65,467.60 销售费用 六、（二十二） 4,358,387.71 5,241,671.03 管理费用 六、（二十三） 4,130,170.82 5,226,884.66 财务费用 六、（二十四） 1,618,138.35 -1,248,691.65 资产减值损失 六、（二十五） 1,527,592.69 226,413.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 公告编号：2018-009 45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（二十六） -48,118.80 - 其他收益 六、（二十七） 108,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,463,789.05 5,438,429.36 加：营业外收入 六、（二十八） - 2,198,000.00 减：营业外支出 六、（二十九） 3,608.65 504,283.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,467,397.70 7,132,145.95 减：所得税费用 六、（三十） -413,083.31 -525,557.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,054,314.39 7,657,703.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,054,314.39 7,657,703.25 2.终止经营净利润 0.00 0.00 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,054,314.39 7,657,703.25 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -2,054,314.39 7,657,703.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,054,314.39 7,657,703.25 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 十二、（二） -0.04 0.24 （二）稀释每股收益 十二、（二） -0.04 0.24 法定代表人：夏忠民 主管会计工作负责人：夏莉莉 会计机构负责人：吕萍 公告编号：2018-009 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 （四） 95,067,898.93 131,871,274.84 减：营业成本 十一、 （四） 86,930,996.89 116,921,100.51 税金及附加 82,810.40 65,467.60 销售费用 4,264,606.60 5,241,671.03 管理费用 3,513,597.54 5,226,884.66 财务费用 1,554,824.70 -1,248,691.65 资产减值损失 1,489,804.69 226,413.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -48,118.80 - 其他收益 108,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,708,860.69 5,438,429.36 加：营业外收入 - 2,198,000.00 减：营业外支出 100.00 504,283.41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,708,960.69 7,132,145.95 减：所得税费用 -478,477.54 -525,557.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,230,483.15 7,657,703.25 （一）持续经营净利润 -2,230,483.15 7,657,703.25 （二）终止经营净利润 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -2,230,483.15 7,657,703.25 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 公告编号：2018-009 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 96,512,224.29 148,697,464.57 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 7,032,415.43 17,746,990.48 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 5,579,277.66 17,438,738.68 经营活动现金流入小计 109,123,917.38 183,883,193.73 1 购买商品、接受劳务支付的现金 102,486,809.51 135,172,894.62 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,691,893.41 2,817,553.30 支付的各项税费 1,166,051.14 199,901.38 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 9,795,735.27 67,279,060.87 经营活动现金流出小计 117,140,489.33 205,469,410.17 经营活动产生的现金流量净额 -8,016,571.95 -21,586,216.44 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 104,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 104,500.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,357,640.59 21,381,332.96 公告编号：2018-009 48 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,357,640.59 21,381,332.96 投资活动产生的现金流量净额 -8,253,140.59 -21,381,332.96 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 48,904,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 11,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十一） 11,100,000.00 - 筹资活动现金流入小计 22,100,000.00 52,904,500.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,424,988.47 202,502.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十一） 6,211,364.64 - 筹资活动现金流出小计 13,636,353.11 202,502.23 筹资活动产生的现金流量净额 8,463,646.89 52,701,997.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -525.43 -896.21 五、现金及现金等价物净增加额 -7,806,591.08 9,733,552.16 加：期初现金及现金等价物余额 9,890,711.76 157,159.60 六、期末现金及现金等价物余额 2,084,120.68 9,890,711.76 法定代表人：夏忠民 主管会计工作负责人：夏莉莉 会计机构负责人：吕萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,739,400.79 148,697,464.57 收到的税费返还 7,032,415.43 17,746,990.48 收到其他与经营活动有关的现金 7,536,765.62 17,438,738.68 经营活动现金流入小计 93,308,581.84 183,883,193.73 购买商品、接受劳务支付的现金 39,124,152.45 135,172,894.62 支付给职工以及为职工支付的现金 1,868,522.09 2,817,553.30 支付的各项税费 894,040.81 199,901.38 支付其他与经营活动有关的现金 51,997,963.21 79,279,060.87 经营活动现金流出小计 93,884,678.56 217,469,410.17 经营活动产生的现金流量净额 -576,096.72 -33,586,216.44 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 公告编号：2018-009 49 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 104,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 104,500.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 212,150.00 684,997.15 投资支付的现金 4,500,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,712,150.00 10,684,997.15 投资活动产生的现金流量净额 -4,607,650.00 -10,684,997.15 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 48,904,500.00 取得借款收到的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 52,904,500.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,364,525.55 202,502.23 支付其他与筹资活动有关的现金 4,711,364.64 - 筹资活动现金流出小计 12,075,890.19 202,502.23 筹资活动产生的现金流量净额 -2,075,890.19 52,701,997.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -525.43 -896.21 五、现金及现金等价物净增加额 -7,260,162.34 8,429,887.97 加：期初现金及现金等价物余额 8,587,047.57 157,159.60 六、期末现金及现金等价物余额 1,326,885.23 8,587,047.57 公告编号：2018-009 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,547,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - 791,208.48 - 7,120,876.28 - 65,916,584.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,547,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - 791,208.48 - 7,120,876.28 - 65,916,584.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,312,639.39 - -5,312,639.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,054,314.39 - -2,054,314.39 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 51 （三）利润分配 - - - - - - - - - - -3,258,325.00 - -3,258,325.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -3,258,325.00 - -3,258,325.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,547,500.00 11,457,000.00 791,208.48 1,808,236.89 - 60,603,945.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,100,000.00 - - - - - - - 25,438.15 - 228,943.36 - 9,354,381.51 公告编号：2018-009 52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,100,000.00 - - - - - - - 25,438.15 - 228,943.36 - 9,354,381.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 37,447,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - 765,770.33 - 6,891,932.92 - 56,562,203.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,657,703.25 - 7,657,703.25 （二）所有者投入和减少资本 37,447,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - - - - - 48,904,500.00 1．股东投入的普通股 37,447,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - - - - - 48,904,500.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 765,770.33 - -765,770.33 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 765,770.33 - -765,770.33 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 53 本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,547,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - 791,208.48 - 7,120,876.28 - 65,916,584.76 法定代表人：夏忠民 主管会计工作负责人：夏莉莉 会计机构负责人：吕萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,547,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - 791,208.48 - 7,120,876.28 65,916,584.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,547,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - 791,208.48 - 7,120,876.28 65,916,584.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,488,808.15 -5,488,808.15 公告编号：2018-009 54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,230,483.15 -2,230,483.15 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -3,258,325.00 -3,258,325.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -3,258,325.00 -3,258,325.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 55 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,547,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - 791,208.48 - 1,632,068.13 60,427,776.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,100,000.00 - - - - - - - 25,438.15 - 228,943.36 9,354,381.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,100,000.00 - - - - - - - 25,438.15 - 228,943.36 9,354,381.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 37,447,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - 765,770.33 - 6,891,932.92 56,562,203.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,657,703.25 7,657,703.25 （二）所有者投入和减少资 本 37,447,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - - - - 48,904,500.00 1．股东投入的普通股 37,447,500.00 - - - 11,457,000.00 - - - - - - 48,904,500.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 765,770.33 - -765,770.33 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 765,770.33 - -765,770.33 - 公告编号：2018-009 56 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,547,500.00 11,457,000.00 791,208.48 7,120,876.28 65,916,584.76 公告编号：2018-009 57 敦化市福兴粮油股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 敦化市福兴粮油股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2003 年 8 月 8 日 ， 经 敦 化 市 工 商 行 政 管 理 局 批 准 成 立 ， 取 得 的 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 222403000000410。2016 年 2 月 17 日公司进行股改，整体变更为敦化市福兴粮油股份有限 公司。2016 年 3 月 3 日，取得的企业法人营业执照注册号为 910222403749345780C。2016 年企业先后增资 3,744.75 万元，增资后注册资本为 4,654.75 万元。 2017 年本公司部分股东股权进行了转让。截止 2017 年 12 月 31 日各股东认缴注册资本 额为： 股东名 称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 夏忠民 31,395,500.00 - - -438,000.00 -438,000.00 30,957,500.00 夏莉莉 2,300,000.00 - - - - - 2,300,000.00 夏丽媛 2,300,000.00 - - - - - 2,300,000.00 朱跃坤 6,000,000.00 - - - - - 6,000,000.00 金 鑫 800,000.00 - - - - - 800,000.00 刘子良 654,000.00 - - - 443,000.00 443,000.00 1,097,000.00 李志民 250,000.00 - - - - - 250,000.00 李晓翠 180,000.00 - - - - - 180,000.00 谢淑娟 162,000.00 - - - - - 162,000.00 刘晓芹 130,000.00 - - - 40,000.00 40,000.00 170,000.00 王景全 120,000.00 - - - - - 120,000.00 姜传义 110,000.00 - - - 35,000.00 35,000.00 145,000.00 陈晋湘 100,000.00 - - - - - 100,000.00 郑涵予 100,000.00 - - - - - 100,000.00 董雅儒 100,000.00 - - - - - 100,000.00 尹春波 100,000.00 - - - - - 100,000.00 肖本学 100,000.00 - - - - - 100,000.00 李文平 93,000.00 - - - - - 93,000.00 夏立娥 80,000.00 - - - - - 80,000.00 孙秀艳 80,000.00 - - - - - 80,000.00 穆 刚 80,000.00 - - - - - 80,000.00 王丽杰 75,000.00 - - - -25,000.00 -25,000.00 50,000.00 宋长红 70,000.00 - - - - - 70,000.00 张守国 70,000.00 - - - - - 70,000.00 孙浩博 68,000.00 - - - - - 68,000.00 张 凌 65,000.00 - - - - - 65,000.00 吕 萍 60,000.00 - - - -10,000.00 -10,000.00 50,000.00 杨世奇 60,000.00 - - - - - 60,000.00 李溪连 60,000.00 - - - - - 60,000.00 公告编号：2018-009 58 股东名 称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 高文祥 50,000.00 - - - -50,000.00 -50,000.00 - 刘元泽 50,000.00 - - - - - 50,000.00 刘义财 50,000.00 - - - - - 50,000.00 孙述道 50,000.00 - - - 10,000.00 10,000.00 60,000.00 孙彦晶 50,000.00 - - - - - 50,000.00 李延春 50,000.00 - - - - - 50,000.00 郑丽梅 50,000.00 - - - - - 50,000.00 胡 微 50,000.00 - - - - - 50,000.00 吴兆娜 45,000.00 - - - - - 45,000.00 付春山 40,000.00 - - - -40,000.00 -40,000.00 - 邢佰虎 40,000.00 - - - - - 40,000.00 王晓凯 40,000.00 - - - - - 40,000.00 刘洪春 40,000.00 - - - 35,000.00 35,000.00 75,000.00 刘 峰 40,000.00 - - - - - 40,000.00 范钦宝 40,000.00 - - - - - 40,000.00 赵凤娟 35,000.00 - - - - - 35,000.00 潘凤林 25,000.00 - - - - - 25,000.00 楚雪琴 20,000.00 - - - - - 20,000.00 申玉霞 20,000.00 - - - - - 20,000.00 合 计 46,547,500.00 - - - - - 46,547,500.00 公司经营范围：粮食种植、加工；饲料、饲料添加剂、油脂加工；粮食及土特产品购销； 杂粮有机产品分选、包装、销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务。 公司主要从事农副产品加工、销售和出口贸易业务。 公司主要产品有：非转基因有机大豆、豆饼粉、豆油。 住所：敦化市民主街新林委 1 组，法定代表人：夏忠民。 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 9 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括一家，为讷河市福兴粮油有限责任公司，与上年相同， 没有变化，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营 公司具有持续经营能力。 公告编号：2018-009 59 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 公告编号：2018-009 60 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 公告编号：2018-009 61 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个公司视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的 资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投 资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在 公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 公告编号：2018-009 62 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 公告编号：2018-009 63 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日当月 1 日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 公告编号：2018-009 64 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 公告编号：2018-009 65 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 公告编号：2018-009 66 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 款项性质及风险特征 关联方组合 本公司关联方的应收账款 押金保证金及备用金组合 款项性质为押金、保证金及周转备用金的应收账款 公告编号：2018-009 67 确定组合的依据 款项性质及风险特征 关联方组合 本公司关联方的应收账款 押金保证金及备用金组合 款项性质为押金、保证金及周转备用金的应收账款 账龄组合 未纳入上述关联方和押金保证金及备用金组合的其他 应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法： 关联方组合 不计提坏账准备 押金保证金及备用金组合 不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料（包括低值易耗品、包装物等）、库存商品、在产品、 委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 公告编号：2018-009 68 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法。 (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 公告编号：2018-009 69 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 公告编号：2018-009 70 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办 公及电子设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 公告编号：2018-009 71 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 运输设备 平均年限法 5 5 19.00 办公、电子设备 平均年限法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 公告编号：2018-009 72 (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 公告编号：2018-009 73 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 根据土地使用权证规定的年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 公告编号：2018-009 74 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程等是否存在减值迹象，对 存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准 备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 公告编号：2018-009 75 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 公告编号：2018-009 76 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 本公司出口收入，按报关单上出口日期当月一日汇率折算确认收入；本公司国内销售收 入，按商品销售实现时点确认。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 公告编号：2018-009 77 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2018-009 78 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 公告编号：2018-009 79 收益金额。 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十四）。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 公告编号：2018-009 80 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的， 可以合并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （二十九）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行， 对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。 相关会计政策 变更已经本公 司董事会批准 说明 1 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存 在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 相关会计政策 变更已经本公 司董事会批准 说明 1 2017 年 12 月 25 日，财政部印发《财政部关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，针对 2017 年施行的 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会[2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府 补助》（财会[2017]15 号）的相关规定，修订了一般企业财务报表 格式。 相关会计政策 变更已经本公 司董事会批准 说明 2 说明 1：本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号— —持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企 业会计准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。2017 年度与 企业日常活动相关的政府补助为 108,000.00 元，已计入“其他收益”科目。 公告编号：2018-009 81 说明 2：本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资 产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会 计政策变更采用追溯调整法。本公司 2016 年度未发生资产处置收益，无需进行调整；2017 年度固定资产处置损益为-48,118.80 元，已列报于“资产处置收益”。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （三十）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 13、11 企业所得税 应纳税所得额 25 纳税主体名称 所得税税率（%） 敦化市福兴粮油股份有限公司 25.00 讷河市福兴粮油有限责任公司 25.00 （二）税收优惠及批文 2017 年 1—10 月份企业出口的豆饼粉享受 13%退税率，2017 年 11—12 月份企业出口 的豆饼粉享受 11%退税率。 规格型号：蛋白质>44%,提炼豆油所得的其他固体残渣(不论是否研磨或制成团) HS 编码：23040090 公司根据 《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工 范围(2008 年版)》（财税 2008﹝149﹞号）文。2016 年起豆饼粉销售免征所得税。 （三）其他说明 无 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 原币金额 折 算 汇 率 人民币金额 原币金额 折 算 汇 率 人民币金额 库存现金 112,820.95 1.00 112,820.95 264,711.86 1.00 264,711.86 公告编号：2018-009 82 项目 期末余额 期初余额 原币金额 折 算 汇 率 人民币金额 原币金额 折 算 汇 率 人民币金额 银行存款 -- -- 1,971,299.73 -- -- 9,625,999.90 其中：人民币 1,970,568.55 1.00 1,970,568.55 9,625,960.57 1.00 9,625,960.57 美元 111.90 6.5342 731.18 5.67 6.9370 39.33 合计 2,083,501.40 -- 2,084,120.68 -- -- 9,890,711.76 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 1,329,077.84 3.83 1,329,077.84 100.00 0.00 - - - - - 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 33,328,413.27 96.17 373,752.09 1.12 32,954,661.18 17,627,765.66 97.90 176,277.66 1.00 17,451,488.00 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 - - - - - 377,946.38 2.10 377,946.38 100.00 0.00 合计 34,657,491.11 100.00 1,702,829.93 —— 32,954,661.18 18,005,712.04 100．00 554,224.04 —— 17,451,488.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 CAPROCK LAND COMPANY 1,329,077.84 1,329,077.84 100.00 豆饼粉的蛋白指标没有 达到客户要求的标准,双 方 协 商 拟 扣 款 1,329,077.84 元。 合计 1,329,077.84 1,329,077.84 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 32,878,769.33 328,787.69 1.00 1-2 年 449,643.94 44,964.40 10.00 合计 33,328,413.27 373,752.09 -- 公告编号：2018-009 83 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,526,552.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 377,946.38 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) P.KruckenOrganic GmbH 11,029,729.60 1 年以内 31.82% 讷河市鼎胜农贸科技有限责任公司 10,528,800.00 1 年以内 30.38% FEED FACTORS LIMITED 4,359,169.34 1 年以内 12.58% Gemcom Ltd. 2,911,548.37 1 年以内 8.40% SV ORGANIX GMBH 2,038,574.02 1 年以内 5.88% 合计 30,867,821.33 -- 89.06 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 30,867,821.33 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 89.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 308,678.21 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 391,156.60 82.15 522,453.08 100.00 1-2 年 85,000.00 17.85 - - 合计 476,156.60 100.00 522,453.08 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 债务人 期末余额 未及时结算的原因 吉林天淼热能设备安装有限公司 85,000.00 服务未提供完 合计 85,000.00 -- 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预 付款 项期 末余 额合 计数 的比 例（%） 预付款 时间 未结算原因 中国出口信用保险公司 非关联方 286,718.00 60.22 一 年 以 内 服务未提供 吉林天淼热能设备安装有限公司 非关联方 85,000.00 17.85 1-2 年 服务未提供 定州市永胜粮油机械有限公司 非关联方 41,625.00 8.74 一 年 以 内 服务未提供 公告编号：2018-009 84 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预 付款 项期 末余 额合 计数 的比 例（%） 预付款 时间 未结算原因 长春市新洁丽物业服务有限公司 非关联方 32,813.60 6.89 一 年 以 内 服务未提供 李洪光 非关联方 30,000.00 6.30 一 年 以 内 服务未提供 合计 -- 476,156.60 100.00 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 568,600.8 5 100.00 2,098.20 0.37 566,502.65 110,777.51 100.00 1057.78 1.00 109,719.73 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 - - - - - - - - - - 合计 568,600.8 5 100.00 2,098.20 0.37 566,502.65 110,777.51 100.00 1,057.78 1.00 109,719.73 组合中，按押金保证金及备用金组合的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 保证金 350,000.00 - - 备用金 8,781.00 - - 合计 358,781.00 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 209,819.85 2,098.20 1.00 合计 209,819.85 2,098.20 1.00 确定该组合依据的说明：均不需要单项计提坏账准备 公告编号：2018-009 85 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,040.42 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 电费 59,834.85 58,901.20 备用金 8,781.00 5,000.00 翻译费 - 2,850.00 会展费用 146,188.00 20,825.24 运杂费 - 23,201.07 保证金 350,000.00 - 检验费 2,597.00 - 信息服务费 1,200.00 合计 568,600.85 110,777.51 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额 工信局 保证金 350,000.00 1 年以内 61.55 - 纽伦堡会展服务（上 海）有限公司 会展费用 146,188.00 1 年以内 25.71 1,461.88 国网吉林省电力有限 公司延边供电公司 电费 58,670.73 1 年以内 10.32 586.71 尹广旺 备用金 5,000.00 1 年以内 0.88 - 通标标准技术服务有 限公司 检验费 2,597.00 1 年以内 0.46 25.97 合计 -- 562,455.73 -- 98.92 2,074.56 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,002,090.43 - 1,002,090.43 685,763.49 - 685,763.49 库 存 商 品 23,839,469.48 - 23,839,469.48 17,744,243.72 - 17,744,243.72 合计 24,841,559.91 - 24,841,559.91 18,430,007.21 - 18,430,007.21 2、存货跌价准备 无 公告编号：2018-009 86 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 3,865,476.68 1,292,490.29 企业所得税预缴留抵税额 62,500.00 - 合计 3,927,976.68 1,292,490.29 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公、电子设备 合计 一、账面原值： -- -- -- -- -- 1.期初余额 22,792,138.52 15,011,474.04 2,829,506.53 149,041.51 40,782,160.60 2.本期增加金额 11,947,770.06 687,341.47 281,979.06 23,927.00 12,941,017.59 (1)购置 1,323,704.49 117,176.34 281,979.06 23,927.00 1,746,786.89 (2)在建工程转入 10,624,065.57 570,165.13 - - 11,194,230.70 3.本期减少金额 - - 468,041.00 - 468,041.00 (1)处置或报废 - - 468,041.00 - 468,041.00 4.期末余额 34,739,908.58 15,698,815.51 2,643,444.59 172,968.51 53,255,137.19 二、累计折旧 -- -- -- -- -- 1.期初余额 2,312,801.47 3,070,559.74 1,493,712.86 101,429.93 6,978,504.00 2.本期增加金额 998,128.05 1,458,435.89 375,454.42 18,428.31 2,850,446.67 (1)计提 998,128.05 1,458,435.89 375,454.42 18,428.31 2,850,446.67 3.本期减少金额 - - 315,422.20 - 315,422.20 (1)处置或报废 - - 315,422.20 - 315,422.20 4.期末余额 3,310,929.52 4,528,995.63 1,553,745.08 119,858.24 9,513,528.47 三、减值准备 -- -- -- -- -- 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 -- -- -- -- -- 1.期末账面价值 31,428,979.06 11,169,819.88 1,089,699.51 53,110.27 43,741,608.72 2.期初账面价值 20,479,337.05 11,940,914.30 1,335,793.67 47,611.58 33,803,656.60 2、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 讷河市福兴粮油有限责任公司办公 楼 3,278,284.60 正在办理中 合计 3,278,284.60 -- （八）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-009 87 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准 备 账面净值 硬化地面 - - - 151,010.97 - 151,010.97 办公楼 - - - 335,581.03 - 335,581.03 污水处理 135,000.00 - 135,000.00 - - - 合计 135,000.00 - 135,000.00 486,592.00 - 486,592.00 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其 他减少 金额 硬化地面 1,800,000.00 151,010.97 1,636,770.00 1,787,780.97 - 办公楼 3,300,000.00 335,581.03 2,942,703.57 3,278,284.60 - 车库 800,000.00 - 792,000.00 792,000.00 - 大库 4,800,000.00 - 4,766,000.00 4,766,000.00 - 污水处理 360,000.00 - 135,000.00 - - 合计 11,060,000.00 486,592.00 10,272,473.5 7 10,624,065.5 7 - （续上表） 项目 期末余额 工程进度 利息资本 化累计 金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 硬化地面 - 已完工 - - - 自筹 办公楼 - 已完工 - - - 自筹 车库 - 已完工 - - - 自筹 大库 - 已完工 - - - 自筹 污水处理 135,000.00 40% - - - 自筹 合计 135,000.00 -- - - - -- （九）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,704,928.13 426,232.03 555,281.82 138,820.45 可抵扣亏损 446,951.24 111,737.81 - - 内部交易未实现利润 100,314.33 25,078.58 - - 合计 2,252,193.70 563,048.42 555,281.82 138,820.45 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 11,000,000.00 4,000,000.00 合计 11,000,000.00 4,000,000.00 公告编号：2018-009 88 期末短期借款余额 11,000,000.00 元，其中：中国邮政储蓄银行股份有限公司敦化市支 行抵押借款 4,000,000.00 元、中国邮政储蓄银行股份有限公司讷河市支行抵押借款 7,000,000.00 元。具体如下： （1）敦化市福兴粮油股份有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司敦化市支行签订 了编号为 22009546100217070001 号《小企业流动资金借款合同》，借款金额 4,000,000.00 元； 同时签订了编号为 22009546100417070001 号《小企业最高额抵押合同》，以公司厂房、办 公楼、土地作为抵押物。中国邮政储蓄银行股份有限公司与夏忠民、朱跃坤、夏丽媛、夏莉 莉签订了编号为 22009546100617070001 号《小企业最高额保证合同》，由其提供连带责任 保证。 （2）讷河市福兴粮油有限责任公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司讷河市支行签订 了编号为 23004611100217090001 号《小企业流动资金借款合同》，借款金额 7,000,000.00 元； 并签订了编号为 23004611100417090001 号《小企业最高额抵押合同》，以工业厂房作为抵 押物；同时中国邮政储蓄银行股份有限公司讷河市支行分别与敦化市福兴粮油股份有限公司、 夏忠民、夏莉莉、夏丽媛签订了《小企业最高额保证合同》，由其提供连带责任保证。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无 （十一）应付账款 1、应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 18,595,137.08 241,363.00 合计 18,595,137.08 241,363.00 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 248,460.00 224,000.00 合计 248,460.00 224,000.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 146,726.00 3,631,912.61 3,493,005.61 285,633.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 198,887.80 198,887.80 - 合计 146,726.00 3,830,800.41 3,691,893.41 285,633.00 2、短期薪酬列示 公告编号：2018-009 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 146,726.00 3,509,209.59 3,370,302.59 285,633.00 二、职工福利费 - 50,484.00 50,484.00 - 三、社会保险费 - 61,419.45 61,419.45 - 其中：医疗保险费 - 49,233.24 49,233.24 - 工伤保险费 - 7,673.47 7,673.47 - 生育保险费 - 4,512.74 4,512.74 - 四、工会经费和职工教育经费 - 10,799.57 10,799.57 - 合计 146,726.00 3,631,912.61 3,493,005.61 285,633.00 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 194,808.72 194,808.72 - 2.失业保险费 - 4,079.08 4,079.08 - 合计 - 198,887.80 198,887.80 - （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 76,382.45 818,215.86 个人所得税 554.00 5,202.00 土地使用税 17,198.50 - 房产税 7,863.47 - 印花税 27,501.39 37,978.15 合计 129,499.81 861,396.01 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 15,300,000.00 10,421,364.64 海运费 1,749,624.48 - 运杂费 661,751.69 - 检验费 25,421.00 31,610.00 燃料费 159,000.00 282,894.71 装卸费 390,348.00 - 保险费 24,195.00 - 电费 117,619.41 - 合计 18,427,959.58 10,735,869.35 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 吉林省高速公路工程有限公司 5,700,000.00 未偿还借款 合计 5,700,000.00 -- 注：2017 年账龄超过 1 年的其他应付款为借款，借款用途为生产经营，来源为关联公司借 款。 公告编号：2018-009 90 （十六）股本 股东名 称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 夏忠民 31,395,500.00 - - -438,000.00 -438,000.00 30,957,500.00 夏莉莉 2,300,000.00 - - - - - 2,300,000.00 夏丽媛 2,300,000.00 - - - - - 2,300,000.00 朱跃坤 6,000,000.00 - - - - - 6,000,000.00 金 鑫 800,000.00 - - - - - 800,000.00 刘子良 654,000.00 - - - 443,000.00 443,000.00 1,097,000.00 李志民 250,000.00 - - - - - 250,000.00 李晓翠 180,000.00 - - - - - 180,000.00 谢淑娟 162,000.00 - - - - - 162,000.00 刘晓芹 130,000.00 - - - 40,000.00 40,000.00 170,000.00 王景全 120,000.00 - - - - - 120,000.00 姜传义 110,000.00 - - - 35,000.00 35,000.00 145,000.00 陈晋湘 100,000.00 - - - - - 100,000.00 郑涵予 100,000.00 - - - - - 100,000.00 董雅儒 100,000.00 - - - - - 100,000.00 尹春波 100,000.00 - - - - - 100,000.00 肖本学 100,000.00 - - - - - 100,000.00 李文平 93,000.00 - - - - - 93,000.00 夏立娥 80,000.00 - - - - - 80,000.00 孙秀艳 80,000.00 - - - - - 80,000.00 穆 刚 80,000.00 - - - - - 80,000.00 王丽杰 75,000.00 - - - -25,000.00 -25,000.00 50,000.00 宋长红 70,000.00 - - - - - 70,000.00 张守国 70,000.00 - - - - - 70,000.00 孙浩博 68,000.00 - - - - - 68,000.00 张 凌 65,000.00 - - - - - 65,000.00 吕 萍 60,000.00 - - - -10,000.00 -10,000.00 50,000.00 杨世奇 60,000.00 - - - - - 60,000.00 李溪连 60,000.00 - - - - - 60,000.00 高文祥 50,000.00 - - - -50,000.00 -50,000.00 - 刘元泽 50,000.00 - - - - - 50,000.00 刘义财 50,000.00 - - - - - 50,000.00 孙述道 50,000.00 - - - 10,000.00 10,000.00 60,000.00 孙彦晶 50,000.00 - - - - - 50,000.00 李延春 50,000.00 - - - - - 50,000.00 郑丽梅 50,000.00 - - - - - 50,000.00 胡 微 50,000.00 - - - - - 50,000.00 吴兆娜 45,000.00 - - - - - 45,000.00 付春山 40,000.00 - - - -40,000.00 -40,000.00 - 邢佰虎 40,000.00 - - - - - 40,000.00 王晓凯 40,000.00 - - - - - 40,000.00 刘洪春 40,000.00 - - - 35,000.00 35,000.00 75,000.00 公告编号：2018-009 91 股东名 称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 刘 峰 40,000.00 - - - - - 40,000.00 范钦宝 40,000.00 - - - - - 40,000.00 赵凤娟 35,000.00 - - - - - 35,000.00 潘凤林 25,000.00 - - - - - 25,000.00 楚雪琴 20,000.00 - - - - - 20,000.00 申玉霞 20,000.00 - - - - - 20,000.00 合 计 46,547,500.00 - - - - - 46,547,500.00 注：2017 年本公司部分股东股权进行了转让。 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 11,457,000.00 - 11,457,000.00 合计 11,457,000.00 - 11,457,000.00 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 791,208.48 - - 791,208.48 合计 791,208.48 - - 791,208.48 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,120,876.28 228,943.36 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 7,120,876.28 228,943.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,054,314.39 7,657,703.25 减：提取法定盈余公积 - 765,770.33 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 3,258,325.00 - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 1,808,236.89 7,120,876.28 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 113,704,981.54 104,233,851.94 131,871,274.84 116,921,100.51 合计 113,704,981.54 104,233,851.94 131,871,274.84 116,921,100.51 2、前五名客户的主营业务收入情况 项目 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) P. Krücken Organic Gmbh 24,109,511.57 21.20 GEMCOM Ltd 18,568,301.10 16.33 FEED FACTORS LIMITED 15,532,997.27 13.66 公告编号：2018-009 92 项目 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 讷河市鼎胜农贸科技有限责任公司 14,028,348.52 12.34 SAVI ITALO SRL 7,853,204.22 6.91 合计 80,092,362.68 70.44 3、主营业务按类别列式 4、主营业务按行业列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农业 113,704,981.54 104,233,851.94 131,871,274.84 116,921,100.51 合计 113,704,981.54 104,233,851.94 131,871,274.84 116,921,100.51 5、主营业务按地区分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 34,359,173.47 27,948,055.30 26,436,566.82 23,439,467.69 国外 79,345,808.07 76,285,796.64 105,434,708.02 93,481,632.82 合计 113,704,981.54 104,233,851.94 131,871,274.84 116,921,100.51 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,131.20 - 教育费附加 1,522.28 - 房产税 90,880.26 15,934.12 土地使用税 191,596.24 10,230.24 印花税 74,380.30 39,303.24 合计 360,510.28 65,467.60 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 包装费 634,581.69 663,181.87 展览费 193,799.91 353,729.40 广告费和业务宣传费 181,787.42 90,136.76 港杂费 2,378,620.97 3,319,679.13 销售人员薪酬 520,640.00 377,587.00 差旅费 42,391.30 1,667.00 认证费 25,998.11 - 其他 380,568.31 435,689.87 合计 4,358,387.71 5,241,671.03 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 豆饼粉 94,858,404.41 91,077,308.75 111,209,916.46 100,679,906.88 豆油 17,954,709.92 12,235,572.15 20,346,814.73 15,969,600.43 商品豆 891,867.21 920,971.04 - - 玉米酒糟 - - 314,543.65 271,593.20 合计 113,704,981.54 104,233,851.94 131,871,274.84 116,921,100.51 公告编号：2018-009 93 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 管理人员薪酬 1,254,606.74 1,324,493.54 折旧费 573,372.70 560,916.58 修理费 72,356.85 66,073.00 水电费 131,652.16 33,640.58 办公费 81,760.67 88,858.45 差旅费 184,039.53 319,078.86 业务招待费 64,603.08 112,598.44 财产保险费用 124,842.92 84,186.13 咨询顾问费用 1,097,029.90 2,076,599.74 物料消耗 146,307.03 145,419.44 检验检疫费 223,585.65 325,428.39 租赁费 77,592.40 - 其他管理费用 98,421.19 89,591.51 合计 4,130,170.82 5,226,884.66 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 166,663.47 202,502.23 减：利息收入 10,437.36 14,781.23 汇兑损失 1,424,933.48 -1,460,622.07 银行手续费 36,978.76 24,209.42 合计 1,618,138.35 -1,248,691.65 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,527,592.69 226,413.33 合计 1,527,592.69 226,413.33 （二十六）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生 的处置利得或损失小计： -48,118.80 - 其中：固定资产处置收益 -48,118.80 - 合计 -48,118.80 - （二十七）其他收益 1、其他收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 政府补助 108,000.00 - 与收益相关 合计 108,000.00 - -- 注：根据修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，自 2017 年 6 月 12 日起将营 业外收入中与日常活动相关的政府补助调整至其他收益中，对 2017 年 1 月 1 日存在的政 公告编号：2018-009 94 府补助采用未来适用法处理。 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 外经贸发展专项资金 50,000.00 - 与收益相关 德国展会项目资金 58,000.00 - 与收益相关 合计 108,000.00 - -- （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 - 2,198,000.00 - 合计 - 2,198,000.00 - 注：本年发生额较上年大幅减少的原因详见本附注“六、（二十七）其他收益”。 （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款 100.00 - 100.00 滞纳金 3,508.65 - 3,508.65 违约金 - 504,283.41 - 合计 3,608.65 504,283.41 3,608.65 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 11,144.66 -468,953.97 递延所得税费用 -424,227.97 -56,603.33 合计 -413,083.31 -525,557.30 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,467,397.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 -616,849.43 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -88,775.15 非应税收入的影响 565,502.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -272,961.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 - 所得税费用 -413,083.31 （三十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2018-009 95 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 448,074.64 10,553,000.00 利息收入 10,437.36 14,781.23 政府补助 108,000.00 2,198,000.00 代垫费用 5,012,765.66 4,672,957.45 合计 5,579,277.66 17,438,738.68 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 - 50,100,000.00 海运费 3,260,241.50 4,675,925.06 运费 - 4,114,260.45 港杂费 2,378,620.97 3,319,679.13 水电费 197,148.29 966,564.56 车间费用 - 265,329.62 包装费 634,581.69 816,506.03 保险费 124,842.92 84,186.13 咨询费 1,123,028.01 2,126,599.74 手续费 36,978.76 24,209.42 差旅费 226,430.83 322,078.86 房租款 117,506.54 - 物料消耗 99,579.21 - 办公费 81,760.67 - 车辆费用 72,356.85 - 检疫费 223,585.65 - 广告和业务宣传费 191,346.42 - 展览费 193,799.91 - 招待费 64,603.08 - 保证金 350,000.00 - 其他 419,323.97 463,721.87 合计 9,795,735.27 67,279,060.87 3、收到的其他与投资活动有关的现金 无 4、支付的其他与投资活动有关的现金 无 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 11,100,000.00 - 合计 11,100,000.00 - 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 6,211,364.64 - 合计 6,211,364.64 - 公告编号：2018-009 96 （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -2,054,314.39 7,657,703.25 加：资产减值准备 1,527,592.69 226,413.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,850,446.67 1,451,368.51 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 48,118.80 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 167,188.90 202,502.23 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -424,227.97 -56,603.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,411,552.70 -11,078,035.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -20,118,363.70 21,299,762.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 16,398,539.75 -41,289,327.53 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -8,016,571.95 -21,586,216.44 2．不涉及现金收支的重大活动： -- -- 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,084,120.68 9,890,711.76 减：现金的期初余额 9,890,711.76 157,159.60 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -7,806,591.08 9,733,552.16 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,084,120.68 9,890,711.76 其中：库存现金 112,820.95 264,711.86 可随时用于支付的银行存款 1,971,299.73 9,625,999.90 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 2,084,120.68 9,890,711.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 公告编号：2018-009 97 项目 期末余额 期初余额 的现金和现金等价物 （三十三）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-敦化办公楼（管理用） 4,156,374.45 短期借款抵押 固定资产-敦化生产车间 1,159,885.13 短期借款抵押 固定资产-敦化加工车间 1,238,040.00 短期借款抵押 固定资产-讷河厂房 8,562,939.62 短期借款抵押 合计 15,117,239.20 -- （三十四）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 111.90 6.5342 731.18 其中：美元 111.90 6.5342 731.18 应收账款 3,606,105.90 6.5342 23,563,017.17 其中：美元 3,606,105.90 6.5342 23,563,017.17 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 讷河市福兴粮油 有限责任公司 讷河市 讷河市 农产品加工 100% - 新设 八、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 夏忠民 董事长、总经理、股东、实际控制人 姜传义 股东 吉林省高速公路工程有限公司 股东朱跃坤实际控制的企业 朱跃坤 持有公司 5% 以上股份的股东 夏丽媛 控股股东夏忠民女儿，股东夏莉莉妹妹 夏莉莉 控股股东夏忠民女儿，股东夏丽媛姐姐，董事会秘书、 副总经理、财务总监、董事 敦化市星城网络 夏莉莉的丈夫姜传义及其弟弟姜传玉各出资 50%设立 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 公告编号：2018-009 98 无 (2) 出售商品/提供劳务情况表 无 (3) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3、关联租赁情况 无 4、关联担保情况 关联方担保情况详见附注六、（十）、1。 5、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 夏忠民 1,600,000.00 2017/11/1 2019/10/30 -- 夏忠民 2,000,000.00 2017/11/16 2019/11/15 -- 吉林省高速公路工程有限公 司 1,500,000.00 2017/4/27 2018/12/31 -- 吉林省高速公路工程有限公 司 500,000.00 2017/5/8 2018/12/31 -- 吉林省高速公路工程有限公 司 1,000,000.00 2017/5/25 2018/12/31 -- 吉林省高速公路工程有限公 司 1,500,000.00 2017/6/20 2018/12/31 -- 吉林省高速公路工程有限公 司 1,500,000.00 2017/6/22 2018/12/31 -- 吉林省高速公路工程有限公 司 5,700,000.00 2014/3/12 未到期 -- 6、关联方资产转让、债务重组情况 无 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 431,780.00 388,800.00 8、其他关联交易 无 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 无 公告编号：2018-009 99 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 夏忠民 3,600,000.00 411,364.64 其他应付款 吉林省高速公路工程有限公司 11,700,000.00 10,000,000.00 （五）关联方承诺 无 （六）其他 无 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 1,329,077.84 4.30 1,329,077.8 4 100.00 -- -- -- -- -- -- 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 29,549,613.27 95.70 335,964.09 1.14 29,213,649.1 8 17,627,765.66 97.9 176,277.6 6 1.00 17,451,488.0 0 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 - - - - - 377,946.38 2.1 377,946.3 8 100.00 - 合计 30,878,691.11 100.00 1,665,041.9 3 —— 29,213,649.18 18,005,712.04 100．00 554,224.0 4 —— 17,451,488.00 公告编号：2018-009 100 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 CAPROCK LAND COMPANY 1,329,077.84 1,329,077.84 100.00 豆饼粉的蛋白指标没有 达到客户要求的标准,双 方 协 商 拟 扣 款 1,329,077.84 元。 合计 1,329,077.84 1,329,077.84 100.00 —— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 29,099,969.33 290,999.69 1.00 1-2 年 449,643.94 44,964.40 10.00 合计 29,549,613.27 335,964.09 —— 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,488,764.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 377,946.38 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) P.KruckenOrganic GmbH 11,029,729.60 1 年以内 35.72 讷河市鼎胜农贸科技有限责任公司 6,750,000.00 1 年以内 21.86 FEED FACTORS LIMITED 4,359,169.34 1 年以内 14.12 Gemcom Ltd. 2,911,548.37 1 年以内 9.43 SV ORGANIX GMBH 2,038,574.02 1 年以内 6.60 合计 27,089,021.33 -- 87.73 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 27,089,021.33 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 87.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 270,890.21 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 公告编号：2018-009 101 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 53,168,600.85 100.00 2,098.20 0.00 53,166,502.6 5 12,110,777.51 100.00 1,057.78 1.00 12,109,719.73 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 - - - - - - - - - - 合计 53,168,600.85 100.00 2,098.20 0.00 53,166,502.6 5 12,110,777.51 100.00 1,057.78 1.00 12,109,719.73 组合中，按关联方组合的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方 52,950,000.00 - - 合计 52,950,000.00 - - 组合中，按押金保证金及备用金组合的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 8,781.00 - - 合计 8,781.00 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 209,819.85 2,098.20 1.00 合计 209,819.85 2,098.20 1.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,040.42 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 电费 59,834.85 58,901.20 子公司往来 52,950,000.00 12,000,000.00 公告编号：2018-009 102 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 8,781.00 5,000.00 翻译费 - 2,850.00 会展费用 146,188.00 20,825.24 运杂费 - 23,201.07 检验费 2,597.00 - 信息服务费 1,200.00 - 合计 53,168,600.85 12,110,777.51 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 讷河市福兴粮油有限责任 公司 子公司 往来 52,950,000.00 1 年以内 99.59 - 纽伦堡会展服务（上海）有 限公司 会展 费用 146,188.00 1 年以内 0.27 1,461.88 国网吉林省电力有限公司 延边供电公司 电费 58,670.73 1 年以内 0.11 586.71 尹广旺 备用金 5,000.00 1 年以内 0.01 - 通标标准技术服务有限公司 检验费 2,597.00 1 年以内 0.01 25.97 合计 -- 53,162,455.73 -- 99.99 2,074.56 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,500,000.0 0 - 14,500,000.0 0 10,000,000.00 - 10,000,000.0 0 合计 14,500,000.0 0 - 14,500,000.0 0 10,000,000.00 - 10,000,000.0 0 2、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 讷河市福兴粮 油有限责任公 司 10,000,000.00 4,500,000.0 0 - 14,500,000.00 - - 合计 10,000,000.00 4,500,000.0 0 - 14,500,000.00 - - （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2018-009 103 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务 95,067,898.93 86,930,996.89 131,871,274.84 116,921,100.51 合计 95,067,898.93 86,930,996.89 131,871,274.84 116,921,100.51 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -48,118.80 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 108,000.00 政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,608.65 罚款、滞纳金 小计 56,272.55 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 14,068.14 少数股东权益影响额（税后） - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 42,204.41 -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -3.18 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -3.24 -0.05 -0.05 （本页无正文） 敦化市福兴粮油股份有限公司 二〇一八年四月九日 公告编号：2018-009 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室