838956_2019_旋荣科技_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 上海旋荣科技股份有限公司 （ Shanghai Reglory Technology Co.,Ltd） ） 旋 荣 科 技 NEEQ : 838956 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 17 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 22 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 24 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 25 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 30 3 释义 释义项目 释义 旋荣科技、旋荣股份、股份公司、公 司 指 上海旋荣科技股份有限公司 有限公司、旋荣有限 指 上海旋荣实业有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 上会会计师事务所、会计师 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 律师 指 北京大成(上海)律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《上海旋荣科技股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本报告期 指 2019 年度 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 框架合同 指 合同双方当事人就合同标的交易达成意向并对主要 内容予以确定而订立的合同,具体的交易细节在框架 合同的基础上再细化成正式的合同。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-041 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵潇玮、主管会计工作负责人石明成及会计机构负责人（会计主管人员）石明成保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 办公用品流通行业在国内发展较早,市场化程度较高,市场集 中度较低。除办公用品制造商外,参与市场竞争的服务商主要 有大型连锁超市、专业分销商、批发商以及零售专营商,数量 众多,竞争十分激烈。近年来,电子商务渠道凭借其便利、廉价 及选择性强等优势,业务增长迅猛,如天猫商城、京东商城等, 使得办公用品流通领域的竞争更为激烈。若公司不能有效应对 日益激烈的市场竞争,将可能对公司的生产经营带来不利的影 响。 客户集中风险 2019 年度公司对前五名客户合计的销售收入占公司销售收入 的比重为 80.19%,虽然较上年度 92.76%已经大幅下降，但仍然 存在客户相对集中风险。尽管公司与主要客户建立了稳定的合 作关系,且主要客户为能源、电力行业国有企业,资金实力较为 雄厚,但如果主要客户因国家政策等情况出现重大波动而减少 对公司的订单,将可能对公司的经营业绩产生一定影响。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东为赵潇玮 、实际控制人为赵潇玮、王萍夫妇,其 合计持有公司 100%的股份,且赵潇玮任董事长兼总经理,王萍 任董事兼副总经理,能够对公司股东大会、董事会、管理层的 决策等事项产生重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的 公告编号：2020-041 5 控制权对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制,将可 能损害公司整体利益。 公司治理风险 公司于 2016 年 2 月 22 日由旋荣有限整体变更设立。股份公司 设立后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发 展所需的内部控制体系。经过两年多的学习实践,公司在治理 方面已经获得巨大的进步。随着报告期内公司的快速发展,经 营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司 未来经营中存在因内部管理不能够适应发展需要,从而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 核心业务人员流失风险 基于“聚焦大客户”战略,公司以核心业务人员为立足点,形成 了一套完整的大客户关系管理策略。通过建立行之有效的管理 制度、加强员工的业务培训等方式来强化员工服务大客户意 识,提升员工为大客户服务的能力和水平,以开发和维护同公 司大客户的业务关系。目前,公司核心业务人员与大客户之间 建立了良好的合作关系,赢得了客户的信任和良好口碑。未来, 若公司的核心业务人员流失,可能会在一定程度上影响公司的 客户占有率和市场竞争力,对公司的经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-041 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海旋荣科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Reglory Technology Co.,Ltd 证券简称 旋荣科技 证券代码 838956 法定代表人 赵潇玮 办公地址 上海市北京东路 668 号科技京城西楼 23 楼 D1 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 YANG YISHENG 职务 董事会秘书 电话 021-63087666 传真 021-63087666-8008 电子邮箱 davidyang10@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市北京东路 668 号科技京城西楼 23 楼 D1 座 200001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 2 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-51 批发类 主要产品与服务项目 办公用品批发,软件集成开发及提供技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 赵潇玮 实际控制人及其一致行动人 赵潇玮、王萍 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310114065969699K 否 公告编号：2020-041 7 注册地址 上海市嘉定区浏翔公路 955 号 3 幢 4 层 412 室 是 注册资本 20,000,000 是 公司因参与一项业务投标，于 2018 年 11 月将注册资本变更为 3000 万元，投标业务完成后，2019 年 2 月在《解放日报》公告了关于更正注册资本的事项，并于 2019 年 12 月完成了工商变更，调整回 2000 万元。 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡治华，章珍 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 7 日，公司原董事会秘书 YANG YISHENG 的辞职生效，同日任命丛艳丽为公司新一任 董事会秘书。 公告编号：2020-041 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 177,872,421.96 112,165,546.04 58.58% 毛利率% 11.81% 9.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,502,953.23 473,338.16 217.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,796,949.26 275,886.24 551.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.20 2.38 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.41 1.39 - 基本每股收益 0.08 0.03 166.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 81,007,478.84 36,351,498.14 122.84% 负债总计 56,009,221.21 12,856,193.74 335.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,998,257.63 23,495,304.40 6.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.57 -20.38% 资产负债率%（母公司） 67.47% 35.18% - 资产负债率%（合并） 69.14% 35.37% - 流动比率 1.4309 2.54 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,803,173.94 -406,275.31 2,266.80% 应收账款周转率 7.80 31.53 - 存货周转率 101.65 327.91 - 公告编号：2020-041 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 122.84% 16.78% - 营业收入增长率% 58.58% 95.46% - 净利润增长率% 217.52% -84.93% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,188,148.17 政府补助 583,327.43 委托投资收益 214,126.03 其他营业外支出 -1,300 非经常性损益合计 -391,994.71 所得税影响数 -97,998.68 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -293,996.03 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 6,507,578.81 公告编号：2020-041 10 应收账款 6,507,578.81 应付票据及应付账 款 11,668,835.14 应付账款 11,668,835.14 交易性金融资产 - 15,000,000.00 其他流动资产 15,006,480.00 6,480.00 公告编号：2020-041 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1.经营模式 公司的主营业务为办公用品批发，软件集成开发及提供技术服务。作为“一站式”办公用品服务 商，公司采用集成供应商经营模式，以企业客户为对象，从客户对办公用品的实际需求出发，为其提 供集成供应服务。公司在与客户签订合同后，将按照客户的具体需求为其采购所需要的办公用品，并 将采购好的办公用品配送至事先约定的地点，进而实现销售收入和营业利润。 2.销售模式 作为办公用品集成供应商，公司着眼于企业级客户，实施“聚焦大客户”战略，致力于为集团客 户提供一站式办公用品服务。根据不同业务之间的差异，企业采用了招投标以及“一对一”相结合的 方式进行销售。 所谓招投标销售，是指通过参加客户的招标活动，进行投标，并在中标之后同客户建立合作关系 的一种销售方式。近年来，政府积极提倡阳光采购，越来越多的企事业单位，特别是一些大中型集团 单位，通过招标的方式采购其所需产品和服务。为更好服务于客户，公司设立了市场部，与销售部协 同配合，搜集市场信息，分析客户办公用品的招标信息，积极参与客户的招标，并在中标后与之签订 业务合同。 对于那些不采用招标方式的客户，公司则会针对性地采取“一对一”销售的模式，通过销售部的 业务人员与客户公司直接接触，在直观地了解客户关于办公用品需求的同时，面对面地向客户展示公 司的优势，通过销售人员与客户建立信任关系，并最终取得业务合同。 3.采购模式 作为办公用品集成供应商，公司需要向下游客户提供“一站式”的办公用品采购服务。通常情况 下，公司采取“以销定采”的方式。依托于公司现有的ERP系统，按照客户需求产生销售订单，并据此 来组织采购。而下游客户对办公用品的需求不固定，而且办公用品本身种类繁杂、数量众多，倘若等 客户订单下达后再与供应商洽谈，将会严重影响公司为客户提供服务的水平。因此，为提高采购效率 和服务客户能力，公司通常与主要供应商签订框架合同，并依据框架合同的规定向其采购产品。同时， 为了提高及时响应客户需求的速度，基于对客户需求的综合判断，公司亦会采购客户使用频率较高的 办公用品作为库存。 4.物流配送模式 目前，公司基于现有的管理系统，与第三方物流公司合作，除了保证使用频率较高的办公用品的 最低库存量以外，采取“零库存”的物流配送模式。在接收到客户订单后，公司会根据订单的时间、 地点要求，生成采购计划，在要求的期限内完成采购，并在规定的时间将采购的办公用品直接从供应 商处运往客户指定的交货地点，提高了物流配送效率、降低了物流配送成本。 报告期内，公司的商业模式没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-041 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度公司实现营业收入 17787.24 万元，较上年同期上升了 58.58%，已经连续 3 年实现了高 速增长。毛利率 11.81%较去年 9.57%略有上升；实现营业利润 272.57 万元，较上年同期增加 361.88%； 归属于公司股东的净利润为 150.30 万元，较上年同期上升 217.52%，归属于公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 179.69 万元，较去年同期上升了 551.34%。 报告期内公司营业收入上升的主要原因是公司过去几年对于营销投入的加大，公司中标量和实际 履约率也都得到了明显的提升，并且公司在业务的地域性上有了更多的突破，并不仅仅局限于上海市， 开始向全国地区拓展。 报告期内的利润上升主要原因是公司的收入大幅上升，产品毛利率较去年有所增加，虽然销售费 用和管理费用随着销售收入有一定比例的增长，但由于总的销售基数比较大，去年同期的利润相对较 低，所以报告期内总的利润同比还是实现了较大幅度的增长。 总体回顾：报告期内，公司的业务实现了大幅的增长，并且在客户方面也取得了一些突破，例如 增加了部队业务；同时公司客户的地域上也有所突破，并不仅仅限于上海市；公司的收入来源和商业 模式在报告期内没有发生变化，主要是过去几年的积累帮助公司对客户的需求有了更好的理解，在中 标履约率上也大幅提高导致公司的业务呈现了快速增长的结果。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 14,084,279.89 17.39% 7,614,315.40 20.95% 84.97% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 应收账款 39,119,777.93 48.29% 6,507,578.81 17.90% 501.14% 存货 2,886,625.42 3.56% 199,824.71 0.55% 1,344.58% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 2,805,075.37 7.72% -100.00% 固定资产 594,008.97 0.73% 643,651.35 1.77% -7.71% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 预付账款 357,212.42 0.44% 1,634,006.82 4.50% -78.14% 其他应收款 5,746,406.15 7.09% 1,535,335.00 4.22% 274.28% 应付账款 53,975,024.60 66.63% 11,668,835.14 32.10% 362.56% 应付职工薪酬 325,455.10 0.40% 312,558.65 0.86% 4.13% 资产总计 81,007,478.84 - 36,351,498.14 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、截止报告期末，公司的货币资金账面余额14,084,279.89元，较去年同比增加84.97%，主要是因 为公司业务增长，销售收到的现金也大幅增加。 2、截至报告期末，公司的应收账款账面价值为39,119,777.93元，较去年同比增加501.14%，主要 是公司的收入增长，并且公司的前两大客户国网集团和苏宁集团的业务结款流程比较长所导致。 3、截至报告期末，公司的存货账面价值为2,886,625.42元，较去年同比增加1,344.58%，主要是因 为公司有约216.58万元的商品在2019年底发往苏宁集团，但其内部的最终验收程序没有完成且未就上 述商品与本公司结算，所以该部分商品暂挂存货。 4、截至报告期末，公司的长期股权投资账面价值为0元，报告期内公司的全资子公司旋胜科技将 公告编号：2020-041 13 其持有的上海浩财科技有限公司20%的股权转让，所以公司无长期股权投资。 5、截至报告期末，公司的预付账款账面价值为357,212.42元，较去年同比减少了78.14%，主要原 因是公司业务的增长导致公司议价能力的增强，在实际操作中尽可能的减少预付款降低风险。 6、截至报告期末，公司的其他应收款账面价值为5,746,406.15元，较去年同比增加了274.28%，主 要原因是公司支付的投标保证金增加，达到407.4万元。 7、截至报告期末，公司的应付账款账面价值为53,975,024.60元，较去年同比增长362.56%，主要 原因是公司业务增长，公司应付供应商的金额增加，导致应付账款相应增加。 8、截至报告期末，公司的应付职工薪酬账面价值为325,455.10元，与去年基本持平。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 177,872,421.96 - 112,165,546.04 - 58.58% 营业成本 156,872,920.42 88.19% 101,431,694.45 90.43% 54.66% 毛利率 11.81% - 9.57% - - 销售费用 3,272,170.47 1.84% 2,411,599.57 2.15% 35.68% 管理费用 13,115,088.61 7.37% 7,427,637.88 6.62% 76.57% 研发费用 - - - - - 财务费用 -21,871.59 -0.01% -24,304.21 -0.02% 10.01% 信用减值损失 -575,100.58 -0.32% 0 0 0 资产减值损失 0 0 -8,356.79 -0.01% 0 其他收益 583,327.43 0.33% - - 投资收益 -1,590,949.34 -0.89% -121,842.45 -0.11% -1,205.74% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,725,703.66 1.53% 590,133.92 0.53% 361.88% 营业外收入 - - 200,016.26 0.18% - 营业外支出 1,300.00 0.00% 9,829.21 0.01% -86.77% 净利润 1,502,953.23 0.84% 473,338.16 0.42% 217.52% 项目重大变动原因： 1、2019年度公司的营业收入为177,872,421.96元，较上年同期增加了58.58%。主要原因是公司过 去几年对于营销投入的加大，公司中标量和实际履约率也都得到了明显的提升，并且公司在业务的地 域性上有了更多的突破，并不仅仅局限于上海市，开始向全国地区拓展。 2、2019年度公司的销售费用为3,272,170.47元，较上年同期增长35.68%。主要原因是公司的销售 额快速增长带动销售费用同比增长。 3、2019年度公司的管理费用为13,115,088.61元，较上年同期增长76.57%。主要是由于为了推动业 务的增长公司给予员工的奖励加大，公司的薪酬类支出增大；并且为了贯彻业务地域的拓展，在新的 地域开发上业务相关类支出增大。 4、2019年度公司的其他收益为583,327.43元，主要是将政府的税收返还从营业外收入调整入该科 目。 5、2019年度公司的投资收益为-1,590,949.34元，较上年同期减少了1,205.74%，主要原因是公司处 置长期股权投资导致的亏损所致。 6、2019年度公司的营业利润为2,725,703.66元，较上年同期增加了361.88%，主要是公司的营业收 入大幅增长导致的利润增加。 公告编号：2020-041 14 7、2019年度公司营业外支出为1,300元，较上年同期减少了86.77%，主要是今年没有产生滞纳金。 8、2019年度公司的净利润为1,502,953.23元，较上年同期增加了217.52%，主要是公司的营业收入 大幅增长导致的利润增加，但公司在处置长期股权投资方面产生了亏损，所以对比营业利润的增加幅 度有所减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 177,872,421.96 112,165,546.04 58.58% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 156,872,920.42 101,431,694.45 54.66% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 上海 155,844,691.72 87.62% 105,007,346.97 93.62% 148.41% 其他省份 22,027,730.24 12.38% 7,158,199.07 6.38% 307.73% 收入构成变动的原因： 公司的业务在地域上进一步的放宽，走出去的战略得到进一步的额贯彻。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 国网上海市电力公司 87,341,280.15 49.10% 否 2 苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购 中心 25,402,871.59 14.28% 否 3 国电南瑞科技股份有限公司 13,135,275.90 7.38% 否 4 英大商务服务有限公司 8,845,282.99 4.97% 否 5 军队采购网上商城 7,938,266.02 4.46% 否 合计 142,662,976.65 80.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海曼能科技有限公司 46,100,584.93 29.39% 否 2 英大商务服务有限公司 5,546,308.12 3.54% 否 3 上海闿晋电气科技有限公司 5,134,412.17 3.27% 否 4 浙江喜能科技有限公司 5,110,456.04 3.26% 否 5 上海任安科技有限公司 4,484,443.07 2.86% 否 合计 66,376,204.33 42.32% - 公告编号：2020-041 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,803,173.94 -406,275.31 2,266.80% 投资活动产生的现金流量净额 -2,434,449.45 -3,538,871.12 31.21% 筹资活动产生的现金流量净额 0 6,815,582.52 -100.00% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 8,803,173.94 元，较上年同期增加了 2,266.80%， 原因是因为报告期内公司销售收入的增加收到的现金增长所致。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,434,449.45 元，较上年增加了 31.21%，主 要是因为公司今年通过理财的收益超过去年所致。 3、报告期内，公司没有筹资活动发生。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司的全资子公司上海旋胜科技有限公司（简称：旋胜科技）的参股子公司上海浩财科技有限公 司（简称：浩财科技）报告期内经营不善持续亏损，为了减少损失旋胜科技将所持有的浩财科技的 20% 的股份（认缴出资 300 万元，实缴出资 300 万元）以 100 万元的价格出让给自然人葛永梅。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司在经营过程持续摸索大客户的需求和服务痛点，根据客户的需求不断的调整服务品质和产品 范围。随着公司在行业中的努力耕耘，公司的业务体量和能力也水涨船高。同时在公司的努力开拓下， 公司在非上海地区的业务也得到了拓展，同时客户群体也不仅限于电力系统，报告期内公司的部队业 务也获得了超过预期的增长。公司计划 2020 年在保持现有的市场份额基础上加大对外省市的业务开 发，并且努力降低对于电力系统客户的依赖，并推出一些自我品牌产品。所以从各方面来看，公司的 持续经营能力健康良好。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险。办公用品流通行业在国内发展较早,市场化程度较高,市场集中度较低。除办公 用品制造商外,参与市场竞争的服务商主要有大型连锁超市、专业分销商、批发商以及零售专营商,数量 众多,竞争十分激烈。近年来,电子商务渠道凭借其便利、廉价及选择性强等优势,业务增长迅猛,如天猫 商城、京东商城等,使得办公用品流通领域的竞争更为激烈。若公司不能有效应对日益激烈的市场竞争, 将可能对公司的生产经营带来不利的影响。 应对措施：根据行业发展趋势和下游客户的需求特点变化，公司不断总结经验，特别是不同客户 的不同需求上下功夫，同时针对客户的要求开发出相应的产品和服务模式。 2、客户集中风险。虽然公司客户集中的风险在降低，但 2019 年度公司对前五名客户合计的销售 公告编号：2020-041 16 收入仍占公司销售收入的比重为 80.19%，如果主要客户因国家政策等情况出现重大波动而减少对公司 的订单，将可能对公司的经验业绩产生一定影响。 应对措施：公司一直意识到这个问题的存在并努力在解决。对比上一年公司的前五大收入占比已 有较大幅度的降低；但由于报告期内上海地区的业务增长较快，导致其在总的营收中占比仍然较高； 公司仍旧会积极的开拓非电网客户，同时在地域上，公司也仍旧会加大投入，预计 2020 年在客户集 中风险上会有更多的降低。 3、实际控制人不当风险。公司控股股东为赵潇玮、实际控制人为赵潇玮，王萍夫妇，其合计持有 公司 100%的股份，且赵潇玮任董事长兼总经理，王萍任董事兼副总经理，能够对公司股东大会、董事 会、管理层的决策等事项产生重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营、人 事、财务等事项进行不当控制，将可能损害公司及其他股东利益。 应对措施：公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。通过内 部控制制度的不断完善，管理层管理水平的整体提高，有效的避免因实际控制人不当控制而产生的风 险。同时公司在适当的时候也会考虑引进外部股东和董事，来帮助公司更理性的决策。 4、公司治理风险。公司于 2016 年 2 月 22 日由旋荣有限整体变更设立。股份公司设立后，公司 建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但由于股份公司设立时间较 短，各项新制度未能有充分时间检验落实效果并强化执行力度，而且管理层对于新制度仍在学习和理 解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不能够适应发展需要，从而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：保持和持续督导机构的定期交流，经常安排高级管理人员参加督导机构安排的新制度 学习以及执行的培训，并通过内外部的监督机制对执行的过程进行控制，能够应对新制度执行中的风 险。 5、核心业务人员流失风险。基于“聚焦大客户”战略，公司以核心业务人员为立足点，形成了一 套完整的大客户关系管理策略。通过建立行之有效的管理制度、加强员工的业务培训等方式来强化员 工服务大客户意识，提升员工为大客户服务的能力和水平，以开发和维护同公司大客户的业务关系。 目前，公司核心业务人员与大客户之间建立了良好的合作关系，赢得了客户的信任和良好口碑。未来， 若公司的核心业务人员流失，可能会在一定程度上影响公司的客户占有率和市场竞争力，对公司的经 营产生不利影响。 应对措施：公司一方面继续完善运营机制，建立合理的绩效体系，优化企业管理流程，提高管理 效率，增强公司自身对人才的吸引力；另一方面，加强企业文化建设，培育员工对企业文化的认可， 同时完善公司的薪资体系和培训体系，并适时结合股权激励的方式，建立稳定的人才队伍。截至报告 期内公司的核心人员并未发生变动。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-041 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.一 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 上海曼能科技有限 公司 采购商品 46,100,584.9 3 46,100,584.9 3 已事后补充履 行 2020 年 4 月 28 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司对上海曼能科技有限公司间接持股 20%，曼能科技是公司在对外拓展业务的一个合作尝试， 截止到 2019 年 12 月 31 日，曼能科技已经非本公司关联方，目前公司对曼能科技还有 16,707,531.96 的应付款尚未结算。 二、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 股东 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 限售承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 关联交易 详 见 承 诺 事 项 详细情况 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况 正在履行中 公告编号：2020-041 18 承诺事项详细情况： 1.股东对所持股份自愿锁定的承诺《全国中小企业股份转让系统务规则（试行）》第二章 2.8 条 规定：“挂牌公司控股东及实际制人在挂牌前直接或间持有的票分三批解除转让限，每批解除转让限 制的数量均为其挂牌前所持股票三分之一，时间分别为挂牌之日、期满一年和两年。挂牌前十二个月 以内控股东及实际控制人直接或间持有的股票进行过转让，该股票的管理按照前款规定执行，主办券 商为开展做市业务取得的初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发 生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定”。 报告期内，公司全体股东严格履行此承诺。 2.公司控股股东、实际控制人赵潇玮、王萍为了避免今后出现同业竞争情形，均出具了《避免同 业竞争承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人赵潇玮、王萍严格履行此承诺。 3.控股股东、实际控制人赵潇玮、王萍已向公司出具了《关于减少、规范关联交易的承诺函》， 承诺如下：在今后经营活动中，将尽量避免与统诺有限产生关联交易，在进行确有必要且无法避免的 产生关联交易时，将严格遵守市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行， 并按照相关法律法规以及范性文件的规定履行交易程序信息披露义务。 报告期内，公司控股股东、实际控制人赵潇玮、王萍严格履行此承诺。 4.公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行此承诺。 公告编号：2020-041 19 第六节 股本变动及股东情况 三、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000 25.00% 0 5,000,000 25.00% 其中：控股股东、实际控 制人 5,000,000 25.00% 0 5,000,000 25.00% 董事、监事、高管 5,000,000 25.00% 0 5,000,000 25.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 75.00% 0 15,000,000 75.00% 其中：控股股东、实际控 制人 15,000,000 75.00% 0 15,000,000 75.00% 董事、监事、高管 15,000,000 75.00% 0 15,000,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵潇玮 14,000,000 0 14,000,000 70.00% 10,500,000 3,500,000 2 王萍 6,000,000 0 6,000,000 30.00% 4,500,000 1,500,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 15,000,000 5,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明：赵潇玮和王萍系夫妻关系。 四、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 五、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 自然人赵潇玮持有公司 70%股份，担任公司董事长兼任总经理职务，为公司的控股股东。 赵潇玮，男，1980 年 5 月出生,中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海大学工商管理专 业，硕士研究生学历。2003 年 3 月至 2005 年 11 月于上海海天信息系统工程有限公司（航天信息 闸北分部）担任产品经理职务，2005 年 10 月至 2006 年 10 月于上海广电信息产业股份有限公司 担任项目经理，2006 年 11 月至 2013 年 3 月于上海天若系统工程有限公司担任副总经理，2013 年 4 月至 2015 年 4 月担任上海旋荣实业有限公司总经理，2015 年 5 月至 2016 年 1 月担任上海 旋荣实业有限公司执行董事、总经理，2016 年 2 月起任上海旋荣科技股份有限公司董事长兼总经 公告编号：2020-041 20 理。 报告期内，公司控股股东未发生变化 (二) 实际控制人情况 自然人赵潇玮持有公司 70%股份，担任公司董事长兼任总经理职务；自然人王萍持有公司 30% 股份，担任公司董事、副总经理职务。鉴于，赵潇玮与王萍合计持有公司 100%股份，并对公司重 大事项的实施具有决定权，且赵潇玮与王萍系夫妻关系。因此，赵潇玮与王萍为公司的共同实际 控制人。 赵潇玮，男，1980 年 5 月出生,中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海大学工商管理专 业，硕士研究生学历。2003 年 3 月至 2005 年 11 月于上海海天信息系统工程有限公司（航天信息 闸北分部）担任产品经理职务，2005 年 10 月至 2006 年 10 月于上海广电信息产业股份有限公司 担任项目经理，2006 年 11 月至 2013 年 3 月于上海天若系统工程有限公司担任副总经理，2013 年 4 月至 2015 年 4 月担任上海旋荣实业有限公司总经理，2015 年 5 月至 2016 年 1 月担任上海 旋荣实业有限公司执行董事、总经理，2016 年 2 月起任上海旋荣科技股份有限公司董事长兼总经 理。 王萍，女，1980 年 11 月出生,中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江理工大学，本科学 历，人力资源管理师。2003 至 2008 年担任上海广电信息产业股份有限公司商用机器事业部行政 人事经理，2009 至 2012 年担任上海奥盛软件科技有限公司行政总监，2013 年 3 月至 2016 年 1 月担任上海旋荣实业有限公司监事，2016 年 2 月起任上海旋荣科技股份有限公司董事、副总经 理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-041 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 标的 资产 情况 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 7 月 25 日 2018 年 11 月 15 日 1.00 7,000, 000.0 0 - 7,000, 000.0 0 2 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0 1 0 公告编号：2020-041 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 赵潇玮 董事长，总经 理 男 1980 年 5 月 硕士 2019 年 2 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 是 王萍 董事、副总经 理 女 1980 年 1 1 月 本科 2019 年 2 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 是 邱松寰 董事 男 1979 年 8 月 本科 2019 年 2 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 是 YANG YISHE NG 董事、董事会 秘书 男 1981 年 1 1 月 硕士 2019 年 2 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 是 吴培农 董事 男 1950 年 2 月 初中 2019 年 2 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 否 陆全珍 监事 女 1961 年 1 1 月 初中 2019 年 2 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 否 沈华江 监事 男 1993 年 6 月 本科 2019 年 2 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 是 刘翠清 监事会主席 女 1974 年 7 月 硕士 2019 年 2 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 是 石明成 财务总监 男 1969 年 1 2 月 本科 2019 年 2 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长赵潇玮和董事王萍系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵潇玮 董事长、总经 理 14,000,000 0 14,000,000 70.00% 0 王萍 董事、副总经 理 6,000,000 0 6,000,000 30.00% 0 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 公告编号：2020-041 23 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吴菊萍 董事 换届 无 换届离任 许德刚 监事 换届 无 换届离任 吴培农 无 换届 董事 换届新任 陆全珍 无 换届 监事 换届新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 吴培农，男，1950 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，一九六六年初中毕业于上海复兴 中学，一九六八年进上海第一橡胶机械厂工作，先后做过钳工电工，担任过厂工会主席，检验科长等 职，2010 年退休。 陆全珍，女，1961 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于平湖市新埭中学。1984 年进厂工作先后做过服饰厂缝纫工，检验等工作，后任上海飞德服饰有限公司车间助理，2011 年退休。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务部 3 3 技术部 7 12 业务拓展部 7 7 物资部 5 6 销售部 7 7 综合部 6 9 总经办 5 6 员工总计 40 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 3 本科 15 20 专科 13 20 专科以下 7 7 员工总计 40 50 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-041 24 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-041 25 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性 文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进 行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治 理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》和《总经理工作细则》等各项规章制 度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充 分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规 章制度体系加强对中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。再 次，公司制定了完善的内控制度和流程，保证了公司的生产、经营健康发展。 综上，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制 度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等制度对公司对外投资、融资、关联交易、担保等 事项都作出了具体的规定。报告期内，股东大会、董事会、监事会各司其职，认真履行各自的权利和 义务，公司的重大决策均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程 序、表决方式、决议内容等违反法律、行政法规或者公司章程的情形。公司的各项制度自建立以来均 得到了有效执行，这对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有 效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程在对外投资方面做过修改，程序符合《公司章程》及相关法律法规。 2019 年 4 月 29 日，公司召开的第二届董事会第三次会议及 2018 年度股东大会发布公告，修改公 司章程的事项，公司注册资本从 3000 万元减到 2000 万元。 2019 年 7 月 31 日，公司召开的第二届董事会第四次会议及第二次临时股东大会发布公告，修改 公司章程的事项，公司变更经营范围及注册地址，具体可以参见相关公告。 公告编号：2020-041 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.第一届董事第十四次会议：审议通过《关 于董事会换届暨提名赵潇玮为第二届董事会 董事候选人》议案；审议通过《关于董事会 换届暨提名王萍为第二届董事会董事候选 人》议案；审议通过《关于董事会换届暨提 名 YANG YISHENG 为第二届董事会董事候选 人》议案；）审议通过《关于董事会换届暨提 名邱松寰为第二届董事会董事候选人》议 案；审议通过《关于董事会换届暨提名吴培 农为第二届董事会董事候选人》议案；审议 通过《关于召开 2019 年第一次临时股东大 会》议案；2.第二届董事会第一次会议：审 议通过《关于提名赵潇玮先生为公司董事 长》议案；审议通过《关于聘用赵潇玮先生 为公司总经理》议案；审议通过《关于聘用 YANG YISHENG 先生为公司董事会秘书》议 案；审议通过《关于聘用石明成为公司财务 负责人》议案；审议通过《关于聘用王萍女 士为公司副总经理》议案；3.第二届董事会 第二次会议：审议通过《关于设立上海旋荣 科技股份有限公司深圳分公司的议案》；4.第 二届董事会第三次会议：审议通过《公司 20 18 年度董事会工作报告》议案；审议通过 《公司 2018 年年度总经理工作报告》议 案；审议通过《公司 2018 年年度报告及摘 要》议案；审议通过《公司 2018 年度财务 决算报告》议案；审议通过《公司 2018 年 度利润分配方案》议案；审议通过《公司 20 19 年度财务预算报告》议案；审议通过《关 于续聘公司 2019 年度审计机构》议案；审 议通过《公司控股股东及其他关联方占用资 金情况的专项说明》议案；审议通过《公司 募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 议案；审议通过《关于变更公司注册资本及 修改章程》议案；审议通过《召开公司 2018 年度股东大会》议案；5.第二届董事会第四 次会议：审议通过《公司变更注册地址、经 营范围并修订<公司章程>》的议案；审议通 过《召开公司 2019 年第二次临时股东大 会》的议案；6.第二届董事会第五次会议： 审议通过《2019 年半年度报告》的议案；审 议通过《补充确认偶发性关联交易》议案； 审议通过《关于召开公司 2019 年第三次临 时股东大会》的议案；7.第二届董事会第六 次会议：审议通过《关于聘任上会会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审 公告编号：2020-041 27 计机构》议案：审议通过《关于修改<公司章 程>》议案；审议通过《关于提请召开公司 2 019 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1. 第一届监事会第七次会议：审议通过《关 于监事会换届暨提名刘翠清为第二届监事会 监事候选人》议案；审议通过《关于监事会 换届暨提名陆全珍为第二届监事会监事候选 人》议案；2. 第二届监事会第一次会议：审 议通过《关于选举刘翠清女士为公司第二届 监事会主席》议案；3.第二届监事会第二次 会议：审议通过《上海旋荣科技股份有限公 司 2018 年度监事会工作报告》议案；审议 通过《公司 2018 年度报告及摘要》议案； 审议通过《公司 2018 年度财务决算报告》 议案；审议通过《公司 2019 年度财务预算 报告》议案；审议通过《公司 2018 年度利 润分配方案》议案；审议通过《公司控股股 东及其他关联方占用资金情况的专项说明》 议案；审议通过《关于续聘公司 2019 年度 审计机构》议案；4. 第二届监事会第三次会 议：审议通过《2019 年半年度报告》的议 案： 股东大会 5 1.2019 年第一次临时股东大会：审议通过 《关于董事会换届暨提名赵潇玮为第二届董 事会董事候选人》议案；审议通过《关于董 事会换届暨提名王萍为第二届董事会董事候 选人》议案；审议通过《关于董事会换届暨 提名 YANG YISHENG 为第二届董事会董事候 选人》议案；审议通过《关于董事会换届暨 提名邱松寰为第二届董事会董事候选人》议 案；审议通过《关于董事会换届暨提名吴培 农为第二届董事会董事候选人》议案；审议 通过《关于监事会换届暨提名刘翠清为第二 届监事会监事候选人》议案；审议通过《关 于监事会换届暨提名陆全珍为第二届监事会 监事候选人》议案；2. 2018 年年度股东大 会：审议通过《公司 2018 年度董事会工作 报告》议案；审议通过《公司 2018 年度监 事会工作报告》议案；审议通过《公司 201 8 年年度报告及摘要》议案；审议通过《公 司 2018 年度财务决算报告》议案；审议通 过《公司 2018 年度利润分配方案》议案； 审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》 议案；审议通过《关于续聘公司 2019 年度 审计机构》议案；审议通过《公司控股股东 及其他关联方占用资金情况的专项说明》议 案；审议通过《公司募集资金存放与实际使 用的专项报告》议案；审议通过《关于变更 公司注册资本及修改章程》议案；3. 2019 年第二次临时股东大会：审议通过《公司变 更注册地址、经营范围并修订<公司章程>》 公告编号：2020-041 28 议案；4. 2019 年第三次临时股东大会：审 议通过《补充确认偶发性关联交易》议案； 5. 2019 年第四次临时股东大会：审议通过 《关于聘任上会会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度审计机构》议案；审 议通过《关于修改<公司章程>》议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议 事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决 议内容完整，要件齐备，合法合规，真实有效。会议决议均能够正常签署并能够得到执行。公司召开 的监事会会议中，职工代表监事能按照要求出席会议并行使了表决权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司主要经营业务为向客户直接销售品类齐全、数量众多的办公用品及设备，同时 提供软件技术服务。公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务 上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、人员独立。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。 公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业领薪。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其 所控制的其他企业严格分离。公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所 控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的固定资产、流动 资产、无形资 产等资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并已办理相关资产权属的变更和转移手续。公司目 前业务和生产经营必需的设备、商标及其他资产的权属完全 由公司独立享有，不存在与股东共用的情 况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立。公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监 督机构，设置了符合自身经营特点、独立完整的职能部门，公司目前下设行政与财务部、技术部、业 务拓展部、物资部、销售部、综合部和总经办等部门。公司已建立了完整、独立的组织机构，各机构 依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。 5、财务独立。公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形。公司建 立了独立的财务核算体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记 证，独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司结合自身的经营特点和风险因素，严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规 和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的内部控制体系。在企业管理各个过程、各个关键环节、 重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制度均能得到贯彻执行。公司内部管理制度自制 定以来得到了有效实施和不断完善。今后公司还会根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善公司内部管理制度，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工 公告编号：2020-041 29 作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财 务管理制度，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，并从企业稳健发展的角度 持续完善风险控制体系。定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 公告编号：2020-041 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2020）第 2914 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 胡治华，章珍 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 140,000.00 审计报告正文： 上海旋荣科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海旋荣科技股份有限公司（以下简称“旋荣科技”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旋荣科 技 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于旋荣科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 旋荣科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 旋荣科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估旋荣科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算旋荣科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督旋荣科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 公告编号：2020-041 31 执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 旋荣科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致旋荣科技不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6、就旋荣科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 胡治华 中国注册会计师 章珍 中国 上海 二〇二〇年四月二十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 14,084,279.89 7,614,315.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 17,810,000.00 0.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 0 0 应收账款 五、3 39,119,777.93 6,507,578.81 应收款项融资 预付款项 五、4 357,212.42 1,634,006.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 5,746,406.15 1,535,335.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 2,886,625.42 199,824.71 公告编号：2020-041 32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 480.00 15,006,480 流动资产合计 80,004,781.81 32,497,540.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、8 0 2,805,075.37 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产 五、9 594,008.97 643,651.35 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 242,431.35 382,749.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 166,256.71 22,481.57 其他非流动资产 非流动资产合计 1,002,697.03 3,853,957.40 资产总计 81,007,478.84 36,351,498.14 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 53,975,024.60 11,668,835.14 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 325,455.10 312,558.65 应交税费 五、14 1,172,978.97 799,388.07 其他应付款 五、15 437,530.00 480.00 公告编号：2020-041 33 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,910,988.67 12,781,261.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、11 98,232.54 74,931.88 其他非流动负债 非流动负债合计 98,232.54 74,931.88 负债合计 56,009,221.21 12,856,193.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 2,272,916.72 2,272,916.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 629,996.62 298,956.06 一般风险准备 未分配利润 五、19 2,095,344.29 923,431.62 归属于母公司所有者权益合 计 24,998,257.63 23,495,304.40 少数股东权益 所有者权益合计 24,998,257.63 23,495,304.40 负债和所有者权益总计 81,007,478.84 36,351,498.14 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 13,577,325.79 7,604,984.27 公告编号：2020-041 34 交易性金融资产 17,810,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 39,119,777.93 6,507,578.81 应收款项融资 预付款项 357,212.42 1,634,006.82 其他应收款 十三、2 5,256,406.15 1,545,335.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,886,625.42 199,824.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,006,000.00 流动资产合计 79,007,347.71 32,497,729.61 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、3 3,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 594,008.97 643,651.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 242,431.35 382,749.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 166,256.71 22,481.57 其他非流动资产 非流动资产合计 4,002,697.03 4,048,882.03 资产总计 83,010,044.74 36,546,611.64 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 53,975,024.60 11,668,835.14 公告编号：2020-041 35 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 325,455.10 312,558.65 应交税费 1,172,978.97 799,388.07 其他应付款 437,050.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,910,508.67 12,780,781.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 98,232.54 74,931.88 其他非流动负债 非流动负债合计 98,232.54 74,931.88 负债合计 56,008,741.21 12,855,713.74 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,272,916.72 2,272,916.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 629,996.62 298,956.06 一般风险准备 未分配利润 4,098,390.19 1,119,025.12 所有者权益合计 27,001,303.53 23,690,897.90 负债和所有者权益合计 83,010,044.74 36,546,611.64 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 177,872,421.96 112,165,546.04 其中：营业收入 五、20 177,872,421.96 112,165,546.04 利息收入 已赚保费 公告编号：2020-041 36 手续费及佣金收入 二、营业总成本 173,563,995.81 111,445,212.88 其中：营业成本 五、20 156,872,920.42 101,431,694.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 325,687.90 198,585.19 销售费用 五、22 3,272,170.47 2,411,599.57 管理费用 五、23 13,115,088.61 7,427,637.88 研发费用 财务费用 五、24 -21,871.59 -24,304.21 其中：利息费用 利息收入 37,981.58 41,085.23 加：其他收益 五、25 583,327.43 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 -1,590,949.34 -121,842.45 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -616,927.20 -194,924.63 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -575,100.58 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 0 -8,356.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,725,703.66 590,133.92 加：营业外收入 五、29 200,016.26 减：营业外支出 五、30 1,300.00 9,829.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,724,403.66 780,320.97 减：所得税费用 五、31 1,221,450.43 306,982.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,502,953.23 473,338.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,502,953.23 473,338.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 1,502,953.23 473,338.16 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2020-041 37 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 1,502,953.23 473,338.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.03 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、4 177,872,421.96 112,165,546.04 减：营业成本 十三、4 156,872,920.42 101,431,694.45 税金及附加 325,687.90 198,585.19 销售费用 3,272,170.47 2,411,599.57 管理费用 13,114,808.61 7,427,637.88 研发费用 财务费用 -23,968.62 -24,973.08 其中：利息费用 利息收入 37,957.61 41,072.40 加：其他收益 583,327.43 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 214,126.03 73,082.18 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2020-041 38 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -575,100.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,356.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,533,156.06 785,727.42 加：营业外收入 200,016.26 减：营业外支出 1,300.00 9,829.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,531,856.06 975,914.47 减：所得税费用 1,221,450.43 306,982.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,310,405.63 668,931.66 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 3,310,405.63 668,931.66 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 3,310,405.63 668,931.66 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 168,058,762.01 131,732,293.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 公告编号：2020-041 39 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 21,661.95 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 5,076,163.42 2,374,710.23 经营活动现金流入小计 173,134,925.43 134,128,665.51 购买商品、接受劳务支付的现金 136,653,750.49 110,522,239.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,857,807.23 11,293,851.80 支付的各项税费 3,603,616.62 4,321,789.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 16,216,577.15 8,397,060.63 经营活动现金流出小计 164,331,751.49 134,534,940.82 经营活动产生的现金流量净额 8,803,173.94 -406,275.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 88,500,000.00 65,000,000.00 取得投资收益收到的现金 214,126.03 73,082.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 88,714,126.03 65,073,082.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 338,575.48 611,953.30 投资支付的现金 90,810,000.00 68,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,148,575.48 68,611,953.30 投资活动产生的现金流量净额 -2,434,449.45 -3,538,871.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,815,582.52 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,815,582.52 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2020-041 40 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 6,815,582.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,368,724.49 2,870,436.09 加：期初现金及现金等价物余额 7,614,315.40 4,743,879.31 六、期末现金及现金等价物余额 13,983,039.89 7,614,315.40 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 168,058,762.0 1 131,732,293.33 收到的税费返还 21,661.95 收到其他与经营活动有关的现金 5,076,139.45 2,374,699.10 经营活动现金流入小计 173,134,901.4 6 134,128,654.38 购买商品、接受劳务支付的现金 136,653,750.4 9 110,522,239.31 支付给职工以及为职工支付的现金 7,857,807.23 11,293,851.80 支付的各项税费 3,603,616.62 4,321,789.08 支付其他与经营活动有关的现金 16,214,176.15 8,406,380.63 经营活动现金流出小计 164,329,350.4 9 134,544,260.82 经营活动产生的现金流量净额 8,805,550.97 -415,606.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 88,000,000.00 65,000,000.00 取得投资收益收到的现金 214,126.03 73,082.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 88,214,126.03 65,073,082.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 338,575.48 611,953.30 投资支付的现金 90,810,000.00 68,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,148,575.48 68,611,953.30 投资活动产生的现金流量净额 -2,934,449.45 -3,538,871.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,815,582.52 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,815,582.52 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2020-041 41 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,815,582.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,871,101.52 2,861,104.96 加：期初现金及现金等价物余额 7,604,984.27 4,743,879.31 六、期末现金及现金等价物余额 13,476,085.79 7,604,984.27 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 公告编号：2020-041 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,00 0.00 2,272, 916.7 2 298,9 56.06 923,43 1.62 23,495, 304.40 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,00 0.00 2,272, 916.7 2 298,9 56.06 923,43 1.62 23,495, 304.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 331,0 40.56 1,171,9 12.67 1,502,9 53.23 （一）综合收益总额 1,502,9 53.23 1,502,9 53.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 331,0 40.56 -331,04 0.56 1．提取盈余公积 331,0 40.56 -331,04 0.56 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-041 43 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,00 0.00 2,272, 916.7 2 629,9 96.62 2,095,3 44.29 24,998, 257.63 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,00 0.00 2,272,9 16.72 416,48 0.37 3,516,9 86.63 16,206, 383.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2020-041 44 其他 二、本年期初余额 10,000,00 0.00 2,272,9 16.72 416,48 0.37 3,516,9 86.63 16,206, 383.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,00 0.00 -117,52 4.31 -2,593, 555.01 7,288,9 20.68 （一）综合收益总额 473,33 8.16 473,33 8.16 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000. 00 -184,41 7.48 6,815,5 82.52 1．股东投入的普通股 7,000,000. 00 -184,41 7.48 6,815,5 82.52 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,000,000. 00 66,893. 17 -3,066, 893.17 1．提取盈余公积 66,893. 17 -66,89 3.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 3,000,000. 00 -3,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 公告编号：2020-041 45 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,00 0.00 2,272,9 16.72 298,95 6.06 923,43 1.62 23,495, 304.40 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000, 000.00 2,272, 916.72 298,95 6.06 1,119, 025.12 23,69 0,897. 90 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000, 000.00 2,272, 916.72 298,95 6.06 1,119, 025.12 23,69 0,897. 90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 331,04 0.56 2,979, 365.07 3,310, 405.63 （一）综合收益总额 3,310, 405.63 3,310, 405.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 331,04 -331,0 公告编号：2020-041 46 0.56 40.56 1．提取盈余公积 331,04 0.56 -331,0 40.56 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000, 000.00 2,272, 916.72 629,99 6.62 4,098, 390.19 27,00 1,303. 53 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 000.00 2,272,9 16.72 416,48 0.37 3,516,9 86.63 16,206, 383.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000, 000.00 2,272,9 16.72 416,48 0.37 3,516,9 86.63 16,206, 383.72 公告编号：2020-041 47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 10,000, 000.00 -117,52 4.31 -2,397, 961.51 7,484,5 14.18 （一）综合收益总额 668,93 1.66 668,93 1.66 （二）所有者投入和减少资本 7,000,0 00.00 -184,41 7.48 6,815,5 82.52 1．股东投入的普通股 7,000,0 00.00 -184,41 7.48 6,815,5 82.52 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,000,0 00.00 66,893. 17 -3,066, 893.17 1．提取盈余公积 66,893. 17 -66,89 3.17 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 3,000,0 00.00 -3,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000, 000.00 2,272,9 16.72 298,95 6.06 1,119,0 25.12 23,690, 897.90 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 公告编号：2020-041 48 公告编号：2020-041 49 上海旋荣科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 上海旋荣科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2013 年 4 月 8 日设立，系在 上海旋荣实业有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，现法定代表人赵潇玮， 注册资本为人民币 2,000 万元，统一社会信用代码为 91310114065969699K，注册地址为上海 市嘉定区浏翔公路 955 号 3 幢 4 层 412 室。公司于 2016 年 8 月 11 日在全国中小企业股份转 让系统挂牌，证券简称：旋荣科技，证券代码：838956。 公司行业性质：办公用品批发，软件集成开发及提供技术服务。 公司经营范围为：软件科技，电气科技，计算机科技，网络工程科技，电力设备科技，供电， 实业投资，投资管理，投资咨询，企业管理咨询，电力设备、电力工具、电线电缆、仪器仪 表、低压电器、五金交电、汽车配件、照明设备、建筑装潢材料、办公用品、劳防用品、家 用电器、日用百货、办公家具、健身器材的销售，化工产品（除危险化学品、监控化学品、 烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、润滑油、消防器材、消防装备、消防设备、计 算机、软件及辅助设备的销售，电力设备安装，从事电气、电力设备、计算机领域内技术服 务、技术开发、技术咨询，网络工程，机电安装建设工程施工，建筑装修装饰建设工程专业 施工，建筑智能化建设工程专业施工，管道建设工程专业施工，会务服务，展览展示服务， 电脑图文设计，清洁服务，机械设备维修（限上门），食品销售 ，出版物经营，医疗器械销 售 。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报告于 2020 年 4 月 27 日经公司第二届董事会第十次会议批准报出。 2、合并财务报表范围 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注“七、在其他主体中的权益”，本年度无新纳入 合并范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 公告编号：2020-041 50 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本报告会计期间自 2019 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 营业周期为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。 本财务报表的编制金额单位为人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应 当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 公告编号：2020-041 51 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 公告编号：2020-041 52 (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流 量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 （自 2019 年 1 月 1 日起适用） 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 公告编号：2020-041 53 (1) 金融资产 ① 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 1) 以摊余成本计量的金融资产； 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应 收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ② 金融资产的具体分类及后续计量 1) 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 式进行计量： <1> 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类 金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。 公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期 的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 <2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的 其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权 投资列示为其他流动资产。 <3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时， 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 公告编号：2020-041 54 期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 2) 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指 定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产 的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 ③ 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发 生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的 概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无 论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金 公告编号：2020-041 55 融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司对单项金融工具能以合理成本评估预期信用损失的应收票据单独确定其信用损失。 对单项金融工具无法以合理成本评估预期信用损失时，公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 基于应收账款的信用风险特征，公司将应收账款划分为以下组合： 项目 确定组合的依据 应收账款组合 1 应收关联方的应收账款 应收账款组合 2 除上述组合之外的应收账款 对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 基于其他应收款的信用风险特征，公司将其他应收款划分为以下组合： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合 1 应收关联方的其他应收款 其他应收款组合 2 除上述组合之外的其他应收款 对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 1) 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险 评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： <1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 公告编号：2020-041 56 <2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 2) 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管 理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考 虑以下因素： <1> 发行方或债务人发生重大财务困难； <2> 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； <3> 公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； <4> 债务人很可能破产或进行其他财务重组； <5> 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 ④ 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收 到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 ⑤ 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司 及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的 影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 公告编号：2020-041 57 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价 形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报 告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、 借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示 为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4) 后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 公告编号：2020-041 58 当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定： ① 扣除已偿还的本金。 ② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额。 ③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司 在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政 策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信 用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的 某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余 额来计算确定利息收入。 9、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注三、8 金融工具。 10、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8 金融工具。 11、应收款项融资 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8 金融工具。 12、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8 金融工具。 13、存货 (1) 存货的分类 公司存货主要包括周转材料（包括包装物和低值易耗品）和库存商品等。 公告编号：2020-041 59 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。 存货可变现净值，按日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额加以确认。 存货在年末进行全面盘点的基础上，对因存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项可变现净值低于成本的差额提取存货跌 价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法核算。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列 报》确定； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 公告编号：2020-041 60 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算的长期股权投资按照初始 投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其 中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持 有的，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用 权益法核算。长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权 投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投 资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 公告编号：2020-041 61 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 15、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 固定资产分类 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 电子设备 3 年 - 33.33% 运输设备 4 年 - 25.00% 办公设备 5 年 - 20.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司按预计固定资产处置中获得的款项扣除预计处置费用后的净值加以确认。 16、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 公告编号：2020-041 62 ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内按年限平均法摊销。公 司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产 的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 公告编号：2020-041 63 至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的 账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未 来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 公司应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除设定提存计划 的离职后福利、辞退福利外，应当根据职工提供服务的收益对象分下列情况处理： ① 由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； ② 由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。 设定提存计划的离职后福利，分下列情况处理： 1) 属于服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额的，计入当期损益； 2) 属于重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动的，计入其他综合收益。 辞退福利，计入当期管理费用； 除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 公告编号：2020-041 64 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本； ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2020-041 65 19、收入（尚未执行新收入准则） (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量； 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 20、政府补助 公告编号：2020-041 66 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给公司两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司可 以选择下列方法之一进行会计处理： ① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 ② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 公告编号：2020-041 67 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 22、经营租赁和融资租赁（尚未执行新租赁准则） 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租 赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用年限平均法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 公告编号：2020-041 68 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下；如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 (3) 本公司暂无融资租赁业务。 23、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正 (1) 会计政策变更 ① 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2019]6 号)，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的非金融 企业 2019 年度财务报表及以后期间的财务报表。公司编制 2019 年度及后续的财务报表将执 行财会[2019]6 号的编报要求，主要变更以下财务报表项目的列报： 1) 资产负债表中“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”两个项目； “应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”两个项目。 2) 利润表新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确 认和计量》(财会〔2017〕7 号)要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。将 利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”。 3) 现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还 是与收益相关，均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列。 此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 6,507,578.81 应收票据 - 公告编号：2020-041 69 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收账款 6,507,578.81 应付票据及应付账款 11,668,835.14 应付票据 - 应付账款 11,668,835.14 ② 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：1）以摊 余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及 3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类 是基于公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则 要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成 本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款， 以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评 估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，公司信用损失的确认时点早于原金融工 具准则。在新金融工具准则施行日，公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和 计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。 金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具 准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。详见三、23、主要会计政策、 会计估计的变更及前期会计差错更正中“(3) 2019 年起首次执行新金融工具准则调整执行当 年年初财务报表相关项目情况”。 ③ 公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （财会〔2019〕 8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应 根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进 行追溯调整。公司首次执行该准则对财务报表无影响。 ④ 公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （财会〔2019〕9 号） 相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定 进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。公司首次 执行该准则对财务报表无影响。 (2) 会计估计变更 报告期内本公司无重大会计估计变更事项。 公告编号：2020-041 70 (3) 2019 年起首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 交易性金融资产 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他流动资产 15,006,480.00 6,480.00 -15,000,000.00 母公司资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 交易性金融资产 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他流动资产 15,006,000.00 6,000.00 -15,000,000.00 (4) 2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 根据新金融工具准则的相关规定，公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初 留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的比较财务报表未重列。 2019 年 1 月 1 日，公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的 规定进行分类和计量的结果对比表 原金融工具准则 新金融工具准则 科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值 其他流动资产- 理财产品 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 15,000,000.00 交易性金融资 产 公允价值计量 且其变动计入 当期损益 15,000,000.00 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规 定进行分类和计量的结果对比表 原金融工具准则 新金融工具准则 科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值 其他流动资产- 理财产品 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 15,000,000.00 交易性金融资 产 公允价值计量 且其变动计入 当期损益 15,000,000.00 2019 年 1 月 1 日，公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新 金融工具准则的账面价值的调节表： 公司合并报表 2018 年 12 月 31 日按原金融 工具准则列示 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日按新金融工 具准则列示的 公告编号：2020-041 71 的账面价值 账面价值 一、以摊余成本计量的金融资产： 货币资金 7,614,315.40 - - 7,614,315.40 应收账款 6,507,578.81 - - 6,507,578.81 其他应收款 1,535,335.00 - - 1,535,335.00 二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 交易性金融资产： 按原金融工具准则列示的余额 - - - - 加：其他流动资产转入-理财产 品 （新金融工具准则） - 15,000,000.00 - - 按新金融工具准则列示的余额 - - - 15,000,000.00 其他流动资产-理财产品： 按原金融工具准则列示的余额 15,000,000.00 - - - 减：转出至交易性金融资产（新 金融工具准则） - 15,000,000.00 - - 按新金融工具准则列示的余额 - - - - 首次执行日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具确认计量准则的 规定进行分类和计量的新损失准备的调节表： 计量类别 按原金融工具 准则计提的损 失准备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则计提的损 失准备 以摊余成本计量的金融资产—应 收票据及应收账款减值准备 89,926.29 - - 89,926.29 合计 89,926.29 - - 89,926.29 (5) 前期会计差错更正 报告期内本公司无重大前期会计差错更正事项。 24、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 公告编号：2020-041 72 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 租赁的归类 公司根据《企业会计准则第 21 号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在 进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给 承租人，或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析 和判断。 (2) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计 时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。 (3) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4) 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关 性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工 具的公允价值产生影响。 (5) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减 值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 公告编号：2020-041 73 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (6) 折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发 生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (7) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (9) 公允价值计量 公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出 估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘用第 三方有资质的评估师来执行估价。公司与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值 技术和相关模型的输入值。首席财务官定期向公司董事会呈报并说明导致相关资产和负债的 公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和 输入值的相关信息在附注九中披露。 四、税项 主要税种及税率 公告编号：2020-041 74 税种 计税依据 税率 增值税(注 1) 应税增值税收入 16%、13%、10%、9%、6%等 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：根据财政部、税务总局和海关总署公告（2019 年第 39 号）， 自 2019 年 4 月 1 日起， 本公司发生增值税应税销售行为原适用 16%、10%税率的，税率调整为 13%、9%。 五、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 2,172.11 23,093.21 银行存款 13,980,867.78 7,591,222.19 其他货币资金 101,240.00 - 合计 14,084,279.89 7,614,315.40 期末受限的货币资金如下： 内容 期末余额 期初余额 保函保证金、其他保证金 101,240.00 - 其中：非现金及现金等价物 101,240.00 - 2、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 其中：银行理财产品 17,810,000.00 15,000,000.00 说明：由于执行新金融工具准则，本期将“其他流动资产-理财产品”上年年末（2018 年 12 月 31 日）余额重分类为“交易性金融资产”，详见本附注三、23、主要会计政策、会计估 计的变更及前期会计差错更正。 3、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 39,478,648.55 1 年至 2 年 39,906.52 2 年至 3 年 266,124.88 3 年以上 - 小计 39,784,679.95 公告编号：2020-041 75 减：坏账准备 664,902.02 合计 39,119,777.93 (2) 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 - 89,926.29 - 89,926.29 2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - 308,850.85 266,124.88 574,975.73 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 398,777.14 266,124.88 664,902.02 (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 89,926.29 574,975.73 - - 664,902.02 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例 国网上海市电力公司 非关联方 15,495,203.38 154,952.03 1 年以内 38.95% 苏宁易购集团股份有限公司苏 宁采购中心 非关联方 13,024,566.89 130,245.67 1 年以内 32.74% 国网电商科技有限公司 非关联方 3,609,385.45 36,093.85 1 年以内 9.07% 河南平高通用电气有限公司 非关联方 1,954,998.40 19,549.98 1 年以内 4.91% 国电南瑞科技股份有限公司 非关联方 1,546,161.88 15,461.62 1 年以内 3.89% 合计 35,630,316.00 356,303.15 89.56% 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 公告编号：2020-041 76 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 341,162.42 95.51% 1,590,453.02 97.33% 1 至 2 年(含 2 年) 13,350.00 3.74% 40,853.80 2.50% 2 至 3 年(含 3 年) - - 2,700.00 0.17% 3 年以上 2,700.00 0.75% - - 合计 357,212.42 100.00% 1,634,006.82 100.00% (2) 期末预付账款前五名情况 性质或预付对象 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 南通华电电力设备有限公司 非关联方 68,000.00 19.04% 杭州东角信息科技有限公司 非关联方 59,993.00 16.79% 中国联合网络通信有限公司上海市分公司 非关联方 20,888.00 5.85% 广州旭日节能环保设备有限公司 非关联方 16,440.00 4.60% 北京永德嘉业贸易有限公司 非关联方 13,350.00 3.74% 合计 178,671.00 50.02% 5、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5,746,406.15 1,535,335.00 合计 5,746,406.15 1,535,335.00 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 5,011,685.00 1 年至 2 年 233,030.00 2 年至 3 年 420,400.00 3 年以上 81,416.00 小计 5,746,531.00 减：坏账准备 124.85 合计 5,746,406.15 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金、备用金 5,234,046.00 1,535,335.00 股权转让款 500,000.00 - 公告编号：2020-041 77 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 其他 12,485.00 - 合计 5,746,531.00 1,535,335.00 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 - - - - 2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - 124.85 - 124.85 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 - 124.85 - 124.85 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 - 124.85 - - 124.85 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例 上海通翌招标代理有限公司 非关联方 保证金 4,074,000.00 - 1 年以内 70.89% 葛永梅 非关联方 股权转让 款 500,000.00 - 1 年以内 8.70% 上海晨光科力普办公用品有限 公司 非关联方 保证金 390,000.00 - 2-3 年 6.79% 0 五单位五五二部 非关联方 保证金 200,000.00 - 1 年以 内、1-2 年 3.48% 中国人民解放军 76191 部队 非关联方 保证金 200,000.00 - 1-2 年 3.48% 合计 5,364,000.00 - 93.34% 公告编号：2020-041 78 6、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 发出商品 2,886,625.42 - 2,886,625.42 - - - 库存商品 - - - 199,824.71 - 199,824.71 合计 2,886,625.42 - 2,886,625.42 199,824.71 - 199,824.71 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 - 6,000.00 待抵扣进项税额 480.00 480.00 合计 480.00 6,480.00 说明：由于执行新金融工具准则，本期将“其他流动资产-理财产品”上年年末（2018 年 12 月 31 日）余额重分类为“交易性金融资产”，详见本附注三、23、主要会计政策、会计估计 的变更及前期会计差错更正。 8、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 联营企业 上海浩财科技 有限公司 2,805,075.37 - 2,188,148.17 -616,927.20 - - (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 上海浩财科技有限公司 - - - - - 2019 年 12 月 25 日，本公司子公司上海旋胜科技有限公司(以下简称“旋胜科技”)与自然人 葛永梅签订《股权转让协议》，约定将旋胜科技持有的上海浩财科技有限公司(以下简称“浩 财科技”)20%股权以 100 万元全部转让给葛永梅。截至 2019 年 12 月 31 日，旋胜科技已收 到葛永梅股权转让款 50 万元，上述股权转让事项已办妥工商变更登记手续。 截至本报告日，旋胜科技已收到剩余股权转让款 50 万元。 公告编号：2020-041 79 9、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 594,008.97 643,651.35 固定资产清理 - - 合计 594,008.97 643,651.35 (1) 固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 合计 运输设备 ① 账面原值 期初余额 791,148.18 151,940.63 505,902.24 1,448,991.05 本期增加金额 - 76,200.71 255,559.24 331,759.95 其中：购置 - 76,200.71 255,559.24 331,759.95 存货转入 - - - - 本期减少金额 - - 121,058.83 121,058.83 其中：处置或报废 - - 121,058.83 121,058.83 期末余额 791,148.18 228,141.34 640,402.65 1,659,692.17 ② 累计折旧 期初余额 567,341.27 100,152.36 137,846.07 805,339.70 本期增加金额 163,908.87 35,669.52 181,823.94 381,402.33 其中：计提 163,908.87 35,669.52 181,823.94 381,402.33 本期减少金额 - - 121,058.83 121,058.83 其中：处置或报废 - - 121,058.83 121,058.83 期末余额 731,250.14 135,821.88 198,611.18 1,065,683.20 ③ 减值准备 期初余额 - - - - 本期增加金额 - - - - 其中：计提 - - - - 本期减少金额 - - - - 其中：处置或报废 - - - - 期末余额 - - - - ④ 账面价值 期末账面价值 59,898.04 92,319.46 441,791.47 594,008.97 期初账面价值 223,806.91 51,788.27 368,056.17 643,651.35 期末余额中无用于抵押的固定资产。 10、无形资产 (1) 无形资产情况 公告编号：2020-041 80 项目 软件 合计 ① 账面原值 期初余额 1,677,503.94 1,677,503.94 本期增加金额 6,815.53 6,815.53 其中：购置 6,815.53 6,815.53 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 期末余额 1,684,319.47 1,684,319.47 ② 累计摊销 期初余额 1,294,754.83 1,294,754.83 本期增加金额 147,133.29 147,133.29 其中：计提 147,133.29 147,133.29 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 期末余额 1,441,888.12 1,441,888.12 ③ 减值准备 期初余额 - - 本期增加金额 - - 其中：计提 - - 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 期末余额 - - ④ 账面价值 期末账面价值 242,431.35 242,431.35 期初账面价值 382,749.11 382,749.11 11、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵消的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 665,026.87 166,256.71 89,926.29 22,481.57 (2) 未经抵消的递延所得税负债明细 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 固定资产加速折旧 392,930.16 98,232.54 299,727.50 74,931.88 (3) 未确认递延所得税资产明细 公告编号：2020-041 81 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 195,593.50 668.87 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2023 年 668.87 668.87 2024 年 194,924.63 - 合计 195,593.50 668.87 12、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 52,242,077.10 11,668,835.14 应付服务费 1,732,947.50 - 合计 53,975,024.60 11,668,835.14 (2) 期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 312,558.65 7,299,582.28 7,286,685.83 325,455.10 离职后福利-设定提存计划 - 571,121.40 571,121.40 - 合计 312,558.65 7,870,703.68 7,857,807.23 325,455.10 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 215,271.58 6,540,102.26 6,448,219.77 307,154.07 职工福利费 - 130,769.58 130,769.58 - 社会保险费 - 338,949.86 338,949.86 - 其中：医疗保险 - 302,555.26 302,555.26 - 工伤保险 - 4,481.40 4,481.40 - 生育保险 - 31,913.20 31,913.20 - 住房公积金 - 104,842.00 104,842.00 - 工会经费和职工教育经费 97,287.07 184,918.58 263,904.62 18,301.03 合计 312,558.65 7,299,582.28 7,286,685.83 325,455.10 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2020-041 82 基本养老保险 - 555,050.10 555,050.10 - 失业保险费 - 16,071.30 16,071.30 - 合计 - 571,121.40 571,121.40 - 14、应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,013,269.12 43,260.68 增值税 13,358.00 556,125.47 教育费附加 781.11 22,245.02 城市维护建设税 781.11 27,806.27 个人所得税 144,789.63 149,950.63 合计 1,172,978.97 799,388.07 15、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 437,530.00 480.00 合计 437,530.00 480.00 (1) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付、暂收款项 437,530.00 480.00 ② 期末其他应付款大额列示 单位名称 期末余额 期初余额 上海曼能科技有限公司 437,050.00 - 16、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 231,336.72 - - 231,336.72 其他资本公积 2,041,580.00 - - 2,041,580.00 合计 2,272,916.72 - - 2,272,916.72 公告编号：2020-041 83 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 298,956.06 331,040.56 - 629,996.62 19、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 923,431.62 3,516,986.63 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 923,431.62 3,516,986.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,502,953.23 473,338.16 减：提取法定盈余公积 331,040.56 66,893.17 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - 3,000,000.00 期末未分配利润 2,095,344.29 923,431.62 20、营业收入和营业成本 (1) 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 177,872,421.96 112,165,546.04 (2) 营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 156,872,920.42 101,431,694.45 (3) 主营业务(分业务) 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售收入 172,276,901.45 152,989,775.25 105,753,569.73 96,526,288.24 服务收入 5,595,520.51 3,883,145.17 6,411,976.31 4,905,406.21 合计 177,872,421.96 156,872,920.42 112,165,546.04 101,431,694.45 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城乡维护建设税 115,851.09 82,009.16 教育费附加 107,860.36 69,315.63 印花税 98,466.45 43,270.40 公告编号：2020-041 84 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 3,510.00 3,990.00 合计 325,687.90 198,585.19 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 日常业务类费用 1,586,876.08 1,352,578.26 人员薪酬类费用 1,540,759.50 1,017,555.03 广告宣传类费用 97,587.86 20,930.29 折旧摊销类费用 34,947.03 18,635.99 其他 12,000.00 1,900.00 合计 3,272,170.47 2,411,599.57 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生数 人员薪酬类费用 4,891,929.70 2,454,676.72 日常业务类费用 7,932,438.89 4,950,368.49 折旧摊销类费用 283,520.02 21,392.67 其他 7,200.00 1,200.00 合计 13,115,088.61 7,427,637.88 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 37,981.58 41,085.23 其他支出 16,109.99 16,781.02 合计 -21,871.59 -24,304.21 25、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 583,327.43 - 26、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -616,927.20 -194,924.63 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,188,148.17 - 理财产品投资收益 214,126.03 73,082.18 合计 -1,590,949.34 -121,842.45 27、信用减值损失 公告编号：2020-041 85 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -574,975.73 - 其他应收款坏账损失 -124.85 - 合计 -575,100.58 - 28、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - -8,356.79 29、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补贴 - 200,000.00 - 其他 - 16.26 - 合计 - 200,016.26 - 30、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 违约金支出 - 2,129.21 - 对外捐赠 1,300.00 - 1,300.00 滞纳金 - 7,700.00 - 合计 1,300.00 9,829.21 1,300.00 31、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,341,924.91 232,575.12 递延所得税费用 -120,474.48 74,407.69 合计 1,221,450.43 306,982.81 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,724,403.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 681,100.92 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 29,456.97 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,029.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 公告编号：2020-041 86 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 451,863.10 其他 - 所得税费用 1,221,450.43 32、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,454,901.21 2,133,625.00 其他收益 583,327.43 - 营业外收入 - 200,000.00 利息收入 37,934.78 41,085.23 合计 5,076,163.42 2,374,710.23 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,726,139.98 2,065,824.78 付现费用 11,490,437.17 6,331,235.85 合计 16,216,577.15 8,397,060.63 33、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,502,953.23 473,338.16 加：资产减值准备 - 8,356.79 信用减值准备 575,100.58 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 381,402.33 319,956.30 无形资产摊销 147,133.29 180,758.54 长期待摊费用摊销 - - 投资性房地产摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) - - 投资损失(收益以“－”号填列) 1,590,949.34 121,842.45 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -143,775.14 -524.19 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 23,300.66 74,931.88 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,686,800.71 219,014.53 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -35,716,816.45 429,724.24 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 43,129,726.81 -2,233,674.01 公告编号：2020-041 87 项目 本期发生额 上期发生额 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 8,803,173.94 -406,275.31 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,983,039.89 7,614,315.40 减：现金的期初余额 7,614,315.40 4,743,879.31 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 6,368,724.49 2,870,436.09 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 13,983,039.89 7,614,315.40 其中：库存现金 2,172.11 23,093.21 可随时用于支付的银行存款 13,980,867.78 7,591,222.19 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 13,983,039.89 7,614,315.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - (3) 其他说明 项目 期末余额 期初余额 货币资金(附注五、1) 14,084,279.89 7,614,315.40 减：非现金及现金等价物 101,240.00 - 期末现金余额 13,983,039.89 7,614,315.40 其中：库存现金 2,172.11 23,093.21 可随时用于支付的银行存款 13,980,867.78 7,591,222.19 可随时用于支付的其他货币资金 - - 34、政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 税收返还 580,000.00 其他收益 580,000.00 其他零星补贴 3,327.43 其他收益 3,327.43 公告编号：2020-041 88 合计 583,327.43 583,327.43 六、合并范围的变动 1、非同一控制下企业合并 公司本期未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 公司本期未发生同一控制下企业合并。 3、反向购买 公司本期未发生反向购买交易。 4、处置子公司 公司本期未发生处置子公司交易。 5、其他原因的合并范围变动 公司本期未发生其他原因导致的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海旋胜科技有限公司 上海市 上海市 科技推广和应用服务 业 100.0% - 投资设立 (2) 重要的非全资子公司 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无非全资子公司。 2、在合营企业或联营企业中的权益 由于本期全资子公司旋胜科技转让所持浩财科技 20%股权(详见本附注三、“8、长期股权投 资”披露)，故截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已不再持有浩财科技 20%股权，亦不再间接 持有浩财科技之全资子公司上海曼能科技有限公司(以下简称“曼能科技”) 20%股权。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无联营企业或合营企业。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等。与这些金融工具有关的风险，以及本公 公告编号：2020-041 89 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。从 而在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平， 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管理的基本策略是确定和分析 本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种 风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失风险。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，因此，流动资金的信用风险较低。 本公司对应收款项按组合分类进行管理，将客户分为不同信用级别的客户，对其进行分类管 理，并设置监控程序以确保釆取必要的措施催收债权。此外，本公司定期对应收款项进行减 值测试以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，因此，本公司管理层认为所承担的信 用风险已经降低，信用风险不重大。 2、流动风险 流动风险是本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算义务时发生资金短缺的风 险。管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 包括通过监控现金余额，现金流滚动预测和不同融资渠道来保持运营资金的流动性，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 3、市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动发生波动的风险，包括汇 率风险、利率风险和其他价格风险。 (1) 汇率风险 汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。 本公司无外币货币项目，因此，汇率的变动不会导致本公司面临重大风险。 (2) 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动发生波动的风险。 本公司无长短期借款等项目，因此，利率的变动不会导致本公司面临重大风险。 (3) 其他价格风险 本公司采购及销售的商品目前不存在显著的其他价格风险因素。 九、公允价值的披露 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 公告编号：2020-041 90 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计 量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 (1) 持续的公允价值计量 ① 交易性金融资产 17,810,000.00 - - 17,810,000.00 1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产 - - - - 银行理财产品 17,810,000.00 - - 17,810,000.00 十、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况 股东名称/姓名 注册地/国籍 与本公司关系 持股比例 赵潇玮 中国 公司第一大股东、董事长、总经理 70.00% 王萍 中国 公司第二大股东、董事、副总经理 30.00% 赵潇玮与王萍系夫妻关系及一致行动人。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 邱松寰 董事、技术总经理 上海曼能科技有限公司 原为联营企业（注） 注：由于期末曼能科技已非本公司的联营企业(详见本附注三、8、长期股权投资和附注七、 在其他主体中的权益)，故截至 2019 年 12 月 31 日，曼能科技已非本公司的关联方。 本公司与曼能科技在 2019 年度内发生的关联交易发生额仍在关联交易情况中予以披露。 5、关联交易情况 公告编号：2020-041 91 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 上海曼能科技有限公司 采购商品/接受劳务交易 采购商品 市场价 (续上表) 关联方 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 上海曼能科技有限公司 46,100,584.93 29.39% 1,185,910.77 1.17% 6、关联方应收应付款项 项目名称 期初余额 本期增减变动 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王萍 50,000.00 - -50,000.00 - - 邱松寰 3,000.00 - -3,000.00 - - 应付账款 上海曼能科技有限公司 1,185,910.77 15,521,621.19 16,707,531.96(注) - · 其他应付款 王萍 480.00 - - 480.00 - 上海曼能科技有限公司 - - 437,050.00 437,050.00(注) - 注：截至 2019 年 12 月 31 日，曼能科技已非本公司关联方，详见本附注十、4、其他关联方 情况。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、重大或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 公告编号：2020-041 92 截至报告日，公司无需说明的重大资产负债表日后事项。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 2020 年 4 月 27 日，公司第二届董事会第十次会议表决通过 2019 年度利润分配预案，公司拟 以股本 20,000,000 股为基数，以未分配利润 2,000,000.00 元向股权登记日登记在册股东每 10 股送红股 1 股(含税)。上述方案尚需公司股东大会通过。 十三、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 39,478,648.55 1 年至 2 年 39,906.52 2 年至 3 年 266,124.88 3 年以上 - 小计 39,784,679.95 减：坏账准备 664,902.02 合计 39,119,777.93 (2) 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 - 89,926.29 - 89,926.29 2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - 308,850.85 266,124.88 574,975.73 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 398,777.14 266,124.88 664,902.02 公告编号：2020-041 93 (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 89,926.29 574,975.73 - - 664,902.02 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例 国网上海市电力公司 非关联方 15,495,203.38 154,952.03 1 年以内 38.95% 苏宁易购集团股份有限公司苏 宁采购中心 非关联方 13,024,566.89 130,245.67 1 年以内 32.74% 国网电商科技有限公司 非关联方 3,609,385.45 36,093.85 1 年以内 9.07% 河南平高通用电气有限公司 非关联方 1,954,998.40 19,549.98 1 年以内 4.91% 国电南瑞科技股份有限公司 非关联方 1,546,161.88 15,461.62 1 年以内 3.89% 合计 35,630,316.00 356,303.15 89.56% 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5,256,406.15 1,545,335.00 合计 5,256,406.15 1,545,335.00 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 4,511,685.00 1 年至 2 年 243,030.00 2 年至 3 年 420,400.00 3 年以上 81,416.00 小计 5,256,531.00 减：坏账准备 124.85 合计 5,256,406.15 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金、备用金 5,234,046.00 1,535,335.00 关联方往来款 10,000.00 10,000.00 其他 12,485.00 - 合计 5,256,531.00 1,545,335.00 公告编号：2020-041 94 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 - - - - 2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - 124.85 - 124.85 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 - 124.85 - 124.85 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 - 124.85 - - 124.85 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例 上海通翌招标代理有限公司 非关联方 保证金 4,074,000.00 - 1 年以内 77.50% 上海晨光科力普办公用品有限 公司 非关联方 保证金 390,000.00 - 2-3 年 7.42% 0 五单位五五二部 非关联方 保证金 200,000.00 - 1 年以 内、1-2 年 3.80% 中国人民解放军 76191 部队 非关联方 保证金 200,000.00 - 1-2 年 3.80% 上海资文建设工程咨询有限公 司 非关联方 保证金 197,485.00 - 1 年以内 3.76% 合计 5,061,485.00 - 96.28% 3、长期股权投资 (1) 长期股权投资分类 公告编号：2020-041 95 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海旋胜科技有限公 司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 旋胜科技系本公司全资子公司。 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售收入 172,276,901.45 152,989,775.25 105,753,569.73 96,526,288.24 服务收入 5,595,520.51 3,883,145.17 6,411,976.31 4,905,406.21 合计 177,872,421.96 156,872,920.42 112,165,546.04 101,431,694.45 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 214,126.03 73,082.18 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,188,148.17 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外) 583,327.43 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 公告编号：2020-041 96 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 214,126.03 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,300.00 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 少数股东权益影响额 - - 所得税影响额 97,998.68 - 合计 -293,996.03 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.20% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.41% 0.09 0.09 公告编号：2020-041 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室