838939_2020_金坤新材_2020年年度报告_2021-02-07.txt

公告编号：2021-002 1 证券代码：838939 证券简称：金坤新材 主办券商：东莞证券 2020 年度报告 金坤新材 NEEQ : 838939 东莞金坤新材料股份有限公司 (DongguanJinconnNewMaterial Co.,Ltd） 公告编号：2021-002 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 24 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 28 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 75 公告编号：2021-002 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈亮、主管会计工作负责人范黎明及会计机构负责人（会计主管人员）范黎明保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当风险 陈亮为公司的控股股东、实际控制人。截至本报告日,陈亮直接 持有公司410万股股份,占公司股本总额的20.50%,并通过担任金 土地投资普通合伙人,对金土地投资持有公司19.50%的股份表决 权具有控制权,合计可控制的公司有表决权的股份数达到 40.00%,陈亮所持股份已经可以对公司日常经营中的重大事项施 加重大影响,构成对公司的实际控制。根据公司章程和相关法律 法规规定,公司实际控制人能够通过股东大会和董事会行使表决 权对公司实施控制和重大影响,有能力按照其意愿通过选举董事 和间接挑选高级管理人员、修改《公司章程》、确定股利分配政 策等行为,对公司业务、管理、人事安排等方面加以影响和控制, 从而形成有利于实际控制人的决策行为,有可能损害公司及公司 其他股东利益。 公司治理风险 有限公司阶段,公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控 制制度,但未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担 保管理制度、对外投资管理制度等规章制度,未形成完整的内部 控制体系;股份公司设立后,公司逐步建立健全了法人治理结构, 相应的内部控制制度得以健全。但由于股份公司设立时间距今 较短,各项内部控制制度的执行需要实践检验,公司治理和内部 公告编号：2021-002 4 控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速 发展,经营规模的扩大,人员不断增加,对公司治理将会提出更高 的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要 或内部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 应收账款回收风险 2020 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 34,795,120.17 元应 收账款净额占当期末资产总额的比例为 42.53%。报告期期末公 司应收账款余额较大,且占资产总额的比例较高,主要原因为:① 报告期内公司销售以赊销为主,公司客户主要为从事电子数码产 品、电力机械、汽车零配件、家用电器等生产厂商,公司根据合 作的时间、客户的信用程度给予客户一定的信用周期,致使期末 应收账款余额较高;②公司为轻资产型企业,无重大长期资产,因 此资产总额不高。虽然期末应收账款的账龄主要集中在 1 年以 内,报告期内公司应收账款实际也未发生坏账损失,不能收回的 风险较小。但由于应收账款金额较大,占用公司较多营运资金,如 果出现应收账款不能按期收回或无法回收的情况,将会对公司的 经营业绩产生较大影响。 技术泄密及人才流失风险 由于公司产品技术的应用及优化开发是公司业务保持增长并建 立在细分市场领先优势的重要保证,也决定着公司未来的市场竞 争地位。因此,一旦公司该业务所涉核心生产工艺技术发生泄密, 或者被竞争对手以不法手段获取并应用于生产,或者掌握公司核 心技术的人员由于各种原因出现流失,都将对公司产品的市场竞 争力带来负面影响。 所租赁房屋其权属证书未办妥风险 公司生产经营所租赁的厂房系东莞市道滘镇小河村集体资产,房 屋所有权证尚未办理。东莞市道滘镇小河村村委会委托并全权 授权东莞市粤丹通实业投资有限公司以其自身名义对外出租厂 房,签署租赁合同并收取租金。尽管东莞市道滘镇小河村村委会 等已出具声明,该房产无拆迁计划,以及其同金坤新材无潜在的 经济纠纷。但若规划许可证等手续无法正常办理,主管部门要求 公司所用房产进行整改,则会对公司生产经营产生一定影响。 下游需求波动风险 公司产品应用领域广泛,主要用于汽车、无人机马达、风力发电 机、消费电子类、家用电器等领域。这些行业的发展和景气状 况与公司的市场需求与有较强的相关性。公司下游客户及其相 关产品的需求下降将对公司的生产经营带来一定的不利影响,导 致公司下游订单受到较大冲击,产品价格下跌会对公司盈利状况 产生负面影响。 原材料价格波动风险 钕铁硼永磁材料企业生产经营所需主要原材料为钕、镨钕和镝 铁等稀土金属及稀土合金,占产品生产成本的比重较高。我国稀 土在储量、产量和销量上均居世界第一,但受管理混乱、恶性竞 争、深加工产品比例较小、应用市场集中于国外等不利因素影 响,稀土价格波动剧烈,给钕铁硼永磁材料生产企业的经营造成 较大的不利影响。稀土资源属重要战略资源,为彻底解决稀土行 业小、散、乱，以及深加工不足等问题,国家加大了对稀土行业 的管控,控制开采量,以达到减量增效的效果,导致稀土价格有进 公告编号：2021-002 5 一步上涨的趋势,给钕铁硼永磁材料生产企业带来经营成本上升 的压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、金坤新材 指 东莞金坤新材料股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 陈亮 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 东莞金坤新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞金坤新材料股份有限公司董事会 监事会 指 东莞金坤新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《股东 大会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《东莞金坤新材料股份有限公司章程》 报告期、本期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注:本年度报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均 为四舍五入原因造成 公告编号：2021-002 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞金坤新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Jinconn New Material Co.,Ltd - 证券简称 金坤新材 证券代码 838939 法定代表人 陈亮 二、 联系方式 董事会秘书 范黎明 联系地址 东莞市道滘镇小河村工业区 电话 0769-85642967 传真 0769-23286819 电子邮箱 cwb-1@ 公司网址 办公地址 东莞市道滘镇小河村工业区东莞金坤新材料股份有限公司 2 楼 邮政编码 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东莞市道滘镇小河村工业区东莞金坤新材料股份有限公司 2 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 8 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-电子 元件制造（C397）-电子元件及组件制造（C3971） 主要业务 高性能钕铁硼永磁材料的研发,生产和销售 主要产品与服务项目 生产和销售钕铁硼磁铁 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈亮 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈亮），无一致行动人 公告编号：2021-002 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914419005829058109 否 注册地址 广东省东莞市道滘镇小河村工业区 否 注册资本 20,000,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东莞证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚勇 王润 - - 2 年 2 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-002 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 136,900,703.41 104,299,744.52 31.26% 毛利率% 31.84% 33.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,131,824.88 12,540,791.31 28.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,933,342.02 12,302,357.90 29.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 44.18% 50.13% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 43.63% 49.18% - 基本每股收益 0.81 0.63 28.57% 注：上年同期基本每股收益按照考虑派发股票股利后的股数重新计算后列报。 (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 81,813,306.88 68,984,891.22 18.60% 负债总计 41,396,497.58 39,699,906.80 4.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,416,809.30 29,284,984.42 38.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 1.46 38.36% 资产负债率%（母公司） 50.60% 57.55% - 资产负债率%（合并） 50.60% 57.55% - 流动比率 1.74 1.65 - 利息保障倍数 62.73 77.19 - 注：上年同期归属于挂牌公司股东的每股净资产按照考虑派发股票股利后的股数重新计算后列报。 (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,721,506.81 5,210,689.99 124.95% 应收账款周转率 3.82 3.84 - 存货周转率 3.76 3.96 - 公告编号：2021-002 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.60% 67.20% - 营业收入增长率% 31.26% 54.73% - 净利润增长率% 28.63% 123.10% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 5,000,000 300.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部份 -148,176.10 2、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 392,624.17 3、债务重组损益 0.00 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出） -10,938.82 非经常性损益合计 233,509.25 所得税影响数 35,026.39 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 198,482.86 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 -√不适用 公告编号：2021-002 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 ①执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会 〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准 则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年 年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。 首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值的调节表 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 2020 年 1 月 1 日（变更后） 调整数 预收账款 33,272.55 - -33,272.55 合同负债 不适用 33,272.55 33,272.55 （2）会计估计变更无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-002 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司业务立足于磁性电子技术行业，致力于电机磁钢和电声产品研发，生产销售以及技术服务，主 营业务收入主要来源于电子电声专业磁钢，无人机马达专用磁钢，五金电动工具专用磁钢等核心产品的 销售。 经过多年的积累，公司目前拥有 44 项已授权专利与 1 项商标权，其中 42 项实用新型专利,2 项发明 专明。公司产品应用领域广泛，主要用于汽车、无人机马达、风力发电机、消费电子类、家用及智能电 器等领域。行业领先的技术研发与应用能力是公司得以持续发展的动力，也是核心产品得以客户认可、 创造附加价值的根本。 公司注重新产品的开发，同时通过业务部门的及时反馈，研发真正适合市场的产品。公司结合市场 需求情况，由研发中心进行产品技术解析后安排原材料采购，组织产品生产、测试及质量检测，向客户 交付合格的产品，并进行相关售后服务，按照合同约定，公司实现收入，获得利润和现金流。 （一）研发模式 公司建立了以客户需求为导向的产品开发流程，通过与客户的良性互动，及时捕捉需求信息。公司 的研发工作主要由研发中心承担。公司管理层根据市场调研结果制定研发方向后，有研发中心充分调研 研发方向的可行性，根据调研结果制定研发项目总方案和研发执行进度计划，同时公司生产部，工程部， 品质部在研发中心开发的样品的基础上，协助完成新产品的完善及定型产品的技术改进与维护工作。 （二）采购模式 公司产品主要由稀土永磁毛坯构成，毛坯原材料由公司统一采购。公司采购部负责受理各部门采购 申请，提交审批，供应商询价评价，执行采购等职责；公司品质部负责对所涉及供应商的资格进行审批； 采购经理负责采购申请和外购合同的审批；申请部门或人员配合对采购产品进行验收，保管以及维护； 总经理审核通过后由财务部对采购货物进行发票验证及付款。 （三）生产模式 报告期内，公司购置设备及租赁厂房进行自主生产，对大部分订单实行自产自销的模式，少部分订 单采用外购商品模式，其主要业务为钕铁硼永磁材料的生产与销售，公司的生产模式未发生变化。公司 自产自销后实行定制化的生产模式。各生产车间根据调试指令组织员工生产产品，包括生产，组装，测 试，检验，包装的全过程，并将生产好的合格产品入库。 （四）销售模式 公司的产品采用直接销售模式，公司与用户签订的购销合同以及技术协议，立即进行产品样品设计 和生产，出具规格承认书。同时公司配备了工程服务人员，会根据用户的实际需求，协助参与产品量产 前的小批量试产工作，确认可批量量产后，公司按照购销合同为用户生产的产品在交付前必须经过出厂 检验，并出具 FQC 报告。交付后会跟进货物到仓库情况，产品到指定交货地有没有包装变形，货物数量 是否与送货单一致。公司设立了 24 小时售后服务热线，为用户提供咨询服务。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-002 12 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,456,922.19 9.11% 6,894,873.94 9.99% 8.15% 应收票据 238,800.00 0.29% 100,000.00 0.14% 138.80% 应收账款 34,795,120.17 42.53% 32,546,068.04 47.18% 6.91% 存货 28,655,387.33 35.03% 20,914,279.72 30.32% 37.01% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 8,728,183.48 10.67% 7,207,057.05 10.45% 21.11% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 93,172.65 0.11% 94,241.98 0.13% -1.13% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 6,000,000.00 7.33% 3,000,000.00 4.35% 100.00% 长期借款 0 0% 2,660,000.00 3.86% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 存货期末余额较上年增加 7,741,107.61 元，增长 37.01%，主要原因报告期末原材料价格大幅上涨， 公司增加了 200 多万元的原材料备货，同时年底客户订单需求大，在生产加工过程中的存货比上年 增加约 200 万元。 2、 固定资产期末余额较上年增加 1,521,126.43 元，增长 21.11%，主要原因是报告期内公司增加了三台 价值 106 万元的自动检测设备。 3、 长期借款期末余额较上年减少 2,660,000 元,主要原因是报告期内公司提前归还了中国银行的三年期 借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 公告编号：2021-002 13 比重% 的比重% 营业收入 136,900,703.41 - 104,299,744.52 - 31.26% 营业成本 93,306,048.82 68.16% 68,977,565.17 66.13% 35.27% 毛利率 31.84% - 33.87% - - 销售费用 11,841,744.73 8.65% 9,052,115.23 8.68% 30.82% 管理费用 5,762,400.68 4.21% 5,572,023.07 5.34% 3.42% 研发费用 6,868,302.73 5.02% 5,598,470.00 5.37% 22.68% 财务费用 274,167.20 0.43% 308,348.63 0.17% -11.09% 信用减值损失 -198,917.69 -0.15% -675,962.26 -0.65% -70.57% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他收益 287,414.23 0.21% 312,272.70 0.30% -7.96% 投资收益 25,463.01 0.02% 0 0.00% - 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0% 0.00% 资产处置收益 -145,003.51 -1.06% -14,468.87 0.01% 9.02% 汇兑收益 -156,004.16 -0.11% 134,354.48 0.13% - 营业利润 18,036,678.90 13.18% 14,069,807.39 13.49% 28.19% 营业外收入 105,271.12 0.08% 79,187.95 0.08% 32.94% 营业外支出 14,172.59 0.01% 84,196.12 0.08% -83.17% 净利润 16,131,824.88 11.78% 12,540,791.31 12.02% 28.63% 项目重大变动原因： 1、 营业收入，较上年增加 31.26%，主要原因是报告期内公司积极开拓国内国际市场，加强新产品的开 发，增强了产品的竞争力，导致收入大幅上涨； 2、 营业成本，较上年增加 35.27%，主要原因营业成本随营业收入的增长而增长； 3、 营业利润，较上年增加 28.19%，主要原因是报告期内公司扩大销售所致； 4、 净利润，较上年增加 28.63%，主要原因是报告期内扩大销售和加强管理所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 136,694,882.70 104,200,951.35 31.18% 其他业务收入 205,820.71 98,793.17 1.08% 主营业务成本 93,204,359.44 68,977,565.17 35.12% 其他业务成本 101,689.38 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 公告编号：2021-002 14 电声磁铁系列 21,192,228.89 16,762,882.17 23.78% 36.21% 56.99% -18.99% 电机磁铁系列 15,551,919.91 10,717,154.81 31.96% 32.94% 35.05% 23.57% 电子电工五金系 列 100,156,554.61 65,663,277.64 33.78% 29.95% 30.38% 32.96% 合计 136,900,703.41 93,143,314.62 31.96% 31.26% 35.03% 23.88% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司积极开发适销新产品，开拓国内市场，电声磁铁系列，电机磁铁系列和电子电工五 金系列的收入都有较大幅度的增涨。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 首 尔 磁 铁 有 限 公 司 （ SEOUL MAGNETCO.,LTD) 21,581,475.60 15.76% 否 2 蒂爱思电子科技（深圳）有限公司 19,541,308.93 14.27% 否 3 东莞峥嵘电子有限公司 6,188,992.20 4.52% 否 4 惠州市纵胜电子材料有限公司 3,908,076.96 2.85% 否 5 马鞍山瑞天矿山冶金设备科技有限公 司 3,199,697.07 2.34% 否 合计 54,419,550.76 39.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 宁波铄腾新材料有限公司 16,219,531.49 20.07% 否 2 中稀依诺威（山东）磁性材料有限公 司 7,268,332.57 9.00% 否 3 宁波胜磁磁业有限公司 6,093,866.89 7.54% 否 4 宁波润哲磁业有限公司 4,354,679.54 5.39% 否 5 包头品高永磁材料有限公司 4,299,512.61 5.32% 否 合计 38,235,923.10 47.32% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,721,506.81 5,210,689.99 124.95% 投资活动产生的现金流量净额 -3,207,409.67 -3,109,812.18 3.14% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,796,044.73 2,622,677.55 - 公告编号：2021-002 15 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额，与上年相比增加 6,510,816.82 元，主要原因为报告期内公司积极开发 优质客户，淘汰信用较差的客户，加强应收账款和应付账款的管理，增加了经营活动的现金流。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此公司拥有良好的 持续经营能力。报告期内公司未生生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司 2020 年营业收入，净利润较上年大幅增长，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具 备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公告编号：2021-002 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 公告编号：2021-002 17 期 日期 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 24 日 挂牌 限售承诺 其他（股票转让 限售承诺） 正在履行中 其他股东 2016 年 10 月 24 日 挂牌 限售承诺 其他（股票转让 限售承诺） 正在履行中 董监高 2020 年 10 月 24 日 挂牌 限售承诺 其他（股票转让 限售承诺） 正在履行中 董监高 2020 年 10 月 24 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司股东承诺自公司于全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起,本人在挂牌前直接或间接 持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为本人挂牌前所持股票的三分之一,解除 转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 2、公司董事、监事及高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有公司 股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人所直接或间接持有的公司股份。 3、股东、董事、监事、高级管理人员对同业竞争的承诺：本人作为东莞金坤新材料股份有限公司（以 下简称“公司”）的股东/董事/高级管理人员/核心技术人员，目前从未从事或参与与公司存在同业竞争 的行为，为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、 高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% 15,000,000 20,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 1,025,000 20.50% 3,075,000 4,100,000 20.50% 董事、监事、高管 2,000,000 40.0% 6,000,000 8,000,000 40.0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 15,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： 公告编号：2021-002 18 □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 陈亮 1,025,000 3,075,000 4,100,000 20.5% 4,100,000 0 0 0 2 赵玉秀 750,000 2,250,000 3,000,000 15% 3,000,000 0 0 0 3 黄国平 500,000 1,500,000 2,000,000 10% 2,000,000 0 0 0 4 刘洋 500,000 1,500,000 2,000,000 10% 2,000,000 0 0 0 5 李伟 500,000 1,500,000 2,000,000 10% 2,000,000 0 0 0 6 龚爱群 500,000 1,500,000 2,000,000 10% 2,000,000 0 0 0 7 胡建国 250,000 750,000 1,000,000 5% 1,000,000 0 0 0 8 东 莞 市 金 土 地 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 975,000 2,925,000 3,900,000 19.5% 3,900,000 0 0 0 合计 5,000,000 15,000,000 20,000,000 100% 20,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东陈亮系股东东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，除上述关联关系外， 公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 陈亮为公司的控股股东、实际控制人。陈亮直接持有公司 410 万股股份，占公司股份总额 20.50%， 并通过担任金土地投资普通合伙人，对金土地投资持有公司 19.5%股份的表决权具有控制权。陈亮实际 可控制的公司于表决权的股份占公司股本总额的 40.00%。陈亮自公司成立以来，担任公司董事（有限公 司阶段为执行董事），总经理，负责公司重大经营决策，重要人员任免，董事，监事，高级管理人员提 名，对公司的经营发展，日常经营决策，人事任免等重要事项有决定权和控制权，因此认定陈亮为公司 的控股股东、实际控制人。 陈亮，男，1972 年 11 月出生，中国籍，无境外居留权，大专学历。1995 年 7 月至 2000 年 6 月， 就职于安徽省金寨县公安局，担任办事员；2000 年 7 月至 2005 年 2 月，自由职业；2005 年 3 月至 2011 公告编号：2021-002 19 年 8 月，创办深圳市安大电子制品有限公司，担任公司执行董事、总经理；2011 年 9 月 2016 年 3 月， 创办东莞市金坤磁铁制品有限公司，任执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，任东莞金坤新材料股份有 限公司董事、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵 押 贷 款 中国银行 股份有限 公司东莞 道滘支行 自营贷款 3,500,000 2019年12月18 日 2020 年 12 月 7 日 4.70% 2 信用贷 款 中国银行 股份有限 公司东莞 道滘支行 自营贷款 3,000,000 2020 年 3 月 5 日 2021 年 3 月 4 日 4.70% 3 信用贷 款 广发银行 股份有限 公司东莞 道滘支行 自营贷款 3,000,000 2020 年 6 月 30 日 2020 年 7 月 1 日 6.00% 4 信用贷 中国银行 自营贷款 3,000,000 2020 年 9 月 21 2021 年 9 月 3.85% 公告编号：2021-002 20 款 股份有限 公司东莞 道滘支行 日 20 日 合计 - - - 12500000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 1 月 10 日 4.0 0 0 2020 年 5 月 15 日 0 10 0 2020 年 10 月 23 日 5.0 10 0 合计 9.0 20 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-002 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 徐彬 董事长 男 1974 年 2 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 陈亮 总经理、董事 男 1972 年 11 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 黄国平 董事 男 1976 年 7 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 刘洋 副总经理、董事 男 1975 年 10 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 李伟 董事 男 1979 年 7 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 范黎明 财务总监兼董事 会秘书 男 1979 年 12 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 杜斌 监事会主席 男 1985 年 9 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 任龙 监事 男 1985 年 4 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 刘向阳 监事 男 1986 年 4 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 徐彬 董事长 0 0 0 0% 0 0 陈亮 总经理、董 事 1,025,000 3,075,000 4,100,000 20.5% 0 0 公告编号：2021-002 22 黄国平 董事 500,000 1,500,000 2,000,000 10% 0 0 刘洋 副总经理、 董事 500,000 1,500,000 2,000,000 10% 0 0 李伟 董事 500,000 1,500,000 2,000,000 10% 0 0 范黎明 财务总监兼 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 杜斌 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 任龙 监 事 0 0 0 0% 0 0 刘向阳 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 2,525,000 - 10,100,000 50.50% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 0 0 2 管理人员 22 1 0 23 财务人员 5 0 0 5 销售人员 22 0 2 20 技术人员 16 4 0 20 生产人员 55 61 10 106 员工总计 122 66 12 176 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 8 公告编号：2021-002 23 专科 45 48 专科以下 70 119 员工总计 122 176 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 年末从业人数 176 人，其中，大专以上人员占比 32.39%，拥有初级以上职称 5 人，同比增加 2.84%； 全年开展各种形式的内部培育教育 86 人次，委外培训 10 人次，人均培训教育 16 学时，同时，将一些 愿干事、能干事的人才提拔任用到重要岗位；鼓励有学历、懂专业、能吃苦的技术和安全人员下沉充实 到生产一线，强化现场管理；进一步延展和拓宽了“宽带薪酬”体系，为年轻人提供干事创业的平台与 发展空间；为员工每年调整基本工资和社保缴纳基数，强化对关键部门和岗位的绩效倾斜，全年人均收 入同比增长 10%以上；公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-002 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》、以及全国中小企业股转系统 制定的法律法规及规范性文件要求，不断完善公司法人的治理结构，建立了《董事会秘书工作》、《董事 会议事规则》、《对外担保关系制度》、《发起人协议》、《防范制度》、《公司投资者关系管理办法》、《股东 大会议事规则》、《股份公司章程》、《关联交易管理制度》、《监事会议议事规则》、《信息披露制度》、《公 司股东会决议》、《总经理工作细则》、公司股东大会、董事会、监事会的召集，表决程序符合有关法律， 法规的要求，且严格按照法律法规，履行各自的权益和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序合规性进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立并不断完善的治理机制，同时严格按照相关的制度，规则等执行，公司的治理 制度和机制，能够保证全体股东的知情权，参与权，质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章程》 符合《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策，重大人事变更，重大信息披露都按照《公司章程》及相关法律 法规规定程序和规则程序严格履行。截止报告期末，未来出现违法，违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的责任和义务。报告期董事会召开四次会议，监事会召开二次会议，并召开了两次股东大会，对 影响重大的事情进行决策。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 8 日修改了公司章程（公告编号 2020-020），并于 2020 年 4 月 30 日的 2019 年年度股东 大会审议通过；2020 年 9 月 10 日修改了公司章程第五条（公告编号 2020-031），并于 2020 年 9 月 28 日的 2020 年第一次临时股东大会审议通过。 公告编号：2021-002 25 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 第二届董事会第五次会议：审议通过了《关 于 2019 年度总经理工作报告的议案》、《关 于 2019 年度董事会工作报告的议案》、《关 于 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于 2019 年年度报告及摘要的议案》、《关于控 股股东及其他关联方占用资金情况审核报 告的议案》、《关于 2019 年度权益分派预案 的议案》、《关于修改公司章程的议案、《关 于修改公司内部制度的议案》、《关于召开 2019 年度股东大会的议案》； 2、 第二届董事会第六次会议：审议通过了《关 于2020年度使用闲置资金购买理财产品并 授予总经理办理权限的议案》； 3、 第二届董事会第七次会议：审议通过了 《2020 年半年度报告的议案》； 4、 第二届董事会第八次会议：审议通过了《关 于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议 案》、《关于公司 2020 年半年度权益分派预 案的议案》、《关于向中国银行股份有限公 司东莞分行申请授信融资的议案》、《关于 修改公司章程的议案》、《关于召开 2020 年 第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、 第二届监事会第三次会议：审议通过了《关 于 2019 年度监事会工作报告的议案》、《关 于 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于 2019 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2019 年度权益分派预案的议案》、《关于控 股股东及其他关联方占用资金情况审核报 告的议案》； 2、 第二届监事会第四次会议：审议通过了 《2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 1、2019 年年度股东大会：审议通过了《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2019 年 度财务决算报告的议案》、《关于 2020 年度财 务预算报告的议案》、《关于 2019 年年度报告 及摘要的议案》、《关于控股股东及其他关联方 公告编号：2021-002 26 占用资金情况审核报告的议案》、《关于 2019 年度权益分派预案的议案》、《关于修改公司章 程的议案》、《关于修改公司内部制度的议案》； 2、2020 年第一次临时股东大会：审议通过了 《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》、 《关于公司 2020 年半年度权益分派预案的议 案》、《关于修改公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集，召开，表决程序符合《公司法》法律，法规及《公司章程》的要求，公司信息披 露工作严格遵守相关法律，法规的规定以及《信息披露制度》，保证所披露资料的真实，准确，完整。 管理层严格遵守三会议事规则，关联交易决策等制度，形成较为完整，合理的内部控制体系，保证公司 的规范运作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期间内严格按照《公司法》、《证券法》、和《非上市公众公司监督管理办法》等有关 规定监督公司经营活动，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东，实际控制人及其控制的其他企业在业务，资产，人员，财务，机构等 方面保持独立。 （一）业务独立情况 公司主营业务为钕铁硼的研发以及生产销售。公司拥有完整的研发，采购，生产销售体系，具有完 整的生产线及相关生产技术，具备独立面向市场自主经营的能力。公司业务独立，与控股股东，实际控 制人，及其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立情况 拥有独立完整的资产，具备与生产经营相关的生产系统，辅助生产系统和配套设备。与公司生产经 营相关的主要房屋建筑物，土地使用权，机械设备，商标和专利等资产均为公司合法拥有或使用。公司 的资产不存在争议，公司资产不存在被控股股东，实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 （三）人员独立情况 公司拥有独立生产，技术，销售，管理等人员，并设立人力资源部，负责制定有关劳动，人事，工 资等制度，公司已建立独立的劳动，人事和工资管理体系。公司董事，监事和高级管理人员均严格按照 《公司法》和《公司章程》中规定的程序选举或聘任产生。公司高级管理人员未在控股股东，实际控制 人及控制的其他企业中担任除董事，监事以外的职务，未在控股股东，实际控制人及其控制的其他企业 领薪。公司财务人员专职在公司工作并领取薪酬，未在其他企业兼职。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并配备了充足的专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独 公告编号：2021-002 27 立做财务决策。公司不存在与控股股东，实际控制人及控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为 独立的纳税人，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及其控制的其他企业混 合纳税的情况。 (五)机构独立情况 公司设立了股东大会，董事会和监事会，聘任了董事长，总经理，财务总监，董事会秘书等高级管 理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构，公司组织结构健全，各职能部门分工明确，并制定了较 为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度独立运作，不存在与 控股股东，实际控制人及其控制的其他企业混合经营，合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定，结合公司自身 实际情况，制定了较为完备的《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事 会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保决策管理办法》、《重大投资决策制度》、《控股股东 和实际控制人行为规则》等各项内部控制制度，建立了完善的内部控制体系。保证公司的内部控制符合 现代企业规范管理、规范治理的要求。公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理 和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据 发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 第一届董事会第五次会议审议通过了关于建立《年度报告差错责任追究制度的议案》 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-002 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01620001 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2021 年 2 月 8 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 龚勇 王润 - - 2 年 2 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01620001 号 东莞金坤新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞金坤新材料股份有限公司（以下简称“金坤新材”）的财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了金坤新材 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于金坤新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2021-002 29 三、其他信息 金坤新材管理层对其他信息负责。其他信息包括金坤新材 2020 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金坤新材管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金坤新材的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金坤新材、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督金坤新材的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 公告编号：2021-002 30 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对金坤新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致金坤新材不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 龚勇 中国注册会计师 王润 中国.北京 二○二一年二月八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 公告编号：2021-002 31 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 7,456,922.19 6,894,873.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 238,800.00 100,000.00 应收账款 五、（三） 34,795,120.17 32,546,068.04 应收款项融资 预付款项 五、（四） 103,413.00 452,598.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 306,410.00 17,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 28,655,387.33 20,914,279.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 624,110.86 375,913.16 流动资产合计 72,180,163.55 61,300,733.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 8,728,183.48 7,207,057.05 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（九） 93,172.65 94,241.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 474,095.33 75,004.86 递延所得税资产 五、（十一） 337,691.87 307,854.22 公告编号：2021-002 32 其他非流动资产 非流动资产合计 9,633,143.33 7,684,158.11 资产总计 81,813,306.88 68,984,891.22 流动负债： 短期借款 五、（十二） 6,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 32,013,903.99 27,780,248.80 预收款项 五、（十四） 33,272.55 合同负债 五、（十五） 120,291.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十六） 1,466,497.23 1,822,906.51 应交税费 五、（十七） 1,788,777.47 1,554,052.55 其他应付款 五、（十八） 7,027.39 2,009,426.39 其中：应付利息 7,027.39 9,426.39 应付股利 2,000,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十九） 840,000.00 其他流动负债 流动负债合计 41,396,497.58 37,039,906.80 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十） 0 2,660,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,660,000.00 负债合计 41,396,497.58 39,699,906.80 公告编号：2021-002 33 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 20,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 1,148,504.81 1,148,504.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 4,226,830.45 2,613,647.96 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） 15,041,474.04 20,522,831.65 归属于母公司所有者权益合计 40,416,809.30 29,284,984.42 少数股东权益 所有者权益合计 40,416,809.30 29,284,984.42 负债和所有者权益总计 81,813,306.88 68,984,891.22 法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：范黎明 会计机构负责人：范黎明 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 136,900,703.41 104,299,744.52 其中：营业收入 五、（二十五） 136,900,703.41 104,299,744.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,676,976.39 89,986,133.18 其中：营业成本 五、（二十五） 93,306,048.82 68,977,565.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十六） 624,312.23 477,611.08 销售费用 五、（二十七） 11,841,744.73 9,052,115.23 管理费用 五、（二十八） 5,762,400.68 5,572,023.07 研发费用 五、（二十九） 6,868,302.73 5,598,470.00 财务费用 五、（三十） 274,167.20 308,348.63 公告编号：2021-002 34 其中：利息费用 293,645.73 184,594.67 利息收入 32,247.09 18,210.76 加：其他收益 五、（三十一） 287,414.23 312,272.70 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十二） 25,463.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） -156,004.16 134,354.48 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十三） -198,917.69 -675,962.26 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十四） -145,003.51 -14,468.87 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,036,678.90 14,069,807.39 加：营业外收入 五、（三十五） 105,271.12 79,187.95 减：营业外支出 五、（三十六） 14,172.59 84,196.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,127,777.43 14,064,799.22 减：所得税费用 五、（三十七） 1,995,952.55 1,524,007.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,131,824.88 12,540,791.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,131,824.88 12,540,791.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 16,131,824.88 12,540,791.31 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 公告编号：2021-002 35 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 16,131,824.88 12,540,791.31 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.81 0.63 （二）稀释每股收益（元/股） 0.81 0.63 法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：范黎明 会计机构负责人：范黎明 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,039,007.70 92,768,611.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 262,314.23 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 430,872.44 646,420.98 经营活动现金流入小计 129,469,880.14 93,677,346.77 购买商品、接受劳务支付的现金 80,253,470.92 60,746,681.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,174,875.53 18,319,116.05 公告编号：2021-002 36 支付的各项税费 5,110,416.03 3,236,269.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 8,209,610.85 6,164,590.02 经营活动现金流出小计 117,748,373.33 88,466,656.78 经营活动产生的现金流量净额 11,721,506.81 5,210,689.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,025,463.01 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 185,361.07 7,964.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,210,824.08 7,964.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,418,233.75 3,117,776.78 投资支付的现金 11,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,418,233.75 3,117,776.78 投资活动产生的现金流量净额 -3,207,409.67 -3,109,812.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 8,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 100,336.17 345,274.00 筹资活动现金流入小计 9,100,336.17 8,845,274.00 偿还债务支付的现金 9,500,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,396,380.90 1,222,596.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,896,380.90 6,222,596.45 筹资活动产生的现金流量净额 -7,796,044.73 2,622,677.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -156,004.16 134,354.48 五、现金及现金等价物净增加额 562,048.25 4,857,909.84 加：期初现金及现金等价物余额 6,894,873.94 2,036,964.10 六、期末现金及现金等价物余额 7,456,922.19 6,894,873.94 法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：范黎明 会计机构负责人：范黎明 公告编号：2021-002 37 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,148,504.81 2,613,647.96 20,522,831.65 29,284,984.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,148,504.81 2,613,647.96 20,522,831.65 29,284,984.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000.00 1,613,182.49 -5,481,357.61 11,131,824.88 （一）综合收益总额 16,131,824.88 16,131,824.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 15,000,000.00 1,613,182.49 -21,613,182.49 -5,000,000.00 公告编号：2021-002 38 1．提取盈余公积 1,613,182.49 -1,613,182.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 15,000,000.00 -20,000,000.00 -5,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,148,504.81 4,226,830.45 15,041,474.04 40,416,809.30 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,148,504.81 1,359,568.83 11,236,119.47 18,744,193.11 加：会计政策变更 公告编号：2021-002 39 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,148,504.81 1,359,568.83 11,236,119.47 18,744,193.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,254,079.13 9,286,712.18 10,540,791.31 （一）综合收益总额 12,540,791.31 12,540,791.31 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,254,079.13 -3,254,079.13 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 1,254,079.13 -1,254,079.13 2．提取一般风险准备 -2,000,000.00 -2,000,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2021-002 40 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,148,504.81 2,613,647.96 20,522,831.65 29,284,984.42 法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：范黎明 会计机构负责人：范黎明 公告编号：2021-002 41 三、 财务报表附注 东莞金坤新材料股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）公司概况 东莞金坤新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身东莞市金坤磁 铁制品有限公司于 2011 年 9 月 8 日取得由东莞市工商行政管理局核发的营业执照号为 441900001164247 的营业执照，现统一社会信用代码为 914419005829058109，股份公司代码 838939。成立时注册资本为 100.00 万元，实收资本为 100.00 万元，其中：陈亮认缴 90.00 万元，实缴 90.00 万元，占注册资本比例 90.00%；赵春梅认缴 10.00 万元，实缴 10.00 万 元，认缴金额占注册资本的 10.00%；股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 陈亮 90.00 90.00 赵春梅 10.00 10.00 合 计 100.00 100.00 以上出资已于 2011 年 8 月 31 日经东莞市仁智和会计师事务所有限公司出具的“仁智和 内验字[2011]第 2403 号”验资报告验证。 2016 年 3 月 13 日公司召开股东会，通过了如下决议：同意将东莞市金坤磁铁制品有限 公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定改制为东莞金坤新材料股份有限公司。2016 年 3 月 13 日，全体股东共同签署了《发起人协议书》，以东莞市金坤磁铁制品有限公司截 止至 2015 年 12 月 31 日的净资产 6,148,504.81 元为基础，以 1.229700962:1 的比例折股 5,000,000.00 股，每股面值 1 元。 此次变更后，本公司股权结构为：陈亮认缴 102.50 万元，实缴 102.50 万元，占股本的 20.50%；赵玉秀认缴 75.00 万元，实缴 75.00 万元，占股本的 15.00%；东莞市金土地投资 合伙企业（有限合伙）认缴 97.50 万元，实缴 97.50 万元，占股本的 19.50%；刘洋认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 10.00%；黄国平认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占 股本的 10.00%；龚爱群认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 10.00%；李伟认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 10.00%；胡建国认缴 25.00 万元，实缴 25.00 万元，占 公告编号：2021-002 42 股本的 5.00%。变更后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 陈亮 102.50 20.50 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 97.50 19.50 赵玉秀 75.00 15.00 刘洋 50.00 10.00 李伟 50.00 10.00 龚爱群 50.00 10.00 黄国平 50.00 10.00 胡建国 25.00 5.00 合 计 500.00 100.00 以上出资已于 2016 年 3 月 28 日经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大信验 字[2016]第 22-00009 号”验资报告验证。 2020 年 4 月 30 日公司召开股东会，通过了如下决议：东莞金坤新材料股份有限公司以 截至 2019 年 12 月 31 日未分配利润 20,522,831.65 元向全体股东每 10 股派送红股 10 股， 本次权益分派共预计派送红股 5,000,000 股。 此次变更后，本公司股权结构为：陈亮认缴 205.00 万元，实缴 205.00 万元，占股本的 20.50%；赵玉秀认缴 150.00 万元，实缴 150.00 万元，占股本的 15.00%；东莞市金土地投 资合伙企业（有限合伙）认缴 195.00 万元，实缴 195.00 万元，占股本的 19.50%；刘洋认 缴 100.00 万元，实缴 100.00 万元，占股本的 10.00%；黄国平认缴 100.00 万元，实缴 100.00 万元，占股本的 10.00%；龚爱群认缴 100.00 万元，实缴 100.00 万元，占股本的 10.00%； 李伟认缴 100.00 万元，实缴 100.00 万元，占股本的 10.00%；胡建国认缴 50.00 万元，实 缴 50.00 万元，占股本的 5.00%。变更后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 陈亮 205.00 20.50 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 195.00 19.50 赵玉秀 150.00 15.00 刘洋 100.00 10.00 李伟 100.00 10.00 龚爱群 100.00 10.00 黄国平 100.00 10.00 胡建国 50.00 5.00 合 计 1,000.00 100.00 2020 年 9 月 28 日公司召开股东会，通过了如下决议：东莞金坤新材料股份有限公司以 公告编号：2021-002 43 截至 2020 年 6 月 30 日未分配利润 20,669,302.47 元向全体股东每 10 股派送红股 10 股，本 次权益分派共预计派送红股 10,000,000 股。 此次变更后，本公司股权结构为：陈亮认缴 410.00 万元，实缴 410.00 万元，占股本的 20.50%；赵玉秀认缴 300.00 万元，实缴 300.00 万元，占股本的 15.00%；东莞市金土地投 资合伙企业（有限合伙）认缴 390.00 万元，实缴 390.00 万元，占股本的 19.50%；刘洋认 缴 200.00 万元，实缴 200.00 万元，占股本的 10.00%；黄国平认缴 200.00 万元，实缴 200.00 万元，占股本的 10.00%；龚爱群认缴 200.00 万元，实缴 200.00 万元，占股本的 10.00%； 李伟认缴 200.00 万元，实缴 200.00 万元，占股本的 10.00%；胡建国认缴 100.00 万元，实 缴 100.00 万元，占股本的 5.00%。变更后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 陈亮 410.00 20.50 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 390.00 19.50 赵玉秀 300.00 15.00 刘洋 200.00 10.00 李伟 200.00 10.00 龚爱群 200.00 10.00 黄国平 200.00 10.00 胡建国 100.00 5.00 合 计 2,000.00 100.00 本公司注册地：东莞市道滘镇小河村工业区 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司的业务性质：磁铁制造业 经营范围：研发、产销及技术转让：磁铁及磁性制品；销售：五金制品、塑胶制品、电 子元器件、机械设备；货物及技术进出口。 （三）财务报告批准报出者是本公司董事会，财务报告批准报出日为 2021 年 2 月 8 日。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不受影响，能正常开展 公告编号：2021-002 44 日常经营活动。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认 为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 公告编号：2021-002 45 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (七) 金融工具 1、金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两 公告编号：2021-002 46 种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的 除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 （含属于金融负债的衍生工具） 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公告编号：2021-002 47 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工 具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号—收入》 相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 公告编号：2021-002 48 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (八) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按 照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减 值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已 显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用 减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成 本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易 公告编号：2021-002 49 形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用 损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评 估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1（信用风险组合） 客户类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编辑应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 组合 2（无风险组合） 客户类型 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，经测试未发生减值的，不计提坏账准备 组合中，信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 无风险组合 公司关联方交易往来、押金保证金等经测试无风险的应收款项 2、预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (九) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、发出商品、产成品（库存商品）等。 公告编号：2021-002 50 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合 同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（八）。 2. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5.00 9.50 办公设备 3-5 5.00 31.67-19.00 公告编号：2021-002 51 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 4 5.00 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十二) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十三) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 公告编号：2021-002 52 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为 获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和 探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具 有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十四) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 公告编号：2021-002 53 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十六) 收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在 公告编号：2021-002 54 本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司 履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公 司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得 相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰 当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合 理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 2、可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数， 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3、重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 4、应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 公告编号：2021-002 55 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6、收入确认的具体方法 公司主要销售磁铁及磁性制品等产品。 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品 销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品 相关的成本能够可靠地计量 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产 品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产 品相关的成本能够可靠地计量。 (十七) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常 活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 公告编号：2021-002 56 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十九) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 公告编号：2021-002 57 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据 与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数， 本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予 重述。 首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值的调节表 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 2020 年 1 月 1 日（变更后） 调整数 预收账款 33,272.55 - -33,272.55 合同负债 不适用 33,272.55 33,272.55 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13% 城市维护建设税 应交流转税 5% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 企业所得税 应税所得 15% (二)重要税收优惠及批文 1、企业所得税税收优惠 公司于 2020 年 12 月 9 日获得关于公示广东省 2020 年第二批拟认定高新技术企业名单 的通知，证书编号为 GR202044004443，公司拟在 2020-2020 年度间享受高新技术企业所得 税税收优惠，减按 15%的税率计缴企业所得税。 2、研发费用加计扣除优惠 公司根据财政部、税务总局财税【2018】99 号文件，公司在 2020 年度的研发费用支出 中享受加计扣除比例为 75%。 公告编号：2021-002 58 五、 财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 上年年末余额 现金 5,236.04 8,018.79 银行存款 7,451,686.15 6,886,855.15 合 计 7,456,922.19 6,894,873.94 (二)应收票据 类 别 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 238,800.00 100,000.00 商业承兑汇票 减：坏账准备 合计 238,800.00 100,000.00 (三)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：信用风险组合 37,046,399.30 100.00 2,251,279.13 6.08 合 计 37,046,399.30 100.00 2,251,279.13 6.08 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：信用风险组合 34,598,429.48 100.00 2,052,361.44 5.93 合 计 34,598,429.48 100.00 2,052,361.44 5.93 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 35,367,939.88 5.00 1,768,396.99 32,866,220.64 5.00 1,643,311.03 1 至 2 年 682,743.40 10.00 68,274.34 1,072,353.11 10.00 107,235.31 公告编号：2021-002 59 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 2 至 3 年 643,260.29 20.00 128,652.06 75,638.68 20.00 15,127.74 3 至 4 年 75,638.68 30.00 22,691.61 27,105.84 30.00 8,131.75 4 至 5 年 27,105.84 50.00 13,552.92 557,111.21 50.00 278,555.61 5 年以上 249,711.21 100.00 249,711.21 合 计 37,046,399.30 2,251,279.13 34,598,429.48 2,052,361.44 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 198,917.69 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备余额 蒂爱思电子科技（深圳）有限公司 3,019,477.30 8.15 150,973.87 马鞍山瑞天矿山冶金设备科技有限公司 1,915,673.26 5.17 95,783.66 东莞市阿尔法电子科技有限公司 1,509,306.49 4.07 75,465.32 中山格兰仕工贸有限公司 1,424,429.80 3.84 71,221.49 惠州市蓝微电子有限公司 979,267.88 2.64 48,963.39 合 计 8,848,154.73 23.87 442,407.73 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 103,413.00 100.00 452,598.25 100.00 合 计 103,413.00 100.00 452,598.25 100.00 2、预付款项金额情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 深圳智达教育有限公司 65,013.00 62.87 东莞科言知识产权代理事务所（普通合伙） 23,400.00 22.63 深圳市前海手机报在线网络科技有限公司 10,000.00 9.67 宁波江北新月磁业有限公司 5,000.00 4.83 合 计 103,413.00 100.00 (五)其他应收款 类 别 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 306,410.00 17,000.00 公告编号：2021-002 60 类 别 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 合 计 306,410.00 17,000.00 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 上年年末余额 保证金、押金 306,410.00 17,000.00 小计 306,410.00 17,000.00 减：坏账准备 合计 306,410.00 17,000.00 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 295,410.00 96.41 7,000.00 41.18 1 至 2 年 1,000.00 0.33 10,000.00 58.82 2 至 3 年 10,000.00 3.26 合计 306,410.00 100.00 17,000.00 100.00 （3）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：信用风险组合 组合 2：无风险组合 306,410.00 100.00 合 计 306,410.00 100.00 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：信用风险组合 组合 2：无风险组合 17,000.00 100.00 合 计 17,000.00 100.00 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额情况 公告编号：2021-002 61 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例（%） 坏账准 备余额 东莞市道滘镇小河股份经济联合 社 租赁押金 295,410.00 1 年以内 96.41 深圳市倍斯特科技股份有限公司 保证金 10,000.00 2 至 3 年 3.26 中山百得厨卫有限公司 保证金 1,000.00 1 至 2 年 0.33 合计 306,410.00 100.00 (六)存货 存货的分类 存货类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,890,855.24 7,890,855.24 5,037,641.89 5,037,641.89 在产品 4,435,534.17 4,435,534.17 2,444,950.98 2,444,950.98 库存商品 9,741,251.52 9,741,251.52 6,017,945.97 6,017,945.97 发出商品 6,587,746.40 6,587,746.40 7,413,740.88 7,413,740.88 合 计 28,655,387.33 28,655,387.33 20,914,279.72 20,914,279.72 (七)其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待认证进项税 624,110.86 375,913.16 合计 624,110.86 375,913.16 (八)固定资产 类 别 期末余额 上年年末余额 固定资产 8,728,183.48 7,207,057.05 固定资产清理 减：减值准备 合计 8,728,183.48 7,207,057.05 1.固定资产 固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.上年年末余 额 8,714,239.67 301,514.91 270,642.59 9,286,397.17 2.本期增加金 额 2,814,141.63 120,738.15 - 2,934,879.78 （1）购置 2,814,141.63 120,738.15 2,934,879.78 3.本期减少金 额 556,335.26 6,500.00 - 562,835.26 （1）处置或报 废 556,335.26 6,500.00 - 562,835.26 公告编号：2021-002 62 4.期末余额 10,972,046.04 415,753.06 270,642.59 11,658,441.69 二、累计折旧 1.上年年末余 额 1,872,409.44 166,231.27 40,699.41 2,079,340.12 2.本期增加金 额 988,900.01 27,038.53 64,277.64 1,080,216.18 （1）计提 988,900.01 27,038.53 64,277.64 1,080,216.18 3.本期减少金 额 225,181.39 4,116.70 - 229,298.09 （1）处置或报 废 225,181.39 4,116.70 - 229,298.09 4.期末余额 2,636,128.06 189,153.10 104,977.05 2,930,258.21 三、减值准备 1.上年年末余 额 2.本期增加金 额 3.本期减少金 额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 8,335,917.98 226,599.96 165,665.54 8,728,183.48 2.上年年末账 面价值 6,841,830.23 135,283.64 229,943.18 7,207,057.05 (九)无形资产 无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 127,359.22 127,359.22 2.本期增加金额 12,389.38 12,389.38 （1）购置 12,389.38 12,389.38 3.本期减少金额 4.期末余额 139,748.60 139,748.60 二、累计摊销 1.上年年末余额 33,117.24 33,117.24 2.本期增加金额 13,458.71 13,458.71 （1）计提 13,458.71 13,458.71 3.本期减少金额 4.期末余额 46,575.95 46,575.95 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 公告编号：2021-002 63 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 93,172.65 93,172.65 2.上年年末账面价值 94,241.98 94,241.98 (十)长期待摊费用 类 别 上年年末余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 60,511.49 470,964.59 57,380.75 474,095.33 消防工程 14,493.37 14,493.37 合 计 75,004.86 470,964.59 71,874.12 474,095.33 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 上年年末余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 337,691.87 2,251,279.13 307,854.22 2,052,361.44 合 计 337,691.87 2,251,279.13 307,854.22 2,052,361.44 (十二) 短期借款 短期借款分类 借款条件 期末余额 上年年末余额 担保借款 6,000,000.00 3,000,000.00 合 计 6,000,000.00 3,000,000.00 (十三) 应付账款 1.按账龄分类 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 31,886,399.90 27,684,012.71 1 至 2 年 31,268.00 10,350.00 2 至 3 年 10,350.00 83,086.09 3 至 4 年 83,086.09 4 至 5 年 2,800.00 5 年以上 2,800.00 合 计 32,013,903.99 27,780,248.80 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 深圳市永恒磁业有限公司 83,086.09 加工品质原因，暂未付款 公告编号：2021-002 64 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 合 计 83,086.09 (十四) 预收款项 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 33,272.55 合 计 33,272.55 (十五) 合同负债 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 120,291.50 合计 120,291.50 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,822,906.51 23,766,249.53 24,122,658.81 1,466,497.23 二、离职后福利-设定提存计划 52,216.72 52,216.72 合 计 1,822,906.51 23,818,466.25 24,174,875.53 1,466,497.23 2、 短期职工薪酬情况 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,822,906.51 22,469,066.18 22,825,475.46 1,466,497.23 2.职工福利费 991,818.42 991,818.42 3.社会保险费 156,191.93 156,191.93 其中： 医疗保险费 121,385.98 121,385.98 工伤保险费 911.55 911.55 生育保险费 33,894.40 33,894.40 4.住房公积金 51,010.00 51,010.00 5.工会经费和职工教育经费 98,163.00 98,163.00 合 计 1,822,906.51 23,766,249.53 24,122,658.81 1,466,497.23 3、 设定提存计划情况 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 50,471.20 50,471.20 2、失业保险费 1,745.52 1,745.52 合 计 52,216.72 52,216.72 (十七) 应交税费 公告编号：2021-002 65 税 种 期末余额 上年年末余额 企业所得税 872,142.87 748,901.21 增值税 685,221.23 443,257.41 城市维护建设税 38,284.82 28,235.14 教育费附加 22,970.89 16,941.08 地方教育附加 15,313.93 11,294.06 个人所得税 147,111.53 299,761.64 印花税 7,732.20 5,662.01 合 计 1,788,777.47 1,554,052.55 (十八) 其他应付款 类 别 期末余额 上年年末余额 应付利息 7,027.39 9,426.39 应付股利 2,000,000.00 其他应付款项 合 计 7,027.39 2,009,426.39 1、应付利息 类 别 期末余额 上年年末余额 长期借款应付利息 5,026.39 短期借款应付利息 7,027.39 4,400.00 合 计 7,027.39 9,426.39 2、应付股利 单位名称 期末余额 上年年末余额 超过 1 年未支付原因 普通股股利 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 (十九) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 840,000.00 合计 840,000.00 (二十) 长期借款 借款条件 期末余额 上年年末余额 利率区间 抵押、质押借款 2,660,000.00 4.70% 合 计 2,660,000.00 (二十一) 股本 项 目 上年年末 本次变动增减（+、-） 期末余额 公告编号：2021-002 66 余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 陈亮 1,025,000.00 3,075,000.00 3,075,000.00 4,100,000.00 赵玉秀 750,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 3,000,000.00 东莞市金土地投资 合伙企业（有限合 伙） 975,000.00 2,925,000.00 2,925,000.00 3,900,000.00 刘洋 500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 黄国平 500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 龚爱群 500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 胡建国 250,000.00 750,000.00 750,000.00 1,000,000.00 李伟 500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 合 计 5,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 注：本期股本增加主要由2020 年4月30 日公司召开股东会，公司以截至 2019 年12 月31 日未分配利润20,522,831.65 元向全体股东每 10 股派送红股 10 股，本次权益分派共预计派送红股 5,000,000 股。 2020 年 9 月 28 日公司召开股东会，公司以截至 2020 年 6 月 30 日未分配利润 20,669,302.47 元向全体股东每 10 股 派送红股 10 股，本次权益分派共预计派送红股 10,000,000 股。 (二十二) 资本公积 类 别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 1,148,504.81 1,148,504.81 合 计 1,148,504.81 1,148,504.81 (二十三) 盈余公积 类 别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,613,647.96 1,613,182.49 4,226,830.45 合 计 2,613,647.96 1,613,182.49 4,226,830.45 注：本期法定盈余公积的增加按本期净利润的 10.00%计提。 (二十四) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 20,522,831.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 20,522,831.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,131,824.88 减：提取法定盈余公积 1,613,182.49 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,000,000.00 转作股本的普通股股利 15,000,000.00 期末未分配利润 15,041,474.04 (二十五) 营业收入和营业成本 公告编号：2021-002 67 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 136,694,882.70 93,204,359.44 104,200,951.35 68,977,565.17 销售收入 136,694,882.70 93,204,359.44 104,200,951.35 68,977,565.17 二、其他业务小计 205,820.71 101,689.38 98,793.17 废料收入 43,500.00 47,650.00 其他收入 162,320.71 101,689.38 51,143.17 合 计 136,900,703.41 93,306,048.82 104,299,744.52 68,977,565.17 (二十六) 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城建税 279,171.84 215,119.41 教育费附加 167,503.08 129,071.65 地方教育附加 111,668.74 86,047.76 印花税 65,562.49 46,987.30 车船税 406.08 384.96 合 计 624,312.23 477,611.08 (二十七) 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 10,218,815.81 6,417,178.33 货运费 642,955.58 招待费 377,973.65 443,167.76 广告费 448,190.21 252,949.83 快递费 280,049.05 参展费 225,036.69 451,855.08 差旅费 132,544.47 189,278.63 租赁水电费 62,690.43 62,000.92 交通费 164,091.79 198,606.99 其他费用 212,401.68 114,073.06 合 计 11,841,744.73 9,052,115.23 注：其他包括样品费、汽车费用、办公费等 (二十八) 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,300,845.60 3,899,723.76 顾问费审计 436,378.14 548,428.22 办公费 279,006.84 221,821.47 租赁费 164,348.16 162,561.83 招待费 119,700.47 139,551.08 差旅费 58,699.30 67,640.11 装修费摊销 10,000.00 30,000.00 保险费 50,881.92 54,252.12 折旧费 84,991.00 65,504.97 修理费 91,223.26 17,354.78 水电费 22,458.54 22,545.03 无形资产摊销 12,735.96 12,735.96 代理费 32,149.17 38,505.34 公告编号：2021-002 68 项 目 本期金额 上期金额 股转系统费用 19,811.32 18,867.92 其他费用 79,171.00 272,530.48 合 计 5,762,400.68 5,572,023.07 注：其他包括通讯费、服务费、汽车费用等 (二十九) 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,565,775.41 3,387,698.44 材料 2,444,047.81 1,884,042.48 折旧费 100,236.17 78,425.94 其他相关费用 758,243.34 248,303.14 合 计 6,868,302.73 5,598,470.00 注：其他包括专利服务费、租赁费、仪器设备等 (三十) 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 银行手续费 11,201.21 7,523.75 利息支出 293,645.73 184,594.67 减：利息收入 32,247.09 18,210.76 现金折扣 -5,223.27 131,281.30 汇兑损益 156,004.16 -134,354.48 其他支出 6,790.62 3,159.67 合 计 430,171.36 173,994.15 (三十一) 其他收益 项 目 本期金 额 上期金额 与资产相关/与收益相关 东莞市电子信息产业协会补助 14,000.00 与收益相关 代扣个税手续费返还 16,437.23 与收益相关 东莞市科学技术局高企首批补助款 20,000.00 与收益相关 企业国外展览会参展补助 61,500.00 86,419.00 与收益相关 道滘镇科技奖励补助 180,000.00 与收益相关 东莞市工业和信息化局 2020 年清洁生产项目补 贴 50,000.00 与收益相关 2020 年度外经贸易发展专项资金补贴 51,840.00 与收益相关 2019 年度道滘镇扶持非公有制经济产业发展专 项资金补助 73,637.00 与收益相关 东莞市倍增类企业全方位全流程诊断服务项目 30,000.00 与收益相关 2019 年第二批科技保险费补贴 10,853.70 与收益相关 2018 年发明专利项目补助 5,000.00 与收益相关 合 计 287,414.23 312,272.70 (三十二) 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 处置持有至到期投资取得的投资收益 25,463.01 公告编号：2021-002 69 项 目 本期金额 上期金额 合 计 25,463.01 (三十三) 信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款信用减值损失 -198,917.69 -844,640.26 其他应收款信用减值损失 168,678.00 合 计 -198,917.69 -675,962.26 (三十四) 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 固定资产处置 -145,003.51 -14,468.87 合 计 -145,003.51 -14,468.87 (三十五) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 与日常活动无关的政府补助 105,209.94 54,877.98 105,209.94 债务重组利得 4,309.84 其他 61.18 20,000.13 61.18 合 计 105,271.12 79,187.95 105,271.12 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 疫情防控期相关补贴 105,209.94 与收益相关 残值人保障金退款 54,877.98 与收益相关 合 计 105,209.94 54,877.98 (三十六) 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 78,196.12 捐赠支出 11,000.00 6,000.00 11,000.00 非流动资产毁损报废损失 3,172.59 3,172.59 合 计 14,172.59 84,196.12 14,172.59 (三十七) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,025,790.20 1,625,402.25 公告编号：2021-002 70 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 -29,837.65 -101,394.34 合 计 1,995,952.55 1,524,007.91 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 18,127,777.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,719,166.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,866.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除影响额 -768,080.75 所得税费用 1,995,952.55 (三十八) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 430,872.44 646,420.98 其中：利息收入及保证金 38,247.09 27,074.44 政府补助及营业外收入 392,625.35 387,150.81 其他与经营活动相关现金 232,195.73 支付其他与经营活动有关的现金 8,209,610.85 6,164,590.02 其中：期间费用 7,761,550.74 6,151,590.02 其他与经营活动相关现金 448,060.11 13,000.00 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金 100,336.17 345,274.00 贷款利息补贴 100,336.17 45,274.00 定期存款 300,000.00 (三十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,131,824.88 12,540,791.31 加：信用减值损失 198,917.69 675,962.26 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 1,080,216.18 827,611.66 公告编号：2021-002 71 项目 本期金额 上期金额 无形资产摊销 13,458.71 12,735.96 长期待摊费用摊销 71,874.12 134,991.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 145,003.51 14,468.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,172.59 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 293,645.73 184,594.67 投资损失（收益以“－”号填列） -25,463.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,837.65 -101,394.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,741,107.61 -6,985,183.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,426,658.40 -15,124,064.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,006,460.07 13,030,175.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,721,506.81 5,210,689.99 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,456,922.19 6,894,873.94 减：现金的上年年末余额 6,894,873.94 2,036,964.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 562,048.25 4,857,909.84 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 7,456,922.19 6,894,873.94 其中：库存现金 5,236.04 8,018.79 可随时用于支付的银行存款 7,451,686.15 6,886,855.15 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,456,922.19 6,894,873.94 (四十) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 公告编号：2021-002 72 应收账款 130,542.01 6.5249 851,773.56 其中：美元 130,542.01 6.5249 851,773.56 六、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 实际控制人对本公司 的持股比例（%） 实际控制人对本公 司的表决权比例（%） 陈亮 23.00 40.00 注：公司实际控制人陈亮直接持有本公司股份比例为 20.50%，在东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 持股 12.83% 间接持有本公司股份比例 2.50%，对本公司的持股比例合计 23.00%。 公司实际控制人陈亮对本公司直接表决权 20.50%，通过担任东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙）的管理合伙人 间接控制公司 19.50%的股份表决权，合计实际支配公司股份表决权为 40.00%，可以对公司重要决策施加重大影响。陈 亮担任公司董事、总经理，负责公司日常运营，决定公司重大事项、管理人员任免，系公司实际控制人。 (二)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈亮 本公司股东、董事、总经理 赵玉秀 本公司股东 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 刘洋 本公司股东、董事、副总经理 黄国平 本公司股东、董事 龚爱群 本公司股东 胡建国 本公司股东 李伟 本公司股东、董事 安徽江馨微电子科技有限公司 股东关联公司 包头江馨微电机科技有限公司 股东关联公司 广州鹏辉能源科技股份有限公司 其他关联公司 徐彬 董事长、董事 杜斌 监事会主席 任龙 监事 刘向阳 监事 范黎明 财务总监、董事会秘书 广东山旗电子控股有限公司 股东关联公司 东莞市维新联华信息科技有限公司 股东关联公司 东莞市鹏威能源科技有限公司 股东关联公司 注:安徽江馨微电子科技有限公司股东陈亮、黄国平、徐彬与本公司存在关联关系；包头江馨微电机科技有限公司 股东黄国平与本公司存在关联关系；广州鹏辉能源科技股份有限公司股东徐彬与本公司存在关联关系；广东山旗电子控 股有限公司股东徐彬、赵玉秀与本公司存在关联关系；东莞市维新联华信息科技有限公司股东陈亮与本公司存在关联关 系；东莞市鹏威能源科技有限公司股东赵玉秀、徐彬与本公司存在关联关系 公告编号：2021-002 73 (三)关联交易情况 1、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 陈亮、赵春梅、刘洋、徐素萍、 黄国平、黄美娜、何小华、李伟 提供短期借款保证担保 东莞金坤新材料 股份有限公司 3,000,000.00 2020-9-21 2021-9-20 否 陈亮、赵春梅、刘洋、徐素萍、 黄国平、黄美娜、何小华、李伟 提供短期借款保证担保 东莞金坤新材料 股份有限公司 3,000,000.00 2020-3-5 2021-3-4 否 2、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期金额 上期金额 合计 3,831,800.55 3,954,181.07 七、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，无重要的承诺事项发生。 （二）或有事项 截止 2020 年 12 月 31 日，无重要的或有事项发生。 八、 资产负债表日后事项 截止至财务报告批准报出日，无重要的资产负债表日后事项发生。 九、 其他重要事项 截止至财务报告批准报出日，无其他重要事项发生。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -148,176.10 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 392,624.17 3．债务重组损益 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,938.82 5．所得税影响额 -35,026.39 合 计 198,482.86 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 公告编号：2021-002 74 （%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 44.18 50.13 0.81 0.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 43.63 49.18 0.80 0.62 东莞金坤新材料股份有限公司 二○二一年二月八日 公告编号：2021-002 75 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室