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赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 恒 源 科 技 NEEQ:838952 赣州市恒源科技股份有限公司 （Ganzhou City Hengyuan Science&Techonology Co;Ltd） 年度报告 2017 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 01 月，恒源科技获得中国质量认证 中收颁发的 ISO9001:2008 质量管理体系、 ISO4001:2004 环境管理体系、OHSASI8001:2007 职业健康安全健康体系认证证书。 2017 年 03 月，恒源科技完成挂牌后首 次股票定向发行，新增股份 600.00 万股； 2017 年 08 月公司进行资本公积转增股本， 转增 980.00 万股。股票定向发行及资本公 积转增后，公司股本由 2200.00 万股增至 3780.00 万股。 2017 年 04 月，恒源科技获得赣州市 AA 级 守合同重信用企业荣誉称号。 2017 年 05 月，恒源科技成功进入新三 板“创新层”。为引进投资者和战略合作伙 伴营造了更为良好的平台。 2017 年 05 月，恒源科技与江西理工大学签署合 作协议，共同创建了产学研合作基地、研究生 创新创业基地、教学实践基地、博士服务站。 致力于自主创新和“产学研”相结合的创新之 路。 2017 年 06 月，恒源科技参与“百企扶 百村”扶贫攻坚工作，帮扶寻乌县上车村。 2017 年 10 月，公司向赣州市寻乌县红十字 会提供捐赠，为社会爱心机构助力。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 3 目录 第一节声明与提示 ........................................................................................... 5 第二节公司概况 ............................................................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 .............................................................................. 12 第五节重要事项 ............................................................................................. 25 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 28 第七节融资及利润分配情况 ........................................................................... 30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 33 第九节行业信息 ............................................................................................. 36 第十节公司治理及内部控制 ........................................................................... 37 第十一节财务报告 ......................................................................................... 40 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、恒源科技 指 赣州市恒源科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 叶亮、詹群 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国盛证券、主办券商 指 国盛证券有限责任公司 会计事务所、中审亚太 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 赣州市恒源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 赣州市恒源科技股份有限公司董事会 监事会 指 赣州市恒源科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《股东大会 议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《赣州市恒源科技股份有限公司章程》 报告期、本期、本年度 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司负责人叶亮、主管会计工作负责人詹群及会计机构负责人(会计主管人员)周颖保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说 明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完 整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务综合毛利率较低,产品盈利能力 不足的风险 公司稀土氧化物产品是利用钕铁硼废料回收加工生产,原材 料的采购价与产品的市场价格呈紧密的正向变动关系,因此 公司的产品毛利率提升空间不大。同时公司属于资源综合利 用行业, 该行业的企业普遍享有税收返还等补贴政策,补贴 收入进一步影响到产品或原材料的市场定价,因而导致行业 内企业及本公司存在盈利主要依赖税收返还收入、产品毛利 率低与盈利能力不足的风险。 税收优惠政策变化风险 根据寻府办发[2014]16 号《寻乌县扶持稀土废料回收加工企 业发展管理办法》文件,公司符合其规定的合法经营并在寻乌 县纳税的稀土废料回收加工企业,享受缴纳增值税、所得税优 惠返还政策。同时根据财税[2015]78 号财政部国家税务总局 关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的文 件,明确纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综 合利用劳务(以下简称销售综合利用产品和劳务),可享受增 值税即征即退政策。本公司符合该目录 3.6 条规定:稀土产品 加工废料,废弃稀土产品及拆解物综合利用的资源条件,享受 30%的退税比例。同时,公司符合财政部、海关总署、国家税 务总局关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知(财 税[2013]4 号)第二条规定,享受企业所得税税率 15%的优惠 政策,并于 2016 年 8 月 8 日取得寻乌县国家税务局批复的《企 业所得税优惠事项备案表》,享受企业所得税15%的优惠政策。 目前公司已经享受到以上退税优惠政策,且以上退税政策对 公司的收益产生了重大的影响。若日后相关税收优惠政策发 生变动,将会对公司的持续经营能力产生较大影响。 资产抵押对公司未来持续经营能力 产生不利影响的风险 公司与赣州银行、农村信用合作社等金融机构保持了良好的 合作关系, 为公司借款来源提供了较为充分的保障。报告期 内,公司未发生过到期债务本金及利息未偿还或延期偿还等 债务违约情形。但未来若公司不能及时偿还银行借款,亦不能 通过协商等其他有效方式解决,公司资产存在可能被行使抵 押权的风险,从而对公司未来持续经营能力产生不利影响。 存货价格下跌风险 公司存货余额较大,主要是由稀土生产工艺造成的,具有一定 的行业特性,在稀土氧化物的萃取生产工艺流程中,需要在槽 箱中填装和留存稀土料液(俗称槽液,即稀土氧化物分离前的 混合液体), 而一条萃取分离线往往由几十只槽箱组成,因而 需要留存大量的槽液来进行萃取生产。稀土属于不可再生的 重要战略资源,近两年,受国家宏观政策调控及行业周期波 动,国内市场供过于求,造成稀土价格波动较大,钕铁硼废料 和稀土氧化物的价格都与稀土元素息息相关,公司绝大部分 稀土氧化物的市场价格仍高于账面成本, 但不排除未来稀土 氧化物价格继续下跌进而跌破其账面成本,从而需要计提大 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 7 额的存货跌价准备的风险。 客户集中度较高的风险 公司对大客户及单个客户的销售额偏大且趋向集中,主要是 大客户需求量增大且公司主要大客户资金实力较雄厚、多采 用预付货款的形式采购公司产品,货款有保障,同时为了巩固 长久合作关系,公司在同等条件下会优先保障大客户的购货 需求。若日后主要客户的经营或财务状况出现不良的变化, 或者公司与主要客户的稳定合作关系发生变动,将可能对公 司的资金周转和经营业绩产生不利的影响。 供应商集中度较高及供应商为个人 的风险 公司为了保证稳定合格的货源供应,一直采取集中采购的策 略,导致公司供应商集中度较高。同时由于国内永磁材料加工 企业分布范围较广,钕铁硼废料货源较分散,公司若直接从加 工企业采购则需要花费较高的人力、运输以及谈判的成本。 因此,公司通常选择向从事废料收购的个人集中采购,个人供 应商相比企业组织而言,存在不稳定的特点。由于公司供应商 较集中且为个人,公司可能面临原材料供应不足或者不稳定 的情况。同时,因地方区域税收政策差异,个人供应商一般不 向采购废料企业开具增值税专用发票或增值税普通发票,而 是由公司开具收购发票入账,根据《江西省国家税务局 江西 省财政厅 江西省环保厅 江西省公安厅关于进一步规范税收 管理促进我省再生物资业健康发展的通知》(赣国税发【2017】 93号)文件要求,再生资源企业向生产企业收购的工业下脚料 或向其他企业购进再生物资,应当依法取得供货方开具的增 值税专用发票或增值税普通发票;企业向个人支付收购再生 资源款项时,根据《中华人民共和国发票管理办法》及其《实 施细则》的规定,可使用增值税发票新系统规范开具收购发 票。因公司主要供应商为个人,主要采用公司开具收购发票方 式入账,但若日后相关政策发生变动,这将可能给企业带来较 大的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 赣州市恒源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Ganzhou City Hengyuan Science&Techonology Co;Ltd) 证券简称 恒源科技 证券代码 838952 法定代表人 叶亮 办公地址 江西省赣州市寻乌县石排工业园区 二、联系方式 董事会秘书 胡娟 是否通过董秘资格考试 是 电话 0797-8177958 传真 0797-8177958 电子邮箱 1806848773@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 江西省赣州市寻乌县石排工业园区 342200 公司指定信息披露平台的网址 全国股份转让系统信息披露平台() 公司年度报告备置地 江西省赣州市兴国路财智广场 A 栋 906 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 废弃资源综合利用业(C42)-金属废料和碎屑加工处理(C4210) 主要产品与服务项目 钕、铁、硼废料及荧光粉废料的回收分离、来料加工及单一稀 土氧化物和稀土富集物的生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 叶亮、詹群 实际控制人 叶亮、詹群 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91360734054441688K 否 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 9 注册地址 江西省赣州市寻乌县石排工业 园区 否 注册资本 37,800,000.00 是 公司以 2017 年 6 月底为基准日，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3.5 股，转增后注册资本 由 2,800.00 万元增至 3,780.00 万元。 五、中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市北京西路 88 号江信国际金融大厦十五层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太 签字注册会计师姓名 杨鸿飞、万希郭 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、报告期后更新情况 √不适用 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 163,337,247.04 124,406,098.68 31.29% 毛利率 8.56% 2.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,512,352.65 6,374,919.40 143.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 14,157,572.65 3,478,168.07 307.04% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 29.72% 24.78% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 27.12% 13.52% - 基本每股收益 0.41 0.29 41.62% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 94,587,355.21 98,297,614.67 -3.77% 负债总计 34,737,862.33 53,856,134.82 -35.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,849,492.88 44,441,479.85 34.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.59 -0.24% 资产负债率 36.73% 54.79% - 流动比率 1.86 1.36 - 利息保障倍数 9.98 4.79 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,146,169.05 -1,066,606.65 488.73% 应收账款周转率 118.67 180.36 - 存货周转率 3.89 3.50 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -3.77% 33.81% - 营业收入增长率 31.29% 18.69% - 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 11 净利润增长率 143.33% 101.15% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,800,000 28,000,000 35.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,641,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,010.00 非经常性损益合计 1,599,190.00 所得税影响数 244,410.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,354,780.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √不适用 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 12 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司属于废弃资源综合利用行业（行业代码 C42），主营业务是钕铁硼废料回收加工及来料加工 业务，其中收入主要来源于钕铁硼废料回收加工业务。公司已建设完成了年回收处理 5000 吨钕铁 硼废料的生产流水线，生产工艺先进，设备自动化程度高，同时公司拥有一支行业经验丰富、技术 创新能力较强、管理运营水平较高的管理团队。公司通过回收钕铁硼废料并加工制成稀土氧化物， 产品主要销售给稀土金属加工企业和稀土贸易企业，如虔东稀土集团股份有限公司、赣州科力稀土 新材料有限公司和福建省长汀金龙稀土有限公司。公司一般在接收到订单后组织生产并将产成品直 接销售给客户。 公司通过多年的实践积累和技术改造，在生产过程中能够做到物料消耗低、工序质量控制严格。 截止报告期末，公司已经获得 64 项实用新型专利，有利保障了公司在钕铁硼废料回收加工领域的 竞争力。基于公司持续的技术研发和实践经验，公司先后荣获江西省科学技术厅、江西省财政厅、 江西省国家税务局以及江西省地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书”、“市级创新型成长企业”、 寻乌县“企业纳税贡献奖””、“十强民营企业”荣誉称号。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 核心竞争力分析： （一） 地域优势 公司地处享誉全球的“重稀土之乡”—江西省赣南地区，具有得天独厚的地域优势。经过多年的 发展，赣南地区已形成了集稀土原矿开采、矿产品冶炼分离及金属制品加工制作为一体的产业链。 公司生产的稀土氧化物在当地拥有广阔的市场空间。 （二） 运营管理优势 公司按 ISO9001 质量管理、ISO14001 环境管理、OHSAS18001 职业健康安全管理的国际标准实施 规范化 管理，并已于 2017 年 1 月取得由中国质量认证中心颁发的《质量管理体系认证证书》、《环 境管理体系认证证书》与《职业健康安全管理体系认证证书》。 公司的管理团队有强烈的进取心、执行力强。同时公司管理人员在稀土行业从业时间长，对稀 土废料及相关的产业拥有丰富的经验。公司自成立以来，管理团队一直保持稳定，形成了经营上的 默契、沟通顺畅。 （三） 技术优势 公司通过多年的实践积累和技术改造，在生产过程中能够做到物料消耗低、工序质量控制严格。 公司已经获得 64 项实用新型专利，有利保障了公司在钕铁硼废料回收加工领域的竞争力。基于公 司持续的技术研发和实践经验，公司曾荣获寻乌县“十强民营企业”荣誉称号、 “2016 年市级创新型 成长型企业”等社会认可。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 13 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公司属于废弃资源综合利用业（行业代码 C42），主营业务是钕铁硼废料加收加工，产出品为稀 土氧化物。报告期内公司实现营业收入 163,337,247.04 元，较上年同期增加 31.29%；归属于挂牌 公司股东的净利润为 15,512,352.65 元，较上年同期增长 143.33%，2017 年度生产及销售任务按计 划完成。 一、主要财务指标及变动原因 1、 公司实现营业收入 163,337,247.04 元，较上年同期增加 31.29%，主要原因为：报告期内， 公司持续进行研发投入，生产工艺技术水平提升，车间生产线终端稀土氧化物产品产出量有效提高； 同时受国家的供给侧改革和政府的环保、打黑铁腕政策影响，2017 年稀土市场一改往年的低迷不前 的态势，部分产品价格出现阶段性上涨，公司顺势择机采购生产，实现公司营收提升。 2、 公司营业成本 149,353,820.72 元，较上年同期增加 23.29%，主要原因为：报告期内，公司 生产投入有所增加；另外，部分稀土价格受国家宏观调控政策影响出现先扬后抑大幅波动的情况， 而原材料的采购价与产品的市场价格呈紧密的正向变动关系，导致产品成本受到一定影响。 3、 归属于挂牌公司股东的净利润为 15,512,352.65 元，较上年同期增长 143.33%，主要原因为： （1）受国家供给侧改革和政府的环保、打黑铁腕政策影响，部分稀土产品价格有一定幅度增长。（2） 公司取得了一定额度的税收返还款和地方政府对企业发展的扶持资金。（3）随着公司逐步规范治理 以及公司管理层管理意识的提升，公司经营成本费用等较往年得到有效控制。 4、 公司期末总资产 94,587,355.21 元，较上年同期下降 3.77%，基本保持平稳。主要原因为： 报告期内在净利润大幅度提升的情况下，公司管理层加强内部管理，加速资金的流转，减少了应付 账款余额及部分银行贷款资金，降低了公司负债。同时，公司计划投入稀土金属项目建设，为尽快 实现稀土金属项目投产，公司正积极投入大量资金用于该项目的基础建设。 二、经营情况及年度内对企业经营有重大影响的事项 1、报告期内，公司研发支出进行单独的核算，规范了研发财务核算机制；同时与江西理工大学 签署合作协议，共同创建了产学研合作基地、研究生创新创业基地、教学实践基地、博士服务站， 增加公司研发投入，规范公司内部治理的同时挖掘新的利润空间。 2、报告期内，公司进行资本公积转增股本，转增后，公司股本增至 3,780.00 万股。 3、报告期内，公司的发展得到市场认可，成功进入新三板“创新层”。为引进投资者和战略合 作伙伴营造了更为良好的平台。 总体而言，公司业务趋于平稳，且保持强劲上升的良好发展趋势。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 （二）行业情况 公司属于废弃资源综合利用行业（行业代码 C42），主营业务是钕铁硼废料回收加工，回收稀 土氧化物，实现稀土资源二次回收利用。稀土是不可再生的重要战略资源，是改造传统产业、发展 新兴产业及国防科技工业不可或缺的关键元素。由于早期的过度开采导致稀土资源的严重流失，目 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 14 前国内对稀土资源的开采、冶炼分离以及出口施行政策调控，同时大力支持发展循环经济，积极鼓 励稀土资源二次回收再利用。 近年来，稀土行业在资源保护、产业结构调整、应用产业发展、创新能力提升、管理体系建设 等方面取得积极进展，《稀土行业规范条件（2016 年本）》、《稀土行业发展规划（2016-2020 年）》 相继出台，生产配额、稀土收储、联合打击黑色稀土产业专项行动持续开展，为探索稀土行业供给 侧改革提供了机会与基础。2017 年以来，随着国家供给侧改革不断深入和稀土行业专项整治活动持 续开展，打击稀土违法违规行为正逐步形成常态化机制。国家一系列的措施必将促使“黑稀土”无 处遁形，推进稀土产业逐步走向健康发展。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资 产的比 重 金额 占总资产 的比重 货币资金 8,933,751.43 9.44% 24,069,415.35 24.49% -62.88% 应收账款 1,854,026.64 1.96% 898,713.67 0.91% 106.30% 存货 36,214,519.78 38.29% 40,660,443.92 41.36% -10.93% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 22,457,585.07 23.74% 23,893,022.09 24.31% -6.01% 在建工程 3,264,629.49 3.45% 120,081.83 0.12% 2,618.67% 短期借款 27,000,000.00 28.55% 29,000,000.00 29.50% -6.90% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产总计 94,587,355.21 - 98,297,614.67 - -3.77% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金，较上年减少 62.88%，主要原因是上年末公司集中收到客户大量预订货款项；而今年 由于产品市场行情的不确定性，客户在这个时点对产品的预订采取了谨慎观望态度。另外，公司于 2017 年上半年完成首次股票发行，募集资金 1,560.00 万元。 2、 应收账款，较上年增加 106.30%，主要原因是本年由于市场行情波动较大，影响客户资金周转故 连锁影响我公司资金及时回笼。 3、在建工程，较上年增加 2618.67%，涨幅过大的主要原因是公司计划投入稀土金属项目建设，为 尽快实现稀土金属项目的生产经营能力，公司正积极加大资金投入力度用于该项目的基础建设。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 163,337,247.04 - 124,406,098.68 - 31.29% 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 15 营业成本 149,353,820.72 91.44% 121,141,948.48 97.38% 23.29% 毛利率 8.56% - 2.62% - - 管理费用 10,873,218.15 6.66% 4,816,547.02 3.87% 125.75% 销售费用 304,902.67 0.19% 148,712.29 0.12% 105.03% 财务费用 1,677,724.98 1.03% 1,934,278.47 1.55% -13.26% 营业利润 16,135,628.16 9.88% -4,732,787.21 -3.80% 440.93% 营业外收入 1,641,200.00 1.00% 12,204,787.79 9.81% -86.55% 营业外支出 42,010.00 0.03% 0.00 0.00% 100.00% 净利润 15,512,352.65 9.50% 6,374,919.40 5.12% 143.44% 项目重大变动原因： 1、营业收入，较上年增加 31.29%，主要原因是本年公司主要经营产品氧化镨钕、氧化镨和氧化钕 的收入较上年有大幅增加；其中商品的价格上涨对产品收入的影响起到了关键的作用。 2、 营业成本，较上年增加 23.29%，主要原因是随收入的增加而增加。 3、 毛利率较上年度大幅增涨，主要原因是：一方面，本年公司领导对本公司主要经营产品氧化镨 钕、氧化镨、氧化钕的市场价格波动的判断有一个统一且良好的时间把控；另一方面，因公司前期 研发费用未进行独立核算，研发支出均归集在产品成本中；自本年度开始公司规范研发费用核算， 研发支出归入管理费用，准确反映毛利率情况。 4、管理费用，较上年增加 125.75%，主要原因是：一方面，公司规范研发财务核算机制，研发支出 进行单独核算。另一方面，随着公司业务不断增长，日常经营过程中的用车等管理费用有所增加。 5、 销售费用，较上年增加 105.03%，主要原因是本年度物流运输成本较上年涨幅较大所致。 6、财务费用，较上年下降 13.26%，主要原因是本年度由于公司加强资金回笼监管力度，加速了资 金周转。减少了银行贷款规模，从而降低了银行贷款利息支出。 7、营业利润，较上年大幅度增加，扭转了亏损局面。主要原因是一方面公司高层对产品行情的精 准判断和把控保障了产品的利润空间；另一方面，国家对财务报表中“营业外收入”的会计核算制 度调整对营业利润的提升也起到了积极的作用。使部分原罗列在“营业外收入”的部分核算范围归 并到“利润表”中的“其他收益”中反映。 8、营业外收入，较上年下降了 86.55%，主要原因是本年国家对财务报表中“营业外收入”的会计 核算制度进行调整，使部分原罗列在“营业外收入”的部分核算范围归并到“利润表”中的“其他 收益”中反映。 9、营业外支出，较上年增加 100%，主要原因是随着公司的逐渐壮大，公司高层本着回馈社会的使 命和义务，积极响应政府号召加大捐赠投入。 10、净利润，较上年增长 143.33%，主要原因是本年度产品毛利大幅度提升，成本费用等得到有效 控制。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 162,953,852.45 124,214,717.16 31.19% 其他业务收入 383,394.59 191,381.52 100.33% 主营业务成本 149,353,820.70 121,141,948.48 23.29% 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 16 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 氧化镨钕 100,393,162.36 61.46% 85,239,487.14 68.52% 氧化镝 12,062,393.21 7.38% 15,267,521.31 12.27% 氧化钕 28,289,743.58 17.32% 10,449,555.69 8.40% 氧化镨 10,878,205.15 6.66% 4,667,968.73 3.75% 氧化钆 1,863,247.87 1.14% 2,122,222.23 1.71% 氧化富钬 1,551,282.04 0.95% 1,598,290.60 1.28% 氧化富铽 3,019.39 0.00% 1,477,799.23 1.19% 氧化铽 - - 2,934,134.78 2.36% 氯化富铽 6,348,585.46 3.89% - - 氧化镨钕钆 - - 247,273.50 0.20% 加工费 1,564,213.39 0.96% 210,463.95 0.17% 废料-铁红渣 383,394.59 0.23% 191,381.52 0.15% 合计 163,337,247.04 100.00% 124,406,098.6 8 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 华南地区 590,598.29 0.36% 12,615,384.59 10.14% 华北地区 - - 416,666.67 0.33% 华东地区 162,746,648.75 99.64% 111,374,047.42 89.52% 合计 163,337,247.04 100.00% 124,406,098.68 100.00% 收入构成变动的原因： 1、 从收入构成看：主营业务收入的增长幅度大于主营业务成本的增长幅度，主营业务收入的上涨 主要原因是较去年同期公司以上终端产品产出量提升，同时受国家的供给侧改革和政府的环保、打 黑铁腕政策影响，2017 年稀土市场一改往年的低迷不前的态势，部分产品价格出现阶段性上涨，公 司顺势择机采购生产，公司营收提升。 2、 从产品类别上看：本年度公司主要产出品仍是氧化镨钕、单一氧化镨和单一氧化钕，与上年同 期比较，各类产品产出比例保持平稳。 3、从区域分类上看：本年度因高层领导加强了与华东地区的区域性信息联络，使公司区域业务量 得到了有效地扩展，从而提高了收入。 （3）主要客户情况 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 17 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 赣州科力稀土新材料有限公司 55,183,760.68 33.79% 否 2 福建省长汀金龙稀土有限公司 33,641,025.64 20.60% 否 3 宁波展杰磁材科技有限公司 27,153,846.15 16.62% 否 4 南方稀土国际贸易有限公司 14,269,230.77 8.74% 否 5 虔东稀土集团股份有限公司 6,348,585.47 3.89% 否 合计 136,596,448.71 83.64% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 杨利群 78,940,748.30 51.83% 否 2 荀淑芬 25,339,740.04 16.64% 是 3 盛贵福 12,042,439.13 7.91% 否 4 陈涛 4,784,389.15 3.14% 否 5 青岛盛磁科技有限公司 2,298,982.91 1.51% 否 合计 123,406,299.53 81.03% - 报告期内公司第二大供应商荀淑芬系公司股东、核心员工张海燕母亲。 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,146,169.05 -1,066,606.65 488.73% 投资活动产生的现金流量净额 -14,478,099.53 -1,297,504.48 -1,015.84% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,823,483.44 22,573,470.97 -116.94% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额，与上一年度相比增加了 488.73%，原因是本年度公司管理层加强 内部管理，加速资金的流转，较上年大幅减少了经营中的资金占用量。本年度公司经营活动产生的 现金流量与本年度净利润存在一定差异，主要原因在于本年新增二期金属项目占用了大量经营性资 金。 2、 投资活动产生的现金流量净额，与上一年度同比减少了 1015.84%，原因是本度在固定资产方面 由于二期金属项目获批增大了资金投入量；另一方面本年度公司为优化资金使用效率，经公司高层 一致同意将部分闲置资金投资到安全理财产品中去。 3、筹资活动产生的现金流量净额，与上一年度相比减少了 116.94%。原因是公司本年度取得良好的 经营业绩，同时有效把控资金流向，减少了部分银行借款资金。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 18 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司利用闲置自有资金购买理财产品，截至报告期末累计收益金额13,399.26元。上 述理财产品均属于短期，相关投资行为已经公司第一届董事会第十次会议批准。公司在确保不影响 日常经营活动所需资金的情况下运用自有闲置资金购买金融理财产品，可以提高资金使用效率，并 为公司及股东创造更多的收益。 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,130,057.27 - 研发支出占营业收入的比例 4.37% - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 3 16 研发人员总计 3 16 研发人员占员工总量的比例 2.97% 14.16% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 64 7 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司于股份公司成立之时，设立了专门的研发部门，计划通过加强稀土科研，不断推出科研新 成果，提高公司产品附加值。2017 年，公司研发支出进行单独核算，规范了研发财务核算机制，规 范公司内部治理；同时与高校共同成立“产学研”合作基地，进行新产品、新技术研发，为公司实 现产业链发展奠定基础。 报告期内，公司投入研发费用 7,130,057.27 元，占营业收入的 4.37%；研究与试验发展人员 16 人，占员工总数的 14.16%。公司研发项目主要围绕工艺技术进行，共组织 5 项研发项目，提升 了生产工艺技术水平。 （六）非标准审计意见说明 √不适用 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 19 2、关键审计事项说明 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）产品销售收入 1、事项描述 如财务报表附注 4.14 和附注 6.26 所示，公司对于销售商品收入，在产品已交付客户，客户已 对发货数量、货物规格以及产品质量予以确认时确认收入的实现。2017 年度收入较上期大幅增加且 为关键业绩指标，因此我们对其重点关注。 2、审计应对 我们测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性。 我们获取了公司与客户签订的销售合同，对合同关键条款进行核实，如（1）发货及验收；（2） 付款及结算；（3）销售商品品名、规格型号、销售单价及销售总额。 我们通过查询客户的工商资料，询问公司相关人员，以确认客户与公司是否存在关联关系。结 合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，如（1）检查公司与客户的合同、发货单据、 运输单据、记账凭证、销售发票、回款单据、客户签收单据等资料；（2）向客户函证应收款项余额 及当期销售额。 我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管理层在收入确认时点符合企业会计准则的要求。 （二）政府补助 1、事项描述 如财务报表附注 4.15、附注 6.33 和附注 6.34 所示，贵公司 2017 年度收到政府补助并确认收 益 18,456,924.94 元，为本期利润的主要来源，对财务报表影响重大，政府补助的真实性以及款项 性质对审计很重要。 2、审计应对 我们执行的审计应对程序主要包括：检查政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持性文 件；分析补助款项的用途，判断政府补助与资产相关，还是与收益相关；对重大政府补助的资金来 源、资金性质检查是否符合国家有关政策的规定。 我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管理层对政府补助的确认符合企业会计准则的要 求。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 20 √适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1、2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以 财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行上述会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计 入营业外收入。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2、2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企业处置非流动资产的损益。本公司按 照财政部的要求时间开始执行。 执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之前，本公司将处置非流动资产的利得或 损失计入营业外收支。执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之后，本公司将处置非 流动资产的利得或损失计入资产处置收益，并对可比期间的比较数据进行了调整。 （八）合并报表范围的变化情况 √不适用 （九）企业社会责任 2017 年 06 月，公司参与“百企扶百村”扶贫攻坚工作，帮扶寻乌县上车村。2017 日后 10 月， 公司向赣州市寻乌县红十字会提供捐赠，为社会爱心机构助力。 三、持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生变化，主营业务保持快速健康增长、资产负债结构 合理、整体盈利能力显著增强；经过多年的深耕布局，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所 需的各种资源。公司业务和资产独立、完整，具有独立面向市场能力和持续经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司拥有突出优势的产品资源、客户资源、 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 21 市场资源，独特的商业模式，并组建了专业的高效协同的团队，具有良好的持续经营及业绩成长能 力。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司坚持“以人为本，敬业守法，质量第一，安全高效”的发展战略方针，致力于钕铁硼废料 二次回收利用，通过精深加工从钕铁硼废料中提出稀土氧化物。公司已建设完成了年回收处理 5000 吨钕铁硼废料的生产流水线，在避免稀土矿产品资源过度开发和原矿开采过程中造成的环境问题的 同时，通过合理回收稀土资源，提高稀有资源的利用效率。由于早期的过度开采导致稀土资源的严 重流失，目前国内对稀土资源的开采、冶炼分离以及出口施行政策调控，同时大力支持发展循环经 济，积极鼓励稀土资源二次回收再利用。 2017 年 03 月公司完成了第一次股票定增，在资本市打响了“第一枪”。此次融资不但丰富了公 司股本结构，激活公司现有业务利润增长潜力；同时为公司后续产业链延伸奠定了良好基础。 一、受钕铁硼永磁材料行业的影响，稀土需求市场将进一步扩大 稀土是不可再生的重要自然资源，稀土应用主要分布在永磁体、电池、冶金、汽车催化剂、FCC 催化剂、抛光粉、玻璃添加剂、荧光粉和陶瓷等九大领域。其中钕铁硼永磁材料是下游应用需求占 比最大的行业。第三代稀土永磁材料----钕铁硼是一种具有高效磁、高磁能积和高矫顽力的磁性材 料，被誉为“磁兴之王”，广泛应用于现代工业和电子技术领域。由于受生产设备、工艺控制水平 和自动化程度等的限制，我国钕铁硼磁体长期以中低档产品为主，主要应用在音像器材、磁选设备 及小型电机等领域。随着全球低碳经济、节能环保型社会的建设，新能源汽车、节能家电、风力发 电、国防军工等新兴行业开始逐渐崛起，从而带动了钕铁硼需求量的不断增长。稀土无素是制造钕 铁硼永磁材料的重要元素，钕铁硼行业的发展，必然带动稀土需求市场进一步扩大。 二、 随着国家供给侧改革不断深入和稀土行业专项整治活动持续开展，行业集中将进一步提高 稀土开采曾经出现一哄而上开矿的现象，而早期稀土冶炼分离技术落后，池浸、堆浸工艺，生 产经营方式粗放，工艺落后，“搬山运动”式的开采产生了大量的尾砂，长期无序堆积，造成严重 的资源浪费和环境污染。为保护生态环境，促进稀土行业健康持续发展，国家出台了实行稀土矿开 采总量控制制度，取消稀土出口配额制度、取消稀土出口关税、明确稀土为出口许可管理货物，支 持六大稀土集团对全国所有稀土开采、冶炼离、资源综合利用企业进行整合以提高行业集中度，制 定稀土行业规范条件以提高稀土矿开采及稀土冶炼准入条件等一系列政策。这一系列举措将会使一 些不合法不合规生产经营的小企业处于“停摆”状态；而合法合规经营，具备稳定经营能力的大企 业将获得更多优势资源，得到更大发展。久而久之，小企业会在竞争中被淘汰，行业集中度进一步 提高。 三、 稀土科研成为产业发展新动力 公司属废弃资源综合综合利用业，稀土氧化物产品是利用钕铁硼废料回收加工生产，原材料的 采购价与产品的市场价格呈紧密的正向变动关系,行业内企业普遍存在产品毛利率偏低的现象。因此 加强稀土科研，不断推出科研新成果，并应用到生产中去，提高稀土产品附加值，成为稀土产业发 展的必然选择。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 22 公司发展战略：1、提升生产工艺技术水平，激活产能现有存量，扩大公司业务生产规模，全 面实现达产达标。2、纵向延伸产业链，丰富公司终端产品，创造新的利润增长点。3、加大各方面 人才的引进，进一步与高校深入合作，引进熟悉公司产业的复合性人才，强化公司员工队伍。4、 持续加大研发投入，进行新产品、新技术研发，为公司实现产业链发展奠定基础。 （三）经营计划或目标 公司拟投资建设年产 3000 吨稀土金属合金二期项目，目前项目已获江西省发改委核准批复， 这标志公司获得了稀土金属合金生产资质。公司将根据有关法律、行政法规的要求，做好项目建设 及环评等重要工作，争取早日实现投产。 （四）不确定性因素 公司目前处于快速发展阶段，对资金的需求量较大。公司将着力拓展融资渠道，扩大融资规模， 同时加强项目回款，保障资金需求。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、业务综合毛利率较低，产品盈利能力不足的风险 公司稀土氧化物产品是利用钕铁硼废料回收加工生产,原材料的采购价与产品的市场价格呈紧密 的正向变动关系,因此公司的产品毛利率提升空间不大。同时公司属于资源综合利用行业, 该行业的 企业普遍享有税收返还等补贴政策,补贴收入进一步影响到产品或原材料的市场定价,因而导致行业 内企业及本公司存在盈利主要依赖税收返还收入、产品毛利率低与盈利能力不足的风险。 应对措施：（1）把握市场动向，供给侧改革，生产符合市场需要的产品。（2）集约化经营，稀 土市场完全市场竞争市场，价格受大行情波动影响，公司从自身经营调整，提高工艺技术水平和生 产效率，降低成本，提高毛利率。（3）积极延伸拓宽产业链生产，开发出具有高附加值的产品。 2、 税收优惠政策变化风险 根据寻府办发[2014]16 号《寻乌县扶持稀土废料回收加工企业发展管理办法》文件,公司符合其 规定的合法经营并在寻乌县纳税的稀土废料回收加工企业,享受缴纳增值税、所得税优惠返还政策。 同时根据财税[2015]78 号财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》 的文件,明确纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下简称销售综合利用 产品和劳务),可享受增值税即征即退政策。本公司符合该目录 3.6 条规定:稀土产品加工废料,废弃稀 土产品及拆解物综合利用的资源条件,享受 30%的退税比例。同时,公司符合财政部、海关总署、国家 税务总局关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知(财税[2013]4 号)第二条规定,享受企业所 得税税率 15%的优惠政策,并于 2016 年 8 月 8 日取得寻乌县国家税务局批复的《企业所得税优惠事 项备案表》,享受企业所得税 15%的优惠政策。目前公司已经享受到以上退税优惠政策,且以上退税政 策对公司的收益产生了重大的影响。若日后相关税收优惠政策发生变动,将会对公司的持续经营能力 产生较大影响。 应对措施：（1）公司调整自己的经营策略，争取符合国家的税收优惠政策。（2）公司将实行集 约化经营，提高资源配置效率，降低公司生产成本，提高主营业务毛利率，降低税收优惠政策的变 动风险。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 23 3、 资产抵押对公司未来持续经营能力产生不利影响的风险 公司与赣州银行、农村信用合作社等金融机构保持了良好的合作关系, 为公司借款来源提供了较 为充分的保障。报告期内,公司未发生过到期债务本金及利息未偿还或延期偿还等债务违约情形。但 未来若公司不能及时偿还银行借款,亦不能通过协商等其他有效方式解决,公司资产存在可能被行使 抵押权的风险,从而对公司未来持续经营能力产生不利影响 应对措施：（1）与银行等机构保持良好合作关系，注重沟通，避免抵押资产被行使抵押权的风 险。（2）公司于 2017 年 3 月完成了挂牌以来第一次股权融资，降低了公司负债率，减小了企业 财务负担，提升了企业抗风险能力。（3）进一步利用资本市场平台，拓宽融资渠道，争取引进战略 投资者，丰富股权结构，谋求更长远发展。 4、 存货价格下跌风险 公司存货余额较大,主要是由稀土生产工艺造成的,具有一定的行业特性,在稀土氧化物的萃取生 产工艺流程中,需要在槽箱中填装和留存稀土料液(俗称槽液,即稀土氧化物分离前的混合液体), 而一 条萃取分离线往往由几十只槽箱组成,因而需要留存大量的槽液来进行萃取生产。稀土属于不可再生 的重要战略资源,近两年,受国家宏观政策调控及行业周期波动,国内市场供过于求,造成稀土价格波 动较大,钕铁硼废料和稀土氧化物的价格都与稀土元素息息相关,公司绝大部分稀土氧化物的市场价 格仍高于账面成本, 但不排除未来稀土氧化物价格继续下跌进而跌破其账面成本,从而需要计提大 额的存货跌价准备的风险。 应对措施：（1）公司产品流动性强、销售量大，而且公司以销定产，大部分产成品实际已签订 销售合同，公司日后加强市场调研及库存管理，提高存货周转率，以降低存货跌价带来的影响。（2） 在国家一系列稀土行业治理政策的推出下，“黑稀土”有望得到遏制，供给侧改革带来的影响已逐步 体现出来。报告期内，稀土价格波动中呈上升趋势，公司存货价值下跌风险减少。 5、 客户集中度较高的风险 公司对大客户及单个客户的销售额偏大且趋向集中,主要是大客户需求量增大且公司主要大客户 资金实力较雄厚、多采用预付货款的形式采购公司产品,货款有保障,同时为了巩固长久合作关系,公 司在同等条件下会优先保障大客户的购货需求。若日后主要客户的经营或财务状况出现不良的变化, 或者公司与主要客户的稳定合作关系发生变动,将可能对公司的资金周转和经营业绩产生不利的影 响。 应对措施：（1）报告期内，公司管理层利用赣州作为稀土交易市场集散地的优势，在和现有客户保 持稳定的基础上，积极开拓新客户，丰富了客户资源结构；（2）进行产业升级，初级产品深加工， 不断丰富产品种类，提升产品附加值，满足不同客户的需求。 6、 供应商集中度较高及供应商为个人的风险 公司为了保证稳定合格的货源供应,一直采取集中采购的策略,导致公司供应商集中度较高。同时 由于国内永磁材料加工企业分布范围较广,钕铁硼废料货源较分散,公司若直接从加工企业采购则需 要花费较高的人力、运输以及谈判的成本。因此,公司通常选择向从事废料收购的个人集中采购,个 人供应商相比企业组织而言,存在不稳定的特点。由于公司供应商较集中且为个人,公司可能面临原 材料供应不足或者不稳定的情况。同时,因地方区域税收政策差异,个人供应商一般不向采购废料企 业开具增值税专用发票或增值税普通发票,而是由公司开具收购发票入账,根据《江西省国家税务局 江西省财政厅江西省环保厅江西省公安厅关于进一步规范税收管理促进我省再生物资业健康发展 的通知》(赣国税发【2017】93 号)文件要求,再生资源企业向生产企业收购的工业下脚料或向其他企 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 24 业购进再生物资,应当依法取得供货方开具的增值税专用发票或增值税普通发票;企业向个人支付收 购再生资源款项时,根据《中华人民共和国发票管理办法》及其《实施细则》的规定,可使用增值税 发票新系统规范开具收购发票。因公司主要供应商为个人,主要采用公司开具收购发票方式入账,但 若日后相关政策发生变动,这将可能给企业带来较大的经营风险。 应对措施：公司现有供应商与公司长期合作，供应及时稳定，与公司建立了良好的合作关系， 因此采购比例较高。为解决供应商依赖较高的问题，公司在全国范围内积极拓展新的原料供应商， 直接与供应废料的国内永磁材料加工企业接洽，争取打开向废料工厂直接采购的市场。同时为了防 止供应商供货质量良莠不齐的问题，公司对货物采样制定了严格的采样标准，确保原材料中稀土元 素含量符合公司要求。 （二）报告期内新增的风险因素 无 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 25 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1． 购买原材料、燃料、动力；销售产品、商品、提供或者接受 劳务委托，委托或者受托销售 30,000,000.00 3,780,650.96 2.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - - 3.财务资助(挂牌公司接受的) - - 4.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 5.其他 - - 总计 30,000,000.00 3,780,650.96 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 杨赣芬 租赁关联方写字楼 用作公司办公场所 76,826.88 是 挂牌前，有限公 司阶段存续至 - 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 26 股份公司的关 联交易事项 叶亮、杨晓莉、 詹群、杨赣芬、 詹 柏 华 、 杨 桂 青、周颖、林逸 凡、刘瑞珍 为公司融资提供无 偿担保 10,000,000.0 0 是 2017-01-09 2017-002 叶亮、詹群、林 逸凡、刘瑞珍、 詹柏华 为公司融资提供无 偿担保 19,000,000.0 0 是 2016-08-22 2016-005 荀淑芬 公司向关联方采购 原材料 25,339,740.0 4 是 2017-07-18 2017-045 总计 - 54,416,566.9 2 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联方为公司提供银行借款信用担保，主要是公司补充流动资金等公司经营周转所需，是经营 发展的实际需求，能更好的保证公司持续性经营及发展。 2、租赁关联方杨赣芬女士位于赣州市章贡区兴国路财智广场 A 栋 906 室作为公司办公场所使用， 是公司实际经营需求，租赁价格公允，对公司持续性生产经营不存在影响。 3、公司向关联方荀淑芬女士采购原材料（钕铁硼废料）是公司业务发展及实际生产经营所需，采 购价格依据市场价格确定，具有公允性；此关联交易对公司实际发展具有促进作用，不存在损害公 司或其他中小股东的利益。 （三）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，维护公司利益、保证公司长期稳定发展，公司发起人股东地挂牌时，均出 具了《避免同业竞争承诺函》，承诺： ①本人/本机构将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 或核心技术人员。 ②本人/本机构在作为公司股东期间，本承诺持续有效。③本人/本机构愿意承担因违反上述承诺 而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，未发现发起人股东有违背该承诺的事项。 2、公司挂牌时，公司第一大股东、实际控制人出具了书面《避免和减少关联交易的承诺函》， 保证将尽可能减少与公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司 章程》及《关联交易管理制度》等规定，履行相应的决策程序，并承诺自身及其控制的其他企业不 会以任何理由和方式占用公司的资金或其他资产。 报告期内，未发现公司第一大股东、实际控制人有违背该承诺的事项。 3、公司挂牌时，公司持股 5% 以上股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员就规范关联 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 27 交易做出如下承诺：本人/本单位为赣州市恒源科技股份有限公司（“公司”）的控股股东、实际控制 人、董事、监事、高级管理人员，现就本人/本单位与公司关联交易相关事宜做出如下承诺： ①不利用承诺人控制地位及重大影响，谋求公司在业务合作等方面给予承诺人所控制的其他企 业或从承诺人所控制的其他企业获得优于独立第三方的权利； ②杜绝承诺人及所控制的其他企业非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下，不要求公 司违规向承诺人及所控制的其他企业提供任何形式的担保； ○3 承诺人及所控制的其他企业将尽量避免与公司及其控制企业发生不必要的关联交易，如确实 需与公司及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证：（1）督促公司按照《公司法》等有关法 律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，履行关联交易的决策程序，及督促 相关方严格按照该等规定履行关联董事、关联股东的回避表决义务；（2）遵循平等互利、诚实信用、 等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害 公司及公众股东利益的行为；（3）根据《公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件 和《公司章程》的规定，督促公司依法履行信息披露义务和办理有关报批程序；（4）承诺人保证不 会利用关联交易转移公司利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东的合法权益。” 报告期内，未发现控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员有违背该承诺的事项。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产 (自有房产、机器设备) 抵押 17,006,575.14 17.98% 银行借款抵押 存货 (槽体稀土) 抵押 10,990,143.76 11.62% 银行借款抵押 无形资产 (土地使用权) 抵押 4,745,928.60 5.02% 银行借款抵押 总计 - 32,742,647.50 34.62% - 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 28 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,244,000 18.73% 9,250,275 14,494,275 38.34% 其中：控股股东、实际 控制人 50,000 0.18% 5,512,000 5,562,000 14.71% 董事、监事、高管 252,000 0.90% 7,516,575 7,768,575 20.55% 核心员工 3,960,000 14.14% 1,372,500 5,332,500 14.11% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,756,000 81.27% 549,725 23,305,725 61.66% 其中：控股股东、实际 控制人 16,430,000 58.68% 256,000 16,686,000 44.14% 董事、监事、高管 22,756,000 81.27% 549,725 23,305,725 61.66% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 28,000,000 - 9,800,000 37,800,000 - 普通股股东人数 25 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 叶亮 9,680,000 3,388,000 13,068,000 34.57% 9,801,000 3,267,000 2 詹群 6,800,000 2,380,000 9,180,000 24.29% 6,885,000 2,295,000 3 林逸凡 3,520,000 1,232,000 4,752,000 12.57% 3,564,000 1,188,000 4 张海燕 2,000,000 700,000 2,700,000 7.14% 0 2,700,000 5 刘瑞珍 1,320,000 462,000 1,782,000 4.71% 1,336,500 445,500 6 詹柏华 1,200,000 420,000 1,620,000 4.29% 1,215,000 405,000 7 杨晓莉 832,000 291,200 1,123,200 2.97% 0 1,123,200 8 叶丽荣 368,000 128,800 496,800 1.30% 372,600 124,200 9 卢平 340,000 119,000 459,000 1.20% 0 459,000 10 谢炳坤 310,000 108,500 418,500 1.10% 0 418,500 合计 26,370,000 9,229,500 35,599,500 94.14% 23,174,100 12,425,400 前十名股东间相互关系说明： 股东詹群与股东詹柏华系兄弟关系；股东叶亮与股东詹群系连襟关系；股东叶亮与股东杨晓莉 系夫妻关系；股东叶亮与股东叶丽荣系兄妹关系；其他股东相互之间及与控股股东、实际控制人之 间不存在关联关系。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 29 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期末，公司第一大股东叶亮持有股份公司 13,068,000 股股份，持股比例 34.57%，公司第 二大股 东詹群持有股份公司 9,180,000 股份，持股比例 24.29%，双方共同持有公司 58.86%的股份。 叶亮与詹群已于 2016 年 04 月 06 日签署了《一致行动协议书》，在行使公司决策权时，均保持了一 致行动关系。综上，叶亮与詹群共同为公司的实际控制人、控股股东。 1、叶亮，男，1969 年 8 月生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。主要工作经 历；1989 年至 1998 年在赣加稀土有限公司工作；1999 年至 2003 年在赣州章贡区发展创业（从事 稀土废料综合利用）；2004 年至 2008 年在赣州市骏达磁性材料有限公司担任董事长；2004 年至 2016 年 4 月在赣州市 骏达磁性材料有限公司担任董事；2007 年至 2016 年 4 月在赣州市德施普新 材料资源有限公司担任监事；2008 年至 2010 年在赣州市鸿富新材料有限公司担任副总经理：2012 年 10 月至 2016 年 4 月在寻乌县恒源科技开发有限公司担任董事长；2016 年 4 月至今在赣州市恒源 科技股份有限公司担任董事长。2011 年至今在赣州富尔特电子股份有限公司担任董事。除上述兼职 情况外，无在其他公司兼职情况。 2、詹群，男，1970 年 9 月生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年 7 月毕业于赣南 师范 学院物理专业，专科学历。主要工作经历：1993 年至 2002 年在香港创科电业集团（TTI）担 任品质工程部工程师、主管、助理经理；2004 年至 2005 年在赣州骏达磁性材料有限公司担任副总 经理；2004 年至 2016 年 4 月在赣州市骏达磁性材料有限公司担任董事；2005 年至 2013 年在瑞金 市创科磁材金属有限公司担任董事长；2012 年 10 月至 2016 年 4 月在寻乌县恒源科技开发有限公司 担任董事；2016 年 4 月至今在赣州市恒源科技股份有限公司担任董事兼总经理；2009 年至 2016 年 在赣州市鸿富新材料有限公司担任董事；2011 年至 2016 年 11 月在赣州市特力永磁材料有限公司担 任执行董事兼总经理。2013 年至今任瑞金市新辉电力发展有限公司执行董事。除上述兼职情况外， 无在其他公司兼职情况。 报告期内，公司控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东为相同自然人，报告期内，公司实际控制人未发生变化。实际控制 人情况详见第六节股东变动及股东情况三（一）。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 30 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 11 月 9 日 2017 年 3 月 21 日 2.60 6,000 ,000 15,600 ,000.0 0 20 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 2016 年 11 月 24 日，经公司 2016 年第三次临时股东大会批准，公司发行股票 6,000,000 股， 发行价格 2.60 元/股，募集资金总额为 15,600,000 元。本资募集资金用途为补充公司流动资金。 该募集资金已于 12 月 09 日全部到账，缴存银行为中国建设银行股份有限公司赣州虔诚支行（账号： 36050181015809888888），并经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中审亚太验 字（2016）021021 号验资报告。2017 年 03 月 08 日，全国中小企业股份转让系统对公司股票发行 予以备案确认，并下发《关于赣州市恒源科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函 【2017】1277 号。2017 年 03 月 21 日，新增股份在全国中小企业股份转让系统公开转让。公司严 格按已有《募集资金管理制度》和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，不存在在取得股 转系统股票发行登记函之前使用股票发行募集资金、变更募集资金用途、用于持有交易性金融资产 和可供出售的金融资产、借用他人、委托他人理财等情形。截止报告期末，本次募集资金已全部使 用完毕，具体使用情况详见全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的 《2017 年年度募集资金存放和实际使用情况的专项报告》（公告编号：2018-022）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 31 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 寻乌农村信用合作 联社营业部借款 10,000,000.00 5.66% 2016 年 2 月 16 日-2017 年 2 月 15 日 否 银行借款 寻乌农村信用合作 联社营业部借款 10,000,000.00 5.66% 2017 年 2 月 15 日-2018 年 2 月 14 日 否 银行借款 赣州银行股份有限 公司寻乌支行借款 13,000,000.00 7.40% 2016 年 9 月 27 日-2017 年 9 月 27 日 否 银行借款 赣州银行股份有限 公司寻乌支行借款 6,000,000.00 7.40% 2016 年 9 月 29 日-2017 年 9 月 26 日 否 银行借款 赣州银行股份有限 公司寻乌支行借款 17,000,000.00 7.40% 2017 年 12 月 05 日-2018 年 12 月 05 日 否 合计 - 56,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 8 月 28 日 - - 3.50 合计 - - 3.50 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 32 （二） 利润分配预案 √不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用 公司考虑到未来经营计划安排、投资规划以及长远发展的需要，本年度公司利润拟暂不分配、 暂不转增。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 33 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 叶亮 董事长 男 48 高中 2016 年 4 月-2019 年 4 月 96,480.00 詹群 董事、总经 理 男 47 专科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 96,480.00 林逸凡 董事 男 24 本科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 67,200.00 刘瑞珍 董事 女 56 本科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 67,200.00 詹柏华 董事、副总 男 52 高中 2016 年 4 月-2019 年 4 月 77,840.00 叶丽荣 监事会主席 女 40 中专 2016 年 4 月-2019 年 4 月 40,483.40 陈燕 职工监事 女 43 专科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 62,772.95 陈月珍 职工监事 女 44 大专 2016 年 4 月-2019 年 4 月 44,124.27 胡娟 董事会秘书 女 31 本科 2016 年 4 月-2019 年 4 月 62,840.58 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长叶亮与监事会主席叶丽荣系兄妹关系；董事詹群与董事詹柏华系兄弟关系；董事长叶亮与董 事詹群系连襟关系；其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存 在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有股 票期权数量 叶亮 董事长 9,680,000 3,388,000 13,068,000 34.57% 0 詹群 董事、总经理 6,800,000 2,380,000 9,180,000 24.29% 0 林逸凡 董事 3,520,000 1,232,000 4,752,000 12.57% 0 刘瑞珍 董事 1,320,000 462,000 1,782,000 4.71% 0 詹柏华 董事、副总 1,200,000 420,000 1,620,000 4.29% 0 叶丽荣 监事会主席 368,000 128,800 496,800 1.31% 0 陈燕 职工监事 20,000 7,000 27,000 0.07% 0 陈月珍 职工监事 100,000 35,000 135,000 0.36% 0 胡娟 董事会秘书 10,000 3,500 13,500 0.04% 0 合计 - 23,018,000 8,056,300 31,074,300 82.21% 0 （三）变动情况 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 34 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 2017 年 04 月公司审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》，正式聘任胡娟女士为公司 董事会秘书，任期期限为自董事会审议通过之日起至本届董事会届满之日止。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 7 生产人员 62 73 采购及销售人员 5 5 技术人员 17 18 财务人员 4 4 后勤人员 6 6 员工总计 101 113 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 14 14 专科以下 84 96 员工总计 101 113 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，主要扩充了车间生产人员，以满足生产所需。公司整 体人员结构未发生较大变化。 2、 人员引进、培训、招聘情况 公司地处三线城市，各方面专业人才相对欠缺，但为应对公司长期发展，公司积极加强人力资 源的开发与建设工作。一方面，公司加大内部人才的发掘的培养力度，强化对现有有员工特别是骨 干员工的培训，以使员工掌握相应的专业知识与技能，最终达到理想的工作绩效。另一方面，公司 克服各方面困难，积极拓展人才引进渠道，与江西理工大学签订合作协议，共同创建了产学研合作 基地、研究生创新创业基地、教学实践基地、博士服务站，引进熟悉行业的复合性、技术性人才， 为公司各项业务的稳定发展和良性运转奠定基础。 3、 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与 所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，公司根据有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤等社会保险，为员工代扣代缴代扣个 人所得税。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 35 4、 需公司承担费用的离职退休职工人数情况 公司不存在需公司承担费用的离职退休职工情况。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张海燕 员工 2,700,000 卢平 员工 459,000 谢炳坤 员工 418,500 谢小安 员工 405,000 冯大章 员工 364,500 林群松 员工 310,500 林德文 员工 297,000 钟韵文 员工 135,000 林树明 员工 81,000 梁剑涛 员工 54,000 杨敬芳 员工 40,500 周颖 员工 27,000 刘小刚 员工 27,000 谢娟 员工 13,500 胡娟 员工 13,500 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内核心人员未发生变化。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 36 第九节行业信息 √不适用 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 37 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司自挂牌以来，依据《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等有关法律法规的规定，建立 健全了股东大会制度、董事会制度、监事会制度，形成了比较完整的公司治理框架文件，并充分发 挥股东大会、董事会、监事会的职能作用，进一步规范公司管理，形成了权力机构、决策机构、监 督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。 报告期内，根据全国股转公司监管要求以及公司内部治理需求，公司先后制订了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》。报告期内，相关制度执行情况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据公司实际经营情况，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应的公 司制度能够保障公司股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 公司已在制度层面上规定投资者关系管理、累积投票制、关联股东和董事回避制度，以及与财 务管理、风险控制相关的内部管理制度。报告期内，上述内部治理制度都已有效执行。公司将根据 公司实际经营发展情况，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度。更好的保护 全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股 转公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，对人事变动、对外 投资、对外担保、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决 策均能按照规则和程序进行。公司将严格执行相关法律法规，不断完善公司治理机制，确保公司规 范动作。 4、公司章程的修改情况 公司实施完成股票定增及资本公积转增后，公司章程中注册资本及股本进行了相应修改。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 38 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 预计 2017 年年度日常性关联交易、银行 借款、定期报告、2016 年财务决算及 2017 年预算报告、实际控制人及其关联 方资金占用情况专项审核报告、内部制 度制订、高管任命、新建标准化厂房及 购置土地、使用闲置资金购买理财产品、 资本公积转增股本方案、公司拟投资建 设年产 3000 吨稀土金属合金二期项目、 修改公司章程等 监事会 2 定期报告、2016 年财务决算及 2017 年 预算报告、公司控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况专项审核报告 等 股东大会 6 预计 2017 年年度日常性关联交易、银行 借款、定期报告、2016 年财务决算及 2017 年预算报告、实际控制人及其关联 方资金占用情况专项审核报告、关联方 为公司向银行借款提供担保、资本公积 转增股本方案、公司拟投资建设年产 3000 吨稀土金属合金二期项目、修改公 司章程等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合法律、行政法规和公 司章程、三人议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理机制勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》 等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格 按照规则和程序进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。同时公司及时有效的听取吸收 多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。公司设置专业人 员负责投资者关系管理工作的有序进行，通过电话、电子信箱及现场接待等多种方式，加强与投资 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 39 者之间的沟通。公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业独立分开，具有 完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独 立承担责任与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业之间存在关联关系而使公司的自主经营权受到影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生；公司总经理、 副总经理等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务； 3、资产独立：公司拥有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的土地、房屋、设 备及无形资产等资产，也不存在资产被实际控制人及其控制的其他企业占用的情形； 4、机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理 等高级管理人员，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会 计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司在银行 独立开立账户，依法进行纳税申报履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人共用银行账户的行为。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规规定，结合公司 的实际情况制定，符合现代企业的治理要求，形成较为规范的内部控制体系公司各项制度能够得到 有效执行，目前尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大财务信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 40 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字(2018)020088 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2018 年 3 月 19 日 注册会计师姓名 杨鸿飞、万希郭 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字（2018）020088 号 赣州市恒源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了赣州市恒源科技股份有限公司（以下简称“恒源科技”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了恒源科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 41 会计师职业道德守则，我们独立于恒源科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）产品销售收入 1、事项描述 如财务报表附注 4.14 和附注 6.26 所示，公司对于销售商品收入，在产品已交付客 户，客户已对发货数量、货物规格以及产品质量予以确认时确认收入的实现。2017 年度 收入较上期大幅增加且为关键业绩指标，因此我们对其重点关注。 2、审计应对 我们测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效 性。 我们获取了公司与客户签订的销售合同，对合同关键条款进行核实，如（1）发货 及验收；（2）付款及结算；（3）销售商品品名、规格型号、销售单价及销售总额。 我们通过查询客户的工商资料，询问公司相关人员，以确认客户与公司是否存在关 联关系。结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，如（1）检查公司与 客户的合同、发货单据、运输单据、记账凭证、销售发票、回款单据、客户签收单据等 资料；（2）向客户函证应收款项余额及当期销售额。 我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管理层在收入确认时点符合企业会计 准则的要求。 （二）政府补助 1、事项描述 如财务报表附注 4.15、附注 6.33 和附注 6.34 所示，贵公司 2017 年度收到政府补助 并确认收益 18,456,924.94 元，为本期利润的主要来源，对财务报表影响重大，政府补助 的真实性以及款项性质对审计很重要。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 42 2、审计应对 我们执行的审计应对程序主要包括：检查政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录 等支持性文件；分析补助款项的用途，判断政府补助与资产相关，还是与收益相关；对 重大政府补助的资金来源、资金性质检查是否符合国家有关政策的规定。 我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管理层对政府补助的确认符合企业会 计准则的要求。 四、其他信息 恒源科技管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 恒源科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒源科技的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒源科技、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督恒源科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 43 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导 致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对恒源科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致恒源科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 44 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 8,933,751.43 24,069,415.35 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 6.2 2,075,068.88 700,000.00 应收账款 6.3 1,854,026.64 898,713.67 预付款项 6.4 455,599.81 2,851,415.35 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.5 1,280,259.94 133,237.38 买入返售金融资产 - - - 存货 6.6 36,214,519.78 40,660,443.92 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 6.7 8,612,968.72 32,908.42 流动资产合计 - 59,426,195.20 69,346,134.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 45 固定资产 6.8 22,457,585.07 23,893,022.09 在建工程 6.9 3,264,629.49 120,081.83 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 6.10 8,648,215.27 4,850,811.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 6.11 37,722.18 4,899.66 其他非流动资产 6.12 753,008.00 82,666.00 非流动资产合计 - 35,161,160.01 28,951,480.58 资产总计 - 94,587,355.21 98,297,614.67 流动负债： 短期借款 6.13 27,000,000.00 29,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 6.14 - 1,960,500.00 应付账款 6.15 4,335,999.33 9,574,534.73 预收款项 6.16 7,754.83 7,181,459.05 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.17 349,484.47 456,727.64 应交税费 6.18 21,587.40 2,496,032.93 应付利息 6.19 55,692.10 60,210.03 应付股利 - - - 其他应付款 6.20 117,344.20 96,670.44 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 31,887,862.33 50,826,134.82 非流动负债： 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 46 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 6.21 2,850,000.00 3,030,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,850,000.00 3,030,000.00 负债合计 - 34,737,862.33 53,856,134.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.22 37,800,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.23 162,220.83 10,066,560.45 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.24 2,188,727.21 637,491.94 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.25 19,698,544.84 5,737,427.46 归属于母公司所有者权益合 计 - 59,849,492.88 44,441,479.85 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 59,849,492.88 44,441,479.85 负债和所有者权益总计 - 94,587,355.21 98,297,614.67 法定代表人：叶亮 主管会计工作负责人：詹群会计机构负责人：周颖 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 163,337,247.04 124,406,098.68 其中：营业收入 6.26 163,337,247.04 124,406,098.68 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 47 二、营业总成本 - 164,030,743.08 129,138,885.89 其中：营业成本 6.26 149,353,820.72 121,141,948.48 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金 净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 6.27 1,602,259.76 1,064,987.93 销售费用 6.28 304,902.67 148,712.29 管理费用 6.29 10,873,218.15 4,816,547.02 财务费用 6.30 1,677,724.98 1,934,278.47 资产减值损失 6.31 218,816.80 32,411.70 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－” 号填列） 6.32 13,399.26 - 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - - 资产处置收益（损失以 “-”号填列） - - - 其他收益 6.33 16,815,724.94 - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） - 16,135,628.16 -4,732,787.21 加：营业外收入 6.34 1,641,200.00 12,204,787.79 减：营业外支出 6.35 42,010.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 17,734,818.16 7,472,000.58 减：所得税费用 6.36 2,222,465.51 1,097,081.18 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） - 15,512,352.65 6,374,919.40 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 15,512,352.65 6,374,919.40 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 48 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利 润 - 15,512,352.65 6,374,919.40 六、其他综合收益的税后净 额 - - - 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价 值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效 部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收 益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,512,352.65 6,374,919.40 归属于母公司所有者的综合 收益总额 - 15,512,352.65 6,374,919.40 归属于少数股东的综合收益 总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.41 0.29 （二）稀释每股收益 - 0.41 0.29 法定代表人：叶亮 主管会计工作负责人：詹群会计机构负责人：周颖 （三）现金流量表 单位：元 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 49 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 181,509,889.57 139,607,339.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 16,815,724.94 8,796,845.05 收到其他与经营活动有关的现金 6.37 2,479,450.56 4,716,303.90 经营活动现金流入小计 - 200,805,065.07 153,120,488.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 150,292,826.33 130,427,574.37 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,938,325.73 4,039,479.09 支付的各项税费 - 32,390,742.92 16,707,247.52 支付其他与经营活动有关的现金 6.37 8,037,001.04 3,012,793.74 经营活动现金流出小计 - 196,658,896.02 154,187,094.72 经营活动产生的现金流量净额 - 4,146,169.05 -1,066,606.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 13,399.26 - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 13,399.26 - 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 - 8,491,498.79 1,297,504.48 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 50 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 6,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 14,491,498.79 1,297,504.48 投资活动产生的现金流量净额 - -14,478,099.53 -1,297,504.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 15,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 27,000,000.00 29,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 27,000,000.00 44,600,000.00 偿还债务支付的现金 - 29,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 - 1,719,143.82 1,952,944.13 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 104,339.62 73,584.90 筹资活动现金流出小计 - 30,823,483.44 22,026,529.03 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,823,483.44 22,573,470.97 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -14,155,413.92 20,209,359.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 23,089,165.35 2,879,805.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,933,751.43 23,089,165.35 法定代表人：叶亮 主管会计工作负责人：詹群会计机构负责人：周颖 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 51 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 - - - 10,066,560.45 - - - 637,491.94 - 5,737,427.46 - 44,441,479.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,066,560.45 0.00 0.00 0.00 637,491.94 0.00 5,737,427.46 - 44,441,479.85 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 9,800,000.00 0.00 0.00 0.00 -9,904,339.62 0.00 0.00 0.00 1,551,235.27 0.00 13,961,117.38 - 15,408,013.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,512,352.65 - 15,512,352.65 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - -104,339.62 - - - - - - - -104,339.62 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -104,339.62 - - - - - - - -104,339.62 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,551,235.27 0.00 -1,551,235.27 - - 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 52 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,551,235.27 - -1,551,235.27 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 9,800,000.00 0.00 0.00 0.00 -9,800,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） 9,800,000.00 - - - -9,800,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,800,000.00 0.00 0.00 0.00 162,220.83 0.00 0.00 0.00 2,188,727.21 0.00 19,698,544.84 - 59,849,492.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - -2,459,854.65 - 22,540,145.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 53 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,459,854.65 22,540,145.35 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 6,000,000.00 0.00 0.00 0.00 7,066,560.45 0.00 0.00 0.00 637,491.94 0.00 8,197,282.11 21,901,334.50 （一）综合收益总额 6,374,919.40 6,374,919.40 （二）所有者投入和 减少资本 6,000,000.00 0.00 0.00 0.00 9,526,415.10 15,526,415.10 1．股东投入的普通 股 6,000,000.00 9,600,000.00 15,600,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所 有者权益的金额 0.00 4．其他 -73,584.90 -73,584.90 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 637,491.94 0.00 -637,491.94 1．提取盈余公积 637,491.94 -637,491.94 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,459,854.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,459,854.65 1．资本公积转增资 本（或股本） 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 54 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 -2,459,854.65 2,459,854.65 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,066,560.45 0.00 0.00 0.00 637,491.94 0.00 5,737,427.46 - 44,441,479.85 法定代表人：叶亮 主管会计工作负责人：詹群会计机构负责人：周颖 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 55 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、 公司基本情况 公司名称：赣州市恒源科技股份有限公司 成立时间：2012 年 12 月 18 日 注册地址：公司现总部位于江西省赣州市寻乌县石排工业园区 注册资本：人民币 3,780 万元 法定代表人：叶亮 公司行业性质：废弃资源综合利用业 挂牌时间：2016 年 8 月 9 日 证券代码：838952 证券简称：恒源科技（在 2017 年度全国中小企业股份转让系统挂牌企业中属于创新层） 1.1 历史沿革 赣州市恒源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为寻乌县恒源科 技有限公司，系由叶亮、詹群、林德明、邝小金四位自然人共同出资组建的有限公司，于 2012 年 12 月 18 日取得赣州市工商行政管理局核发的 360734210003198 号《营业执照》。设立 时注册资本为人民币 1500 万元，其中，叶亮认缴出资 600 万元，出资比例为 40%；詹群认 缴出资 450 万元，出资比例为 30%；林德明认缴出资 300 万元，出资比例 20%；邝小金认缴 出资 150 万元，出资比例 10%，已经会昌仲信联合会计师事务所仲信寻验字[2012]025 号验资 报告验证。 本次出资完成后实收资本结构如下：单位：人民币万元 序号 姓名 出资额 持股比例(%) 1 叶亮 600.00 40.00 2 詹群 450.00 30.00 3 林德明 300.00 20.00 4 邝小金 150.00 10.00 合计 1,500.00 100.00 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 56 2015 年 11 月 28 日，根据公司股东会决议、章程修正案规定，公司股东林德明将其持有 的 20%股权以 300 万元转让给林逸凡；公司股东邝小金将其持有的 10%股权以 132 万元转让 给刘瑞珍 8.8%股权、以 18 万元转让给詹柏华 1.2%股权。本次变更完成后，各股东出资额及 出资比例如下：单位：人民币万元 序号 姓名 出资额 持股比例(%) 1 叶亮 600.00 40.00 2 詹群 450.00 30.00 3 林逸凡 300.00 20.00 4 刘瑞珍 132.00 8.80 5 詹柏华 18.00 1.20 合计 1,500.00 100.00 2015 年 11 月 28 日，根据公司股东会决议、章程修正案的有关规定：公司注册资本由 1500 万元增至 2200 万元，变更后的出资金额及出资比例如下表： 单位：人民币万元 序号 股东姓名 出资额 出资比例（%） 1 叶亮 968.00 44.00 2 詹群 660.00 30.00 3 林逸凡 352.00 16.00 4 刘瑞珍 132.00 6.00 5 詹柏华 88.00 4.00 合计 2,200.00 100.00 依据 2016 年 3 月 19 日签订的发起人协议及章程的规定，本公司申请以 2015 年 12 月 31 日净资产折股变更为股份有限公司，并于 2016 年 8 月 09 日在全国中小企业股份转让系统挂 牌，公司简称恒源科技，公司代码 838952。2017 年度公司归属创新层挂牌公司。三证合一 后，赣州市工商行政管理局颁发了统一社会信用代码为 91360734054441688K 的《营业执照》。 本公司 2016 年 11 月 24 日第三次临时股东大会决议通过的股票发行方案和股票发行认 购公告规定，定向新增发行股份不超过 6,000,000.00 股（含 6,000,000.00 股），发行价格为每 股人民币 2.6 元，募集资金金额不超过人民币 15,600,000.00 元（含人民币 15,600,000.00 元）， 缴款时间为 2016 年 12 月 01 日至 2016 年 12 月 09 日。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司已收 到本次认缴股本的外部合格投资者、原股东以及核心员工股东认缴的新增股本 600 万股， 本次增资完成后，公司股本变更为 2800 万股。 2017 年 8 月，公司以披露的未经审计 2017 年 6 月 30 日财务报表资本公积为基础，每 10 股转增股本 3.5 股，转增完成后，公司股本变更为 3780 万股。相关变更手续于 2017 年 8 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 57 月 28 日完成。 1.2 公司主营业务 公司主营业务为钕铁硼废料回收分离，氧化镨钕、氧化钕、氧化镨等稀土氧化物的销 售，钕铁硼废料来料加工。 1.3 财务报表批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 19 日决议批准报出。根据本公司章程，本 财务报表将提交股东大会审议。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事钕铁硼废料回收分离，稀土氧化物氧化镨钕、氧化钕、氧化镨的销售，来 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 58 料加工经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.14 收入”。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.20 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 4.5 外币业务和外币报表折算 4.5.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.5.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 59 4.5.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负 债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 60 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 61 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 4.7 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 62 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 除已单独计提减值准备及组合 2 之外的应收账款及其他应收款 组合 2 关联往来、保证金、备用金、代垫员工社保组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 20.00 20.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，组合 2 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 63 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 4.7.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品。 4.8.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材 料主材领用和发出按实际成本法计价，其他存货领用和发出时按加权平均法计价。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.9 固定资产 4.9.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 64 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 4.9.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 其他设备 平均年限法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.9.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.9.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 4.10 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.11 无形资产 4.11.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 65 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 公司取得的土地使用权按照土地使用权证登记的使用年限 50 年直线摊销；购入的财务 软件按照 5 年直线摊销。 4.11.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.11.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.12 长期资产减值”。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 66 4.12 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.13 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 67 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 4.14 收入 4.14.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 公司在产品已交付客户，于对方已对发货数量、货物规格以及产品质量予以确认时确 认收入的实现。 4.14.2 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.15 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补 助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采 用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 68 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.16 递延所得税资产/递延所得税负债 4.16.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.16.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 69 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.16.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.16.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.17 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.17.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 70 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.18 其他重要的会计政策和会计估计 无 4.19 重要会计政策、会计估计的变更 4.19.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1、2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项 会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行 上述会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府 补助计入营业外收入。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 2、2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企业处置非流动资产的损 益。本公司按照财政部的要求时间开始执行。 执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之前，本公司将处置非流动资产 的利得或损失计入营业外收支。执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之后， 本公司将处置非流动资产的利得或损失计入资产处置收益，并对可比期间的比较数据进行 了调整。 4.19.2 会计估计变更 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 71 本公司本年度无会计估计变更。 4.20 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： 4.20.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 4.20.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.20.3 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 72 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 4.20.4 折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计 发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.20.5 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.20.6 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 73 税(费)种 具体税(费)率情况 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际应缴纳的流转税的1%计缴。 教育费附加 按实际应缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际应缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 5.2 税收优惠及批文 本公司符合财政部、海关总署、国家税务总局关于赣州市执行西部大开发税收政策 问题的通知（财税[2013]4 号）第二条规定，享受企业所得税税率 15%的优惠政策，并于 2017 年 8 月 2 日取得寻乌县国家税务局批复的《企业所得税优惠事项备案表》，享受企业所得税 15%的优惠政策，优惠期限自 2017 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日。 财政部、国家税务总局财税[2015]78 号文件《关于资源综合利用产品和劳务增值税优惠 目录的通知》，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值 税即征即退政策。本公司符合其目录 3.6 稀土产品加工废料，废弃稀土产品及拆解物条款， 享受 30%的退税比例。执行自 2015 年 7 月 1 日起。 寻府办发[2014]16 号寻乌县人民政府办公室关于印发《寻乌县扶持稀土废料回收加工企 业发展管理办法》的通知，本公司符合其规定的合法经营并在寻乌县纳税的稀土废料回收 加工企业，年缴纳增值税 500 万元（含）-5000 万元的稀土废料回收加工企业，按照缴纳增 值税的 30%进行奖励；缴纳的企业所得税按月缴纳额的 30%、年度缴纳额的 10%进行奖励。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日。本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 8,602.20 银行存款 8,933,751.43 23,080,563.15 其他货币资金 980,250.00 合计 8,933,751.43 24,069,415.35 其中：存放在境外的款项总额 6.2 应收票据 6.2.1 分类 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 74 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,075,068.88 700,000.00 合计 2,075,068.88 700,000.00 6.2.2 期末已质押的应收票据情况 无 6.2.3 期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,183,792.24 合计 2,183,792.24 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 组合 1（账龄组合） 1,977,422.05 100.00 123,395.41 6.24 1,854,026.64 组合 2（关联方组合） 组合小计 1,977,422.05 100.00 123,395.41 6.24 1,854,026.64 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 1,977,422.05 100.00 123,395.41 6.24 1,854,026.64 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 组合 1（账龄组合） 638,126.10 68.51 32,664.40 5.12 605,461.70 组合 2（关联方组合） 293,251.97 31.49 293,251.97 组合小计 931,378.07 100.00 32,664.40 3.51 898,713.67 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 931,378.07 32,664.40 3.51 898,713.67 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 75 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,817,295.95 90,864.80 5.00 1 至 2 年 155,072.17 31,014.43 20.00 2 至 3 年 5,053.93 1,516.18 30.00 合计 1,977,422.05 123,395.41 6.24 6.3.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 90,731.01 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 6.3.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的期末余额应收账款汇总金额为 1,977,422.05 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 90,731.01 元。 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 372,259.81 81.71 2,066,415.35 72.47 1 至 2 年 83,340.00 18.29 785,000.00 27.53 合计 455,599.81 100.00 2,851,415.35 100.00 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末末余额前五名预付账款汇总金额为 363,742.34 元，占预付 账款期末余额合计数的比例为 79.84%。 6.5 其他应收款 6.5.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1（账龄组合） 1,260,285.95 89.49 128,085.79 10.16 1,132,200.16 组合 2 （保证金、备用金组合） 148,059.78 10.51 148,059.78 组合小计 1,408,345.73 100.00 128,085.79 9.09 1,280,259.94 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,408,345.73 100.00 128,085.79 9.09 1,280,259.94 （续） 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 76 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1（账龄） 组合 2 （保证金、备用金组合） 133,237.38 100.00 133,237.38 组合小计 133,237.38 100.00 133,237.38 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 133,237.38 100.00 133,237.38 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,000,000.00 50,000.00 5.00 2 至 3 年 260,285.95 78,085.79 30.00 合计 1,977,422.05 128,085.79 6.48 ②组合中，不计提坏账准备的其他应收款 款项性质 期末账面余额 保证金 100,000.00 备用金 12,000.00 代垫社保费 36,059.78 合计 148,059.78 6.5.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 128,085.79 元。 6.5.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 1,000,000.00 保证金 100,000.00 100,000.00 备用金 12,000.00 17,000.00 代垫社保费 36,059.78 16,237.38 应收预付货款退回 260,285.95 合计 1,408,345.73 133,237.38 6.5.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 77 赣州市鑫力源稀土新材 料有限公司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 71.01 50,000.00 寻乌县发展投资开发有 限公司 贷款保证金 100,000.00 注 1 7.10 青岛冠青贸易有限公司 应收预付货款退回 260,285.95 注 2 18.48 78,085.79 代垫社保款 36,059.78 1 年以内 2.56 邝传洲 备用金 3,000.00 1 年以内 0.21 合计 1,399,345.73 99.36 128,085.79 注 1、寻乌县发展投资开发有限公司款项系公司支付的贷款保证金，其账龄为 1 至 2 年 的 50,000.00 元、3 至 4 年的 50,000.00 元。 注 2、青岛冠青贸易有限公司系公司于 2015 支付的采购货款，后因对方购货质量问题， 公司不再向其购进货物，预付购货款 785,000.00 元由对方退回，2017 年收回 524,714.05 元， 剩余 260,285.95 重分类至其他应收款列报，其账龄 2 至 3 年。 6.6 存货 6.6.1 分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 936,281.75 936,281.75 在产品 23,323,639.81 23,323,639.81 库存商品 11,517,275.19 11,517,275.19 低值易耗品 437,002.43 437,002.43 委托加工物资 320.60 320.60 合计 36,214,519.78 36,214,519.78 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,662,606.01 1,662,606.01 在产品 26,380,651.55 26,380,651.55 库存商品 11,881,819.47 11,881,819.47 发出商品 568,046.08 568,046.08 低值易耗品 167,320.81 167,320.81 合计 40,660,443.92 40,660,443.92 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 2,157,283.49 32,908.42 持有开放式基金份额 6,013,399.29 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 78 项目 期末余额 年初余额 预缴企业所得税 442,285.94 合计 8,612,968.72 32,908.42 6.8 固定资产 6.8.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 14,087,375.80 15,281,619.56 72,734.45 457,341.73 29,899,071.54 2、本年增加金额 90,449.00 646,361.51 30,998.62 767,809.13 （1）购置 90,449.00 167,658.13 30,998.62 289,105.75 （2）在建工程转入 478,703.38 478,703.38 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 14,177,824.80 15,927,981.07 72,734.45 488,340.35 30,666,880.67 二、累计折旧 1、年初余额 1,840,016.85 3,760,484.81 43,211.75 362,336.04 6,006,049.45 2、本年增加金额 670,250.12 1,468,050.45 13,316.08 51,629.50 2,203,246.15 （1）计提 670,250.12 1,468,050.45 13,316.08 51,629.50 2,203,246.15 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,510,266.97 5,228,535.26 56,527.83 413,965.54 8,209,295.60 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 11,667,557.83 10,699,445.81 16,206.62 74,374.81 22,457,585.07 2、年初账面价值 12,247,358.95 11,521,134.75 29,522.70 95,005.69 23,893,022.09 6.8.2 用于抵押的固定资产详见附注 6.39。 6.9 在建工程 6.9.1 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 79 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装设备 520,315.23 520,315.23 120,081.83 120,081.83 新建车间 1,717,606.03 1,717,606.03 库房 1,026,708.23 1,026,708.23 合计 3,264,629.49 3,264,629.49 120,081.83 120,081.83 6.9.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 新建车间 3,000,000.00 1,717,606.03 1,717,606.03 库房 未作预算 1,026,708.23 1,026,708.23 合计 3,000,000.00 1,717,606.03 1,717,606.03 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 新建车间 57.25% 自有资金 库房 自有资金 6.10 无形资产 6.10.1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,244,120.00 5,128.21 5,249,248.21 2、本年增加金额 3,908,800.00 3,908,800.00 （1）购置 3,908,800.00 3,908,800.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 9,152,920.00 5,128.21 9,158,048.21 二、累计摊销 1、年初余额 393,309.00 5,128.21 398,437.21 2、本年增加金额 111,395.73 111,395.73 （1）计提 111,395.73 111,395.73 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 504,704.73 5,128.21 509,832.94 三、减值准备 1、年初余额 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 80 项目 土地使用权 软件使用权 合计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 8,648,215.27 8,648,215.27 2、年初账面价值 4,850,811.00 4,850,811.00 6.10.2 用于抵押的无形资产详见附注 6.39。 6.10.3 未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 3,901,486.67 2017 年 12 月受让，产权证书尚在办理过程中 6.11 递延所得税资产 6.11.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 251,481.20 37,722.18 32,664.40 4,899.66 合计 251,481.20 37,722.18 32,664.40 4,899.66 6.12 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 支付的设备、工程款 753,008.00 82,666.00 合计 753,008.00 82,666.00 6.13 短期借款 6.13.1 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押+保证借款 17,000,000.00 19,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 27,000,000.00 29,000,000.00 注：本公司按与贷款机构签订的借款协议约定条款，将公司短期借款按借款类型分为 抵押+保证借款、保证借款两类。 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注 6.39。 6.13.2 短期借款按贷款银行列示 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 81 贷款银行 借款期限 借款年利率 借款方式 期末余额 赣州银行股份有限公司寻乌支行 2017.12.07-2018.12.05 7.395% 抵押+保证 13,500,000.00 赣州银行股份有限公司寻乌支行 2017.12.07-2018.12.05 7.395% 抵押+保证 3,500,000.00 寻乌农村商业银行股份有限公司营业部 2017.2.15-2018.2.14 5.655% 保证 10,000,000.00 合计 27,000,000.00 6.14 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,960,500.00 合计 1,960,500.00 注：本期末、上期末已到期未支付的应付票据总额为零元。 6.15 应付账款 6.15.1 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 4,073,876.97 9,319,779.11 工程、设备款 262,122.36 254,755.62 合计 4,335,999.33 9,574,534.73 6.15.2 截止 2017 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 6.16 预收款项 6.16.1 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 7,754.83 7,181,459.05 合计 7,754.83 7,181,459.05 6.16.2 截止 2017 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 6.17 应付职工薪酬 6.17.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 456,650.92 5,293,308.00 5,400,848.08 349,110.84 二、离职后福利设定提存计划 76.72 537,774.56 537,477.65 373.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 456,727.64 5,831,082.56 5,938,325.73 349,484.47 6.17.2 短期薪酬列示 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 82 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 456,445.34 4,504,636.67 4,612,314.15 348,767.86 2、职工福利费 339,795.84 339,795.84 3、社会保险费 205.58 394,395.49 394,258.09 342.98 其中：医疗保险费 205.58 289,202.51 289,141.00 267.09 团体补充医疗保险 12,878.00 12,878.00 工伤保险费 68,237.17 68,182.24 54.93 生育保险费 24,077.81 24,056.85 20.96 4、住房公积金 54,480.00 54,480.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 456,650.92 5,293,308.00 5,400,848.08 349,110.84 6.17.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 76.72 527,302.56 527,005.65 373.63 2、失业保险费 10,472.00 10,472.00 3、企业年金缴费 合计 76.72 537,774.56 537,477.65 373.63 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险，根据该等计划，本公司分别按社保最 低缴费标准的 19.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 6.18 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 18,847.51 1,817,734.18 企业所得税 561,434.74 个人所得税 1,625.64 城市维护建设税 188.48 18,177.34 教育费附加 565.44 54,532.02 地方教育费附加 376.93 36,354.67 印花税 1,609.04 6,174.34 合计 21,587.40 2,496,032.93 6.19 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 55,692.10 60,210.03 合计 55,692.10 60,210.03 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 83 6.20 其他应付款 6.20.1 款项性质 项目 期末余额 年初余额 代扣款 3,003.00 预提费用 117,344.20 93,667.44 合计 117,344.20 96,670.44 6.20.2 截止 2017 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 6.21 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,030,000.00 180,000.00 2,850,000.00 厂房建设补助 合计 3,030,000.00 180,000.00 2,850,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 厂房建设补助 3,030,000.00 180,000.00 2,850,000.00 与资产相关 合计 3,030,000.00 180,000.00 2,850,000.00 6.22 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+、） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 28,000,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 37,800,000.00 本公司于 2017 年 7 月 27 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《2017 年度半年 度资本公积转增股本的议案》，以公司披露的未经审计的《2017 年半年度报告》，截止 2017 年 6 月 30 日资本公积总额 9,962,220.83 元为基础，每 10 股转增股本 3.5 股。公司于 2017 年 8 月 14 日召开临时股东大会审议通过。2017 年公司发布《2017 年半年度权益分派实施公告》， 按经股东大会审议通过的《2017 年度资本公积转增股本的议案》，以资本公积每 10 股转增 股本 3.5 股，合计转增股本 980 万股，转增后总股本变更为 3780 万股。本次权益分派于 2017 年 8 月 28 日实施完毕。 6.23 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 10,066,560.45 9,904,339.62 162,220.83 合计 10,066,560.45 9,904,339.62 162,220.83 注：（1）本公司 2017 年度以资本公积转增股本 980 万股，减少资本公积 9,800,000.00 元， 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 84 详细情况见附注 6.22 股本。 （2）支付非公开发行股票发行费用 104,339.62 元，减少资本公积股本溢价 104,339.62 元。 6.24 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 637,491.94 1,551,235.27 2,188,727.21 合计 637,491.94 1,551,235.27 2,188,727.21 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司迄今未使用盈余公积金弥补以前年度亏损或 增加股本。 6.25 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上期末未分配利润 5,737,427.46 2,459,854.65 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 5,737,427.46 2,459,854.65 加：本年归属于母公司股东的净利润 15,512,352.65 6,374,919.40 加：所有者权益内部结转（净资产折股资本公积 转入） 2,459,854.65 减：提取法定盈余公积 1,551,235.27 637,491.94 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 19,698,544.84 5,737,427.46 6.26 营业收入和营业成本 6.26.1 按业务性质分类列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,953,852.45 149,353,820.72 124,214,717.16 121,141,948.48 其他业务 383,394.59 191,381.52 合计 163,337,247.04 149,353,820.72 124,406,098.68 121,141,948.48 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 85 6.26.2 按产品类别列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 氧化镨钕 100,393,162.36 89,474,301.13 85,239,487.14 84,534,738.32 氧化镝 12,062,393.21 12,546,856.14 15,267,521.31 15,770,226.66 氧化钕 28,289,743.58 30,059,478.36 10,449,555.69 11,059,634.97 氧化镨 10,878,205.15 8,299,002.43 4,667,968.73 4,155,880.43 氧化钆 1,863,247.87 1,107,432.33 2,122,222.23 1,652,415.53 氧化富钬 1,551,282.04 264,425.90 1,598,290.60 417,316.38 氧化富铽 3,019.39 2,104.50 1,477,799.23 1,217,830.52 氧化铽 2,934,134.78 1,813,382.95 氯化富铽 6,348,585.46 5,047,657.86 氧化镨钕钆 247,273.50 328,569.05 加工费 1,564,213.39 2,552,562.07 210,463.95 191,953.67 废料铁红渣 383,394.59 191,381.52 合计 163,337,247.04 149,353,820.72 124,406,098.68 121,141,948.48 6.26.3 按地区分部列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华南地区 590,598.29 477,220.37 12,615,384.59 13,101,783.00 华北地区 416,666.67 391,035.00 华东地区 162,746,648.75 14,8876,600.35 111374047.42 107,649,130.48 合计 163,337,247.04 149,353,820.72 124,406,098.68 121,141,948.48 6.26.4 公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 本期发生额 金额 占本期收入比例（%） 赣州科力稀土新材料有限公司 55,183,760.68 33.79 福建省长汀金龙稀土有限公司 33,641,025.64 20.60 宁波展杰磁材科技有限公司 27,153,846.15 16.62 南方稀土国际贸易有限公司 14,269,230.77 8.74 虔东稀土集团股份有限公司 6,348,585.47 3.89 合计 136,596,448.71 83.64 （续） 客户名称 上期发生额 金额 占本期收入比例（%） 赣州科力稀土新材料有限公司 51,986,606.75 41.79 赣州赣荣投资发展有限公司 10,173,504.28 8.18 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 86 客户名称 上期发生额 金额 占本期收入比例（%） 虔东稀土集团股份有限公司 9,397,435.90 7.55 赣州南方稀土矿冶有限责任公司 17,979,487.21 14.45 珠海市吉昌稀土科技有限公司 8,290,598.29 6.66 合计 97,827,632.43 78.63 6.27 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 255,790.68 170,672.17 教育费附加 767,372.04 512,016.52 地方教育费附加 511,581.34 341,344.34 印花税 67,515.70 40,954.90 合计 1,602,259.76 1,064,987.93 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.28 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 207,567.89 93,572.70 职工薪酬 94,359.48 54,488.99 其他 1,052.22 650.60 混料费 1,923.08 合计 304,902.67 148,712.29 6.29 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,090,536.31 1,485,795.21 折旧费 278,047.98 362,223.06 办公费 252,049.92 264,037.75 差旅费 83,934.51 143,865.94 咨询费 415,623.87 1,110,766.59 业务招待费 518,609.17 316,371.78 研发支出 7,130,057.27 汽车费用 44,917.86 29,096.01 印花税 12,119.83 评估费 34,424.80 74,169.81 无形资产摊销 111,395.73 104,882.40 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 87 项目 本期发生额 上期发生额 保险费 11,100.00 17,470.00 社保费 158,447.26 170,610.70 环保费 92,820.51 152,820.51 审计费 169,811.32 206,113.21 其他 347,041.64 265,509.22 董事津贴 134,400.00 100,695.00 合计 10,873,218.15 4,816,547.02 6.30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,714,625.89 1,971,362.48 减：利息收入 38,000.56 43,611.16 手续费及其他 1,099.65 6,527.15 合计 1,677,724.98 1,934,278.47 6.31 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 218,816.80 32,411.70 合计 218,816.80 32,411.70 6.32 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 开放式基金持有期间收益 13,399.26 合计 13,399.26 6.33 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益金额 增值税退税 15,585,447.83 企业所得税退税 1,230,277.11 合计 16,815,724.94 6.34 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,641,200.00 12,197,945.05 1,641,200.00 废品销售 6,842.74 合计 1,641,200.00 12,204,787.79 1,641,200.00 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 88 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税退税 8,796,845.05 与收益相关 专利补助 1,200.00 2,100.00 与收益相关 2015 年度科技奖励金 121,000.00 与收益相关 2016 年度科技创新奖励 440,000.00 与收益相关 住房补贴款 318,000.00 与收益相关 铁钕硼废料回收制备稀土氧化物的研究补助 50,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助 1,000,000.00 2,700,000.00 与收益相关 省级重点新产品奖励经费 30,000.00 与收益相关 厂房建设补贴 180,000.00 180,000.00 与资产相关 增产增效奖励 20,000.00 与收益相关 合计 1,641,200.00 12,197,945.05 6.35 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 金额 公益性捐赠支出 11,800.00 11,800.00 扶贫款 30,000.00 30,000.00 滞纳金 210.00 210.00 合计 42,010.00 42,010.00 6.36 所得税费用 6.36.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,255,288.03 1,101,942.93 递延所得税费用 32,822.52 4,861.75 合计 2,222,465.51 1,097,081.18 6.36.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 17,734,818.16 弥补以前年度亏损 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,660,222.72 子公司适用不同税率的影响 研发费用加计扣除的影响 534,754.30 调整以前期间所得税的影响 65,880.53 非应税收入的影响 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,116.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 可抵扣暂时性差异变化的影响 所得税费用 2,222,465.51 6.37 现金流量表项目 6.37.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 38,000.56 43,611.16 政府补助 1,461,200.00 3,221,100.00 往来款等 6,842.74 银行承兑汇票保证金到期收回 980,250.00 1,444,750.00 合计 2,479,450.56 4,716,303.90 6.37.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 210,543.19 148,712.29 付现管理费用 6,699,009.40 2,777,841.62 往来款等 1,127,448.45 86,239.83 合计 8,037,001.04 3,012,793.74 6.37.3 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买长江证券开放式基金 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 6.38 现金流量表补充资料 6.38.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,512,352.65 6,374,919.40 加：资产减值准备 218,816.80 32,411.70 固定资产折旧 2,203,246.15 2,183,160.95 无形资产摊销 111,395.73 104,882.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 90 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失 财务费用 1,719,143.82 1,952,944.13 投资损失 -13,399.26 递延所得税资产减少 -32,822.52 4,861.75 递延所得税负债增加 存货的减少 4,445,924.14 12,164,120.31 经营性应收项目的减少 -2,900,215.97 6,516,773.50 经营性应付项目的增加 -17,118,272.49 6,062,716.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,146,170.03 1,066,606.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,933,751.43 23,089,165.35 减：现金的期初余额 23,089,165.35 2,879,805.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,155,413.92 20,209,359.84 6.38.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 8,933,751.43 23,089,165.35 其中：库存现金 8,602.20 可随时用于支付的银行存款 8,933,751.43 23,080,563.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,933,751.43 23,089,165.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6.39 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 存货 10,990,143.76 用于银行抵押借款抵押 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 91 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 17,006,575.14 用于银行抵押借款抵押 无形资产 4,745,928.60 用于银行抵押借款抵押 合计 32,742,647.50 7、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底 线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险和市场风险。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措 施。 应收账款： 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监 控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户进行管理。 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源 于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本公司所承担的流动风险不重大。 8、关联方及关联交易 8.1 关联方情况 8.1.1 本公司实际控制人 名称 关联关系 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%) 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 92 叶亮 本公司股东 34.57 34.57 詹群 本公司股东 24.29 24.29 合计 58.86 58.86 本公司股东叶亮、詹群签有一致行动人协议，为本公司实际控制人。 8.1.2 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赣州市鑫磁新材料有限公司 股东叶亮配偶杨晓莉持股 40% 赣州富尔特电子股份有限公司 股东叶亮持股 34.47% 杨赣芬 股东詹群配偶 杨晓莉 公司股东，占公司总股本 2.97% 林德明 公司股东林逸凡父亲 冯晓婷 公司股东林逸凡母亲 刘瑞珍 公司股东、占公司总股本 4.71% 陈燕 公司股东，占公司总股本 0.07% 张海燕 公司股东，占公司总股本 7.14% 俞水维 公司股东张海燕配偶 荀淑芬 公司股东张海燕母亲 林逸凡 公司股东，占公司总股本 12.57% 詹柏华 公司股东、占公司总股本 4.29% 杨桂青 公司股东詹柏华配偶 安福县合力稀土功能材料有限公司 股东叶亮持股 20%，股东杨晓莉持股 50% 周颖 公司股东，占公司总股本 0.07% 8.2 关联方交易情况 8.2.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 赣州市鑫磁新材料有限公司 采购原材料草酸 267,179.49 赣州市鑫磁新材料有限公司 采购产成品氧化铈 17,600.00 安福县合力稀土功能材料有限公司 采购钕铁硼废料 505,537.91 荀淑芬 采购钕铁硼废料 25,339,740.04 合计 25,845,277.95 284,779.49 全年采购总额 156,930,960.58 148,607,552.35 关联方采购占比 16.47% 0.19% 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 赣州市鑫磁新材料有限公司 销售商品 3,273,931.61 7,065,650.62 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 93 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 赣州富尔特电子股份有限公司 销售商品 1,181.44 91,581.95 安福县合力稀土功能材料有限公司 销售商品 242,273.38 合计 3,275,113.05 7,399,505.95 全年销售总额 163,337,247.04 124,406,098.68 关联方销售占比 2.01% 5.95% 8.2.2 关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 本期确认的租赁费 杨赣芬 经营租赁 76,826.88 76,826.88 合计 76,826.88 76,826.88 8.2.3 关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 担保事由 叶亮 10,000,000.00 2018.2.15 2020.2.26 否 为本公司向江西寻乌农村商业银行股份 有限公司营业部借款 1000 万元提供担保 杨晓莉 10,000,000.00 2018.2.15 2020.2.26 否 为本公司向江西寻乌农村商业银行股份 有限公司营业部借款 1000 万元提供担保 詹群 10,000,000.00 2018.2.15 2020.2.26 否 为本公司向江西寻乌农村商业银行股份 有限公司营业部借款 1000 万元提供担保 杨赣芬 10,000,000.00 2018.2.15 2020.2.26 否 为本公司向江西寻乌农村商业银行股份 有限公司营业部借款 1000 万元提供担保 刘瑞珍 10,000,000.00 2018.2.15 2020.2.26 否 为本公司向江西寻乌农村商业银行股份 有限公司营业部借款 1000 万元提供担保 林逸凡 10,000,000.00 2018.2.15 2020.2.26 否 为本公司向江西寻乌农村商业银行股份 有限公司营业部借款 1000 万元提供担保 詹柏华 10,000,000.00 2018.2.15 2020.2.26 否 为本公司向江西寻乌农村商业银行股份 有限公司营业部借款 1000 万元提供担保 杨桂青 10,000,000.00 2018.2.15 2020.2.26 否 为本公司向江西寻乌农村商业银行股份 有限公司营业部借款 1000 万元提供担保 周颖 10,000,000.00 2018.2.15 2020.2.26 否 为本公司向江西寻乌农村商业银行股份 有限公司营业部借款 1000 万元提供担保 叶亮 17,000,000.00 2018.12.5 2020.12.04 否 为本公司向赣州银行股份有限公司寻乌 支行借款 1700 万元提供担保 詹群 17,000,000.00 2018.12.5 2020.12.04 否 为本公司向赣州银行股份有限公司寻乌 支行借款 1700 万元提供担保 詹柏华 17,000,000.00 2018.12.5 2020.12.04 否 为本公司向赣州银行股份有限公司寻乌 支行借款 1700 万元提供担保 林逸凡 17,000,000.00 2018.12.5 2020.12.04 否 为本公司向赣州银行股份有限公司寻乌 支行借款 1700 万元提供担保 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 94 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 担保事由 刘瑞珍 17,000,000.00 2018.12.5 2020.12.04 否 为本公司向赣州银行股份有限公司寻乌 支行借款 1700 万元提供担保 8.2.4 关联方资金拆借 无 8.2.5 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 647,858.01 673,610.00 8.2.6 其他关联交易 无 8.3 关联方应收应付款项 8.3.1 应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 赣州富尔特电子股份有限公司 3,941.97 安福县合力稀土功能材料有限公司 289,310.00 合计 293,251.97 8.3.2 应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 应付账款： 赣州市鑫磁新材料有限公司 17,744.21 安福县合力稀土功能材料有限公司 505,537.91 合计 505,537.91 17,744.21 预收款项： 赣州市鑫磁新材料有限公司 13,931.42 合计 13,931.42 9、承诺及或有事项 本公司报告期无需要披露的重大承诺及或有事项。 10、资产负债表日后事项 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 95 本公司截至财务报表报出日，无需要披露的资产负债表日后事项。 11、其他重要事项 本公司报告期无需要披露的其他重要事项。 12、补充资料 12.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,641,200.00 除增值税、所得税退税 外的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,010.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,599,190.00 所得税影响额 -244,410.00 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,354,780.00 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 96 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 12.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.72 0.41 0.41 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 27.12 0.37 0.37 赣州市恒源科技股份有限公司 2018 年 3 月 19 日 赣州市恒源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 97 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西省赣州市兴国路财智广场 A 栋 906 室。