838939_2021_金坤新材_2021年年度报告_2022-07-28.txt

公告编号：2022-040 | 1 证券代码：838939 证券简称：金坤新材 主办券商：东莞证券 2021 年度报告 金坤新材 NEEQ : 838939 东莞金坤新材料股份有限公司 (Dongguan Jinconn New Material Co.,Ltd） 公告编号：2022-040 | 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 101 公告编号：2022-040 | 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈亮、主管会计工作负责人范黎明及会计机构负责人（会计主管人员）范黎明保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当风险 陈亮为公司的控股股东、实际控制人。截至本报告日,陈亮直接 持有公司 410 万股股份,占公司股本总额的 17.2178%,并通过担 任金土地投资普通合伙人,对金土地投资持有公司 16.3780%的 股份表决权具有控制权,合计可控制的公司有表决权的股份数 达到 33.5958%,陈亮所持股份已经可以对公司日常经营中的重 大事项施加重大影响,构成对公司的实际控制。根据公司章程 和相关法律法规规定,公司实际控制人能够通过股东大会和董 事会行使表决权对公司实施控制和重大影响,有能力按照其意 愿通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司章程》、 确定股利分配政策等行为,对公司业务、管理、人事安排等方面 加以影响和控制,从而形成有利于实际控制人的决策行为,有可 能损害公司及公司其他股东利益。 公司治理风险 公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度,但各 项内部控制制度的执行需要实践检验,公司治理和内部控制体 系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展, 经营规模的扩大,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要 公告编号：2022-040 | 4 求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或 内部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 应收账款回收风险 2021 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 52,251,147.10 元应收账款净额占当期末资产总额的比例为 31.26%。报告期 期末公司应收账款余额较大,且占资产总额的比例较高,主要原 因为:①报告期内公司销售以赊销为主,公司客户主要为从事电 子数码产品、电力机械、汽车零配件、家用电器等生产厂商,公 司根据合作的时间、客户的信用程度给予客户一定的信用周 期,致使期末应收账款余额较高;②公司为轻资产型企业,无重 大长期资产,因此资产总额不高。虽然期末应收账款的账龄主 要集中在 1 年以内,报告期内公司应收账款实际也未发生大额 坏账损失,不能收回的风险较小。但由于应收账款金额较大,占 用公司较多营运资金,如果出现应收账款不能按期收回或无法 回收的情况,将会对公司的经营业绩产生较大影响。 技术泄密及人才流失风险 由于公司产品技术的应用及优化开发是公司业务保持增长并 建立在细分市场领先优势的重要保证,也决定着公司未来的市 场竞争地位。因此,一旦公司该业务所涉核心生产工艺技术发 生泄密,或者被竞争对手以不法手段获取并应用于生产,或者掌 握公司核心技术的人员由于各种原因出现流失,都将对公司产 品的市场竞争力带来负面影响。 所租赁房屋其权属证书未办妥风险 公司生产经营所租赁的厂房系东莞市道滘镇小河村集体资产, 房屋所有权证尚未办理。尽管东莞市道滘镇小河村村委会等已 出具声明,该房产无拆迁计划,以及同公司无潜在的经济纠纷。 但若规划许可证等手续无法正常办理,主管部门要求公司所用 房产进行整改,则会对公司生产经营产生一定影响。 下游需求波动风险 公司产品应用领域广泛,主要用于汽车、无人机马达、风力发电 机、消费电子类、家用电器等领域。这些行业的发展和景气状 况与公司的市场需求与有较强的相关性。公司下游客户及其相 关产品的需求下降将对公司的生产经营带来一定的不利影响, 导致公司下游订单受到较大冲击,产品价格下跌会对公司盈利 状况产生负面影响。 原材料价格波动风险 钕铁硼永磁材料企业生产经营所需主要原材料为钕、镨钕和镝 铁等稀土金属及稀土合金,占产品生产成本的比重较高。我国 稀土在储量、产量和销量上均居世界第一,但受管理混乱、恶性 竞争、深加工产品比例较小、应用市场集中于国外等不利因素 影响,稀土价格波动剧烈,给钕铁硼永磁材料生产企业的经营造 成较大的不利影响。稀土资源属重要战略资源,为彻底解决稀 土行业小、散、乱，以及深加工不足等问题,国家加大了对稀土 行业的管控,控制开采量,以达到减量增效的效果,导致稀土价 格有进一步上涨的趋势,给钕铁硼永磁材料生产企业带来经营 成本上升的压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-040 | 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、金坤新材 指 东莞金坤新材料股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 陈亮 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 东莞金坤新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞金坤新材料股份有限公司董事会 监事会 指 东莞金坤新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《股东 大会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《东莞金坤新材料股份有限公司章程》 金土地、金土地投资 指 东莞市金土地投资合伙企业（有限合 伙） 报告期、本期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注:本年度报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况， 均为四舍五入原因造成。 公告编号：2022-040 | 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞金坤新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Jinconn New Material Co.,Ltd - 证券简称 金坤新材 证券代码 838939 法定代表人 陈亮 二、 联系方式 董事会秘书 范黎明 联系地址 东莞市道滘镇小河村工业区 电话 0769-85642967 传真 0769-23286819 电子邮箱 cwb-1@ 公司网址 办公地址 东莞市道滘镇小河村工业区东莞金坤新材料股份有限公司 2 楼 邮政编码 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东莞市道滘镇小河村工业区东莞金坤新材料股份有限公司 2 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 8 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）--计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）--电 子元件制造(C397)--电子元件及组件制造（C3971） 主要业务 高性能钕铁硼永磁材料的研发,生产和销售 主要产品与服务项目 生产和销售钕铁硼磁铁 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 23,812,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（陈亮） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈亮），无一致行动人 公告编号：2022-040 | 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914419005829058109 否 注册地址 广东省东莞市道滘镇小河村工业区 否 注册资本 23,812,500 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东莞证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚勇 王润 3 年 3 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-040 | 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 240,900,188.18 135,135,079.25 78.27% 毛利率% 31.48% 31.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,593,496.95 15,504,158.04 103.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 31,124,150.59 15,305,675.18 103.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 52.47% 40.62% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 51.69% 40.10% - 基本每股收益 1.47 0.78 88.46% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 167,143,587.20 82,762,360.01 101.96% 负债总计 80,168,138.39 41,403,158.15 93.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 86,975,448.81 41,359,201.86 110.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.65 2.07 76.33% 资产负债率%（母公司） 47.96% 50.03% - 资产负债率%（合并） 47.96% 50.03% - 流动比率 2.07 1.76 - 利息保障倍数 183.31 60.21 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,441,507.97 11,721,506.81 65.86% 应收账款周转率 4.75 3.01 - 存货周转率 4.64 5.23 - 公告编号：2022-040 | 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 101.96% 17.03% - 营业收入增长率% 78.27% 18.33% - 净利润增长率% 103.77% 9.87% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,812,500 20,000,000 19.06% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -690,519.66 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,243,715.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,020.18 非经常性损益合计 552,176.13 所得税影响数 82,829.77 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 469,346.36 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2022-040 | 10 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 34,795,120.17 42,231,650.92 其他应收款 306,410.00 289,539.50 存货 28,655,387.33 22,067,640.93 递延所得税资产 337,691.87 454,831.15 合同负债 120,291.50 162,953.30 应交税费 1,788,777.47 1,657,785.86 其他应付款 7,027.39 80,833.84 其他流动负债 0.00 21,183.93 盈余公积 4,226,830.45 4,321,069.70 未分配利润 15,041,474.04 15,889,627.35 营业收入 136,900,703.41 135,135,079.25 营业成本 93,306,048.82 93,018,145.31 销售费用 11,841,744.73 9,567,125.04 管理费用 5,762,400.68 7,409,729.51 研发费用 6,868,302.73 6,868,441.72 信用减值损失 -198,917.69 -90,787.89 所得税费用 1,995,952.55 1,881,180.41 净利润 16,131,824.88 15,504,158.04 购买商品、接受劳 务支付的现金 80,253,470.92 80,041,292.33 支付给职工以及为 职工支付的现金 24,174,875.53 23,746,437.84 支付其他与经营活 动有关的现金 8,209,610.85 8,850,227.13 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 一、执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。 修订后的 准则要求其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行，根据准则规定，对于首次执行日 前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人： 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司 在首次执行日按照尚未支付的租赁付款额现值计算租赁负债并按同等金额确认使用权资产并根据预 付租金进行必要调整。本公司对所有租赁采用该方法。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（长期借款：3.90%）来 对租赁付款额进行折现。 二、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 三、前期差错更正 金坤新材第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十次会议审议通过《关于公司前期会计差 公告编号：2022-040 | 11 错更正的议案》，公司根据董事会与监事会的决议，对相关重大会计差错事项进行调整： 更正事项对金坤新材 2020 年度财务报表主要科目的影响 1、金坤新材 2020 年对收入跨期以及发生质量扣款进行追溯调整，调减 2020 年度营业收入 1,765,624.16 元。 2、金坤新材 2020 年对成本跨期以及费用重分类进行追溯调整，调减成本金额 287,903.51 元。 3、金坤新材 2020 年调整收入跨期，对应收账款的影响以及确认信用减值损失、质量扣款冲减应 收合并调增应收账款 7,436,530.75 元。 4、金坤新材 2020 年对收入跨期调整，对应结转成本金额为 2020 年发出商品，存货金额调减 6,587,746.40 元。 5、金坤新材在 2020 年根据费用性质进行划分，重分类相关员工职工薪酬，对现金流编制过程中 对购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付其他与经营活动有关的 现金产生分类差异，对此进行追溯调整，其中：购买商品、接受劳务支付的现金调整减少 212,178.59 元，支付给职工以及为职工支付的现金调整减少 428,437.69 元，支付其他与经营活动有关的现金调整 增加 640,616.28 元。 重大会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响。 （一） 上述差错更正事项对金坤新材 2020 年度财务报表的影响。 报表项目 2020 年 12 月 31 日 追溯调整 2021 年 1 月 1 日 （追溯调整前余额） （追溯调整后余额） 资产负债表： 应收账款 34,795,120.17 7,436,530.75 42,231,650.92 其他应收款 306,410.00 -16,870.50 289,539.50 存货 28,655,387.33 -6,587,746.40 22,067,640.93 递延所得税资产 337,691.87 117,139.28 454,831.15 合同负债 120,291.50 42,661.80 162,953.30 应交税费 1,788,777.47 -130,991.61 1,657,785.86 其他应付款 7,027.39 73,806.45 80,833.84 其他流动负债 - 21,183.93 21,183.93 盈余公积 4,226,830.45 94,239.25 4,321,069.70 未分配利润 15,041,474.04 848,153.31 15,889,627.35 利润表： 营业收入 136,900,703.41 -1,765,624.16 135,135,079.25 营业成本 93,306,048.82 -287,903.51 93,018,145.31 销售费用 11,841,744.73 -2,274,619.69 9,567,125.04 管理费用 5,762,400.68 1,647,328.83 7,409,729.51 研发费用 6,868,302.73 138.99 6,868,441.72 信用减值损失 -198,917.69 108,129.80 -90,787.89 所得税费用 1,995,952.55 -114,772.14 1,881,180.41 现金流量表: 购买商品、接受劳务支付 的现金 80,253,470.92 -212,178.59 80,041,292.33 支付给职工以及为职工支 付的现金 24,174,875.53 -428,437.69 23,746,437.84 公告编号：2022-040 | 12 支付其他与经营活动有关 的现金 8,209,610.85 640,616.28 8,850,227.13 （二） 上述差错更正对金坤新材 2020 年度净利润的影响： 项 目 2020 年度 净利润 -627,666.84 合 计 -627,666.84 注：2020 年期初累计影响盈余公积金额为 157,005.94 元，未分配利润金额为 1,413,053.46 元。 （三） 对净资产收益率及每股收益的影响： 更正前披露： 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 （%） 基本每股收益 2020 年度 2020 年度 归属于公司普通股股东的净利润 44.18 0.81 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 43.63 0.8 更正后披露： 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 （%） 基本每股收益 2020 年度 2020 年度 归属于公司普通股股东的净利润 40.62 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 40.10 0.77 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-040 | 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司业务立足于磁性电子技术行业，致力于电机磁钢和电声产品研发，生产销售以及技术服务， 主营业务收入主要来源于电子电声专业磁钢，无人机马达专用磁钢，五金电动工具专用磁钢等核心产 品的销售。 经过多年的积累，公司目前拥有 77 项已授权专利与 10 项商标权，其中 65 项实用新型专利,12 项 发明专利。公司产品应用领域广泛，主要用于汽车、无人机马达、风力发电机、消费电子类、家用及 智能电器等领域。行业领先的技术研发与应用能力是公司得以持续发展的动力，也是核心产品得以客 户认可、创造附加价值的根本。 公司注重新产品的开发，同时通过业务部门的及时反馈，研发真正适合市场的产品。公司结合市 场需求情况，由研发中心进行产品技术解析后安排原材料采购，组织产品生产、测试及质量检测，向 客户交付合格的产品，并进行相关售后服务，按照合同约定，公司实现收入，获得利润和现金流。 （一）研发模式 公司建立了以客户需求为导向的产品开发流程，通过与客户的良性互动，及时捕捉需求信息。公 司的研发工作主要由研发中心承担。公司管理层根据市场调研结果制定研发方向后，有研发中心充分 调研研发方向的可行性，根据调研结果制定研发项目总方案和研发执行进度计划，同时公司生产部， 工程部，品质部在研发中心开发的样品的基础上，协助完成新产品的完善及定型产品的技术改进与维 护工作。 （二）采购模式 公司产品主要由稀土永磁毛坯构成，毛坯原材料由公司统一采购。公司采购部负责受理各部门采 购申请，提交审批，供应商询价评价，执行采购等职责；公司品质部负责对所涉及供应商的资格进行 审批；采购经理负责采购申请和外购合同的审批；申请部门或人员配合对采购产品进行验收，保管以 及维护；总经理审核通过后由财务部对采购货物进行发票验证及付款。 （三）生产模式 报告期内，公司购置设备及租赁厂房进行自主生产，对大部分订单实行自产自销的模式，少部分 订单采用外购商品模式，其主要业务为钕铁硼永磁材料的生产与销售，公司的生产模式未发生变化。 公司自产自销后实行定制化的生产模式。各生产车间根据调试指令组织员工生产产品，包括生产，组 装，测试，检验，包装的全过程，并将生产好的合格产品入库。 （四）销售模式 公司的产品采用直接销售模式，公司与用户签订的购销合同以及技术协议，立即进行产品样品设 计和生产，出具规格承认书。同时公司配备了工程服务人员，会根据用户的实际需求，协助参与产品 量产前的小批量试产工作，确认可批量量产后，公司按照购销合同为用户生产的产品在交付前必须经 过出厂检验，并出具 FQC 报告。交付后会跟进货物到仓库情况，产品到指定交货地有没有包装变形， 货物数量是否与送货单一致。公司设立了 24 小时售后服务热线，为用户提供咨询服务。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 公告编号：2022-040 | 14 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 根据 2020 年 12 月 11 日中华人民共和国工业和信息化部公 布的《关于第二批专精特新“小巨人”企业名单的通告》（工信部 企业函【2020】335 号），东莞金坤新材料股份有限公司被认定为 国家级专精特新“小巨人”企业，有效期 3 年。2021 年 5 月公司 依据《关于支持“专精特新”中小企业高质量发展的通知》（财建 〔2021〕2 号）同时被认定为第一批重点“小巨人”企业。 专精特新“小巨人”企业是专注于细分市场、创新能力强、市 场占有率高、掌握关键核心技术、质量效益优的“排头兵”企业。 公司此次被工业和信息化部评定为专精特新“小巨人”企业， 是工业和信息化部对公司创新能力的认可，有利于提高公司核心 竞争力和业界影响力，将对公司整体业务发展产生积极影响。公司 未来会进一步加大科研投入，不断提高公司创新能力与科研水平， 保持公司在电子专用材料制造即磁性材料及磁性零部件制造领域 的高知名度。 2020 年 12 月 9 日公司高新技术企业复审通过 ,证书编号为 GR202044004443，有效期三年。 2021 年 4 月 12 日公司被认定为科技型中小企业，登记编号为 202144190108006669，有效期 2021 年 4 月 7 日至 2021 年 12 月 31 日。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 金额 占总资产的 公告编号：2022-040 | 15 比重% 比重% 货币资金 31,800,130.98 19.03% 7,456,922.19 9.01% 326.45% 应收票据 0 0% 238,800.00 0.29% -100.00% 应收账款 52,251,147.10 31.26% 42,231,650.92 51.03% 23.73% 存货 49,154,558.82 29.41% 22,067,640.93 26.66% 122.74% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 10,353,566.72 6.19% 8,728,183.48 10.55% 18.62% 在建工程 3,632,556.70 2.17% 0 0% 0% 无形资产 190,462.59 0.11% 93,172.65 0.11% 104.42% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 7,100,000.00 4.25% 6,000,000.00 7.25% 18.33% 长期借款 0 0 0 0 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额较上年增加 24,343,208.79 元，增长 326.45%，主要原因是报告期内两次定向发 行股票分别增加货币资金 1,145.00 万元、2,000.25 万元，同时加强资金管理所致。 2、 应收票据期末余额为零，减少 238,800.00 元,主要原因是报告期末公司应收票据全部背书转让给供 应商所致。 3、 应收账款期末余额较上年增加 10,019,496.18 元，增长 23.73%，主要原因是报告期内销售收入大幅 增涨 78.27%，导致应收账款增涨。 4、 存货期末余额较上年增加 27,086,917.89 元，增长 122.74%，主要原因是报告期末原材料价格大幅 上涨，公司适当增加备货所致。 5、 固定资产期末余额较上年增加 1,625,383.24 元，增长 18.62%，主要原因是报告期内公司增加 4 台 价值 140 万的自动检测设备。 6、 无形资产期末余额增加 97,289.97 元，增长 104.42%，主要原因是报告期内公司购买了微软软件。 7、 短期借款期末余额增加 1,100,000.00 元,增长 18.33%，主要原因是报告期内公司为维持银行的正常 信用关系适当增加了贷款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 240,900,188.18 - 135,135,079.25 - 78.27% 营业成本 165,072,256.76 68.52% 93,018,145.31 68.83% 77.46% 毛利率 31.48% - 31.17% - - 销售费用 10,106,371.67 4.20% 9,567,125.04 7.08% 5.64% 管理费用 12,890,021.21 5.35% 7,409,729.51 5.48% 73.96% 研发费用 15,591,919.61 6.47% 6,868,441.72 5.08% 127.01% 财务费用 1,087,627.33 0.45% 430,171.36 0.32% 152.84% 信用减值损失 -904,971.19 -0.38% -90,787.89 -0.07% 896.80% 公告编号：2022-040 | 16 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 1,150,716.97 0.48% 287,414.23 0.21% 300.37% 投资收益 31,686.71 0.01% 25,463.01 0.02% 24.44% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -49,066.54 -0.02% -145,003.51 -0.11% -66.16% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 35,092,671.46 14.57% 17,294,239.92 12.80% 102.92% 营业外收入 20,002.17 0.01% 105,271.12 0.08% -81.00% 营业外支出 642,475.47 0.27% 14,172.59 0.01% 4,433.23% 净利润 31,593,496.95 13.11% 15,504,158.04 11.47% 103.77% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年增长 78.27%，主要原因是报告期内公司积极开拓国内国际市场，加强新产品的开 发，增强了产品的竞争力。 2、 营业成本较上年增长 77.46%，主要原因是营业成本随营业收入的增长而增长。 3、 营业利润较上年增长 102.92%，主要原因是报告期内公司扩大销售所致。 4、 净利润较上年增长 103.77%，主要原因是报告期内扩大销售并加强管理所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 231,830,010.46 132,174,413.25 75.40% 其他业务收入 9,070,177.72 2,960,666.00 206.36% 主营业务成本 156,523,681.50 90,324,242.33 74.28% 其他业务成本 8,548,575.26 2,693,902.98 165.84% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 电声磁铁系 列 32,477,059.42 25,251,740.21 22.25% 71.91% 67.86% 1.88% 电机磁铁系 列 27,369,391.32 19,752,208.37 27.83% 83.12% 82.57% 0.22% 电子电工五 金电机系列 181,053,737.44 120,068,308.18 33.68% 78.74% 78.04% 0.26% 合计 240,900,188.18 165,072,256.76 31.48% 78.29% 76.93% 0.53% 按区域分类分析： □适用 √不适用 公告编号：2022-040 | 17 收入构成变动的原因： 报告期内，公司积极开拓国内外市场，电声磁铁系列，电机磁铁系列，电子电工五金电机系列的 收入都有较大幅度的增涨。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 首尔磁铁有限公司（SEOUL MAGNET CO., LTD） 71,196,259.90 29.55% 否 2 蒂爱思电子科技(深圳)有限公司 26,746,361.69 11.10% 否 3 中钢天源安徽智能装备股份有限公司 8,587,108.95 3.56% 否 4 东莞市阿尔法电子科技有限公司 6,104,630.23 2.53% 否 5 东莞华誉精密技术有限公司 4,803,992.55 1.99% 否 合计 117,438,353.32 48.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 宁波铄腾新材料有限公司 30,553,287.11 15.24% 否 2 包头品高永磁材料有限公司 23,394,453.94 11.67% 否 3 宁波润哲磁业有限公司 22,092,131.44 11.02% 否 4 宁波安颂磁业有限公司 12,250,091.20 6.11% 否 5 湖南稀土新能源材料有限责任公司 8,297,258.74 4.14% 否 合计 96,587,222.43 48.18% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,441,507.97 11,721,506.81 65.86% 投资活动产生的现金流量净额 -7,526,813.37 -3,207,409.67 134.67% 筹资活动产生的现金流量净额 12,972,458.01 -7,796,044.73 - 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额，与上年相比增加 7,720,001.16 元，主要原因是报告期内公司积极 开发优质客户，淘汰信用较差的客户，加强应收账款和应付账款的管理，增加了经营活动的现金 流。 2、 投资活动产生的现金流量净额，与上年相比增加 4,319,403.70 元，主要原因是报告期内公司增加 了生产设备的投资。 3、 筹资活动产生的现金流量净额，与上年相比增加 20,768,502.74 元，主要原因是报期内公司进行两 次股票定向发行收到投资款 3,145.25 万元,同时进行现金分红 1,800.23 万元。 公告编号：2022-040 | 18 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此公司拥有良好 的持续经营能力。报告期内公司未生生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司 2021 年营业收入，净利润较上年大幅增长，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具 备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公告编号：2022-040 | 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 0.00 4,802,505.82 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 公告编号：2022-040 | 20 2021 年 10 月 27 日，公司向上海摩勤智能技术有限公司定向发行 2，381.25 万股，持股比率 10.00%。 东莞华誉精密技术有限公司为上海摩勤智能技术有限公司控股的子公司，报告期内公司向东莞华誉精密 技术有限公司销售磁铁 4,802,505.82 元。 公司向东莞华誉精密技术有限公司销售磁铁，有利于公司扩大销售额，降低生产成本，提高营利能 力，促进公司整体战略目标的实现。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 13,100,000.00 专利转让 0.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为支持公司健康发展，报告期内陈亮、赵春梅、刘洋、徐素萍、黄国平、黄美娜、何小华、李 伟为公司提供五笔短期借款保证担保（详见本报告第五节第八部份《银行及非银行金融机构间接 融资发生情况》）。公司作为受益方，根据相关管理规定，免于关联交易审议。以上交易均是为了 公司获得较低成本的融资，促进企业健康发展，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东的利 益。 2、2021 年 12 月 14 日陈亮先生把个人申请的 4 项发明专利免费转让到公司名下，分别为：（1） 申请号或专利号 201810316755.0，发明创造名称：一种钕铁硼永磁材料及其制备方法。（2）申请 号或专利号 201811642226.6，发明创造名称：一种磁铁材料混合粘结工艺。（3）申请号或专利号 201811642989.0 ， 发 明 创 造 名 称 ： 一 种 磁 铁 材 料 热 压 成 型 工 艺 。（ 4 ） 申 请 号 或 专 利 号 201810804003.9，发明创造名称：一种石墨烯渗入磁性体的生产工艺。公司作为受益方，根据相关 管理规定，免于关联交易审议。4 项发明专利的转让，有利于公司的经营发展，不会对公司正常经 营产生任何不利影响，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东的利益。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 10 月 24 日 挂牌 限售承诺 其他（股票转让 限售承诺） 正在履行中 其他股东 2016 年 10 月 24 日 挂牌 限售承诺 其他（股票转让 限售承诺） 正在履行中 公告编号：2022-040 | 21 董监高 2016 年 10 月 24 日 挂牌 限售承诺 其他（股票转让 限售承诺） 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 24 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、公司股东承诺自公司于全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起,本人在挂牌前直接或间 接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为本人挂牌前所持股票的三分之一,解 除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 2、公司董事、监事及高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有公司 股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人所直接或间接持有的公司股份。 3、股东、董事、监事、高级管理人员对同业竞争的承诺：本人作为东莞金坤新材料股份有限公司（以 下简称“公司”）的股东/董事/高级管理人员/核心技术人员，目前从未从事与公司存在同业竞争的行 为，为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高 级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 10,381,250 10,381,250 43.5958% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 1,025,000 1,025,000 4.3045% 董事、监事、高管 0 0% 2,525,000 2,525,000 10.6036% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100% -6,568,750 13,431,250 56.4042% 其中：控股股东、实际控 制人 4,100,000 20.50% -1,025,000 3,075,000 12.9134% 董事、监事、高管 8,000,000 40.0% -3,465,000 4,535,000 19.0446% 公告编号：2022-040 | 22 核心员工 0 0% 1,396,250 1,396,250 5.8635% 总股本 20,000,000 - 3,812,500 23,812,500 - 普通股股东人数 52 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 陈亮 4,100,000 0 4,100,000 17.2178% 3,075,000 1,025,000 0 0 2 东 莞 市 金 土 地 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 3,900,000 0 3,900,000 16.3780% 2,925,000 975,000 0 0 3 赵玉秀 3,000,000 -18,100 2,981,900 12.5224% 0 2,981,900 0 0 4 上 海 摩 勤 智 能 技 术 有 限公司 0 2,381,250 2,381,250 10.0000% 0 2,381,250 0 0 5 刘洋 2,000,000 0 2,000,000 8.3990% 1,500,000 500,000 0 0 6 李伟 2,000,000 0 2,000,000 8.3990% 1,500,000 500,000 0 0 7 黄国平 2,000,000 0 2,000,000 8.3990% 1,500,000 500,000 0 0 8 龚爱群 2,000,000 -902 1,999,098 8.3982% 1,500,000 499,098 0 0 9 胡建国 1,000,000 0 1,000,000 4.1995% 0 1,000,000 0 0 10 陈嵩 0 425,000 425,000 1.7848% 425,000 0 0 0 合计 20,000,000 2,787,248 22,787,248 95.6977% 12,425,000 10,362,248 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 陈亮系东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，陈嵩系陈亮的侄子，除 上述关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 公告编号：2022-040 | 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 交 易 日 期 发 行 价 格 发行 数量 发行对象 标 的 资 产 情 况 募集 金额 募集 资金 用途 （请 列示 具体 用 途） 2021 年第 一次 股票 发行 2021 年 4 月 22 日 2022 年 7 月 15 日 8.00 1,431,250 赖强华、黄惠花、张勤吉、龚细 群、郭花容、刘向阳、翟召递、 黄武君、刘飞阳、陈红梅、陈 华、郭顺、刘会武、陈嵩、范黎 明、贾大军、刘福均、赵春梅、 徐华平、倪东仙、胡惠莲、吴 华、杨文、肖书容、罗东强、石 建军、吴礼平、李敏、郑安、赵 春翠、蔡转弟、卢丽枫、苏建 华、徐素萍、邹家锋 不 适 用 11,450,000 补充 流动 资金 2021 年第 二次 股票 发行 2021 年 8 月 31 日 2021 年 11 月 18 日 8.40 2,381,250 上海摩勤智能技术有限公司 不 适 用 20,002,500 补充 流动 资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 公告编号：2022-040 | 24 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 2021 年 第一次股 票发行 2021 年 7 月 9 日 11,450,000 11,450,000 否 不适用 - 2021 年 第二次股 票发行 2021 年 11 月 11 日 20,002,500 20,002,500 否 不适用 - 募集资金使用详细情况： （1）2021 年第一次股票发行募集资金的使用情况 本期公司第一次股票发行募集资金 11,450,000.00 元，截止 2021 年 12 月 31 日，募集资金已使 用完毕，具体使用情况如下： 项目 金额（元） 募集资金总额 11,450,000.00 减：以前年度使用募集资金金额 0 本年度使用募集资金金额 11,455,697.74 其中： 补充公司流动资金： 11,455,697.74 偿还股东借款 0.00 加：累计收到的利息收入扣减手续费净额 5,697.74 等于：募集资金账户余额 0.00 （2）第二次股票发行募集资金的使用情况 本期公司第二次股票发行募集资金 20,002,500.00 元，截止 2021 年 12 月 31 日，募集资金已使 用完毕，具体使用情况如下： 项目 金额（元） 募集资金总额 20,002,500.00 减：以前年度使用募集资金金额 0 本年度使用募集资金金额 20,005,776.01 其中： 补充公司流动资金： 20,005,776.01 偿还股东借款 0.00 加：累计收到的利息收入扣减手续费净额 3,276.01 等于：募集资金账户余额 0.00 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-040 | 25 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 中国银行股份 有限公司东莞 道滘支行 银行 3,000,000 2020 年 3 月 5 日 2021 年 3 月 4 日 4.70% 2 信用 贷款 中国银行股份 有限公司东莞 道滘支行 银行 3,000,000 2020 年 9 月 21 日 2021 年 9 月 20 日 3.85% 3 信用 贷款 中国银行股份 有限公司东莞 道滘支行 银行 3,000,000 2021 年 3 月 26 日 2022 年 3 月 25 日 3.90% 4 信用 贷款 中国银行股份 有限公司东莞 道滘支行 银行 4,000,000 2021 年 8 月 17 日 2022 年 8 月 16 日 3.95% 5 信用 贷款 东莞银行股份 有限公司道滘 支行 银行 100,000 2021 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 3.95% 合 计 - - - 13,100,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 8 月 27 日 8.40 0 0 合计 8.40 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2022-040 | 26 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 6.60 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-040 | 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 徐彬 董事长 男 否 1974 年 2 月 2019 年 5 月 3 日 2021 年 5 月 10 日 陈亮 董事长 男 否 1972 年 11 月 2021 年 5 月 11 日 2022 年 5 月 2 日 陈亮 董事、总经理 男 否 1972 年 11 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 黄国平 董事 男 否 1976 年 7 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 刘洋 董事、副总经理 男 否 1975 年 10 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 李伟 董事 男 否 1979 年 7 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 郑安 董事 男 否 1986 年 9 月 2021 年 5 月 11 日 2022 年 5 月 2 日 范黎明 财务总监兼董 事会秘书 男 否 1979 年 12 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 杜斌 监事会主席 男 否 1985 年 9 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 任龙 监事 男 否 1985 年 4 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 刘向阳 监事 男 否 1986 年 4 月 2019 年 5 月 3 日 2022 年 5 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈亮 董事、总经理 新任 董事长兼总经理 前任董事长辞职 公告编号：2022-040 | 28 徐彬 董事长 离任 无 辞职 郑安 无 新任 董事 新当选 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 郑安，男，1986 年 9 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 12 月毕业于海南经济 学院建筑工程专业，大专学历，职业经历：2009 年 11 月至 2011 年 7 月任东莞市嘉达磁电制品有限公 司业务经理；2011 年 8 月至 2015 年 3 月就职于东莞金坤新材料股份有限公司担任销售经理，2015 年 4 月至今担任研发员，2021 年 5 月 10 日新任公司董事会董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人范黎明 从事会计工作十年以 上，具备会计师以上专 业技术职务资格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 公告编号：2022-040 | 29 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 0 0 2 管理人员 23 0 5 18 财务人员 5 2 1 6 销售人员 20 1 1 20 技术人员 20 9 1 28 生产人员 106 23 28 101 员工总计 176 35 36 175 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 8 14 专科 48 42 专科以下 119 118 员工总计 176 175 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 年末从业人数 175 人，其中，大专以上人员占比 32.57%，拥有初级以上职称 6 人，同比增加 2.84%； 全年开展各种形式的内部培育教育 88 人次，委外培训 6 人次，人均培训教育 16 学时，同时，将一 些愿干事、能干事的人才提拔任用到重要岗位；鼓励有学历、懂专业、能吃苦的技术和安全人员下沉 充实到生产一线，强化现场管理；进一步延展和拓宽了“宽带薪酬”体系，为年轻人提供干事创业的 平台与发展空间；为员工每年调整基本工资和社保缴纳基数，强化对关键部门和岗位的绩效倾斜，全 年人均收入同比增长 10%以上；公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 赖强华 新增 研发员 0 12,500 12,500 黄惠花 新增 研发员 0 18,750 18,750 张勤吉 新增 生产人员 0 25,000 25,000 龚细群 新增 研发员 0 12,500 12,500 郭花容 新增 生产人员 0 12,500 12,500 公告编号：2022-040 | 30 翟召递 新增 研发员 0 6,250 6,250 黄武君 新增 生产人员 0 75,000 75,000 刘飞阳 新增 研发员 0 6,250 6,250 陈红梅 新增 研发员 0 12,500 12,500 陈华 新增 生产人员 0 12,500 12,500 郭顺 新增 销售人员 0 25,000 25,000 刘会武 新增 研发员 0 80,000 80,000 陈嵩 新增 研发员 0 425,000 425,000 贾大军 新增 生产人员 0 6,250 6,250 刘福均 新增 生产人员 0 32,500 32,500 赵春梅 新增 管理人员 0 131,250 131,250 华中元 新增 研发员 0 0 0 徐华平 新增 研发员 0 6,250 6,250 倪东仙 新增 财务人员 0 6,250 6,250 胡惠莲 新增 财务人员 0 6,250 6,250 吴华 新增 管理人员 0 6,250 6,250 杨文 新增 研发员 0 12,500 12,500 肖书容 新增 管理人员 0 18,750 18,750 罗东强 新增 销售人员 0 6,250 6,250 石建军 新增 生产人员 0 12,500 12,500 吴礼平 新增 管理人员 0 6,250 6,250 李敏 新增 管理人员 0 107,500 107,500 郑安 新增 研发员 0 12,500 12,500 赵春翠 新增 管理人员 0 250,000 250,000 蔡转弟 新增 管理人员 0 10,000 10,000 卢丽枫 新增 财务人员 0 6,250 6,250 苏建华 新增 管理人员 0 10,000 10,000 徐素萍 新增 管理人员 0 12,500 12,500 邹家锋 新增 管理人员 0 12,500 12,500 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 为鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，实现公司更好、更快成长，本着审慎原则， 公司经营管理层对公司关键岗位上的员工进行了认真的考察和了解，经履行董事会提名、监事会发表 明确意见、公示并征求意见、股东大会审议等法定程序，赖强华、黄惠花、张勤吉等共 34 名员工为公 司核心员工。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-040 | 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》、以及全国中小企业股转系统 制定的法律法规及规范性文件要求，不断完善公司法人的治理结构，建立了《募集资金管理制度》、《承 诺管理制度》、《利润分配管理制度》。公司股东大会、董事会、监事会的召集，表决程序符合有关法律， 法规的要求，且严格按照法律法规，履行各自的权益和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序合规进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立并不断完善的治理机制，同时严格按照相关的制度，规则等执行，公司的治 理制度和机制，能够保证全体股东的知情权，参与权，质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章 程》符合《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策，重大人事变更，重大信息披露都按照《公司章程》及相关法 律法规规定程序和规则程序严格履行。截止报告期末，未来出现违法，违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的责任和义务。报告期董事会召开六次会议，监事会召开五次会议，并召开了四次股东大 会，对影响重大的事情进行决策。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2021 年 4 月 22 日修改了公司章程（公告编号 2021-014），并于 2021 年 5 月 10 日的 2021 年第一 次临时股东大会审议通过；2021 年 8 月 31 日修改了公司章程（公告编号 2021-049），并于 2021 年 9 月 15 日的 2021 年第三次临时股东大会审议通过。 公告编号：2022-040 | 32 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： □适用 √不适用 股东大会增加或取消议案情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 0 个，取消议案 1 个。具体情况如下： 第二届董事会第十次会议于 2021 年 4 月 22 日审议通过了《关于公司实际控制人与认购对象签署 股东协议的议案》，并通知 2021 年 5 月 10 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议，又因公司实际 控制人与认购对象已通过签署补充协议，并经第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第七次会议 审议通过《关于取消<关于公司实际控制人与认购对象签署股东协议的议案>的议案》，解除了此前签署 的协议，故公司原定于 2021 年 5 月 10 日召开的 2021 年第一次临时股东大会已无继续审议《关于公 司实际控制人与认购对象签署股东协议的议案》的必要，取消该议案。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集，召开，表决程序符合《公司法》法律，法规及《公司章程》的要求，公司信息 披露工作严格遵守相关法律，法规的规定以及《信息披露制度》，保证所披露资料的真实，准确，完整。 公告编号：2022-040 | 33 管理层严格遵守三会议事规则，关联交易决策等制度，形成较为完整，合理的内部控制体系，保证公 司的规范运作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期间内严格按照《公司法》、《证券法》、和《非上市公众公司监督管理办法》等有关 规定监督公司经营活动，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东，实际控制人及其控制的其他企业在业务，资产，人员，财务，机构 等方面保持独立。 （一）业务独立情况 公司主营业务为钕铁硼的研发以及生产销售。公司拥有完整的研发，采购，生产销售体系，具有 完整的生产线及相关生产技术，具备独立面向市场自主经营的能力。公司业务独立，与控股股东，实 际控制人，及其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立情况 拥有独立完整的资产，具备与生产经营相关的生产系统，辅助生产系统和配套设备。与公司生产 经营相关的主要房屋建筑物，土地使用权，机械设备，商标和专利等资产均为公司合法拥有或使用。 公司的资产不存在争议，公司资产不存在被控股股东，实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 （三）人员独立情况 公司拥有独立生产，技术，销售，管理等人员，并设立人力资源部，负责制定有关劳动，人事， 工资等制度，公司已建立独立的劳动，人事和工资管理体系。公司董事，监事和高级管理人员均严格 按照《公司法》和《公司章程》中规定的程序选举或聘任产生。公司高级管理人员未在控股股东，实 际控制人及控制的其他企业中担任除董事，监事以外的职务，未在控股股东，实际控制人及其控制的 其他企业领薪。公司财务人员专职在公司工作并领取薪酬，未在其他企业兼职。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并配备了充足的专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够 独立做财务决策。公司不存在与控股股东，实际控制人及控制的其他企业共用银行账户的情况。公司 作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及其控制的其他企业 混合纳税的情况。 (五)机构独立情况 公司设立了股东大会，董事会和监事会，聘任了董事长，总经理，财务总监，董事会秘书等高级 管理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构，公司组织结构健全，各职能部门分工明确，并制定 了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度独立运作，不 存在与控股股东，实际控制人及其控制的其他企业混合经营，合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 公告编号：2022-040 | 34 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《东莞金坤新材料股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，未发 生年度报告重大差错事项。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-040 | 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01620038 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 龚勇 王润 3 年 3 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01620038 号 东莞金坤新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞金坤新材料股份有限公司（以下简称“金坤新材”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金坤新 材 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于金坤新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金坤新材管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金坤新材管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公告编号：2022-040 | 36 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金坤新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金坤新材、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督金坤新材的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可 能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 金坤新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致金坤新材不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 龚勇 中国注册会计师： 王润 中国·北京 二〇二二年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 2021 年 1 月 1 日 公告编号：2022-040 | 37 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 31,800,130.98 7,456,922.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 238,800.00 应收账款 五、（三） 52,251,147.10 42,231,650.92 应收款项融资 预付款项 五、（四） 2,787,124.29 103,413.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 266,669.00 289,539.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 49,154,558.82 22,067,640.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 5,245,867.30 624,110.86 流动资产合计 141,505,497.49 73,012,077.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 10,353,566.72 8,728,183.48 在建工程 五、（九） 3,632,556.70 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十） 10,290,501.13 无形资产 五、（十一） 190,462.59 93,172.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十二） 419,087.98 474,095.33 递延所得税资产 五、（十三） 621,914.59 454,831.15 公告编号：2022-040 | 38 其他非流动资产 五、（十四） 130,000.00 非流动资产合计 25,638,089.71 9,750,282.61 资产总计 167,143,587.20 82,762,360.01 流动负债： 短期借款 五、（十五） 7,100,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十六） 55,215,891.73 32,013,903.99 预收款项 合同负债 五、（十七） 1,959,714.12 162,953.30 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十八） 1,539,254.54 1,466,497.23 应交税费 五、（十九） 1,396,957.29 1,657,785.86 其他应付款 五、（二十） 202,138.32 80,833.84 其中：应付利息 7,790.28 7,027.39 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 822,778.29 其他流动负债 五、（二十二） 254,762.83 21,183.93 流动负债合计 68,491,497.12 41,403,158.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十三） 9,676,641.27 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十四） 2,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,676,641.27 负债合计 80,168,138.39 41,403,158.15 公告编号：2022-040 | 39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 23,812,500.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 29,361,004.81 1,148,504.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十七） 7,480,419.40 4,321,069.70 一般风险准备 未分配利润 五、（二十八） 26,321,524.60 15,889,627.35 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 86,975,448.81 41,359,201.86 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 86,975,448.81 41,359,201.86 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 167,143,587.20 82,762,360.01 法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：范黎明 会计机构负责人：范黎明 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 240,900,188.18 135,135,079.25 其中：营业收入 五、（二十九） 240,900,188.18 135,135,079.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 206,035,882.67 117,917,925.17 其中：营业成本 五、（二十九） 165,072,256.76 93,018,145.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十） 1,287,686.09 624,312.23 销售费用 五、（三十一） 10,106,371.67 9,567,125.04 管理费用 五、（三十二） 12,890,021.21 7,409,729.51 研发费用 五、（三十三） 15,591,919.61 6,868,441.72 公告编号：2022-040 | 40 财务费用 五、（三十四） 1,087,627.33 430,171.36 其中：利息费用 189,072.10 293,645.73 利息收入 76,851.31 32,247.09 加：其他收益 五、（三十五） 1,150,716.97 287,414.23 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） 31,686.71 25,463.01 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） -904,971.19 -90,787.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十八） -49,066.54 -145,003.51 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,092,671.46 17,294,239.92 加：营业外收入 五、（三十九） 20,002.17 105,271.12 减：营业外支出 五、（四十） 642,475.47 14,172.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,470,198.16 17,385,338.45 减：所得税费用 五、（四十一） 2,876,701.21 1,881,180.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,593,496.95 15,504,158.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 31,593,496.95 15,504,158.04 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 31,593,496.95 15,504,158.04 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2022-040 | 41 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 31,593,496.95 15,504,158.04 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.47 0.78 （二）稀释每股收益（元/股） 1.47 0.78 法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：范黎明 会计机构负责人：范黎明 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 210,323,690.84 129,039,007.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 3,347,570.45 430,872.44 经营活动现金流入小计 213,671,261.29 129,469,880.14 购买商品、接受劳务支付的现金 143,066,317.85 80,041,292.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 公告编号：2022-040 | 42 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,297,726.01 23,746,437.84 支付的各项税费 6,718,030.10 5,110,416.03 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 17,147,679.36 8,850,227.13 经营活动现金流出小计 194,229,753.32 117,748,373.33 经营活动产生的现金流量净额 19,441,507.97 11,721,506.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,931,686.71 11,025,463.01 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 432,920.33 185,361.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,364,607.04 11,210,824.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,991,420.41 3,418,233.75 投资支付的现金 7,900,000.00 11,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,891,420.41 14,418,233.75 投资活动产生的现金流量净额 -7,526,813.37 -3,207,409.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,452,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,100,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十二） 429,499.00 100,336.17 筹资活动现金流入小计 38,981,999.00 9,100,336.17 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 9,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,263,558.21 7,396,380.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十二） 1,745,982.78 筹资活动现金流出小计 26,009,540.99 16,896,380.90 筹资活动产生的现金流量净额 12,972,458.01 -7,796,044.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -543,943.82 -156,004.16 五、现金及现金等价物净增加额 24,343,208.79 562,048.25 加：期初现金及现金等价物余额 7,456,922.19 6,894,873.94 六、期末现金及现金等价物余额 31,800,130.98 7,456,922.19 法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：范黎明 会计机构负责人：范黎明 公告编号：2022-040 | 43 公告编号：2022-040 | 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,148,504.81 4,321,069.70 15,889,627.35 41,359,201.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,148,504.81 4,321,069.70 15,889,627.35 41,359,201.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,812,500.00 28,212,500.00 3,159,349.70 10,431,897.25 45,616,246.95 （一）综合收益总额 31,593,496.95 31,593,496.95 （二）所有者投入和减少资本 3,812,500.00 28,212,500.00 32,025,000.00 1．股东投入的普通股 3,812,500.00 27,640,000.00 31,452,500.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 572,500.00 572,500.00 公告编号：2022-040 | 45 4．其他 （三）利润分配 3,159,349.70 -21,161,599.70 -18,002,250.00 1．提取盈余公积 3,159,349.70 -3,159,349.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -18,002,250.00 -18,002,250.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,812,500.00 29,361,004.81 7,480,419.40 26,321,524.60 86,975,448.81 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 公告编号：2022-040 | 46 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 数 股 东 权 益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,148,504.81 2,770,653.90 21,935,885.11 30,855,043.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,148,504.81 2,770,653.90 21,935,885.11 30,855,043.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000.00 1,550,415.80 -6,046,257.76 10,504,158.04 （一）综合收益总额 15,504,158.04 15,504,158.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 15,000,000.00 1,550,415.80 -21,550,415.80 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 1,550,415.80 -1,550,415.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 15,000,000.00 -20,000,000.00 -5,000,000.00 公告编号：2022-040 | 47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,148,504.81 4,321,069.70 15,889,627.35 41,359,201.86 法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：范黎明 会计机构负责人：范黎明 公告编号：2022-040 | 48 三、 财务报表附注 东莞金坤新材料股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 东莞金坤新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身东 莞市金坤磁铁制品有限公司于 2011 年 9 月 8 日取得由东莞市工商行政管理局核 发的营业执照号为 441900001164247 的营业执照，现统一社会信用代码为 914419005829058109，股份公司代码 838939。 本公司注册地：东莞市道滘镇小河村工业区 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司的业务性质：磁铁制造业 经营范围：研发、产销及技术转让：磁铁及磁性制品；销售：五金制品、塑 胶制品、电子元器件、机械设备；货物及技术进出口。 本财务报表已经本公司全体董事于 2022 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会 计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公告编号：2022-040 | 49 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关 信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会 计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 公告编号：2022-040 | 50 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额” 项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 公告编号：2022-040 | 51 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 公告编号：2022-040 | 52 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 公告编号：2022-040 | 53 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 公告编号：2022-040 | 54 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 （八）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 公告编号：2022-040 | 55 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损 失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联 方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债 务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资 产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大 公告编号：2022-040 | 56 于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值 准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始 终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1（信用风险组合） 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编辑应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 组合 2（无风险组合） 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，经测试未发生减值的，不计提坏账准备 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相 当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了 单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 组合 1（信用风险组合） 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编辑其他应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 组合 2（无风险组合） 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，经测试未发生减值的，不计提坏账准备 （4）本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测， 编制应 公告编号：2022-040 | 57 收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账 龄 应收账款预期信用损失率 （%） 其他应收款预期信用损失率 （%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 无风险组合 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值 易耗品、在产品、自制半成品、发出商品、产成品（库存商品）。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 公告编号：2022-040 | 58 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 (2) 包装物采用一次转销法 （十）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于 时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 三、八 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、办公设备、运输设 备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并 考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 公告编号：2022-040 | 59 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 融资租入固定资产： 其中：房屋及建筑物 年限平均法 10 5.00 9.50 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （十二）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 公告编号：2022-040 | 60 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 公告编号：2022-040 | 61 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十四）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、 （二十四）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已 享受的租赁激励相关金额； 公告编号：2022-040 | 62 （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了 减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原 则计提折旧。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊 销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度 终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其 使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 系统使用权 10 直线法 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来 公告编号：2022-040 | 63 源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合 同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出 符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技 术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和 探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确 定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余 价值全部转入当期损益。 （十七）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本 公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰 公告编号：2022-040 | 64 早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未 来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 公告编号：2022-040 | 65 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰 早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算 日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（二十四）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 公告编号：2022-040 | 66 （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选 择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额 包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 （二十）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工 的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 公告编号：2022-040 | 67 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数 量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授 予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益 工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业 绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条 款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取 消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加 公告编号：2022-040 | 68 速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予 权益工具的取消处理。 （二十一）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称： 商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控 制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投 入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进 度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2、可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 3、重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 公告编号：2022-040 | 69 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现 为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间 的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本 公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 4、应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分 商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部） 履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义 务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可 观察的输入值估计单独售价。 6、收入确认的具体方法 公司主要销售磁铁及磁性制品等产品。 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货 方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济 利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得 提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经 济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （二十二）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公告编号：2022-040 | 70 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公 司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 公告编号：2022-040 | 71 予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 公告编号：2022-040 | 72 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （二十四）租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使 用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为 租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权 资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产 租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资 产计提折旧（详见本附注三、（十一） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩 余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利 息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 公告编号：2022-040 | 73 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资 产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入 当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产 租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或 当期损益。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 公告编号：2022-040 | 74 （二十六）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租 赁准则”）。 修订后的准则要求其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行，根据准则规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司在首次执行日 选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人： 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准 则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于 首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日按照尚未支付的租赁付款 额现值计算租赁负债并按同等金额确认使用权资产并根据预付租金进行必要调 整。本公司对所有租赁采用该方法。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（长 期借款：3.90%）来对租赁付款额进行折现。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税 13% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 公告编号：2022-040 | 75 1、企业所得税 公 司 于 2020 年 12 月 9 日 获 得 认 定 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 为 GR202044004443，公司拟在 2020-2022 年度间享受高新技术企业所得税税收优 惠，减按 15%的税率计缴企业所得税。 2、其他税收优惠 本公司根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策 的公告》（2021 年第 13 号），本公司在 2021 年度的研发费用支出中享受加计扣 除比例为 100.00%。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的 均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,727.95 5,236.04 银行存款 31,798,403.03 7,451,686.15 其他货币资金 合计 31,800,130.98 7,456,922.19 其中：存放在境外的款项 总额 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 238,800.00 商业承兑汇票 小 计 238,800.00 减：坏账准备 合 计 238,800.00 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 54,604,525.85 公告编号：2022-040 | 76 账 龄 期末余额 1 至 2 年 475,376.76 2 至 3 年 395,125.21 3 至 4 年 451,101.41 4 至 5 年 75,638.68 5 年以上 156,817.05 小 计 56,158,584.96 减：坏账准备 3,907,437.86 合 计 52,251,147.10 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 882,008.64 1.57 882,008.64 100.00 - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 组合 1：信用风险组合 55,276,576.32 98.43% 3,025,429.2 2 5.47% 52,251,147.1 0 合 计 56,158,584.96 —— 3,907,437.8 6 —— 52,251,147.1 0 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 431,151.36 0.95 431,151.36 100.00 - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 组合 1：信用风险组合 44,815,836.73 99.05 2,584,185.81 6.21 42,231,650.9 2 合 计 45,246,988.09 —— 3,015,337.17 —— 42,231,650.9 2 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 东莞湘音电子科技有限公司 351,757.51 351,757.51 100.00 对方已失信，公司 未开始起诉 中新国际电子有限公司 341,036.81 341,036.81 100.00 2021 年已诉讼，仍 无法收回全额计提 公告编号：2022-040 | 77 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 无锡新启源电机技术有限公司 90,048.00 90,048.00 100.00 2021 年已诉讼，仍 无法收回全额计提 星星精密科技（深圳）有限公司 67,902.70 67,902.70 100.00 母公司破产重组， 子公司现在无法追 回款项 深圳市裕润电气有限公司 18,006.00 18,006.00 100.00 已失信被执行人， 公司未起诉 星星精密科技（珠海）有限公司 12,230.00 12,230.00 100.00 母公司破产重组， 子公司现在无法追 回款项 星星精密科技（广州）有限公司 1,027.62 1,027.62 100.00 母公司破产重组， 子公司现在无法追 回款项 合 计 882,008.64 882,008.64 —— —— （2）组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 预期信 用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信 用损失 率(%) 坏账准备 1 年以 内 54,488,839. 73 5.00 2,724,441. 98 43,568,528. 67 5.00 2,178,426.4 3 1 至 2 年 158,145.05 10.00 15,814.51 591,668.28 10.00 59,166.83 2 至 3 年 286,044.09 20.00 57,208.82 303,184.05 20.00 60,636.81 3 至 4 年 111,091.72 30.00 33,327.52 75,638.68 30.00 22,691.60 4 至 5 年 75,638.68 50.00 37,819.34 27,105.84 50.00 13,552.92 5 年以 上 156,817.05 100.00 156,817.05 249,711.21 100.00 249,711.21 合计 55,276,576. 32 3,025,429. 22 44,815,836. 73 2,584,185.8 0 公告编号：2022-040 | 78 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用风险组 合 3,015,337.17 892,100.69 3,907,437.86 合 计 3,015,337.17 892,100.69 3,907,437.86 4、本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 1,352,795.64 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 星星精密科技（深 圳）有限公司 货款 1,274,306.82 应收款无法收回 的折扣折让 内部审批 否 星星精密科技（珠 海）有限公司 货款 4,270.22 应收款无法收回 的折扣折让 内部审批 否 深圳市祈飞科技有 限公司 货款 74,218.60 确定坏帐无法收 回 内部审批 否 合 计 —— 1,352,795.64 —— —— —— 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备余 额 中钢天源安徽智能装备股份有限公司 5,309,284.00 9.45 265,464.20 东莞立德精密工业有限公司 3,910,568.76 6.96 195,528.44 首尔磁铁有限公司（SEOUL MAGNET CO., LTD） 3,522,495.59 6.27 176,124.78 蒂爱思电子科技(深圳)有限公司 3,445,509.44 6.14 172,275.47 万魔声学（湖南）科技有限公司 1,465,287.46 2.61 73,264.37 合计 17,653,145.25 31.43 882,657.26 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,787,124.29 100.00 103,413.00 100.00 合计 2,787,124.29 100.00 103,413.00 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 公告编号：2022-040 | 79 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 中稀（广西）金源稀土新材料有限公司 非关联方 2,000,000.00 71.76 赣州嘉通新材料有限公司 非关联方 420,467.95 15.09 湖南稀土新能源材料有限责任公司 非关联方 324,097.62 11.63 东莞市实创建材有限公司 非关联方 18,634.00 0.67 深圳智达教育有限公司 非关联方 16,675.00 0.60 合计 2,779,874.57 99.75 （五）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 266,669.00 289,539.50 合 计 266,669.00 289,539.50 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 295,410.00 2 至 3 年 1,000.00 小 计 296,410.00 减：坏账准备 29,741.00 合 计 266,669.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金与保证金 296,410.00 306,410.00 小 计 296,410.00 306,410.00 减：坏账准备 29,741.00 16,870.50 合 计 266,669.00 289,539.50 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 16,870.50 16,870.50 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 公告编号：2022-040 | 80 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 12,870.50 12,870.50 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 29,741.00 29,741.00 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用风险组合 16,870.50 12,870.50 29,741.00 合 计 16,870.50 12,870.50 29,741.00 （5）按欠款方归集的期末余额前两名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 东莞市道滘镇小河股份经济联合社 租赁押金 295,410.00 1 至 2 年 99.66 29,541.00 中山百得厨卫有限公司 保证金 1,000.00 2 至 3 年 0.34 200.00 合 计 —— 296,410.00 —— 100.00% 29,741.00 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 19,127,430.27 19,127,430.27 9,573,360.68 9,573,360.68 库存商品 15,527,933.46 15,527,933.46 6,780,433.07 6,780,433.07 在途物资 7,449,201.95 7,449,201.95 发出商品 211,221.54 211,221.54 生产成本 6,838,771.60 6,838,771.60 5,713,847.18 5,713,847.18 合计 49,154,558.82 49,154,558.82 22,067,640.93 22,067,640.93 （七）其他流动资产 公告编号：2022-040 | 81 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 5,245,867.30 624,110.86 合计 5,245,867.30 624,110.86 （八）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 10,353,566.72 8,728,183.48 固定资产清理 合计 10,353,566.72 8,728,183.48 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 10,972,046.04 415,753.06 270,642.59 11,658,441.69 2.本期增加金额 3,435,291.98 82,171.45 559,539.83 4,077,003.26 (1)购置 3,435,291.98 82,171.45 559,539.83 4,077,003.26 3.本期减少金额 1,778,034.07 32,159.10 - 1,810,193.17 (1)处置或报废 1,778,034.07 32,159.10 1,810,193.17 4.期末余额 12,629,303.95 465,765.41 830,182.42 13,925,251.78 二、累计折旧 1.上年年末余额 2,636,128.06 189,153.10 104,977.05 2,930,258.21 2.本期增加金额 1,210,888.85 44,154.16 73,137.02 1,328,180.03 (1)计提 1,210,888.85 44,154.16 73,137.02 1,328,180.03 3.本期减少金额 656,423.40 30,329.78 - 686,753.18 (1)处置或报废 656,423.40 30,329.78 686,753.18 4.期末余额 3,190,593.51 202,977.48 178,114.07 3,571,685.06 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,438,710.44 262,787.93 652,068.35 10,353,566.72 2.上年年末账面价值 8,335,917.98 226,599.96 165,665.54 8,728,183.48 公告编号：2022-040 | 82 （九）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 3,632,556.70 工程物资 合计 3,632,556.70 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 厂房装修 446,716.00 446,716.00 光学自动检 验机及软件 3,185,840.70 3,185,840.70 合计 3,632,556.70 3,632,556.70 （十）使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 11,226,001.23 11,226,001.23 3、本年减少金额 4、年末余额 11,226,001.23 11,226,001.23 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 935,500.10 935,500.10 （1）计提 935,500.10 935,500.10 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 935,500.10 935,500.10 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 公告编号：2022-040 | 83 项 目 房屋及建筑物 合 计 1、年末账面价值 10,290,501.13 10,290,501.13 2、年初账面价值 （十一）无形资产 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 139,748.60 139,748.60 2.本期增加金额 118,157.45 118,157.45 (1)购置 118,157.45 118,157.45 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 257,906.05 257,906.05 二、累计摊销 1.上年年末余额 46,575.95 46,575.95 2.本期增加金额 20,867.51 20,867.51 （1）计提 20,867.51 20,867.51 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 67,443.46 67,443.46 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 190,462.59 190,462.59 2.上年年末账面价值 93,172.65 93,172.65 （十二）长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 装修费 474,095.33 163,703.00 218,710.35 419,087.98 合计 474,095.33 163,703.00 218,710.35 419,087.98 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 公告编号：2022-040 | 84 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 信用减值损失 3,937,178.86 590,576.83 3,032,207.67 454,831.15 使用权资产税会差异 208,918.42 31,337.76 合计 4,146,097.28 621,914.59 3,032,207.67 454,831.15 （十四）其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 设备款 130,000.00 合计 130,000.00 （十五）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 7,100,000.00 6,000,000.00 合计 7,100,000.00 6,000,000.00 （十六）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 55,130,998.31 31,886,399.90 1 至 2 年 40,475.42 31,268.00 2 至 3 年 31,268.00 10,350.00 3 至 4 年 10,350.00 83,086.09 4 至 5 年 5 年以上 2,800.00 2,800.00 合 计 55,215,891.73 32,013,903.99 （十七）合同负债 1、合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 1,959,714.12 162,953.30 合计 1,959,714.12 162,953.30 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 公告编号：2022-040 | 85 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,466,497.23 26,432,004.72 26,359,247.41 1,539,254.54 二、离职后福利-设 定提存计划 938,478.60 938,478.60 合计 1,466,497.23 27,370,483.32 27,297,726.01 1,539,254.54 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 1,466,497.23 24,717,709.18 24,644,951.87 1,539,254.54 二、职工福利费 1,340,602.10 1,340,602.10 三、社会保险费 218,618.43 218,618.43 其中：医疗保险费 158,044.62 158,044.62 工伤保险费 18,071.38 18,071.38 生育保险费 42,502.43 42,502.43 四、住房公积金 86,570.00 86,570.00 五、工会经费和职工教育经 费 68,505.01 68,505.01 合计 1,466,497.23 26,432,004.72 26,359,247.41 1,539,254.54 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 909,399.00 909,399.00 2.失业保险费 29,079.60 29,079.60 合计 938,478.60 938,478.60 （十九）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 未交增值税 35,805.33 685,221.23 应交城建税 175,596.12 38,284.82 应交所得税 736,999.29 741,151.26 应交个人所得税 254,687.82 147,111.53 教育费附加 105,357.68 22,970.89 地方教育费附加 70,238.45 15,313.93 印花税 18,272.60 7,732.20 合计 1,396,957.29 1,657,785.86 （二十）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 公告编号：2022-040 | 86 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 7,790.28 7,027.39 应付股利 其他应付款 194,348.04 73,806.45 合计 202,138.32 80,833.84 2、应付利息 （1）分类列示 类别 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 7,790.28 7,027.39 合计 7,790.28 7,027.39 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 投资保证金 5,000.00 供应商品质保证金 90,000.00 预提费用 99,348.04 73,806.45 合计 194,348.04 73,806.45 （二十一）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 822,778.29 合计 822,778.29 （二十二）其他流动负债 （1）其他流动负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 合同负债税费部分 254,762.83 21,183.93 合计 254,762.83 21,183.93 （二十三）租赁负债 （1）分类列示 项 目 上年 年末 余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租 赁 本年利 息 其他 长期租 赁 11,226,001. 23 1,549,359.9 6 9,676,641.27 公告编号：2022-040 | 87 项 目 上年 年末 余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租 赁 本年利 息 其他 合 计 11,226,001. 23 1,549,359.9 6 9,676,641.27 （二十四）递延收益 1、递延收益情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助-重点 小 巨 人 项 目 补 助 2,000,000.00 2,000,000.00 政府补助项目 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 / 2、涉及政府补助的项目明细 项目 上年 年末 余额 本期 新增补助金额 本期减少 其他 变动 期末 余额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相关 冲减 营业 成本 冲减 管理 费用 计入 其他 收益 计入 营业 外收 入 重 点 小 巨 人 项 目补助 2,000,000.00 2,000,000.00 与收 益相 关 （二十五）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股 份 总数 20,000,000.00 3,812,500.00 3,812,500.00 23,812,500.00 其他说明：本年度分别进行 2 次定向发行股份，分别为 2021 年 5 月 10 日，贵公司召 开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《东莞金坤新材料股份有限公司股票定向发行说 明书》的议案，本次发行的股票为人民币普通股，每股面值为人民币 1.00 元，每股价格 8.00 元，本次发行股票认购 1,431,250 股。 2021 年 9 月 15 日，贵公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过《东莞金坤新 材料股份有限公司股票定向发行说明书》的议案，本次发行的股票为人民币普通股，每股 面值为人民币 1.00 元，每股价格 8.40 元，本次发行股票认购 2,381,250 股 （二十六）资本公积 1、资本公积增减变动明细 公告编号：2022-040 | 88 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,148,504.81 27,640,000.00 28,788,504.81 其他资本公积 572,500.00 572,500.00 其中：股份支付 572,500.00 572,500.00 合计 1,148,504.81 28,212,500.00 29,361,004.81 其他说明：其他资本公积为第一次定向发行股份为公司内部员工与第二次外部投资者 定向发行股份之间股价差额。 （二十七）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,321,069.70 3,159,349.70 7,480,419.40 合计 4,321,069.70 3,159,349.70 7,480,419.40 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 （二十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 15,889,627.35 21,935,885.11 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 15,889,627.35 21,935,885.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,593,496.95 15,504,158.04 减：提取法定盈余公积 3,159,349.70 1,550,415.80 提取任意盈余公积 应付普通股股利 18,002,250.00 5,000,000.00 转作股本的普通股股利 15,000,000.00 期末未分配利润 26,321,524.60 15,889,627.35 调整期初未分配利润明细： 1、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 848,153.31 元。 （二十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、主营业务 小计 231,830,010.46 156,523,681.50 132,174,413.25 90,324,242.33 公告编号：2022-040 | 89 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售磁性产品 231,830,010.46 156,523,681.50 132,174,413.25 90,324,242.33 二、其他业务 小计 9,070,177.72 8,548,575.26 2,960,666.00 2,693,902.98 销售材料 8,948,660.00 8,457,457.25 2,708,410.73 2,601,902.60 废料收入 38,106.20 38,106.20 43,500.00 43,500.00 其他收入 83,411.52 53,011.81 208,755.27 48,500.38 合 计 240,900,188.18 165,072,256.76 135,135,079.25 93,018,145.31 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 584,509.40 279,171.84 教育费附加 350,705.66 167,503.08 地方教育附加 233,803.75 111,668.74 印花税 117,761.20 65,562.49 车船税 906.08 406.08 合计 1,287,686.09 624,312.23 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,165,114.47 7,945,621.63 广告费 628,202.74 447,506.01 招待费 561,499.59 377,578.68 样品费 159,099.64 198,220.80 差旅费 135,730.11 138,677.19 交通费 127,899.82 166,229.45 参展费 113,139.82 225,036.69 股份支付 112,500.00 租赁费 42,328.94 54,719.16 其他费用 60,856.54 13,535.43 合计 10,106,371.67 9,567,125.04 其他说明：其他费用为办公费、水电费、通讯费等。 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,510,039.79 5,933,423.51 坏帐损失 1,352,795.64 - 服务费 1,741,655.46 436,378.14 公告编号：2022-040 | 90 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 386,088.20 120,637.47 软件服务费 376,698.12 12,135.92 修理费 270,563.55 117,587.64 保险费 179,678.20 50,881.92 股份支付 133,500.00 汽车费用 134,787.40 5,390.00 会费 134,500.00 83,380.00 租赁费 127,134.51 164,348.16 安保费 112,939.43 办公费 96,299.02 199,646.29 折旧费 85,328.78 84,991.00 差旅费 77,443.41 54,984.49 代理费 37,730.45 24,382.18 通讯费 27,794.94 34,183.82 其他费用 105,044.31 87,378.97 合计 12,890,021.21 7,409,729.51 其他说明：其他费用为水电费、摊销费、股转费用等。 （三十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料 9,165,433.82 2,444,047.81 职工薪酬 4,445,938.45 3,565,775.40 仪器设备 1,249,221.64 459,304.35 股份支付 236,000.00 专利服务费 219,008.92 134,192.77 技术服务费 121,630.19 109,777.45 折旧费 100,559.78 100,236.17 租赁费 31,653.07 40,918.32 水电费 21,234.74 13,466.70 无形资产摊销 1,239.00 722.75 合计 15,591,919.61 6,868,441.72 （三十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 25,819.32 17,991.83 利息支出 189,072.10 293,645.73 减：利息收入 76,851.31 32,247.09 现金折扣 16,044.18 -5,223.27 公告编号：2022-040 | 91 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 543,943.82 156,004.16 未确认融资费用 389,599.22 - 合计 1,087,627.33 430,171.36 （三十五）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 东莞市电子信息产业协会补助 14,000.00 与收益相关 代扣个税手续费返还 39,127.06 16,437.23 与收益相关 东莞市科学技术局高企首批补助款 10,000.00 20,000.00 与收益相关 企业国外展览会参展补助 61,500.00 与收益相关 道滘镇科技奖励补助 500,000.00 与收益相关 东莞市工业和信息化局 2020 年清 洁生产项目补贴 50,000.00 与收益相关 外经贸易发展专项资金补贴 38,000.00 51,840.00 与收益相关 道滘镇扶持非公有制经济产业发展 专项资金补助 401,974.00 73,637.00 与收益相关 东莞市倍增类企业服务项目 58,500.00 与收益相关 科技保险费补贴 10,915.91 与收益相关 发明专利项目补助 4,000.00 与收益相关 市重点工业企业市场开拓扶持项目 88,200.00 与收益相关 合计 1,150,716.97 287,414.23 / （三十六）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 处置持有至到期投资取得的投资收益 31,686.71 25,463.01 合 计 31,686.71 25,463.01 （三十七）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -892,100.69 -75,267.39 其他应收账款信用减值损失 -12,870.50 -15,520.50 合 计 -904,971.19 -90,787.89 （三十八）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 -49,066.54 -145,003.51 合计 -49,066.54 -145,003.51 （三十九）营业外收入 公告编号：2022-040 | 92 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与日常活动无关的政府补助 20,000.00 105,209.94 20,000.00 其他 2.17 61.18 2.17 合计 20,002.17 105,271.12 20,002.17 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 倍僧企业骨干人力子女入读民办 学校补助（工业和信息化局） 20,000.00 与收益相关 合计 20,000.00 （四十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 捐赠支出 1,000.00 11,000.00 1,000.00 非流动资产毁损报废损失 641,453.12 3,172.59 641,453.12 滞纳金 22.35 22.35 合计 642,475.47 14,172.59 642,475.47 （四十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,043,784.65 1,894,798.59 递延所得税费用 -167,083.44 - 13,618.18 合计 2,876,701.21 1,881,180.41 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 34,470,198.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,170,529.72 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,877.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 公告编号：2022-040 | 93 项目 本期发生额 研发加计扣除影响额 -2,356,706.26 所得税费用 2,876,701.21 （四十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,347,570.45 430,872.44 其中：利息收入 76,851.31 32,247.09 押金保证金 100,000.00 6,000.00 政府补助及营业外收入 3,170,719.14 392,625.35 合计 3,347,570.45 430,872.44 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与经营活动有关的现金 17,147,679.36 8,850,227.13 其中：期间费用 17,146,657.01 8,391,167.02 营业外支出 1,022.35 11,000.00 押金保证金 295,410.00 其他与经营活动相关现金 152,650.11 合计 17,147,679.36 8,850,227.13 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 429,499.00 100,336.17 其中：贷款利息补贴 72,999.00 100,336.17 投资保证金 356,500.00 合计 429,499.00 100,336.17 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 1,745,982.78 其中：发行股票费用 278,301.89 融资租赁支付的现金 1,116,180.89 投资保证金 351,500.00 合计 1,745,982.78 （四十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 公告编号：2022-040 | 94 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,593,496.95 15,504,158.04 加：资产减值准备 信用减值损失 904,971.19 90,787.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,328,180.03 1,080,216.18 使用权资产折旧 935,500.10 无形资产摊销 20,867.51 13,458.71 长期待摊费用摊销 218,710.35 71,874.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 49,066.54 145,003.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 641,453.12 3,172.59 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 189,072.10 293,645.73 投资损失（收益以“－”号填列） -31,686.71 -25,463.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -167,083.44 -13,618.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） - 27,086,917.89 -8,567,102.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） - 13,476,508.16 -825,216.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,322,386.28 3,950,589.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,441,507.97 11,721,506.81 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的 金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 31,800,130.98 7,456,922.19 减：现金的上年年末余额 7,456,922.19 6,894,873.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 24,343,208.79 562,048.25 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 31,800,130.98 7,456,922.19 其中：库存现金 1,727.95 5,236.04 公告编号：2022-040 | 95 项目 期末余额 上年年末余额 可随时用于支付的银行存款 31,798,403.03 7,451,686.15 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 31,800,130.98 7,456,922.19 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金及现金等价物 （四十四）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 664,053.86 6.3757 4,233,808.20 其中：美元 664,053.86 6.3757 4,233,808.20 六、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人 实际控制 人名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 实际控制人对本企 业的持股比例 （%） 实际控制人对本企 业的表决权比例 （%） 陈亮 19.32 33.60% 注：公司实际控制人陈亮直接持有本公司股份比例为 17.22%，在东莞市金土地投资合 伙企业（有限合伙）持股 12.83%间接持有本公司股份比例 2.10%，对本公司的持股比例合计 19.32%。 公司实际控制人陈亮对本公司直接表决权 17.22%，通过担任东莞市金土地投资合伙企 业（有限合伙）的管理合伙人间接控制公司 16.38%的股份表决权，合计实际支配公司股份表 决权为 33.60%，可以对公司重要决策施加重大影响。陈亮担任公司董事长、总经理，负责公 司日常运营，决定公司重大事项、管理人员任免，系公司实际控制人。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陈亮 实际控制人、董事长兼总经理 黄国平 董事 刘洋 董事、副总经理 李伟 董事 郑安 董事 范黎明 董事会秘书兼财务总监 杜斌 监事会主席 公告编号：2022-040 | 96 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 任龙 监事 刘向阳 监事 赵玉秀 持股 5%以上的股东 龚爱群 持股 5%以上的股东 胡建国 报告期内曾持股 5%以上的股东 徐彬 报告期内曾担任公司董事长 陈嵩 实际控制人、董事长兼总经理陈亮的侄子、核 心员工、持股 5%以下股东 赵春翠 实际控制人、董事长兼总经理陈亮的配偶赵春 梅的妹妹、核心员工、持股 5%以下股东 赵春梅 实际控制人、董事长兼总经理陈亮的配偶、核 心员工、持股 5%以下股东 李敏 董事李伟的哥哥、核心员工、持股 5%以下股东 刘会武 实际控制人、董事长兼总经理陈亮的妹夫、核 心员工、持股 5%以下股东 黄武君 董事黄国平的姐姐、核心员工、持股 5%以下股 东 刘福均 董事刘洋的哥哥、核心员工、持股 5%以下股东 龚细群 持股 5%以上股东龚爱群的弟弟、核心员工、持 股 5%以下股东 徐素萍 董事刘洋的配偶、核心员工、持股 5%以下股东 翟召递 监事刘向阳的配偶、核心员工、持股 5%以下股 东 刘飞阳 监事刘向阳的哥哥、核心员工、持股 5%以下股 东 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 公司持股 5%以上股东 安徽江馨微电子科技有限公司 陈亮持股 12%、黄国平持股 30%、徐彬持股 15.25% 包头江馨微电机科技有限公司 黄国平持股 22.00% 东莞市维新联华信息科技有限公司 陈亮持股 30% 广东山旗电子控股有限公司 赵玉秀持股 55%、徐彬持股 45% 东莞市鹏威能源科技有限公司 赵玉秀持股 40.9551% 东莞市鹏威动力科技有限公司 徐彬担任执行董事 安徽鹏威新能源科技有限公司 徐彬担任执行董事 东莞市紫金创业投资合伙企业（有限合伙） 徐彬持有 15.2439%财产份额 东莞市鹏成股权投资合伙企业（有限合伙） 徐彬持有 1.5731%财产份额 深圳市爱易通健康产品科技有限公司 徐彬持股 15.00% 东莞市盛讯数码通讯科技有限公司 徐彬持股 95% 深圳市宝安区松岗好利来磁铁销售部 赵春梅担任经营者 合肥市华君电子科技有限公司 赵春梅持股 50% 东莞市杜帮磁电技术有限公司 杜斌的弟弟杜陵持股 100% 上海摩勤智能技术有限公司 公司持股 5%以上股东 公告编号：2022-040 | 97 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海螺趣科技有限公司 摩勤智能持股 100% 烟台海珐集成电路产业投资中心（有限合 伙） 摩勤智能持股 99.0909% 烟台海琅集成电路产业投资中心（有限合 伙） 摩勤智能持股 98.6755% 东莞华誉精密技术有限公司 摩勤智能持股 55.5556% 其他说明：东莞市维新联华信息科技有限公司 2021 年 6 月 30 日已注销、东莞市盛讯数 码通讯科技有限公司 2021 年 3 月 25 日已注销、合肥市华君电子科技有限公司 2021 年 12 月 23 日已注销、深圳市宝安区松岗好利来磁铁销售部 2021 年 12 月 21 日已注销。 （三）关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期金额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 销售商品、提供劳务： 东莞华誉精密技术有限公 司 销售商 品 磁性产 品 市场定价 4,802,505.82 2.07% 关联方名称 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 上期金额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 销售商品、提供劳务： 东莞华誉精密技术有限公 司 销售 商品 磁性产品 市场定价 185,005.73 0.14% 2、 关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 陈亮、赵春梅、刘洋、徐素萍、黄国 平、黄美娜、何小华、李伟提供短期 借款保证担保 3,000,000.00 2020-9-21 2021-9-20 是 陈亮、赵春梅、刘洋、徐素萍、黄国 平、黄美娜、何小华、李伟提供短期 借款保证担保 3,000,000.00 2020-3-5 2021-3-4 是 陈亮、刘洋、黄国平、李伟提供短期 借款保证担保 100,000.00 2021-8-12 2022-8-11 否 陈亮、赵春梅、刘洋、徐素萍、黄国 平、黄美娜、何小华、李伟提供短期 借款保证担保 4,000,000.00 2021-8-17 2021-8-16 否 公告编号：2022-040 | 98 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 陈亮、赵春梅、刘洋、徐素萍、黄国 平、黄美娜、何小华、李伟提供短期 借款保证担保 3,000,000.00 2021-3-26 2022-3-24 否 3、 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,030,947.46 3,831,800.55 4、 其他关联交易 2021 年 12 月 14 日陈亮申请个人发明专利转为公司名下，分别为：（1）申请号或专利 号 201810316755.0，发明创造名称：一种钕铁硼永磁材料及其制备方法。（2）申请号或专利 号 201811642226.6，发明创造名称：一种磁铁材料混合粘结工艺。（3）申请号或专利号 201811642989.0，发明创造名称：一种磁铁材料热压成型工艺。（4）申请号或专利号 201810804003.9，发明创造名称：一种石墨烯渗入磁性体的生产工艺。 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 东莞华誉精密技术有限公司 735,526.42 36,776.32 26,131.48 1,306.57 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，无重要的承诺事项发生。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 2022 年 2 月 8 日公司设立全资子公司宁波金坤稀土制品有限公司，获得宁波市奉化区 市场监督管理局公司登记，法定代表人：李伟，注册资本 300 万元，经营范围：一般项目： 稀土功能材料销售；磁性材料销售；电子专用材料研发；金属矿石销售；电子专用材料销售； 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备销售；磁性材 料生产（单纯组装）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 公告编号：2022-040 | 99 九、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 金坤新材第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十次会议审议通过《关于公司前 期会计差错更正的议案》，公司根据董事会与监事会的决议，对相关重大会计差错事项进行 调整。 1、采取追溯重述法的 2020 年度会计差错 会计差错更正的内容 批准程序 受影响的各个比较 期间报表项目名称 2020 年末影响 数 资产负债表： 跨期收入调整与质量扣款更 正 董事会审批 应收账款 7,436,530.75 信用减值损失确认 董事会审批 其他应收款 -16,870.50 跨期成本调整 董事会审批 存货 -6,587,746.40 信用减值损失确认递延所得 税 董事会审批 递延所得税资产 117,139.28 质量扣款更正 董事会审批 合同负债 42,661.80 损益调整计算所得税费用 董事会审批 应交税费 -130,991.61 预提费用 董事会审批 其他应付款 73,806.45 合同负债销项税重分类 董事会审批 其他流动负债 21,183.93 净利润调整金额 董事会审批 盈余公积 94,239.25 净利润调整金额 董事会审批 未分配利润 848,153.31 利润表： 跨期收入调整与质量扣款更 正 董事会审批 营业收入 -1,765,624.16 跨期成本调整 董事会审批 营业成本 -287,903.51 费用重分类与预提费用 董事会审批 销售费用 -2,274,619.69 费用重分类与预提费用 董事会审批 管理费用 1,647,328.83 费用重分类与预提费用 董事会审批 研发费用 138.99 信用组合影响额 董事会审批 信用减值损失 108,129.80 利润总额变动影响 董事会审批 所得税费用 -114,772.14 现金流量表： 相关费用重分类影响 董事会审批 购买商品、接受劳务 支付的现金 -212,178.59 相关费用重分类影响 董事会审批 支付给职工以及为 职工支付的现金 -428,437.69 相关费用重分类影响 董事会审批 支付其他与经营活 动有关的现金 640,616.28 上述会计差错更正的累积影响数如下： 公告编号：2022-040 | 100 上年年末余额 资本公积 其他综合收 益 盈余公积 未分配利润 追溯调整前余额 1,148,504.81 4,226,830.45 15,041,474.04 追溯调整 94,239.25 848,153.31 追溯调整后余额 1,148,504.81 4,321,069.70 15,889,627.35 上述会计差错更正对 2020 年度净利润的影响如下 项目 2020 年度 净利润 -627,666.84 注：2020 年期初累计影响盈余公积金额为 157,005.94 元，未分配利润金额为 1,413,053.46 元。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -690,519.66 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,243,715.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,020.18 小计 552,176.13 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 82,829.77 少数股东权益影响额（税后） 归属于公司所有者权益的非经常性损益净额 469,346.36 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 52.47 40.62 1.47 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 51.69 40.10 1.45 0.77 东莞金坤新材料股份有限公司 二〇二二年四月二十七日 公告编号：2022-040 | 101 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室