838911_2022_木兰股份_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1 2022 年度报告 木兰股份 NEEQ: 838911 武汉木兰草原旅游发展股份有限公司 Wuhan Mulan Prairie Tourism Development Co., Ltd. 2 公司年度大事记 3 月湖北省委常委、省委统战部部长宁咏到武汉木 兰草原调研。 5 月湖北省委常委、武汉市委书记郭元强到木兰草 原调研全域旅游发展引领乡村振兴。 6 月“九城同心向未来·2022 武汉都市圈网络媒体 行”活动第一站就来到木兰草原景区。人民网、央视网 等中央重点新闻网站，澎湃新闻、上游新闻等 30 多家知 名地方媒体深度体验了武汉木兰草原大型实景演出《花 木兰·云中战歌》、梦幻烟花秀、星空露营等精彩纷呈的 项目，用融合传播方式记录武汉都市圈发展的新气象、 新面貌。 2022 年 5 月新建项目--萌心牧场、玻璃漂流、松鼠 王国森林酒店。 萌心牧场是亲子出游、家庭踏青的绝好去处，是小 朋友们认识动物伙伴的奇妙窗口。 玻璃漂流滑道全长两千多米，沿途装扮成了侏罗纪 公园，从林间盘旋而下，头顶是高达 10 米的机械恐龙， 仿佛穿梭在真实的恐龙世界。 松鼠王国森林酒店是立于山林中的亲子主题度假酒 店，提取原生态的肌理与质感，具有未雕琢的粗犷野性 又能与大自然融为一体，打破山野的不便，置身自然， 感受原始野趣。 2022 年 12 月 28 日，武汉木兰草原景区因积极响应 厕所革命政策，凭借一批高颜值、高标准配套、高质量 服务的旅游厕所成功上榜“2022 全国旅游厕所建设与管 理优秀案例”前 50 强企业。 2022 年 12 月，武汉市木兰草原旅游发展股份有限 成功获评湖北省林业产业化省级重点龙头企业。 2022 年 12 月 17 日始，期待已久的武汉北极村，正 式营业啦！在山脚下、森林中、草原畔的北欧小木屋前 围炉煮茶，燃冬烤肉，在 25℃的温暖氛围里，大家“平 安喜乐、有趣有盼”庆双旦、迎新春，一起过飘雪的圣 诞节，有仪式感的跨年夜！ 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 121 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人聂权、主管会计工作负责人陈波及会计机构负责人（会计主管人员）丁寒保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.自然灾害风险 公司所经营的旅游服务依托于华中地区少有的大面积草原和湖 泊等自然景观，在自然景观的基础之上进行旅游资源的开发， 吸引游客观光、娱乐。自然灾害的发生对自然景观会产生直接 的影响，例如地震、火灾和恶劣天气等大型自然灾害会严重地 破坏自然景观，从而降低旅游服务和产品的质量，不仅增加了 公司因修缮景区而产生的成本，而且会减少游客流量，影响公 司业务收入。应对措施：公司针对以上情况制定了灾害应对方 法与制度，并针对性的对容易出现险情的位置每天加强人员检 查，由于公司管理到位，报告期内公司景区未在自然灾害中受 到损失。 2.安全事故风险 景区内的娱乐活动丰富，既有轻松惬意的观光活动，也有惊险 刺激的游乐项目，例如滑草、滑索、彩虹滑道、骑马等，尽管 公司已经建立了安全管理制度，每一个项目都有工作人员负责 安全管理，但是景区人流量大，不排除会发生游客受伤的小概 率事件。安全事故的发生会影响到游客的心理活动，不仅会降 低娱乐项目的受欢迎程度，而且会影响到公司的对外形象，从 5 而影响公司经营。应对措施：公司成立有安全事故控制部，各 个项目点均安排有安全员，并在保险公司购买针对游客安全事 故赔付保险。 3.现金交易风险 公司所处行业为旅游景区开发和经营，散客是主要的销售渠道， 现金收款仍有少数，如果公司内部控制执行不到位或者现金收 支管理出现疏漏，将可能出现现金收支不实、收入核算不完整 的风险。应对措施：公司针对销售收入制定了较为严格的内部 控制制度，并严格遵照执行。2018 年 11 月公司启用新 ERP 系统， 2021 年与飞猪和票付通合作更换售票系统，加推现场扫码购票， 大幅度降低现金收款业务，并在现场安装各种监控闸机设备， 对公司票务进行严格管控，大大降低了现金交易风险，保证了 销售收入的真实性和完整性。 4.资产抵押/质押风险 2019 年 8 月公司与武汉农村商业银行股份有限公司黄陂支行签 订《固定资产借款合同》，借款金额 24,400,000.00 元，以公司自 有林权及部分资产抵押提供担保；2021 年 4 月公司与武汉农村 商业银行股份有限公司黄陂支行对已到期的贷款申请续期。以 长安鑫盛房产、公司土地使用权及部分房屋作抵押，以景区经 营收费权为质押分别对 3,935 万元、300 万元和 2,200 万元贷款 签署续期协议。2021 年 9 月公司与武汉农村商业银行股份有限 公司黄陂支行签订金额为 15,000 万元《固定资产贷款合同》，其 中 2021 年 9 月放款 10500 万元，2022 年 3 月放款 2250 万元， 以公司部分固定资产、林权、景区经营收费权提供抵押、质押， 股东聂权、聂权伟、聂建平以股权质押提供担保，关联企业长 安鑫盛以固定资产提供连带责任担保。若公司在贷款到期后无 法偿还借款，则银行可能会处置合同抵押及质押的相关资产， 给公司经营带来不利影响。应对措施：目前公司所处发展期， 公司的贷款主要用于景区建设和增加娱乐设置，贷款还款时间 长，公司每年收入可覆盖到期贷款，不会给公司带来不利影响。 5.固定资产未取得建设相关证照或受 处罚的风险 公司 2018 年新投入使用固定资产新酒店、游客中心及综合办公 楼，部分土地证及房产证尚在办理中；公司在尚未取得相关证 照的情况下进行建设施工并将相关设施投入使用，违反相关法 律法规，存在安全隐患，并可能受到主管部门处罚。应对措施： 目前公司正在补办相关手续，存在短期内无法办理完成相关手 续的风险。公司将加大与政府相关部门的沟通，尽快补办相关 手续。 6.在租赁土地上修建建设物及构筑物 存在被拆除或受处罚风险 公司在租赁的张家榨村的集体土地上修建了演艺厅、全羊楼、 水泵房、厕所、停车场、假山、长廊、亭子、桥、道路等景区 必要的配套地面建筑物和构筑物，依据租赁合同，公司在租赁 期内对其拥有合法占有、使用权及收益权。但是上述部分建筑 目前并不符合我国土地管理及房屋管理相关法律法规的规定， 存在被依法拆除的风险。应对措施：公司实际控制人出具了承 诺：若出现相关机关对上述建筑物及地上附着物作出拆除或处 罚的情况，由实际控制人承担相应责任。 7.新型冠状病毒风险 自 2020 年 1 月新型冠状病毒疫情爆发以来，世界范围内各行各 6 业均遭受了不同程度的影响。目前新冠病毒仍在全球范围内持 续蔓延，且变异病毒株扩散性更广、更快，致使公司经营发展 缓慢。应对措施：草原属于开放性自然风景景区，且报告期内 公司成立疫情防控专项小组，认真落实疫情防控工作。在景区 设立核酸检测采样点，以方便工作人员及游客能应检尽检。此 外公司还采取多种手段，积极恢复营业，全力降低疫情影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、木兰股份 指 武汉木兰草原旅游发展股份有限公司 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 天职、会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 长安房地产 指 武汉长安房地产开发有限公司 草原腾达 指 武汉草原腾达投资有限公司 长安鑫盛 指 武汉长安鑫盛投资有限公司 股东会 指 武汉木兰草原旅游发展有限公司股东会 股东大会 指 武汉木兰草原旅游发展股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉木兰草原旅游发展股份有限公司董事会 监事会 指 武汉木兰草原旅游发展股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 股份公司之《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司章程》 指 《武汉木兰草原旅游发展股份有限公司公司章程》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉木兰草原旅游发展股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Mulan Prairie Tourism Development Co., Ltd 证券简称 木兰股份 证券代码 838911 法定代表人 聂权 二、 联系方式 董事会秘书 李伟 联系地址 湖北省武汉市黄陂区王家河镇聂家岗 电话 027-85008155 传真 027-85008088 电子邮箱 524046736@ 公司网址 办公地址 湖北省武汉市黄陂区王家河镇聂家岗 邮政编码 430300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 28 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 水利、环境和公共设施管理业（N）-公共设施管理业（N78）-公 园儿游览景区管理（N785）-游览景区管理（N7852） 主要业务 公司运营的木兰草原景区以景区自然风光资源为基础，打造出一 系列旅游观光景点、游玩项目及特色主题建筑，为游客提供游览、 住宿、演艺、餐饮和娱乐等多元化旅游休闲服务 主要产品与服务项目 游览、住宿、演艺、餐饮和娱乐等多元化旅游休闲服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 80,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（吴建顺） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴建顺），一致行动人为（吴建顺、聂权、聂传 9 伟） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91420116783166794E 否 注册地址 湖北省武汉市黄陂区王家河街聂家岗 否 注册资本 80,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武汉昌区中北路217 号天风大厦2 号楼 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 覃继伟 郭龙 2 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园12 号楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 54,713,425.78 103,876,364.16 -47.33% 毛利率% -14.46% 21.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -11,533,731.59 2,506,255.02 -560.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -19,451,329.24 -1,946,389.34 899.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -11.52% 2.39% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -22.06% -1.86% - 基本每股收益 -0.1442 0.0313 -560.61% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 306,159,861.22 331,831,442.51 -7.74% 负债总计 211,779,624.62 225,917,474.32 -6.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 94,380,236.60 105,913,968.19 -10.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.32 -10.62% 资产负债率%（母公司） 69.17% 68.08% - 资产负债率%（合并） 69.17% 68.08% - 流动比率 0.83 0.94 - 利息保障倍数 -1.61 1.68 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,601,373.27 27,381,277.33 -61.28% 应收账款周转率 20.55 35.46 - 存货周转率 172.35 222.99 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.74% 26.61% - 营业收入增长率% -47.33% 13.18% - 净利润增长率% -560.20% 40.41% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 80,000,000 80,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,488,487.00 除上述各荐之外的其他营业外收入和支出及其他符合非 常性损益定义的损益项目 68,309.87 非经常性损益合计 10,556,796.87 所得税影响数 2,639,199.22 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 7,917,597.65 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 12 （一）会计政策的变更 1.本公司自 2022 年 1 月 1 日起，采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）相关规 定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财 会〔2021〕35 号)（以下简称“解释第 15 号”），“关于企业将固 定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副 产品对外销售的会计处理”、 “关于亏损合同的判断”，内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2022 年 1 月 1 日起开始执行。 无影响。 2.本公司自 2022 年 1 月 1 日起，采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）相关规 定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 2022 年 11 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会 〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”），“关于发行方分类为权 益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将 以现金结算的股份支付修改为以权益结算”，内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 无影响。 （二）会计估计的变更 1.会计估计变更的内容和原因 本公司为更加合理的估计生产性生物资产的折旧，公允的反映公司的财务状况和经营成果，公司根 据《企业会计准则》相关规定并结合实际情况，对生产性生物资产的使用寿命进行重新确定，年折旧率 按照折旧年限选择确定，以满足公司的核算要求，客观、如实地反映公司的成本费用的本出。畜牧养殖 业使用寿命由 20 年修改为 3 至 20 年。 （1）变更前采用的会计估计 生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，畜牧养殖业的使用寿命、预计净残 值和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%） 畜牧养殖业 20 原价的 5% 4.75 （2）变更后采用的会计估计 生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，畜牧养殖业的使用寿命、预计净残 13 值和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%） 畜牧养殖业 3-20 原价的 5% 4.75-31.67 （3）审批程序 本公司于 2022 年 6 月 2 日召开第三届董事会第二次会议以及第三届监事会第二次会议，审议通过 了关于本公司会计估计变更的议案。 （4）开始适用的时点 本公司自 2022 年 1 月 1 日起开始适用变更后的会计估计。 2.对当期和未来期间的影响 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变 更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，不会对以前年度财务状况和经营成果产生影响。本次 会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整。 （三）前期会计差错更正 本公司本期无需披露的前期重大会计差错更正事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司系游览景区管理行业的开发运营商，是华中地区唯一以木兰文化和草原文化相结合的 5A 级 旅游景区“木兰草原景区”。木兰文化为公司所在的武汉黄陂区的重要历史文化，草原文化为中国北部草 原地区所特有的文化，两种文化都具有较强的影响力，公司将木兰文化和草原文化深度融合，为武汉及 周边地区的游客提供具有丰富文化特色的旅游服务，主要包括有：旅游观光、游乐项目和餐饮、住宿等。 公司通过直接销售和渠道销售开拓业务，直接销售模式为公司通过网络平台和线下售票实现收入，渠道 销售模式为公司通过旅行社等承销商实现收入。公司收入来源包括门票收入、自营收入和招商收入，门 票收入主要包括观光票和套票两种，观光票内容为景区观光游览，套票附加一些娱乐餐饮项目，自营收 入是公司自主经营的项目，主要包括景区内的游乐项目收入，招商收入是公司将场地租赁给专业商户经 营而收取的租金，以及从商户经营收入中的提成。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 15 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 14,844,932.34 4.85% 51,779,913.08 15.60% -71.33% 应收票据 0.00 0% 0.00 0% 0% 应收账款 2,800,784.91 0.91% 2,525,194.25 0.76% 10.91% 存货 368,162.63 0.12% 358,585.77 0.11% 2.67% 交易性金融资产 16,319,505.02 5.33% 0.00 0% 0% 其他流动资产 3,440,718.01 1.12% 4,837,993.38 1.46% -28.88% 投资性房地产 0.00 0% 0.00 0% 0% 长期股权投资 0.00 0% 0.00 0% 0% 固定资产 220,073,198.13 71.88% 196,076,496.15 59.09% 12.24% 在建工程 6,327,548.54 2.07% 30,884,811.18 9.31% -79.51% 生产性生物资产 28,412,610.74 9.28% 31,448,315.68 9.48% -9.65% 无形资产 4,396,289.28 1.44% 4,741,897.15 1.43% -7.29% 使用权资产 2,014,968.88 0.66% 3,082,140.35 0.93% -34.62% 商誉 0.00 0% 0.00 0% 0% 应付账款 5,304,799.60 1.73% 16,235,381.79 4.89% -67.33% 其他应付款 14,452,805.86 4.72% 22,686,847.45 6.84% -36.29% 短期借款 0.00 0% 0.00 0% 0% 长期借款 162,800,000.00 53.17% 158,600,000.00 47.80% 2.65% 资产总计 306,159,861.22 - 331,831,442.51 - -7.74% 资产负债项目重大变动原因： 2022 年 12 月 31 日资产总额为 30615.98 万元，较去年减少 2567.16 万元，同比降幅 7.74%，其中： 流动资产为 4085.22 万元，占总资产的 13.34%，非流动资产为 26530.76 万元，占总资产的 86.66%%，流 动负债 4897.96 万元，占总资产的 16%，非流动负债 16280 万元，占总资产的 53.17%，资产负债项目重 大变动的原因如下： 1、货币资金：报告期末货币资金较上年年末减少 3693.5 万元，同比降幅为 71.33%，主要系报告期 内购银行理财产品未赎回 1631.95 万元；受疫情辐射影响，公司配合疫情防控需要，实行闭园管理；营 业收入较上年周期下降，并按期归还银行长期借款 1635 万元。 2、交易性金融资产：报告期末交易性金融资产为 1631.95 万元，占总资产的 5.33%，主要系报告期 末购银行理财产品 1631.95 万元未赎回。 3、在建工程：报告期末在建工程较上年末减少 2455.73 万元，同比降幅 79.51%，主要系报告期内 对上期新建萌宠乐园、玻璃滑道、山道滑车、篝火广场改造升级等项目因达到预定可使用状态，已竣工 验收，交付固定资产。 4、应付账款：报告期末应付账款较上年年末减少 1093.06 万元，同比降幅为 67.33%，主要系报告 期内受新冠疫情影响，公司外包项目收入及广告费投入都减少，致使与外包项目公司的结算款减少，广 告费结算减少，则应付账款减少。 5、其他应付款：报告期末其他应付款较期初减少 823.4 万元，同比降幅 36.29%，主要系报告期内 偿还了王家河政府的借款及支付了部份工程款项。 16 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 54,713,425.78 - 103,876,364.16 - -47.33% 营业成本 62,627,083.57 114.46% 81,672,242.28 78.62% -23.32% 毛利率 -14.46% - 21.38% - - 销售费用 1,052,208.28 1.92% 8,017,606.41 7.72% -86.88% 管理费用 6,802,994.68 12.43% 9,832,067.67 9.47% -30.81% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 财务费用 2,457,671.15 4.49% 4,281,596.99 4.12% -42.60% 信用减值损失 -537,621.75 -0.98% -78,094.41 -0.08% 588.43% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 3,829,055.56 7.00% 4,509,417.39 4.34% -15.09% 投资收益 301,419.83 0.55% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -15,370,072.70 -28.09% 3,842,523.99 3.70% -500.00% 营业外收入 262,391.79 0.48% 717,652.96 0.69% -63.44% 营业外支出 195,297.48 0.36% 235,143.14 0.23% -16.95% 净利润 -11,533,731.59 -21.08% 2,506,255.02 2.41% -560.20% 项目重大变动原因： 1、营业收入：营业收入较上年同期下降 47.33%，主要原因在于报告期内受新冠疫情在全国范围内 阶段复发和多点散发影响，为配合疫情防控需要，公司在旅游黄金期 4 月-11 月多次闭园未营业，导致 营业收入减少。 2、营业成本：营业成本较上年同期下降 23.32%，主要原因在于报告期内随着营业收入减少而同步 采购量、景区维护成本减少。 3、毛率利：毛利率较上年同期下降 35.84%，主要原因在于报告期内营业收入受新冠疫情影响较大， 营业收入剧降，而相对应的固定成本开支（设施维护费、折旧费）不变，导致毛利率降低。 4、销售费用：销售费用较上年同期下降 86.88%，主要原因在于报告期内受新冠疫情影响，游客量 下降，从而减少广告费的投放所致。 5、管理费用：管理费用较上年同期下降 30.81%，主要原因在于报告期内受疫情影响，景区多次闭 园未营业，同期对比职工工资减少 85.67 万元，业务招待费减少 96.79 万元，办公费减少 75.27 万元。 6、财务费用：财务费用同期下降 42.6%，主要原因在于报告期内疫情严重，武汉市黄陂区文化和旅 游局为了减轻旅游企业的财务成本压力，给予 2022 年贷款贴息 466.06 万元冲抵财务费用。 7、营业利润：营业利润较上年同期减少 500.00%，主要原因在于报告期内营业收入减少 4916.29 万 元所致。 8、净利润：净利润较上年同期下降 560.20%，主要原因在于报告期内受疫情影响，营业收入减少 4916.29 万元，下降 47.33%，而固定资产折旧费等固定成本开支不变所致。 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 48,543,873.72 95,003,602.74 -48.90% 其他业务收入 6,169,552.06 8,872,761.42 -30.47% 主营业务成本 62,627,083.57 81,672,242.28 -23.32% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 门票收入 14,537,461.82 26,165,572.95 -79.99% -61.92% -23.37% -90.54% 游乐设施 22,702,297.41 26,644,315.02 -17.36% -44.66% -22.33% -33.75% 演艺收入 3,304,983.60 3,890,514.28 -16.46% -50.01% -29.62% -34.10% 客房收入 6,077,951.91 3,385,937.35 44.29% 15.99% -22.68% 27.86% 餐饮收入 1,041,008.00 1,654,923.66 -58.97% -56.66% -23.37% -69.06% 停车场收入 880,170.98 885,820.31 -0.64% -43.23% -23.37% -26.08% 其他业务收入 6,169,552.06 0.00 100.00% -30.47% 0% 0.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、本期营业收入 5471.34 万元，较上年同期减少 47.33%，其中门票收入较上年同期减少 61.92%， 游乐项目收入较上年同期减少 44.66%，云中战歌演艺收入较上年同期减少 50.01%，客房收入较上年同 期增长 15.99%，餐饮收入较上年同期下降 23.37%，其他业务收入系景区内租金、服务费等配套服务收 入，较上年同期减少 30.47%。 2、本期营业成本 6262.71 万元，较上年同期减少 23.32%，主要原因为报告期内，受新冠疫情影响， 公司业务遭受重创，大型实景演出更是 9 月初就开始停演。导致采购成本，项目承包返款成本、演出人 工成本都同步减少。 3、我们认为木兰文化结合草原文化旅游产品的独特性、吸引力和创新趋势未发生变化，支撑公司 业绩长期稳健发展的各项要素也未发生变化，待新冠疫情等短期影响过后，我们对公司的长期发展充满 信心。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 杭州叮当国际旅行社有限公司 7,651,769.00 15.76% 否 18 2 武汉玩有影力旅游发展有限公司 4,371,532.80 9.01% 否 3 上海赫程国际旅行社有限公司南通分公司 2,238,091.66 4.61% 否 4 武汉市黄陂区旅游服务中心 1,679,568.00 3.46% 否 5 武汉昕程国际旅游有限公司 1,782,692.00 3.67% 否 合计 17,723,653.46 36.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 浏阳市九九焰火燃放有限公司 1,818,000.00 19.96% 否 2 小兰蔬菜店 557,353.00 6.12% 否 3 山东尊凯农业开发有限公司 555,202.00 6.10% 否 4 刘福元副食店 304,142.60 3.34% 否 5 黄陂区兴霞诚粮油店 209,741.00 2.30% 否 合计 3,444,438.60 37.82% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,601,373.27 27,381,277.33 -61.28% 投资活动产生的现金流量净额 -44,004,804.19 -58,015,199.55 -24.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,531,549.82 72,246,331.38 -104.89% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期下降 61.05%，主要系以下原因所致：（1）报告期内， 受新冠疫情影响，我公司收入显著降低，导致“销售商品、提供劳务收到的现金”减少 5161.52 万元，下 降 46.66%。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期降低了 24.15%，主要原因为报告期内公司购买银行理 财产品 1600 万元导致投资活动产生的现金流量净额减少。 3、筹资活动产生的现金流量较去年同期降低了 104.97%，主要原因为报告期内增加长期借款 2250 万元，相对于上期增加长期借款 10500 万元减少 8250 万元所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 武汉禾下 趣野农业 产业发展 控股子公 司 拟发展农 旅融合 1,000,000.00 91.54 -198.46 0 -198.46 19 有限公司 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 16,319,505.02 0 不存在 合计 - 16,319,505.02 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公 司 实 际 控 制 人、控股股东出 具《关于避免同 业 竞 争 的 承 诺 函》，承诺具体 内容见承诺事项 正在履行中 21 详细情况。 其他股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司持股 5%以 上股东出具《关 于避免同业竞争 的承诺函》，承 诺具体内容见承 诺 事 项 详 细 情 况。 正在履行中 其他 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司核心技术人 员出具《关于避 免同业竞争的承 诺函》，承诺具 体内容见承诺事 项详细情况。 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司董监高出具 《关于避免同业 竞争的承诺函》， 承诺具体内容见 承诺事项详细情 况。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 限售承诺 公 司 实 际 控 制 人、控股股东出 具《股份限售的 承诺函》，承诺 具体内容见承诺 事项详细情况。 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 资金占用 承诺 公司董监高出具 《关于不占用公 司 资 金 的 承 诺 函》，承诺具体 内容见承诺事项 详细情况。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 资金占用 承诺 公 司 实 际 控 制 人、控股股东出 具《关于不占用 公司资金的承诺 函》，承诺具体 内容见承诺事项 详细情况。 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 资金占用 承诺 公司持股 5%以 上股东出具《关 于不占用公司资 金的承诺函》， 承诺具体内容见 正在履行中 22 承诺事项详细情 况。 董监高 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （遵守相 关规定及 规范关联 交 易 承 诺） 严格遵守《公司 章程》、《关联 交易管理制度》、 《对外投资管理 制度》、《对外 担保管理制度》 等有关规定，履 行相应程序；公 司董监高出具了 《关于减少并规 范关联交易及资 金 往 来 的 承 诺 函》，承诺具体 内容见承诺事项 详细情况。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易承 诺） 公 司 实 际 控 制 人、控股股东出 具了《关于减少 并规范关联交易 及资金往来的承 诺函》，承诺具 体内容见承诺事 项详细情况。 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易承 诺） 公司持股 5%以 上的股东出具了 《关于减少并规 范关联交易及资 金 往 来 的 承 诺 函》，承诺具体 内容见承诺事项 详细情况。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （实际控 制人担责 承诺） 公司实际控制人 承诺：若出现相 关机关对上述建 筑物及地上附着 物做出拆除或处 罚的情况，由实 际控制人承担相 应责任。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 16 日 - 挂牌 其他承诺 （控股股 东、实际 公司控股股东、 实际控制人出具 《承诺函》，承 正在履行中 23 控制人担 责承诺） 诺：上述增资是 真实有效的，该 等 1800 万元款 项及增资产生的 股东权益，不存 在现实和潜在的 包括但不限于股 东权益、分红权 及债权等纠纷。 如若过去、今后 有任何第三方对 该等款项、该次 增资及相应的股 东权益、分红权、 债券等权益主张 权利和/或提出 异议，或者税务 机关要求对该等 增资补缴税款及 滞纳金，而导致 木兰有限遭受损 失，本人自愿承 担因此产生的全 部法律责任，采 取包括但不限于 现金弥补等方式 补偿由此给木兰 有限造成的全部 经济损失。 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （实际控 制人担责 承诺） 公司实际控制人 出具了承诺：若 出现相关机关对 公司在有限公司 时期的建设施工 项目作出拆除或 处罚的情况，由 实际控制人承担 相应责任。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 20 日 - 挂牌 其他承诺 （实际控 制人担责 承诺） 公司实际控制人 出具承诺：立即 着手办理在建项 目所需的所有证 照。如公司在建 工程因未取得相 正在履行中 24 关证照而受到相 关主管部门的处 罚，或者在施工 过程中发生安全 事故，本人作为 公司实际控制人 自愿承担一切责 任和损失。 公司 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （公司对 遵守环境 保护方面 的法律和 法规的承 诺） 公司承诺未来将 规范经营、严格 遵守环境保护方 面 的 法 律 和 法 规。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （实际控 制 人 担 责） 公司实际控制人 吴建顺、聂权、 聂传伟出具书面 承诺：如将来因 任何原因出现需 木兰股份补缴社 会保险、滞纳金 和住房公积金之 情形或被相关部 门处罚，本人将 无条件支付所有 需补缴的社会保 险金、住房公积 金、应缴纳的滞 纳 金 及 罚 款 款 项，且在承担相 关责任后不向木 兰股份追偿，保 证木兰股份不会 因此遭受任何损 失。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 25 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 无 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋及建筑物 固定资产 抵押 21,067,393.70 6.88% 银行贷款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 2,812,986.77 0.92% 银行贷款抵押 总计 - - 23,880,380.47 7.80% - 注：除上述资产抵押外，公司在 2018 年 6 月办理银行贷款质押时以经营收费权进行质押，相 关经营收费权以 2017 年 12 月 31 日为评估基准日的评估价值为 5,188.48 万元，该贷款已于 2021 年 4 月 18 日到期。公司于 2021 年 4 月仍以景区经营收费权为质押对未偿还部分 2,200 万元贷款与银行签订续 约合同。 资产权利受限事项对公司的影响： 公司办理资产抵押及质押向银行贷款，是为了增加流动资金和购建固定资产的需要，为保障公司经 营发展能顺利进行，对公司的正常经营和发展无重大不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,200,250 25.25% 0 20,200,250 25.25% 其中：控股股东、实际控制 人 15,829,250 19.79% 0 15,829,250 19.79% 董事、监事、高管 4,104,000 5.13% 0 4,104,000 5.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 59,799,750 74.75% 0 59,799,750 74.75% 其中：控股股东、实际控制 人 47,487,750 59.36% 0 47,487,750 59.36% 董事、监事、高管 12,312,000 15.39% 0 12,312,000 15.39% 26 核心员工 总股本 80,000,000 - 0.00 80,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 吴建顺 32,917,000 0 32,917,000 41.15% 24,687,750 8,229,250 32,917,000 0 2 聂传伟 15,600,000 0 15,600,000 19.50% 11,700,000 3,900,000 15,600,000 0 3 聂权 14,800,000 0 14,800,000 18.50% 11,100,000 3,700,000 14,800,000 0 4 聂建平 10,464,000 0 10,464,000 13.08% 7,848,000 2,616,000 10,464,000 0 5 付云斌 5,152,000 0 5,152,000 6.44% 3,864,000 1,288,000 0 0 6 李伟 800,000 0 800,000 1.00% 600,000 200,000 0 0 7 宁苗 267,000 0 267,000 0.33% 0 267,000 0 0 合计 80,000,000 0 80,000,000 100.00% 59,799,750 20,200,250 73,781,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东吴建顺与股东聂权、聂传伟为关联方，三者系父子关系，吴建顺为聂权、聂传伟的父亲， 且三人被认定为公司的共同实际控制人；股东吴建顺与股东聂建平为关联方，两者系兄弟关系；股 东聂权与股东聂传伟为关联方，两者系兄弟关系；股东付云斌与股东聂权、聂传伟为关联方，三者 系舅甥关系；股东聂建平与股东聂权、聂传伟为关联方，三者系叔侄关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股乐、实际控制人未发生变化 27 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷款 武汉农村商 业银行 银行 24,400,000 2019 年 9 月 5 日 2024 年 4 月 16 日 6.525% 2 银行贷款 武汉农村商 业银行 银行 39,350,000 2021 年 4 月 25 日 2026 年 4 月 20 日 6.00% 3 银行贷款 武汉农村商 业银行 银行 22,000,000 2021 年 4 月 25 日 2026 年 4 月 20 日 6.525% 4 银行贷款 武汉农村商 业银行 银行 3,000,000 2021 年 4 月 25 日 2026 年 4 月 20 日 6.00% 5 银行贷款 武汉农村商 业银行 银行 105,000,000 2021 年 9 月 30 日 2026 年 8 月 22 日 6.00% 6 银行贷款 武汉农村商 业银行 银行 22,500,000 2022 年 3 月 31 日 2026 年 8 月 22 日 5.00% 合 计 - - - 216,250,000 - - - 以上贷款利息率自 2022 年 3 月 1 日起已全部调为 5.00%。 28 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴建顺 董事长 男 否 1963 年 10 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 聂权 董事、总经理 男 否 1988 年 6 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 聂传伟 董事、副总经理 男 否 1989 年 11 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 李伟 董事、董事会秘 书 男 否 1958 年 5 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 陈波 董事、财务总监 女 否 1968 年 6 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 聂建平 监事 男 否 1968 年 12 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 付云斌 监事会主席 男 否 1962 年 9 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 徐金花 职工监事 女 否 1979 年 11 月 2022 年 4 月 27 日 2025 年 5 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长吴建顺与董事聂权、聂传伟为关联方， 三人系父子关系，吴建顺为聂权、聂传伟之父；吴建顺与监事聂建平为关联方，两者系兄弟关系；董事 聂权与董事聂传伟为关联方，两者系兄弟关系；监事会主席付云斌与董事聂权、聂传伟为关联方，三者 系舅甥关系；监事聂建平与董事聂权、聂传伟为关联方，三者系叔侄关系。 董事长吴建顺为控股股东，与董事聂权、聂传伟为关联方，三者系父子关系，吴建顺为聂权、聂传伟之 父，且三人被认定为公司的实际控制人。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 30 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人陈波具有会计 师专业知识背景并从事会 计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 董事长吴建顺为董事聂 权、聂传伟之父 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 37 12 25 财务人员（含收银） 41 12 29 销售人员 14 1 15 技术人员 14 2 12 生产人员 170 48 122 员工总计 276 1 74 203 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 12 专科 36 36 专科以下 228 155 员工总计 276 203 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人才变动、人才引进、招聘情况 公司改变原有老龄化严重的人员结构，积极引进大专以上学历和旅游管理经验丰富的人员充实到管 理人员岗位和关键岗位，提升公司人员的综合素质，打造具有竞争力的员工队伍。 2、培训情况 为配合公司的发展目标，提升人力绩效，提升员工素质，增强员工对本职工作的技能与对企业文化 的了解，并有计划地充实其知识技能，全面提高员工岗位胜任素质和工作效率，对各级人员进行定期培 训，培训效果实施考核管理。制定培训的原则在于结合公司业务发展与组织能力提升的需要，全员参与， 重点提高，讲究实效，推动学习型组织的建立。 3、薪酬政策 为激发员工工作积极性，促进公司业绩发展，结合公司生产经营岗位特点和实际，制定具有竞争力 和激励性的薪酬方案，员工收入与工作业绩和公司效益挂钩。 4、离退休职工人数：报告期内，公司无离退休职工，无需支付离退休职工相关费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 32 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小企业 股份转让系统业务规则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，严格 遵守《信息披露规则》的要求，充分的进行信息披露。 公司治理方面，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》《非 上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司未发生违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机 制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现 了对股东的参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，监事会也对公司董事会及高管的决策起到 了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害；再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当 股东相关权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权利 的实现。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》等规定，建立健全了募集资金、 年度报告重大差错责任追究等重大事项管理制度，不断完善内部治理机制。报告期内，公司股东大会、 董事会和监事会的召集、召开程序符合有关法律、法规及《公司章程》等要求，公司重大决策均按照规 定履行了必要的审议程序，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定及《信息披露制度》，保 证真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 34 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 9 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次董事会、监事会、股东会的召开没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会” 议事规则等规定的情形，亦没有损害中小股东、债权人及其他第三人合法权益的情形。股份公司能够严 格依照《公司法》和《公司章程》相关规定，并按照“三会”议事规则等公司制度规范运行。股份公司 成立以来，公司管理层注重加强“三会”的规范运作意识及公司制度的规范执行，重视加强内部规章制 度的完整性以及制度执行的有效性。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 35 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作， 逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立 公司主要从事旅游资源的开发运营。公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，拥有独立完整的业务体系，独立开展业务。公司经营的重要职能完全由公司承担，不存在控股股东、 实际控制人通过上述机构损害公司利益的情形。公司独立获取业务收入和利润，不存在依赖于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业的情形。 （二）资产独立 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需的房屋、商标及 其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况。公司对其所有的固定资产、商标 等资产均拥有合法的所有权或使用权。报告期内，公司不存在利用所属资产、权益为股东及其控制的企 业提供担保。 （三）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监事 和高级管理人员任职的有关规定。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在 公司专职工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事以 外的职务。公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资等人事管理制度，与员 工均签订了劳动合同或劳务合同，员工工资单独造册、单独发放。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完 善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业存在财务混同的情况。 （五）机构独立 公司按照规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，并制定了相应的议事规则。 公司拥有机构设置自主权，根据生产经营需要设置了相应的职能部门，各部门职责明确、工作流程清晰。 公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形， 36 自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经 营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。对公司日常经营及财务状况等涉及公司相关业务的各个环 节，进行定期审计，监督和核查工作，对监督检查过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，确保内部 控制制度的有效实施。 3、关于风险控制体系 公司股东大会制定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等风险控制相关的内部管理制度。 在报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 董事会认为，公司现行内部管理制度均依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及全国中小企业股份转 让系统相关规则等法律法规、规章制度，结合自身实际情况制定的，符合非上市公众公司规范管理的要 求。公司内部管理制度在公司运营中得到了较好的执行，发挥了较好的控制作用，有效的控制了公司的 经营风险。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 在报告期内，公司严格遵守了《信息披露管理制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规 范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司 信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 37 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用√不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2023]28028 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2023 年 4 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 覃继伟 郭龙 2 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审计报告 天职业字[2023]28028 号 武汉木兰草原旅游发展股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了武汉木兰草原旅游发展股份有限公司（以下简称“木兰草原公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2022 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现 金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了木兰草原公 司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于木兰草原公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 39 木兰草原公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估木兰草原公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算木兰草原公司、终止经营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督木兰草原公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 木兰草原公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 40 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致木兰草原公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就木兰草原公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 中国注册会计师：覃继伟 二○二三年四月二十四日 中国注册会计师：郭龙 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 14,844,932.34 51,779,913.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 16,319,505.02 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 2,800,784.91 2,525,194.25 应收款项融资 预付款项 六、（四） 154,263.00 373,141.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 2,923,858.04 3,286,042.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 368,162.63 358,585.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 3,440,718.01 4,837,993.38 流动资产合计 40,852,223.95 63,160,870.30 41 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 220,073,198.13 196,076,496.15 在建工程 六、（九） 6,327,548.54 30,884,811.18 生产性生物资产 六、（十） 28,412,610.74 31,448,315.68 油气资产 使用权资产 六、（十一） 2,014,968.88 3,082,140.35 无形资产 六、（十二） 4,396,289.28 4,741,897.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十三） 138,768.36 236,722.50 递延所得税资产 六、（十四） 3,866,049.92 96,803.12 其他非流动资产 六、（十五） 78,203.42 2,103,386.08 非流动资产合计 265,307,637.27 268,670,572.21 资产总计 306,159,861.22 331,831,442.51 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十六） 5,304,799.60 16,235,381.79 预收款项 合同负债 六、（十七） 1,760,153.77 564,820.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十八） 907,522.46 2,368,160.17 应交税费 六、（十九） 711,129.53 1,587,324.03 其他应付款 六、（二十） 14,452,805.86 22,686,847.45 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 42 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十一） 25,737,604.17 23,841,051.56 其他流动负债 六、（二十二） 105,609.23 33,889.21 流动负债合计 48,979,624.62 67,317,474.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、（二十三） 162,800,000.00 158,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 162,800,000 158,600,000 负债合计 211,779,624.62 225,917,474.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十四） 80,000,000 80,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十五） 1,542,390.74 1,542,390.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十六） 2,437,157.74 2,437,157.74 一般风险准备 未分配利润 六、（二十七） 10,400,688.12 21,934,419.71 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 94,380,236.60 105,913,968.19 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 94,380,236.60 105,913,968.19 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 306,159,861.22 331,831,442.51 法定代表人：聂权主管会计工作负责人：陈波会计机构负责人：丁寒 (二) 母公司资产负债表 单位：元 43 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 14,844,906.95 51,779,913.08 交易性金融资产 16,319,505.02 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、（一） 2,800,784.91 2,525,194.25 应收款项融资 预付款项 154,263.00 373,141.26 其他应收款 十七、（二） 2,924,148.04 3,286,042.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 368,162.63 358,585.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,440,718.01 4,837,993.38 流动资产合计 40,852,488.56 63,160,870.30 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 220,073,198.13 196,076,496.15 在建工程 6,327,548.54 30,884,811.18 生产性生物资产 28,412,610.74 31,448,315.68 油气资产 使用权资产 2,014,968.88 3,082,140.35 无形资产 4,396,289.28 4,741,897.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 138,768.36 236,722.50 递延所得税资产 3,865,983.77 96,803.12 其他非流动资产 78,203.42 2,103,386.08 非流动资产合计 265,307,571.12 268,670,572.21 资产总计 306,160,059.68 331,831,442.51 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 44 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,304,799.60 16,235,381.79 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 907,522.46 2,368,160.17 应交税费 711,129.53 1,587,324.03 其他应付款 14,452,805.86 22,686,847.45 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,760,153.77 564,820.11 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 25,737,604.17 23,841,051.56 其他流动负债 105,609.23 33,889.21 流动负债合计 48,979,624.62 67,317,474.32 非流动负债： 长期借款 162,800,000.00 158,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 162,800,000.00 158,600,000.00 负债合计 211,779,624.62 225,917,474.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 80,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,542,390.74 1,542,390.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,437,157.74 2,437,157.74 一般风险准备 未分配利润 10,400,886.58 21,934,419.71 所有者权益（或股东权益）合计 94,380,435.06 105,913,968.19 负债和所有者权益（或股东权益） 306,160,059.68 331,831,442.51 45 总计 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 54,713,425.78 103,876,364.16 其中：营业收入 六、（二十八） 54,713,425.78 103,876,364.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 73,676,352.12 104,465,163.15 其中：营业成本 六、（二十八） 62,627,083.57 81,672,242.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十九） 736,394.44 661,649.80 销售费用 六、（三十） 1,052,208.28 8,017,606.41 管理费用 六、（三十一） 6,802,994.68 9,832,067.67 研发费用 财务费用 六、（三十二） 2,457,671.15 4,281,596.99 其中：利息费用 六、（三十二） 2,791,272.74 4,184,946.46 利息收入 六、（三十二） 451,614.42 116,903.43 加：其他收益 六、（三十三） 3,829,055.56 4,509,417.39 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十四） 301,419.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十五） -537,621.75 -78,094.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -15,370,072.70 3,842,523.99 46 加：营业外收入 六、（三十六） 262,391.79 717,652.96 减：营业外支出 六、（三十七） 195,297.48 235,143.14 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -15,302,978.39 4,325,033.81 减：所得税费用 六、（三十八） -3,769,246.80 1,818,778.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,533,731.59 2,506,255.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -11,533,731.59 2,506,255.02 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -11,533,731.59 2,506,255.02 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -11,533,731.59 2,506,255.02 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,533,731.59 2,506,255.02 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十八、（二） -0.1442 0.0313 （二）稀释每股收益（元/股） 十八、（二） -0.1442 0.0313 法定代表人：聂权主管会计工作负责人：陈波会计机构负责人：丁寒 47 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十七、 （三） 54,713,425.78 103,876,364.16 减：营业成本 十七、 （三） 62,627,083.57 81,672,242.28 税金及附加 736,394.44 661,649.80 销售费用 1,052,208.28 8,017,606.41 管理费用 6,802,994.68 9,832,067.67 研发费用 财务费用 2,457,406.54 4,281,596.99 其中：利息费用 2,791,272.74 4,184,946.46 利息收入 451,614.03 116,903.43 加：其他收益 3,829,055.56 4,509,417.39 投资收益（损失以“-”号填列） 十七、 （四） 301,419.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -537,621.75 -78,094.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -15,369,808.09 3,842,523.99 加：营业外收入 262,391.79 717,652.96 减：营业外支出 195,297.48 235,143.14 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -15,302,713.78 4,325,033.81 减：所得税费用 -3,769,180.65 1,818,778.79 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,533,533.13 2,506,255.02 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -11,533,533.13 2,506,255.02 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 48 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -11,533,533.13 2,506,255.02 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.1442 0.0313 （二）稀释每股收益（元/股） -0.1442 0.0313 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,998,026.74 110,613,258.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 14,323,907.01 4,499,381.88 经营活动现金流入小计 73,321,933.75 115,112,640.31 购买商品、接受劳务支付的现金 36,324,344.98 51,311,937.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,418,167.03 13,708,174.51 49 支付的各项税费 1,649,700.48 2,062,390.13 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 11,328,347.99 20,648,860.70 经营活动现金流出小计 62,720,560.48 87,731,362.98 经营活动产生的现金流量净额 六、（四十） 10,601,373.27 27,381,277.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 55,706.94 3,988.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十九） 12,455,000.00 投资活动现金流入小计 12,510,706.94 3,988.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 28,515,511.13 58,019,188.30 投资支付的现金 16,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十九） 12,000,000.00 投资活动现金流出小计 56,515,511.13 58,019,188.30 投资活动产生的现金流量净额 -44,004,804.19 -58,015,199.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,500,000.00 105,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 22,500,000.00 115,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,350,000.00 11,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,401,529.82 6,732,468.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） 280,020.00 24,721,200.00 筹资活动现金流出小计 26,031,549.82 42,753,668.62 筹资活动产生的现金流量净额 -3,531,549.82 72,246,331.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十） -36,934,980.74 41,612,409.16 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十） 51,779,913.08 10,167,503.92 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十） 14,844,932.34 51,779,913.08 法定代表人：聂权主管会计工作负责人：陈波会计机构负责人：丁寒 (六) 母公司现金流量表 单位：元 50 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,998,026.74 110,613,258.43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,323,881.62 4,499,381.88 经营活动现金流入小计 73,321,908.36 115,112,640.31 购买商品、接受劳务支付的现金 36,324,344.98 51,311,937.64 支付给职工以及为职工支付的现金 13,418,167.03 13,708,174.51 支付的各项税费 1,649,700.48 2,062,390.13 支付其他与经营活动有关的现金 11,328,347.99 20,648,860.70 经营活动现金流出小计 62,720,560.48 87,731,362.98 经营活动产生的现金流量净额 10,601,347.88 27,381,277.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 55,706.94 3,988.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,455,000.00 投资活动现金流入小计 12,510,706.94 3,988.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 28,515,511.13 58,019,188.30 投资支付的现金 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 投资活动现金流出小计 56,515,511.13 58,019,188.30 投资活动产生的现金流量净额 -44,004,804.19 -58,015,199.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,500,000.00 105,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 22,500,000.00 115,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,350,000.00 11,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,401,529.82 6,732,468.62 支付其他与筹资活动有关的现金 280,020.00 24,721,200.00 筹资活动现金流出小计 26,031,549.82 42,753,668.62 筹资活动产生的现金流量净额 -3,531,549.82 72,246,331.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -36,935,006.13 41,612,409.16 加：期初现金及现金等价物余额 51,779,913.08 10,167,503.92 六、期末现金及现金等价物余额 14,844,906.95 51,779,913.08 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,437,157.74 21,934,419.71 105,913,968.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,437,157.74 21,934,419.71 105,913,968.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -11,533,731.59 -11,533,731.59 （一）综合收益总额 -11,533,731.59 -11,533,731.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,437,157.74 10,400,688.12 94,380,236.60 53 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,186,532.24 19,678,790.19 103,407,713.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,186,532.24 19,678,790.19 103,407,713.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 250,625.50 2,255,629.52 2,506,255.02 （一）综合收益总额 2,506,255.02 2,506,255.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 250,625.50 -250,625.50 54 1．提取盈余公积 250,625.50 -250,625.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,437,157.74 21,934,419.71 105,913,968.19 法定代表人：聂权主管会计工作负责人：陈波会计机构负责人：丁寒 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,437,157.74 21,934,419.71 105,913,968.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,437,157.74 21,934,419.71 105,913,968.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -11,533,533.13 -11,533,533.13 （一）综合收益总额 -11,533,533.13 -11,533,533.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 56 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,437,157.74 10,400,886.58 94,380,435.06 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,186,532.24 19,678,790.19 103,407,713.17 57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,186,532.24 19,678,790.19 103,407,713.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 250,625.50 2,255,629.52 2,506,255.02 （一）综合收益总额 2,506,255.02 2,506,255.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 250,625.50 -250,625.50 1．提取盈余公积 250,625.50 -250,625.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 58 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,000,000.00 1,542,390.74 2,437,157.74 21,934,419.71 105,913,968.19 59 三、 财务报表附注 武汉木兰草原旅游发展股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 武汉木兰草原旅游发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“木兰草原”）是由 聂建顺、邓宗仁、付云斌、聂建平、聂德发、聂建新、庞爱国、周天金、张勇、聂荣高 10 名自然人共同发起设立的有限责任公司，于 2006 年 3 月 28 日取得武汉市工商行政管理局黄 陂分局颁发的 4201162101897 号企业法人营业执照。设立时注册资本 200.00 万元，由 10 名 自然人分两期以货币资金方式出资，第一期出资时间为 2006 年 3 月 27 日，出资金额 100.00 万元，第二期出资时间为 2007 年 3 月 8 日，出资金额 100.00 万元。上述设立出资分别经武 汉盘龙会计师事务有限责任公司于 2006 年 3 月 27 日出具武盘会验[2006]46 号验资报告及湖 北鸿飞会计师事务有限公司于 2007 年 3 月 8 日出具鸿飞验字[2007]第 097 号验资报告予以 验证。 设立时的股权结构为： 股东 出资额（万元） 股份比例（%） 出资形式 聂建顺 50.00 25.00 货币资金 邓宗仁 30.00 15.00 货币资金 付云斌 30.00 15.00 货币资金 聂建平 30.00 15.00 货币资金 聂德发 20.00 10.00 货币资金 聂建新 10.00 5.00 货币资金 庞爱国 10.00 5.00 货币资金 周天金 10.00 5.00 货币资金 张勇 5.00 2.50 货币资金 聂荣高 5.00 2.50 货币资金 合计 200.00 100.00 本公司设立后股权变化情况： 60 1.第一次增资 根据 2009 年 6 月 2 日股东会议决定，公司增加注册资本 1,800.00 万元，增资后公司的 注册资本为 2,000.00 万元，其中聂建顺持有公司 500.00 万股份，持股比例 25.00%，邓宗仁 持有公司 300.00 万股份，持股比例 15.00%，付云斌持有公司 300.00 万股份，持股比例 15.00%， 聂建平持有公司 300.00 万股份，持股比例 15.00%，聂德发持有公司 200.00 万股份，持股比 例 10.00%，聂建新持有公司 100.00 万股，持股比例 5.00%，庞爱国持有公司 100.00 万股， 持股比例 5.00%，周天金持有公司 100.00 万股，持股比例 5.00%，张勇持有公司 50.00 万股， 持股比例 2.50%，聂荣高持有公司 50.00 万股，持股比例 2.50%。上述增资业务经湖北华宇 会计师事务有限公司出具鄂华宇验字[2009]WYH269 号验资报告予以验证。 2.第一次股权变更 2012 年 10 月 23 日，因原股东聂荣高去世，故将持有的本公司 50.00 万股份变更至其配 偶胡腊珍名下。股权变更后，胡腊珍持有公司 50.00 万股，持股比例为 2.50%。 3.第二次股权变更 2012 年 10 月 8 日，聂建顺与邓宗仁、聂德发、聂建新、胡腊珍，罗淑玲与庞爱国、张 勇，聂建平与付云斌、张勇，宋丽与张勇分别签订了《股权转让协议》。股权转让后，聂建 顺持有公司 1,150.00 万股份，持股比例 57.50%，聂建平持有公司 375.42 万股份，持股比例 18.771%，付云斌持有公司 254.24 万股份，持股比例 12.712%，周天金持有公司 100 万股份， 持股比例 5.00%，罗淑玲持有公司 84.74 万股份，持股比例 4.237%，庞爱国持有公司 16.94 万股份，持股比例 0.847%，张勇持有公司 16.94 万股份，持股比例 0.847%，宋丽持有公司 1.72 万股份，持股比例 0.086%。 4.第二次增资 根据 2013 年 4 月 3 日股东会议决定，由吴建顺（原聂建顺更名，下同）、聂建平、付云 斌、罗淑玲、庞爱国、张勇、宋丽对本公司以货币资金增资 2,000.00 万元，其中吴建顺增资 1,235.60 万元，聂建平增资 389.80 万元，付云斌增资 254.20 万元，罗淑玲增资 84.80 万元， 庞爱国增资 17.00 万元，张勇增资 17.00 万元，宋丽增资 1.60 万元。上述增资业务经湖北中 邦联合会计师事务所出具鄂中邦会[2013]验字 B4-024 号验资报告予以验证。本次增资完成后， 公司注册资本为 4,000.00 万元，其中吴建顺持有公司 2,385.60 万股份，持股比例 59.64%， 聂建平持有公司 765.22 万股份，持股比例 19.13%，付云斌持有公司 508.44 万股份，持股比 例 12.71%，罗淑玲持有公司 169.54 万股份，持股比例 4.24%，周天金持有公司 100.00 万股 份，持股比例 2.50%，庞爱国持有公司 33.94 万股份，持股比例 0.85%，张勇持有公司 33.94 万股份，持股比例 0.85%，宋丽持有公司 3.32 万股份，持股比例 0.08%。 5.第三次股权变更 2013 年 8 月 15 日，因原股东周天金去世，故将持有公司的 100.00 万股份变更至其配偶 尹爱华名下。股权变更后，尹爱华持有公司 100.00 万股份，持股比例 2.50%。 6.第四次股权变更 61 2015 年 6 月 19 日，罗淑玲、张勇、庞爱国、宋丽、尹爱华与聂权签订了《股权转让协 议》，罗淑玲将持有公司 169.54 万股份、尹爱华将持有公司 100.00 万股份、张勇将持有公司 33.94 万股份、庞爱国将持有公司 33.94 万股份、宋丽将持有公司 3.32 万股份转让给聂权。 股份转让后，聂权持有公司 340.74 万股份，持股比例 8.52%。同时法定代表人由付云斌变更 为聂权。 7.第三次增资 根据 2015 年 6 月 13 日股东会议决定，由吴建顺、聂建平、付云斌、聂权以货币资金向 公司增资 4,000.00 万元，增资后公司的注册资本为 8,000.00 万元，其中吴建顺持有公司 4,900.00 万股份，持股比例 61.25%，聂建平持有公司 1,446.42 万股份，持股比例 18.08%， 付云斌持有公司 995.24 万股份，持股比例 12.44%，聂权持有公司 658.34 万股份，持股比例 8.23%。上述增资业务经武汉嘉丰会计师事务有限责任公司出具武嘉验字（2015）第 6-027 号验资报告予以验证。 8.第五次股权变更 2015 年 12 月 24 日，吴建顺、聂建平、付云斌、聂权、聂传伟、上海道旭股权投资基 金管理有限公司、李伟、胡宗军、张盼、吴天一、宁苗签订了《股权转让协议》，股份转让 后，吴建顺持有公司 2,838.40 万股份，持股比例 35.48%，聂权持有公司 1,200.00 万股份， 持股比例 15.00%，聂传伟持有公司 1,200.00 万股份，持股比例 15.00%，聂建平持有公司 1,046.40 万股份，持股比例 13.08%，上海道旭股权投资基金管理有限公司持有公司 800.00 万股份，持股比例 10.00%，付云斌持有公司 515.20 万股份，持股比例 6.44%，李伟持有公 司 80.00 万股份，持股比例 1.00%，胡宗军持有公司 80.00 万股份，持股比例 1.00%，张盼持 有公司 80.00 万股份，持股比例 1.00%，吴天一持有公司 80.00 万股份，持股比例 1.00%，宁 苗持有公司 80.00 万股份，持股比例 1.00%。 9.股份制改制 根据关于整体变更设立股份公司的股东会决议、本公司发起人协议和整体变更后公司章 程的规定，整体变更后本公司申请登记的注册资本为人民币捌仟万元整。本公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日的净资产为 8,154.24 万元，经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具天职业字[2016]1263 号审计报告，经沃克森（北京）国际资产评估有限公司上 海分公司评估，并出具了沃克森评报字[2016]第 0052 号资产评估报告，净资产账面值 8,154.24 万元，评估值 13,719.88 万元，评估增值 5,565.64 万元，各出资人在此基础上确认 的原武汉木兰草原旅游发展有限公司净资产价值为 8,154.24 万元。本公司全体股东已于 2015 年 12 月 31 日（验资截止日）将经审计的净资产 8,154.24 万元折合为本公司股本 8,000.00 万元，余额计入资本公积 154.24 万元。 本公司于 2016 年 8 月 16 日起在全国股转系统挂牌公开转让；证券简称：木兰股份；证 券代码：838911。 2022 年 12 月 31 日，根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司提供的证券持有 人名册信息股东信息如下： 62 股东名称 持股数（万股） 持股比例（%） 吴建顺 3,291.70 41.1463 聂传伟 1,560.00 19.5000 聂权 1,480.00 18.5000 聂建平 1,046.40 13.0800 付云斌 515.20 6.4400 李伟 80.00 1.0000 宁苗 26.70 0.3338 合计 8,000.00 100.00 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司法定代表人：聂权；注册资本：8,000 万元；统一社会 信用代码：91420116783166794E；企业类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）； 住所：武汉市黄陂区王家河镇聂家岗。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：许可项目：餐饮服务；食品销售；旅游业务；住宿服务（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可 证件为准）。一般项目：旅游开发项目策划咨询；农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅 游资源的开发经营；旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；园林绿化工程施工；规划设计管 理；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；日用百货销售；生态保护区 管理服务；人工造林；土壤及场地修复装备制造；水环境污染防治服务；水污染治理；小餐 饮店（三小行业，含网络经营）；食用农产品初加工；体育赛事策划；体育场地设施工程施 工；体育竞赛组织；一般性体育运动项目经营；健身休闲活动；体育健康服务；体育用品及 器材批发；体育用品及器材零售；体育用品设备出租；体育保障组织；组织体育表演活动； 户外用品销售；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；停车场服 务；酒店管理；物业管理；商务代理代办服务；水生植物种植；农作物栽培服务；农作物秸 秆处理及加工利用服务；食用农产品零售；水产品零售；园区管理服务；游览景区管理；休 闲观光活动；农业园艺服务；农业专业及辅助性活动；信息咨询服务（不含许可类信息咨询 服务）；会议及展览服务；农业生产资料的购买、使用；土壤污染治理与修复服务；林业专 业及辅助性活动；树木种植经营；食用农产品批发；食品销售（仅销售预包装食品）；食品 互联网销售（仅销售预包装食品）；林业产品销售；花卉种植；礼品花卉销售（除依法须经 批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 （三）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司本期财务报告经公司董事会于 2023 年 4 月 24 日批准报出。 （四）营业期限 2006-03-28 至无固定期限。 63 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详 见“七、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重 大疑虑的事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并 和母公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公 司本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 64 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以 及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 65 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风 66 险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 67 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 68 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 69 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （九）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备 按组合计量预期信用损失的应收账款 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款—信用 风险特征组合 账龄组合 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验， 并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对 预期信用损失进行估计。 2.有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏 账准备并确认预期信用损失。 单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额其发生了特殊减值的应收款项应进 行单项减值测试。 70 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 （十）其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、重要 会计政策及会计估计（八）、金融工具 5.金融资产减值”处理。 （十一）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 71 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则 第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已 抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 根据处置组中除商誉外适用《企业 会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产 账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75 运输工具 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 电子设备 年限平均法 3-8 5.00 11.88-31.67 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其他 年限平均法 2-20 5.00 4.75-47.50 72 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 （十四）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十六）生物资产 1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性 生物资产。 73 2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%） 林业 20 原价的 5% 4.75 畜牧养殖业 3-20 原价的 5% 4.75-31.67 3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转 成本。 4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自 然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生 产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注三之存货 所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。 5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。 （十七）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； 3.发生的初始直接费用； 4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状 态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号—— 存货》。 本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和 计量。 初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁， 则不会发生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折 旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计 提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 74 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （十八）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 40 软件 3 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 本期末本公司不存在使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 75 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 4.设定受益计划 （1）内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。 本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福 利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。 精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （2）其他补充退休福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去 计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利 率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过 去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 （二十二）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 76 包括： 1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数 或比率确定； 3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择 权； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。 （二十三）收入 1.收入的确认 本公司的收入主要包括门票、客房、餐饮、游乐设施、演艺、停车费收入等。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约 义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履 约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本 公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 77 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策： 本公司在游客入园后，主要风险和报酬得以转移，公司取得收款证据，门票金额能够可 靠计量，确认收入实现；对于景区内的游艺项目，当游客支付费用，公司提供相关游乐服务 时，确认收入实现；酒店餐饮业务，当游客消费并结算账款后，主要风险和报酬得以转移， 相关经济利益流入企业，与收入相关的成本能够可靠计量，确认收入。 3.收入的计量 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包 含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大 转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转 回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分，合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同 期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价，客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交 易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独 售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对价，针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相 关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为 了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相 一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值 的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司 将应付客户对价全额冲减交易价格。 （二十四）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 78 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 6.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十六）租赁 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租 赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计 准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用 权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 79 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本 的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租 赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法 计入相关资产成本或当期损益。 2.出租人 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经 营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化， 在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于 其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值， 并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额（其中停 车费收入按简易办法依照 5%征收率计算缴纳增值税） 5%、6% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30 %后余值的 1.2%计缴 1.2% 土地使用税 非林业用地 3 元每平方米 3 元/平方米 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 1.本公司自 2022 年 1 月 1 日起，采用《企业会计准则解释第 15 号》 （财会〔2021〕35 号） 80 相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财 会〔2021〕35 号)（以下简称“解释第 15 号”），“关于企业将固 定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副 产品对外销售的会计处理”、 “关于亏损合同的判断”，内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2022 年 1 月 1 日起开始执行。 无影响。 2.本公司自 2022 年 1 月 1 日起，采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 2022 年 11 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会 〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”），“关于发行方分类为权 益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将 以现金结算的股份支付修改为以权益结算”，内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 无影响。 （二）会计估计的变更 1.会计估计变更的内容和原因 本公司为更加合理的估计生产性生物资产的折旧，公允的反映公司的财务状况和经营成 果，公司根据《企业会计准则》相关规定并结合实际情况，对生产性生物资产的使用寿命进 行重新确定，年折旧率按照折旧年限选择确定，以满足公司的核算要求，客观、如实地反映 公司的成本费用的本出。畜牧养殖业使用寿命由 20 年修改为 3 至 20 年。 （1）变更前采用的会计估计 生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，畜牧养殖业的使用寿命、 预计净残值和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%） 畜牧养殖业 20 原价的 5% 4.75 （2）变更后采用的会计估计 生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，畜牧养殖业的使用寿命、 预计净残值和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%） 畜牧养殖业 3-20 原价的 5% 4.75-31.67 81 （3）审批程序 本公司于 2022 年 6 月 2 日召开第三届董事会第二次会议以及第三届监事会第二次会议， 审议通过了关于本公司会计估计变更的议案。 （4）开始适用的时点 本公司自 2022 年 1 月 1 日起开始适用变更后的会计估计。 2.对当期和未来期间的影响 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本 次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，不会对以前年度财务状况和 经营成果产生影响。本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整。 （三）前期会计差错更正 本公司本期无需披露的前期重大会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：“期初”指 2022 年 1 月 1 日，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上期”指 2021 年度，“本期”指 2022 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 49,695.05 77,238.23 银行存款 14,793,599.29 51,702,674.85 其他货币资金 1,638.00 合计 14,844,932.34 51,779,913.08 2.期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。 3.期末无存放在境外的款项。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 16,319,505.02 其中：债务工具投资 16,319,505.02 82 项目 期末余额 期初余额 合计 16,319,505.02 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,948,194.64 小计 2,948,194.64 减：坏账准备 147,409.73 合计 2,800,784.91 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,948,194.64 100.00 147,409.73 5.00 2,800,784.91 其中：账龄组合 2,948,194.64 100.00 147,409.73 5.00 2,800,784.91 合计 2,948,194.64 100.00 147,409.73 2,800,784.91 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,658,099.21 100.00 132,904.96 5.00 2,525,194.25 其中：账龄组合 2,658,099.21 100.00 132,904.96 5.00 2,525,194.25 合计 2,658,099.21 100.00 132,904.96 2,525,194.25 按单项计提坏账准备： 无。 按组合计提坏账准备： 83 组合计提项目：账龄信用风险特征组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,948,194.64 147,409.73 5.00 合计 2,948,194.64 147,409.73 按组合计提坏账的确认标准及说明： 按组合计提坏账的确认标准及说明详见“附注三、重要会计政策及会计估计、（九）应 收账款”。 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 132,904.96 14,504.77 147,409.73 其中：账龄组合 132,904.96 14,504.77 147,409.73 合计 132,904.96 14,504.77 147,409.73 4.本期无实际核销的应收账款。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期 末余额 合计数的比例（%） 武汉白云黄鹤旅游一卡通管理公司 717,852.27 24.35 35,892.61 武汉玩有影力旅游有限公司 667,570.00 22.64 33,378.50 武汉市黄陂区住房和城乡建设局 650,000.00 22.05 32,500.00 武汉市黄陂区旅游服务中心 249,728.00 8.47 12,486.40 湖北腾旅科技有限责任公司 142,678.09 4.84 7,133.90 合计 2,427,828.36 82.35 121,391.41 6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 84 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 154,263.00 100.00 373,141.26 100.00 合计 154,263.00 100.00 373,141.26 100.00 2.期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 中国石化销售股份有限公司 61,300.00 39.74 山东尊凯农业开发有限公司 46,200.00 29.95 无棣辰丰塑业有限公司 20,700.00 13.42 宜昌花园里农业有限公司 12,194.00 7.90 武汉京东金德贸易有限公司 6,569.00 4.26 合计 146,963.00 95.27 （五）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,923,858.04 3,286,042.56 合计 2,923,858.04 3,286,042.56 2.应收利息 无。 3.应收股利 无。 4.其他应收款 （1）按账龄披露 85 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,254,875.46 1-2 年（含 2 年） 191,807.06 2-3 年（含 3 年） 1,218,200.00 3 年以上 36,400.00 小计 3,701,282.52 减：坏账准备 777,424.48 合计 2,923,858.04 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 1,198,000.00 1,198,000.00 备用金 446,682.52 257,750.06 其他 2,056,600.00 2,084,600.00 合计 3,701,282.52 3,540,350.06 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） 整个存续期预期信整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 254,307.50 254,307.50 2022 年 1 月 1 日余额在本期 -18,200.00 18,200.00 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 -18,200.00 18,200.00 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 504,916.98 18,200.00 523,116.98 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 741,024.48 36,400.00 777,424.48 （4）坏账准备的情况 86 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 254,307.50 523,116.98 777,424.48 其中：账龄组合 254,307.50 523,116.98 777,424.48 合计 254,307.50 523,116.98 777,424.48 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 武汉市黄陂区农业农村局 其他 2,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 54.04 100,000.00 武汉市黄陂区王家河街道财政所 保证金 1,000,000.00 2-3 年（含 3 年） 27.02 500,000.00 鲁明 备用金 335,652.80 1 年以内（含 1 年）、1-2 年（含 2 年） 9.07 22,302.64 武汉天慧梵克管理有限公司 保证金 198,000.00 2-3 年（含 3 年） 5.35 99,000.00 魏爱明 备用金 81,407.06 1-2 年（含 2 年） 2.20 8,140.71 合计 3,615,059.86 97.68 729,443.35 （7）涉及政府补助的应收款项 补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 武汉市黄陂区农业农村局 2022 年农业经营主体贷款贴息 2,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 2023 年 1 月 20 日、已收回 合计 2,000,000.00 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 368,162.63 368,162.63 358,585.77 358,585.77 87 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 合计 368,162.63 368,162.63 358,585.77 358,585.77 2.存货跌价准备 无。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税 3,440,718.01 4,837,993.38 合计 3,440,718.01 4,837,993.38 （八）固定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 220,073,198.13 196,076,496.15 固定资产清理 合计 220,073,198.13 196,076,496.15 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 一.账面原值 1.期初余额 98,984,988.76 4,437,547.41 96,411.50 955,178.21 203,830,610.13 308,304,736.0 1 2.本期增加金额 78,107.96 49,559,321.71 49,637,429.67 （1）购置 78,107.96 571,339.86 649,447.82 （2）在建工程转入 48,987,981.85 48,987,981.85 3.本期减少金额 56,000.00 6,032.60 45,686.97 242,961.35 350,680.92 （1）处置或报废 56,000.00 6,032.60 45,686.97 242,961.35 350,680.92 4.期末余额 98,984,988.76 4,459,655.37 90,378.90 909,491.24 253,146,970.49 357,591,484.7 6 二.累计折旧 1.期初余额 20,133,877.86 2,347,758.03 57,583.12 659,875.47 89,029,145.38 112,228,239.8 88 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 6 2.本期增加金额 3,026,167.09 585,030.77 21,725.28 85,767.28 21,859,393.90 25,578,084.32 （1）计提 3,026,167.09 585,030.77 21,725.28 85,767.28 21,859,393.90 25,578,084.32 3.本期减少金额 41,339.25 5,730.97 43,402.62 197,564.71 288,037.55 （1）处置或报废 41,339.25 5,730.97 43,402.62 197,564.71 288,037.55 4.期末余额 23,160,044.95 2,891,449.55 73,577.43 702,240.13 110,690,974.57 137,518,286.6 3 三.减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四.账面价值 1.期末账面价值 75,824,943.81 1,568,205.82 16,801.47 207,251.11 142,455,995.92 220,073,198.1 3 2.期初账面价值 78,851,110.90 2,089,789.38 38,828.38 295,302.74 114,801,464.75 196,076,496.1 5 （2）期末无暂时闲置固定资产。 （3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 新酒店 30,503,849.04 土地证已办理，房产证尚在办理 草原食府 14,005,509.15 尚在办理 游客中心 7,168,014.35 尚在办理 综合办公楼 1,831,664.69 尚在办理 合计 53,509,037.23 3.固定资产清理 无。 （九）在建工程 89 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 6,327,548.54 30,884,811.18 工程物资 合计 6,327,548.54 30,884,811.18 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 三期工程 4,099,221.00 4,099,221.00 4,099,221.00 4,099,221.00 泳池及配套设施 2,228,327.54 2,228,327.54 松鼠部落 7,254,048.23 7,254,048.23 玻璃滑道 6,939,203.00 6,939,203.00 篝火广场改造 6,166,292.90 6,166,292.90 萌宠乐园 4,369,753.83 4,369,753.83 山道滑车 2,056,292.22 2,056,292.22 合计 6,327,548.54 6,327,548.54 30,884,811.18 30,884,811.18 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 三期工程 200,000,000.00 4,099,221.00 4,099,221.00 泳池及配套设施 6,000,000.00 2,228,327.54 2,228,327.54 松鼠部落 16,000,000.00 7,254,048.23 7,312,606.50 14,566,654.73 玻璃滑道 8,200,000.00 6,939,203.00 682,220.43 7,621,423.43 篝火广场改造 8,300,000.00 6,166,292.90 1,419,803.85 7,586,096.75 萌宠乐园 17,000,000.00 4,369,753.83 11,133,687.31 15,503,441.14 山道滑车 4,100,000.00 2,056,292.22 1,654,073.58 3,710,365.80 合计 259,600,000.00 30,884,811.18 24,430,719.21 48,987,981.85 6,327,548.54 接上表： 工程累计投入占预算的比 例（%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 90 工程累计投入占预算的比 例（%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 2.05 2.05 金融机构贷款 39.71 42.00 金融机构贷款 91.04 100.00 175,681.42 95,572.43 5.00 金融机构贷款 92.94 100.00 144,359.21 49,656.21 5.00 金融机构贷款 91.40 100.00 79,512.64 49,852.25 5.00 金融机构贷款 91.20 100.00 133,169.81 102,076.08 5.00 金融机构贷款 90.50 100.00 40,690.60 24,370.82 5.00 金融机构贷款 573,413.68 321,527.79 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 3.工程物资 无。 （十）生产性生物资产 1.采用成本计量模式的生产性生物资产 项目 畜牧养殖业 林业 合计 一.账面原值 1.期初余额 857,592.88 70,230,297.66 71,087,890.54 2.本期增加金额 509,600.00 509,600.00 （1）外购 509,600.00 509,600.00 3.本期减少金额 106,947.10 106,947.10 （1）处置 106,947.10 106,947.10 4.期末余额 1,260,245.78 70,230,297.66 71,490,543.44 二.累计折旧 1.期初余额 292,377.27 39,347,197.59 39,639,574.86 2.本期增加金额 138,420.56 3,335,943.36 3,474,363.92 （1）计提 138,420.56 3,335,943.36 3,474,363.92 3.本期减少金额 36,006.08 36,006.08 （1）处置 36,006.08 36,006.08 4.期末余额 394,791.75 42,683,140.95 43,077,932.70 三.减值准备 91 项目 畜牧养殖业 林业 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 四.账面价值 1.期末账面价值 865,454.03 27,547,156.71 28,412,610.74 2.期初账面价值 565,215.61 30,883,100.07 31,448,315.68 （十一）使用权资产 项目 土地资产 合计 一.账面原值 1.期初余额 4,184,594.02 4,184,594.02 2.本期增加金额 280,020.00 280,020.00 3.本期减少金额 4.期末余额 4,464,614.02 4,464,614.02 二.累计折旧 1.期初余额 1,102,453.67 1,102,453.67 2.本期增加金额 1,347,191.47 1,347,191.47 （1）计提 1,347,191.47 1,347,191.47 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,449,645.14 2,449,645.14 三.减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四.账面价值 1.期末账面价值 2,014,968.88 2,014,968.88 92 项目 土地资产 合计 2.期初账面价值 3,082,140.35 3,082,140.35 （十二）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一.账面原值 1.期初余额 5,518,153.00 1,091,535.24 6,609,688.24 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,518,153.00 1,091,535.24 6,609,688.24 二.累计摊销 1.期初余额 956,755.07 911,036.02 1,867,791.09 2.本期增加金额 188,841.13 156,766.74 345,607.87 （1）计提 188,841.13 156,766.74 345,607.87 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,145,596.20 1,067,802.76 2,213,398.96 三.减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四.账面价值 1.期末账面价值 4,372,556.80 23,732.48 4,396,289.28 2.期初账面价值 4,561,397.93 180,499.22 4,741,897.15 2.期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （十三）长期待摊费用 93 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 万达装修工程 236,722.50 97,954.14 138,768.36 合计 236,722.50 97,954.14 138,768.36 （十四）递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 924,834.21 231,208.55 387,212.46 96,803.12 可抵扣亏损 14,539,365.49 3,634,841.37 合计 15,464,199.70 3,866,049.92 387,212.46 96,803.12 （十五）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 78,203.42 78,203.42 2,103,386.08 2,103,386.08 合计 78,203.42 78,203.42 2,103,386.08 2,103,386.08 （十六）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 购货款 4,570,964.60 14,249,772.39 广告费 643,520.00 1,877,696.00 劳务费 90,315.00 107,913.40 合计 5,304,799.60 16,235,381.79 2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （十七）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收门票款 1,760,153.77 564,820.11 合计 1,760,153.77 564,820.11 94 （十八）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一．短期薪酬 2,368,160.17 11,802,613.37 13,263,251.08 907,522.46 二．离职后福利中-设定提存计划负债 385,164.32 385,164.32 三．辞退福利 四．一年内到期的其他福利 合计 2,368,160.17 12,187,777.69 13,648,415.40 907,522.46 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一．工资、奖金、津贴和补贴 2,131,994.76 10,352,278.48 11,791,844.48 692,428.76 二．职工福利费 1,007,583.91 1,007,583.91 三．社会保险费 206,937.28 206,937.28 其中：医疗保险费 184,859.66 184,859.66 工伤保险费 5,902.16 5,902.16 生育保险费 16,175.46 16,175.46 四．住房公积金 20,720.00 20,720.00 五．工会经费和职工教育经费 236,165.41 215,093.70 236,165.41 215,093.70 合计 2,368,160.17 11,802,613.37 13,263,251.08 907,522.46 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 369,019.48 369,019.48 2.失业保险费 16,144.84 16,144.84 合计 385,164.32 385,164.32 （十九）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.房产税 509,914.20 509,914.20 2.土地使用税 183,337.39 117,129.00 3.印花税 16,881.11 8,669.20 95 税费项目 期末余额 期初余额 4.增值税 890.03 31,145.46 5.城市维护建设税 62.30 151.87 6.教育费附加和地方教育附加 44.50 108.48 7.企业所得税 914,288.78 8.代扣代缴个人所得税 5,917.04 合计 711,129.53 1,587,324.03 （二十）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 14,452,805.86 22,686,847.45 合计 14,452,805.86 22,686,847.45 2.应付利息 无。 3.应付股利 无。 4.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,352,489.18 2,290,757.20 代收代缴款 348,701.00 348,701.00 工程款 12,472,027.08 17,744,481.63 往来款 279,588.60 302,907.62 周转借款 2,000,000.00 合计 14,452,805.86 22,686,847.45 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉荣旭鑫建筑工程有限公司 2,719,600.23 未到结算期 武汉顺超缘建设工程有限公司 754,408.80 未到结算期 96 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 3,474,009.03 （二十一）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 25,737,604.17 23,841,051.56 合计 25,737,604.17 23,841,051.56 （二十二）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 105,609.23 33,889.21 合计 105,609.23 33,889.21 （二十三）长期借款 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 抵押+质押+保证借款 162,800,000.00 158,600,000.00 5.00% 合计 162,800,000.00 158,600,000.00 注：期末抵押+质押+保证借款的具体情况，详见附注“十二、（六）4.关联方担保情况”。 （二十四）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 合计 一.有限售条件股份 59,799,750.00 59,799,750.00 1.其他内资持股 59,799,750.00 59,799,750.00 其中：境内自然人持股 59,799,750.00 59,799,750.00 二.无限售条件流通股份 20,200,250.00 20,200,250.00 1.人民币普通股 20,200,250.00 20,200,250.00 股份合计 80,000,000.00 80,000,000.00 注：截至2022年12月31日，股本中有73,781,000.00股受质押（有限售条件股份 55,335,750.00股，无限售条件流通股份18,445,250.00股），占公司总股本比例92.23%。其中： ①吴建顺质押其持有的本公司股票32,917,000.00股；②聂传伟质押其持有的本公司股票 15,600,000.00股；③聂权质押其持有的本公司股票14,800,000.00股；④聂建平质押其持有的 本公司股票10,464,000.00股。上述股份质押给武汉农村商业银行股份有限公司黄陂支行，用 于为本公司申请贷款，质押期限为2021年9月22日起至2026年8月22日止。 97 （二十五）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,542,390.74 1,542,390.74 合计 1,542,390.74 1,542,390.74 （二十六）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,437,157.74 2,437,157.74 合计 2,437,157.74 2,437,157.74 （二十七）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 21,934,419.71 19,678,790.19 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 21,934,419.71 19,678,790.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,533,731.59 2,506,255.02 减：提取法定盈余公积 250,625.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 10,400,688.12 21,934,419.71 （二十八）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,543,873.72 62,627,083.57 95,003,602.74 81,672,242.28 其他业务 6,169,552.06 8,872,761.42 合计 54,713,425.78 62,627,083.57 103,876,364.16 81,672,242.28 2.合同产生的收入的情况 合同分类 门票收入 客房收入 餐饮收入 游乐设施收入 演艺收入 停车费收入 合计 商品类型 98 合同分类 门票收入 客房收入 餐饮收入 游乐设施收入 演艺收入 停车费收入 合计 旅游服务 14,537,461.82 6,077,951.91 1,041,008.00 22,702,297.41 3,304,983.60 880,170.98 48,543,873.72 按经营地区分类 武汉地区 14,537,461.82 6,077,951.91 1,041,008.00 22,702,297.41 3,304,983.60 880,170.98 48,543,873.72 3.分摊至剩余履约义务的说明 无。 （二十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 614,737.28 614,737.28 土地使用税 99,495.03 33,286.64 印花税 16,881.11 8,669.20 城市维护建设税 3,080.60 2,871.30 教育费附加及地方教育附加 2200.42 2,085.38 合计 736,394.44 661,649.80 （三十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 806,909.76 760,013.83 广告费 134,535.92 6,538,501.17 差旅、办公及通信费 43,220.03 635,463.03 招待费 10,869.57 7,490.04 其他 56,673.00 76,138.34 合计 1,052,208.28 8,017,606.41 注：本期“其他”项中，包含车辆费用 36,700.00 元、其他费用 19,973.00 元。 （三十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,684,232.40 4,540,899.61 业务招待费 554,108.47 1,522,040.26 办公、差旅及通信费 430,215.17 1,182,891.33 咨询费 532,146.06 724,992.41 折旧费 603,282.82 694,609.58 车辆运行费 406,505.78 344,229.98 99 项目 本期发生额 上期发生额 修理费 316,757.42 其他 592,503.98 505,647.08 合计 6,802,994.68 9,832,067.67 注：本期“其他”项中，包含保险费 386,041.51 元、印刷费 70,736.22 元、服装费 49,177.00 元、其他费用 86,549.25 元。 （三十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,791,272.74 4,184,946.46 减：利息收入 451,614.42 116,903.43 银行手续费 118,012.83 213,553.96 合计 2,457,671.15 4,281,596.99 注：本公司 2022 年农业经营主体贷款贴息 2,000,000.00 元以及武汉市黄陂区文化和旅 游局 2022 年旅游企业贷款贴息 4,660,647.00 元已冲减本期财务费用利息支出。 （三十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 5A 旅游景区投资续建项目补贴 1,000,000.00 赏花游项目奖补资金 961,160.00 文化和旅游局国际风筝邀请赛补助经费 700,000.00 600,000.00 小火车项目补贴款 542,400.00 武汉乡村旅游惠民券补贴 224,280.00 旅游厕所区级奖励资金 200,000.00 600,000.00 金秋格桑花奖补资金 100,000.00 武汉名品一次性奖励金 100,000.00 个税手续费返还 1,215.56 1,345.33 黄陂区家园建设项目资金 2019 年乡村休闲游项目奖 补 1,739,700.00 生活服务业增值税减免 1,055,068.06 2020 年度 A 级旅游厕所市级奖励资金 150,000.00 2021 年花点时间游武汉春季惠民活动 143,304.00 黄陂区新获批农业产业化龙头企业奖补资金 100,000.00 新武汉人免费游景区活动补助 100,000.00 A 级景区一次性防疫经费补贴 20,000.00 100 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,829,055.56 4,509,417.39 （三十四）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 301,419.83 合计 301,419.83 （三十五）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -14,504.77 27,141.07 其他应收款坏账损失 -523,116.98 -105,235.48 合计 -537,621.75 -78,094.41 （三十六）营业外收入 1.分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 262,391.79 717,652.96 262,391.79 合计 262,391.79 717,652.96 262,391.79 2.计入当期损益的政府补助 无。 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失合计： 77,877.45 150,789.36 77,877.45 其中：固定资产报废损失 46,070.74 136,246.27 46,070.74 生产性生物报废损失 31,806.71 14,543.09 31,806.71 其他 117,420.03 84,353.78 117,420.03 合计 195,297.48 235,143.14 195,297.48 （三十八）所得税费用 1.所得税费用表 101 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,838,302.40 递延所得税费用 -3,769,246.80 -19,523.61 合计 -3,769,246.80 1,818,778.79 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -15,302,978.39 4,325,033.81 按法定税率计算的所得税费用 -3,825,744.60 1,081,258.45 调整以前期间所得税的影响 463,894.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,497.80 273,625.56 所得税费用合计 -3,769,246.80 1,818,778.79 （三十九）合并现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,545,563.34 729,345.33 政府补助 10,489,702.56 3,453,004.00 营业外收入 262,391.79 200,129.12 银行存款利息收入 26,249.32 22,716.91 银行理财收入 94,186.52 合计 14,323,907.01 4,499,381.88 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 245,298.52 7,257,592.58 付现管理费用 2,515,479.46 4,596,558.48 往来款 8,332,137.15 8,496,801.90 营业外支出 117,420.03 84,353.78 付现财务费用（不包含筹资活动利息） 118,012.83 213,553.96 合计 11,328,347.99 20,648,860.70 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 102 项目 本期发生额 上期发生额 收回预付投资款 12,000,000.00 收回预付投资款利息 455,000.00 合计 12,455,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 预付投资款 12,000,000.00 合计 12,000,000.00 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 预付租金 280,020.00 921,200.00 关联方资金拆借 23,800,000.00 合计 280,020.00 24,721,200.00 （四十）合并现金流量表补充资料 1.合并现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -11,533,731.59 2,506,255.02 加：资产减值准备 信用减值损失 537,621.75 78,094.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,052,448.24 25,483,415.19 使用权资产摊销 1,347,191.47 1,102,453.67 无形资产摊销 345,607.87 478,000.80 长期待摊费用摊销 97,954.14 97,954.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 103 补充资料 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 77,877.45 150,789.36 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,597,309.36 6,184,946.46 投资损失（收益以“－”号填列） -301,419.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,769,246.80 -19,523.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,576.86 15,362.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -232,149.63 -1,763,938.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,608,512.30 -6,932,531.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,601,373.27 27,381,277.33 二.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,844,932.34 51,779,913.08 减：现金的期初余额 51,779,913.08 10,167,503.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -36,934,980.74 41,612,409.16 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一.现金 14,844,932.34 51,779,913.08 其中：库存现金 49,695.05 77,238.23 可随时用于支付的银行存款 14,793,599.29 51,702,674.85 可随时用于支付的其他货币资金 1,638.00 二.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三.期末现金及现金等价物余额 14,844,932.34 51,779,913.08 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 104 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋及建筑物 21,067,393.70 银行贷款抵押 无形资产-土地使用权 2,812,986.77 银行贷款抵押 合计 23,880,380.47 （四十二）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 武汉市黄陂区文化和旅游局 2022 年旅游企业贷款贴息 4,660,647.00 财务费用 4,660,647.00 2022 年农业经营主体贷款贴息 2,000,000.00 财务费用 2,000,000.00 5A 旅游景区投资续建项目补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 赏花游项目奖补资金 961,160.00 其他收益 961,160.00 文化和旅游局国际风筝邀请赛补助经费 700,000.00 其他收益 700,000.00 小火车项目补贴款 542,400.00 其他收益 542,400.00 武汉乡村旅游惠民券补贴 224,280.00 其他收益 224,280.00 旅游厕所区级奖励资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 金秋格桑花奖补资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 武汉名品一次性奖励金 100,000.00 其他收益 100,000.00 合计 10,488,487.00 10,488,487.00 2.政府补助退回情况 无。 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 无。 105 （五）其他原因的合并范围变动 本期新纳入合并范围的主体 序号 公司名称 形成控制权方式 期末账面净资产 成立日至期末被投 资单位的净利润 1 武汉禾下趣野农业产业发展 有限公司 新设成立 -198.46 -198.46 （六）其他 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 序号 子公司全称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 1 武汉禾下趣野农业产 业发展有限公司 湖北武汉 湖北武汉 住宿餐饮 100.00 100.00 投资设立 2.重要非全资子公司 无。 3.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制 无。 4.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 无。 （三）投资性主体 无。 （四）在合营企业或联营企业中的权益 无。 （五）重要的共同经营 无。 106 （六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 （七）其他 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金、交易性金融资产等，本公司具有多 种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、其他应收款、应付账款、其他应 付款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2022年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产 合计 货币资金 14,844,932.34 14,844,932.34 交易性金融资产 16,319,505.02 16,319,505.02 应收账款 2,800,784.91 2,800,784.91 其他应收款 2,923,858.04 2,923,858.04 合计 20,569,575.29 16,319,505.02 36,889,080.31 （2）2021年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产 合计 货币资金 51,779,913.08 51,779,913.08 应收账款 2,525,194.25 2,525,194.25 其他应收款 3,286,042.56 3,286,042.56 合计 57,591,149.89 57,591,149.89 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2022年12月31日 107 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 5,304,799.60 5,304,799.60 其他应付款 14,452,805.86 14,452,805.86 长期借款 162,800,000.00 162,800,000.00 一年内到期的非流动负债 25,737,604.17 25,737,604.17 合计 208,295,209.63 208,295,209.63 （2）2021年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 16,235,381.79 16,235,381.79 其他应付款 22,686,847.45 22,686,847.45 长期借款 158,600,000.00 158,600,000.00 一年内到期的非流动负债 23,841,051.56 23,841,051.56 合计 221,363,280.80 221,363,280.80 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款，这些金 融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加： • 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例 108 • 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用 风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时， 主要考虑以下因素： • 发行方或债务人发生重大财务困难； • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； • 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； • 债务人很可能破产或进行其他财务重组； • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方 式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及 违约风险敞口模型。 相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反 映当前宏观经济环境下债务人违约概率； • 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类 型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约 发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算； • 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 109 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六（三）应 收账款、附注六（五）其他应收款中。 （三）流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本 公司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，本公司于2022年12月31日[23.33]% （2021年：[29.78]%）的债务在不足1年内到期。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 2022 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 应付账款 5,304,799.60 5,304,799.60 其他应付款 14,452,805.86 14,452,805.86 长期借款 37,660,208.33 48,186,666.67 92,955,833.33 178,802,708.33 一年内到期的非流动负债 34,660,750.00 34,660,750.00 合计 54,418,355.46 37,660,208.33 48,186,666.67 92,955,833.33 233,221,063.79 续上表： 项目 2021 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 应付账款 16,235,381.79 16,235,381.79 其他应付款 22,686,847.45 22,686,847.45 长期借款 21,872,930.56 29,254,375.00 125,682,354.17 176,809,659.73 一年内到期的非流动负债 36,074,662.67 36,074,662.67 合计 74,996,891.91 21,872,930.56 29,254,375.00 125,682,354.17 251,806,551.64 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 1.利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2022年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的借款。 2.汇率风险 110 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位 币的外币结算时）及其与境外子公司的净投资有关。 截至2022年12月31日，本公司不存在以外币结算的经营活动，也不存在境外子公司。 3.权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。 截至2022年12月31日，本公司不存在权益性证券。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2022 年度和 2021 年度资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 十一、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 16,319,505.02 16,319,505.02 1、以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 16,319,505.02 16,319,505.02 （1）债务工具投资 16,319,505.02 16,319,505.02 持续以公允价值计量的资产总额 16,319,505.02 16,319,505.02 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的工银理财·法人“添利宝”净值型理财产品（TLB1801)16,319,505.02元， 按照期末持有份额市值作为公允价值计量依据确认。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 111 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司实际控制人 本公司的实际控制人与一致行动人为吴建顺、聂权、聂传伟。 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吴建顺 股东（持股 5%以上） 聂权 股东（持股 5%以上） 聂传伟 股东（持股 5%以上） 聂建平 股东（持股 5%以上） 付云斌 股东（持股 5%以上） 武汉草原腾达投资有限公司 本公司股东及其亲属控制 武汉长安鑫盛投资有限公司 本公司股东及其亲属控制 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3.关联租赁情况 无。 4.关联担保情况 本公司作为被担保方 112 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 武汉长安鑫盛投资有限公司、吴建顺、 聂传伟、聂权、聂建平、付云珍、陈 纯 188,250,000.00 2021-4-25 2026-8-22 否 注：期末抵押+质押+保证借款为武汉农村商业银行股份有限公司黄陂支行向武汉木兰草 原旅游发展股份有限公司的提供的抵押+质押+保证借款，借款余额为188,250,000.00元，其 中25,450,000.00元于一年内到期，以武汉长安鑫盛投资有限公司的房地产和木兰草原自有房 地产作为抵押，以聂传伟、聂权、聂建平、吴建顺个人所持有的木兰草原股权和木兰草原的 门票收费权作为质押，由武汉长安鑫盛投资有限公司、聂传伟、聂权、聂建平、吴建顺、付 云珍、陈纯提供保证。 5.关联方资金拆借 无。 6.关联方资产转让、债务重组情况 无。 （七）关联方应收应付款项 1.应收项目 无。 2.应付项目 无。 （八）关联方承诺事项 无。 （九）其他 无。 十三、股份支付 无。 十四、承诺及或有事项 113 无。 十五、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十六、其他重要事项 （一）债务重组 无。 （二）资产置换 无。 （三）年金计划 无。 （四）终止经营 无。 （五）分部信息 无。 （六）借款费用 本期在建工程新增借款费用资本化金额为321,527.79元，用于计算确定借款费用资本化 金额的资本化率为5.00%。 （七）外币折算 无。 （八）租赁 承租人 （1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息： 项目 金额 租赁负债的利息费用 计入当期损益的短期租赁费用 218,400.00 计入当期损益的低价值资产租赁费用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 280,020.00 114 项目 金额 售后租回交易产生的相关损益 （九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 （十）其他 无。 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,948,194.64 小计 2,948,194.64 减：坏账准备 147,409.73 合计 2,800,784.91 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,948,194.64 100.00 147,409.73 5.00 2,800,784.91 其中：账龄组合 2,948,194.64 100.00 147,409.73 5.00 2,800,784.91 合计 2,948,194.64 100.00 147,409.73 2,800,784.91 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,658,099.21 100.00 132,904.96 5.00 2,525,194.25 其中：账龄组合 2,658,099.21 100.00 132,904.96 5.00 2,525,194.25 115 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 2,658,099.21 100.00 132,904.96 2,525,194.25 按单项计提坏账准备： 无。 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄信用风险特征组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,948,194.64 147,409.73 5.00 合计 2,948,194.64 147,409.73 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 132,904.96 14,504.77 147,409.73 其中：账龄组合 132,904.96 14,504.77 147,409.73 合计 132,904.96 14,504.77 147,409.73 4.本期无实际核销的应收账款。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期 末余额 合计数的比例（%） 武汉白云黄鹤旅游一卡通管理公司 717,852.27 24.35 35,892.61 武汉玩有影力旅游有限公司 667,570.00 22.64 33,378.50 武汉市黄陂区住房和城乡建设局 650,000.00 22.05 32,500.00 武汉市黄陂区旅游服务中心 249,728.00 8.47 12,486.40 湖北腾旅科技有限责任公司 142,678.09 4.84 7,133.90 合计 2,427,828.36 82.35 121,391.41 116 6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,924,148.04 3,286,042.56 合计 2,924,148.04 3,286,042.56 2.应收利息 无。 3.应收股利 无。 4.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,255,165.46 1-2 年（含 2 年） 191,807.06 2-3 年（含 3 年） 1,218,200.00 3 年以上 36,400.00 小计 3,701,572.52 减：坏账准备 777,424.48 合计 2,924,148.04 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 1,198,000.00 1,198,000.00 备用金 446,682.52 257,750.06 117 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 其他 2,056,600.00 2,084,600.00 往来款 290.00 合计 3,701,572.52 3,540,350.06 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） 整个存续期预期信整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 254,307.50 254,307.50 2022 年 1 月 1 日余额在本期 -18,200.00 18,200.00 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 -18,200.00 18,200.00 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 504,916.98 18,200.00 523,116.98 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 741,024.48 36,400.00 777,424.48 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 254,307.50 523,116.98 777,424.48 其中：账龄组合 254,307.50 523,116.98 777,424.48 合计 254,307.50 523,116.98 777,424.48 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 118 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 武汉市黄陂区农业农村局 其他 2,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 54.03 100,000.00 武汉市黄陂区王家河街道财政所 保证金 1,000,000.00 2-3 年（含 3 年） 27.02 500,000.00 鲁明 备用金 335,652.80 1 年以内（含 1 年）、1-2 年（含 2 年） 9.07 22,302.64 武汉天慧梵克管理有限公司 保证金 198,000.00 2-3 年（含 3 年） 5.35 99,000.00 魏爱明 备用金 81,407.06 1-2 年（含 2 年） 2.20 8,140.71 合计 3,615,059.86 97.67 729,443.35 （7）涉及政府补助的应收款项 补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 武汉市黄陂区农业农村局 2022 年农业经营主体贷款贴息 2,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 2023 年 1 月 20 日、已收回 合计 2,000,000.00 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,543,873.72 62,627,083.57 95,003,602.74 81,672,242.28 其他业务 6,169,552.06 8,872,761.42 合计 54,713,425.78 62,627,083.57 103,876,364.16 81,672,242.28 2.合同产生的收入的情况 合同分类 门票收入 客房收入 餐饮收入 游乐设施收入 演艺收入 停车费收入 合计 商品类型 旅游服务 14,537,461.82 6,077,951.91 1,041,008.00 22,702,297.41 3,304,983.60 880,170.98 48,543,873.72 按经营地区分类 武汉地区 14,537,461.82 6,077,951.91 1,041,008.00 22,702,297.41 3,304,983.60 880,170.98 48,543,873.72 119 3.分摊至剩余履约义务的说明 本报告期末无已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额。 （四）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 301,419.83 合计 301,419.83 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,488,487.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 120 非经常性损益明细 金额 说明 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 67,094.31 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,215.56 非经常性损益合计 10,556,796.87 减：所得税影响金额 2,639,199.22 扣除所得税影响后的非经常性损益 7,917,597.65 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 7,917,597.65 归属于少数股东的非经常性损益 2、对本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 无。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.52 -0.1442 -0.1442 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -19.42 -0.2431 -0.2431 武汉木兰草原旅游发展股份有限公司 二〇二三年四月二十四日 121 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室