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山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 澳泰药剂 NEEQ : 838950 山东澳泰药剂股份有限公司 SHANDONG AOTAI PHARMACEUTICAL CO.,LTD 年度报告 2016 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 公司年度大事 公司于 2016 年 8 月 8 日在全 国中小企业股份转让系统挂 牌 公司于 2016 年 5 月 16 日取得 ISO9001 质量体系证书 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示 ........................................ 1 第二节 公司概况 .......................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................. 5 第四节 管理层讨论与分析 ................................... 7 第五节 重要事项 .......................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................ 23 第七节 融资及分配情况 .................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................. 27 第九节 公司治理及内部控制 ................................ 30 第十节 财务报告 .......................................... 37 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 释义 普通释义 释义项目 释义 本公司、公司、澳泰药剂、股份公司 指 山东澳泰药剂股份有限公司 澳泰有限、有限公司 指 淄博澳泰化工有限公司，澳泰药剂前身 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 中审众环、会计师 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2013 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《山东澳泰药剂股份有限公司章程》 报告期 指 2016 年度 专业释义 黄原酸盐 指 黄原酸盐又名黄药，是世界上有色金属浮选药剂的主 导产品，此外，黄原酸盐的用途较为广泛，其在橡胶 工业用作硫化促进剂，亦可制造人造纤维及用于污水 处理等。 有色金属浮选 指 根据矿物颗粒表面物理化学性质的不同，从矿石中分 离有色金属的技术。 橡胶硫化促进剂 指 一种工业原料，主要用于制造轮胎、胶带以及其他工 业橡胶制品。 造粒 指 将合成过程产生的粉状黄原酸盐进入造粒机，通过螺 旋挤压造粒，制成棒粒状的中间产品 注：除特别说明外，本公司 2016 年年报所有数值保留 2 位小数；若出现各分项数值之和与 合计数尾数不符的情况，均为四舍五入造成。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了【众环审字（2017） 021109号】标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详 细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司对外担保风险 报告期内，公司存在为非关联方提供担保的情况，报告期内， 公司未发生实际承担担保责任的情形。报告期末，公司对外担 保金额为 195.00 万元，上述担保性质为互保，公司对外担保的 发生主要系公司存在银行贷款需求所致，截至 2016 年 12 月 31 日，对外担保占资产总额的 4.79%。公司目前被担保方取得的 借款主要用于日常的生产经营，其生产经营状况良好，具备履 约还款能力，公司实际承担担保责任的可能性较小。公司已经 采取了相应措施降低对外担保对公司潜在的影响，对外担保不 会对公司正常生产经营造成影响，不会对公司持续经营产生重 大不利影响。但若上述担保在今后实际承担责任，将对公司正 常的生产经营造成较为不利的影响。 2.控股股东不当控制的风险 本公司董事长兼总经理李大伟直接持有公司 86.63%股份，占绝 对控股地位，为公司控股股东、实际控制人。公司控股股东、 实际控制人可利用其控股地位，对公司的发展战略、生产经营、 人事任免、利润分配决策等实施重大影响，公司实际控制人有 可能利用其持股优势，通过行使表决权的方式决定公司的重大 决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够 健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小 股东利益的风险。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 2 3.汇率波动风险 公司部分收入来源于外贸销售收入，外贸销售收入占主营业务 收入的 56.34%，外贸销售的货币结算主要采用美元。公司自接 受订单、采购原材料、加工到出口，存在业务周期，在此期间 的人民币兑美元汇率波动会导致公司出现汇兑损益，公司需承 担因汇率波动导致出现汇兑损益的风险。 4.公司偿债能力风险 公司日常生产经营对资金的需求较大，除经营活动产生的现金 外，公司大部分经营性资金主要靠银行贷款解决，导致公司资 产负债率较高，截至 2016 年 12 月 31 日公司的资产负债率为 60.69%，负债主要为短期借款，公司短期偿债压力较大。如果 公司不能偿付到期的银行贷款，或者宏观经济形势发生重大不 利变化以及信贷紧缩，则公司正常运营将面临较大的资金压力， 会对公司业务的进一步发展造成不利影响。 5.盈利能力风险 公司在 2016 年营业收入较上年度减少 5.54%，主要原因系报告 期初调整客户结构，加大开拓国外终端客户，但下半年国外客 户因矿山整合，需求量下降。因公司按订单生产，订单通常会 提前数月签订，因此当出现国外客户因矿山整合而导致需求量 下降时，公司不能在短时间内补充订单并及时生产，因此导致 2016 年收入下降。该原因虽属于偶发因素，但如果有色金属矿 山出现矿山整合等影响选矿剂需求状况，公司订单将会受到影 响，导致公司盈利能力下降。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 3 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东澳泰药剂股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG AOTAI PHARMACEUTICAL CO.,LTD 证券简称 澳泰药剂 证券代码 838950 法定代表人 李大伟 注册地址 博山区域城镇尚庄村 办公地址 博山区域城镇尚庄村 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4108 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 闫丙旗、李玉平 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 梁宁宁 电话 13793323333 传真 0533-4613003 电子邮箱 aotaihuagong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省淄博市博山经济开发去区尚庄村 255200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 黄原酸盐的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,771,515 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 4 做市商数量 0 控股股东 李大伟 实际控制人 李大伟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370304673192748E 是 税务登记证号码 - - 组织机构代码 - - 注 ： 公 司 于 2016 年 2 月 19 日 办 理 三 证 合 一 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91370304673192748E，同时将公司名称由淄博澳泰化工有限公司变更为山东澳 泰药剂股份有限公司。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,991,000.30 15,870,555.92 -5.54% 毛利率% 16.74 21.80 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -898,522.85 21,715.57 -4,237.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -1,343,272.85 21,520.09 -6,341.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -5.51 0.41 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -8.24 0.41 - 基本每股收益 -0.16 0.00 -4,100.00%- 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,716,323.52 52,846,720.46 -22.95% 负债总计 24,712,297.11 36,182,844.71 -31.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,004,026.41 16,663,875.75 -3.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.77 3.33 -16.82% 资产负债率%（母公司） 60.69 68.47 - 流动比率 0.42 0.64 - 利息保障倍数 0.15 1.16 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,719,511.03 865,059.82 - 应收账款周转率 8.84 3.96 - 存货周转率 3.65 6.17 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -22.95 22.73 - 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 6 营业收入增长率% -5.54 -32.35 - 净利润增长率% -4,237.69 -90.04 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,771,515 5,771,515 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 593,000.00 营业外支出 - 非经常性损益合计 593,000.00 所得税影响数 148,250.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 444,750.00 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所属行业为化学制品制造业，公司主营业务为黄原酸盐的研发、生产及销售，产品 主要应用于有色金属浮选，橡胶助剂以及医药中间体。客户类型为化工、矿业类公司以及相 关行业的贸易公司等。关键资源要素为包括：拥有黄原酸盐系列产品生产的成熟技术，包括 自动化加碱技术、穿流式空气干燥固化技术、合成过程的密闭及原料的冷凝回收技术、造粒 初干技术干燥尾气吸收技术；拥有危险化学品登记证、安全生产许可证、监控化学品安全特 别许可证等资质；拥有造粒生产线、混涅机、除异味焚烧炉及配套设施、自动颗粒生产线等 关键生产设备等。公司实行直销模式，通过内销及外销开拓国内及国际市场，收入来源是黄 原酸盐的产品销售。公司与客户签订《产品购销协议》，经双方确认的送货单或出口离境的 提单进行财务结算，目前公司绝大部分客户具有良好的市场信誉，支付能力强，公司收款情 况保持良好。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司生产、产品及经营情况 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 8 公司在本年度调整经营方针，积极开拓国外终端使用客户，减少对贸易商的依赖，在国 外用户发生资源整合时没有提前预知，导致下半年订单没有衔接好，主营收入出现下降。但 从公司长远发展，开拓终端使用客户，对公司是有利的。因对国外客户经营模式了解不够深 入，因此收入下滑是暂时性的。 2、报告期内经营业绩 2016年公司实现营业收入为14,991,000.30元，比上年同期减少5.54%；毛利率为16.74%， 比上年同期减少5.06个百分点；实现净利润为-898,522.85元，比上年同期减少4,237.69%；公 司资产总额为40,716,323.52元，比本期期初减少22.95%；资产负债率（母公司）为60.69%， 比本期期初下降7.78个百分点。 3、经营情况变动的原因: 公司2016年黄原酸盐的收入较上年同期减少5.54%，主要原因如下：公司通常按已获订 单进行产品生产。报告期内，公司结合市场需求特点，为了减少对中间贸易商的依赖、调整 客户结构，公司在报告期内积极尝试开拓国外终端客户。但因国外矿山整合，市场对黄原酸 盐的短期需求下降，导致公司在报告期内未能按预期及时获取国外订单。由于公司的产品生 产有一定周期，公司在拓展海外客户的同时也影响了对国内订单的供应能力，导致公司2016 年下半年的收入出现较大幅度下降。2016年下半年，公司依据市场情况和市场拓展经验，开 始制定和实施更为全面均衡的市场策略，力求同时兼顾国外市场和国内市场。公司2016下半 年顺利获取了国内订单，并已于2017年一季度实现生产和销售，预计2017年全年公司的收入 将有大幅度回升。随着对国外市场行情了解的不断深入，公司将继续调整客户结构，在维持 国内市场收入稳定的基础上，增强未来的盈利能力。 公 司2016 年的 毛利率 比上年同期 减少 5.06%，公司 2016 年净利 润比 2015 年下降 4,237.69%，主要原因系尽管公司优化生产线，提高了原材料的利用率，但是同时人工费用和 产品运费等比2015年提高，进而增加了主营业务成本，因此毛利率低于上年同期水平。另一 方面，公司挂牌上市产生的中介费用等较大因而管理费用大幅增加，在营业收入没有增加的 情况下，导致了营业利润及净利润的减少。 公司的资产负债率比本期期初下降7.78个百分点，主要原因是公司于2016年5月份已兑付 应付票据1,000万，因此资产负债率有所降低。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 9 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 14,991,000.30 -5.54 % - 15,870,555.92 -32.35% - 营业成本 12,482,228.53 0.57% 83.26% 12,411,547.75 -37.37% 78.20% 毛利率 16.74% - - 21.80% - - 管理费用 2,705,292.48 60.61% 18.05% 1,684,401.93 34.40% 10.61% 销售费用 333,606.00 -12.86% 2.23% 382,847.53 -42.73% 2.41% 财务费用 1,182,579.32 -5.85% 7.89% 1,256,107.76 0.22% 7.91% 营业利润 -1,790,318.52 -898.70% -11.94% 224,153.92 -47.30% 1.41% 营业外收入 593,000.00 - 3.96% - - - 营业外支出 - -100.00% - 260.64 60.60% - 净利润 -898,522.85 -4,237.69 % -5.99% 21,715.57 -90.04% 0.14% 项目重大变动原因： 营业收入：公司在本年度以开拓出口国外终端用户为先，减少内销比例，其目的是为了掌握 更多的使用客户，减少对外贸中间商的依赖，但因国外客户资源整合，未能按预期获取国外 订单，直接影响到主营业务收入下滑。 管理费用：2016年公司管理费用与2015年比变动比例为60.61%，主要原因为在2016年公司挂 牌上市产生的中介服务费约163.68万元，而2015年的中介服务费只有2.81万元，导致管理费 用变动金额较大。 营业利润：因2016年营业收入有所下降，同时管理费用大幅增长，因此导致了2016年营业利 润的大幅下降。 营业外收入：公司在2016年获得政府技术创新专项扶持资金59.30万元，2015年度无营业外收 入，导致营业外收入变动较大。 营业外支出：2015年公司营业外支出260.64元，2016年无营业外支出，导致营业外支出变动 较大。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 10 净利润：因2016年营业收入有所下降，同时管理费用大幅增长，因此2016年净利润降幅较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,991,000.30 12,482,228.53 15,870,555.92 12,411,547.75 其他业务收入 - - - - 合计 14,991,000.30 12,482,228.53 15,870,555.92 12,411,547.75 按产品分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 黄原酸盐 14,991,000.30 100.00 15,870,555.92 100.00 合计 14,991,000.30 100.00 15,870,555.92 100.00 按地区分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 6,545,275.26 43.66 12,520,865.24 78.89 出口 8,445,725.04 56.34 3,349,690.68 21.11 合计 14,991,000.30 100.00 15,870,555.92 100.00 收入构成变动的原因： 公司本年度调整经营方针，以国外终端使用客户为先，由于公司的产品生产有一定周期， 公司在拓展海外客户的同时也影响了对国内订单的供应能力，只能在同一时间段满足一部分 客户需求，因而内销比例下降，占总收入的43.66%，但出口比例提高，占总收入的56.34%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,719,511.03 865,059.82 投资活动产生的现金流量净额 -2,118,260.69 -4,413,713.89 筹资活动产生的现金流量净额 -1,465,804.02 15,639,073.72 现金流量分析： 2016年公司经营活动产生的现金流量净额与2015年比较变动较大的原因为管理费用增 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 11 加和支付的职工薪酬增加；2016年公司投资活动产生的现金流量净额与2015年比较变动较大 的原因为2016年公司购建固定资产和购置无形资产支出226.13万元，2015年公司购建固定资 产和购置无形资产支出453.63万元；2016年公司筹资活动产生的现金流量净额与2015年比较 变动较大的原因为2015年取得投资款1136.25万元，2016年公司未发生个人借款，并偿还民间 资金425万元，以上原因导致2016年数据变动较大。 公司 2016 年度净利润为-898,522.85 元，经营活动产生的现金流量净额为-5,719,511.03 元。公司净利润与经营活动产生的现金流量净额之间的差异，主要原因为报告期内公司经营 性应付项目减少的原因所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛盈鑫隆国际贸易有限公司 5,438,618.84 36.28% 否 2 HongKong Sert International Co., Ltd 1,807,165.50 12.06 % 否 3 青岛泰祥鑫矿业助剂有限公司 1,606,836.65 10.72% 否 4 富乐宁（青岛）化工有限公司 1,255,384.62 8.37% 否 5 中太洋国际有限公司 1,020,752.01 6.81% 否 合 计 11,128,757.62 74.24% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 淄博宝莫化工销售有限公司 2,924,234.10 26.93% 否 2 濮阳科瑞化学助剂有限公司 1,634,565.80 15.06% 否 3 淄博槐成经贸有限公司 1,299,860.00 11.97% 否 4 范县创宇化工有限公司 865,117.30 7.97% 否 5 淄博炬强经贸有限公司 815,530.50 7.51% 否 合计 7,539,307.70 69.44% - （6）研发支出与专利 研发支出： 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 3,316,512.48 -82.02% 8.15% 18,441,664.44 190.63% 34.90% -26.75% 应收账款 1,561,722.53 -12.96% 3.84% 1,794,333.01 -70.77% 3.40% 0.44% 存货 4,331,339.45 72.38% 10.64% 2,512,690.29 2,239.11% 4.75% 5.91% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 25,532,784.62 -6.58% 62.71% 27,330,226.80 13.18% 51.72% 10.99% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 17,970,000.00 28.63% 44.13% 13,970,000.00 - 26.43% 17.70% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 40,716,323.52 -22.95% 100.00% 52,846,720.46 22.73% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 2016年末公司货币资金余额较2015年末下降82.02%,主要原因为截至2015年12月31日， 公司未到期的无真实交易背景的票据余额为1,000.00万元，报告期内上述票据已解付，且 2016年公司偿还其他应付款545.00万元，因此造成货币资金变动较大；2016年末公司存货余 额较2015年末增加72.38%，主要原因为报告期末公司根据客户订单生产完毕，尚未发货， 库存商品约为181.87万元。报告期内公司短期借款共四笔，金额分别为600.00万、500.00万、 397.00万、300.00万，短期借款总额较较2015年增加400.00万。短期借款是公司重要的债务 融资方式，短期借款的增加主要系随着公司经营规模、资产建设规模的扩张以及外延式发 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 13 展的需要，公司的各项资金需求日益扩大。 2015年末、2016年末，公司的资产负债率分别为68.47%、60.69%，资产负债率有所下 降。但公司的负债主要为短期借款，短期偿债压力较大。如果公司不能偿付到期的银行贷 款，或者宏观经济形势发生重大不利变化以及信贷紧缩，则公司正常运营将面临较大的资 金压力，可能会对公司业务的进一步发展造成不利影响。 （二）投资状况分析 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司 （三）外部环境的分析 宏观环境及行业发展：随着有色金属价格的持续走高，黄原酸盐的需求量会有所提升， 不断扩大，国外矿山资源丰富，使用量增大，因此公司所处的宏观环境及行业发展较为乐 观。为满足其需求量，公司在同一时间内需保证其产品的供应；但如果对国外形势分析不 够透彻，会影响公司对市场的判断。 周期波动：因全球有色金属行业具有周期性，因此公司的产品也同下游行业的周期呈 正相关波动。 市场竞争的现状：黄原酸盐行业的市场需求主要受到下游相关行业的影响。由于黄原 酸盐在浮选工业应用的历史较长，因此在该应用领域，其对渠道的依赖性较强，基本上都 有固定的下游合作企业，市场格局较为稳定。 市场竞争趋势：随着行业的发展，下游行业对黄药需求的多样化使得行业竞争格局发 生变化。浮选工业所占据的份额将会出现下降，其他领域的需求出现将使黄原酸盐生产企 业的竞争发生变化，对渠道的依赖性将会下降，市场竞争将会更加激烈。 （四）竞争优势分析 公司的主要竞争优势： 1.生产优势：公司多年来一直致力于黄原酸盐的研发生产，在行业内技术水平处于较为 领先的地位，拥有专业的生产能力，完善的管理运营体系，严格的环境保护措施等，使公 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 14 司的产品在下游市场上具有较强的竞争力。 2.渠道优势：公司部分产品用于外销，公司有着长期的国际贸易合作伙伴，产品适用于 国际市场的需求，在长期的出口贸易中得到了国外客户的认可。公司建立起较为立体、全 面的营销网络，能够及时获取市场信息、把握行业动向，具有渠道优势。 3.质量控制优势：:公司通过ISO9001:2008质量管理体系认证，采用现代化的管理优化 产品研发、生产流程，提升产品质量。作为下游企业的供应商，参与其对供应商质量管理 体系的评审和沟通，也有力促进了公司质量管理水平的提高。同时，公司还拥有核心工艺 技术及检测控制手段，覆盖了生产经营全流程，促使内部管理规范化、精细化，提供了员 工工作效率，增强了公司市场竞争力。 公司的主要竞争劣势： 1、资本实力仍显不足、融资渠道单一 公司通过多年的发展，已经在研发、生产、营销方面积累了良好的优势，公司步入快 速发展期。目前公司的投资资金来源主要依靠自身的资金积累及银行借款，随着公司规模 进一步的扩大，将受到资金不足的限制。 2、生产能力有限 受制于现有产能的约束，公司销售规模扩大受限。为满足客户的市场需求，公司不断 优化生产组织以提升产能和产品质量控制，但目前已远远不能满足日益增长的市场需求。 从长期看，产能不足将成为制约公司继续成长、壮大的瓶颈问题，目前公司急需增加固定 资产投资以增加产能，实现生产规模跨越式发展。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立 自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大的内部控制体系运行良好； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司在 报告期内拓宽市场结构，开拓终端使用客户，虽然出现营业收入及净利润下滑，但从长远 来看，终端使用客户将逐渐增加，公司与使用客户建立良好的供求关系，公司的产品销售 量会持续增加，对公司的持续经营相当有利。另一方面，公司结合目前经营状况，制定和 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 15 实施了更为均衡的市场策略，力求同时兼顾国内外市场，与国内客户签订了战略合作计划 与《产品购销协议》，降低了公司因客户单一造成的风险。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司在招聘员工方面，优先招收下岗工人，共计招聘下岗工人8名，积极为 其生活、工作等各方面提供方便，为社会稳定和地方经济发展做出贡献。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 1.宏观经济的持续稳定增长 目前，我国的工业化处于发展中期阶段，宏观经济持续快速发展、国内生产总值逐年稳 定增长、城镇化步伐不断加快，有色金属的需求不断的增加，市场上将在相当一段时间内保 持稳定并有所增长。宏观经济的持续稳定增长为黄原酸盐行业提供了良好的发展环境。 2.国家政策的支持 随着社会发展和科技进步，国家对环境保护越来越重视。近年来，国家颁布了一系列的 环保有关的法律、法规，并对所有行业提出了“节能、降耗、减污、增效”的清洁生产理念， 为黄原酸盐行业中重视环保与节能企业提供良好的发展机遇。 3.广泛的下游行业应用 黄原酸盐下游行业应用较为广泛。黄原酸盐可以作为有色金属浮选剂，是有色金属选矿 和冶金的重要原料。随着有色金属的需求不断增加，有色金属行业增长不断的发展壮大，其 配套的有色金属选矿药剂市场的需求不断扩大。另一方面，随着电子信息产业的迅速发展和 人们的需求，电子产品制造业的发展带动了有色金属行业的快速发展，黄原酸盐的市场需求 明显增大。除此之外，其在橡胶工业中的硫化促进剂，亦可制造人造纤维或用于污水处理等。 综上所述，黄原酸盐的市场需求量大，目前产品已经供不应求，进入供方市场，行业发 展趋势良好。 （二）公司发展战略 公司将在黄原酸盐的市场开拓上调整方向，兼顾国外客户和国内客户的需求，制定并实 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 16 施均衡的市场策略，已与多个国内外客户签订产品供销合同，积极研发医药方面的进程，使 公司发展道路更加宽广，在医药中间体的方面已建立良好的供求意向。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.公司对外担保风险 报告期内，公司存在为非关联方提供担保的情况，报告期内，公司未发生实际承担担保 责任的情形。报告期末，公司对外担保金额为195.00万元，上述担保性质为互保，公司对外 担保的发生主要系公司存在银行贷款需求所致，截至2016年12月31日，对外担保占资产总额 的4.79%。公司目前被担保方取得的借款主要用于日常的生产经营，其生产经营状况良好， 具备履约还款能力，公司实际承担担保责任的可能性较小。公司自身资金实力和财务状况不 断向好，且已经采取了相应措施降低对外担保对公司潜在的影响，对外担保不会对公司正常 生产经营造成影响，不会对公司持续经营产生重大不利影响。但若上述担保在今后实际承担 责任，将对公司正常的生产经营造成较为不利的影响。 应对措施：此项担保已于2017年1月14日到期，对应的银行借款已经到期偿还。未来公 司将通过直接融资方式减少或杜绝互相担保的行为。报告期内未发生承担担保责任情形。 2.控股股东不当控制的风险 本公司董事长兼总经理李大伟直接持有公司86.63%股份，占绝对控股地位，为公司控股 股东、实际控制人。公司控股股东、实际控制人可利用其控股地位，对公司的发展战略、生 产经营、人事任免、利润分配决策等实施重大影响，公司实际控制人有可能利用其持股优势， 通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理 结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：公司已建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则、 关联交易及对外担保等管理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股 股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。 3.汇率波动风险 公司部分收入来源于外贸销售收入，外贸销售收入占主营业务收入的56.34%，外贸销售 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 17 的货币结算主要采用美元。公司自接受订单、采购原材料、加工到出口，存在业务周期，在 此期间的人民币兑美元汇率波动会导致公司出现汇兑损益，公司需承担因汇率波动导致出现 汇兑损益的风险。 应对措施：公司将适时利用银行或金融机构提供的金融工具，为自身提高控制汇率风险 能力。 4.公司偿债能力风险 公司日常生产经营对资金的需求较大，且公司处于业务扩张和转型期，对资金需求量增 长较快，除经营活动产生的现金外，公司大部分经营性资金主要靠银行贷款解决，导致公司 资产负债率较高，2016年12月31日和2016年6月30公司的资产负债率分别60.69%和59.96%， 主要为短期借款，公司短期偿债压力较大。如果公司不能偿付到期的银行贷款，或者宏观经 济形势发生重大不利变化以及信贷紧缩，则公司正常运营将面临较大的资金压力，会对公司 业务的进一步发展造成不利影响。 应对措施：公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，也将积极的与资本市场对接，利 用直接融资方式缓解公司资金压力，解决融资的问题。 5.盈利能力风险：公司在2016年营业收入较上年度减少5.54%，主要原因系报告期初调整 客户结构，加大开拓国外终端客户，但下半年国外客户因矿山整合，需求量下降。因公司按 订单生产，订单通常会提前数月签订，因此当出现国外客户因矿山整合而导致需求量下降时， 公司不能在短时间内补充订单并及时生产，因此导致2016年收入下降。该原因虽属于偶发因 素，但如果有色金属矿山出现矿山整合等影响选矿剂需求状况，公司订单将会受到影响，导 致公司盈利能力下降。 应对措施：公司依据市场情况和市场拓展经验，开始制定和实施更为全面均衡的市场策 略，力求同时兼顾国外市场和国内市场。公司2016下半年顺利获取了国内订单，并已2017年 一季度实现生产和销售，预计2017年全年公司的收入将有大幅度回升。随着对国外市场行情 了解的不断深入，公司将继续调整客户结构，在维持国内市场收入稳定的基础上，增强未来 的盈利能力。 （二）报告期内新增的风险因素 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 18 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节、二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 淄博市博山鲁 溪水泵铸造厂 8,950,000 2015.9.14— 2016.9.13 保证 连带 是 否 淄博市博山鲁 溪水泵铸造厂 3,950,000 2015.9.14— 2016.9.13 保证 连带 是 否 淄博市博山鲁 溪水泵铸造厂 1,950,000 2015.9.14— 2016.9.13 保证 连带 是 否 山东益杰混凝 土有限公司 3,000,000 2015.9.22— 2016.9.21 保证 连带 是 否 淄博双桥耐火 材料有限公司 1,950,000 2016.1.15— 2017.1.14 保证 连带 是 否 淄博奥能电器 有限公司 950,000 2015.10.12— 2016.10.11 保证 连带 是 否 总计 20,750,000 - - - - - 注：报告期末未履行完毕的担保责任已于2017年1月14日到期，截至本年度 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 20 报告披露日，公司已不存在对外担保。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 1,950,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 清偿情况： 截至报告期末，公司尚存在195.00万元对外担保，上述对外担保系公司基于互保在有限 公司阶段形成。截至本年报披露日，公司上述对外担保已经全部解除，公司未发生实际承担 担保责任的情形。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李大伟 为公司贷款提供担保 3,000,000.00 是 李大伟 为公司贷款提供担保 3,970,000.00 是 李大伟 为公司贷款提供担保 6,000,000.00 是 李大伟、梁宁宁 为公司贷款提供担保 5,000,000.00 是 总计 - 17,970,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理李大伟及其配偶公司董事兼董事会秘书梁 宁宁为公司贷款提供担保，上述关联方为公司提供担保不收取任何费用，且能增强公司的融 资能力，满足公司经营发展的实际需要，对于公司短期经营活动具有重要作用，符合公司和 全体股东利益。 （三）承诺事项的履行情况 1、为规范关联交易，避免在生产经营活动中损害公司的利益，公司控股股东、实际控 制人李大伟出具了《关于规范与山东澳泰药剂股份有限公司关联交易的承诺函》，承诺如有 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 21 关联交易情况将严格履行关联交易决策程序，不会通过关联交易损害澳泰药剂及澳泰药剂其 他股东权益等；本人保证不会通过关联交易损害澳泰药剂及澳泰药剂其他股东的合法权益； 本人保证不会通过向澳泰药剂借款，由澳泰药剂提供担保、代偿债务、代垫款项等各种方式 侵占澳泰药剂的资金；本人保证不会通过关联交易非关联化的形式损害澳泰药剂及澳泰药剂 其他股东的合法权益；本人将确保本人直系亲属、本人及直系亲属所控制的其他公司亦遵循 上述承诺。 履行情况：报告期内，严格按照承诺进行。 2、为避免同业竞争、更好地维护中小股东的利益，公司控股股东、实际控制人李大伟 出具了《关于避免与山东澳泰药剂股份有限公司同业竞争的承诺函》，承诺不会以任何形式 （直接或间接）在中国境内或境外从事或参与任何与澳泰药剂相同、相似或在商业上构成任 何竞争的业务或活动；不会以任何形式（直接或间接）在中国境内或境外支持除澳泰药剂以 外的任何个人、经济实体、机构、经济组织从事与澳泰药剂主营业务构成竞争或可能构成竞 争的业务或活动；不会以任何形式（直接或间接）取得或持有与澳泰药剂存在竞争关系的任 何经济实体、机构、经济组织的控制权，也不会拥有该等经济实体、机构、经济组织的任何 其他权益；不会在与澳泰药剂存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织中担任高级管 理人员或核心技术人员；在本人及本人控制的公司与澳泰药剂存在关联关系期间，本承诺函 为持续有效之承诺。 履行情况：报告期内，严格按照承诺进行。 3、公司控股股东、实际控制人李大伟出具了《关于避免占用山东澳泰药剂股份有限公 司资金的承诺》，主要承诺如下：在与澳泰药剂发生的经营性资金往来中，不会以任何方式 占用澳泰药剂的资金。不会要求澳泰药剂为本人、本人近亲属、本人及近亲属控制或担任董 事、高级管理人员的企业（以下简称本人及本人关联方）垫付工资、福利、保险、广告等期 间费用，不与澳泰药剂互相代为承担成本和其他支出；不会以任何形式（直接或间接）在中 国境内或境外支持除澳泰药剂以外的任何个人、经济实体、机构、经济组织从事与澳泰药剂 主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；不会以任何形式（直接或间接）取得或持 有与澳泰药剂存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的控制权，也不会拥有该等经 济实体、机构、经济组织的任何其他权益；不会在与澳泰药剂存在竞争关系的任何经济实体、 机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；在本人及本人控制的公司与澳泰药剂 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 22 存在关联关系期间，本承诺函为持续有效之承诺。 履行情况：报告期内，严格按照承诺进行。 4、报告期内，公司存在对外担保情况，公司控股股东、实际控制人李大伟出具承诺， 若对外担保实际发生担保责任时，李大伟代公司承担担保责任，履行相应的偿还义务。 公司承诺现有对外担保将在到期之后不再继续承担担保责任。公司承诺未来签署新的担 保合同必须履行严格的内部程序。 履行情况：报告期内，公司未新增对外担保，存续的对外担保到期后未再继续承担担保 责任，对外担保未实际发生担保责任。 5、公司控股股东、实际控制人李大伟承诺：“如若公司因不规范票据贴现融资行为而 被有关部门处以经济处罚，本人承诺将给予公司等额的经济补偿。” 履行情况：报告期内，公司未新增不规范的票据贴现融资行为，公司未因不规范票据贴 现融资行为被有关部门处以经济处罚。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,771,515 100.00 - 5,771,515 100.00 其中：控股股东、实际控制 人 5,000,000 86.63 - 5,000,000 86.63 董事、监事、高管 97,606 1.69 - 97,606 1.69 核心员工 - - - - - 总股本 5,771,515 100.00 - 5,771,515 100.00 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 李大伟 5,000,000 - 5,000,000 86.63 5,000,000 - 2 郭莲俊 305,551 - 305,551 5.29 305,551 - 3 于文静 67,900 - 67,900 1.18 67,900 - 4 张之法 67,900 - 67,900 1.18 67,900 - 5 昃鹏 57,715 - 57,715 1.00 57,715 - 6 青岛盈鑫隆 国际贸易有 限公司 57,715 - 57,715 1.00 57,715 - 7 岳继宏 54,320 - 54,320 0.94 54,320 - 8 孙文靖 54,320 - 54,320 0.94 54,320 - 9 李陈冲 43,286 - 43,286 0.75 43,286 - 10 吕超 33,950 - 33,950 0.59 33,950 - 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 24 合计 5,742,657 - 5,742,657 99.50 5,742,657 - 前十名股东间相互关系说明：报告期内，前十名股东间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为李大伟。 李大伟先生，1982年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2003年8月 至2007年12月任博山区鑫桥耐火厂任技术员；2007年12月至2008年4月，从事自由职业；2008 年4月至2009年12月，任澳泰有限副总经理；2009年12月至2016年2月，任澳泰有限执行董事 兼经理；2011年4月至2014年12月，兼任山东博山经济开发区小乔社区居民委员会主任；2016 年2月至今，任澳泰药剂董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 控股股东和实际控制人为同一人。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 - 合计 - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 淄博市博山区农村信 用合作联社 3,000,000.00 8.265 2016-1-8 至 2017-1-7 否 银行贷款 淄博市博山区农村信 用合作联社 3,970,000.00 8.265 2016-1-8 至 2016-11-28 否 银行贷款 淄博市博山区农村信 用合作联社 6,000,000.00 8.265 2016-1-8 至 2016-11-5 否 银行贷款 齐商银行股份有限公 司博山支行 5,000,000.00 6.525 2016-3-24 至 2017-3-23 否 合计 17,970,000.00 注：本公司于2016年1月8日与淄博市博山区农村信用合作联社签订金额分别 为6,000,000.00元、3,970,000.00元的保证借款合同，年利率均为8.265%，借款期 限均为2016年1月8日至2017年1月7日，实际借款期限以借款借据为准，逾期时以 原合同约定利率基础上加收50%作为逾期利率。借款借据显示，金额为 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 26 6,000,000.00元的 借款 期限实 为 2016 年 1 月 8日至 2016 年11 月 5 日；金 额为 3,970,000.00元的借款期限实为2016年1月8日至2016年11月28日。以上两笔款项 均于2017年3月1日偿还银行。 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李大伟 董事长、总经 理 男 34 大专 2016.2.6- 2019.2.5 是 孙丰收 董事 男 46 高中 2016.2.6- 2019.2.5 是 李克柱 董事 男 38 大专 2016.2.6- 2019.2.5 是 李晓明 董事 男 32 中专 2016.2.6- 2019.2.5 是 梁宁宁 董事、董事会 秘书 女 33 中专 2016.2.6- 2019.2.5 是 李陈冲 监事会主席 女 37 中专 2016.2.6- 2019.2.5 否 孙浩龙 职工代表监事 男 23 初中 2016.2.6- 2016.8.21 是 孙文靖 监事 女 29 中专 2016.2.6- 2019.2.5 否 高德舜 财务负责人 男 58 中专 2016.2.6- 2019.2.5 是 曹汝昶 职工代表监事 男 53 高中 2016.8.22- 2019.2.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：公司原职工代表监事孙浩龙由于工作变动的原因向公司申请辞去职工代 表监事职务,导致监事会人数低于法定人数，为保证监事会正常运作，根据《公 司法》等相关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，公司召开2016年第 二次职工代表大会，推选曹汝昶为公司第一届监事会职工代表监事，行使监事的 权利并履行相应的义务。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事及董事会秘书梁宁宁为控股股东、实际控制人李大伟的配偶，监事会主席李陈冲为 董事李克柱的配偶，监事孙文靖为董事李晓明的配偶。除上述情形外,公司董事、监事、高级 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 28 管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李大伟 董事长、总经理 5,000,000 - 5,000,000 86.63% - 孙文靖 监事 54,320 - 54,320 0.94% - 李陈冲 监事会主席 43,286 - 43,286 0.75% - 合计 5,097,606 - 5,097,606 88.32% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 孙浩龙 职工代表监事 离任 - 离职 曹汝昶 - 新任 职工代表监事 工作变动 注：2017 年 4 月 17 日，公司召开 2017 年第一次职工代表大会，选举姜志伟为 公司职工代表监事，任职期限自 2017 年 4 月 17 日至 2019 年 2 月 5 日。曹汝昶 不再担任职工代表监事。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 曹汝昶先生，1963年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1981年7月至 2003年10月任山东博山农药厂保卫科长，2003年11月至2010年7月任淄博恒生农药有限公司 副经理，2010年8月至2015年3月任淄博市博山区安监局安全员，2015年4月至2016年2月任淄 博澳泰化工有限公司安全副总，2016年2月至今任本公司安全副总，2016年8月至报告期末任 本公司职工代表监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 29 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 2 2 管理人员 3 3 生产人员 35 40 销售人员 2 2 财务人员 3 3 员工总计 45 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 1 专科 4 5 专科以下 40 44 员工总计 45 50 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司员工保持相对稳定，除普通员工正常流动外，没有发生重大变化。 2、人才引进 公司历来重视人才引进，有针对性招聘优秀应届毕业生和专业性人才，并提供与自身价 值相适应的待遇、职位和多元化的晋升通道。 3、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培训项目，全 面加强员工培训工作，包括新员工入职培训，新员工公司文化理念培训，不断提高公司员工 素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司发展目标的实现提供坚实的技术和基础的保 障。 4、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国 劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》。公司按照相关法 律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、事业、生育的社会保险 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 30 和住房公积金。 5、需要公司承担的离退休员工人数 公司执行国家和地方的社会保险制度,没有公司需要承担费用的离退休人员，需公司承担 费用的离退休职工人数为零。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 5,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心员工无变动。 李大伟先生，1982年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2003年8月 至2007年12月任博山区鑫桥耐火厂任技术员；2007年12月至2008年4月，从事自由职业；2008 年4月至2009年12月，任澳泰有限副总经理；2009年12月至2016年2月，任澳泰有限执行董事 兼经理；2011年4月至2014年12月，兼任山东博山经济开发区小乔社区居民委员会主任；2016 年2月至今，任澳泰药剂董事长兼总经理。 曹汝昶先生，1963年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1971年9月至2003 年4月，历任山东农药厂安全环保科科员、科长、副经理；2003年5月至2013年12月，任山东 省淄博市博山区安全生产监督管理局化工安全生产专家组组长；2014年1月至2016年1月，任 澳泰有限安全环保部部长；2016年2月至今，任澳泰药剂安全环保部部长。 孙丰收先生，1970年8月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1988年7月至2006 年6月，任山东博山制药厂车间主任；2006年7月至2009年5月，任山东天成农药有限公司车间 主任；2009年7月至2014年2月，任山东海华汽车部件有限公司设备维修部主任；2014年3月至 2016年2月，任澳泰有限生产部职工；2016年2月至今，任澳泰药剂董事、生产部职工。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定和中国证监会、股 转公司的要求，完善了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，形 成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间的相互协调和相互制衡机制，制定和完 善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保管理制度》等一系列法人治理规则，明确了董事会、监事会、管理层相互之间的 权责范围和工作程序。在股份公司成立以来，公司建立起了较为完备的管理制度，股东大会、 董事会、监事会以及经营管理层均按照各自议事规则规范运作，各行其责，能够切实保障所 有股东的利益。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 公司管理层进一步加强完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法、重大事 项决策管理办法等制度，开成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行， 最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保 公司财产的独立、完全和完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了完善的投资者关系管理制度，公司通过电话、邮件以及及时在全国中小企业 股份转让系统进行信息披露等工作，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 32 权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东、特别 是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策事 项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求，履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016年2月6日，公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》，该章程通过 后未发生章程的修改及变更情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.2016年2月6日，公司董事会召开了第一届董事会第一次会议， 审议并通过了《关于公司选举李大伟为董事长的议案》、《关于公司 聘任李大伟为总经理和梁宁宁为董事会秘书的议案》、《关于公司聘 任其他高级管理人员的议案》、《经理人员工作细则（2016年2月）》 及《董事会秘书工作制度（2016年2月）》的议案。 2.2016年2月28日，公司董事会召开了第一届董事会第二次会议， 审议并通过了《关于确认报告期内公司对外担保事项的议案》、《关 于确认并预计2016年度关联方为公司提供担保的议案》和《关于提议 召开2016年第一次临时股东大会的议案》。 3.2016年3月20日，公司董事会召开了第一届董事会第三次会议， 审议并通过了《山东澳泰药剂股份有限公司环境保护责任制度》、《山 东澳泰药剂股份有限公司突发环境应急预案》及《关于提议召开2016 年第二次临时股东大会的议案》。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 33 4.2016年4月9日，公司董事会召开了第一届董事会第四次会议， 审议并通过了《山东澳泰药剂股份有限公司累积投票制度》和《关于 提议召开2016年第三次临时股东大会的议案》。 5.2016年8月26日，公司董事会召开了第一届董事会第五次会议， 审议并通过了《2016年半年度报告》的议案。 监事会 4 1.2016年2月6日，公司监事会召开了第一届监事会第一次会议， 审议并通过了《关于选举李陈冲担任公司第一届监事会主席的议案》。 2.2016年2月28日，公司监事会召开了第一届监事会第二次会议， 审议并通过了《关于确认报告期内公司对外担保事项的议案》和《关 于确认并预计2016年度关联方为公司提供担保的议案》。 3.2016年4月9日，公司监事会召开了第一届监事会第三次会议， 审议并通过了《山东澳泰药剂股份有限公司累积投票制度》。 4.2016年8月26日，公司监事会召开了第一届监事会第四次会议， 审议并通过了《2016年半年度报告》的议案。 股东 大会 4 1.2016年2月6日，公司召开了创立大会暨第一次股东大会，审议 并通过了《关于山东澳泰药剂股份有限公司筹建费用报告的议案》、 《关于将淄博澳泰化工有限公司依法整体变更为股份公司及各发起 人出资情况的报告》、《公司章程（2016年2月）》，三会议事规则 及公司各制度等21项议案。 2.2016年3月16日，公司召开了第一次临时股东大会，审议并通过 了《关于确认报告期内公司对外担保事项的议案》和《关于确认并预 计2016年度关联方为公司提供担保的议案》。 3.2016年4月6日，公司召开了第二次临时股东大会，审议并通过 了《山东澳泰药剂股份有限公司环境保护责任制度》、《山东澳泰药 剂股份有限公司突发环境应急预案》。 4.2016年4月25日，公司召开了第三次临时股东大会，审议并通过 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 34 了《山东澳泰药剂股份有限公司累积投票制度》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、 监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合 法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公 司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 为了加强与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者特别是 社会公众投资者的合法权益，公司制定了《投资者关系管理制度》，建立起了较为完善投资 者关系管理制度，内容包括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人及机构、 投资者关系活动的开展方式等。公司现有机制能够为投资者的知情权、参与权、表决权和质 询权等提供充分的保障；公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和 咨询，严格按照有关法律法规以及各类规章制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地 披露有关信息，确保所有投资者公平获取公司信息。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见： 公司监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业 股份转让系统的规定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 35 情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，业务、资产、人员、财务和机构与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业完全分开、独立运作。公司具有独立完整的研发、采购、生产、 销售体系，完全具备独立运营能力。 1.业务独立性：公司主营业务为黄原酸盐的研发、生产及销售，拥有独立的业务经营体系 和直接面向市场独立经营能力，拥有完整的业务流程、独立的生产体系、采购体系和市场营 销体系，具备独立开展业务的能力。公司与股东及其他关联方在业务经营上不存在依赖关系， 不存在显失公平的关联交易。公司控股股东、实际控制人已出具避免同业竞争的承诺函。 2.资产独立性：公司系采用整体变更方式设立的股份公司，承继了澳泰有限的全部资产， 拥有独立完整的资产结构。公司正在依法办理相关资产变更至澳泰药剂的登记手续，上述资 产变更至澳泰药剂不存在实质性障碍。公司完整拥有与业务开展相关的全部资产，上述资产 不存在与他人共有的情形。截至报告期末，公司不存在公司的资产或资源被公司主要股东及 其控制的其他企业使用或占用的情形，本公司对所有资产均拥有完整的控制权和支配权。 3.人员独立性:公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照相关法律法规及公司章程所 规定的程序选举或聘任产生。公司高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股 东、实际控制人控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务。公司财务人员未在控股 股东、实际控制人控制的其它企业兼职。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立 的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 4.财务独立性:公司设立了独立的财务部门及内部审计部门，配备了专门的财务人员和内 部审计人员，公司财务部共有3名员工，均具有会计从业资格，公司财务人员能够满足公司目 前财务核算需要。公司已经建立了独立的会计核算体系，制订了完善的财务管理制度、内部 审计制度，并得到有效执行。公司开设有独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳 税，并独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账户或混合纳税情形。 5.机构独立性:公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的组织结构 体系，形成了完善的法人治理结构和规范的内部控制体系。同时根据公司业务发展的需要设 置了职能部门，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理均完全独立于 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 36 控股股东、实际控制人控制的其他企业，与控股股东、实际控制人控制的其他企业在机构设 置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 综上所述，公司主业突出，拥有独立的生产经营系统，做到了业务独立、资产完整、人 员独立、财务独立、机构独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价， 尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 37 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 众环审字（2017）021109 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 闫丙旗、李玉平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 山东澳泰药剂股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东澳泰药剂股份有限公司（以下简称澳泰药剂公司）财务报表， 包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是澳泰药剂公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 38 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，澳泰药剂公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了澳泰药剂公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师：闫丙旗 中审众环会计师事务所（特殊普通合 伙） 中国注册会计师：李玉平 二〇一七年四月二十一日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,316,512.48 18,441,664.44 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 - 400,000.00 应收账款 五、3 1,561,722.53 1,794,333.01 预付款项 五、5 888,843.30 - 应收利息 - - - 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 39 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 156,524.22 124,672.92 存货 五、6 4,331,339.45 2,512,690.29 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 67,373.08 - 流动资产合计 - 10,322,315.06 23,273,360.66 非流动资产： - 可供出售金融资产 五、8 2,243,133.00 2,243,133.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、9 25,532,784.62 27,330,226.80 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 2,318,982.37 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、11 299,108.47 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 30,394,008.46 29,573,359.80 资产总计 - 40,716,323.52 52,846,720.46 流动负债： - 短期借款 五、13 17,970,000.00 13,970,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、14 - 10,000,000.00 应付账款 五、15 3,190,255.76 3,842,585.86 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 40 预收款项 五、16 1,528,766.28 394,000.00 应付职工薪酬 五、17 298,005.80 728,679.00 应交税费 五、18 60,891.27 160,579.85 应付利息 五、19 50,959.00 37,000.00 应付股利 - - - 其他应付款 五、20 13,419.00 - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、21 1,600,000.00 7,050,000.00 流动负债合计 - 24,712,297.11 36,182,844.71 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 负债合计 - 24,712,297.11 36,182,844.71 所有者权益： - 股本 五、22 5,771,515.00 5,771,515.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 10,852,237.67 10,590,985.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、24 278,796.59 40,123.08 盈余公积 五、25 23,967.98 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 41 未分配利润 五、26 -898,522.85 237,284.69 所有者权益合计 - 16,004,026.41 16,663,875.75 负债和所有者权益合计 - 40,716,323.52 52,846,720.46 法定代表人：李大伟主管会计工作负责人：高德舜会计机构负责人：高德舜 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、27 14,991,000.30 15,870,555.92 减：营业成本 五、27 12,482,228.53 12,411,547.75 营业税金及附加 五、28 223,870.52 76,468.50 销售费用 五、29 333,606.00 382,847.53 管理费用 五、30 2,705,292.48 1,684,401.93 财务费用 五、31 1,182,579.32 1,256,107.76 资产减值损失 五、34 -3,238.72 -42,383.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 143,019.31 122,587.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,790,318.52 224,153.92 加：营业外收入 五、35 593,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、36 - 260.64 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,197,318.52 223,893.28 减：所得税费用 五、37 -298,795.67 202,177.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -898,522.85 21,715.57 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 42 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -898,522.85 21,715.57 七、每股收益： - （一）基本每股收益 五、38 -0.16 0.00 （二）稀释每股收益 五、38 -0.23 0.00 法定代表人：李大伟主管会计工作负责人：高德舜会计机构负责人：高德舜 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,517,793.42 15,686,832.61 收到的税费返还 - 500,713.34 337,175.40 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 647,379.87 166,632.34 经营活动现金流入小计 - 14,665,886.63 16,190,640.35 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,962,491.43 12,358,820.25 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,508,540.12 1,269,820.84 支付的各项税费 - 659,471.54 911,780.09 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 1,254,894.57 785,159.35 经营活动现金流出小计 - 20,385,397.66 15,325,580.53 经营活动产生的现金流量净额 - -5,719,511.03 865,059.82 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 143,019.31 122,587.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 143,019.31 122,587.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,261,280.00 4,536,301.87 投资支付的现金 - - - 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 43 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,261,280.00 4,536,301.87 投资活动产生的现金流量净额 - -2,118,260.69 -4,413,713.89 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 11,362,500.00 取得借款收到的现金 - 17,970,000.00 13,970,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 - 25,234,256.00 筹资活动现金流入小计 - 17,970,000.00 50,566,756.00 偿还债务支付的现金 - 13,970,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,215,804.02 1,369,556.28 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 4,250,000.00 19,558,126.00 筹资活动现金流出小计 - 19,435,804.02 34,927,682.28 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,465,804.02 15,639,073.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 178,423.78 5,865.38 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,125,151.96 12,096,285.03 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,441,664.44 345,379.41 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,316,512.48 12,441,664.44 法定代表人：李大伟主管会计工作负责人：高德舜会计机构负责人：高德舜 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,771,515.00 - - - 10,590,985.00 - - 40,123.08 23,967.98 237,284.69 16,663,875.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,771,515.00 -- - - 10,590,985.00 - - 40,123.08 23,967.98 237,284.69 16,663,875.75 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - 261,252.67 238,673.51 -23,967.98 -1,135,807.54 -659,849.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -898,522.85 -898,522.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 45 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 261,252.67 - - - -23,967.98 -237,284.69 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 261,252.67 - - -23,967.98 -237,284.69 - （五）专项储备 - - - - - - - 238,673.51 - - 238,673.51 1．本期提取 - - - - - - - 503,049.26 - - 503,049.26 2．本期使用 - - - - - - - 264,375.75 - - 264,375.75 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,771,515.00 - - - 10,852,237.67 - - 278,796.59 - -898,522.85 16,004,026.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 21,796.42 217,740.68 5,239,537.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 46 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 21,796.42 217,740.68 5,239,537.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 771,515.00 - - - 10,590,985.00 - - 40,123.08 2,171.56 19,544.01 11,424,338.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 21,715.57 21,715.57 （二）所有者投入和减少资本 771,515.00 - - - 10,590,985.00 - - - - - 11,362,500.00 1．股东投入的普通股 771,515.00 - - - 10,590,985.00 - - - - - 11,362,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,171.56 -2,171.56 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,171.56 -2,171.56 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 47 （五）专项储备 - - - - - - - 40,123.08 - - 40,123.08 1．本期提取 - - - - - - - 40,123.08 - - 40,123.08 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,771,515.00 - - - 10,590,985.00 - - 40,123.08 23,967.98 237,284.69 16,663,875.75 法定代表人：李大伟主管会计工作负责人：高德舜会计机构负责人：高德舜 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 48 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 山东澳泰药剂股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为淄博澳泰 化工有限公司（2016年2月19日，经山东省淄博市工商行政管理局核准更名为山 东澳泰药剂股份有限公司），注册号：91370304673192748E。公司成立于2008 年4月2日，取得由淄博市工商局博山分局核发的注册号为370304228021599的《企 业法人营业执照》，公司成立时注册资本为人民币50万元，其中以货币出资15 万元，实物出资35万元，自然人纪荣建货币出资10万元；李国安货币出资5万元， 实物出资5万元；钱加德、李大伟、姬兰海各实物出资10万元。上述出资业经淄 博公诚会计师事务所出具之《验资报告》（淄公会验字[2008]5-38号）验证。 根据2008年7月31日《股东会决议》，全体股东一致同意：（1）公司注册资 本由50万元变更为200万元，股东纪荣建在以货币出资10万元的基础上增加货币 出资56万元，李国安在以货币与非货币出资10万元的基础上增加货币出资47万元， 李大伟在以非货币出资10万元的基础上增加货币出资47万元；（2）变更后的股 东出资情况：纪荣建以货币出资66万元，占注册资本的33%；李国安以货币与非 货币出资57万元，占注册资本的28.5%；李大伟以货币与非货币出资57万元，占 注册资本的28.5%；钱加德以非货币出资10万元，占注册资本的5%；姬兰海以非 货币出资10万元，占注册资本的5%。（3）通过章程修正案，修改公司章程第六 条公司注册资本和第七条公司股东出资情况。上述出资经淄博公诚有限责任会计 师事务出具之《验资报告》（淄公会验字（2008）5—88号）验证。 根据2009年4月20日《股东会决议》，全体股东一致同意：（1）公司经营范 围变更：丁基钠黄药、乙硫氮制造、销售（有效期至2010年3月9日）；货物进出 口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取 得许可证后经营）；（2）通过章程修正案。 根据2009年12月2日《股东会决议》，全体股东一致同意：（1）公司股东纪 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 49 荣建、钱加德、姬兰海退出公司；（2）同意股东纪荣建在公司中的部分出资51 万元转让给李大伟，李大伟以货币51万元受让；纪荣建将在公司中的部分出资15 万元转让给李国安，李国安以货币15万元受让；钱加德将在公司中的全部出资10 万元转让给李国安，李国安以货币10万元受让；姬兰海将在公司中的全部出资10 万元转让给李国安，李国安以货币10万元受让。（3）股东现出资情况：李大伟 以货币出资108万元，占注册资本的54%；李国安以货币与非货币出资92万元， 占注册资本的46%。（4）同意李大伟担任公司执行董事、法定代表人、经理职 务；纪荣建不再担任公司执行董事、法定代表人、经理职务。（5）通过修改后 公司章程。 2009年12月2日，纪荣建分别与李大伟、李国安签订《股权转让协议书》， 约定纪荣建将其持有公司51万元的股权转让给李大伟、15万元的股权转让给李国 安。 2009年12月2日，姬兰海与李国安签订《股权转让协议书》，约定姬兰海将 其持有公司10万元的股权转让给李国安。 2009年12月2日，钱加德与李国安签订《股权转让协议书》，约定钱加德将 其持有公司10万元的股权转让给李国安。 根据2010年1月26日《股东会决议》，全体股东一致同意：（1）同意公司注 册资本由200万元增资变更为500万元，股东李国安在原出资基础上增加出资138 万元，股东李大伟在原出资基础上增加出资162万元。公司股东现持股情况：李 国安以货币与非货币出资230万元，占注册资本的46%；李大伟以货币与非货币 出资270万元，占注册资本的54%；（2）通过公司章程修正案。 根据2013年12月2日《股东会决议》，全体股东一致同意：（1）公司股东李 国安退出公司；（2）同意吸收李传军为公司新股东，且新股东同意公司章程规 定的所有条款；（3）同意股东李国安将其持有的本公司230万元股权以200万元 的价格依法转让给李传军；（4）选举李传军为公司监事、李国安不再担任公司 监事；（5）通过修改后公司章程。 2013年12月2日，李国安与李传军签订《股权转让协议书》，约定李国安将 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 50 其持有公司230万元股权以200万的价格依法转让给李传军。 根据2014年11月20日召开的股东会形成的《股东会决议》，全体股东一致同 意：（1）变更公司类型为有限责任公司（自然人独资）；（2）公司股东李传军 退出公司；（3）公司股东股东李传军将在公司中全部出资230万元股权转让给李 大伟，李大伟以货币230万元受让。（4）公司营业期限变更为长期。（5）通过 修改后公司章程。 根据2015年12月25日《股东会决议》，全体股东一致同意：（1）同意新增 十名股东包括郭莲俊、于文静、张之法、昃鹏、青岛盈鑫隆国际贸易有限公司、 岳继宏、孙文靖、李陈冲、吕超、弓继男。同意由李大伟、郭莲俊、于文静、张 之法、昃鹏、青岛盈鑫隆国际贸易有限公司、岳继宏、孙文靖、李陈冲、吕超、 弓继男组成新的股东会，同意公司类型由原来的有限责任公司（自然人独资）变 更为有限责任公司（自然人投资或控股）；（2）同意公司注册资本由500万元人 民币增加至577.1515万元人民币：新股东郭莲俊出资450万元，其中30.5551万元 用于认缴新增注册资，419.4449万元计入资本公积；新股东张之法出资100万， 其中6.7900万元用于认缴新增注册资本，93.2100万元计入资本公积；新股东于文 静出资出资100万，其中6.7900万元用于认缴新增注册资本，93.2100万元计入资 本公积；新股东昃鹏出资85万元，其中5.7715万元用于认缴新增注册资本，79.2285 万元计入资本公积；新股东岳继宏出资80万元，其中5.4320万元用于认缴新增注 册资本，74.5680万元计入资本公积；新股东孙文靖出资出资80万元，其中5.4320 万元用于认缴新增注册资本，74.5680万元计入资本公积；新股东李陈冲出资63.75 万元，其中4.3286万元用于认缴新增注册资本，59.4214万元计入资本公积；新股 东吕超出资50万元，其中3.3950万元用于认缴新增注册资本，46.6050万元计入资 本公积；新股东弓继男出资42.5万元，其中2.8858万元用于认缴新增注册资本， 39.6142万元计入资本公积；新股东青岛盈鑫隆国际贸易有限公司出资85万元， 其中5.7715万元用于认缴新增注册资本，79.2285万元计入资本公积；（3）同意 变更公司经营范围，由“丁基纳黄药、乙硫氮制造﹑销售”变更为“乙基黄原酸 钠、异丁基黄原酸钠、异戊基黄原酸钠制造﹑销售（有效期限以许可证为准）； 货物进出口”；（4）通过修改后的公司章程。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 51 本次增资事项完成后，公司的股东及股权情况如下： 序 号 股东姓名或名称 出资金额（元） 股权比例(%) 出资方式 1 李大伟 5,000,000.00 86.63 货币、实物 2 郭莲俊 305,551.00 5.29 货币 3 于文静 67,900.00 1.18 货币 4 张之法 67,900.00 1.18 货币 5 昃鹏 57,715.00 1.00 货币 6 青岛盈鑫隆国际贸易有限公司 57,715.00 1.00 货币 7 岳继宏 54,320.00 0.94 货币 8 孙文靖 54,320.00 0.94 货币 9 李陈冲 43,286.00 0.75 货币 10 吕超 33,950.00 0.59 货币 11 弓继男 28,858.00 0.50 货币 合计 5,771,515.00 100.00 根据2016年1月20日《股东会决议》，全体股东一致同意：（1）同意以2015 年12月31日为基准日，将淄博澳泰化工有限公司依法变更为山东澳泰药剂股份有 限公司；（2）同意将公司整体变更为股份有限公司的折股方案的议案，将公司 在变更基准日2015年12月31日经审计的净资产16,663,875.75元，折为577.1515万 股普通股，差额部分计入资本公积，折股后的注册资本为人民币5,771,515.00元 （每股面值1元）。淄博澳泰化工有限公司股东为山东澳泰药剂股份有限公司发 起人，各发起人按其持有的本公司股权比例相应持有股份公司的股份。 根据2016年2月6日《第一次股东大会》，全体股东一致同意：（1）同意公 司整体变更设立股份有限公司；（2）同意关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让及纳入非上市公众公司监管的议案；（3）同意关于 股份公司确定股票挂牌时股份以协议转让方式的议案。 公司于2016年8月8日在全国中小企业股份转让系统（NEEQ）正式挂牌，发 行577.1515万股普通股，每股面值1元，证券名称：澳泰药剂，证券代码：838950。 本公司住所位于博山区域城镇尚庄村，法定代表人：李大伟。本公司属于 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 52 C26化学原料和化学制品制造业，主要产品及服务项目是黄原酸盐的研发、生产 及销售。本公司主要从事经营范围：乙基黄原酸钠，异丁基黄原酸钠、异戊基黄 原酸钠制造、销售（有效期限以许可证为准）；货物进出口（法律、行政法规禁 止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可证后经营）（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。 本公司设立股东大会、董事会和监事会治理结构，下设总经理以及生产部、 财务部、采购部、销售部、安全环保部等业务和职能部门 本财务报表由本公司董事会于2017年4月21日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 ——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 ——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 2、持续经营 本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12 个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、 通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的 资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基 础编制本财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量等有关信 息。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 53 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 人民币为本公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本公司境内机 构以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 54 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上期折算后的期末未 分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 7、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，使用不可观察输入值。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 55 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所 形成资产和负债相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易 费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产 的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关 键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入 衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融 工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 56 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债 表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动 资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动 资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产 及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 57 金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按 照成本计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量 的事项。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 58 ②可供出售金融资产减值 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允 价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具 投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投 资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年） 的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初 始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关 因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均 法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的 可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 59 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号— 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 60 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 61 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权 益工具的公允价值变动。本公司回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和 交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过100万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本公司对单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款 项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 62 提的坏账准备。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除关联方、备用金组合外，应收款项余额的实际账龄 关联方、备用金组合 本公司股东、合并范围内的关联方、职工备用金借款等 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方、备用金组合 根据对其信用风险的判断结果，对单项金额认定减值风险较低的 余额一般不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹 象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 63 （4）应收款项转让 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 64 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5.00 1.9-3.17 机器设备 10-15 5.00 6.33-9.50 运输设备 5-8 5.00 9.50-11.88 电子设备 5 5.00 19.00 办公设备 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 65 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 66 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产 是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为研究该生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该生产工艺最终应用 的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资 本化： ①该生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性； ②管理层已批准该生产工艺开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用 或出售的意图； ③已有前期市场调研的研究分析说明该生产工艺所生产的产品具有市场推 广能力； 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 67 ④有足够的技术和资金支持，以进行该生产工艺的开发活动及后续的大规模 生产； ⑤该生产工艺开发的支出能够可靠地归集和计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 14、非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以 后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销， 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 68 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 16、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 （1）短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分 享计划、非货币性福利等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照 公允价值计量。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福 利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内， 本公司主要存在如下离职后福利： 基本养老保险 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险，该类离职后福利属于设定提存计划。本公司以当地规定的社会基本养老保险 缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工 退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 企业年金计划 本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福 利属于设定提存计划，本公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资 总额的一定比例计提年金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 69 成本。 （3）辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因 解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 内退福利：本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指， 向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支 付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工 达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比 照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供 服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为 负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差 异于发生时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 （4）其他长期职工福利 其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职 工福利。本公司其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期 残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提 存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；符合设定受益计划 条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净 额和重新计量变动）计入当期损益或相关资产成本。 17、收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 （1）商品销售收入 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 70 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司确认收入分国内销售和出口销售。 产品销售时按合同或协议约定，经客户验收合格后确认产品销售收入；直接出口 业务按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确认产品销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 71 政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的 暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确 认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延 所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 72 扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面 价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一 纳税主体征收的所得税相关； • 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债 的法定权利。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 73 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 21、重要会计政策和会计估计的变更 本公司本报告期内无需要披露的会计政策变更和会计估计变更。 22、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 74 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租 赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的 全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资 产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 75 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、 适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 76 税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 具体税率情况 增值税 应税商品销售收入 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税 2% 地方水利建设基金 按实际缴纳的流转税 1% 企业所得税 按应纳税所得额 25% 2、其他情况说明 本公司于2016年3月31日取得新的中华人民共和国海关进出口货物收发货人 报关注册登记证书，具有进出口经营权，该证书长期有效。本公司进出口组织机 构代码：673192748、海关注册编码：3703963457。根据财政部和国家税务总局 财税[2012]39号文件规定，自营出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税 政策。本公司主要出口黄原酸盐，企业执行13%的出口退税率。 五、财务报表项目附注 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指2016 年1月1日，期末指2016年12月31日；上期指2015年度，本期指2016年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 284.46 67,907.96 银行存款 3,316,228.02 12,373,756.48 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 6,000,000.00 合计 3,316,512.48 18,441,664.44 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 400,000.00 合计 400,000.00 （2）已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种类 已终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 2,823,939.00 合计 2,823,939.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 1,577,497.50 100.00 15,774.97 1.00 1,561,722.53 账龄组合 1,577,497.50 100.00 15,774.97 1.00 1,561,722.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 1,577,497.50 100.00 15,774.97 1.00 1,561,722.53 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 1,812,457.59 100.00 18,124.58 1.00 1,794,333.01 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 78 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 账龄组合 1,812,457.59 100.00 18,124.58 1.00 1,794,333.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 1,812,457.59 100.00 18,124.58 1.00 1,794,333.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,577,497.50 15,774.97 1.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,577,497.50 15,774.97 1.00 （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,812,457.59 18,124.58 1.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,812,457.59 18,124.58 1.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额2,349.61元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 79 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 青岛盈鑫隆国际贸易有限公司 货物销 售款 785,730.56 1 年以内 49.81 7,857.30 青岛泰祥鑫矿业助剂有限公司 货物销 售款 736,210.25 1 年以内 46.67 7,362.10 中太洋国际有限公司 货物销 售款 55,556.69 1 年以内 3.52 555.57 合 计 1,577,497.50 100.00 15,774.97 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 76,159.21 47.34 4,361.59 5.73 71,797.62 账龄组合 76,159.21 47.34 4,361.59 5.73 71,797.62 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 84,726.60 52.66 84,726.60 合计 160,885.81 100.00 4,361.59 2.71 156,524.22 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 126,320.23 97.23 5,250.70 4.16 121,069.53 账龄组合 126,320.23 97.23 5,250.70 4.16 121,069.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 3,603.39 2.77 3,603.39 合计 129,923.62 100.00 5,250.70 4.04 124,672.92 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 36,159.21 361.59 1.00 1 至 2 年 40,000.00 4,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 76,159.21 4,361.59 5.73 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 112,570.23 1,125.70 1.00 1 至 2 年 2 至 3 年 13,750.00 4,125.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 126,320.23 5,250.70 4.16 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额889.11元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 76,159.21 126,320.23 应收出口退税 77,631.98 代扣代缴款项 7,094.62 3,603.39 合计 160,885.81 129,923.62 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 81 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税 出口退税款 77,631.98 1 年以内 48.25 博山永昌化工机械有限公司 往来款 40,000.00 1-2 年 24.86 4,000.00 国网山东省电力公司淄博供电公司 往来款 30,640.26 1 年以内 19.04 306.40 代扣代缴保险费 代扣代缴 5,259.24 1 年以内 3.27 青岛新天地环境保护有限责任公司 往来款 5,000.00 1 年以内 3.11 50.00 合计 158,531.48 98.54 4,356.40 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 888,843.30 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 888,843.30 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占预付账款期末余 额合计数的比例(%) 淄博宝莫化工销售有限公司 材料款 396,258.80 1 年以内 44.58 上海百金化工集团有限公司 材料款 209,973.50 1 年以内 23.62 吉林市吉化北方炬醌工贸有限责任公司 材料款 180,411.00 1 年以内 20.30 平定县东鑫化工有限公司 材料款 86,000.00 1 年以内 9.68 淄博天润包装制品有限公司 材料款 16,200.00 1 年以内 1.82 合计 888,843.30 100.00 6、存货 项目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,512,616.60 2,512,616.60 库存商品 1,818,722.85 1,818,722.85 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 4,331,339.45 4,331,339.45 （续） 项目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,512,690.29 2,512,690.29 库存商品 合计 2,512,690.29 2,512,690.29 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 67,373.08 合计 67,373.08 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 2,243,133.00 2,243,133.00 2,243,133.00 2,243,133.00 合 计 2,243,133.00 2,243,133.00 2,243,133.00 2,243,133.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期现金红 利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期 末 淄博博山农村 商业银行股份 有限公司 2,243,133.00 2,243,133.00 0.35 143,019.31 合计 2,243,133.00 2,243,133.00 0.35 143,019.31 注：以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司持有的非上市股权投资， 这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 83 于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。 本公司尚无处置这些投资的计划。 9、固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子工具 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1．期初余额 11,134,846.30 20,867,641.34 141,419.04 478,082.31 19,050.00 32,641,038.99 2．本期增加金额 3,416.75 3,416.75 购置 3,416.75 3,416.75 3．本期减少金额 处置或报废 4．期末余额 11,134,846.30 20,871,058.09 141,419.04 478,082.31 19,050.00 32,644,455.74 二、累计折旧 1．期初余额 1,094,288.69 4,010,698.53 63,373.07 135,443.86 7,008.04 5,310,812.19 2．本期增加金额 370,845.48 1,345,227.33 19,135.32 62,867.28 2,783.52 1,800,858.93 计提 370,845.48 1,345,227.33 19,135.32 62,867.28 2,783.52 1,800,858.93 3．本期减少金额 处置或报废 4．期末余额 1,465,134.17 5,355,925.86 82,508.39 198,311.14 9,791.56 7,111,671.12 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 计提 3．本期减少金额 处置或报废 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 9,669,712.13 15,515,132.23 58,910.65 279,771.17 9,258.44 25,532,784.62 2．期初账面价值 10,040,557.61 16,856,942.81 78,045.97 342,638.45 12,041.96 27,330,226.80 注：截至2016年12月31日，房屋建筑物的账面净值9,669,712.13元，房屋产 权证正在办理中。 10、无形资产 项 目 土地使用权 合计 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 土地使用权 合计 一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 2,350,320.00 2,350,320.00 购置 2,350,320.00 2,350,320.00 3．本期减少金额 处置 4．期末余额 2,350,320.00 2,350,320.00 二、累计摊销 1．期初余额 2．本期增加金额 31,337.63 31,337.63 计提 31,337.63 31,337.63 3．本期减少金额 处置 4．期末余额 31,337.63 31,337.63 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 计提 3．本期减少金额 处置 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2,318,982.37 2,318,982.37 2．期初账面价值 11、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 20,136.56 5,034.14 可抵扣亏损 1,176,297.30 294,074.33 合计 1,196,433.86 299,108.47 其中： 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 预计于 1 年内（含 1 年）转回的金额 1,196,433.86 299,108.47 预计于 1 年后转回 的金额 12、资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回 核销/转销 其他 坏账损失 23,375.28 3,238.72 20,136.56 合 计 23,375.28 3,238.72 20,136.56 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 17,970,000.00 13,970,000.00 合计 17,970,000.00 13,970,000.00 （2）短期借款明细 贷款机构 贷款金额 贷款日期 到期日 备注 淄博市博山区农村信用合作联社 6,000,000.00 2016-1-8 2016-11-5 齐商银行股份有限公司博山支行 5,000,000.00 2016-3-24 2017-3-23 淄博市博山区农村信用合作联社 3,970,000.00 2016-1-8 2016-11-28 淄博市博山区农村信用合作联社 3,000,000.00 2016-1-8 2017-1-7 合计 17,970,000.00 （3）已逾期未偿还的短期借款情况 贷款单位 借款期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 淄博市博山区农村信用合作联社 6,000,000.00 8.265% 2016-11-5 12.398% 淄博市博山区农村信用合作联社 3,970,000.00 8.265% 2016-11-28 12.398% 合计 9,970,000.00 注：本公司于2016年1月8日与淄博市博山区农村信用合作联社签订金额分别 为6,000,000.00元、3,970,000.00元的保证借款合同，年利率均为8.265%，借款期 限均为2016年1月8日至2017年1月7日，实际借款期限以借款借据为准，逾期时以 原合同约定利率基础上加收50%作为逾期利率。借款借据显示，金额为 6,000,000.00 元 的借 款期 限 实为 2016年 1 月8 日 至 2016 年 11 月 5 日 ； 金额 为 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 86 3,970,000.00元的借款期限实为2016年1月8日至2016年11月28日。以上两笔款项 均于2017年3月1日偿还银行。 14、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 15、应付账款 （1）应付账款明细情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 805,707.16 2,750,246.86 1 至 2 年 1,492,209.60 717,469.00 2-3 年 517,469.00 374,870.00 3 年以上 374,870.00 合计 3,190,255.76 3,842,585.86 （2）重要的账龄超过1年的应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东大通集团公司制桶厂 656,487.00 尚未到结算期 汾阳市恒源化工有限公司 497,933.00 尚未到结算期 栖霞市方源制桶有限公司 355,370.00 对方未催收 莒南县鸿源化工有限公司 305,357.20 尚未到结算期 内蒙古瑞达泰丰化工有限责任公司 267,900.00 对方未催收 合计 2,083,047.20 16、预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,528,766.28 394,000.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 1,528,766.28 394,000.00 17、应付职工薪酬 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 应付短期薪酬 728,679.00 2,037,472.06 2,468,145.26 298,005.80 应付设定提存计划 91,278.00 91,278.00 应付辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 728,679.00 2,128,750.06 2,559,423.26 298,005.80 （1）应付短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 727,009.00 1,913,764.55 2,342,767.75 298,005.80 2、职工福利费 55,368.39 55,368.39 3、社会保险费 59,439.12 59,439.12 其中： 医疗保险 30,152.52 30,152.52 工伤保险 25,040.31 25,040.31 生育保险 2,286.48 2,286.48 其他 1,959.81 1,959.81 4、住房公积金 1,670.00 8,900.00 10,570.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、非货币性福利 9、其他 合计 728,679.00 2,037,472.06 2,468,145.26 298,005.80 （2）应付设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 86,378.28 86,378.28 失业保险费 4,899.72 4,899.72 企业年金缴费 合计 91,278.00 91,278.00 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 期末余额 期初余额 增值税 23,834.07 房产税 19,415.90 96,867.51 土地使用税 30,532.63 32,059.27 城市维护建设税 5,748.64 3,999.58 教育附加 4,106.17 2,856.85 地方水利基金 821.23 571.37 印花税 266.70 391.20 合计 60,891.27 160,579.85 19、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 50,959.00 37,000.00 合计 50,959.00 37,000.00 20、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付运费款 13,419.00 合计 13,419.00 21、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 暂借款 1,600,000.00 7,050,000.00 合计 1,600,000.00 7,050,000.00 注：暂借款系本公司2015年度向个人借款，截止2016年12月31日尚未到期。 22、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+-） 期末余额 金额 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 （%） 人民币普通股 5,771,515.00 100.00 5,771,515.00 100.00 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 10,590,985.00 261,252.67 10,852,237.67 合计 10,590,985.00 261,252.67 10,852,237.67 注：本期资本公积增加系将股改前的权益转入资本公积所致。 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 89 24、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 40,123.08 503,049.26 264,375.75 278,796.59 合计 40,123.08 503,049.26 264,375.75 278,796.59 注：本期增减变动系正常经营期间的提取和使用。 25、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 23,967.98 23,967.98 合计 23,967.98 23,967.98 注：本期盈余公积减少系将股改前的权益转入资本公积所致。 26、未分配利润 项目 本期数 上期数 调整前上期末未分配利润 237,284.69 217,740.68 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 237,284.69 217,740.68 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -898,522.85 21,715.57 减：提取法定盈余公积 2,171.56 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 237,284.69 期末未分配利润 -898,522.85 237,284.69 注：本期其他减少237,284.69元系将股改前的权益转入资本公积所致。 27、营业收入、营业成本 （1）收入成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,991,000.30 12,482,228.53 15,870,555.92 12,411,547.75 合计 14,991,000.30 12,482,228.53 15,870,555.92 12,411,547.75 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 90 （2）主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 黄原酸盐 14,991,000.30 12,482,228.53 15,870,555.92 12,411,547.75 合计 14,991,000.30 12,482,228.53 15,870,555.92 12,411,547.75 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 6,545,275.26 5,449,911.28 12,520,865.24 9,910,479.74 出口 8,445,725.04 7,032,317.25 3,349,690.68 2,501,068.01 合计 14,991,000.30 12,482,228.53 15,870,555.92 12,411,547.75 （4）2016年前五名客户的营业收入情况 单位名称 2016 年 金额 占同期营业收入的比例(%) 青岛盈鑫隆国际贸易有限公司 5,438,618.84 36.28 HongKong Sert International Co., Ltd 1,807,165.50 12.06 青岛泰祥鑫矿业助剂有限公司 1,606,836.65 10.72 富乐宁（青岛）化工有限公司 1,255,384.62 8.37 中太洋国际有限公司 1,020,752.01 6.81 合计 11,128,757.62 74.24 2015 年前五名客户的营业收入情况 单位名称 2015 年 金额 占同期营业收入的比例(%) 青岛盈鑫隆国际贸易有限公司 11,657,501.14 73.45 中太洋国际有限公司 2,992,271.04 18.85 AMTRADE INTERNATIONAL PTY LTD 357,419.64 2.25 辽宁省医药对外贸易有限公司 332,594.86 2.10 江西省化工进出口昌宏有限责任公司 530,769.24 3.35 合计 15,870,555.92 100.00 28、税金及附加 项目 本期发生数 上期发生数 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 本期发生数 上期发生数 城市维护建设税 34,470.03 41,175.34 教育费附加 14,772.86 17,646.58 地方教育费附加 9,848.58 11,764.39 水利建设基金 4,924.28 5,882.19 房产税 58,247.70 土地税 94,651.17 印花税 6,955.90 合计 223,870.52 76,468.50 注：根据财政部2016年12月3日发布的财政部关于印发《增值税会计处理规 定》的通知财会〔2016〕22号文件规定：“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资 源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，自 2016年5月1日开始执行。 29、销售费用 项目 本期发生数 上期发生数 运输费 278,876.74 245,625.13 检测、评价费 26,477.81 8,720.00 广告宣传费 5,200.00 77,200.00 培训费 3,378.00 报检代理费 370.00 36,177.56 职工薪酬 10,966.20 7,131.84 其他费用 8,337.25 7,993.00 合 计 333,606.00 382,847.53 30、管理费用 项目 本期发生数 上期发生数 中介服务费 1,636,816.99 28,113.21 职工薪酬 511,029.15 332,346.45 汽车费用 127,808.96 112,000.13 差旅费 113,103.13 36,217.00 折旧费 101,002.08 825,677.29 办公费 76,321.15 55,000.70 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 本期发生数 上期发生数 招待费 52,553.05 90,475.47 税金 51,552.78 204,571.68 安全协会会费 13,750.00 其他费用 21,355.19 合 计 2,705,292.48 1,684,401.93 31、财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 1,411,367.47 1,406,556.28 减：利息收入 52,944.87 164,470.90 汇兑损益 -178,423.78 -5,064.08 其他 2,580.50 19,086.46 合计 1,182,579.32 1,256,107.76 32、费用按性质分类列示 项 目 本期发生数 上期发生数 耗用的原材料和低值易耗品等 11,300,176.07 10,245,020.66 产成品及在产品存货的减少（减：增加） -1,818,722.85 391,726.54 职工薪酬费用 2,037,472.06 1,198,235.71 折旧费和摊销费用 1,832,196.56 1,353,668.43 财务费用 1,182,579.32 1,256,107.76 其他费用 2,170,005.17 1,290,145.87 合 计 16,703,706.33 15,734,904.97 33、投资收益 项目 本期发生数 上期发生数 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 143,019.31 122,587.98 合计 143,019.31 122,587.98 34、资产减值损失 项目 本期发生数 上期发生数 坏账损失 -3,238.72 -42,383.49 合计 -3,238.72 -42,383.49 35、营业外收入 项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益 的金额 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 93 项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细） 593,000.00 593,000.00 合计 593,000.00 593,000.00 其中，计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/与收益相关 技术创新专项扶持资金 593,000.00 与收益相关 合计 593,000.00 36、营业外支出 项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 260.64 合计 260.64 37、所得税费用 项目 本期发生数 上期发生数 当期所得税费用 312.80 202,177.71 递延所得税费用 -299,108.47 合计 -298,795.67 202,177.71 将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 项目 本期数 上期数 利润总额 -1,197,318.52 223,893.28 按适用税率计算的所得税 55,973.32 子公司适用不同税率的影响 税率变动的影响 调整以前期间所得税的影响 312.80 76,931.03 非应纳税收入 不得扣除的成本、费用和损失 69,273.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 当期确认的递延所得税资产 -299,108.47 所得税费用 -298,795.67 202,177.71 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 94 38、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普 通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收 对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因 素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜 在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发 行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的 普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权 平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行 的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示： 报告期利润 本期发生数 上期发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -0.16 -0.16 其中：持续经营 -0.16 -0.16 终止经营 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 -0.23 -0.23 其中：持续经营 -0.23 -0.23 终止经营 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益 等于基本每股收益。 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 -898,522.85 21,715.57 其中：归属于持续经营的净利润 -898,522.85 21,715.57 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1,343,272.85 21,911.05 其中：归属于持续经营的净利润 -1,343,272.85 21,911.05 归属于终止经营的净利润 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项目 本期发生数 上期发生数 期初发行在外的普通股股数 5,771,515.00 5,771,515.00 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 5,771,515.00 5,771,515.00 39、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 技术创新专项扶持资金 593,000.00 利息收入 52,944.87 115,446.73 往来款 1,235.00 51,185.61 银行退回的手续费 200.00 合计 647,379.87 166,632.34 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 电费 273,264.00 金融机构手续费 2,580.50 19,086.46 差旅费 177,987.48 36,217.00 往来款 150,944.37 维修费 114,430.23 汽车使用费 106,058.83 112,000.13 业务招待费 53,177.70 90,475.47 保险费 31,148.14 76,542.96 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 本期发生数 上期发生数 办公费 30,741.18 55,000.70 运输费 263,034.89 281,802.69 职工借款 25,000.00 检测评价认证费 16,260.00 8,720.73 其他 10,267.25 28,113.21 广告宣传费 77,200.00 合计 1,254,894.57 785,159.35 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 民间资金拆借筹资 25,234,256.00 合计 25,234,256.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 民间资金拆借还款 4,250,000.00 19,558,126.00 合计 4,250,000.00 19,558,126.00 （5）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期金额 上期金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -898,522.85 21,715.57 加：资产减值准备 -3,238.72 -42,383.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,800,858.93 1,309,134.79 无形资产摊销 31,337.63 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,411,367.47 1,406,556.28 投资损失（收益以“－”号填列） -143,019.31 -122,587.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -299,108.47 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 97 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,818,649.16 -1,005,269.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -684,845.40 4,509,745.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,115,691.15 -5,211,851.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,719,511.03 865,059.82 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,316,512.48 12,441,664.44 减：现金的期初余额 12,441,664.44 345,379.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,125,151.96 12,096,285.03 （6）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 ①现金 3,316,512.48 18,441,664.44 其中：库存现金 284.46 67,907.96 可随时用于支付的银行存款 3,316,228.02 12,373,756.48 可随时用于支付的其他货币资金 6,000,000.00 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③期末现金及现金等价物余额 3,316,512.48 18,441,664.44 其中：持有但不能由公司或公司内其他子公司使 用的大额现金和现金等价物金额 六、关联方及关联交易 1、本公司的关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 李大伟 控股股东、董事长兼总经理 梁宁宁 董秘、董事 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 98 其他关联方名称 与本公司关系 李陈冲 少数股东（占比 0.75%）、监事会主席 2、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李大伟 6,000,000.00 2016-1-8 2017-1-7 否 李大伟、梁宁宁 5,000,000.00 2016-3-24 2017-3-23 否 李大伟 3,970,000.00 2016-1-8 2017-1-7 否 李大伟 3,000,000.00 2016-1-8 2017-1-7 否 注1：本公司于2016年1月8日与淄博市博山区农村信用合作联社签订合同金 额为6,000,000.00元的保证借款合同，保证人分别为淄博市博山鲁溪水泵铸造厂、 淄博双桥耐火材料有限公司、李大伟、张义德、段明强、孙即强，该项担保为连 带责任担保； 注2：本公司于2016年3月24日与齐商银行股份有限公司博山支行签订合同金 额为5,000,000.00元的保证借款合同，保证人分别为淄博双桥耐火材料有限公司、 李大伟、梁宁宁、张义德，该项担保为连带责任担保； 注3：本公司于2016年1月8日与淄博市博山区农村信用合作联社签订合同金 额为3,970,000.00元的保证借款合同，保证人分别为淄博双桥耐火材料有限公司、 李大伟、张义德、段明强，该项担保为连带责任担保； 注4：本公司于2016年1月8日与淄博市博山区农村信用合作联社签订合同金 额为3,000,000.00元的保证借款合同，保证人分别为淄博市博山鲁溪水泵铸造厂、 淄博双桥耐火材料有限公司、李大伟、张义德、段明强、孙即强，该项担保为连 带责任担保。 （2）关键管理人员报酬 单位：万元 年度报酬区间 本期数 上期数 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 99 年度报酬区间 本期数 上期数 总额 36 19 其中：（各金额区间人数） 20 万元以上 15～20 万元 10～15 万元 10 万元以下 8 3 3、关联方应收应付款项 关联方应付、预收款项 项目名称及关联方 期末余额 期初余额 其他应付款： 李陈冲 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 （1）为规范关联交易，避免在生产经营活动中损害公司的利益，公司控股 股东、实际控制人李大伟出具了《关于规范与山东澳泰药剂股份有限公司关联交 易的承诺函》，承诺如有关联交易情况将严格履行关联交易决策程序，不会通过 关联交易损害澳泰药剂及澳泰药剂其他股东权益等。 履行情况：报告期内，严格按照承诺进行。 （2）为避免同业竞争、更好地维护中小股东的利益，公司控股股东、实际 控制人李大伟出具了《关于避免与山东澳泰药剂股份有限公司同业竞争的承诺 函》，承诺不会以任何形式（直接或间接）在中国境内或境外从事或参与任何与 澳泰药剂相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务或活动。 履行情况：报告期内，严格按照承诺进行。 （3）公司控股股东、实际控制人李大伟出具了《关于避免占用山东澳泰药 剂股份有限公司资金的承诺》，主要承诺如下：在与澳泰药剂发生的经营性资金 往来中，不会以任何方式占用澳泰药剂的资金。不会要求澳泰药剂为本人、本人 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 100 近亲属、本人及近亲属控制或担任董事、高级管理人员的企业（以下简称本人及 本人关联方）垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，不与澳泰药剂互相代为 承担成本和其他支出。 履行情况：报告期内，严格按照承诺进行。 （4）报告期内，公司存在对外担保情况，公司控股股东、实际控制人李大 伟出具承诺，若对外担保实际发生担保责任时，李大伟代公司承担担保责任，履 行相应的偿还义务。 公司承诺现有对外担保将在到期之后不再继续承担担保责任。公司承诺未来 签署新的担保合同必须履行严格的内部程序。 履行情况：报告期内，公司未新增对外担保，存续的对外担保到期后未再继 续承担担保责任，对外担保未实际发生担保责任。 2、或有事项 截止2016年12月31日，公司为非关联方提供的担保余额为1,950,000.00元。 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 淄博双桥耐火材料有限公司 1,950,000.00 2016-1-15 2017-1-14 否 注：资产负债表日后该项担保已履行完毕。 八、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 101 项 目 金额 说明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 593,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 148,250.00 少数股东权益影响额 合计 444,750.00 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 102 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.51 -0.16 -0.16 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 -8.24 -0.23 -0.23 2016年加权平均净资产收益率 =-898,522.85/(16,663,875.75+(-898,522.85/2)+83,225.80)*100=-5.51% 2016年加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益） =(-898,522.85-444,750.00)/(16,663,875.75+(-898,522.85/2)+83,225.80)*100=-8 .24% 山东澳泰药剂股份有限公司 2016 年度报告 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室