838941_2022_太比雅_2022年年度报告_2023-03-26.txt

公告编号：2023-004 1 证券代码：838941 证券简称：太比雅 主办券商：西部证券 2022 年度报告 太比雅 NEEQ: 838941 北京太比雅科技股份有限公司 BeijingTepiaTechnologyCo.,Ltd. 公告编号：2023-004 2 公司年度大事记 2022 年 1 月 10 日，北京市经济和信息化局发布《关于对北京市 2022 年 度第一批拟认定“专精特新”中小企业名单进行公示的通知》，经过公示，北京 太比雅科技股份有限公司，成功入选北京市 2022 年度第一批“专精特新”中 小企业名单。 北京市“专精特新”中小企业认定从经营条件、创新能力、专业化程度、 精细化程度等方面对企业进行综合考察。是具有“专业化、精细化、特色化、 新颖化”特征的中小企业。 公告编号：2023-004 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 125 公告编号：2023-004 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人夏春伟、主管会计工作负责人夏春伟及会计机构负责人（会计主管人员）夏春伟保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济和下游行业依赖的风险 水利信息化行业的市场需求与宏观经济以及下游水利信息化 主管单位的投资紧密联系,国家宏观经济的整体运行态势或下 游主管单位投资的波动,都会对水利信息化行业的市场需求产 生影响。若中国宏观经济下行,则可能导致下游主管单位对水 利信息化需求的萎缩。公司从事山洪灾害预报、数值模拟计算、 三维仿真系统集成、专业模型开发等技术和产品的生产及销 售,对宏观经济及下游行业有较高的依赖性,抗风险能力相对 较弱,受宏观经济波动影响较大。 应对措施：公司将积极开拓营销渠道，加大研发力度，推出有 竞争力的新产品，加大产品的推广力度，开发新的客户资源， 以期增加业务收入 控股股东控制不当风险 浙江绍兴慧聚水务科技有限公司持有太比雅 41.67%的股权,是 公司控股股东。若控股股东凭借其控股地位,通过行使表决权 等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控 制,可能给公司经营和其他中小股东的利益带来风险。 应对措施：公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规 公告编号：2023-004 5 范性文件的要求，建立了相对完善的法人治理结构和关联交易 回避表决等制度，并根据董事会与股东大会的决策机制实行。 同时公司在日常经营管理中对生产经营决策、财务决策、人事 安排决策等重要控制活动通过部门领导会议讨论与通过决定， 以降低和避免实际控制人不当对公司经营产生的风险。 内部控制风险 随着公司主营业务不断拓展,公司经营规模进一步扩大,将对公 司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等 方面提出更高要求。股份公司设立前,公司内控体系不够健全, 运作不够规范。公司在整体变更为股份公司后,逐步建立健全 了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。但由 于股份公司成立时间较短,公司及管理层对于新制度仍在学习 和理解之中,规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均 需要一定的过程。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适 应发展需求而影响公司持续、稳定发展的风险。 应对措施：公司将进一步加强内部管理，积极完善高管团队协 作，严格执行各项公司治理规章制度，不断促进公司规范运作。 核心技术泄露风险 公司拥有多项软件著作权,且均为现有产品中所采用的核心资 源要素。这些核心资源要素和产品的研发很大程度上依赖于专 业技术人才,公司的技术人员为为公司持续创新能力和技术优 势的保持做出了重大贡献。若公司出现核心技术人员流失、资 料外泄,将会产生公司核心技术泄露的风险。 应对措施：一方面加强职工的管理，要求技术人员需签订保密 协议及“竞业禁止”协议；另一方面加强公司关键位置的人员 储备力量。避免出现因企业管理不严导致企业核心技术机密外 泄的情形。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 太比雅、本公司、公司、股份公司 指 北京太比雅科技股份有限公司 三会 指 北京太比雅科技股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 股东大会 指 北京太比雅科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京太比雅科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京太比雅科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 现行有效的《北京太比雅科技股份有限公司章程》 控股股东 指 浙江绍兴慧聚水务科技有限公司 实际控制人 指 周永利 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 公告编号：2023-004 6 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 西部证券、主办券商 指 西部证券股份有限公司 中兴华、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 水文 指 自然界中水的变化、运动等各种现象,一般指研究自 然界的时空分布、变化规律的一门学科。水文研究主 要有以下指标:水位高低、水量大小、含沙量、汛期长 短、结冰期、补给方式。 水利信息化 指 充分利用现代信息技术,深入开发和利用水利信息资 源,实现水利信息的采集、输送、存储、处理和服务的 现代化,全面提升水利事业活动效率和效能的过程。 系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术,将各 个分离的设备(如个人电脑)、功能和信息等集成到相 互关联的、统一和协调的系统之中,使资源达到充分 共享,实现集中、高效、便利的管理。 公告编号：2023-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京太比雅科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tepia Technology Co.,Ltd Tepia 证券简称 太比雅 证券代码 838941 法定代表人 夏春伟 二、 联系方式 董事会秘书 夏春伟 联系地址 北京市丰台区汉威国际广场一区西二塔 8 层 84 室 电话 010-68781998 传真 010-68781696 电子邮箱 xiacw@ 公司网址 办公地址 北京市丰台区汉威国际广场一区西二塔 8 层 84 室 邮政编码 100070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 信息披露事务负责人办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 11 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务 业(I65)-软件开发(I65)-软件开发(I6510 ) 主要业务 软件开发、系统集成、技术咨询 主要产品与服务项目 防灾减灾、水资源管理、水生态环境、城市水务、海绵城市、 三维仿真、数值模拟及水库管家 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 144,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为浙江绍兴慧聚水务科技有限公司 公告编号：2023-004 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周永利），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108723969800H 否 注册地址 北京市丰台区南四环西路 186 号一区 1 号楼-4 至 7 层 01 内 6 层 84 室（门牌号） 否 注册资本 144,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西部证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 白海云 蒋朋军 5 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 24,034,031.78 28,521,717.64 -15.73% 毛利率% 20.54% 17.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,410,902.91 -14,747,345.96 29.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -12,006,094.70 -16,391,364.42 26.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -14.01% -16.97% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -16.16% -18.87% - 基本每股收益 -0.07 -0.10 29.40% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 82,924,347.21 96,208,680.64 -13.81% 负债总计 13,826,137.70 16,699,568.22 -17.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,098,209.51 79,509,112.42 -13.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.48 0.55 -13.09% 资产负债率%（母公司） 16.53% 15.57% - 资产负债率%（合并） 16.67% 17.36% - 流动比率 5.55 5.49 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -30,226,781.37 -3,758,484.40 -704.23% 应收账款周转率 1.57 1.89 - 存货周转率 1.91 2.57 - 公告编号：2023-004 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.81% -12.84% - 营业收入增长率% -15.73% -22.55% - 净利润增长率% 31.53% 18.35% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 144,000,000.00 144,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 364.78 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 305,609.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,434,437.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） 136,381.03 非经常性损益合计 1,876,710.58 所得税影响数 281,518.79 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,595,191.79 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，公司的主营业务主要为两个方面，一方面为水利、水务方面的客户，提供以方案设计、软 件开发、系统集成、遥感影像、航拍三维数据和水文、水质、水动力学模型为基础的智慧水利、智慧 水务、河/湖/湾长制、智慧城市与海绵城市建设解决方案。公司推出了以单一水库为主体、以省区县 域水库联网统一运维为特征的小型水库综合管理服务模式——“水库管家”，遵循国家水库管理的相 关规章，通过一系列适配的软硬件产品和专业化的运维服务团队，提供水库运行维护的一体化解决方 案。 另一方面在工业循环水处理领域，通过基于电化学和电磁混频物理技术的设备，解决工业循环水结垢、 腐蚀、菌藻滋生等问题，并能帮助客户实现节水、节能、降耗。该业务主要面向电力、化工、钢铁及 机械制造等行业企业客户。 在水利、水务市场，公司通过为客户提供规划咨询、方案设计、软件开发、系统集成、运维服务等实 现销售收入。在水处理市场，公司通过为客户提供基于电化学和电磁混频技术的设备实现销售收入。 报告期内，报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 “瞪羚企业” – 北京市科学技术委员会、中关村科技园区管理委 员 - 详细情况 专精特新认定：公司于 2022 年取得北京市经济和信息化局颁发的 北京市“专精特新”中小企业证书，证书编号为：2022ZJTX0324， 有效期三年。 高新技术企业认定：公司于 2022 年 11 月 2 日取得北京市科学技 术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局联合颁发 的高新技术企业证书，证书编号为：GR202211002803，有效期三 年。 瞪羚企业认定：2021 年 12 月 20 日，北京市科学技术委员会、中 关村科技园区管理委员会在其网站发布了 2021 年瞪羚企业名单 ， 北京太比雅科技股份有限公司入选其中。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2023-004 13 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 15,542,509.98 18.74% 5,868,444.44 6.10% 164.85% 应收票据 885,860.00 1.07% 100,000.00 0.10% 785.86% 应收账款 9,830,462.95 11.85% 11,331,749.77 11.78% -13.25% 存货 10,009,569.23 12.07% 9,010,766.83 9.37% 11.08% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 784,046.87 0.95% 986,404.76 1.03% -20.51% 在建工程 无形资产 2,085,193.96 2.51% 2,771,200.35 2.88% -24.75% 商誉 短期借款 长期借款 预付款项 10,124,554.20 12.21% 280,954.70 0.29% 3,503.63% 合同资产 19,069,702.01 23.00% 33,340,778.80 34.65% -42.80% 一年内到期的 非流动资产 0.00% 15,000,000.00 15.59% -100.00% 递延所得税资 产 3,173,688.84 3.83% 2,670,803.44 2.78% 18.83% 应付账款 7,706,510.10 9.29% 7,342,711.22 7.63% 4.95% 合同负债 2,673,782.85 3.22% 3,986,596.91 4.14% -32.93% 交易性金融资 产 0.00% 11,800,000.00 12.27% -100.00% 其他应收款 11,170,304.02 13.47% 2,428,062.25 2.52% 360.05% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末货币资金较上年期末增加 164.85%，主要原因系公司报告期末理财已全部到期，而上年期末 存在较大金额未到期的理财； 报告期末应收账款较上年期末减少 13.25%，主要原因系公司报告期内加大催收力度，收回较多应收账 公告编号：2023-004 14 款，同时营业收入也较上年同期减少较多所致； 报告期末预付款项较上年期末增加 3503.63%，主要原因系公司报告期预付工业污废水多效分离中试设 备金额较大所致； 报告期末合同资产较上年期末减少 42.80%，主要原因系公司报告期内加大已完工项目的结算力度，已 完工项目由合同资产转入应收账款所致； 报告期末其他应收款较上年期末增加 360.05%，主要原因系公司报告期内用公司闲置资金为赚取租金 收入购买商品房而支付的一笔定金金额较大所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 24,034,031.78 - 28,521,717.64 - -15.73% 营业成本 19,097,051.47 79.46% 23,575,689.29 82.66% -19.00% 毛利率 20.54% - 17.34% - - 销售费用 6,691,512.25 27.84% 10,873,586.82 38.12% -38.46% 管理费用 5,904,727.54 24.57% 8,033,563.97 28.17% -26.50% 研发费用 1,668,061.27 6.94% 2,396,484.08 8.40% -30.40% 财务费用 -42,343.65 -0.18% 24,175.63 0.08% -275.15% 信用减值损失 -588,401.58 -2.45% -314,001.90 -1.10% 87.39% 资产减值损失 -2,788,558.42 -11.60% -290,769.59 -1.02% 859.03% 其他收益 447,987.61 1.86% 163,660.49 0.57% 173.73% 投资收益 1,434,437.15 5.97% 1,620,879.69 5.68% -11.50% 公允价值变动 收益 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 364.78 0.00% 1,496.21 0.01% -75.62% 汇兑收益 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 - 10,913,706.93 -45.41% - 15,307,721.74 -53.67% 28.70% 营业外收入 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业外支出 81.38 0.00% 0.46 0.00% 17,591.30% 净利润 - 10,410,902.91 -43.32% - 15,205,618.50 -53.31% 31.53% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司销售费用较上年同期下降 38.46%，主要原因系公司报告期内缩减了销售人员规模， 薪资支出大幅减少，同时严格控制费用，差旅等支出较上年同期减少较多所致； 2、报告期内公司管理费用较上年同期下降 26.50%，主要原因系公司为控制费用支出，减少了部分行 政和管理人员，薪资支出大幅减少，同时缩减办公面积，房租物业支出也大幅减少所致； 3、报告期内公司资产减值损失较上年同期增长 859.03%，主要原因系公司报告期内按评估价值计提的 公告编号：2023-004 15 存货跌价准备金额较大，同时因客户资金困难及涉及诉讼等原因相关项目未结算，而造成合同资产按 账龄计提的减值损失金额较大所致； 4、报告期内公司营业利润较上年同期增长 28.70%，净利润较上年同期增长 31.53%，主要原因系公司 报告期内控制费用支出，销售费用、管理费用、研发费用较上年同期大幅减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 24,034,031.78 28,521,717.64 -15.73% 其他业务收入 主营业务成本 19,097,051.47 23,575,689.29 -19.00% 其他业务成本 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 系统集成及 销售 3,900,465.18 3,655,810.57 6.27% -74.02% -72.01% -6.71% 技术咨询服 务 268,052.94 251,327.68 6.24% -67.30% -60.88% -15.40% 软件开发及 设计 1,393,573.39 431,638.89 69.03% -61.09% -78.56% 25.24% 水利工程物 业化管理 10,841,188.05 8,883,951.93 18.05% 21.55% 14.47% 5.06% 水处理业务 7,630,752.22 5,874,322.40 23.02% 3,910.58% 5,934.53% -25.82% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、“系统集成及销售”类业务较上年同期下降 74.02%，主要原因系上年同期合并报表包含此类业务 占比较高的控股子公司广东智慧水云科技有限责任公司数据，此子公司股份已于 2022 年全部转让， 本年度未纳入合并范围，同时公司此类业务本年度签约不及预期所致； 2、“技术咨询服务”类业务较上年同期下降 67.30%，公司此类业务一般会随同“系统集成”和“软 件开发类”项目一起签约并确认收入，因此 “系统集成”和“软件开发类”收入减少，此类业务也会 相应减少。 3、“软件开发及设计”类业务较上年同期下降 61.09%，主要原因系公司上年同期签约了几笔金额较 大的智慧水务类软件开发类项目，本报告期内公司未取的较大金额此类项目所致； 4、“水利工程物业化管理”类业务较上年同期增长 21.55%，主要原因系公司以中小型水库综合管理 为目标的“水库管家”品牌得到市场的认可，老客户续签合同的同时新客户拓展顺利所致； 公告编号：2023-004 16 5、“水处理业务”较上年同期增长 3,910.58%，主要原因系公司 2020 年开始将业务扩展到工业循环水 处理领域，经过两年发展，“太比雅”品牌的电化学循环水处理设备得到市场的认可，签约额大幅增 长所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 鄂托克旗建元煤焦化有限责任公司 3,274,336.28 13.62% 否 2 秦皇岛市抚宁区水务局 2,611,196.61 10.86% 否 3 池州市贵池区中型灌区续建配套与节 水改造工程建设管理处 1,573,445.78 6.55% 否 4 青阳县牛桥水库管理处 1,409,482.95 5.86% 否 5 河北省水文勘测研究中心 1,245,220.73 5.18% 否 合计 10,113,682.35 42.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 上海荷塘环保科技有限公司 8,140,236 39.81% 否 2 安徽水维环境技术有限公司 3,173,149 15.52% 否 3 安腾劳务服务秦皇岛有限公司 1,305,369 6.38% 否 4 五泉科技河北有限公司 1,217,629 5.96% 否 5 福建鲁班企业管理服务有限公司 1,079,262 5.28% 否 合计 14,915,645 72.95% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -30,226,781.37 -3,758,484.40 -704.23% 投资活动产生的现金流量净额 28,135,437.33 -4,166,314.91 775.31% 筹资活动产生的现金流量净额 -336,458.28 2,231,770.86 -115.08% 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 704.23%，主要原因系报告期内公司银 行存款被司法冻结 12,255,800 元，同时预付一笔房产采购款金额较大所致。 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 775.31%，主要原因系公司报告期内赎 回了全部理财投资所致； 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 115.08%，主要原因系上年同期控股子 公司发生一笔 240 万元的银行短期借款，本年未发生此类借款所致。 公告编号：2023-004 17 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 太比雅机 电设备 （武汉） 有限公司 控股子公 司 以“水” 为核心， 提供总体 规划设 计、软件 开发、系 统集成、 项目运维 总体服 务。 10,000,000.00 11,297.21 - 710,499.50 0 16,106.34 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 0 0 不存在 合计 - 0 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品、服务以及公司所处行业的经营环境未发生重大变化，未出现重大 公告编号：2023-004 18 不利因素影响，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。可持续经营能力 整体上处于良好状态。 公告编号：2023-004 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 1、 重大诉讼、仲裁事项 2、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,274,640.54 14,382,516.91 37,128,947.45 53.73% 3、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展 或执行情 况 临时公告 披露时间 公告编号：2023-004 20 北京太比 雅科技股 份有限公 司 广西中科 曙光云计 算有限公 司 合同纠纷 是 14,990,906.67 否 执行完毕 2022 年 10 月 28 日 安徽沃土 企业管理 合作企业 （有限合 伙） 刘炳义、 北京太比 雅科技股 份有限公 司 合同纠纷 是 12,258,500.00 否 判决结案 2023 年 2 月 3 日 总计 - - - 27,249,406.67 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 公司与中科曙光云计算有限公司的诉讼基本案情主要内容详见公司同日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）披露的《北京太比雅科技股份有限公司涉及诉讼进展公告》 （公告编号：2022-039）。该诉讼未对公司经营生产产生重大不利影响。 安徽沃土企业管理合作企业（有限合伙）与公司的合同纠纷，公司于 2022 年 6 月 30 日收到北京市 丰台人民法院出具的【（2022）京 0106 民初 9879 号】民事判决书，报告期内，北京太比雅科技股份 有限公司对该判决不服，于 2022 年 7 月 15 日向北京市丰台区人民法院递交了上诉状。报告期后， 公司于 2023 年 2 月 1 日收到北京市第二中级人民法院出具的【（2022）京 02 民终 12369 号】民事判 决书。判决内容详见公司 2023 年 2 月 3 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《重大诉讼诉讼进展公告》（公告编号：2023-001）。根据【（2022）京 02 民终 12369 号】民事判决书的判决结果，公司无需承担该案中涉及的借款偿还义务，该诉讼未对公 司经营生产产生重大不利影响。 4、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 1. 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2022-018 对外投资 理财产品 114,510,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，使用闲置资金购买收益稳定、低风险的短期(不超 过 12 个月)银行理财产品，不用于投资境内外股票、证券投资基金等有价证券及其衍生品。由于金融 机构理财产品利率高于同期银行活期存款利率，具有明显的收益性。在确保不影响公司日常生产经营 活动所需资金的情况下，运用阶段性闲置资金进行适度的短期理财，可以提高资金使用效率，进一步 提高公司整体收益，符合全体股东的利益。 公司于 2022 年 3 月 31 日召开的第三届董事会第五次会议、2022 年 4 月 25 日召开的 2021 年年度股 东大会，审议通过了《关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告》议案，单次购买期限不超过 12 个 月的短期银行理财产品，且购买最高额度不超过 5000 万人民币（含），即任何一时点持有未到期的 理财产品总额不超过 5000 万人民币（含）。在投资期限内可滚动购买，理财取得的收益可进行再投 公告编号：2023-004 21 资，再投资的金额不包含在上述额度以内。2022 年 1-12 月公司累计发生额 114,510,000.00 元，任一 时点均未超过 5000 万元。 2. 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 7 月 21 日 收购 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 7 月 21 日 收购 规范关联 交易的承 诺 关 于 减 少 及 避 免 关 联 交 易 的 承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 7 月 21 日 收购 关于《挂 牌公司股 票发行常 见问题解 答 ( 三 ) ——募集 资 金 管 理、认购 协议中特 殊条款、 特殊类型 挂牌公司 融资》的 承诺 承诺遵守《关于 金 融 类 企 业 挂 牌 融 资 有 关 事 项的通知》 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 7 月 21 日 收购 涉及关联 方房地产 业务及金 融属性业 务的相关 承诺 承 诺 不 会 利 用 太 比 雅 从 事 房 地产、私募基金 及 管 理 业 务 或 其 它 具 有 金 融 属性的业务 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 公告编号：2023-004 22 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 报告期内，公司实际控制人或控股股东、董事、监事、高级管理人员严格履行以上承诺事项，未发生 违反以上承诺的事宜，不存在超期未履行完毕的承诺事项。 3. 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 资金货币 中止支付 8,672.86 0.01% 浙商银行账户因法 人信息未更新被中 止支付 银行存款 资金货币 冻结 12,255,800.00 14.78% 司法冻结 总计 - - 12,264,472.86 14.79% - 资产权利受限事项对公司的影响： 截止 2022 年 12 月 31 日公司经营正常，公司浙商银行一般存款账户余额 8,672.86 元，因法人信息未 及时更新被中止支付，已于 2023 年 1 月 29 日恢复正常。司法冻结金额 12,255,800.00 元未对公司经 营生产产生重大不利影响，报告期后，公司账户因诉讼事项被冻结的资金已于 2023 年 2 月 22 日解除 冻结。 公告编号：2023-004 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 105,818,758 73.49% 105,818,758 73.49% 其中：控股股东、实际 控制人 60,000,000 41.67% 60,000,000 41.67% 董事、监事、高 管 8,643,720 6.00% 1,200,000 7,443,720 5.17% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 38,181,242 26.51% 38,181,242 26.51% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 0 0.00% 董事、监事、高 管 25,931,160 18.01% 3,600,000 22,331,160 15.50% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 总股本 144,000,000.00 - 0 144,000,000.00 - 普通股股东人数 51 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 浙 江 绍 兴 慧 聚 水 务 科 技 有 限 公司 60,000,000 0 60,000,000 41.67% 0 60,000,000 0 0 2 刘 炳 义 27,374,880 0 27,374,880 19.01% 20,531,160 6,843,720 0 12,854,658 公告编号：2023-004 24 3 绍 兴 柯 桥 领 悦 汽 车 配 件 有 限 公司 12,012,000 0 12,012,000 8.34% 0 12,012,000 0 0 4 上 海 太 比 雅 科 技 有 限 公 司 8,635,200 0 8,635,200 6.00% 5,756,801 2,878,399 0 0 5 姜钧 5,000,000 0 5,000,000 3.47% 0 5,000,000 0 0 6 唐 宗 仁 4,800,000 0 4,800,000 3.33% 3,600,000 1,200,000 0 0 7 北 京 仁 义 智 水 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 4,789,920 0 4,789,920 3.33% 3,193,281 1,596,639 0 0 8 姜 博 瀚 4,600,000 0 4,600,000 3.19% 0 4,600,000 0 0 9 郭军 3,680,000 0 3,680,000 2.56% 0 3,680,000 0 0 10 叶永 2,400,000 0 2,400,000 1.67% 1,800,000 600,000 0 0 11 邱 友 红 2,400,000 0 2,400,000 1.67% 2,400,000 0 0 0 合计 135,692,000 0 135,692,000 94.24% 37,281,242 98,410,758 0 12,854,658 普通股前十名股东间相互关系说明： 浙江绍兴慧聚水务科技有限公司为控股股东；叶永持有上海太比雅科技有限公司 40%的股份；郭 军持有上海太比雅科技有限公司 5%的股份；绍兴柯桥领悦汽车配件有限公司与浙江绍兴慧聚水 务科技有限公司为一致行动人；除上述外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2023-004 25 □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为浙江绍兴慧聚水务科技有限公司（以下简称“绍兴慧聚”），报告期内除了公司名称、 法人及住所进行了变更之外，其它事项无变化，报告期内，控股股东未发生变更。绍兴慧聚基本情况 如下： 公司名称 浙江绍兴慧聚水务科技有限公司 统一社会信用代码 91440300MA5F6RGX8U 公司类型 其他有限责任公司（法人独资） 公司成立日期 2018-06-25 注册资本 5000 万元人民币 法定代表人 娄利江 注册地址 浙江省绍兴市柯桥区杨汛桥街道建吴村 6 幢 经营范围 环境监测；建设项目水资源论证；水文水资源调查评价；水利工程质量检测；水利工程技术服务；计 算机软件开发；计算机系统集成服务；水利水务运维技术开发、技术服务、技术咨询；基础软件服务； 应用软件服务；数据处理；销售计算机、软件及辅助设备、通用设备、专用设备、电子产品、机械设 备、通讯设备、仪器仪表、办公用机械、化工产品(除危化品)、五金、交电、文化用品。^水利水电(不 含电力设施)工程施工；建设工程项目管理；生产气象仪器仪表；职业技能培训；计算机网络工程；安 防系统工程设计与施工服务、工程勘察设计；水利水务运维技术培训。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为周永利先生，报告期内无变化。周永利先生基本情况：1956 年 5 月出生，中国国籍，无 境外永久居留权，高级经济师。1986 年 12 月至今，任浙江永利实业集团有限公司董事长兼总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 26 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 夏春伟 董事长 男 否 1984 年 10 月 2022 年 2 月 10 日 2024 年 8 月 24 日 孙建钢 董事 男 否 1975 年 11 月 2022 年 2 月 7 日 2024 年 8 月 24 日 刘炳义 董事 男 否 1963 年 3 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 18 日 王恒壮 董事 男 否 1976 年 9 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 18 日 魏立国 董事 男 否 1985 年 9 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 18 日 叶永 监事会主席 男 否 1964 年 3 月 2021 年 8 月 26 日 2024 年 8 月 26 日 裴春玲 监事 女 否 1974 年 8 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 18 日 段贺 职工监事 男 否 1984 年 3 月 2022 年 10 月 24 日 2024 年 8 月 18 日 夏春伟 董事会秘书 男 否 1984 年 10 月 2022 年 3 月 18 日 2024 年 8 月 18 日 夏春伟 财务负责人 男 否 1984 年 10 月 2022 年 9 月 19 日 2024 年 8 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系或者其他关联关系。浙江绍兴慧聚水务科技 有限公司为公司控股股东，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东之间不存关联关系。周永利为 公司的实际控制人，公司董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间不存亲属关系及其他关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 叶继军 董事、董事 长、总经理 离任 无 个人原因 无 曹彤 董事 离任 无 个人原因 无 唐宗仁 联席总经理 离任 无 个人原因 无 王斌 副总经理、 信息披露负 责人 离任 无 个人原因 无 郑峰 财务总监 离任 财务部副经理 工作调整 无 公告编号：2023-004 28 王倩 职工监事 离任 办公室副经理 工作调整 无 夏春伟 无 新任 董事、董事 长、董事会秘 书、财务负责 人 选举、董事会聘 任 无 孙建钢 无 新任 董事 董事会聘任 无 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 是 1 总经理 是 1 董事会秘书 是 1 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 夏春伟，男，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 4 月至 2008 年 5 月就职于 浙江永利经编股份有限公司；2008 年 6 月至 2010 年 10 月就职于浙江永洋建设有限公司；2010 年 11 月至 2018 年 12 月就职于浙江永利经编股份有限公司；2019 年 1 月至 2019 年 4 月就职于浙江永利实 业集团有限公司；2019 年 5 月至 2022 年 1 月就职于无锡华强房地产开发有限公司。 孙建钢，男，1975 年 11 月出生，中共党员，高级经济师，现任浙江永利实业集团有限公司总裁助理。 2008 年加盟永利集团，历任浙江永和建材有限公司常务副总，浙江永洋建设有限公司总经理，永利集 团行政部经理。 上述新任董事均未持有公司股份。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 否 公告编号：2023-004 29 的纪律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 否 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 公司的董事长兼任财务 负责人及董事会秘书 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 7 0 3 4 研发人员 12 0 2 10 技术人员 20 0 10 10 市场营销人员 9 0 4 5 财务人员 3 0 0 3 后勤人员 6 0 3 3 员工总计 57 0 22 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 4 1 本科 36 22 专科 13 10 专科以下 3 2 员工总计 57 35 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公告编号：2023-004 30 1、 薪酬政策 公司建立了系统的人力资源管理体系以保障员工的合法权益，依据国家有关法律、法规及地方相关社 会保险政策，为员工办理五险一金，为员工代缴代扣个人所得税。实行基本工资+岗位工资+绩效工资 组成的薪酬结构，公司员工薪酬结合岗位考核、绩效考核、年终收益进行不定期调整。公司考核为定 期考核，包括月度考核及年度考核，并不断完善强化绩效考核体系，从而激励员工提高业绩和提高管 理方式。 2、 培训计划 公司为加强核心团队的竞争力，积极为员工提供公司内的培训及学习机会。通过线上、线下的形式进 行员工培训，培训内容涵盖行业信息、政策导向、制度流程、技能技术等多方面，培训效果显著，团 队战斗力、凝聚力、业务技能、服务意识等均有较大提升。 6、 离退休职工人数 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证 监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系。公 司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。公司董事会严格按照信 息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，确保公司的重大事项能够按照制度 要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行，保证公司各项业务的规范运行。截至报告期末，公司 治理实际情况符合中国证券业协会相关规则。 （一）关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能 够充分行使自己的权利。 （二）关于控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范自己的行为，通 过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、资产、机 构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》规定的选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员 构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任， 勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关 档案清楚完整。 （四）关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》 赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行 职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。 （五）关于绩效评价和激励约束机制 公司已逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公 司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共 公告编号：2023-004 32 同推动公司持续、健康地发展。 公司将一如既往地按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关 法律法规的要求，根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益最大化为目 标，切实维护广大投资者的利益。 （七）关于信息披露与透明度 公司指定信息披露负责人负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，指定信息披露平台为本公司 信息披露的网站；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并 确保所有股东有平等的机会获得信息。 （八）监事会工作情况 监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、法规的要求，从切实维护 公司利益和广大股东权益出发，认真履行监督职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制 注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第三条、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 股票终止挂牌实施细则》第二十八条的相关规定，在《公司章程》中设置关于终止挂牌中股资者保护 的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的股东权益保护做出明确安排。公司于 2022 年 4 月 25 日召开 2022 年年度股东大会审议通过了《关于修订《公司章程》的议案》 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 公告编号：2023-004 33 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体 系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》的规定，力争做到真实、准确、完整、及时地 公告编号：2023-004 34 披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东 权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确 定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2023）第 011928 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 审计报告日期 2023 年 3 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 白海云 蒋朋军 5 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 北京太比雅科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京太比雅科技股份有限公司（以下简称“北京太比雅公司”）财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了北京太比雅公司 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母 公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于北京太比雅公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京太比雅公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北京太比 雅公司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2023-004 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京太比雅公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京太比雅公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北京太比雅公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2023-004 37 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对北京太比雅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致北京太比雅公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就北京太比雅公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：白海云 中国·北京 中国注册会计师：蒋朋军 2023 年 3 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 15,542,509.98 5,868,444.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 11,800,000.00 公告编号：2023-004 38 衍生金融资产 应收票据 六、（三） 885,860.00 100,000.00 应收账款 六、（四） 9,830,462.95 11,331,749.77 应收款项融资 预付款项 六、（五） 10,124,554.20 280,954.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（六） 11,170,304.02 2,428,062.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（七） 10,009,569.23 9,010,766.83 合同资产 六、（八） 19,069,702.01 33,340,778.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、（九） 15,000,000.00 其他流动资产 六、（十） 115,438.36 144,791.57 流动资产合计 76,748,400.75 89,305,548.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 六、（十一） 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（十二） 784,046.87 986,404.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、（十三） 133,016.79 452,257.22 无形资产 六、（十四） 2,085,193.96 2,771,200.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十五） 22,466.51 递延所得税资产 六、（十六） 3,173,688.84 2,670,803.44 其他非流动资产 非流动资产合计 6,175,946.46 6,903,132.28 资产总计 82,924,347.21 96,208,680.64 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 公告编号：2023-004 39 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十七） 7,706,510.10 7,342,711.22 预收款项 合同负债 六、（十八） 2,673,782.85 3,986,596.91 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十九） 541,877.68 1,007,311.63 应交税费 六、（二十） 363,213.94 210,117.68 其他应付款 六、（二十一） 126,770.70 749,888.63 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十二） 109,837.72 其他流动负债 六、（二十三） 2,304,144.71 2,977,453.96 流动负债合计 13,826,137.70 16,274,080.03 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、（二十四） 425,488.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 425,488.19 负债合计 13,826,137.70 16,699,568.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十五） 144,000,000.00 144,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十六） 27,662,322.78 27,662,322.78 公告编号：2023-004 40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十七） 699,326.78 699,326.78 一般风险准备 未分配利润 六、（二十八） -103,263,440.05 -92,852,537.14 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 69,098,209.51 79,509,112.42 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 69,098,209.51 79,509,112.42 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 82,924,347.21 96,208,680.64 法定代表人：夏春伟 主管会计工作负责人：夏春伟 会计机构负责人：夏春伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 15,531,212.77 5,861,863.51 交易性金融资产 11,800,000.00 衍生金融资产 应收票据 885,860.00 100,000.00 应收账款 十七、（一） 9,830,462.95 10,636,616.72 应收款项融资 预付款项 10,124,554.20 280,954.70 其他应收款 十七、（二） 11,890,304.02 3,818,062.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,009,569.23 9,010,766.83 合同资产 19,069,702.01 33,340,778.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 15,000,000.00 其他流动资产 115,438.36 134,177.62 流动资产合计 77,457,103.54 89,983,220.43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 10,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 公告编号：2023-004 41 投资性房地产 固定资产 784,046.87 986,404.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,085,193.96 2,771,200.35 无形资产 133,016.79 452,257.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 22,466.51 递延所得税资产 3,173,688.84 2,661,656.95 其他非流动资产 非流动资产合计 6,175,946.46 16,893,985.79 资产总计 83,633,050.00 106,877,206.22 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,706,510.10 7,341,562.82 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 545,991.28 957,295.42 应交税费 357,303.63 203,202.03 其他应付款 126,770.70 749,888.63 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,673,782.85 3,986,596.91 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 109,837.72 其他流动负债 2,304,144.71 2,977,453.96 流动负债合计 13,824,340.99 16,215,999.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 425,488.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2023-004 42 其他非流动负债 非流动负债合计 425,488.19 负债合计 13,824,340.99 16,641,487.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 144,000,000.00 144,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,662,322.78 27,662,322.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 699,326.78 699,326.78 一般风险准备 未分配利润 -102,552,940.55 -82,125,931.30 所有者权益（或股东权益）合计 69,808,709.01 90,235,718.26 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 83,633,050.00 106,877,206.22 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 六、（二十 九） 24,034,031.78 28,521,717.64 其中：营业收入 六、（二十 九） 24,034,031.78 28,521,717.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,453,568.25 45,010,704.28 其中：营业成本 六、（二十 九） 19,097,051.47 23,575,689.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三 十） 134,559.37 107,204.49 销售费用 六、（三十 6,691,512.25 10,873,586.82 公告编号：2023-004 43 一） 管理费用 六、（三十 二） 5,904,727.54 8,033,563.97 研发费用 六、（三十 三） 1,668,061.27 2,396,484.08 财务费用 六、（三十 四） -42,343.65 24,175.63 其中：利息费用 21,013.31 21,798.89 利息收入 67,075.94 6,150.04 加：其他收益 六、（三十 五） 447,987.61 163,660.49 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 六） 1,434,437.15 1,620,879.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 七） -588,401.58 -314,001.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 八） -2,788,558.42 -290,769.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 九） 364.78 1,496.21 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,913,706.93 -15,307,721.74 加：营业外收入 0 减：营业外支出 六、（四 十） 81.38 0.46 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,913,788.31 -15,307,722.20 减：所得税费用 六、（四十 一） -502,885.40 -102,103.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,410,902.91 -15,205,618.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -10,410,902.91 -15,205,618.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -458,272.54 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -10,410,902.91 -14,747,345.96 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2023-004 44 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -10,410,902.91 -15,205,618.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,410,902.91 -14,747,345.96 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -458,272.54 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.07 -0.10 （二）稀释每股收益（元/股） -0.07 -0.10 法定代表人：夏春伟 主管会计工作负责人：夏春伟 会计机构负责人：夏春伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十七、 （四） 24,034,031.78 18,825,853.94 减：营业成本 十七、 （四） 19,097,051.47 15,594,125.16 税金及附加 134,557.90 55,976.23 销售费用 6,680,898.30 8,412,555.40 管理费用 5,904,447.54 6,716,122.27 研发费用 1,668,061.27 2,240,013.24 财务费用 -43,483.47 6,673.18 其中：利息费用 21,013.31 8,443.28 利息收入 67,006.26 4,865.78 加：其他收益 447,285.49 134,315.17 公告编号：2023-004 45 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、 （五） 1,434,437.15 653,048.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -624,987.53 -261,105.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） -12,788,558.42 -230,632.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） 364.78 1,496.21 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -20,938,959.76 -13,902,489.76 加：营业外收入 减：营业外支出 81.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -20,939,041.14 -13,902,489.76 减：所得税费用 -512,031.89 -73,760.77 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -20,427,009.25 -13,828,728.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -20,427,009.25 -13,828,728.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -20,427,009.25 -13,828,728.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2023-004 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,161,967.90 37,299,423.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十 二） 3,863,116.11 6,162,281.07 经营活动现金流入小计 39,025,084.01 43,461,704.80 购买商品、接受劳务支付的现金 29,404,355.27 22,381,262.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,678,386.77 15,301,734.39 支付的各项税费 976,066.41 692,168.67 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十 二） 29,193,056.93 8,845,024.11 经营活动现金流出小计 69,251,865.38 47,220,189.20 经营活动产生的现金流量净额 -30,226,781.37 -3,758,484.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 141,310,000.00 135,460,000.00 取得投资收益收到的现金 1,434,437.15 653,048.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,800.00 42,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,429,196.76 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 142,749,237.15 134,725,952.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 103,799.82 632,267.01 公告编号：2023-004 47 付的现金 投资支付的现金 114,510,000.00 138,260,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 114,613,799.82 138,892,267.01 投资活动产生的现金流量净额 28,135,437.33 -4,166,314.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,400,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十 二） 336,458.28 168,229.14 筹资活动现金流出小计 336,458.28 168,229.14 筹资活动产生的现金流量净额 -336,458.28 2,231,770.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,427,802.32 -5,693,028.45 加：期初现金及现金等价物余额 5,705,839.44 11,398,867.89 六、期末现金及现金等价物余额 3,278,037.12 5,705,839.44 法定代表人：夏春伟 主管会计工作负责人：夏春伟 会计机构负责人：夏春伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,430,248.90 28,971,326.13 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,592,302.18 3,857,736.75 经营活动现金流入小计 39,022,551.08 32,829,062.88 购买商品、接受劳务支付的现金 29,403,206.87 13,027,365.06 支付给职工以及为职工支付的现金 9,623,251.62 11,757,569.03 支付的各项税费 976,022.81 253,266.97 支付其他与经营活动有关的现金 29,251,567.43 9,475,415.16 经营活动现金流出小计 69,254,048.73 34,513,616.22 经营活动产生的现金流量净额 -30,231,497.65 -1,684,553.34 公告编号：2023-004 48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 141,310,000.00 135,460,000.00 取得投资收益收到的现金 1,434,437.15 653,048.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,800.00 42,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 1,530,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 142,749,237.15 137,685,148.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 103,799.82 1,328,174.86 投资支付的现金 114,510,000.00 138,260,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 114,613,799.82 139,588,174.86 投资活动产生的现金流量净额 28,135,437.33 -1,903,026.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 336,458.28 168,229.14 筹资活动现金流出小计 336,458.28 168,229.14 筹资活动产生的现金流量净额 -336,458.28 -168,229.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,432,518.60 -3,755,808.48 加：期初现金及现金等价物余额 5,699,258.51 9,455,066.99 六、期末现金及现金等价物余额 3,266,739.91 5,699,258.51 公告编号：2023-004 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -92,852,537.14 79,509,112.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -92,852,537.14 79,509,112.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -10,410,902.91 - 10,410,902.91 （一）综合收益总额 -10,410,902.91 - 10,410,902.91 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 公告编号：2023-004 50 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2023-004 51 四、本年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 - 103,263,440.05 69,098,209.51 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 - 78,105,191.18 998,395.86 95,254,854.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 - 78,105,191.18 998,395.86 95,254,854.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 14,747,345.96 - 998,395.86 - 15,745,741.82 （一）综合收益总额 - 14,747,345.96 - 458,272.54 - 15,205,618.50 （二）所有者投入和减少资 - -540,123.32 公告编号：2023-004 52 本 540,123.32 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 - 540,123.32 -540,123.32 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 公告编号：2023-004 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 - 92,852,537.14 79,509,112.42 法定代表人：夏春伟 主管会计工作负责人：夏春伟 会计机构负责人：夏春伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -82,125,931.30 90,235,718.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -82,125,931.30 90,235,718.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -20,427,009.25 - 20,427,009.25 （一）综合收益总额 -20,427,009.25 - 20,427,009.25 公告编号：2023-004 54 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 公告编号：2023-004 55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 - 102,552,940.55 69,808,709.01 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 - 68,297,202.31 104,064,447.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 - 68,297,202.31 104,064,447.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 13,828,728.99 -13,828,728.99 （一）综合收益总额 - 13,828,728.99 -13,828,728.99 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 公告编号：2023-004 56 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2023-004 57 （六）其他 四、本年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 - 82,125,931.30 90,235,718.26 公告编号：2023-004 58 三、 财务报表附注 北京太比雅科技股份有限公司 2022年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址 公司名称：北京太比雅科技股份有限公司 统一社会信用代码：91110108723969800H 注册地址：北京市丰台区南四环西路 186 号一区 1 号楼-4 至 7 层 01 内 6 层 84 室 注册资本：人民币 14400 万元 法定代表人：夏春伟 （二）经营范围 工程勘察；工程设计；测绘服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培 训（不得面向全国招生）；销售开发后的产品、计算机软硬件及外围设备；计算机系统集成； 信息咨询（不含中介服务）；专业承包；水文仪器生产、组装（限分支机构经营）；工程和技 术研究与试验发展；货物进出口、技术进出口、代理进出口；数据处理（数据处理中的银行 卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；建设工程项目管理；环境监测；产品设 计；模型设计；城市园林绿化；维修办公设备、仪器仪表；建筑物清洁服务；物业管理；企 业管理；企业管理咨询；会议服务；承办展览展示活动；软件开发；基础软件服务；应用软 件服务；工程管理服务；灌区管理服务；水资源管理；灌溉服务。（市场主体依法自主选择 经营项目，开展经营活动；测绘服务、工程勘察、工程设计以及依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目 的经营活动。） （三）历史沿革 北京太比雅科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是于 2000 年 11 月 27 日 在中华人民共和国(“中国”)境内成立的股份有限公司（非上市、自然人投资或控股），总部 位于北京市丰台区。 本公司原名北京清达兴科技有限公司，由王光谦、孙元章、张红武、仵哺均和张浩共同 出资，注册资本 1,180,000.00 元。其中，股东王光谦出资 354,000.00 元，占比 30%；股东孙 元章出资 259,600.00 元，占比 22%；股东张红武出资 259,600.00 元，占比 22%；股东仵哺均 出资 259,600.00 元，占比 22%；股东张浩出资 47,200.00 元，占比 4%，均为货币出资。 2004 年 6 月 1 日，根据股东会决议、股权转让协议，股东张浩将其持有公司的股权 公告编号：2023-004 59 47,200.00 元全部转让给王光谦；孙元章将其持有公司的股权 259,600.00 元全部转让给上海 太比雅科技有限公司；张红武将其持有公司的股权 259,600.00 元分别转让给刘垚 23,600.00 元、刘炳义 236,000.00 元；仵哺均将其持有公司的股权分别转让给上海太比雅科技有限公司 35,400.00 元、舒安平 188,800.00 元、刘垚 35,400.00 元。变更后的股东明细： 股东姓名 出资额（元） 出资方式 出资比例(%) 王光谦 401,200.00 货币 34.00 上海太比雅科技有限公司 295,000.00 货币 25.00 刘炳义 236,000.00 货币 20.00 舒安平 188,800.00 货币 16.00 刘垚 59,000.00 货币 5.00 合 计 1,180,000.00 100.00 2004 年 6 月，根据股东会决议，公司名称由北京清达兴科技有限公司变更为北京太比 雅水软科技有限公司。 2007 年 5 月，根据股东会决议，同意将公司名称由北京太比雅水软科技有限公司变更 为北京太比雅科技有限公司。 2010 年 8 月 15 日，根据股东会决议、股权转让协议，股东王光谦、舒安平、刘垚将其 持有公司的股权分别转让给股东杨富华 401,200.00 元、股东罗侠 259,600.00 元、股东刘炳 义 23,600.00 元，变更后的股东明细： 股东姓名 出资额（元） 出资比例(%) 刘炳义 259,600.00 22.00 上海太比雅科技有限公司 259,600.00 22.00 杨富华 401,200.00 34.00 罗侠 259,600.00 22.00 合 计 1,180,000.00 100.00 根据本公司 2010 年 8 月 15 日股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司新增注册 资本人民币 3,824,200.00 元，注册资本由人民币 1,180,000.00 元增加到人民币 5,004,200.00 元，分别由股东刘炳义、北京清华赛迪新技术研究所、上海太比雅科技有限公司以货币缴纳。 本次新增注册资本业经北京兴润诚会计师事务所（普通合伙）2010 年 8 月 23 日审验。变更 后的股东明细： 股东姓名 出资额（元） 出资比例(%) 刘炳义 2,404,200.00 48.04 上海太比雅科技有限公司 1,200,000.00 23.98 北京清华赛迪新技术研究所 739,200.00 14.77 杨富华 401,200.00 8.02 公告编号：2023-004 60 罗侠 259,600.00 5.19 合 计 5,004,200.00 100.00 2011 年 12 月 17 日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司新增注册资本 10,000,000.00 元，注册资本由 5,004,200.00 元增加到人民币 15,004,200.00 元，由股东刘垚 以知识产权出资 10,000,000.00 元。 2012 年 2 月 7 日，根据股东会决议、股权转让协议，股东刘垚将持有公司 66.65%的股 权共计人民币 10,000,000.00 元，分别转让给股东刘炳义人民币 4,804,300.00 元、转让给股 东杨富华人民币 801,700.00 元、转让给上海太比雅科技有限公司人民币 2,398,000.00 元、转 让给北京清华赛迪新技术研究所人民币 1,477,200.00 元、转让给罗侠人民币 518,800.00 元。 转让后的股东明细： 股东姓名 出资额（元） 出资比例(%) 刘炳义 7,208,500.00 48.04 上海太比雅科技有限公司 3,598,000.00 23.98 北京清华赛迪新技术研究所 2,216,400.00 14.77 杨富华 1,202,900.00 8.02 罗侠 778,400.00 5.19 合 计 15,004,200.00 100.00 2015 年 7 月 10 日，根据股东会决议，股东以货币资金补足出资人民币 10,000,000.00 元。其中：股东刘炳义货币资金补足出资 4,804,300.00 元、杨富华货币资金补足出资 801,700.00 元、罗侠货币资金补足出资 518,800.00 元、上海太比雅科技有限公司货币资金补 足出资 2,398,000.00 元、北京清华赛迪新技术研究所货币资金补足出资 1,477,200.00 元。补 足出资后公司注册资本为人民币 15,004,200.00 元。 2015 年 7 月 10 日，根据股权转让协议，股东杨富华将持有公司 8.02%的股权共计人民 币 1,202,900.00 元转让给刘炳义；股东罗侠将持有公司 5.19%的股权共计 778,400.00 元转让 给刘炳义；股东北京清华赛迪新技术研究所将持有公司 14.77%的股权共计 2,216,400.00 元 转让给刘炳义，转让后的股东明细： 股东姓名 出资额（元） 出资比例(%) 刘炳义 11,406,200.00 76.02 上海太比雅科技有限公司 3,598,000.00 23.98 合 计 15,004,200.00 100.00 2015 年 9 月，根据北京太比雅科技有限公司全体股东关于公司按净资产值折股整体变 更为北京太比雅科技股份有限公司的股东会决议、公司发起人协议的规定，整体变更后申请 登记的注册资本为人民币 15,004,200.00 元，由全体出资人以其拥有的北京太比雅科技有限 公司基准日为 2015 年 7 月 31 日经审计的净资产折合为股本人民币 15,004,200.00 元。变更 公告编号：2023-004 61 后，注册资本为人民币 15,004,200.00 元，其中：刘炳义出资 11,406,200.00 元，占注册资本 76.02%，上海太比雅科技有限公司出资 3,598,000.00 元，占注册资本 23.98%。 2015 年 11 月根据公司股东会决议和章程修正案的规定，本公司申请新增的注册资本人 民币 1,995,800.00 元，由北京仁义智水投资管理中心（有限合伙）于 2015 年 12 月 23 日之 前缴足。变更后股本为人民币 17,000,000.00 元，股东明细如下： 股东姓名 出资额（元） 出资比例(%) 刘炳义 11,406,200.00 67.10 上海太比雅科技有限公司 3,598,000.00 21.16 北京仁义智水投资管理中心（有限合伙） 1,995,800.00 11.74 合 计 17,000,000.00 100.00 2016 年 3 月 24 日，根据公司股东会决定和章程修正案，申请增加注册资本人民币 18,000,000.00 元，由旌德沃土股权投资基金管理中心（有限合伙）等十二位投资者于 2016 年 4 月 15 日前缴足。截至 2016 年 4 月 15 日止，公司收到旌德沃土股权投资基金管理中心 （有限合伙）等十二位投资者货币认缴共计人民币 54,000,000.00 元，其中股本 18,000,000.00 元，溢价 36,000,000.00 元计入资本公积。变更后公司的注册资本为人民币 35,000,000.00 元， 实收资本为人民币 35,000,000.00 元，股东明细如下： 序号 股东姓名 出资方式 出资额（元） 实缴出资 （元） 出资比例(%) 1 刘炳义 净资产折股 11,406,200.00 11,406,200.00 32.5891 2 刘江 货币 5,000,000.00 5,000,000.00 14.2857 3 上海太比雅科技有限公 司 净资产折股 3,598,000.00 3,598,000.00 10.2800 4 旌德沃土股权投资基金 管理中心（有限合伙） 货币 2,500,000.00 2,500,000.00 7.1429 5 唐宗仁 货币 2,000,000.00 2,000,000.00 5.7143 6 郭军 货币 2,000,000.00 2,000,000.00 5.7143 7 北京仁义智水投资管理 中心（有限合伙） 货币 1,995,800.00 1,995,800.00 5.7023 8 湖州斐波那契投资管理 中心（有限合伙） 货币 1,500,000.00 1,500,000.00 4.2857 9 邱友红 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.8571 10 石家庄金斯纳克投资管 理中心（有限合伙） 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.8571 11 叶永 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.8571 12 刘川 货币 500,000.00 500,000.00 1.4286 13 芮逎健 货币 500,000.00 500,000.00 1.4286 14 卢荡 货币 500,000.00 500,000.00 1.4286 15 张波 货币 500,000.00 500,000.00 1.4286 公告编号：2023-004 62 合 计 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00 2016 年 12 月，根据公司股东会决议和章程修正案，股东旌德沃土股权投资基金管理中 心（有限合伙）将其持有的股权人民币 2,500,000.00 元，湖州斐波那契投资管理中心（有限 合伙）将其持有的股权人民币 1,500,000.00 元，总计人民币 4,000,000.00 元转让给自然人王 强；郭军将其持有的股权中人民币 1,000,000.00 元转让给解舟；石家庄金斯纳克投资管理中 心（有限合伙）将其持有的股权人民币 505,000.00 元分别转让给曹莹、杨涛、周运南、上海 慧舍投资管理咨询有限公司。变更后的股东明细如下： 序号 股东姓名 出资方式 出资额（元） 实缴出资 （元） 出资比例(%) 1 刘炳义 净资产折股 11,406,200.00 11,406,200.00 32.59 2 刘江 货币 5,000,000.00 5,000,000.00 14.29 3 上海太比雅科技有限 公司 净资产折股 3,598,000.00 3,598,000.00 10.28 4 唐宗仁 货币 2,000,000.00 2,000,000.00 5.71 5 郭军 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.86 6 北京仁义智水投资管 理中心（有限合伙） 货币 1,995,800.00 1,995,800.00 5.70 7 邱友红 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.86 8 石家庄金斯纳克投资 管理中心（有限合 伙） 货币 495,000.00 495,000.00 1.41 9 叶永 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.86 10 刘川 货币 500,000.00 500,000.00 1.43 11 芮逎健 货币 500,000.00 500,000.00 1.43 12 卢荡 货币 500,000.00 500,000.00 1.43 13 张波 货币 500,000.00 500,000.00 1.43 14 王强 货币 4,000,000.00 4,000,000.00 11.43 15 解舟 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.86 16 曹莹 货币 478,000.00 478,000.00 1.37 17 杨涛 货币 23,000.00 23,000.00 0.07 18 周运南 货币 2,000.00 2,000.00 0.01 19 上海慧舍投资管理咨 询有限公司 货币 2,000.00 2,000.00 0.01 合 计 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00 2016 年 12 月 22 日，根据《北京太比雅科技股份有限公司 2016 年第四次临时股东大会 决议》，以公司现有总股本 35,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 12.6 股，转增 44,100,000 股；以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1.4 股，转增 4,900,000 股。 公告编号：2023-004 63 本次转（送）股合计 49,000,000 股，送股和转增完成后公司总股本增至 84,000,000 股。公司 于 2016 年 12 月 27 日披露了《2016 年半年度权益分派实施公告》（公告编号：2016-025）， 并于 2017 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限公司北京分公司办理完成本次资本公积、未 分配利润转增股本的登记，公司注册资本和股本由 35,000,000 元增加至 84,000,000 元。 2017 年 8 月 14 日，根据《北京太比雅科技股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会 决议》，贵公司以非公开定向增资方式向青海海清新能源科技有限公司发行 6,000 万股，每 股面值人民币 1 元，发行价格每股人民币 1.45 元，总金额为人民币 87,000,000.00 元。本次 增资由青海海清新能源科技有限公司认缴。本次增发完成后，公司注册资本为人民币 14,400.00 万元，股本为人民币 14,400.00 万元。 2019 年 3 月 18 日，青海海清新能源科技有限公司与浙江永安融通控股股份有限公司之 全资子公司深圳永安慧聚水务科技有限公司签署协议，将其持有的全部太比雅股份（共计 60,000,000 股，占公司全部已发行股本 41.67% ）转让给深圳永安慧聚水务科技有限公司， 转让完成后深圳永安慧聚水务科技有限公司持有公司全部已发行股本的 41.67%。本次股权 变动，未改变公司的实际控制人。 2022 年 10 月 11 日，本公司实际控制人深圳永安慧聚水务科技有限公司更名为浙江绍 兴慧聚水务科技有限公司，同年贵阳青利数科互联网服务有限公司将其持有的全部太比雅股 份（共计 12,012,000 股，占公司全部已发行股本 8.34%）转让给绍兴柯桥领悦汽车配件有限 公司。本次股权变动后，浙江绍兴慧聚水务科技有限公司，持有本公司全部已发行股本的 41.67%，未改变公司的实际控制人。 （四）财务报告的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 24 日决议批准报出。 （五）合并报表范围 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 公告编号：2023-004 64 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司从事技术开发、技术转让、技术咨询；销售开发后的产品、计算机软 硬件及外围设备等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 “收入”、等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、（三 十三）“重大会计判断和估计”。 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 公告编号：2023-004 65 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）2），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十四）“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资 收益）。 公告编号：2023-004 66 （五）合并报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、（十四）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。 公告编号：2023-004 67 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十四）、2（4））和“因处置部分股权投资 或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十四）“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 公告编号：2023-004 68 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 3、外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率 折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 公告编号：2023-004 69 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 公告编号：2023-004 70 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1） 收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 公告编号：2023-004 71 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 4、金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 公告编号：2023-004 72 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 （十）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素债务人经营成果实际或预期是 否发生显著变化； （1）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； （2）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； （3）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； （4）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 公告编号：2023-004 73 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 3、已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： （1）发行方或债务人发生重大财务困难； （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组 合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 5、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 6、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 （2）应收账款 公告编号：2023-004 74 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计量损失准备的应收款项外，本公司认为相同账龄的 应收款项具有类似信用风险特征。 （4）不同组合的预期信用损失计算方法： 项 目 预期信用损失计算方法 账龄组合 根据账龄计算预期信用损失 （5）账龄组合预期信用损失计算标准： 账龄 应收账款预期损失率(%) 其他应收款预期损失率(%) 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 公告编号：2023-004 75 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）合同资产及合同负债 1、合同资产、合同负债的确认方法及标准 本公司根据履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义 务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列 示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵消。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）“金融资产减 值”。 （十三）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范 围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 公告编号：2023-004 76 （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回 原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动 资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其 他非流动资产”项目中列示。 （十四）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其 会计政策详见附注四、（九）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 公告编号：2023-004 77 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因加投资能够对被投资单位实施 重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 公告编号：2023-004 78 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的 金额计入当期损益。 （3）收购少数股权 公告编号：2023-004 79 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）2、“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 公告编号：2023-004 80 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法 办公设备 5 5.00 19.00 年限平均法 运输设备 5 5.00 19.00 年限平均法 电子设备及其他 3-5 5.00 19.00-31.67 年限平均法 机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00 年限平均法 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 公告编号：2023-004 81 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 （十六）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 （十七）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十八）使用权资产 本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包 括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资 产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公 司后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 公告编号：2023-004 82 有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账 面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩 余金额计入当期损益。 （十九）无形资产 1、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2023-004 83 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 （二十）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职 工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或 公告编号：2023-004 84 相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十三）租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和 低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性 利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资 产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有 规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 （二十四）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 公告编号：2023-004 85 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3、质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4、回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十五）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 公告编号：2023-004 86 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的 并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业 的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 （二十六）收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。 1、收入确认的原则 公告编号：2023-004 87 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有 权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间 隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益： （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利； （2）本公司已将该商品的实物转移给客户： （3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户： （4）客户已接受该商品或服务等。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列 示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： 商品销售收入的确认： 公告编号：2023-004 88 内销产品：商品需要安装调试的情况下，公司在商品发出、安装调试完毕并取得客户 验收单据时，公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并 就该商品或服务享有现时收款权利；商品无需安装调试的情况下，公司在商品发出且客户 签收后，公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并就该 商品或服务享有现时收款权利。外销产品：产品发出且取得出口报关单后确认收入。 提供劳务收入的确认： 公司提供托管服务时，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济 利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司根据合 同约定的服务总金额在服务期内分期确认收入。 （二十七）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 公告编号：2023-004 89 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 公告编号：2023-004 90 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同 中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有 权在该使用期间主导已识别资产的使用。 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： 1、承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； 2、该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 租赁和非租赁部分的分拆 公告编号：2023-004 91 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租 赁部分分拆后进行会计处理。 租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权 选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。 本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权 的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化， 且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选 择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 作为承租人 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终 止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： 1、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定 租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。 在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现 率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利 率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理： 1、租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值， 以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期 损益； 2、其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定 为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公 司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低 价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相 关的资产成本或当期损益。 作为出租人 公告编号：2023-004 92 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资 产对转租赁进行分类。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款 额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与 变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （三十）其他重要的会计政策和会计估计 无。 （三十一）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （三十二）其他主要会计政策、会计估计 无。 （三十三）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 2、存货跌价准备 公告编号：2023-004 93 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 4、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 公告编号：2023-004 94 影响。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 6%、13%、9% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调 整为 13%。 子公司太比雅机电设备（武汉）有限公司所得税税率为 25%。 （二）税收优惠及批文 2022 年 11 月 2 日公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京 市税务局颁发高新技术企业证书，证书编号：GR202211002803，有效期三年。依据《中华人 民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，本公司企业所 得税减按 15%税率计征。 六、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年 度。金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 15,542,509.98 5,705,839.44 其他货币资金 162,605.00 合 计 15,542,509.98 5,868,444.44 其中，受限制的货币资金明细如下： 公告编号：2023-004 95 项目 期末余额 上年年末余额 司法冻结金额 12,255,800.00 账户中止支付冻结 8,672.86 向银行申请开具无条件、不可撤销 的担保函所存入的保证金存款 162,605.00 合 计 12,264,472.86 162,605.00 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,800,000.00 其中：理财产品 11,800,000.00 合 计 11,800,000.00 （三）应收票据 应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 885,860.00 100,000.00 商业承兑汇票 小 计 885,860.00 100,000.00 减：坏账准备 合 计 885,860.00 100,000.00 （四）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 8,492,852.90 7,600,616.49 1 至 2 年 869,292.90 2,395,748.95 2 至 3 年 270,748.95 740,329.64 3 至 4 年 740,329.64 2,573,936.00 4 至 5 年 2,101,000.00 748,956.50 5 年以上 2,302,572.71 1,780,777.79 小 计 14,776,797.10 15,840,365.37 减：坏账准备 4,946,334.15 4,508,615.60 合 计 9,830,462.95 11,331,749.77 3、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2023-004 96 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 1,055,446.34 7.14 1,055,446.34 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,721,350.76 92.86 3,890,887.81 28.36 9,830,462.95 其中：账龄组合 13,721,350.76 92.86 3,890,887.81 28.36 9,830,462.95 合 计 14,776,797.10 100.00 4,946,334.15 33.47 9,830,462.95 续表 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,439,813.94 9.09 1,439,813.94 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,400,551.43 90.91 3,068,801.66 21.31 11,331,749.77 其中：账龄组合 14,400,551.43 90.91 3,068,801.66 21.31 11,331,749.77 合 计 15,840,365.37 100.00 4,508,615.60 28.46 11,331,749.77 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提 比例 （%） 计提理由 贵州黔水建设股份有限公司 518,386.84 518,386.84 100.00 款项难以收回 纳雍县水务局 306,180.00 306,180.00 100.00 款项难以收回 宽甸满族自治县水利局 66,240.00 66,240.00 100.00 款项难以收回 辽阳市弓长岭区农村经济局 64,950.50 64,950.50 100.00 款项难以收回 上海勘测设计研究院 50,000.00 50,000.00 100.00 款项难以收回 内蒙古上湾子 I 级水库管理处 49,689.00 49,689.00 100.00 款项难以收回 合 计 1,055,446.34 1,055,446.34 — — （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 8,492,852.90 424,642.64 5.00 1－2 年 869,292.90 86,929.29 10.00 2－3 年 270,748.95 81,224.69 30.00 3－4 年 740,329.64 370,164.82 50.00 公告编号：2023-004 97 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 4－5 年 2,101,000.00 1,680,800.00 80.00 5 年以上 1,247,126.37 1,247,126.37 100.00 合 计 13,721,350.76 3,890,887.81 — 续表 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 7,600,616.49 380,030.82 5.00 1－2 年 2,395,748.95 239,574.90 10.00 2－3 年 740,329.64 222,098.89 30.00 3－4 年 2,573,936.00 1,286,968.00 50.00 4－5 年 748,956.50 599,165.20 80.00 5 年以上 340,963.85 340,963.85 100.00 合 计 14,400,551.43 3,068,801.66 — 3、坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备金额 4,508,615.60 437,718.55 4,946,334.15 合 计 4,508,615.60 437,718.55 4,946,334.15 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 鄂托克旗建元煤焦化有限责任公司 3,700,000.00 185,000.00 1 年以内 25.04 北京世纪星云科技有限公司 2,005,000.00 1,604,000.00 4-5 年 13.57 重庆市潼南区水利工程管理站 1,039,291.00 59,361.80 1 年以 内、1-2 年 7.03 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 640,145.00 32,007.25 1 年以内 4.33 迁安市水利局 629,200.00 31,460.00 1 年以内 4.26 合 计 8,013,636.00 1,911,829.05 — 54.23 以上单位均为公司的非关联公司。 （五）预付款项 公告编号：2023-004 98 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例(%) 1 年以内 10,000,000.00 98.77 156,400.50 55.67 1-2 年 124,554.20 44.33 2-3 年 124,554.20 1.23 合 计 10,124,554.20 100.00 280,954.70 100.00 期末预付账款中无账龄超过 1 年且金额重要的款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 预付款 时间 未结算原因 绍兴柯桥记辉贸易有限公司 非关联方 10,000,000.00 98.77 1 年以 内 合同执行中 广东智慧水云科技有限责任 公司 非关联方 124,554.20 1.23 2-3 年 合同执行中 合 计 10,124,554.20 100.00 -- -- （六）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 11,170,304.02 2,428,062.25 合 计 11,170,304.02 2,428,062.25 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 10,600,771.65 1,397,504.47 1 至 2 年 862,149.12 331,564.00 2 至 3 年 325,064.00 570,506.50 3 至 4 年 16,530.00 1,180,149.75 4 至 5 年 818,134.75 10,480.00 5 年以上 13,480.00 253,000.00 小 计 12,636,129.52 3,743,204.72 减：坏账准备 1,465,825.50 1,315,142.47 合 计 11,170,304.02 2,428,062.25 2、按款项性质分类情况 公告编号：2023-004 99 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 10,764,672.35 1,005,149.75 保证金、备用金等 1,871,457.17 2,738,054.97 小 计 12,636,129.52 3,743,204.72 减：坏账准备 1,465,825.50 1,315,142.47 合 计 11,170,304.02 2,428,062.25 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 936,142.43 379,000.04 1,315,142.47 2022 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 150,683.03 150,683.03 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,086,825.46 379,000.04 1,465,825.50 4、坏账准备的情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备金额 1,315,142.47 150,683.03 1,465,825.50 合 计 1,315,142.47 150,683.03 1,465,825.50 5、本期实际核销的其他应收款情况 无。 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2023-004 100 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 绍兴市丰越房产有限公司 往来款 9,999,995.00 1 年以内 79.14 499,999.75 北京华清量子科技有限公 司贵州分公司 往来款 379,000.04 4-5 年 3.00 379,000.04 齐翠娟 备用金 342,431.00 1 年以 内、1-2 年 2.71 23,111.45 贵州百川水务科技有限公 司 往来款 246,530.00 2-3 年、 3-4 年 1.95 77,265.00 葛晓武 备用金 236,000.00 1-2 年、 2-3 年 1.87 37,600.00 合 计 — 11,203,956.0 4 — 88.67 1,016,976.24 以上单位均为公司的非关联公司。 （七）存货 1、存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 合 同 履 约 成本 10,764,003.73 754,434.50 10,009,569.23 9,213,989.22 203,222.39 9,010,766.8 3 合计 10,764,003.73 754,434.50 10,009,569.23 9,213,989.22 203,222.39 9,010,766.8 3 （八）合同资产 1、合同资产情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未结算工程款 33,061,033.44 13,991,331.43 19,069,702.01 合 计 33,061,033.44 13,991,331.43 19,069,702.01 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未结算工程款 45,094,763.92 11,753,985.12 33,340,778.80 合 计 45,094,763.92 11,753,985.12 33,340,778.80 2、合同资产分类 公告编号：2023-004 101 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提预期信用 损失的合同资产 33,061,033.44 100.00 13,991,331.43 42.32 19,069,702.01 合 计 33,061,033.44 100.00 13,991,331.43 42.32 19,069,702.01 续表 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提预期信用损失 的合同资产 45,094,763.92 100.00 11,753,985.12 26.07 33,340,778.80 合 计 45,094,763.92 100.00 11,753,985.12 26.07 33,340,778.80 3、按账龄组合计提预期信用损失的合同资产 账龄 期末余额 上年年末余额 合同资产 减值准备 计提 比例 （%） 合同资产 减值准备 计提 比例 （%） 1 年 以 内 3,122,714.88 156,135.74 5.00 2,164,914.72 108,245.74 5.00 1 至 2 年 1,052,048.02 105,204.80 10.00 32,849,185.70 3,284,918.57 10.00 2 至 3 年 20,095,681.58 6,028,704.48 30.00 2,136,609.88 640,982.96 30.00 3 至 4 年 2,081,926.46 1,040,963.23 50.00 270,803.54 135,401.77 50.00 4 至 5 年 241,696.62 193,357.30 80.00 444,070.00 355,256.00 80.00 5 年 以 上 6,466,965.88 6,466,965.88 100.00 7,229,180.08 7,229,180.08 100.00 合 计 33,061,033.44 13,991,331.43 — 45,094,763.92 11,753,985.12 — 4、合同资产账面价值在报告期内未发生重大变动。 5、报告期各期合同资产计提减值准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按 组 合 计 提 预 期 信 用 损 失 的 合同资产 11,753,985.12 2,237,346.31 13,991,331.43 合 计 11,753,985.12 2,237,346.31 13,991,331.43 （九）一年内到期的非流动资产 公告编号：2023-004 102 项目 期末余额 上年年末余额 备注 一年内到期的债权投资 15,000,000.00 详见附注六、（十 一） 合 计 15,000,000.00 （十）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待摊房租、物业费 115,438.36 144,791.57 合 计 115,438.36 144,791.57 （十一）债权投资 1、债权投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金 原生力资 产转 让 2020308-01 10,000,000.00 10,000,000.00 金 原生力资 产转 让 2020308-02 5,000,000.00 5,000,000.00 减：一年内到期 的债权投资（附 注六、（九）） 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 （十二）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 电子设备及 其他 机器设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1、上年年末余额 74,458.56 1,056,085.01 731,899.45 1,862,443.02 2、本期增加金额 103,799.82 103,799.82 （1）购置 103,799.82 103,799.82 3、本期减少金额 77,660.24 77,660.24 （1）处置或报废 77,660.24 77,660.24 4、期末余额 74,458.56 1,082,224.59 731,899.45 1,888,582.60 二、累计折旧 1、上年年末余额 33,273.91 831,002.03 11,762.32 876,038.26 公告编号：2023-004 103 项目 办公设备 电子设备及 其他 机器设备 运输设备 合计 2、本期增加金额 17,672.89 147,203.71 137,398.10 302,274.70 （1）计提 17,672.89 147,203.71 137,398.10 302,274.70 3、本期减少金额 73,777.23 73,777.23 （1）处置或报废 73,777.23 73,777.23 4、期末余额 50,946.80 904,428.51 149,160.42 1,104,535.73 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 23,511.76 177,796.08 582,739.03 784,046.87 2、上年年末账面价 值 41,184.65 225,082.98 720,137.13 986,404.76 2、通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 3、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （十三）使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 585,274.05 585,274.05 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 585,274.05 585,274.05 二、累计摊销 1、上年年末余额 133,016.83 133,016.83 2、本期增加金额 319,240.43 319,240.43 （1）计提 319,240.43 319,240.43 3、本期减少金额 4、期末余额 452,257.26 452,257.26 公告编号：2023-004 104 项目 房屋建筑物 合计 三、减值准备 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 133,016.79 133,016.79 2、上年年末账面价值 452,257.22 452,257.22 （十四）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 4,312,518.82 4,312,518.82 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 4、期末余额 4,312,518.82 4,312,518.82 二、累计摊销 1、上年年末余额 1,541,318.47 1,541,318.47 2、本期增加金额 686,006.39 686,006.39 （1）计提 686,006.39 686,006.39 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 2,227,324.86 2,227,324.86 三、减值准备 1、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,085,193.96 2,085,193.96 2、上年年末账面价值 2,771,200.35 2,771,200.35 （十五）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 期末余额 装修费 22,466.51 398,524.52 420,991.03 合 计 22,466.51 398,524.52 420,991.03 （十六）递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号：2023-004 105 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 6,412,159.65 961,823.95 5,823,758.07 877,222.31 资产减值准备 14,745,765.93 2,211,864.89 11,957,207.51 1,793,581.13 合 计 21,157,925.58 3,173,688.84 17,780,965.58 2,670,803.44 （十七）应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 工程款 7,706,510.10 7,342,711.22 合 计 7,706,510.10 7,342,711.22 1、按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应付账款总额比例 （%） 上海荷塘环保科技有限公司 906,615.00 1 年以内 11.77 广东华水建设工程有限公司 521,681.00 1-2 年 6.77 安徽水维环境技术有限公司 400,000.00 1 年以内 5.19 邢台祥敏建筑工程有限公司 255,042.00 1-2 年 3.31 行唐县众诚工程施工队 222,869.25 1 年以内 2.89 合 计 2,306,207.25 — 29.93 以上单位均为公司的非关联公司。 （十八）合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 1 年之内 1,824,155.20 3,231,392.28 1-2 年 620,396.05 349,259.04 2-3 年 160,605.41 383,808.59 3-4 年 46,489.19 22,137.00 4-5 年 22,137.00 合 计 2,673,782.85 3,986,596.91 （十九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 876,106.93 8,499,955.03 8,901,666.94 474,395.02 二、离职后福利-设定提存计划 131,204.70 712,997.79 776,719.83 67,482.66 公告编号：2023-004 106 项目 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,007,311.63 9,212,952.82 9,678,386.77 541,877.68 2、短期薪酬列示 项目 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 813,124.63 7,470,000.25 7,840,616.04 442,508.84 二、职工福利费 45,458.25 45,458.25 三、社会保险费 62,981.95 430,708.95 461,805.07 31,885.83 其中：医疗保险费 61,467.33 415,435.56 445,717.36 31,185.53 工伤保险费 1,514.62 15,273.39 16,087.71 700.30 生育保险费 四、住房公积金 0.35 553,181.00 553,181.00 0.35 五、工会经费和职工教育经费 606.58 606.58 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 876,106.93 8,499,955.03 8,901,666.94 474,395.02 3、设定提存计划列示 项目 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 125,956.42 690,111.68 751,284.80 64,783.30 二、失业保险费 5,248.28 22,886.11 25,435.03 2,699.36 三、企业年金缴费 合 计 131,204.70 712,997.79 776,719.83 67,482.66 （二十）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 301,923.30 145,720.34 城建税 16,864.16 7,974.27 教育费附加 7,061.79 3,251.83 地方教育费附加 4,707.86 2,167.89 个人所得税 28,240.85 45,876.55 印花税 4,415.98 5,126.80 公告编号：2023-004 107 项目 期末余额 上年年末余额 合 计 363,213.94 210,117.68 （二十一）其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款 126,770.70 749,888.63 应付利息 应付股利 合 计 126,770.70 749,888.63 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 63,075.54 719,253.54 尚未支付的员工报销款 63,695.16 30,635.09 合 计 126,770.70 749,888.63 （二十二）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、（二十四）） 109,837.72 合 计 109,837.72 （二十三）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 2,304,144.71 2,977,453.96 合 计 2,304,144.71 2,977,453.96 （二十四）租赁负债 项目 上年年末 余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租 赁 本年利息 其 他 房屋租赁费 425,488.19 20,807.81 336,458.28 109,837.72 减：一年内到期的租 赁负债（附注六、（二 十二）） —— —— —— 109,837.72 合 计 425,488.19 —— —— —— （二十五）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、－） 期末余额 增资 送股 公积金 转股 其他 小计 无限售条件股份 105,818,758.00 105,818,758.00 公告编号：2023-004 108 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、－） 期末余额 增资 送股 公积金 转股 其他 小计 有限售条件股份 38,181,242.00 38,181,242.00 合 计 144,000,000.00 144,000,000.00 （二十六）资本公积 项目 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 27,662,322.78 27,662,322.7 8 合 计 27,662,322.78 27,662,322.7 8 （二十七）盈余公积 项目 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 699,326.78 699,326.78 合 计 699,326.78 699,326.78 （二十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -92,852,537.14 -78,105,191.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 -92,852,537.14 -78,105,191.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,410,902.91 -14,747,345.96 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -103,263,440.05 -92,852,537.14 （二十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 24,034,031.78 19,097,051.47 28,521,717.64 23,575,689.29 合 计 24,034,031.78 19,097,051.47 28,521,717.64 23,575,689.29 公告编号：2023-004 109 2、主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 系统集成及销售 3,900,465.18 3,655,810.57 15,010,536.99 13,062,078.22 技术咨询服务 268,052.94 251,327.68 819,827.35 642,445.47 软件开发及设计 1,393,573.39 431,638.89 3,581,634.72 2,013,097.06 水利工程物业化管理 10,841,188.05 8,883,951.93 8,919,453.09 7,760,723.41 水处理业务 7,630,752.22 5,874,322.40 190,265.49 97,345.13 合 计 24,034,031.78 19,097,051.47 28,521,717.64 23,575,689.29 2、营业收入前五名情况 单位名称 与本公司 关系 金额 占营业收入合计 数的比例（%） 鄂托克旗建元煤焦化有限责任公司 非关联方 3,274,336.28 13.63 秦皇岛市抚宁区水务局 非关联方 2,611,196.61 10.86 池州市贵池区中型灌区续建配套与节水改造 工程建设管理处 非关联方 1,573,445.78 6.55 青阳县牛桥水库管理处 非关联方 1,409,482.95 5.86 河北省水文勘测研究中心 非关联方 1,245,220.73 5.18 合 计 — 10,113,682.35 42.08 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 68,810.93 50,219.10 教育费附加 49,149.63 35,594.59 印花税 16,598.81 21,390.80 合 计 134,559.37 107,204.49 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 303,343.25 770,276.13 职工薪酬 4,376,847.96 7,836,965.73 业务招待费 119,616.52 289,894.26 办公费 100,506.76 86,617.09 车辆使用费 92,053.46 127,343.22 咨询费、服务费 574,452.90 307,067.40 交通费 12,674.82 4,624.28 折旧费摊销费 883,949.82 863,943.99 公告编号：2023-004 110 项目 本期发生额 上期发生额 广告及业务宣传费 62,958.28 437,815.15 通讯费 438.00 25,320.03 福利费 5,665.12 12,978.38 房租、物业费 94,780.65 55,271.46 其他 64,224.71 55,469.70 合 计 6,691,512.25 10,873,586.82 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,207,416.75 5,425,458.82 房租及物业费 585,684.94 768,444.21 业务招待费 122,877.58 91,857.25 差旅费 304,913.80 163,939.11 装修费 37,104.42 办公费 70,715.58 271,881.03 交通费 37,602.31 67,416.78 服务费 1,497,977.55 1,021,072.43 折旧费 77,539.03 186,389.92 合 计 5,904,727.54 8,033,563.97 （三十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,626,027.12 2,185,535.56 设备费 102,740.68 其他 42,034.15 108,207.84 合 计 1,668,061.27 2,396,484.08 （三十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 21,013.31 21,798.89 减：利息收入 67,075.94 6,150.04 利息净支出 -46,062.63 15,648.85 手续费及其他支出 3,718.98 8,526.78 合 计 -42,343.65 24,175.63 （三十五）其他收益 公告编号：2023-004 111 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 305,609.00 26,325.79 305,609.00 代扣个人所得税手续费返还 5,997.58 8,337.44 增值税加计抵减 136,381.03 128,997.26 136,381.03 合 计 447,987.61 163,660.49 441,990.03 计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 失业保险、稳岗 补贴补 助 5,609.00 26,325.79 与收益相关 2022 年度丰台园国高新 奖励 300,000.00 与收益相关 合 计 305,609.00 26,325.79 （三十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 967,830.83 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 1,434,437.15 653,048.86 合 计 1,434,437.15 1,620,879.69 （三十七）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -588,401.58 -314,001.90 应收账款坏账损失 -437,718.55 -294,861.97 其他应收款坏账损失 -150,683.03 -19,139.93 合 计 -588,401.58 -314,001.90 （三十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -2,237,346.31 -87,547.20 存货跌价准备 -551,212.11 -203,222.39 合 计 -2,788,558.42 -290,769.59 （三十九）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 364.78 1,496.21 364.78 合 计 364.78 1,496.21 364.78 （四十）营业外支出 公告编号：2023-004 112 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 滞纳金 81.38 0.46 81.38 合 计 81.38 0.46 81.38 （四十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -502,885.40 -102,103.70 合 计 -502,885.40 -102,103.70 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -10,913,788.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,637,068.25 子公司适用不同税率的影响 2,525.29 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,348.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,363,518.16 研究开发费、残疾人工资加计扣除的纳税影响 -250,209.19 所得税费用 -502,885.40 （四十二）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入收到的现金 利息收入收到的现金 67,075.94 6,150.04 往来款项收到的现金 3,484,433.59 6,121,467.80 政府补助收到的现金 311,606.58 34,663.23 合 计 3,863,116.11 6,162,281.07 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外支出支付的现金 81.38 0.46 银行手续费等支付的现金 3,718.98 8,526.78 公告编号：2023-004 113 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用及管理费用支付的现金 3,771,204.79 6,015,445.43 往来款项支付的现金 25,418,051.78 2,821,051.44 合 计 29,193,056.93 8,845,024.11 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁负债本金及利息 336,458.28 168,229.14 合 计 336,458.28 168,229.14 （四十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -10,410,902.91 -15,205,618.50 加：资产减值准备 2,788,558.42 290,769.59 信用减值损失 588,401.58 314,001.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 621,515.13 645,511.66 无形资产摊销 686,006.39 686,006.52 长期待摊费用摊销 420,991.03 46,355.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -364.78 -1,496.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,013.31 21,798.89 投资损失（收益以“－”号填列） -1,434,437.15 -1,620,879.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -502,885.40 -102,103.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,550,014.51 -4,102,733.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,425,085.55 8,945,204.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,029,576.93 6,324,698.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -30,226,781.37 -3,758,484.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2023-004 114 补充资料 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,278,037.12 5,705,839.44 减：现金的期初余额 5,705,839.44 11,398,867.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,427,802.32 -5,693,028.45 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 3,278,037.12 5,705,839.44 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,278,037.12 5,705,839.44 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,278,037.12 5,705,839.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （四十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 上年年末账面价值 受限原因 货币资金 12,264,472.86 162,605.00 见本附注六、（一） 合 计 12,264,472.86 162,605.00 七、合并范围的变更 本年度合并范围未发生变动。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 太比雅机电设备（武 汉）有限公司 湖北省 武汉市 技术服务 100 直接设立 公告编号：2023-004 115 九、与金融工具相关的风险 1、定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经 营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款、应收票据、应收款项等。本公司持有的银行存 款，主要存放于国有银行和其他大中型商业银行，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有较强 的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度地确保票据 保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；有关应收款项，公司评估客户信用情况给予 信用额度，且公司对客户赊销情况较少，主要为员工及内部单位往来款项，故不存在重大 信用风险。 3、利率风险 本公司的利率风险主要来自银行借款等帯息债务，而利率受国家宏观政策影响，使公 司未来承受利率变动风险。公司财务部门持续监控公司利率水平，公司认为未来利率变动 不会对公司经营业绩造成重大不利影响。 4、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债 务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。故， 本公司的流动性风险控制在可接受的范围内。 十、公允价值的披露 本年度不存在应披露的以公允价值计量的资产和负债。 十一、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 控股股东对 本企业的持 股比例（%） 控股股东对本 企业的表决权 比例（%） 浙江绍兴慧聚水 务科技有限公司 深圳市 水利、环境和 公共设施管理 业/水文服务 50,000.00 万元 41.67 41.67 公告编号：2023-004 116 （二）本企业合营和联营企业情况 无。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 周永利 本公司实质控制人 上海太比雅科技有限公司 持股 5%以上股东 刘炳义 持股 5%以上股东 绍兴柯桥领悦汽车配件有限公司 持股 5%以上股东 夏春伟 董事长、财务总监、董事会秘书 绍兴柯桥领悦汽车配件有限公司与浙江绍兴慧聚水务科技有限公司为一致行动人。 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 无。 5、关联方资金拆借 无。 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、其他关联交易 无。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、应付项目 无。 十二、股份支付 公告编号：2023-004 117 无。 十三、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 失业保险补助 5,609.00 5,609.00 是 2022 年度丰台园 国高新奖励 300,000.0 0 300,000.00 是 合 计 305,609.0 0 305,609.00 — 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 失业保险补助 政府部门拨付 5,609.00 2022 年度丰台园国 高新奖励 政府部门拨付 300,000.00 合 计 305,609.00 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十五、资产负债表日后事项 本公司于兴业银行股份有限公司北京世纪坛支行的司法冻结金额 12,255,800.00 元， 截至本财务报告批准报出日已解除冻结。 十六、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 8,492,852.90 6,868,897.49 1 至 2 年 869,292.90 2,395,748.95 2 至 3 年 270,748.95 740,329.64 公告编号：2023-004 118 账 龄 期末余额 上年年末余额 3 至 4 年 740,329.64 2,573,936.00 4 至 5 年 2,101,000.00 748,956.50 5 年以上 2,302,572.71 1,780,777.79 小 计 14,776,797.10 15,108,646.37 减：坏账准备 4,946,334.15 4,472,029.65 合 计 9,830,462.95 10,636,616.72 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 1,055,446.34 7.14 1,055,446.34 100.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 13,721,350.76 92.86 3,890,887.81 28.36 9,830,462.95 其中：账龄组合 13,721,350.76 92.86 3,890,887.81 28.36 9,830,462.95 合 计 14,776,797.10 100.00 4,946,334.15 33.47 9,830,462.95 续表 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,439,813.94 9.53 1,439,813.94 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,668,832.43 90.47 3,032,215.71 22.18 10,636,616.72 其中：账龄组合 13,668,832.43 90.47 3,032,215.71 22.18 10,636,616.72 合 计 15,108,646.37 100.00 4,472,029.65 29.60 10,636,616.72 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 见附注六（四） （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,492,852.90 424,642.64 5.00 1－2 年 869,292.90 86,929.29 10.00 2－3 年 270,748.95 81,224.69 30.00 3－4 年 740,329.64 370,164.82 50.00 公告编号：2023-004 119 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 2,101,000.00 1,680,800.00 80.00 5 年以上 1,247,126.37 1,247,126.37 100.00 合 计 13,721,350.76 3,890,887.81 — 续表 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,868,897.49 343,444.87 5.00 1－2 年 2,395,748.95 239,574.90 10.00 2－3 年 740,329.64 222,098.89 30.00 3－4 年 2,573,936.00 1,286,968.00 50.00 4－5 年 748,956.50 599,165.20 80.00 5 年以上 340,963.85 340,963.85 100.00 合 计 13,668,832.43 3,032,215.71 — 3、坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备金额 4,472,029.65 474,304.50 4,946,334.15 合 计 4,472,029.65 474,304.50 4,946,334.15 本期无收回或转回的坏账准备。 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 鄂托克旗建元煤焦化有限责任公 司 3,700,000.00 185,000.00 1 年以内 25.04 北京世纪星云科技有限公司 2,005,000.00 1,604,000.00 4-5 年 13.57 重庆市潼南区水利工程管理站 1,039,291.00 59,361.80 1 年以内、 1-2 年 7.03 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 640,145.00 32,007.25 1 年以内 4.33 迁安市水利局 629,200.00 31,460.00 1 年以内 4.26 合 计 8,013,636.00 1,911,829.05 — 54.23 以上单位均为公司的非关联公司。 公告编号：2023-004 120 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 11,890,304.02 3,818,062.25 合 计 11,890,304.02 3,818,062.25 1、其他应收款分类披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 10,660,771.65 2,787,504.47 1 至 2 年 1,522,149.12 331,564.00 2 至 3 年 325,064.00 570,506.50 3 至 4 年 16,530.00 1,180,149.75 4 至 5 年 818,134.75 10,480.00 5 年以上 13,480.00 253,000.00 小 计 13,356,129.52 5,133,204.72 减：坏账准备 1,465,825.50 1,315,142.47 合 计 11,890,304.02 3,818,062.25 2、按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 11,484,672.35 2,395,149.75 保证金、备用金等 1,871,457.17 2,738,054.97 小 计 13,356,129.52 5,133,204.72 减：坏账准备 1,465,825.50 1,315,142.47 合 计 11,890,304.02 3,818,062.25 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 936,142.43 379,000.04 1,315,142.47 2022 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 公告编号：2023-004 121 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 150,683.03 150,683.03 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,086,825.46 379,000.04 1,465,825.50 4、坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 金额 1,315,142.47 150,683.03 1,465,825.50 合 计 1,315,142.47 150,683.03 1,465,825.50 5、本期实际核销的其他应收款情况 无。 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期末 余额 绍兴市丰越房产有限公司 往来款 9,999,995.00 1 年以内 74.87 499,999.75 太比雅机电设备（武汉）有 限公司 往来款 720,000.00 1 年以 内、1-2 年 5.39 北京华清量子科技有限公 司贵州分公司 往来款 379,000.04 4-5 年 2.84 379,000.04 齐翠娟 往来款 342,431.00 1 年以 内、1-2 年 2.56 23,111.45 贵州百川水务科技有限公 司 往来款 246,530.00 2-3 年、 3-4 年 1.85 77,265.00 合 计 — 11,687,956.0 4 — 87.51 979,376.24 以上单位均为公司的非关联公司。 （三）长期股权投资 公告编号：2023-004 122 1、长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2、对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 太比雅机电设备 （武汉）有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 24,034,031.78 19,097,051.47 18,825,853.94 15,594,125.16 合 计 24,034,031.78 19,097,051.47 18,825,853.94 15,594,125.16 2、主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 系统集成及销售 3,900,465.18 3,655,810.57 6,604,541.18 6,349,563.03 技术咨询服务 268,052.94 251,327.68 541,997.17 497,768.34 软件开发及设计 1,393,573.39 431,638.89 3,581,634.72 2,013,097.06 水利工程物业化管理 10,841,188.05 8,883,951.93 7,907,415.38 6,636,351.60 水处理业务 7,630,752.22 5,874,322.40 190,265.49 97,345.13 合 计 24,034,031.78 19,097,051.47 18,825,853.94 15,594,125.16 3、营业收入前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占营业收入合计 数的比例（%） 鄂托克旗建元煤焦化有限责任公司 非关联方 3,274,336.28 13.63 秦皇岛市抚宁区水务局 非关联方 2,611,196.61 10.86 池州市贵池区中型灌区续建配套与节 水改造工程建设管理处 非关联方 1,573,445.78 6.55 青阳县牛桥水库管理处 非关联方 1,409,482.95 5.86 河北省水文勘测研究中心 非关联方 1,245,220.73 5.18 公告编号：2023-004 123 合 计 — 10,113,682.35 42.08 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 1,434,437.15 653,048.86 合 计 1,434,437.15 653,048.86 十八、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 364.78 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 305,609.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,434,437.15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81.38 公告编号：2023-004 124 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） 136,381.03 小计 1,876,710.58 减：企业所得税影响数（所得税减少以“—”表 示） 281,518.79 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,595,191.79 注：（1）非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出；（2） 其他符合非经常性损益定义的损益项目为增值税加计抵减金额。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -14.01 -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -16.16 -0.08 -0.08 北京太比雅科技股份有限公司 二〇二三年三月二十四日 财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 夏春伟 签名： 夏春伟 签名： 夏春伟 日期： 2023年3月24日 日期： 2023年3月24日 日期： 2023年3月24日 公告编号：2023-004 125 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京太比雅科技股份有限公司董事会办公室