838947_2020_抱儿钟秀_2020年年度报告_2021-04-28.txt

公告编号：2021-007 1 2020 年度报告 抱儿钟秀 NEEQ : 838947 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 AnHui Province BaoErZhongXiu Tea 公告编号：2021-007 2 公司年度大事记 上半年公司加大电商推广建设，2020 年 4 月，市长、县长抖音为公司直播带货， 连线网红大咖，推广活动圆满成功。 2020 年 5 月 26 日，国家生态环境部有 机食品发展中心发布第一批符合《国家有机 食品生产基地考核管理规定》公告，抱儿钟 秀上榜。 11 月 30 日，第十六届中国茶业经济年会 开幕式上，抱儿钟秀连续九年荣获“2020 年度 茶业百强企业”，抱儿钟秀总经理文亮还荣获抗 疫先进工作者称号。 11 月 12 日，抱儿钟秀连续 7 年全网 黄茶类目销量第一。 公告编号：2021-007 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 34 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 110 公告编号：2021-007 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人文亮、主管会计工作负责人刘宜柱及会计机构负责人（会计主管人员）刘宜柱保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 短期偿债风险 随着黄茶市场容量的不断增大,公司积极扩大茶叶种植及生产规 模,使得公司对资金的需求量不断增加。面对快速增长的资金需 求,公司主要通过银行短期借款解决，导致公司负债率较高，报 告期末公司资产负债率为 54.70%，虽有所下降，但还处于较高 水平，对公司经营仍可能产生不利影响。报告期末公司流动比 率为 1.24，流动比率处于较低的水平,偿债能力较弱。未来若银 行信贷政策收紧,或因经营业绩下滑而导致公司现金流入减少, 公司将面临较大的偿债风险。 应对措施：一是扩大经营渠道，丰富黄茶产品结构，增强公司 经营业绩；二是寻求资本支持，增资扩股；三是公司将加强对 应收账款的催款力度，控制成本费用，逐步改善公司现金流。 依赖经销商销售的风险 2020 年通过经销商的销售收入占主营业务收入比例为 65.38%, 较上年上升 2.02 个百分点，,报告期通过经销商的销售收入比例 仍然较高,仍存在经营业绩依赖经销商的风险,如果经销商由于 外部经济环境、政策环境变化等原因大规模降低对公司产品的 采购,将会使得公司的经营业绩遭到严重不利影响。报告期公司 通过线上销售比例有所上升。 公告编号：2021-007 5 应对措施：公司拟进一步拓宽销售渠道，加强直销、团购、直 播电商销售比例。 食品安全风险 随着社会经济的发展,政府和消费者对食品安全的要求日益提 高，国家也出台了《食品生产加工企业质量安全监督管理实施 细则(试行)》、《农产品质量安全法》、《食品安全法》等一系 列法律法规,提高了对食品生产者的法律责任要求。公司自成立 以来一直坚持生产高品质的产品,重视产品质量控制,按照相关 国家质量标准、行业准则严格执行相关的质量控制标准。公司 在材料采购、茶叶初制、精制等各个环节建立了质量管理制度 并要求严格执行。公司自设立至今未产生过食品安全事故,但仍 有可能因质量监控措施未严格执行、加工程序操作不当等,导致 出现产品质量和食品安全问题,从而对公司声誉和业绩造成不利 影响。 应对措施：公司将加强产品质量检测，在采购、生产等各个生 产经营环节对产品进行检验检查，以避免出现产品质量和食品 安全问题。 自然灾害风险 茶叶鲜叶是公司产品的主要原材料,茶叶鲜叶属于农产品,其生 产较容易受到气候变化等自然灾害的影响。公司茶叶原材料主 要供应地来源于安徽省霍山县,霍山县位于安徽西部、大别山腹 地,自然资源丰富,生态环境优美,是中国黄茶之乡,现有茶园 13 万亩,霍山黄芽早在唐朝就被奉为御用贡茶。虽然霍山历史上发 生重大自然灾害的情况较少,但若在茶叶采摘季节遇到极端天气 变化，仍会对原材料品质产生重大影响,进而影响公司最终产品 品质，给公司生产经营带来风险。 应对措施：加大保险购买力度，实施好双替代工程。 关联方采购依赖风险 2020 年公司向关联方霍山县双金有机茶农民专业合作社的采购 额 617,354.54 元，占年度采购额的 0.81%，存在一定程度的关联 方采购依赖风险。 应对措施：股份公司成立后公司制定了关联交易相关制度，公 司将严格遵守相关制度，消除不必要的关联交易，保证关联交 易价格公允，并努力拓展市场，提高公司业务规模和盈利能力， 降低关联交易对公司业绩的影响。 依赖政府补助的风险 2020 年与政府补助相关的收益为 2,911,530.22 元，占当期利润 总额的比例为 64.53%，2019 年与政府补助相关的收益额为 1,27 7,511.55 元，占当期利润总额的比例为 14.94%；如果政府补助 政策在未来发生重大变化，或公司不再具备享受政府补助的条 件，可能会对公司整体盈利水平产生一定的影响。 应对措施：公司未来将采取以下几个方面的经营策略，以实现 公司的盈利水平提高和可持续发展：（1）扩大经营规模，专攻 黄茶，以黄茶为本，专注发展。公司近三年来研发的传统工艺 黄茶产品，市场前景看好，大规模推向市场将有利于公司在黄 茶细分市场的继续保持领先优势；（2）依托公司的茶叶产业生 态园，全力打造从种植、初加工、精制到销售的全供应链体系， 并通过技术支持与当地农户、种植大户、合作社建立紧密的合 公告编号：2021-007 6 作关系，努力打造自有品牌，实现茶叶的精品化生产，同时利 用大别山区独特的旅游生态资源带动公司茶叶旅游产品的销 售，实现公司与所在地经济一、二、三产的有机融合；（3）积 极布局具有高附加值的茶叶深加工领域（如开发速溶茶、茶饮 料等），深耕产业链以不断提升综合竞争力；（4）大力发展公 司互联网渠道，公司电子商务交易已连续 6 年荣登全网黄茶类 目销量第一，力争今年实现业绩新的突破。 新增经营项目引发的经营风险 为了更好发展、深入推广茶文化体验，公司投入运营钟秀茶宿、 钟秀茶旅，有望成为公司未来收入及利润新的主要增长点，但 一旦公司不能有效处理增加业务范围以及可能的投资失败带来 的风险，将会给公司经营造成一定不利影响。另外钟秀茶宿、 钟秀茶旅已取得各主管部门出具的许可证，但是仍然不能排除 经营风险的可能，对公司的业务经营造成不利影响。 应对措施：加强新增经营项目经营管理，提高经营效率；同时 提高主营行业的市场占有率，提高企业经济效益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、抱儿钟秀 指 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 有限公司 指 公司前身“霍山抱儿钟秀茶业有限公司” 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 霍山县城投 指 霍山县城镇建设投资有限责任公司 公司章程 指 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司章程 股东大会 指 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司董事会 监事会 指 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监、电商总监 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 霍山黄芽 指 霍山黄芽产于安徽省霍山县太阳乡金竹坪、大化坪镇 大化坪、金鸡山村、太平乡王家店村、东西溪乡杨三 寨村,该茶外形条直微展,匀齐成朵、形似雀舌、嫩绿披 毫,香气清香持久,滋味鲜醇浓厚回甘,汤色黄绿清澈明 亮,叶底嫩黄明亮。 黄茶 指 黄茶属轻发酵茶类,加工工艺近似绿茶,只是在干燥过 程的前或后,增加一道“闷黄”的核心工艺,促使其多酚 叶绿素等物质部份氧化,是中国特产。其按鲜叶老嫩芽 公告编号：2021-007 7 叶大小又分为黄芽茶、黄小茶和黄大茶。 六安瓜片 指 中国十大历史文化名茶之一,简称瓜片,产自安徽省六 安,为绿茶特种茶类。采自当地特有品种,经扳片、剔去 嫩芽及茶梗,通过独特的传统加工工艺制成的形似瓜子 的片形茶叶。外形似瓜子形单片,自然平展,叶缘微翘, 色泽宝绿,大小匀整,不含芽尖、茶梗,清香高爽,滋味鲜 醇回甘,汤色清澈透亮,叶底绿嫩明亮 霍山石斛 指 霍山石斛:俗称米斛,是兰科石斛属的草本植物。茎直立, 肉质,不分枝,具 3-7 节,淡黄绿色,有时带淡紫红色斑点, 干后淡黄色。叶革质,2-3 枚互生于茎的上部,斜出,舌状 长圆形。总状花序 1-3 个,从落了叶的老茎上部发出, 具 1-2 朵花;花淡黄绿色,开展;花瓣卵状长圆形,先端 钝,具 5 条脉;唇瓣近菱形,长和宽约相等，花期 5 月. 鲜叶 指 从茶树上采摘下来的芽叶 毛茶 指 鲜叶经初制后的产品 初制 指 根据不同茶类的要求,从鲜叶到毛茶的整个加工过程 精制 指 毛茶经挑剔、拼配、发酵等工序加工成成品茶的过程。 公告编号：2021-007 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 英文名称及缩写 AnHui Province BaoErZhongXiu Tea 证券简称 抱儿钟秀 证券代码 838947 法定代表人 文亮 二、 联系方式 董事会秘书 刘宜柱 联系地址 安徽省六安市霍山县衡山镇诸佛庵西路 39 号(大别山绿色商城) 电话 0564-5102446 传真 0564-5102446 电子邮箱 251267985@ 公司网址 办公地址 安徽省六安市霍山县衡山镇诸佛庵西路 39 号(大别山绿色商城) 邮政编码 237200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-15 酒、饮料和精制茶制造业-153 精制茶-1530 精制茶加 工 主要业务 精制茶加工 主要产品与服务项目 霍山黄芽、霍山黄茶、六安瓜片等茶叶产品的研发、生产和销售, 兼营石斛等预包装食品兼散装食品销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 25,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 文亮、杨晴 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（文亮、杨晴），一致行动人为（杨钧） 公告编号：2021-007 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9134152555016398XL 否 注册地址 安徽省六安市霍山县衡山镇诸佛庵西路 39 号(大 别山绿色商城) 否 注册资本 25,800,000.00 否 2019 年，公司进行股票发行。2020 年 1 月 8 日，公司收到全国股转公司出具的《股票发行股份登记的 函》（股转系统函[2020]87 号）。本次发行完成后，公司股本总额增至 2580 万。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张扬 卢勇 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 67,702,517.25 67,673,870.13 0.04% 毛利率% 29.26% 32.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,620,143.98 6,049,395.32 -23.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,061,744.27 6,300,699.69 -67.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.57% 17.31% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.38% 18.03% - 基本每股收益 0.18 0.32 -43.75% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 153,638,305.93 149,797,545.12 2.56% 负债总计 84,033,661.63 84,118,560.34 -0.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,350,411.59 58,730,267.61 7.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.46 2.3 7.87% 资产负债率%（母公司） 54.24% 56.83% - 资产负债率%（合并） 54.70% 56.15% - 流动比率 1.2362 1.1448 - 利息保障倍数 2.17 2.94 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -12,922,413.83 -1,637,279.66 -689.26% 应收账款周转率 2.42 3.38 - 存货周转率 1.38 2.61 - 公告编号：2021-007 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.56% 25.76% - 营业收入增长率% 0.04% 18.52% - 净利润增长率% -30.47% 80.68% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,800,000 25,800,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 51,331.09 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,911,530.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,473.30 非经常性损益合计 2,920,388.01 所得税影响数 361,988.30 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,558,399.71 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2021-007 12 1、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新收入 准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追 溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项会计 政策变更采用未来适用法处理。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 处置对子公司投资丧失控制权：公司于2017年 3月29 日与上海向钱投资管理有限公司联合成立的抱 儿钟秀（上海）贸易有限公司，公司占股比 60%，注资资金 60 万。由于经营计划调整， 2020年6月1 5日，公司与上海向钱投资管理有限公司（以下简称向钱投资）签订股权转让协议，将公司持有的贸易 公司60%股权转让给向钱投资，转让价格为60万元，上述已于2020年7月14日完成工商变更登记。详见公 司2020-023号公告。 公告编号：2021-007 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家主营霍山黄茶生产加工、销售服务、研发为一体的现代化企业，涉及茶叶、霍山石斛的 研发、生产、销售和基地建设。公司主营业务为茶叶（黄茶、绿茶、红茶）的生产、销售。公司经 营地理标志产品霍山黄芽、霍山黄小茶、霍山黄大茶、霍山石斛、六安瓜片的生产与销售，几类产品公 司都具备地理性关键资源壁垒，区域外企业无法替代，公司原材料核心产区在大别山主峰周边，分布在 北纬31 度海拔500 米以上地区，拥有自建及合作茶叶基地10000 余亩，并自建两处清洁化加工基地， 一处精制加工基地，一座茶旅体验中心、一座黄茶主题民宿。公司产品已通过SC 认证。公司立足于茶 叶行业，具有成熟的生产技术、掌握核心工艺，完善的销售渠道、密切的合作基地和全面的管理体系。 公司凭借多年在黄茶细分行业的经营经验，不断推出符合消费者需求的高品质产品。公司十分重视科技 创新，与安徽农业大学深度合作，并建有一支高素质的营销、管理、生产与研发队伍。公司采取“直销 +经销，线上+线下”的销售模式，建立了完善的销售渠道。通过与农业专业合作社、茶叶大户、茶农以 及经销商紧密合作，形成了包含全产业链的可持续发展的现代生态农业发展模式。公司积极推陈出新， 深度开发黄茶降糖降脂功效，先后推出黄大茶、速溶黄大茶、黄大茶纯茶饮料等；在黄茶精深加工方面， 推出一系列新产品，并通过一城一店一圈，打造健康黄茶美好生活圈平台。公司收入来源主要来自于公 司产品的销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 公告编号：2021-007 14 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 2,153,518.95 1.40% 24,729,754.92 16.51% -91.29% 应收票据 - 应收账款 32,060,097.59 20.87% 24,007,630.73 16.03% 33.54% 存货 39,639,582.27 25.80% 29,524,526.52 19.71% 34.26% 投资性房地产 - 长期股权投资 3,106,051.47 2.02% 822,125.45 0.55% 277.81% 固定资产 44,709,017.95 29.10% 45,555,422.23 30.41% -1.86% 在建工程 427,000.00 0.28% 无形资产 6,737,723.23 4.39% 5,631,524.07 3.76% 19.64% 商誉 - 短期借款 49,790,102.78 32.41% 53,097,150.69 35.38% -6.23% 长期借款 2,403,166.67 1.56% 2,404,372.60 1.60% -0.05% 预付账款 11,907,478.93 7.75% 384,694.32 0.26% 2,995.31% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额2,153,518.95元，与上年期末相比下降-91.29%原因为：主是要2019年末收到 增发募集资金2100万元存放在专户，造成本年期初货币资金金额较大，该资金于本年陆续投入使用从而 造成本期期末币货资金额趋于正常所致。 应收账款本期期末金额 32,060,097.59 元与上年期末相较上涨33.54%主要原因：主要是在疫情的影 响下及经济形势趋紧的情况下，应客户的要求，公司提高了客户的信用额度所致。 存货本期期末金额 39,639,582.27 元与上年期末相较上涨 34.26%，主要系公司原料毛茶、黄茶、六 安瓜片、霍山石斛存货量增长所致，原因主要为：1、公司加大发酵黄茶存量；2、因春节前备货，公司 加大了霍山黄芽、霍山石斛、六安瓜片的存量；3、由于疫情后人们对提高免疫力意识的增强，公司加 大对本县国家地理标志保护产品霍山石斛的销售力度，所以公司加大了霍山石斛的采购量，另外随着本 地政府加大霍山石斛打假力度，公司为减少市场价格波动影响而提高存货量，同时也因霍山石斛价值高， 虽然金额较高但实际库存数量并不大。 长期股权投资期末金额为3,106,051.47元，较上年期末增长277.81%，主要是由于子公司安徽抱儿钟 秀茶业科技有限公司增加对外投资300万元所致。 预付账款本期期末金额11,907,478.93元，与上年期末相比较增加2995.31%，原因为：公司将股票增 发所融资金按照原定的使用计划进行了投入，加大了对上游供应商的支持力度，从而大幅增加收购资金 的投入；另外由于新茶上市季临近，茶叶季节性强，春季茶叶集中收购订货预付；同时也因包装物正常 预订及更新采购预付款，在经济形势趋紧的情形下，客户均要求预付款才能组织生产；少量霍山米斛的 预订；所以致使预付账款同比大幅上升。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 公告编号：2021-007 15 营业收入 67,702,517.25 - 67,673,870.13 - 0.04% 营业成本 47,891,230.73 70.74% 45,730,509.33 67.57% 4.72% 毛利率 29.26% - 32.43% - - 销售费用 3,389,825.09 5.01% 2,730,913.00 4.04% 24.13% 管理费用 5,355,953.81 7.91% 3,991,125.84 5.90% 34.20% 研发费用 3,523,086.39 5.20% 3,224,755.11 4.77% 9.25% 财务费用 4,100,733.42 6.06% 4,398,147.43 6.50% -6.76% 信用减值损失 -1,089,436.86 -1.61% -426,127.90 -0.63% 155.66% 资产减值损失 -268,563.15 -0.40% -39,981.00 -0.06% 571.73% 其他收益 2,911,530.22 4.30% 1,277,511.55 1.89% 127.91% 投资收益 -264,742.89 -0.39% 372,125.45 0.55% -171.14% 公 允 价 值 变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 4,554,234.97 6.73% 8,581,243.81 12.68% -46.93% 营业外收入 450.00 0.00% 11,176.08 0.02% -95.97% 营业外支出 42,923.30 0.06% 39,214.27 0.06% 9.46% 净利润 4,291,438.79 6.34% 6,172,506.66 9.12% -30.47% 项目重大变动原因： （1）管理费用较上年增长 34.20%,主要是本期增加房屋租赁费用及中介机构服务增加所致。 （2）信用减值损失比上期增长了 155.66%，资产减值损失比上年增长了 571.73%；主要原因是本年度计 提的坏账准备和存货减值准备大幅增加所致。 （3）其他收益本年度较上年度增长 127.91%，主要原因是本年度与收益相关的政府补助增加所致。 （4）投资收益本年度较上年度减少 171.14%，主要系本期联营企业亏损所致。 （5）营业利润较上年同期减少 46.93%，主要系营业收入减少，营业总成本增加所致。 （6）营业外收入本年发生额很小故较上年同期下降 95.97%。 （7）净利润较上年减少 30.47%，主要系营业收入减少，营业总成本上升所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 66,623,245.77 67,421,730.67 -1.18% 其他业务收入 1,079,271.48 252,139.46 328.05% 主营业务成本 47,102,369.20 45,491,820.25 3.54% 其他业务成本 788,861.53 238,689.08 230.50% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上 公告编号：2021-007 16 上年同期 增减% 上年同期 增减% 年同期增 减% 茶叶收入 62,469,882.21 44,341,705.44 29.02% -2.88% 1.75% -3.23% 石斛收入 3,132,862.50 1,995,289.92 36.31% 3.22% 4.95% -1.05% 其他收入 2,099,772.54 1,554,235.37 25.98% 562.19% 525.98% 4.28% 小 计 67,702,517.25 47,891,230.73 29.26% 0.04% 4.72% -3.17% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司主营业务收入主要来自于黄茶、石斛和瓜片的销售收入，本期销售收入较上期略有 下降。 2、报告期内其他业务收入 1,079,271.48 元，较上期增长 328.05%；主要原因为公司本年茶具、茶饮料、 速溶茶销售增加所致。 3、报告期内按产品类别茶叶、石斛的销售同上年相比变化不大。其他收入营业收入为 2,099,772.54 元， 较上年增长 562.19%，其他收入为除茶叶、石斛收入之外的公司所有营业收入，其大幅增长的原因主要 为公司加大了茶饮料、茶具、速溶茶、小袋茶等的销售所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 安徽九茗商贸有限公司 9,479,883.99 14.00% 否 2 六安市抱儿钟秀茶行 6,556,207.72 9.68% 否 3 合肥经销商金军 6,200,986.36 9.16% 否 4 合肥市泓醉科贸有限公司 5,162,295.86 7.62% 否 5 安徽七泓茶叶有限公司 4,349,015.94 6.42% 否 合计 31,748,389.87 46.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 霍山县白云珍茗茶叶农民专业合作社 17,971,914.28 23.54% 否 2 观山茶厂孙平 13,640,087.31 17.86% 否 3 霍山县天下泽雨生物科技发展有限公司 6,018,350.00 7.88% 否 4 六安刘涛（瓜片） 1,390,528.43 1.82% 否 5 霍山县双金有机茶农民专业合作社 617,354.54 0.81% 是 合计 39,638,234.56 51.91% - 3、 现金流量状况 单位：元 公告编号：2021-007 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -12,922,413.83 -1,637,279.66 -689.26% 投资活动产生的现金流量净额 -658,071.90 -784,000.00 16.06% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,107,701.91 24,783,881.67 -136.75% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额与上年期末相较减少 689.26%,主要原因为购买商品、接 受劳务支付的现金大幅增加所致,此项增加主要是因为存货及预付账款增加所致；同时2020年为了提高销 售，加大下游信用额度支持，货款未及时收回，也是导致公司经营现金流量下降的因素。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 比上年期末下降了136.75%，主要原因为：2020年度公 司吸收投资收到的现金大幅下降所致，这主要是因为2019年公司收到增发现金2100 万元；另外公司202 0年取得借款收到的现金也大幅下降，也是导致筹资活动产生的现金流量净额大幅下降的原因。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 安徽省抱儿 钟秀茶业科 技有限公司 控股子公司 茶保健品、生 物制品的研 发、销售及技 术咨询服务 等、茶制品生 产、销售； 20,662,51 7.65 11,611,71 0.28 8,211,64 2.55 -682,506. 23 安徽省抱家 电子商务有 限公司 控股子公司 茶叶及代用 茶、饮料、乳 制品等预包 装食品兼散 装食品等销 售；电子商 务，网络技术 服务等 440,196.1 8 440,196.1 8 0 -20,499.68 安徽黄大特 茶健康产业 集团有限公 司 参股公司 茶叶生产、销 售、茶食品、 茶饮料的研 发、生产、销 售等 6,698,68 8.59 6,434,77 2.80 762,658.5 1 -1,516,39 2.12 主要控股参股公司情况说明 1、公司投资 800 万元持有安徽霍山联合村镇银行股份有限公司 8.89%股权。2020 年 8 月 31 日公司 20 20－020 号公告，公司将所持有的 4,000,000.00 股安徽霍山联合村镇银行股份有限公司股份以 4,000,000. 00 元转让于项斌（自然人），转让后公司持有安徽霍山联合村镇银行股份有限公司 4,000,000.00 股。 公告编号：2021-007 18 2、2017 年 3 月公司投资 60 万元设立抱儿钟秀(上海)贸易有限公司，持有其 60%股权，主营工艺品及 茶具销售、企业形象策划、市场营销策划等业务，由于经营计划调整， 2020 年 6 月 15 日，公司与上海 向钱投资管理有限公司（以下简称向钱投资）签订股权转让协议，将公司持有的贸易公司 60%股权转让 给向钱投资，转让价格为 60 万元，上述已于 2020 年 7 月 14 日完成工商变更登记，于当日丧失控制权。 详见公司 2020-023 号公告。 3、2017 年 9 月公司投资 26 万元设立安徽省抱家电子商务有限公司，持有其 52%股权。 4、2017 年 9 月公司投资设立安徽抱儿钟秀茶业科技有限公司，2018 年 12 月公司投资 380 万元，2 019 年 2 月公司投资 200 万元持有其 58%股权。 5、安徽黄大特茶健康产业集团有限公司成立于 2019 年 5 月，注册资本 3000 万元人民币，本公司的子 公司安徽抱儿钟秀茶业科技有限公司持有其股份 42.50%。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；产品 质量控制、部门间协同机制、会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司产品结构合理，产品品质和品牌认可度高；公司管理层、核心业务人 员队伍稳定；因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司主营业务收入6770.25 万元，因受新 冠肺炎疫情影响较上年度同期增长0.04%；归属于母公司所有者净利润462.01 万元，同比下降23.63%。 公告编号：2021-007 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 □否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 √是 □否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 公告编号：2021-007 20 单位：元 担保对象 担保对象 是否为控 股股东、实 际控制人 及其控制 的其他企 业 担保金额 担保余 额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否履 行必要 决策程 序 起始日 期 终止日 期 安徽抱儿 钟秀餐饮 管理有限 公司 是 1,000,000. 00 667,62 6.15 0 2018 年 1 月 31 日 2021 年 1 月 31 日 保证 连带 已事后 补充履 行 霍山县双 金有机茶 农民专业 合作社 否 1,000,000. 00 603,57 7.29 0 2018 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 19 日 保证 连带 已事后 补充履 行 安徽天然 文化传媒 有限公司 否 600,000.00 536,76 7.08 0 2018 年 6 月 1 日 2021 年 6 月 1 日 保证 连带 已事后 补充履 行 总计 - 2,600,000. 00 1,807,9 70.52 0 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 2,600,000.00 1,807,970.52 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 2,600,000.00 1,807,970.52 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 目前没有明显迹象表明有可能承担连带清偿责任的担保，也没承担清偿责任的事项发生，没有发生违规 担保情况。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用主体 是否为控股股 东、实际控制 占用 形式 占用性 质 期初余 额 本期新 增 本期减 少 期末余 额 是否履 行审议 公告编号：2021-007 21 人及其控制的 其他企业 程序 文亮 是 资金 其他 1,000,00 0 0 786,597. 24 213,402. 76 已 事 后 补 充 履 行 合计 - - - 1,000,00 0 0 786,597. 24 213,402. 76 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司 股东的净资产的比例% 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 合计占用资金的单日最高余额 213,402.76 0.34% 占用原因、整改情况及对公司的影响： 2018 年公司通过安徽德众金融信息服务有限公司德众金融平台向出借人借款 100 万元，款项直接划至控 股股东、实际控制人文亮账户，文亮收到上述款项后未将款项归还至公司，构成关联方资金占用，截止 2021 年 1 月 15 日文亮已将占用资金全部归还债权方。议案具体内容详见公司在全国中小企业股份让系 统指定信息披露平台（）上披露的《关于关联方资金占用暨关联交易的公告》（公告 编号：2021-002）。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 638,294.54 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3,000,000.00 421,511.74 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 10,000,000.00 5,097,833.33 注:2020 年 4 月 9 日公司第二届董事会第八次会议决议审议通过《关于预计 2020 年度日常关联交易 的议案》，预计向霍山县双金有机茶农民专业合作社采购茶叶 300 万元，实际采购额 617,354.54 元；向 安徽黄大特茶健康产业集团有限公司采购礼盒茶 20,940.00 元；预计向安徽抱儿钟秀餐饮管理有限公司 销售茶叶 200 万元,实际销售茶叶 9,184.42 元；预计向安徽霍山联合村镇银行股份有限公司销售茶叶 10 万元，实际销售茶叶 7,071.33 元；预计向霍山县城镇建设投资有限责任公司销售茶叶 10 万元，实际销 售无；预计向安徽黄大特茶健康产业集团有限公司销售茶叶 80 万元，实际销售 405,255.99 元；预计向 安徽霍山联合村镇银行股份有限公司借款及利息 1000 万元，实际发生额 5,097,833.33 元。 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 公告编号：2021-007 22 债权债务往来或担保等事项 14,300,000.00 14,300,000.00 应收关联方款项 509,865.46 509,865.46 应付关联方款项 9,399,332.76 9,399,332.76 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）霍山县城镇建设投资有限责任公司为本公司提供担保8,100,000.00元，担保日期自2020年9月24日 至2021年9月23日止； （2）向霍山县城镇建设投资有限责任公司拆借资金3,600,000.00元，期限2018年8月1日至2023年7月30 日； （3）本公司为安徽抱儿钟秀餐饮管理有限公司担保100万元，期限2018年1月31日至2021年1月31日；本 公司为霍山县双金有机茶农民专业合作社担保100万元，期限自2018年4月19日至2021年4月19日；本公 司为安徽天然文化传媒有限公司担保60万元，期限自2018年6月1日至2021年6月1日；[此项已经股东大 会审议确认，具体内容详见公司在全国中小企业股份让系统指定信息披露平台（）上 披露的《提供担保暨关联交易的公告》（公告编号：2021-003）]。 （4）应收关联方款项金额为509865.46元，其中应收账款485460.00元、预付账款14445.46元、其他应 收款9960.00元[详见审计报告财务报表附注十（三）关联方应收应付款项]； （5）应付关联方款项金额为9399332.76元，其中短期借款5008152.78元（此项短期借款已于事前预计 详见《关于预计2020年度日常关联交易的议案》）、其他应付款4391179.98元，[详见审计报告财务报表 附注十（三）关联方应收应付款项]； 上述关联交易主要用来解决公司业务和经营发展的资金需求，不会对公司正常经营造成重大影响。 上述没有事前预计的事项已经公司第二届董事会第十二次会议进行追认，尚需提交2020 年度股东大 会进行审议确认，内容详见公司于2021年4 月29 日在指定信息披露平台全国中小企业股份转让系统网 站（ http://www.neeq.cc）披露的《第二届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2021-009）、 《关于补充确认2020年关联交易公告》（公告编号：2021-013）。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 请选择 挂牌 社会保险 关于社会保险及住房公 积金事项的承诺见“承 诺事项详细 情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 请选择 挂牌 税费缴纳 事项承诺 关于各项税费缴纳事项 的承诺，见“承诺事项 详细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 请选择 挂牌 资金占用 承诺 关于“资金占用”事项 的承诺，见“承诺事项 详细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 关于“同业竞争”事项 的承诺，见“承诺事项 详细情况”所述 正在履行中 实际控制人 2016 年 4 月 请选择 挂牌 票据规范 关于规范票据管理事项 正在履行中 公告编号：2021-007 23 或控股股东 12 日 管理承诺 的承诺，见“承诺事项 详细情况”所述 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 请选择 挂牌 票据规范 管理承诺 控股股东及实际控制人 关于规范票据管理的承 诺，见“承诺事项详细 情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 请选择 挂牌 关联交易 承诺 关于关联交易的承诺， 见“承诺事项详细情况” 所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 请选择 挂牌 资金占用 承诺 关于资金占用等事项的 承诺，见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于社会保险及住房公积金事项的承诺： 公司实际控制人承诺：因公司合同签订、社会保险和住房公积金缴纳不规范事项导致的损失由实际控制 人承担。 履行情况：正常。 2、关于各项税费缴纳事项的承诺： 公司控股股东文亮、杨晴出具如下承诺：如果公司住所地税务局要求公司对新三板挂牌之前的各项税费 进行补缴，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如果公司因未按规定缴纳税费而带来 任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代公司承担；新三板挂牌后，公司将依据有关税 收法规及时足额缴纳各项税费；如公司因未按规定缴纳税费而带来任何其他费用支出或经济损失，本人 将无条件全部无偿代公司承担。 履行情况：正常。 3、关于“资金占用”事项的承诺： 公司控股股东、实际控制人均出具了《对资金占用等事宜的承诺》：自本承诺出具之日起，本人（本公 司）及本人（本公司）的关联方将不会发生任何占用或者转移股份公司的资金、资产及其他资源的情形。 若发生上述情形，本人（本公司）愿意就因此给股份公司造成的损失承担赔偿责任。 履行情况：正常。 4、关于“同业竞争”事项的承诺： 公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺 函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从 事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营 实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该 经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：正常。 5、公司关于规范票据管理事项的承诺： 公司就无真实交易背景票据事项出具了《关于规范票据管理的承诺函》，承诺：“今后将严格按照《票 据法》等有关法律法规的规定，规范票据管理，杜绝发生任何违反票据管理相关法律法规的行为，如有 违反将追究相关责任人的直接或间接责任。” 履行情况：正常。 6、控股股东及实际控制人关于规范票据管理的承诺： 公司控股股东及实际控制人文亮、杨晴夫妇就承兑汇票的使用出具了《承诺函》，承诺：“自安徽省抱 公告编号：2021-007 24 儿钟秀茶业股份有限公司成立以后，确保公司不再开具无真实交易背景的承兑汇票和利用票据进行资金 拆借；如安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司因不规范使用票据行为而受到任何处罚，或因该等行为而被 任何第三方追究任何形式的法律责任，以及造成任何损失均由公司控股股东及实际控制人文亮、杨晴夫 妇承担相应责任。” 履行情况：正常。 7、关于关联交易的承诺： 公司控股股东、实际控制人文亮和杨晴已出具承诺书承诺：保证不利用在公司中的地位和影响，通过关 联交易损害公司其他股东的合法权益。公司将严格按照《关联交易管理制度》等各项规定履行决策程序， 如出现股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，并给公司或者其他股东造成损失的情 况，作为实际控制人，将依法承担赔偿责任。 履行情况：正常。 8、关于资金占用等事项的承诺： 公司控股股东、实际控制人及公司均出具了承诺函，承诺严格遵守《资金管理制度》，不使用个人银行 卡参与公司结算，严格区分公司和个人资金，不坐支现金，不侵占公司的资金，保持公司的财务独立性， 如果因违反述承诺，给公司造成损失的，将自愿承担一切赔偿责任。 履行情况：正常。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 银行存款 票据保证金 及冻结资金 111,951.67 0.07% 系开具银行承兑票据 保证金以及法院冻结 资金 金竹坪基地不动产 以及霍山经济开发 区不动产 固定资产 抵押 7,317,520.18 4.76% 抵押用于银行借款 金竹坪基地及霍山 经济开发区土地 无形资产 抵押 1,933,148.66 1.26% 抵押用于银行借款 总计 - - 9,362,620.51 6.09% - 资产权利受限事项对公司的影响： 货币资金受限金额 111,951.67 元，其中开具银行承兑汇票保证金金额为 50,000.00 元；资金冻结金额 为 61,951.67 元，此事项系本公司向安徽德众金融服务有限公司（以下简称“德众金融”）借款，因到 期未及时偿还，德众金融该笔借款实际出借人李晓平向安徽省合肥市蜀山区人民法院申请财产保全措施 所致，截至审计报告出具日，该笔借款本息已归还，对应的诉讼已完结。抵押资产用于获取充裕的流动 资金，以上资产权利受限对公司不造成影响。 公告编号：2021-007 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,805,333 36.20% 7,000,000 13,805,333 53.51% 其中：控股股东、实际控制 人 3,244,000 17.26% 0 3,244,000 12.57% 董事、监事、高管 3,344,000 17.79% 320,000 3,664,000 14.20% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,994,667 63.80% 0 11,994,667 46.49% 其中：控股股东、实际控制 人 9,732,000 51.77% 0 9,732,000 37.72% 董事、监事、高管 10,032,000 53.36% 0 10,032,000 38.88% 核心员工 总股本 18,800,000 - 7,000,000 25,800,000 - 普通股股东人数 23 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 文亮 8,176,0 00.00 8,176,0 00 31.69% 6,132,0 00 2,044,000 2 安徽省农业 产业化发展 基金有限公 司 5,000,0 00 5,000,0 00 19.38% 5,000,000 3 杨晴 4,800,0 00.00 4,800,0 00 18.60% 3,600,0 00 1,200,000 4 霍山县城镇 建设投资有 限责任公司 2,128,0 00.00 2,128,0 00 8.25% 1,418,6 67 709,333 5 六安安元投 2,000,0 2,000,0 7.75% 2,000,000 公告编号：2021-007 26 资基金有限 公司 00 00 6 卢冰 960,00 0.00 960,000 3.72% 960,000 7 褚维华 528,00 0.00 528,000 2.05% 352,000 176,000 8 王巧云 320,00 0.00 320,000 1.24% 320,000 9 刘自炳 320,00 0.00 320,000 1.24% 320,000 10 荣耀 320,00 0.00 320,000 1.24% 320,000 合计 17,552, 000 7,000,0 00 24,552, 000 95.16% 11,502, 667 13,049,33 3 普通股前十名股东间相互关系说明： 文亮直接持有公司股份 817.6 万股，占公司总股本 31.69%；杨晴直接持有公司股份 480 万股， 占公司总股本 18.60%，杨钧直接持有公司股份 8 万股，占公司总股本 0.31%。公司股东中，文亮、 杨晴系夫妻关系，杨钧系杨晴弟弟，除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为自然人文亮、杨晴二人。其中文亮持有公司股份 817.6 万股，占公司 总股本 31.69%；杨晴直接持有公司股份 480 万股，占公司总股本 18.60%。文亮、杨晴二人系夫妻关系。 文亮，男，汉族，中国国籍，无境外居留权，1976 年 11 月出生，1997 年 6 月毕业于六安市行 政干部学校，农艺师、评茶员。安徽省第二届青年创业大赛冠军、安徽省网商协会副会长、六安市人大 代表、霍山县青年企业家商会会长。1997 年 9 月至 2000 年 1 月，霍山县人民政府南岳山庄工作， 任办公室主任；1998 年 9 月至 2001 年 6 月，中央党校函授大专班，经济管理专业；2000 年 1 月 至 2006 年 1 月，霍山县南岳山庄宾馆服务有限公司历任副总经理、总经理；2005 年 3 月至 2007 年 3 月，中国人民大学教育学院工商管理专业毕业(三年制)；2007 年 4 月至 2014 年 12 月，任安徽 天然文化传媒有限公司执行董事。2013 年 4 月至今，任安徽霍山联合村镇银行股份有限公司董事；20 10 年 1 月至 2015 年 12 月，任霍山抱儿钟秀茶业有限公司执行董事兼总经理。2015 年 12 月至今， 任股份公司董事长兼总经理；2018 年至今任六安市人大代表；2019 年 5 月至今，任安徽黄大特茶健康 产业集团有限公司执行董事兼总经理。杨晴，女，汉族，1976 年 3 月 5 日出生，中国国籍，无境外 永久居留权。2002 年 6 月毕业于中共中央党校函授学院经管专业，本科学历，茶艺师。1997 年 7 月 至 2015 年 12 月在霍山县财政部门任工勤人员。2015 年 12 月至今，任股份公司董事。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 公告编号：2021-007 27 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的 资 产情 况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2019 年 11 月 8 日 2020 年 8 月 10 日 3.00 7,000, 000.00 六安安元投资基金 有限公司、安徽省 农业产业化发展基 金有限公司 21,00 0,000. 00 注 1 注 1：募集资金用途： 1、补充流动资金 600 万元，其中： （1）支付职工薪酬 100 万元，（2）原材料及包装物采购、运费等 250 万元，（3）支付其他日常经 营支出（包括支付中介机构财务顾问费用等）250 万元。 2、扩大产品研发、生产规模及销售渠道建设 1000 万元；其中： （1）扩大生产规模，包括设备购置、生产线建设等 250 万元， （2）黄茶科技类产品研发，如紧压茶、速溶茶、茶饮品等，包括研发人员工资及相关支出、产品 工艺技改相关设备费用、安装维护费用、人员培训费用、原料采购费等 200 万元， （3）拓展电商销售渠道，微商、京东等电商渠道的深度开发（包括电商渠道的信息系统建设费用、 平台服务费用、电商宣传费用等）、电商销售人才的引进和培养 250 万元， （4）线下渠道建设：在国内重点城市打造一城一馆一圈（茶馆加体验店、O20 模式），如北京、上 海、合肥滨湖等，前期约需资金投入 600 万元，包括各门店房屋租赁费用、装修费用、水电费、宣传 费用以及相应的人员工资等费用 300 万元。 3、偿还银行贷款、机构借款（包括本金、利息、相关手续费等）500 万元。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情况报 告书披露时 间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2019 年 11 月 8 日 21,000,00 0.00 20,948,9 30.50 是 详见下表 “募集资金 使用详细情 况” 18,085,9 70.50 已事后补充 履行 募集资金使用详细情况： 截至 2020 年 12 月 31 日，公司已使用募集资金（含本金及利息）为 20,948,930.50 元，募集资金 余额为 61,951.67 元，具体使用情况如下（单位：元）： 公告编号：2021-007 28 项目 金额（元） 一、募集资金总额 21,000,000.00 加：利息收入扣除手续费净额 10,882.17 二、募集资金累计支出总额 累计支出总额 其中：2020年1-12月 20,948,930.50 20,948,930.50 其中：1. 补充流动资金 14,114,450.50 14,114,450.50 2. 扩大产品研发、生产规模及销售渠道建设 931,480.00 931,480.00 3. 偿还银行贷款、机构借款（包括本金、利息、相关手 续费等） 5,903,000.00 5,903,000.00 三、截至2020年12月31日尚未使用的募集资金余额 61,951.67 四、期末募集资金专户实际余额 61,951.67 五、差异 不适用 六、差异原因 不适用 注：募集资金使用情况与预计情况不一致，系因公司变更募集资金用途所致。内容可详见 2021 年 4 月 29 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《第二届董事 会第十二次会议决议公告》（公告编号：2021-009）、《第二届监事会第六次会议决议公告》（公告编号： 2021-010）和《关于追认变更募集资金用途的公告》（公告编号：2021-015）。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 公告编号：2021-007 29 型 1 银行借款 徽商银行股份 有限公司六安 霍山支行 银行 2,000,000.00 2020 年 4 月 16 日 2021 年 4 月 1 6 日 6.96% 2 银行借款 徽商银行股份 有限公司六安 霍山支行 银行 8,000,000.00 2020 年 4 月 16 日 2021 年 4 月 1 6 日 6.96% 3 银行借款 安徽霍山联合 村镇银行股份 有限公司 银行 5,000,000.00 2020 年 8 月 31 日 2021 年 11 月 10 日 5.87% 4 银行借款 安徽霍山农村 商业股份有限 公司 银行 7,000,000.00 2020 年 1 月 23 日 2021 年 1 月 2 1 日 7.28% 5 银行借款 安徽霍山农村 商业股份有限 公司 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 15 日 2021 年 6 月 1 2 日 6.85% 6 银行借款 安徽霍山农村 商业股份有限 公司 银行 2,000,000.00 2020 年 7 月 25 日 2021 年 7 月 2 4 日 7.61% 7 银行借款 安徽霍山农村 商业股份有限 公司 银行 10,000,000.0 0 2020 年 8 月 10 日 2021 年 8 月 7 日 7.61% 8 银行借款 中国民生银行 股份有限公司 合肥分行 银行 3,600,000.00 2020 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 2 3 日 4.80% 9 银行借款 中国民生银行 股份有限公司 合肥分行 银行 4,500,000.00 2020 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 2 3 日 4.80% 10 银行借款 中国银行霍山 支行营业部 银行 2,600,000.00 2020 年 5 月 29 日 2021 年 5 月 2 9 日 3.85% 11 银行借款 六安农村商业 银行 银行 2,400,000.00 2019 年 12 月 1 7 日 2023 年 8 月 6 日 4.75% 合计 - - - 52,100,000.0 0 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2021-007 30 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 文亮 董事长兼总经 理 男 1976 年 11 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 杨晴 董事 女 1976 年 3 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 刘宜柱 董事、董秘兼 财务总监 男 1965 年 9 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 夏俊 董事兼电商总 监 男 1986 年 10 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 许雪晴 监事会主席 女 1975 年 11 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 杨钧 董事 男 1982 年 10 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 谢初旭 监事 男 1963 年 10 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 王巧云 监事 女 1979 年 5 月 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 文亮与杨晴两人为夫妻关系，为一致行动人，为公司控股股东、实际控制人；杨钧系杨晴弟弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 文亮 董事长兼总 经理 8,176,000 8,176,000 31.69% 杨晴 董事 4,800,000 4,800,000 18.60% 王巧云 监事 320,000 320,000 1.24% 杨钧 董事 80,000 80,000 0.31% 夏俊 董事 80,000 80,000 0.31% 许雪晴 监事会主席 80,000 80,000 0.31% 谢初旭 职工代表监 事 80,000 80,000 0.31% 公告编号：2021-007 32 刘宜柱 董事 80,000 80,000 0.31% 合计 - 13,696,000 - 13,696,000 53.08% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 12 0 0 12 研发与技术人员 10 0 0 10 销售人员 21 0 0 21 生产人员 16 0 0 16 其他人员 3 0 0 3 员工总计 62 0 0 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 12 12 专科 28 27 专科以下 21 22 员工总计 62 62 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司鼓励员工参加各项职业技能培训和学习，在培训费用及考试假期等方面给予帮助；对取得相关职业 证书的给予适当奖励，对在参加各项技能比赛中获得好成绩的也给予奖励；同时公司定期或不定期组织 全体员工学习培训。目前公司无离退休职工。 公告编号：2021-007 33 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权及 各自的议事规则独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经 营，公司信息披露工作严格遵循真实、准确、完整的信息披露原则，公司董事、监事和高级管理人员均 忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司严格 依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东 对公司重大事务依法享有的知情权。同时，公司建立了完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公 司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均严格依照《公司 法》、《公司章程》及其他法律法规的规定执行，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充 分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大投资、 重要的人事变动、融资、日常关联交易等均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东 大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 修改公司章程第一百〇五条：修改前为：董事会由 5 名董事组成，修改后为：董事会由6名董事组成。 详见2020－012号公告。 公告编号：2021-007 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过：《2019 年度总经理工作报告》议案、《2019 年度董事会工作报告》 议案、《2019 年度财务决算报告》议案、《2019 年度利润分配方案》议案、《20 19 年年度报告及摘要》议案、《2020 年度财务预算报告》议案、《关于续聘公 司 2019 年度审计机构的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于修订公司 股东大会议事规则的议案》、《关于修订公司董事会议事规则的议案》、《关于修 订公司信息披露管理制度的议案》、《关于召开公司 2019 年年度股东大会的议 案》、《关于预计 2020 年度日常关联交易的议案》、《关于补充确认 2019 年度关 联交易公告的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《2020 年半年度报告》议案、 《关于对转让公司所持有的安徽霍山联合村镇银行股份有限公司股份的议 案》、《 关于对外转让抱儿钟秀（上海）贸易有限公司股份的议案》、《安徽省 抱儿钟秀茶业股份有限公司 2020 年上半年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》。 监事会 2 审议通过：《2019 年度监事会工作报告》议案、《2019 年度财务决算报告》 议案、《2019 年度利润分配方案》议案、《2019 年年度报告及摘要》议案、《20 20 年度财务预算报告》议案、《关于修订公司监事会议事规则的议案》、《2020 年半年度报告》议案。 股东大会 1 审议通过：《2019 年度董事会工作报告》议案、《2019 年度监事会工作报告》 议案、《2019 年度财务决算报告》议案、《2019 年度利润分配方案》议案、《20 19 年年度报告及摘要》议案、《2020 年度财务预算报告》议案、《关于预计 20 20 年度日常关联交易的议案》、《关于续聘公司 2019 年度审计机构》议案、《关 于修改公司章程的议案》、《关于修订公司股东大会议事规则的议案》、《关于修 订公司董事会议事规则的议案》、《关于修订公司监事会议事规则的议案》、《关 于修订公司信息披露管理制度的议案》、《关于补充确认 2019 年度关联交易公 告的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议、 会议记录及信息公告与披露等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《非上市公众公司监督管理办法》、《投资者关系管 理制度》等的要求规范运行，符合法律法规和公司章程的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2021-007 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东及 实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有独立、完整的资产和业务。2016年 度，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立完整的业务体系和直接面向市 场的自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理与风险控制等内部控制管理制度,并能得 到有效执行,能满足公司当前发展需要。同时,公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健 康、平稳、持续运行。1、关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规,规范公司会计核算体 系,依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制 度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制 体系:报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《公司年度报告重大差错责任追究制度》。同时，公司严格按照《信息披露管理制度》执 行。报告期内，未发生重大差错、重大信息遗漏等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2021〕5-69 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 张扬 卢勇 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审 计 报 告 天健审〔2021〕5-69 号 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司（以下简称抱儿钟秀公司）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了抱儿钟秀公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2021-007 38 师职业道德守则，我们独立于抱儿钟秀公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 抱儿钟秀公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估抱儿钟秀公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 抱儿钟秀公司治理层（以下简称治理层）负责监督抱儿钟秀公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 公告编号：2021-007 39 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对抱儿钟秀公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致抱儿钟 秀公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就抱儿钟秀公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张扬 中国·杭州 中国注册会计师：卢勇 二〇二一年四月二十七日 公告编号：2021-007 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一）1 2,153,518.95 24,729,754.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（一）2 32,060,097.59 24,007,630.73 应收款项融资 预付款项 五（一）3 11,907,478.93 384,694.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（一）4 605,681.24 819,134.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（一）5 39,639,582.27 29,524,526.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）6 88,622.92 流动资产合计 86,366,358.98 79,554,364.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五（一）7 3,106,051.47 822,125.45 其他权益工具投资 五（一）8 4,000,000.00 8,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（一）9 44,709,017.95 45,555,422.23 在建工程 五（一）10 427,000.00 公告编号：2021-007 41 生产性生物资产 五（一）11 3,991,979.60 4,581,101.60 油气资产 使用权资产 无形资产 五（一）12 6,737,723.23 5,631,524.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（一）13 1,960,155.74 1,229,563.21 递延所得税资产 五（一）14 2,340,018.96 2,193,086.01 其他非流动资产 五（一）15 2,230,358.31 非流动资产合计 67,271,946.95 70,243,180.88 资产总计 153,638,305.93 149,797,545.12 流动负债： 短期借款 五（一）16 49,790,102.78 53,097,150.69 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（一）17 50,000.00 应付账款 五（一）18 3,837,159.02 484,714.65 预收款项 92,725.22 合同负债 五（一）19 31,844.46 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（一）20 1,477,590.42 1,114,669.53 应交税费 五（一）21 4,883,333.55 3,327,734.02 其他应付款 五（一）22 9,787,712.51 11,371,679.63 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（一）23 4,139.78 流动负债合计 69,861,882.52 69,488,673.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（一）24 2,403,166.67 2,404,372.60 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 公告编号：2021-007 42 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（一）25 11,768,612.44 12,225,514.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,171,779.11 14,629,886.60 负债合计 84,033,661.63 84,118,560.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）26 25,800,000.00 25,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）27 14,169,379.62 14,169,379.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（一）28 2,639,648.69 2,142,903.73 一般风险准备 未分配利润 五（一）29 20,741,383.28 16,617,984.26 归属于母公司所有者权益合计 63,350,411.59 58,730,267.61 少数股东权益 6,254,232.71 6,948,717.17 所有者权益合计 69,604,644.30 65,678,984.78 负债和所有者权益总计 153,638,305.93 149,797,545.12 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,151,532.27 21,111,314.62 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四（一）1 22,692,167.08 16,973,765.54 应收款项融资 预付款项 11,903,639.25 379,086.51 其他应收款 十四（一）2 596,181.24 613,385.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 33,308,898.18 22,355,700.48 公告编号：2021-007 43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 70,652,418.02 61,433,252.77 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（一）3 6,060,000.00 6,660,000.00 其他权益工具投资 4,000,000.00 8,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 43,019,620.09 43,979,297.94 在建工程 427,000.00 生产性生物资产 3,991,979.60 4,581,101.60 油气资产 使用权资产 无形资产 6,737,723.23 5,631,524.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,960,155.74 1,229,563.21 递延所得税资产 2,177,285.42 2,097,537.26 其他非流动资产 2,230,358.31 非流动资产合计 68,373,764.08 74,409,382.39 资产总计 139,026,182.10 135,842,635.16 流动负债： 短期借款 49,790,102.78 53,097,150.69 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 50,000.00 应付账款 1,467,309.02 470,078.65 预收款项 93,317.81 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,442,934.01 1,068,451.38 应交税费 4,242,100.00 3,177,404.43 其他应付款 6,616,401.77 7,065,429.96 其中：应付利息 应付股利 合同负债 31,844.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,139.78 公告编号：2021-007 44 流动负债合计 63,644,831.82 64,971,832.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,768,612.44 12,225,514.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,768,612.44 12,225,514.00 负债合计 75,413,444.26 77,197,346.92 所有者权益： 股本 25,800,000.00 25,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,169,379.62 14,169,379.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,639,648.69 2,142,903.73 一般风险准备 未分配利润 21,003,709.53 16,533,004.89 所有者权益合计 63,612,737.84 58,645,288.24 负债和所有者权益合计 139,026,182.10 135,842,635.16 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 67,702,517.25 67,673,870.13 其中：营业收入 五（二）1 67,702,517.25 67,673,870.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 64,437,069.60 60,276,154.42 其中：营业成本 47,891,230.73 45,730,509.33 公告编号：2021-007 45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）2 176,240.16 200,703.71 销售费用 五（二）3 3,389,825.09 2,730,913.00 管理费用 五（二）4 5,355,953.81 3,991,125.84 研发费用 五（二）5 3,523,086.39 3,224,755.11 财务费用 五（二）6 4,100,733.42 4,398,147.43 其中：利息费用 3,840,739.53 3,761,547.28 利息收入 18,110.63 8,768.77 加：其他收益 五（二）7 2,911,530.22 1,277,511.55 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二）8 -264,742.89 372,125.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -716,073.98 -27,874.55 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）9 -1,089,436.86 -426,127.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）10 -268,563.15 -39,981.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,554,234.97 8,581,243.81 加：营业外收入 五（二）11 450.00 11,176.08 减：营业外支出 五（二）12 42,923.30 39,214.27 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,511,761.67 8,553,205.62 减：所得税费用 五（二）13 220,322.88 2,380,698.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,291,438.79 6,172,506.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,291,438.79 6,172,506.66 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -328,705.19 123,111.34 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,620,143.98 6,049,395.32 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 公告编号：2021-007 46 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 4,291,438.79 6,172,506.66 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,620,143.98 6,049,395.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -328,705.19 123,111.34 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 0.18 0.32 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四（二）1 59,749,568.65 60,220,047.46 减：营业成本 十四（二）1 40,718,466.35 39,710,961.67 税金及附加 172,602.28 192,159.43 销售费用 3,344,248.13 2,667,208.18 管理费用 5,058,024.37 3,521,191.49 研发费用 十四（二）2 3,301,984.60 2,984,505.11 财务费用 3,992,951.04 4,397,039.20 其中：利息费用 3,726,045.46 3,756,224.68 利息收入 9,764.66 2,676.19 加：其他收益 2,911,530.22 1,277,511.55 投资收益（损失以“-”号填列） 十四（二）3 400,000.00 400,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2021-007 47 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -804,245.23 -62,947.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） -268,563.15 -39,981.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,400,013.72 8,321,565.40 加：营业外收入 450.00 减：营业外支出 42,923.30 39,143.71 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,357,540.42 8,282,421.69 减：所得税费用 390,090.82 2,356,583.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,967,449.60 5,925,838.34 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,967,449.60 5,925,838.34 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,967,449.60 5,925,838.34 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 公告编号：2021-007 48 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,215,612.03 59,872,579.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 2,473,189.29 1,085,554.85 经营活动现金流入小计 67,688,801.32 60,958,133.98 购买商品、接受劳务支付的现金 73,009,609.40 54,973,828.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,588,017.61 2,047,084.53 支付的各项税费 278,904.99 225,117.16 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 4,734,683.15 5,349,383.54 经营活动现金流出小计 80,611,215.15 62,595,413.64 经营活动产生的现金流量净额 -12,922,413.83 -1,637,279.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 400,000.00 400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,400,000.00 400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,010,378.10 334,000.00 投资支付的现金 3,000,000.00 850,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三）3 47,693.80 投资活动现金流出小计 5,058,071.90 1,184,000.00 公告编号：2021-007 49 投资活动产生的现金流量净额 -658,071.90 -784,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,755,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,000,000.00 取得借款收到的现金 55,700,000.00 70,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 55,700,000.00 97,155,000.00 偿还债务支付的现金 59,000,000.00 68,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,848,993.37 3,660,023.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）4 1,958,708.54 711,094.34 筹资活动现金流出小计 64,807,701.91 72,371,118.33 筹资活动产生的现金流量净额 -9,107,701.91 24,783,881.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -22,688,187.64 22,362,602.01 加：期初现金及现金等价物余额 24,729,754.92 2,367,152.91 六、期末现金及现金等价物余额 2,041,567.28 24,729,754.92 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,529,090.43 59,036,555.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,740,072.68 1,068,286.19 经营活动现金流入小计 61,269,163.11 60,104,842.02 购买商品、接受劳务支付的现金 68,792,453.96 46,157,798.55 支付给职工以及为职工支付的现金 2,028,367.68 1,260,599.47 支付的各项税费 219,223.34 221,202.27 支付其他与经营活动有关的现金 4,731,572.14 6,380,594.64 经营活动现金流出小计 75,771,617.12 54,020,194.93 经营活动产生的现金流量净额 -14,502,454.01 6,084,647.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 400,000.00 400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2021-007 50 投资活动现金流入小计 4,400,000.00 400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,677,478.10 54,000.00 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,677,478.10 2,054,000.00 投资活动产生的现金流量净额 2,722,521.90 -1,654,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,755,000.00 取得借款收到的现金 55,700,000.00 68,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 55,700,000.00 88,755,000.00 偿还债务支付的现金 59,000,000.00 68,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,733,093.37 3,659,073.99 支付其他与筹资活动有关的现金 258,708.54 711,094.34 筹资活动现金流出小计 62,991,801.91 72,370,168.33 筹资活动产生的现金流量净额 -7,291,801.91 16,384,831.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,071,734.02 20,815,478.76 加：期初现金及现金等价物余额 21,111,314.62 295,835.86 六、期末现金及现金等价物余额 2,039,580.60 21,111,314.62 公告编号：2021-007 51 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,800,000.00 14,169,379.62 2,142,903.73 16,617,984.26 6,948,717.17 65,678,984.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,800,000.00 14,169,379.62 2,142,903.73 16,617,984.26 6,948,717.17 65,678,984.78 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 496,744.96 4,123,399.02 -694,484.46 3,925,659.52 （一）综合收益总额 4,620,143.98 -328,705.19 4,291,438.79 （二）所有者投入和减少资本 -365,779.27 -365,779.27 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 -365,779.27 -365,779.27 （三）利润分配 496,744.96 -496,744.96 1．提取盈余公积 496,744.96 -496,744.96 公告编号：2021-007 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,800,000.00 14,169,379.62 2,639,648.69 20,741,383.28 6,254,232.71 69,604,644.30 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 18,800,000.00 414,379.62 1,550,31 9.90 11,161,1 72.77 4,425,605. 83 36,351,4 78.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2021-007 53 其他 二、本年期初余额 18,800,000.00 414,379.62 1,550,31 9.90 11,161,1 72.77 4,425,605. 83 36,351,4 78.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,000,000.00 13,755,000 .00 592,583. 83 5,456,81 1.49 2,523,111. 34 29,327,5 06.66 （一）综合收益总额 6,049,39 5.32 123,111.3 4 6,172,50 6.66 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 13,755,000 .00 2,400,000. 00 23,155,0 00.00 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 13,755,000 .00 6,000,000. 00 26,755,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -3,600,000 .00 -3,600,00 0.00 （三）利润分配 592,583. 83 -592,583 .83 1．提取盈余公积 592,583. 83 -592,583 .83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2021-007 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,800,000.00 14,169,379 .62 2,142,90 3.73 16,617,9 84.26 6,948,717. 17 65,678,9 84.78 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,800,000.00 14,169,379.62 2,142,903.73 16,533,004.89 58,645,288.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,800,000.00 14,169,379.62 2,142,903.73 16,533,004.89 58,645,288.24 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 496,744.96 4,470,704.64 4,967,449.60 （一）综合收益总额 4,967,449.60 4,967,449.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 496,744.96 -496,744.96 1．提取盈余公积 496,744.96 -496,744.96 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2021-007 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,800,000.00 14,169,379.62 2,639,648.69 21,003,709.53 63,612,737.84 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,800,000.00 414,379.62 1,550,319.90 11,199,750.38 31,964,449.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,800,000.00 414,379.62 1,550,319.90 11,199,750.38 31,964,449.90 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 7,000,000.00 13,755,000.00 592,583.83 5,333,254.51 26,680,838.34 （一）综合收益总额 5,925,838.34 5,925,838.34 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 13,755,000.00 20,755,000.00 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 13,755,000.00 20,755,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 公告编号：2021-007 56 （三）利润分配 592,583.83 -592,583.83 1．提取盈余公积 592,583.83 -592,583.83 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,800,000.00 14,169,379.62 2,142,903.73 16,533,004.89 58,645,288.24 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 公告编号：2021-007 57 三、 财务报表附注 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原霍山抱儿钟秀茶 业有限公司（以下简称茶业公司），由文亮、杨晴发起设立。茶业公司以 2015 年 9 月 30 日 为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 12 月 18 日在六安市工商行政和质量技术 监督管理局登记注册，总部位于安徽省六安市。公司现持有统一社会信用代码为 9134152555016398XL 的营业执照，注册资本 25,800,000.00 元，股份总数 2,580 万股（每 股面值 1 元）。公司股票于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让， 股票代码：838947。 本公司属农产品行业。主要经营茶叶（绿茶、黄茶、红茶）生产、销售，石 斛等预包装食品兼散装食品销售；一般经营项目：石斛种植、销售，茶叶机械零 售；茶饮料作物的种植；餐饮服务和住宿服务；茶器具、茶叶机械、茶叶包装物 的研发、制作、销售；会议服务、自有房屋租赁。产品主要有：茶叶、石斛等。 本财务报表业经公司 2021 年 4 月 27 日二届 十二次董事会批准对外报出。 本公司将抱儿钟秀（上海）贸易有限公司（以下简称贸易公司）、安徽省抱家电子商务 有公司（以下简称商务公司）和安徽抱儿钟秀茶业科技有限公司（以下简称科技公司）3 家 子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 公告编号：2021-007 58 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 公告编号：2021-007 59 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 公告编号：2021-007 60 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 公告编号：2021-007 61 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 公告编号：2021-007 62 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内 关联方组合 公司合并范围内的其他应收 款 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 其他应收款——账龄组合 除合并范围内关联方组合以 外的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 公告编号：2021-007 63 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——合并范围内关 联方组合 公司合并范围内的应收账款 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 应收账款——账龄组合 除合并范围内关联方组合以 外的应收账款 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 公告编号：2021-007 64 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 公告编号：2021-007 65 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 公告编号：2021-007 66 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3 9.70-1.94 运输设备 年限平均法 5 3 19.40 机械设备 年限平均法 10 3 9.70 电子设备及其他 年限平均法 3-8 3 32.33-12.125 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 公告编号：2021-007 67 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有 或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类生产性生物资产的折旧方法 类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 茶 树 直线法 10 0 10 3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据 本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其 使用寿命和预计净残值。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 公告编号：2021-007 68 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 林地使用权 30 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象 表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产 组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2021-007 69 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 公告编号：2021-007 70 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司主要销售茶叶等产品。在直营销售模式下，公司通过线下直营店将产品销售给对公 司产品有需要的单位和个人，在产品交付给客户后确认收入；在电商销售模式下，公司通过 电子商务交易平台进行产品销售，根据电子商务交易平台交易规则进行收入确认，以消费者 确认收货作为收入确认时间；在经销模式下，以商品发出并经客户确认的时间为销售收入的 确认时间。 (二十三) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 公告编号：2021-007 71 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十四) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 公告编号：2021-007 72 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十七) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企 业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新收入准则)。根据 相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执 行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收 益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要 影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准 则调整影 响 2020 年 1 月 1 日 公告编号：2021-007 73 预 收 款 项 92,725. 22 -92,725. 22 合 同 负 债 82,057.7 2 82,057. 72 其 他 流 动 负 债 10,667.5 0 10,667. 50 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁 布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项会计政策变更采用 未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 13%、9%、6%等 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 公告编号：2021-007 74 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于公布安徽省 2019 年第一批高 新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2019〕38 号），本公司通过高新技术企业认定，认 定有效期为三年（2019-2021 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 17,892.02 16,423.24 银行存款 2,085,626.93 24,713,331.68 其他货币资金 50,000.00 合 计 2,153,518.95 24,729,754.92 (2) 其他说明 其他货币资金系开立银行承兑汇票的保证金，期末货币资金余额中使用受限资金为 111,951.67 元。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 公告编号：2021-007 75 按组合计提坏账准备 35,149,111.32 100.00 3,089,013.73 8.79 32,060,097.59 合 计 35,149,111.32 100.00 3,089,013.73 8.79 32,060,097.59 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 26,107,912.48 100.00 2,100,281.75 8.04 24,007,630.73 合 计 26,107,912.48 100.00 2,100,281.75 8.04 24,007,630.73 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 27,567,133.96 1,378,356.70 5.00 1-2 年 4,876,220.57 487,622.06 10.00 2-3 年 1,446,048.11 433,814.43 30.00 3-4 年 784,562.83 392,281.42 50.00 4-5 年 391,033.64 312,826.91 80.00 5 年以上 84,112.21 84,112.21 100.00 小 计 35,149,111.32 3,089,013.73 8.79 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏 账准备 按组合计提 坏账准备 2,100,281.75 988,731.98 3,089,013.73 小 计 2,100,281.75 988,731.98 3,089,013.73 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 金军 4,643,889.42 13.21 232,194.47 安徽七泓茶叶有限公司 4,460,677.63 12.69 296,541.71 合肥北城永吉茶行 4,280,626.17 12.18 214,031.31 合肥市泓醉科贸有限公司 3,923,495.70 11.16 258,295.39 安徽九茗商贸有限公司 2,775,175.88 7.90 138,758.79 公告编号：2021-007 76 小 计 20,083,864.80 57.14 1,139,821.67 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 11,689,388.38 98.17 11,689,388.38 346,763.85 90.14 346,763.85 1-2 年 184,158.62 1.55 184,158.62 37,930.47 9.86 37,930.47 2-3 年 33,931.93 0.28 33,931.93 合 计 11,907,478.93 100.00 11,907,478.93 384,694.32 100.00 384,694.32 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 霍山县白云珍茗茶叶农民专业合作社 4,277,211.99 35.92 霍山观山茶厂 914,625.12 7.68 刘涛 800,000.00 6.72 信阳云龙包装有限公司 770,730.43 6.47 安徽霍山润康生物科技有限公司 626,925.00 5.26 小 计 7,389,492.54 62.05 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 868,035.54 100.00 262,354.30 30.22 605,681.24 合 计 868,035.54 100.00 262,354.30 30.22 605,681.24 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 公告编号：2021-007 77 按组合计提坏账准备 1,008,363.45 100.00 189,228.62 18.77 819,134.83 合 计 1,008,363.45 100.00 189,228.62 18.77 819,134.83 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 868,035.54 262,354.30 30.22 其中：1 年以内 308,766.55 15,438.32 5.00 1-2 年 95,891.39 9,589.14 10.00 2-3 年 295,990.48 88,797.14 30.00 3-4 年 22,600.00 11,300.00 50.00 4-5 年 37,787.12 30,229.70 80.00 5 年以上 107,000.00 107,000.00 100.00 小 计 868,035.54 262,354.30 30.22 (2) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 24,227.73 33,420.89 131,580.00 189,228.62 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -14,794.57 14,794.57 --转入第三阶段 -31,114.89 31,114.89 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 6,005.16 12,488.57 82,211.15 100,704.88 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 -20,000.00 -7,579.20 -27,579.20 期末数 15,438.32 9,589.14 237,326.84 262,354.30 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 563,929.63 419,302.96 押金保证金 304,105.91 525,694.72 公告编号：2021-007 78 应收暂付款 63,365.77 合 计 868,035.54 1,008,363.45 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 刘涛 往来款 100,000.00 1 年以内 11.52 5,000.00 孙海邦 往来款 17,860.62 1 年以内 2.06 893.03 29,653.85 1-2 年 3.42 2,965.39 51,057.99 2-3 年 5.88 15,317.40 五斛堂滋补养生 旗舰店 押金保证金 90,002.00 2-3 年 10.37 27,000.60 深圳华住汇嘉电 子商务有限公司 押金保证金 50,000.00 2-3 年 5.76 15,000.00 支付宝（中国） 网络技术公司 押金保证金 50,000.00 5 年以上 5.76 50,000.00 小 计 388,574.46 44.77 116,176.42 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,567,909.19 27,567,909.19 13,756,033.60 13,756,033.60 库存商品 8,289,810.55 308,544.15 7,981,266.40 10,642,470.00 39,981.00 10,602,489.00 包装物 4,090,406.68 4,090,406.68 5,166,003.92 5,166,003.92 合 计 39,948,126.42 308,544.15 39,639,582.27 29,564,507.52 39,981.00 29,524,526.52 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 39,981.00 268,563.15 308,544.15 小 计 39,981.00 268,563.15 308,544.15 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税 88,622.92 88,622.92 合 计 88,622.92 88,622.92 7. 长期股权投资 公告编号：2021-007 79 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 3,106,051.47 3,106,051.47 822,125.45 822,125.45 合 计 3,106,051.47 3,106,051.47 822,125.45 822,125.45 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 安徽黄大特茶健康 产业集团有限公司 822,125.45 3,000,000.00 -716,073.98 小 计 822,125.45 3,000,000.00 -716,073.98 合 计 822,125.45 3,000,000.00 -716,073.98 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 安徽黄大特茶健康 产业集团有限公司 3,106,051.47 小 计 3,106,051.47 合 计 3,106,051.47 8. 其他权益工具投资 项 目 期末数 期初数 本期股利收入 本期从其他综合收益转入留存收益 的累计利得和损失 金额 原因 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的金融资产 4,000,000.00 8,000,000.00 400,000.00 小 计 4,000,000.00 8,000,000.00 400,000.00 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 账面原值 期初数 47,101,204.56 4,491,982.43 1,397,664.00 1,109,632.17 54,100,483.16 本期增加金额 932,000.00 346,400.00 114,978.10 1,393,378.10 1) 购置 12,000.00 346,400.00 114,978.10 473,378.10 2) 其 他 非 流 920,000.00 920,000.00 公告编号：2021-007 80 动资产转入 本期减少金额 期末数 48,033,204.56 4,838,382.43 1,397,664.00 1,224,610.27 55,493,861.26 累计折旧 期初数 5,233,116.31 1,357,075.60 1,278,031.53 676,837.49 8,545,060.93 本期增加金额 1,578,100.01 462,761.25 28,723.03 170,198.09 2,239,782.38 1) 计提 1,578,100.01 462,761.25 28,723.03 170,198.09 2,239,782.38 本期减少金额 期末数 6,811,216.32 1,819,836.85 1,306,754.56 847,035.58 10,784,843.31 账面价值 期末账面价值 41,221,988.24 3,018,545.58 90,909.44 377,574.69 44,709,017.95 期初账面价值 41,868,088.25 3,134,906.83 119,632.47 432,794.68 45,555,422.23 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 大别山农博城商铺 875,380.00 正在办理 小 计 875,380.00 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 落儿岭黄茶园车间 改造 427,000.00 427,000.00 合 计 427,000.00 427,000.00 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 落儿岭黄茶 园车间改造 900,000.00 427,000.00 427,000.00 小 计 900,000.00 427,000.00 427,000.00 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 落 儿 岭 黄 茶 园车间改造 47.44 5.00 自有资金 小 计 11. 生产性生物资产 项 目 种植业 合 计 茶产业园茶树 合作社合作茶树 公告编号：2021-007 81 账面原值 期初数 4,733,711.60 1,157,508.00 5,891,219.60 本期增加金额 本期减少金额 期末数 4,733,711.60 1,157,508.00 5,891,219.60 累计折旧 期初数 1,078,616.40 231,501.60 1,310,118.00 本期增加金额 473,371.20 115,750.80 589,122.00 1) 计提 473,371.20 115,750.80 589,122.00 本期减少金额 期末数 1,551,987.60 347,252.40 1,899,240.00 账面价值 期末账面价值 3,181,724.00 810,255.60 3,991,979.60 期初账面价值 3,655,095.20 926,006.40 4,581,101.60 12. 无形资产 项 目 土地使用权 林地使用权 合 计 账面原值 期初数 3,690,596.07 3,046,167.50 6,736,763.57 本期增加金额 1,310,358.31 1,310,358.31 1) 其他非流动 资产转入 1,310,358.31 1,310,358.31 本期减少金额 期末数 5,000,954.38 3,046,167.50 8,047,121.88 累计摊销 期初数 409,793.16 695,446.34 1,105,239.50 本期增加金额 134,869.49 69,289.66 204,159.15 1) 计提 134,869.49 69,289.66 204,159.15 本期减少金额 期末数 544,662.65 764,736.00 1,309,398.65 账面价值 期末账面价值 4,456,291.73 2,281,431.50 6,737,723.23 期初账面价值 3,280,802.91 2,350,721.16 5,631,524.07 公告编号：2021-007 82 13. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 1,229,56 3.21 1,110,00 0.00 379,40 7.47 1,960,15 5.74 合 计 1,229,563.21 1,110,000.00 379,407.47 1,960,155 .74 14. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 3,397,557.88 574,727.10 2,140,262.75 359,258.91 政府补助 11,768,612.44 1,765,291.86 12,225,514.00 1,833,827.10 合 计 15,166,170.32 2,340,018.96 14,365,776.75 2,193,086.01 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 262,354.30 189,228.62 可抵扣亏损 61,670.57 小 计 324,024.87 189,228.62 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2025 年 61,670.57 小 计 61,670.57 15. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 茶 叶 产 业 园 基 地预付土地款 1,310,358.31 1,310,358.31 预付商铺款 920,000.00 920,000.00 合 计 2,230,358.31 2,230,358.31 16. 短期借款 项 目 期末数 期初数 公告编号：2021-007 83 保证借款 42,179,169.45 48,087,011.80 抵押借款 7,610,933.33 5,010,138.89 合 计 49,790,102.78 53,097,150.69 17. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 50,000.00 合 计 50,000.00 18. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 3,837,159.02 484,714.65 合 计 3,837,159.02 484,714.65 19. 合同负债 项 目 期末数 期初数[注] 货款 31,844.46 82,057.72 合 计 31,844.46 82,057.72 [注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1 之说明 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,114,669.53 2,909,084.33 2,546,163.44 1,477,590.42 离职后福利—设定提存计 划 43,167.87 43,167.87 合 计 1,114,669.53 2,952,252.20 2,589,331.31 1,477,590.42 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,113,269.53 2,815,475.10 2,458,562.67 1,470,181.96 职工福利费 32,148.00 32,148.00 社会保险费 42,514.77 42,514.77 其中：医疗保险费 40,743.07 40,743.07 公告编号：2021-007 84 工伤保险费 208.19 208.19 生育保险费 1,563.51 1,563.51 住房公积金 1,400.00 560.00 1,960.00 工会经费和职工教育经费 18,386.46 10,978.00 7,408.46 小 计 1,114,669.53 2,909,084.33 2,546,163.44 1,477,590.42 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 42,539.70 42,539.70 失业保险费 628.17 628.17 小 计 43,167.87 43,167.87 21. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,835,166.31 727,798.00 企业所得税 2,608,667.66 2,317,349.00 城市维护建设税 65,272.38 39,338.20 房产税 56,624.50 41,432.40 土地使用税 144,286.94 103,590.62 教育费附加 39,165.85 23,601.13 地方教育附加 26,110.55 15,734.08 水利基金 28,811.21 45,106.37 印花税 79,228.15 13,784.22 合 计 4,883,333.55 3,327,734.02 22. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 6,947,465.36 10,101,976.94 应付暂收款 2,840,247.15 1,269,702.69 合 计 9,787,712.51 11,371,679.63 23. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数[注] 待转销项税额 4,139.78 10,667.50 公告编号：2021-007 85 合 计 4,139.78 10,667.50 [注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1 之说明 24. 长期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 2,403,166.67 2,404,372.60 合 计 2,403,166.67 2,404,372.60 25. 递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 12,225,514.00 456,901.56 11,768,612.44 与资产相关 合 计 12,225,514.00 456,901.56 11,768,612.44 [注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明 26. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 25,800,000 25,800,000 27. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 14,169,379.62 14,169,379.62 合 计 14,169,379.62 14,169,379.62 28. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,142,903.73 496,744.96 2,639,648.69 合 计 2,142,903.73 496,744.96 2,639,648.69 (2) 其他说明 本期盈余公积增加系按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 公告编号：2021-007 86 29. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 16,617,984.26 11,161,172.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,620,143.98 6,049,395.32 减：提取法定盈余公积 496,744.96 592,583.83 期末未分配利润 20,741,383.28 16,617,984.26 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 66,623,245.77 47,102,369.20 67,421,730.67 45,491,820.25 其他业务收入 1,079,271.48 788,861.53 252,139.46 238,689.08 合 计 67,702,517.25 47,891,230.73 67,673,870.13 45,730,509.33 (2) 收入按主要类别的分解信息 主要产品类型 本期数 茶叶收入 62,469,882.21 石斛收入 3,132,862.50 其他收入 2,099,772.54 小 计 67,702,517.25 收入确认时间 商品（在某一时点转让） 67,702,517.25 小 计 67,702,517.25 (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 82,057.72 元。 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 30,908.52 41,810.50 教育费附加 18,635.51 25,086.30 地方教育附加 12,363.67 16,724.20 印花税 17,837.30 18,959.28 房产税 15,192.10 16,572.60 公告编号：2021-007 87 土地使用税 40,696.32 44,395.98 水利基金 40,606.74 37,154.85 合 计 176,240.16 200,703.71 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 广告及宣传服务费 662,210.49 504,315.00 职工薪酬 494,116.34 424,338.17 租赁费用 739,896.95 897,420.33 折旧费 448,207.20 463,727.35 展位及装修费 424,289.41 45,969.96 运输及包装费 270,885.84 127,691.98 办公及差旅费 54,318.88 14,333.45 其他 295,899.98 253,116.76 合 计 3,389,825.09 2,730,913.00 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,077,539.29 887,221.33 折旧及摊销费 2,053,701.81 1,771,706.06 租赁费 204,478.96 275,229.36 中介机构费 1,187,377.74 254,756.60 办公及差旅费 198,307.84 237,820.90 招待费 79,834.71 97,990.13 其他 554,713.46 466,401.46 合 计 5,355,953.81 3,991,125.84 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 人员人工费用 518,267.97 467,269.14 直接投入费用 2,992,981.82 2,524,857.34 其他费用 11,836.60 232,628.63 合 计 3,523,086.39 3,224,755.11 公告编号：2021-007 88 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 3,840,739.53 3,761,547.28 减：利息收入 18,110.63 8,768.77 银行手续费 19,395.98 34,274.58 担保费 258,708.54 611,094.34 合 计 4,100,733.42 4,398,147.43 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与资产相关的政府补助[注] 456,901.56 456,901.55 456,901.56 与收益相关的政府补助[注] 2,454,628.66 820,610.00 2,454,628.66 合 计 2,911,530.22 1,277,511.55 2,911,530.22 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -716,073.98 -27,874.55 处置长期股权投资产生的投资收益 51,331.09 金融工具持有期间的投资收益 400,000.00 400,000.00 其中：其他权益工具投资 400,000.00 400,000.00 合 计 -264,742.89 372,125.45 9. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -1,089,436.86 -426,127.90 合 计 -1,089,436.86 -426,127.90 10. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价损失 -268,563.15 -39,981.00 合 计 -268,563.15 -39,981.00 公告编号：2021-007 89 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 450.00 11,176.08 450.00 合 计 450.00 11,176.08 450.00 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 29,936.51 29,936.51 其他 12,986.79 39,214.27 12,986.79 合 计 42,923.30 39,214.27 42,923.30 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 367,255.83 1,092,689.92 递延所得税费用 -146,932.95 1,288,009.04 合 计 220,322.88 2,380,698.96 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 4,511,761.67 8,553,205.62 按母公司适用税率计算的所得税费用 676,764.25 1,282,980.84 子公司适用不同税率的影响 -97,410.65 24,115.61 调整以前期间所得税的影响 -102,583.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 124,313.65 85,732.62 研发费用加计扣除的影响 -412,929.85 -395,687.90 税率调整导致递延所得税资产的变化 1,383,557.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 32,168.63 所得税费用 220,322.88 2,380,698.96 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 公告编号：2021-007 90 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 2,454,628.66 820,610.00 往来款 245,000.00 利息收入 18,110.63 8,768.77 其他 450.00 11,176.08 合 计 2,473,189.29 1,085,554.85 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 广告及促销费用 662,210.49 504,315.00 支付往来款 267,183.86 2,780,865.43 中介机构服务费 1,187,377.74 254,756.60 租赁费用 944,375.91 1,008,699.56 办公及差旅费 252,626.72 147,088.17 业务招待费 79,834.71 97,990.13 运输及包装费 270,885.84 229,867.74 展位及装修费 424,289.41 45,969.96 票据保证金及冻结资金 111,951.67 其他 533,946.80 279,830.95 合 计 4,734,683.15 5,349,383.54 3. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 处置子公司减少的现金 47,693.80 合 计 47,693.80 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付往来款 1,700,000.00 支付的担保费 258,708.54 611,094.34 发行股票、债券支付的审计、咨询等费用 100,000.00 合 计 1,958,708.54 711,094.34 公告编号：2021-007 91 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,291,438.79 6,172,506.66 加：资产减值准备 1,358,000.01 466,108.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,828,904.38 2,996,421.49 无形资产摊销 204,159.15 176,217.51 长期待摊费用摊销 379,407.47 124,140.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 4,099,448.07 4,372,641.62 投资损失(收益以“－”号填列) 264,742.89 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -146,932.95 1,288,009.04 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -10,415,784.53 -7,146,686.56 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -20,740,238.01 -4,331,287.31 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 4,954,440.90 -5,755,351.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,922,413.83 -1,637,279.66 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,041,567.28 24,729,754.92 减：现金的期初余额 24,729,754.92 2,367,152.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2021-007 92 现金及现金等价物净增加额 -22,688,187.64 22,362,602.01 (2) 本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 本期数 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：贸易公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 47,693.80 其中：贸易公司 47,693.80 处置子公司收到的现金净额 -47,693.80 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 2,041,567.28 24,729,754.92 其中：库存现金 17,892.02 16,423.24 可随时用于支付的银行存款 2,023,675.26 24,713,331.68 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 2,041,567.28 24,729,754.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 111,951.67 系开具银行承兑票据保证金以及法院 冻结资金 固定资产 7,317,520.18 房屋及建筑物抵押用于银行借款 无形资产 1,933,148.66 土地使用权抵押用于银行借款 合 计 9,362,620.51 2. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增 补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 一二三产业融合项 目茶宿工程补助 6,093,768.73 225,333.34 5,868,435.39 其他收益 财农〔2016〕 1664 号 公告编号：2021-007 93 一县一特有机茶示 范基地补助款 5,133,333.33 186,666.67 4,946,666.66 其他收益 六农发组 〔2015〕45 号 落儿岭水泥路补贴 603,082.20 12,877.20 590,205.00 其他收益 与黄茶生产线相关 的补助款 175,526.30 25,891.00 149,635.30 其他收益 太阳乡土地补助款 137,674.75 3,146.85 134,527.90 其他收益 落儿岭镇白云庵村 土地补助款 82,128.69 2,986.50 79,142.19 其他收益 落政字〔2016〕 173 号 小 计 12,225,514.00 456,901.56 11,768,612.44 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 标准制定及精耕企业补贴 900,000.00 其他收益 皖财企〔2019〕1325 号 农产品质量奖补、茶茧办项目 补助 474,948.43 其他收益 皖财农〔2019〕718 号 专精特新中小企业 300,000.00 其他收益 财企〔2019〕590 号 安徽农业大学项目补助款 300,000.00 其他收益 企业融资奖励 210,000.00 其他收益 财金〔2020〕179 号 省级电商示范企业、电商坑位 费补助 103,000.00 其他收益 霍商字〔2020〕38 号 高新技术企业及专利奖补 72,576.00 其他收益 霍科技经信〔2020〕49 号 高新企业技术认定奖补 40,000.00 其他收益 财教函〔2020〕20 号 2020 年农产品质量安全奖补 35,000.00 其他收益 六商务〔2020〕44 号 市级专利资助 8,384.00 其他收益 皖经信中小企函〔2020〕414 号 研发费用补助 5,000.00 其他收益 霍科技经信〔2019〕72 号 稳岗补贴 3,432.00 其他收益 皖人社明电〔2020〕22 号 失业保险金补助 2,288.23 其他收益 小 计 2,454,628.66 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,911,530.22 元。 六、合并范围的变更 (一) 处置子公司 1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权 (1) 明细情况 子公司 名称 股权处置 价款 股权处置 比例(%) 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 贸易公司 60 万元 60 出售 2020 年 7 月 14 日 完成工商 变更登记 51,331.09 (续上表) 公告编号：2021-007 94 子公司 名称 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失 丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设 与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益、其他所有者权 益变动转入投资损 益的金额 抱儿钟秀 （上海） 贸易有限 公司 (2) 其他说明 2020 年 6 月 15 日，本公司与上海向钱投资管理有限公司（以下简称向钱投资）签订股 权转让协议，将公司持有的抱儿钟秀（上海）贸易有限公司 60%股权转让给向钱投资，转让 价格为 60 万元，上述已于 2020 年 7 月 14 日完成工商变更登记。 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 科技公司 霍山县 霍山县 商业 58 设立 商务公司 霍山县 霍山县 商业 52 设立 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 科技公司 42% -286,652.62 6,042,938.54 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 科技公司 15,704,334.78 4,958,182.87 20,662,517.65 6,647,640.70 2,403,166.67 9,050,807.37 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 科技公司 17,711,431.06 2,493,798.49 20,205,229.55 5,511,013.04 2,400,000.00 7,911,013.04 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 公告编号：2021-007 95 科技公司 8,211,642.55 -682,506.23 -682,506.23 1,603,369.91 (续上表) 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 科技公司 9,304,118.45 349,121.49 349,121.49 -3,931,568.82 (二) 在联营企业中的权益 1. 重要的联营企业 (1) 基本情况 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 安徽黄大特茶 健康产业集团 有限公司（以 下简称黄大特 茶） 合肥市 合肥市 商业 47.22 权益法核算 2. 重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 黄大特茶 黄大特茶 流动资产 6,535,362.78 2,823,196.34 非流动资产 163,325.81 166,249.99 资产合计 6,698,688.59 2,989,446.33 流动负债 263,915.79 38,281.41 非流动负债 负债合计 263,915.79 38,281.41 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 6,434,772.80 2,951,164.92 按持股比例计算的净资产份额 3,038,642.40 822,125.45 调整事项 商誉 内部交易未实现利润 对联营企业权益投资的账面价值 3,106,051.47 822,125.45 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 762,658.51 141,058.97 公告编号：2021-007 96 净利润 -1,516,392.12 -201,777.08 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,516,392.12 -201,777.08 本期收到的来自联营企业的股利 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 公告编号：2021-007 97 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一） 4 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 57.14%(2019 年 12 月 31 日：48.25%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 49,790,102.78 51,314,157.78 51,314,157.78 应付票据 50,000.00 50,000.00 50,000.00 公告编号：2021-007 98 应付账款 3,837,159.02 3,837,159.02 3,837,159.02 其他应付款 9,787,712.51 9,787,712.51 9,787,712.51 长期借款 2,403,166.67 2,701,783.34 117,166.67 2,584,616.67 小 计 65,868,140.98 67,690,812.65 65,106,195.98 2,584,616.67 (续上表) 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 53,097,150.69 54,347,801.78 54,347,801.78 应付账款 484,714.65 484,714.65 484,714.65 其他应付款 11,371,679.63 11,371,679.63 11,371,679.63 长期借款 2,404,372.60 2,810,087.67 114,000.00 228,000.00 2,468,087.67 小 计 67,357,917.57 69,014,283.73 66,318,196.06 228,000.00 2,468,087.67 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 公司市场风险主要来自利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 交易性金融资产和其他非流动金 融资产 2. 应收款项融资 3. 其他债权投资 4. 其他权益工具投资 4,000,000.00 4,000,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 4,000,000.00 4,000,000.00 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 因用以确定权益工具投资公允价值的近期信息不足，而成本可代表对公允价值的恰当估 计，因此本公司使用成本代替权益工具投资的公允价值。 十、关联方及关联交易 公告编号：2021-007 99 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 关联关系 对本公司的持股 比例(%) 对本公司的表决权 比例(%) 文亮、杨晴 实际控制人 50.29 50.29 本公司的实际控制人情况的说明 本公司的实际控制人为文亮和杨晴夫妇，合计持有本公司 50.29%的股权，其中文亮持 有本公司 31.69%的股权，杨晴持有本公司 18.60%的股权。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易， 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 联营企业名称 与本公司关系 安徽黄大特茶健康产业集团有限公司 联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 霍山县双金有机茶农民专业合作社 杨钧为法人代表 安徽抱儿钟秀餐饮管理有限公司 同受实际控制人控制 安徽霍山联合村镇银行股份有限公司 本公司持有此公司 4%以上的股权，文亮担任此 公司董事 安徽天然文化传媒有限公司 同受实际控制人控制 霍山县城镇建设投资有限责任公司 持股 5%以上股东 杨钧 董事、控股股东的直系亲属 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 霍山县双金有机茶农 民专业合作社 采购茶叶 617,354.54 2,775,572.78 安徽黄大特茶健康产 业集团有限公司 采购礼盒茶 20,940.00 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 安徽黄大特茶健康产 业集团有限公司 销售茶叶 405,255.99 49,486.73 安徽抱儿钟秀餐饮管 理有限公司 销售茶叶 9,184.42 548,575.62 公告编号：2021-007 100 安徽霍山联合村镇银 行股份有限公司 销售茶叶 7,071.33 3,847.79 安徽天然文化传媒有 限公司 销售茶叶 5,514.67 2. 关联担保情况 (1) 本公司及子公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 安徽抱儿钟秀餐饮 管理有限公司 1,000,000.00 2018 年 1 月 31 日 2021 年 1 月 31 日 否 霍山县双金有机茶 农民专业合作社 1,000,000.00 2018 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 19 日 否 安徽天然文化传媒 有限公司 600,000.00 2018 年 6 月 1 日 2021 年 6 月 1 日 否 (2) 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 霍山县城镇建设投资有限责任公司 8,100,000.00 2020/9/24 2021/9/23 否 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 安徽霍山联合村镇 银行股份有限公司 5,000,000.00 2020/8/31 2021/11/10 短期借款 霍山县城镇建设投 资有限责任公司 3,600,000.00 2018/8/1 2023/7/30 其他应付款 4. 关联方存款及利息 公司与安徽霍山联合村镇银行股份有限公司存在存款业务，存款利息收支按照中国人民 银行存款利率进行计算，本期自安徽霍山联合村镇银行股份有限公司取得存款利息收入 118.32 元，期末在其存款余额为 1,011.69 元。 5. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 55.58 万元 55.60 万元 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 安徽黄大特茶健康产业 集团有限公司 445,900.00 22,295.00 安徽抱儿钟秀餐饮管理 有限公司 10,378.40 518.92 安徽霍山联合村镇银行 29,181.60 15,675.33 53,591.00 37,609.80 公告编号：2021-007 101 股份有限公司 小 计 485,460.00 38,489.25 53,591.00 37,609.80 预付款项 霍山县双金有机茶农民 专业合作社 2,545.46 安徽天然文化传媒有限 公司 6,000.00 安徽黄大特茶健康产业 集团有限公司 5,900.00 小 计 14,445.46 其他应收款 安徽天然文化传媒有限 公司 9,960.00 小 计 9,960.00 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 短期借款 安徽霍山联合村镇银行 股份有限公司 5,008,152.78 5,005,152.78 小 计 5,008,152.78 5,005,152.78 预收款项 安徽黄大特茶健康产业 集团有限公司 12,080.00 小 计 12,080.00 其他应付款 霍山县城镇建设投资有 限责任公司 3,600,000.00 2,400,000.00 安徽黄大特茶健康产业 集团有限公司 752,212.00 748,852.00 杨钧 38,967.98 小 计 4,391,179.98 3,148,852.00 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 因本公司为安徽抱儿钟秀餐饮管理有限公司、霍山县双金有机茶农民专业合作社、安徽 天然文化传媒有限公司向德众金融借款提供担保，本公司实际控制人、控股股东文亮、杨晴 承诺对上述担保涉及的主债务及相关利息费用承担全部责任；同时承诺除上述担保事项外， 公司不存在其他未披露的担保事项。 公告编号：2021-007 102 十三、其他重要事项 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 茶叶收入 62,469,882.21 44,341,705.44 石斛收入 3,132,862.50 1,995,289.92 其他收入 1,020,501.06 765,373.84 小 计 66,623,245.77 47,102,369.20 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 25,130,246.65 100.00 2,438,079.57 9.70 22,692,167.08 合 计 25,130,246.65 100.00 2,438,079.57 9.70 22,692,167.08 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 18,691,852.28 100.00 1,718,086.74 9.19 16,973,765.54 合 计 18,691,852.28 100.00 1,718,086.74 9.19 16,973,765.54 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 20,318,287.79 1,015,914.39 5.00 1-2 年 2,163,652.07 216,365.21 10.00 2-3 年 1,388,598.11 416,579.43 30.00 3-4 年 784,562.83 392,281.42 50.00 公告编号：2021-007 103 4-5 年 391,033.64 312,826.91 80.00 5 年以上 84,112.21 84,112.21 100.00 小 计 25,130,246.65 2,438,079.57 9.70 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏 账准备 按组合计提 坏账准备 1,718,086.74 719,992.83 2,438,079.57 小 计 1,718,086.74 719,992.83 2,438,079.57 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 安徽七泓茶叶有限公司 2,990,521.13 11.90 149,526.06 安徽九茗商贸有限公司 2,775,175.88 11.04 138,758.79 合肥市泓醉科贸有限公司 2,681,083.70 10.67 134,054.19 六安市抱儿钟秀茶行 2,110,108.21 8.40 105,505.41 金军 1,860,189.42 7.40 93,009.47 小 计 12,417,078.34 49.41 620,853.92 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 858,035.54 100.00 261,854.30 30.52 596,181.24 合 计 858,035.54 100.00 261,854.30 30.52 596,181.24 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 790,987.52 100.00 177,601.90 22.45 613,385.62 公告编号：2021-007 104 合 计 790,987.52 100.00 177,601.90 22.45 613,385.62 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 858,035.54 261,854.30 30.52 其中：1 年以内 298,766.55 14,938.32 5.00 1-2 年 95,891.39 9,589.14 10.00 2-3 年 295,990.48 88,797.14 30.00 3-4 年 22,600.00 11,300.00 50.00 4-5 年 37,787.12 30,229.70 80.00 5 年以上 107,000.00 107,000.00 100.00 小 计 858,035.54 261,854.30 30.52 (2) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 14,116.85 31,905.05 131,580.00 177,601.90 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -4,794.57 4,794.57 --转入第三阶段 -29,599.05 29,599.05 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 5,616.04 2,488.57 76,147.79 84,252.40 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 14,938.32 9,589.14 237,326.84 261,854.30 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 563,929.63 482,668.73 押金保证金 294,105.91 308,318.79 合 计 858,035.54 790,987.52 公告编号：2021-007 105 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 刘涛 往来款 100,000.00 1 年以内 11.65 5,000.00 孙海邦 往来款 17,860.62 1 年以内 2.08 893.03 29,653.85 1-2 年 3.46 2,965.39 51,057.99 2-3 年 5.95 15,317.40 五斛堂滋补养生 旗舰店 押金保证金 90,002.00 2-3 年 10.49 27,000.60 深圳华住汇嘉电 子商务有限公司 押金保证金 50,000.00 2-3 年 5.83 15,000.00 支付宝（中国） 网络技术公司 押金保证金 50,000.00 5 年以上 5.83 50,000.00 小 计 388,574.46 45.29 116,176.42 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,060,000.00 6,060,000.00 6,660,000.00 6,660,000.00 合 计 6,060,000.00 6,060,000.00 6,660,000.00 6,660,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 科技公司 5,800,000.00 5,800,000.00 商务公司 260,000.00 260,000.00 贸易公司 600,000.00 600,000.00 小 计 6,660,000.00 600,000.00 6,060,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 58,395,067.81 39,929,604.82 59,663,141.30 39,472,272.59 其他业务收入 1,354,500.84 788,861.53 556,906.16 238,689.08 合 计 59,749,568.65 40,718,466.35 60,220,047.46 39,710,961.67 (2) 收入按主要类别的分解信息 公告编号：2021-007 106 主要产品类型 本期数 茶叶收入 54,241,704.25 石斛收入 3,132,862.50 其他收入 2,375,001.90 小 计 59,749,568.65 收入确认时间 商品（在某一时点转让） 59,474,339.29 服务（在某一时段内提供） 275,229.36 小 计 59,749,568.65 (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 82,582.13 元。 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 人员人工费用 297,816.00 303,419.14 直接投入费用 2,976,819.64 2,533,737.01 其他费用 27,348.96 147,348.96 合 计 3,301,984.60 2,984,505.11 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 金融工具持有期间的投资收益 400,000.00 400,000.00 其中：其他权益工具投资 400,000.00 400,000.00 合 计 400,000.00 400,000.00 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 51,331.09 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 2,911,530.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 公告编号：2021-007 107 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,473.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,920,388.01 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 361,988.30 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,558,399.71 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.57 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.38 0.08 0.08 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 公告编号：2021-007 108 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 4,620,143.9 8 非经常性损益 B 2,558,399.7 1 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,061,744.2 7 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 58,730,267. 61 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 实收资本变动 I1 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数 J1 资本公积变动 I2 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数 J2 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I× J/K 61,040,339. 60 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.57% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.38% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 4,620,143.98 非经常性损益 B 2,558,399.71 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,061,744.27 期初股份总数 D 25,800,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 公告编号：2021-007 109 报告期月份数 K 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 25,800,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.18 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 二〇二一年四月二十七日 公告编号：2021-007 110 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司董事会秘书办公室