838932_2017_能讯环保_2017年年度报告_2018-06-28.txt

公告编号：2018-027 1 证券代码：838932 证券简称：能讯环保 主办券商：西部证券 能讯环保 NEEQ : 838932 上海能讯环保科技股份有限公司 （Shanghai Newshine Environmental Technology Co., Ltd） 年度报告 2017 公告编号：2018-027 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年 1 月 3 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于对外投 资设立全资子公司的议案》，公司出资设立全资子公司上海能讯实验设备有限 公司。 2、2017 年 1 月 13 日，公司承接了上海盛隆总部（上海盛隆电力安装工程有限 公司）济园实验室整体工程项目，具体包含实验室家具、通风系统、气路系统、 恒温恒湿和微生物整体工程。该项目面积约为 5,000 平方米、金额超过 1,050 万元人民币。 3、2017 年 4 月 11 日，公司与上海静安置业（集团）有限公司签订了《二次供 水水质在线预警监测合作协议书》。 4、2017 年 12 月 12 日，能讯传感自主研发的技术获得了国家发明专利。发明 专利名称：“一种玻碳微阵列电极、方法及应用”。 5、2017 年 12 月 27 日，上海市静安区区委书记安路生带领区委领导参观了安 装有能讯二次供水监测系统的南洋小区，并认真听取了相关汇报。区委相关领 导咨询并了解了二次供水监测系统的运营模式。 公告编号：2018-027 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记 .............................................................................. 2 第一节 声明与提示 ................................................................................... 5 第二节 公司概况 ....................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................... 12 第五节 重要事项 ..................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................... 29 第七节 融资及利润分配情况 ................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................ 33 第九节 行业信息 ..................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 ................................................................... 38 第十一节 财务报告 ................................................................................. 43 公告编号：2018-027 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、能讯环保 指 上海能讯环保科技股份有限公司 有限公司、能讯有限 指 上海能讯实验室设备有限公司 能讯传感 指 能讯传感技术(上海)有限公司 能讯实验 指 上海能讯实验设备有限公司 中科院微系统所 指 中国科学院上海微系统与信息技术研究所 江苏雨润 指 江苏雨润肉食品有限公司 静安置业 指 上海静安置业(集团)有限公司 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《公司章程》 指 《上海能讯环保科技股份有限公司公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 报告期、本年度、本期 指 2017 年 报告期初、本期初、期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末、本期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2016 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 会计师事务所、天职国际 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 公告编号：2018-027 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蒋洪明、主管会计工作负责人杨洁及会计机构负责人(会计主管人员) 杨洁保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 （2）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 本期董事会董事参会人员 3 人,其中原董事、董事会董秘陆怡和原董事董湘子已由于个人原因于 2018 年 5 月 28 日申请离职,无法按时到场参会表决。两位董事的离职公告已分别于 2018 年 5 月 29 日在股 转系统指定信息披露平台披露了公告,公告编号:2018-019;2018-020。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新业务拓展不利风险 随着国家、社会对水污染监测、防治的日益重视、投入的日益 加大,特别是 2015 年 2 月《水污染防治行动计划》的实施,水 质监测行业面临着重要的发展机遇。公司设立子公司能讯传 感,通过子公司积极布局水质监测业务,并与中科院上海微系 统与信息技术研究所开展合作,从事水质检测仪器及在线监测 系统的研发及产业化工作。虽然公司通过与中科院上海微系统 与信息技术研究所开展合作,快速切入市场,但水质监测业务 对公司来说属于新领域。目前,公司并未积累水质监测业务的 市场经验,商业模式亦未经市场验证。公司的产品、服务能否 满足市场需求,能否产生充足收入以弥补相应的成本、费用,尚 有待检验,新业务的拓展存在市场不确定性。如果新业务拓展 失利,将对公司未来发展造成不利影响。 客户集中度较高及受单一客户对公司 2017 年度、2016 年度公司营业收入中对前五大客户的营业收 公告编号：2018-027 6 财务状况影响较大的风险 入分别为 16,300,343.95 元、6,696,560.81 元,占当期营业收 入的比例分别为 79.34%、61.17%,而其中公司 2017 年仅上海 贤挚企业管理有限公司的销售收入就占比笔 43.68%。公司为 满足客户需求提升公司品牌效应,集中公司优质资源着重实施 上海贤挚企业管理有限公司的项目,单一的针对重大项目以至 于公司未能很好的营销新客户。同时较大项目的业务周期相对 较长,需要根据客户基础建设情况调整项目实施时间。有数个 金额较大的项目至 2017 年年初才完成竣工,因此相关收入均 在 2017 年度确认;(2)公司实验室项目受独立、重大的项目影 响较大,2017 年度,公司承接了数个金额较大的实验室项目,因 而营业收入较 2016 年增长明显。 应收账款无法回收的风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司应收账款余额分 别为 19,861,991.43 元、16,548,575.05 元,账面价值为 13,711,680.47 元、12,081,772.79 元,占公司总资产的比例 分别为 68.49%、64.91%。应收账款中,因江苏雨润项目于 2015 年度完工验收,形成 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的应收账款余额分别为 10,561,000.00 元、13,061,000.00 元。如江苏雨润经营状况、现金流恶化或其他原因不能及时偿 付公司款项或发生坏账,将对公司的经营、现金流产生重大不 利影响。上海贤挚项目于 2017 年度完工验收,应收账款形成于 报告期,2017 年 12 月 31 日的应收账款余额为 6,825,000.00 元。 内部控制有效性风险 公司实际控制人为蒋洪明,并担任公司董事长,能够对公司经 营决策施加重大影响。公司与实际控制人蒋洪明之间发生较为 频繁、金额较大的资金往来,且并未计提利息。股份公司成立 后,逐步建立了“三会一层”的法人治理结构和相应的内部控 制制度,但公司股东、管理层,治理层对相关制度的学习、理解、 熟练运用尚需时间。若公司内部控制制度不能有效约束实际控 制人的不当行为,将可能存在实际控制人利用其强势地位对公 司经营、人事、财务等施加重大不利影响,从而给公司的正常 经营带来重大风险或侵害中小股东利益的情形。 公司持续经营能力存在重大不确定性 风险 截至 2017 年 12 月 31 日累计未弥补亏损 2,357.33 万元,且流 动负债合计金额超过流动资产合计金额 675.20 万元。公司因 为实验室业务的销售项目盈利能力不足,导致公司持续经营能 力存在重大不确定性风险。由于公司主营业务收入回款周期 长,加上公司实际运营中发现运营成本较高,为了调整公司不 正常的运转情况,公司预计会做成本控制。业务这块公司预计 通过剥离实验室业务至子公司上海能讯实验室设备有限公司, 并大力推进二次供水业务。由于二次供水业务的二代机刚刚更 新完毕,成本大幅下降,从而降低垫资压力。公司同时将通过优 化合同条款保障采购款项与销售款项的进出资金衔接一致,由 此来缓解公司持续经营中存在的垫资压力,逐步调整现金留存 比例,争取陆续改善现金流不足的近况。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-027 7 说明：本期新增公司持续经营能力存在重大不确定性风险，其主要原因是由于公司主营业务收入 回款周期长，加上公司实际运营中发现运营成本较高，为了调整公司不正常的运转情况，公司预计会 做成本控制，由以上两项原因造成公司实际运营现金流出现严重的不足，为此公司正在积极应对加大 催收应收账款的力度。 公告编号：2018-027 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海能讯环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Newshine Environmental Technology Co., Ltd. 证券简称 能讯环保 证券代码 838932 法定代表人 蒋洪明 办公地址 上海市静安区江场三路 58 号 10 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 陆怡 职务 董事会秘书 电话 18001973081 传真 021-61395668*8006 电子邮箱 yilu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区江场三路 58 号 10 层(200436) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业(M)-专业技术服务业(74)-其他专业技 术服务(749)-专业化设计服务(7491) 主要产品与服务项目 实验室整体规划、设计以及实验室家具的研发、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 蒋洪明 实际控制人 蒋洪明 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000552965003E 否 注册地址 上海市静安区延安中路 596 弄 21 号 405 室 否 公告编号：2018-027 9 注册资本 18,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 党小安、徐新毅、陆俊 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 六、报告期后更新情况 √适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 2018 年 5 月 28 日， 董事会秘书陆怡提出辞职，在新任董事会秘书就职前，将由董事长雷尚伟先生暂 时代为履行董事会秘书职责。雷尚伟先生的邮箱为：1370349993@ 公告编号：2018-027 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,545,021.11 10,947,469.37 87.67% 毛利率% 29.27% 33.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,824,909.22 -12,056,036.76 -35.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -7,534,136.35 -12,099,642.26 -37.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -10,976.29% -120.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -10,568.41% -120.85% - 基本每股收益 -0.43 -0.67 35.82% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,018,999.81 18,614,495.34 7.55% 负债总计 24,738,682.09 15,248,722.89 62.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 -3,841,165.39 3,983,743.83 -196.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.21 0.22 -195.45% 资产负债率（母公司） 100.87% 75.25% - 资产负债率（合并） 123.58% 81.92% - 流动比率 0.73 1.17 - 利息保障倍数 -8.84 -0.01 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,115,023.23 -4,880,444.77 -56.66% 应收账款周转率 1.13 0.60 - 存货周转率 8.52 4.56 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.55% -14.39% - 营业收入增长率% 87.67% -66.97% - 净利润增长率% -34.13% -5,692.89% - 五、股本情况 公告编号：2018-027 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 18,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -291,214.67 非经常性损益合计 -291,214.67 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） -441.80 非经常性损益净额 -290,772.87 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他收益 - - - - 持续经营净利润 - -12,274,962.21 - - 划分为持有待售的资产 - - - - 划分为持有待售的负债 - - - - 持有待售资产减值准备 - - - - 资产处置收益 - - - - 营业外收入(支出) - - - - 公告编号：2018-027 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是一家专业从事实验室项目的综合供应商，所处行业为专业技术服务业(M74)。公司的核心 技术融入了实验室电脑辅助气流模拟技术、变频控制技术、变风量控制技术、通风柜改良技术、SEFA- 8 质量测试技术等专业技术。公司拥有 1 项发明专利、3 项实用新型专利、1 项外观专利，并取得了环 境 管 理 体 系 认 证（ GB/T24001-2004/ISO14001:2004 ）、 职 业 健 康 安全 管 理 体 系认 证 (GB/T28001- 2011/OHSAS18001:2007)、环境管理体系认证（ISO14001:2004）、质量管理体系认证（ISO9001:2008）及 Safenet Limited 的 EN14175-3:2007 认证。公司注重自身产品服务与实验室相关产品的整合，形成具有 自身特色的“能讯综合实验室解决方案”。 公司目前的主营业务为实验室整体规划、设计以及实验室家具的研发、销售和服务，2017 年公司 营业收入绝大部分来源于实验室项目。公司目前主要产品及服务包括：实验室整体布局的规划设计、 通风及控制系统的规划设计、集中供气系统规划设计和销售实验室家具产品。公司通过直销方式向食 品、药品、化工企业、科研院所、检测机构等提供服务、销售产品，以创造公司收入、利润和现金流。 报告期内，公司开始着力于水质监测的产品研发及市场开发，有一个小型的试点项目已完工验收， 并取得了相应的收入。但由于此项目金额较小并且为试点项目，相应的商业模式还未成熟。 报告期内，公司的商业模式尚未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，在全体员工同心协力和共同努力下，取得了一定的经济效益，共实现营业收入 20,545,021.11 元。较去年增加 87.67%。利润总额及净利润均为亏损-8,085,454.73 元。较去年- 12,274,962.21 元减幅了 34.13%。公司利润变化的主要原因是由于今年承接了上海盛隆总部经济园实 验室整体工程项目，金额为 1,050 万元人民币，为了保证公司项目的顺利实施，公司通过对借款垫付 项目工程资金，以至于借款利息摊薄了该项目的盈利。虽然公司主营业收入大幅增加，但并未能大幅 改善净利润增加，以至于公司净利润较去年减幅了 34.13%。 本报告期末，公司总资产为 20,018,999.81 元，比去年 18,614,495.34 元增加 7.55%，净资产为- 4,719,682.28 元，较去年的 3,365,772.45 元，减少了 240.23%。总资产增加的主要原因是因为应收账款 的增加。公司净资产大幅减少主要是由于子公司盈利能力不足，持续亏损，以至于公司净资产大幅降 低。 公司本期经营活动产生的现金流量净额为：-2,115,023.23 元，上期为：-4,880,444.77 元，公司现 金流净额的增幅主要系公司营业收入的增加，但由于公司支付的各项经营活动的费用较高，以至于现 公告编号：2018-027 13 金流净额还是处于不足的状态。2018 年公司将从调减成本的同时优化合同条款，保障公司进出账平 衡，加大公司二次供水项目的推进，努力争取营业收入持续增加，补充公司现金流。近期公司有可能 还是会通过借款作为现金流不足过渡手段，由此会有造成减缓现金流转好的进程。 实验室业务方面：从 2017 年年初，公司的实验室业务有了明显的起色，但 2017 年下半年整体业 务拓展缓慢，没有保持住上半年的增长趋势。公司在 2017 年年初就提出了要从现有的客户资源着手， 更深地挖掘和占有市场，从定期检修、应急处理和应急配件供应三个方面推出更具有粘性的后续服务。 在提升客户实验室使用效率，有效降低客户运营成本的同时，为公司带来持续的业务收入。此项业务 于 2017 年下半年趋于成熟，并于 2017 年年底与公司现有客户签订了 2018 年度和 2019 年度的维保合 同。相信此项业务会给公司带来部分稳定收入。 2017 年公司销售费用为 4,382,400.08 元，较去年 4,921,654.98 元减少金额 539,254.90 元，减幅 10.96%，管理费用为 6,424,263.02 元,比去年 7,134,173.33 元，本期较上期减少 9.95%。财务费用为 831,779.88 元，上期财务费用 72,298.86 元，本期较上期增加 1050.47%。管理费用相较 2017 年有所减 少，但是仍处于一个相对较高的水平，公司预计将于 2018 年合理合规的大力调整管理费用，降低运 营成本。2017 年财务费用的增加主要是由于公司应收账款回款速度较慢，导致公司承接的新销售合同 需要依靠借款保证运转，为此公司将对新的签约项目优化协议条款，尽量保证公司新销售合同采购款 项与回款衔一致，降低垫付资金的成本。 水质监测业务方面：2017 年 4 月 11 日，公司与上海静安置业（集团）有限公司签订了《二次供 水水质在线预警监测合作协议书》，拟由公司在静安区南部 1500 个监测点开展居民水箱水质监测项目 一期工程，并全力落实静安北部的监测点，二期落实 1500 个，三期落实 2000 个。此协议书的签订对 公司业绩的提升将产生积极影响，预计第一年能给公司带来 2,025 万元-6,750 万元的营业收入，五年 内累计能给公司带来 10,125 万元-33,750 万元的营业收入。本报道期内，有一试点项目完成了验收工 作，并取得了部分收入。本报告期内，二次供水水质监测项目没有全力推进，主要遇到了以下两方面 的困难：1、市政府办公厅转发市水务局等关于继续推进本市中心城区居民住宅二次供水设施改造和 理顺管理体制工作实施意见（沪府办【2014】53 号）中指出到 2020 年，全面实现本市住宅小区二次 供水企业管水到表。管养费用由市建设管理委员会同市发改委、市财政局、市住房保障房屋管理局、 市水务局等部门另行研究明确。在供水企业逐步地接管本市住宅小区二次供水的过程中，街道和物业 关于相关经费的划拨存在一定不确定性；2、二次供水水质监测设备主要是以每年收取服务费的形式 给公司带来经济收益，但设备的采购和生产需要大笔资金垫资。本报告期内，公司在资金筹措方面遇 到了一定困难。 公司于 2016 年 8 月在中小企业股份转让系统挂牌以来，对进一步完善企业管理，规范企业治理 和公司快速发展具有显著的促进作用。 （二）行业情况 经过多年发展，国内实验室系统集成服务企业在产品与服务的技术和质量上均有所增强，但与国 外知名企业相比仍存在一定差距。现阶段，国内大部分实验室系统集成服务企业面向的仍是中低端客 户。此类客户对实验室的整体性能要求不高，参与竞标企业质量参差不齐，市场竞争比较激烈，且主 要表现为价格上的竞争。 中高端客户因研发项目需要对实验室的规划设计水平、实验室设备的安全性、准确性、节能性、 智能化水平等有较高的要求，因此对实验室系统集成服务企业的规划、设计能力、相关的技术水平、 服务质量有一定的门槛限制。高端实验室的系统集成服务大部分被国外企业（如赛默飞、科汇科仪等） 所把控，部分国内企业等依托一定的经验、客户积累、较强的设计研发能力、服务质量逐步参与到中 高端实验室系统集成服务的市场竞争之中。与低端市场相比，中高端市场的毛利较高、且未来利润的 成长空间较大。 行业的未来发展趋势 公告编号：2018-027 14 ①市场向高端升级、行业集中度提高 由于我国实验室系统集成服务行业起步较晚，进入门槛相对较低，市场集中度不高。但是，随着 科学技术的不断进步，各行业对实验室及实验室设备的安全性、准确性、智能化水平要求的不断提高， 实验室行业相关标准的制定，部分面向中低端市场、缺乏设计、研发能力、服务质量的实验室系统集 成服务商将在市场竞争中处于越发不利地位，而相比之下拥有技术优势、客户资源优势的实验室系统 集成服务商的市场占有率将不断提高。 ②实验室的节能化、环保化 创建节约型社会、实现可持续发展，是党和国家一项重要的决策。随着社会对节能减排的日益关 注、节能减排观念的日渐深入人心，实验室的整体节能性、环保性也日益成为行业下游客户的关注点。 能否通过整体的规划设计、运用各种新技术和新设备降低实验室的能耗、减少排放成为下游客户选择 实验室集成服务提供商的重要考虑因素之一。 ③实验室的智能化、信息化 随着智能技术、计算机网络技术的快速发展，社会逐步向智能化、信息化、数字化、网络化迈进。 实验室的智能化、信息化体现为实验室设备的智能化、自动化和实验室整体的信息化。实验室的智能 化、信息化能够提高实验设备的使用效率、准确性、降低能耗，能够提升实验室整体的运行效率、安 全性，有效降低管理成本。随着各种计算机信息技术的不断涌现及其对行业的不断渗透，实验室正朝 着智能化、信息化迈进。 实验室系统集成服务的上游主要是通风柜、台面、电子设备等硬件供应商，下游行业客户分布较 为广泛，如科研院所、各类检测机构、食品生产企业、制药企业、化工生产企业等。只要有实验室需 求的单位都是本行业的潜在客户，其中食品行业、化工行业、医药行业是本行业最为主要的下游行业。 科技的日新月异带动下游行业实验室需求。随着市场需求向高端升级，下游客户对实验室的安全 性、准确性、节能性、智能和信息化水平要求不断提高，客户对实验室系统集成服务企业的设计规划 能力、各种技术的运用能力、项目实施能力和服务质量的要求亦不断提高，市场趋向于集中，优势企 业在这一过程中将快速成长。 经过多年发展，国内实验室系统集成服务企业在产品与服务的技术和质量上均有所增强，但与国 外知名企业相比仍存在一定差距。现阶段，国内大部分实验室系统集成服务企业面向的仍是中低端客 户。国外实验室客户以及部分高端客户对国内企业的认可程度仍然不高，由于起步晚，国内实验室服 务行业内一直缺乏雄厚的人才储备，研发能力较弱，缺乏充分的技术、经验和人才积累，行业最前沿 的先进技术均为一些国外企业所掌握。但随着国内面向中高端市场的实验室系统集成服务企业在经 验、技术、客户资源等方面的不断积累，这一状况将得到改善。 实验室系统集成服务行业与我国宏观经济情况存在较高的关联性，宏观经济下行将导致下游需求 疲软，进而影响本行业的发展。现阶段，我国宏观经济下行压力增大，如果未来外部宏观经济景气度 出现大幅波动，有可能对化工、食品等行业需求带来不利影响，进而影响到对实验室系统集成服务的 需求。 目前面向中低端市场的实验室系统集成服务企业较多，市场竞争激烈，且主要表现为价格的竞争， 如果继续有新进入者加入，则行业竞争将进一步加剧。激烈的市场竞争，将可能导致本行业特别是中 低端领域的毛利下滑。 水质监测方面： 得益于密集的政策扶持，“十二五”期间，我国环境监测行业迅速发展。“十三五”期间，随着国 家环保政策的不断落实，环境监测系统全国范围的不断推进，国家环保领域投入的大幅度增加，环境 监测行业将会迎来新一轮的发展高潮。 我国环境监测工作处于快速发展阶段，环境在线监测系统还在大规模建设阶段，覆盖面也将继续 扩大。据前瞻产业研究院发布的《生态环境监测行业前景预测与投资分析报告》统计，目前全国从事 环境监测业务的企业共有约 200 家，大部分企业从事废气、废水、环境空气、地表水等在线自动监测 公告编号：2018-027 15 系统的研制、生产、安装、运营(含集成商)。其中，约有 120 家企业生产废气在线监测系统，约有 80 家企业生产废水在线监测系统。 目前，我国环境监测行业市场集中度较高。由于环境监测技术门槛偏高，目前国内从事环境监测 的企业仅有两百多家，高端分析仪器主要被德国西门子等外资企业占领，内资企业主要参与中低端分 析仪器市场。未来，随着国家对污染物排放标准和环境质量要求的提升、环保执法监管的加强，海陆 空一体化监测网的建设、第三方运营的引入，“互联网环境”业务的开展，环境监测行业具有广阔的市 场需求空间。预期在“十三五”期间，行业保持 25%的增速，到 2020 年，环境监测行业的市场规模将 达到 740 亿元，每年新增的市场规模为 90 亿元。 环境保护部于 2016 年 11 月 7 日公布《“十三五”环境监测质量管理工作方案》，方案中水质监测 被予以重视。其中明确指出，将加快环境空气、地表水、土壤、近岸海域等环境质量，监测事权上收， 全面建成国家环境质量监测网。 随着我国水污染问题日益严重，城市水资源的稀缺性逐渐显现，过度开采导致地下水透支，同时 排水排污设备不健全，以及不合理的使用导致的大量水资源浪费现象仍普遍存在。从另一方面而言， 饮用水量剧增、环境监管力度趋严，作为环境监测必备元素的水质监测正迎来前有未有的扩容潮，即 在政策利好与产业链延伸的双重利好下，水质监测企业的产能积极性正逐步得以提升。 就市场层面来看，作为治水纲领“水十条”的出台，将撬动两万亿级的市场投资规模。而作为水 质分析仪器市场，业界普遍预测，未来 5 年我国水质监测领域将达逾百亿元。 与此同时，对水质监测数据的分析，也成为水质监测环节衍生出来的周边产业，对于监管者制定 政策、采取措施有着极大的帮助，也会大大提高水质监测的效率、扩大水质监测的范围。业界普遍预 测，水质自动化在线实时监测和大数据分析将成为扩大监测范围、提高监测效率的重要环节，深耕于 此的设备运营企业，综合服务商将获得更多市场份额。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 182,623.67 0.91% 528,201.18 2.84% -65.43% 应收账款 13,711,680.47 68.49% 12,081,772.79 64.91% 13.49% 存货 1,094,513.58 5.47% 2,315,465.46 12.44% -52.73% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 2,032,307.60 10.15% 793,391.98 4.26% 156.15% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 2,000,000.00 9.99% 0.00 0.00% - 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 预付款项 1,210,645.55 6.05% 1,014,523.53 5.45% 19.33% 其他应收款 1,687,659.55 8.43% 1,793,588.11 9.64% -5.91% 资产总计 20,018,999.81 - 18,614,495.34 - 7.55% 资产负债项目重大变动原因 1、本期期末应收账款余额为：19,861,991.43 元，应收账款账面价值为 13,711,680.47 元，上期末 应收账款余额为 16,548,575.05 元应收账款账面价值为 12,081,772.79 元，本期应收账款的余额增加 公告编号：2018-027 16 3,313,416.38 元，应收账款账面价值增加 1,629,907.68 元。其中主要原因有两点：一、 2017 年度的营 业收入较 2016 年度有明显增长。二、因账龄结构变动导致坏账准备金额上升。 2、期末存货余额为 1,094,513.58 元，上期末余额为 2,315,465.46 元，本期末存货余额减少了- 52.73%。主要原因是截至 2017 年年底大金额项目（上海盛隆总部（上海盛隆电力安装工程有限公司） 济园实验室整体工程项目等）基本竣工验收，发出商品期末余额较去年减少 1,194,767.94 元。 3、期末固定资产账面价值 2,032,307.60 元，上年末账面价值为 793,391.98 元，本期末较上期末 增加了 156.15%。其中主要为公司 2016 年二次供水水质监测项目的样板工程已在静安区投放使用， 本期继续增加投入使得二次供水水质监测设备增加。二次供水水质监测项目主要是以每年提供水质实 时监测服务来产生营业收入。所以二次供水水质监测设备计入公司固定资产。 4、期末公司资产总额为 20,018,999.81 元，上期末公司资产总额为 18,614,495.34 元，，增加了 7.55%。报告期内，公司本期负债合计 24,738,682.09 元，上期为 15,248,722.89 元，负债增加是由于公 司短期借款的增加和应收账款的增加所致。流动比率、资产负债率（合并）分别为 72.71%、123.58% 公司偿债能力明显不足。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 20,545,021.11 - 10,947,469.37 66.97% 87.67% 营业成本 14,532,210.24 70.73% 7,296,688.13 69.52% 99.16% 毛利率 29.27% - 33.35% - - 管理费用 6,424,263.02 31.37% 7,134,173.33 65.17% -9.95% 销售费用 4,382,400.08 21.33% 4,921,654.98 44.95% -10.96% 财务费用 831,779.88 4.05% 72,298.86 0.66% 1,050.47% 营业利润 -7,794,240.06 -37.94% -12,318,567.71 -112.52% 36.73% 营业外收入 - - 63,605.50 0.58% - 营业外支出 291,214.67 1.42% 20,000.00 0.18% 1,356.07% 净利润 -8,085,454.73 -39.35% -12,274,962.21 112.13% 34.13% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入 20,545,021.11 元，上期营业收入 10,947,469.37 元，本期较上期增加 9,597,551.74 元，增幅 87.67%。主要原因有：（1）公司实验室业务周期相对较长，尤其大型项目，需要根据客户基 础建设情况调整项目实施时间。有数个金额较大的项目至 2017 年年初才完成竣工，因此相关收入均 在 2017 年度确认；（2）公司实验室项目受独立、重大的项目影响较大，2017 年度，公司承接了上海 盛隆总部经济园的实验室项目，因而营业收入较 2016 年增长明显。 2、本期营业成本 14,532,210.24 元，较上期成本 7,296,688.13 元，增幅了 99.16%。主要是由于 营业收入的大幅增长所致。营业成本增长的幅度略大于营业收入的增长幅度，主要是由于大型实验室 工程项目毛利率较小型项目低，而本期营业收入的增长主要由于大型项目的实施，因而营业成本的增 长幅度略高于营业收入的增长幅度。 3、本期管理费用 6,424,263.02 元，较上期 7,134,173.33 元，减幅了 9.95%。主要由于公司完善 公司理结构并减少了部分管理人员，但公司人员调整幅度不大所以造成公司管理费用相对上期减幅不 大；另外，2016 年 8 月公司成功挂牌新三板，由此产生的支付相关中介的费用明显增加,共计 708,077.29 元。2017 年度此类费用较去年大幅降低。同时，本年度公司依托于数个大型项目，项目集 公告编号：2018-027 17 中度增加，因而一些不必要的差旅支出也减少。 4、本期销售费用 4,382,400.08 元，较去年的 4,921,654.986 元，减少了 10.96%。一方面，依托 于本年度依赖于大型项目的特点，并对部分客户进行了筛选，因此减少了一些不必要的业务招待支出， 同时，本年度的发生的售后服务费也由于项目工程安装的管理结构优化而大幅降低。 5、本期财务费用 831,779.88 元，较去年 72,298.86 元，增加了 1050.47%。主要是由于公司经 营需求， 在 2017 年度新增了总计为 2,525.11 万元的借款，由此所产生的利息为 822,033.90 元，占 2017 年度财务费用的 98.83%。而 2016 年度，公司总计借款 300 万元。 6、本期营业利润为-7,794,240.06 元，较去年的 -12,318,567.71 元，增加了 36.73%。主要是由 于公司 营业收入的大幅增加所致。另外，公司因调整业务类型，新开拓了水质监测市场，已取得了部 分成果，本年业已取得一定收入。 7、本期净利润-8,085,454.73 元，较去年的-12,274,962.21 元，增加了 34.13%。主要是由于公 司营业收入的大幅增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,545,021.11 10,947,469.30 87.67% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 14,532,210.24 7,296,688.13 99.16% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品或区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 上海市 17,281,279.35 84.11% 10,623,536.07 97.04% 江苏省 2,227,199.34 10.84% 291,326.51 2.66% 浙江省 768,974.06 3.75% 32,606.79 0.30% 重庆市 267,568.36 1.30% 0.00 0.00% 合计 20,545,021.11 100.00% 10,947,469.37 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年度，公司主要收入来自于上海地区，公司 2017 年度主要着手对上海本地市场的开发。 以上海为中心，向周边城市拓 展。公司在上海本地开展的项目较去年增加了 6,657,743.28 元。公司 是实验室整体解决方案的供应商，工程类的项目需要派遣人员到项目现场。项目在本地展开，可以大 大减少差旅费用等各项管理费用的支出， 有利于降低成本。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海贤挚企业管理有限公司 8,974,358.98 43.68% 否 2 索尔维投资有限公司 2,628,207.17 12.79% 否 3 上海味好美食品有限公司 2,302,735.05 11.21% 否 4 江苏国盛华清环保科技有限公司 1,241,196.58 6.04% 否 公告编号：2018-027 18 5 上海开米科技有限公司 1,153,846.17 5.62% 否 合计 16,300,343.95 79.34% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 江苏慧丰源环境工程技术有限公司 3,846,153.85 30.04% 否 2 上海观恩实业有限公司 1,905,982.91 14.89% 否 3 上海品湾电子工程技术有限公司 1,767,264.10 13.80% 否 4 上海育皓金属制品有限公司 1,412,256.41 11.03% 否 5 杭州万复箱柜有限公司 915,239.32 7.15% 否 合计 9,846,896.59 76.91% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,115,023.23 -4,880,444.77 -56.66% 投资活动产生的现金流量净额 -1,662,200.00 -1,151,592.37 44.34% 筹资活动产生的现金流量净额 3,431,645.72 6,036,128.76 -43.15% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为-2,115,023.23 元，上期经营活动产生的现金流量净额为- 4,880,444.77 元，本期较上期增加了 2,765,421.54 元，增幅 56.66%。主要原因为：一方面，本期销 售商 品、提供劳务收到的现金较上期增加了 2,717,006.72 元。主要由于 2017 年收到了 2015 年完 工但尚未结清的江苏雨润项目货款 2,500,000.00 元。另一方面，在营业收入增加导致购买商品接受劳 务支付的现金增加 2,613,006.69 元的同时公司控制成本及费用开支导致本期支付其他与经营活动有关 的现金减少 3,474,775.35 元。本年度实现净利润-8,085,454.73 元，而经营活动产生的现金流量净额为 -2,115,023.237 元，本年度公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润差异较大的原因包括： （1）江苏雨润肉食品有限公司项目在 2015 年完工并确认收入，该项目 2017 年回款 2,500,000.00 元； 上海凌佩环境科技有限公司、上海味好美食品有限公司等项目在 2016 年完工并确认收入，该项目 2017 年回款 1,071,000.00 元。（2）2017 年末公司对部分超过 1 年大额款项计提坏账准备，导致本期 资产 减值损失 203.44 万元。上述原因综合导致本期经营活动产生的现金流量净额较净利润差异较 大。 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-1,662,200.00 元，上年度投资活动产生的现金流量净额 为-1,151,592.37 元，减少 510,607.63 元，减幅 44.34%。差异原因主要本年度由于公司为静安区二次 供水水质监测项目增加设备投入及购进运输设备导致购建固定资产支出 166.22 万元，比上期投入 1,111,592.37 元,增加 550,607.63 元。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额为 3,431,645.72 元。上年度筹资活动产生的现金流量净额 为 6,036,128.76 元，本期较上期减少 2,604,483.04 元。主要系公司今年销售项目的增加，增加了现金 流收入，但因为应收账款项目工期长，资金回笼较慢及经营需求，公司尚需通过向实际控制人无息拆 借。而且公司也需向外部借款，增加公司流动资金，促进公司正常运作。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司有控股子公司 2 家： 公告编号：2018-027 19 能讯传感技术（上海）有限公司。具体情况详见 2016 年 7 月 29 日公司在全国中小企业股份转 让系统披露的《上海能讯环保科技股份有限公司公开转让说明书》“第一节 基本情况”之“三、股 权结构及变化情况”之“（六）控股子公司或纳入合并报表的其他企业的基本情况”。 能讯传感 2017 年度净亏损 1,302,727.53 元,占公司 2017 年度净亏损的 16.11%。 上海能讯环保科技股份有限公司 2017 年 1 月 3 日，公司 2017 年度第一次临时股东大会审议通 过《关于对外投资设立全资子公司的议案》。具体内容详见 2017 年 1 月 4 日公司在全国中小企业股 份转让系统披露的《上海能讯环保科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告 编号：2017-001）；2017 年 4 月 14 日，上海能讯实验设备有限公司已办理完成工商注册登记手续， 并取得了《营业执照》。具体内容详见 2017 年 4 月 18 日公司在全国中小企业股份转让系统披露的 《上海能讯科技股份有限公司关于全资子公司完成工商登记并取得营业执照的公告》（公告编号： 2017-013）。 能讯实验设备 2017 年度净亏损 310 元，占公司 2017 年度净亏损的 0.00% 除此之外，报告期内，公司无其他子公司或参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1.会计政策的变更 审计意见类型： 带强调事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明: 公司董事会认为，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度财务报表出具非标准无保留意见审计报告，主要原因为公司 2017 年度累计未弥补亏损 2,357.33 万元，且流动负债合计金额超过流动资产合计金额 675.30 万元，这些事项或情况，表明存 在可能导致对能讯环保公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。上述带有强调事项段的无保 留意见涉及事项不会对公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况和 2017 年度合并及公司的经营 成果和现金流造成具体金额的影响。上述带强调事项段的无保留意见中涉及事项没有明显违反会计准 则制度及相关信息披露规范规定的情形。针对审计报告所强调事项，公司已经积极采取了措施，具体 如下：（1）公司董事长已发生变更，由公司董事雷尚伟就任，新董事长争取在规范运行的基础上，将 积极寻求并建议公司开展具有市场发展潜力的项目，增强公司的持续盈利能力和长期发展潜力，提升 公司价值和股东回报。（2）2018 年公司将从“人才单一专业化”到“复合型人才培养”的战略转型。 公司业务将在战略合作的基础上加速项目落地速度。公司预计从多角度强化自身核心竞争力，谋求业 务升级转型，提高公司利润水平，拓宽自身业务渠道，谋化自身收入来源多样化，进一步提高公司综 合化服务的能力，努力开拓市场力争扭亏为盈。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情 况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带有强调事项段的无保留意见审计报告，董事会表示 理解，该报告客观严谨地反映了公司 2017 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、 高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 公告编号：2018-027 20 （1）.本公司经董事会会议批准，自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》 （财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核 算 增加合并层面其他收益 0.00 元，增加营业 利润 0.00 元；增加母公司层面其他收益 0.00 元，增加营业利润 0.00 元 （2）.本公司经董事会会议批准，自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的 非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策 变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加本年合并层面持续经营净利润-8,085,454.73 元， 母公司层面持续经营净利润-6,782,416.41 元；增加上 年合并层面持续经营净利润-12,274,962.21。母公司 层面持续经营净利润-11,180,334.95 元。 新增持有待售资产、持有待售负债 增加持有待售资产 0.00 元，增加流动资产 0.00 元 调整持有待售资产减值 增加持有待售资产账面价值 0.00 元，增加资产减值损 失 0.00 元 （3）. 本公司经董事会会议批准，自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2017]30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 调增母公司及合并利润表上期“资产处置收益” 0.00 元，调减母公司及合并利润表上期“营业外支 出”0.00 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并 追溯调整。 增加（或减少）上年营业外收入（或支出）0.00 元；增加（或减少）本年营业外收入（或支出） 0.00 元。 2.会计估计的变更 报告期内，本公司无重大会计估计的变更。 3.前期会计差错更正 报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 本公司于2017年4月14日新设立控股子公司上海能讯实验设备有限公司，注册资本为人民币 1,000.00万元，出资比例详见下表： 公告编号：2018-027 21 股东名称 认缴出资额（元） 出资比例（%） 出资方式 上海能讯环保科技股份有限公司 10,000,000.00 100.00 货币出资 合计 10,000,000.00 100 截至2017年12月31日，本公司对上海能讯实验设备有限公司尚未实际出资。 （八）企业社会责任 对于企业来说，对股东负责是企业最基本的社会责任。企业的社会责任要求企业必须超越把利润 作为唯一目标的传统理念，强调要在生产过程中关注对人的价值，强调对环境、消费者、对社会的贡 献。本公司承担社会责任的基本情况如下： 首先，本公司遵守国家法律、法规，包括环境保护法、劳动保护法。其次，本公司作为经济法人， 本着降低成本、扩大收益原则，实现利益最大化，保障股东及其他利益相关者的合法权益。第三，本 公司作为实验室整体规划的供应商，在降低能耗、保障实验室工作者的工作安全的同时，增大吸纳就 业的能力，为环境保护和社会安定尽职尽责。 三、持续经营评价 报告期内，公司主营业务为实验室的整体规划、设计以及实验室家具的研发、销售和服务。公司 作为实验室整体解决方案的综合供应商，致力于为食品、药品生产企业、化工企业、各类科研院所、 检测机构等提供实验室整体解决方案。公司所提供服务覆盖了实验室运行的各个阶段，项目周期一般 较长，大型项目在 1~2 年。在具体项目实施中还需根据客户基础工程的完备条件等因素决定实施进 度。公司上述业务特点决定了款项结算时间跨度较长，资金占用量大。由于部分大金额项目客户基础 建设时间延后，致使在 2017 年年底无法全部验收竣工，收入确认明显缩水。在完成既定项目的同时， 公司将从现有的客户资源着手，更深地挖掘和占有市场，从定期检修、应急处理和应急备件供应三个 方面推出更具粘性的后续服务。在提升客户实验室使用效率，有效降低客户运营成本的同时，为公司 带来持续的业务收入。公司净资产本期为-4,719,682.28 元，主要是由于公司项目款项垫付资金较大， 应收账款回款缓慢，现金流不足导致公司借款额增加，借款利息摊薄了公司利润，同时公司子公司盈 利能力不足，大幅降低了公司净资产值。 截止至 2018 年 6 月 28 日，公司多数人员因个人原因离职，对公司实际运营产生的一定的影 响，其中包括：公司董秘、公司财务总监、监事等。其主要的原因在于公司通过审计情况发现，公 司实际运营中管理费用的工薪成本占比较高，从降低成本，优化人员结构的情况出发，注重人员综 合素质的培养，通过调整多项管理费用综合减少成本，其中工薪成本占优化调整之一。公司多数人 员离职，在此时间节点，公司预计对工薪做调整，调整人员必定会对实际运营造成影响，短期内公 司资金会出现紧张局势，以至于有拖欠公司员工工资和供应商货款无法支付的情况发生，公司正加 大对应收账款的催款，同时通过友好协商沟通供应商来处理拖欠问题。公司的实验室业务也将划分 至公司上海能讯实验室设备有限公司，公司能讯环保将加大二次供水项目的推进，降低二次供水的 成本，以此增加公司利润。 公司于 2016 年 8 月在中小企业股份转让系统挂牌以来，对进一步完善企业管理，规范企业治 理和公司快速发展具有显著的促进作用。 随着行业的发展和进步，市场竞争更加激烈，公司将进一步加强研究开发力度，保持技术领先， 产品领先、质量过硬的优势，不断开发新产品，开拓新领域，新市场。 四、未来展望 √不适用 公告编号：2018-027 22 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （1）新业务拓展不利风险 随着国家、社会对水污染监测、防治的日益重视、投入的日益加大,特别是 2015 年 2 月《水污染 防治行动计划》的实施,水质监测行业面临着重要的发展机遇。公司设立子公司能讯传感,通过子公司 积极布局水质监测业务,并与中科院上海微系统与信息技术研究所开展合作,从事水质检测仪器及在 线监测系统的研发及产业化工作。虽然公司通过与中科院上海微系统与信息技术研究所开展合作,快 速切入市场,但水质监测业务对公司来说属于新领域。目前,公司并未积累水质监测业务的市场经验, 商业模式亦未经市场验证。公司的产品、服务能否满足市场需求,能否产生充足收入以弥补相应的成 本、费用,尚有待检验,新业务的拓展存在市场不确定性。如果新业务拓展失利,将对公司未来发展造 成不利影响。 应对措施：便携式重金属仪在 2016 年度签订了 190 套的采购合同，由于产品升级，此项目还未 交付验收，公司企业的核心芯片还在研发当中，造成产品升级节奏延缓，目前没有新的进展，公司会 在本年度加大对此产品的销售客户的开拓。 （2）客户集中度较高及受单一客户对公司财务状况影响较大的风险 2017 年度、2016 年度公司营业收入中对前五大客户的营业收入分别为 16,300,343.95 元、 6,696,560.81 元，占当期营业收入的比例分别为 79.34%、61.17%，2017 年度和 2016 年度对公司第 一大客户的销售收入占同期收入的比例为 43.68%和 17.25%。公司实验室业务周期相对较大，尤其大 型项目，需要根据客户基础建设情况调整项目实施时间。有数个金额较大的项目至 2017 年年初才完 成竣工，因此相关收入均在 2017 年度确认；（2）公司实验室项目受独立、重大的项目影响较大，2017 年度，公司承接了数个金额较大的实验室项目，因而营业收入较 2016 年增长明显。 应对措施：公司将加强实验室相关业务的市场开拓力度，加强上海市以外地区的市场开拓，促进 公司营业收入持续增长。另外公司水质监测业务的开展，也将有助于公司开拓不同领域的客户，使业 务范围多元化，客户分散化。 （3）应收账款无法收回的风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司应收账款余额分别为 19,861,991.43 元、 16,548,575.05 元，账面价值为 13,711,680.47 元、12,081,772.79 元，占公司总资产的比例分别为 68.49%%、64.91%。应收账款中，因江苏雨润项目于 2015 年度完工验收，形成 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的应收账款余额分别为 10,561,000.00 元、13,061,000.00 元。如江苏雨润 经营状况、现金流恶化或其他原因不能及时偿付公司款项或发生坏账，将对公司的经营、现金流产生 重大不利影响。上海贤挚项目于 2017 年度完工验收，应收账款形成于报告期，2017 年 12 月 31 日的 应收账款余额为 6,825,000.00 元。应对措施：公司将加强对应收账款账期的管理，针对江苏雨润等 大额应收款项，目前雨润集团已完成了内部重组工作,现在已启动支付过往应收账款的流程，2017 年 度收回雨润项目款 250 万元。公司保持这密切的款项跟踪，持续关注债务人的财务状况和经营状况， 注重对应收账款的催收工作，对有逾期的款项，公司会要求对方出具承诺及还款说明，减少坏账损失 风险。 （4）内部控制有效性风险 公司实际控制人为蒋洪明，并担任公司董事长，能够对公司经营决策施加重大影响。公司与实际 控制人蒋洪明之间发生较为频繁、金额较大的资金往来，且并未计提利息。股份公司成立后，逐步建 立了“三会一层”的法人治理结构和相应的内部控制制度，但公司股东、管理层、治理层对相关制度 的学习、理解、熟练运用尚需时间。若公司内部控制制度不能有效约束实际控制人的不当行为，将可 能存在实际控制人利用其强势地位对公司经营、人事、财务等施加重大不利影响，从而给公司的正常 经营带来重大风险或侵害中小股东利益的情形。 应对措施：公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定“三会”议事规则，制 定了关联交易管理制度，完善了公司内部控制制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增 公告编号：2018-027 23 强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 （二）报告期内新增的风险因素 （5）公司持续经营能力存在重大不确定性风险 截至 2017 年 12 月 31 日累计未弥补亏损 2,357.33 万元,且流动负债合计金额超过流动资产合计 金额 675.20 万元。公司因为实验室业务的销售项目盈利能力不足,导致公司持续经营范围能力存在重 大不确定性风险。 应对措施：公司预计将通过剥离实验室业务至子公司上海能讯实验室设备有限公司,并大力推进 二次供水业务,由于二次供水业务的二代机刚刚更新完毕,成本大幅下降,从而降低垫资压力,公司同 时将通过优化合同条款保障采购款项与销售款项的进出资金衔接一致,由此来缓解公司持续经营中存 在的垫资压力,逐步调整现金留存比例,争取陆续改善现金流不足的近况。 公告编号：2018-027 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 本节、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 本节、二、(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节、二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 11,581,053.32 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 15,000,000.00 11,581,053.32 注：公司于 2017 年 1 月 23 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于预计 2017 年度日常性 关联交易的议案》，预计公司在 2017 年度内拟向控股股东、实际控制人蒋洪明无偿拆入总金额累计不超 过 1,500 万元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 公告编号：2018-027 25 宁波华沪沙狐投 资中心(有限合 伙) 资金拆入 3,500,000.00 是 2017 年 8 月 16 日 2017-028 顾华梅 资金拆入 100,000.00 是 2017 年 8 月 16 日 2017-028 蒋洪明、沈红 为公司借款提供 担保 1,836,541.00 否 2017 年 12 月 19 日 2018-035 蒋洪明 为公司借款提供 担保 3,600,000.00 是 2017 年 8 月 16 日 2017-028 蒋洪明 为公司借款提供 担保 1,250,000.00 否 2018 年 6 月 29 日 2018-035 宁波华沪银匙投 资中心(有限合 伙) 资金拆入 1,250,000.00 否 2018 年 6 月 29 日 2018-035 总计 - 11,536,541.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 中小企业在快速发展过程中时常会发生短期内流动资金短缺，通常由公司关联方尤其是公司股东 为公司提供短期借款，解决融资难问题。为了解决公司短期内资金短缺问题，公司股东宁波华沪沙狐 投资中心（有限合伙）、顾华梅为公司提供了短期借款，实际控制人、董事长蒋洪明为这两笔借款提供 无偿担保。报告期内，公司发生了向自然人、宁波华沪银匙投资中心(有限合伙)等借款情况，具体情 况详见公司在股转系统指定信息披露平台披露的《关于补充确认偶发性关联交易的公告》（公告编号： 2018-035）。上述关联担保和关联方借款是公司业务发展及生产经营的正常需要，是合理的、必要的。 上述关联担保和关联方借款有利于公司的资金筹措，拓宽了公司融资渠道，增加公司持续经营所需的 流动资金，有利于公司的长远发展。公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，关联交易不会 影响公司经营成果的真实性。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 上海能讯环保科技股份有限公司于 2016 年 12 月 12 日召开第一届董事会第六次会议及 2017 年 1 月 3 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》，具体 内容详见 2016 年 12 月 13 日公司在全国中小企业股份转让系统披露的《上海能讯环保科技股份有限 公司第一届董事会第六次会议决议公告》（公告编号：2016-012），《上海能讯环保科技股份有限公司对 外投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2016-013）及 2017 年 1 月 4 日披露的《上海能讯环保科 技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-001）。 2017 年 4 月 14 日，子公司已办理完成工商注册登记手续，并取得了《营业执照》，《营业执照》 相关登记信息如下： 名称：上海能讯环保科技股份有限公司 统一社会信用代码：91310106MA1FY67M9L 类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 住所：上海市静安区万荣路 1218 弄 8、9 号 235 室 注册资本：1000.0000 万元整 法人代表：蒋洪明 成立时期：2017 年 3 月 28 日 营业期限：2017 年 3 月 28 日至 2047 年 3 月 27 日 经营范围：实验设备、机械设备、仪器仪表的销售；建筑装饰建设工程专项设计，建筑装修装饰 公告编号：2018-027 26 建设工程专业施工，建设工程造价咨询；计算机软件开发，计算机信息系统集成；从事实验室设备技 术领域的开发、技术转让、技术咨询、技术服务。【依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动】 （四）承诺事项的履行情况 承诺人 承诺事项 履行情况 公司控股股东 关于机构独立的承诺 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 股东 避免同业竞争承诺 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 规范和减少关联交易承诺 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 股东股份是否存在质押、锁 定、特别转让安排等转让限制 情况、是否存在股权纠纷或潜 在纠纷的书面声明 公司控股股东、实际控制人蒋 洪明先生于 2017 年 9 月 4 日， 将其持有的公司股份 7,000,000 股，占公司总股本 38.89%的股份质押给薛楷先 生。2018 年 1 月 30 日，以上 7,000,000 股已全部解质押。 并于同日，蒋洪明先生将其持 有的公司全部股份，即占公司 总股本 39.72%的 7,149,600 股 质押给上海丞弈实业有限公 司，质押股份用于担保上海丞 弈实业有限公司向公司提供不 超过 2000 万元人民币的借款。 截至报告期末，其他承诺人严 格履行上述承诺，未有任何违 背承诺的事项。 董事、监事、高级管理人员 规范和减少关联交易 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 对外担保、重大投资、委托理 财、关联方交易等情况说明 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 关于最近两年是否存在重大违 法违规行为的说明 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 关于诚信状况的书面声明 截止报告期末,承诺人严格履行 公告编号：2018-027 27 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 董事、监事 近亲属未持有公司股份、不存 在对外投资与公司存在利益冲 突的声明 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 高级管理人员 关于是否存在在股东单位双重 任职的书面声明 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 董事、监事、高级管理人员和 核心技术人员 不存在商业秘密、知识产权等 纠纷的声明 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 公司 公司资产不存在被控股股东、 其他关联方控制或占用的承诺 截止报告期末,公司严格履行上 述承诺,未有任何违背承诺的事 项。 不拖欠税款、延迟缴纳税款的 声明 截止报告期末,公司严格履行上 述承诺,未有任何违背承诺的事 项。 关于公司近两年未受到环保部 门的质量技术监督部门处罚的 声明 截止报告期末,公司严格履行上 述承诺,未有任何违背承诺的事 项。 关于公司无诉讼仲裁的声明 截止报告期末,公司严格履行上 述承诺,未有任何违背承诺的事 项。 关于签订劳动合同及缴纳五险 一金的声明 截止报告期末,公司严格履行上 述承诺,未有任何违背承诺的事 项。 关于子公司机构独立的承诺 截止报告期末,公司严格履行上 述承诺,未有任何违背承诺的事 项。 关于公司所持子公司股权不存 在质押等转让限制及股权纠纷 或潜在纠纷的声明 截止报告期末,公司严格履行上 述承诺,未有任何违背承诺的事 项。 关于公司国有股权和外资股权 的情况声明 截止报告期末,公司严格履行上 述承诺,未有任何违背承诺的事 项。 子公司控股股东(蒋洪明) 关于子公司基本情况及个人情 况的声明 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 关于机构独立的承诺 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 子公司股东 避免同业竞争承诺 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 公告编号：2018-027 28 子公司股权不存在质押等转让 限制及股权纠纷或潜在纠纷的 声明 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 关于子公司基本情况及个人情 况的声明 截止报告期末,承诺人严格履行 上述承诺,未有任何违背承诺的 事项。 子公司 关于子公司基本情况的声明与 承诺 截止报告期末,公司严格履行上 述承诺,未有任何违背承诺的事 项。 公告编号：2018-027 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,370,300 63.17% 600,000 11,970,300 66.50% 其中：控股股东、实际控 制人 1,809,900 10.06% -50,000 1,759,900 9.78% 董事、监事、高管 1,809,900 10.06% -50,000 1,759,900 9.78% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,629,700 36.83% -600,000 6,029,700 33.50% 其中：控股股东、实际控 制人 5,429,700 30.17% 0 5,429,700 30.17% 董事、监事、高管 5,429,700 30.17% 0 5,429,700 30.17% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 18,000,000 - 0 18,000,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 蒋洪明 7,239,600 -50,000 7,189,600 39.94% 5,429,700 1,759,900 2 上海竑昌投 资管理有限 公司 5,400,000 0 5,400,000 30.00% 0 5,400,000 3 宁波华沪沙 狐投资中心 (有限合伙) 2,160,000 0 2,160,000 12.00% 0 2,160,000 4 上海仁特投 资 中 心 ( 有 限合伙) 1,500,000 0 1,500,000 8.33% 500,000 1,000,000 5 顾华梅 900,000 0 900,000 5.00% 0 900,000 合计 17,199,600 -50,000 17,149,600 95.27% 5,929,700 11,219,900 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-027 30 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 蒋洪明，男，1975 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年 6 月毕业于中国人民解 放军工程大学，工程管理专业，本科学历。2000 年 3 月至 2005 年 4 月，任台湾元桥企业销售部主管； 2005 年 9 月至 2006 年 4 月，任苏州凯龙实验设备有限公司执行董事、总经理及法定代表人；2006 年 4 月至 2009 年 12 月，任上海瀚广实业有限公司销售部总监；2009 年 12 月至 2010 年 4 月，自由职 业；2010 年 4 月至 2015 年 8 月，任能讯有限执行董事、总经理；期间 2014 年 12 月至今兼任能讯传 感执行董事、总经理；2017 年 12 月至今任上海洪澈净水科技有限公司执行董事、总经理及法定代表 人；2015 年 8 月至 2016 年 12 月，以及 2017 年 5 月至 9 月，任能讯环保总经理；2015 年 8 月至 2018 年 4 月 23 日，任能讯环保董事长。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-027 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 上海旭胜金融 机构信息服务 股份有限公司 1,000,000.00 15.00% 2017.7.7- 2018.7.5 否 借款 上海厚融投资 管理有限公司 500,000.00 15.00% 2017.12.29- 2018.6.31 否 借款 上海枫爵实业 有限公司 300,000.00 10.00% 2017.8.11- 2018.8.11 否 借款 连连银通电子 支付有限公司 220,000.00 10.00% 2017.5.31- 2018.5.31 否 银行借款 中国建设银行 股份有限公司 2,000,000.00 6.96% 2017.12.22- 2018.12.22 否 合计 - 4,020,000.00 违约情况: √不适用 公告编号：2018-027 32 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-027 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 蒋洪明 董事长 男 42 本科 2015.8.14- 2018.4.23 是 孙建林 董事 男 29 本科 2015.8.14- 2018.8.13 否 陆怡 董事、董事会 秘书 女 36 硕士 2015.8.14- 2018.5.28 是 董湘子 董事 女 28 硕士 2015.8.14- 2018.5.28 是 雷尚伟 董事 男 36 本科 2017.10.16- 2018.8.13 否 邹晓颖 职工监事、监 事会主席 女 40 大专 2015.8.14- 2018.5.21 是 曾小明 监事 男 35 本科 2015.8.14- 2018.5.21 是 何彩霞 监事 女 33 大专 2015.8.14- 2018.8.15 是 梅舒 总经理 女 37 硕士 2017.9.29- 2018.8.13 是 梁艳 副总经理 女 34 本科 2015.8.14- 2018.8.13 是 陈璐 财务负责人 女 38 本科 2016.2.5- 2018.5.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系；董事、监事、高级管理人员与控股股东、实 际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蒋洪明 董事长 7,239,600 -50,000 7,189,600 39.94% - 合计 - 7,239,600 -50,000 7,189,600 39.94% 0 公告编号：2018-027 34 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 李玲 总经理 离任 - 因个人原因离职 蒋洪明 董事长兼总经理 离任 董事长 因前任总经理离职,于 2017 年 5 月 8 日任免蒋洪明为总 经理,后至 2017 年 9 月 28 日,蒋洪明因个人原因离职 总经理职务。 梅舒 部门经理 新任 总经理 因原总经理离职,按《公司 法》《公司章程》规定重新聘 任总经理 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 梅舒，女，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2014 年毕业于华东师范大学，工商管理 专业，硕士学历。2003 年 2 月至 2004 年 3 月，任纳博（上海）实验设备有限公司销售；2004 年 4 月 至 2006 年 1 月，任特莱仕（上海）千思板制造有限公司销售经理；2006 年 2 月至 2006 年 9 月，任雅 特威拉亚洲（上海）实验室设备有限公司亚太区销售经理； 2006 年 9 月至 2011 年 3 月任飞世尔实验 器材（上海）有限公司销售经理； 2011 年 4 月至 2011 年 12 月，任威达优尔贸易（上海）有限公司 高级项目销售经理；2012 年 1 月至 2013 年 12 月，任中久科技（上海）有限公司高级项目销售经理； 2014 年 1 月至 2016 年 11 月，任芮徕（上海）实验仪器有限公司副总经理；2016 年 11 月至 2017 年 8 月，任二次供水部门经理。2017 年 9 月至今任上海能讯环保科技股份有限公司总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 技术人员 16 13 业务人员 15 10 员工总计 37 29 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 3 本科 15 12 专科 11 7 公告编号：2018-027 35 专科以下 6 7 员工总计 37 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 2017 年 5 月，原总经理离职。同年 9 月，又聘请了新的总经理。5 月至 9 月期间，由公司董事长 担任公司的总经理一职。报告期内，公司其他人员没有太大变动，即使出现个别员工的离职，也通过 社会招聘等及时吸收符合公司发展的人才进入公司，保持公司人员的稳定，保证公司生产经营持续稳 定开展。 2、 员工培训 公司注重员工的自身潜力的发掘以及各项能力的提高，希望员工了解自己，拓展自己，通过公司培 训以及自我的学习，不断提高自己，以促进公司与个人的共同发展，公司根据部分员工的个性特点加 强某些方面的训练，以求在不断地磨合中找到其在公司最合适的位置，开展点到线，线到面的工作， 增强公司的技术团队和管理团队，并且公司很重视员工对公司理念的认同感，不断加强公司的文化建 设，以求增强公司的集体凝聚力，达到公司与员工的共赢。 3、 薪酬制度 公司本着公平、客观的政策，按职位等级、工作业绩、技术水平、市场行情等情况综合确定员工薪 酬、激励员工不断提升自己，发展岗位价值，以求提高自身薪酬和奖金。公司向员工支付的薪酬包括 薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：0 人。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 截至报告期末，公司核心技术人员（非董事、监事、高级管理人员）共 1 名。 金林明，男，1959 年 11 月出生，无境外永久居留权，高中学历，现担任能讯环保生产部负责人。 1976 年 9 月至 2007 年 4 月就职于上海宝山图书设备厂，任技术厂长；2007 年 5 月至 2010 年 6 月就 职于杭州万复箱柜有限公司，任生产厂长；2010 年 7 月至今就职于能讯环保。 报告期内，原就职于子公司能讯传感的工程师孙伟伟由于个人原因于 2017 年 6 月离职。 公司因为工程师的离任，对产品生意及运营产生一定程度的影响，由于产品升级比较复杂，为此 公司将根据公司调整制度寻找适合人员或培训适合的人员。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 金林明 生产部负责人 0 公告编号：2018-027 36 公告编号：2018-027 37 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-027 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大 会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法 规、履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至本报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求和《公 司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制定了《董事会议事规则》。公司董事会 的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务 和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。公司监事会 的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制定了《监事会议事规则》。全体监事依 据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董 事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、 完整、及时地披露有关信息。 公司将继续按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，更好保护股东的利益。公司董 事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，特别是中小股东的合 法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司重大事项均通 过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法 规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的 公告编号：2018-027 39 人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规 的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分行使自己的权力。 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 1 月 3 日召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改《公司章程》部 分条款的议案》，对公司章程进行如下修改： 《公司章程》第十三条原为： 公司的经营宗旨：秉承求实、创新、优质、高效的企业精神，以科学、严谨的现代化管理为手段，以 经济效益为核心，面向市场，全方位参与市场竞争，使企业获得稳步、高速的发展，使各股东获得最好的 收益。 经依法登记，公司的经营范围是：从事实验室设备技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务，实验室设备安装，室内装饰工程设计、咨询，建筑装修装饰建设工程专业施工，计算机软件开发， 计算机信息系统集成，实验室设备、通风设备、自动化控制设备、仪器仪表、管件的销售。【依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 现修改为： 公司的经营宗旨：秉承求实、创新、优质、高效的企业精神，以科学、严谨的现代化管理为手段，以 经济效益为核心，面向市场，全方位参与市场竞争，使企业获得稳步、高速的发展，使各股东获得最好的 收益。 经依法登记，公司的经营范围是：从事实验室设备技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务，实验室设备安装，室内装饰工程设计、咨询，建筑装修装饰建设工程专业施工，计算机软件开发， 计算机信息系统集成，实验室设备、通风设备、自动化控制设备、仪器仪表、管件的销售，广告的代理、 制作和发布。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 (1)第一届董事会第八次会议通过:《关于预计 2017 年 度日常性关联交易的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》; (2)第一届董事会第九次会议通过:《关于补充确认偶 发性关联交易的议案》、《关于提请召开 2017 年第三 次临时股东大会的议案》; (3)第一届董事会第十次会议通过:《关于公司《2016 年度总经理工作报告》的议案》、《关于公司《2016 年 度董事会工作报告》的议案》、《关于公司《2016 年度 财务决算报告》的议案》、《关于公司《2017 年度财务 预算报告》的议案》、《关于公司《2016 年度报告及其 摘要》的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配的议 案》、《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2017 年审计机构的议案》、《关于会计政策 变更的议案》; (4)第一届董事会第十一次会议通过:《关于聘请蒋洪 公告编号：2018-027 40 明先生为公司总经理的议案》; (5)第一届董事会第十二次会议通过:《关于公司 2017 年半年度报告的议案》、《关于补充确认偶发性关联交 易的议案》、《关于提请免去常凯先生董事职务的议 案》;《关于提名梁艳女士为第一届董事会董事候选人 的议案》、《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大 会的议案》; (6)第一届董事会第十三次会议通过:《关于聘请梅舒 女士为公司总经理的议案》、《关于提名雷尚伟先生为 第一届董事会董事候选人的议案》、《关于公司未弥补 亏损达实收股本总额三分之一的议案》、《关于提请召 开 2017 年第五次临时股东大会的议案》 监事会 2 (1)第一届监事会第四次会议通过:《关于公司《2016 年度监事会工作报告》的议案》、《关于公司《2016 年 度财务决算报告》的议案》、《关于公司《2017 年度财 务预算报告》的议案》、《关于公司《2016 年度报告及 摘要》的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配的议 案》、《关于会计政策变更的议案》; (2)第一届监事会第五次会议通过:《关于公司 2017 年 半年度报告的议案》 股东大会 6 (1)2017 年第一次临时股东大会通过:《关于对外投资 设立全资子公司的议案》、《关于变更公司经营范围的 议案》、《关于修改《公司章程》部分条款的议案》; (2)2017 年第二次临时股东大会通过:《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 (3)2017 年第三次临时股东大会通过:《关于补充确认 偶发性关联交易的议案》 (4)2016 年度股东大会通过:《关于公司《2016 年度董 事会工作报告》的议案》;《关于公司《2016 年度监事 会工作报告》的议案》;《关于公司《2016 年度财务决 算报告》的议案》;《关于公司《2017 年度财务预算报 告》的议案》、《关于公司《2016 年年度报告及其摘要》 的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配的议案》、《关 于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审计机构的议案》; (5)2017 年第四次临时股东大会通过:《关于补充确认 偶发性关联交易的议案》、《关于提请免去常凯先生董 事职务的议案》 (6)2017 年第五次临时股东大会通过:《关于提名雷尚 伟先生为第一届董事会董事候选人的议案》、《关于公 司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 在报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律 公告编号：2018-027 41 法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，运作较为规范，会议决议、记录齐备。在历次“三会”中， 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议， 公司股东、董事、监事均能够按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会”决议内容完 整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议能够得到执行。公司召开的监事会会议中， 职工代表监事按照会议规则出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 在报告期内，公司不断健全规范公司的治理制度，公司相应地建立了规范的公司治理结构，股东 大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、 法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。控股股 东以外的股东以担任公司董事的方式参与公司经营管理。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国中小企业股份转让系统网站按照相关法律法规的要求，充分、及时、准确、 完整的进行信息披露，保护投资者权益。公司由董事会秘书负责投资者关系管理，在全面深入了解公司运 作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书 负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策 及有关信息资料，按时编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能及时了解公司生产经营、财务 状况等重要信息，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性，认真做好投资者管理工 作，保持与投资者良好的关系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司仍发生较大亏损，所有者权益为负数，请公司经营管理层认真总结，扭转亏损，以切实 维护股东利益。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统 公司的规定和公司章程，报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 本报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面具有独立性。 （一） 业务独立 公司是一家实验室整体解决方案提供商。公司拥有从事上述业务完整、独立的供销系统和人员，不依 赖股东单位及其他关联方，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立组织和实施生产经营活动。 公司股东出具了避免同业竞争承诺书，承诺不从事任何与公司主营业务相同或相近的业务。 （二） 资产独立 公司的主要财产，包括办公设备、专利权、域名等均有权利凭证。自有限公司设立至今，历次出资、 增资均经过中介机构出具相应的《验资报告》；整体变更为股份公司时由相关中介机构出具了《审计报告》 《验资报告》及《评估报告》，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司其他应收款、其他应付款、 预收及预付账款除公司向控股股东的流动资金借款外，其余均因正常经营活动产生。截至本报告期内，不 存在资产被控股股东占用的情形。 公司在整体变更设立时，能讯有限的全部资产和人员均由公司承继，全部资产的产权变更手续已经完 公告编号：2018-027 42 成。公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和经营必需资产的权属完全由公司 独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股 东占用而损害公司利益的情况。 （三） 人员独立 截至 2017 年 12 月 31 日，公司共有员工 29 人，公司与员工均签订有劳动合同。其中公司按照法律规 定为 29 名员工缴纳社会保险。 公司的所有董事、监事及高级管理人员均具有完全民事行为能力，不存在《公司法》第 146 条规定的 不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形。公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的企业中担任除董事、监事以外的其他职务，以及从控股股东、实际控制人及其控制企业中领取报酬 的情况。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。 （四） 机构独立 公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制 度等各方面均完全独立，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合经营、合署办公的情况，不 存在股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的情形。 （五） 财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制定了完善的财务 管理制度。公司在银行开设了独立账户，公司作为独立的纳税人进行纳税申报并履行纳税义务。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制度会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、 风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 2016 年 8 月 24 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于<年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》，详见全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的《上海能讯环保科技股份有限公司年报 信息披露重大差错责任追究制度》（2016-004），确立了公司年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2018-027 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 带有强调事项段无保留意见 审计报告中的特别段落 强调事项段 审计报告编号 天职业字[2018]11013 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 审计报告日期 2018 年 6 月 29 日 注册会计师姓名 党小安、徐新毅、陆俊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字［2018］11013 号 上海能讯环保科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了后附的上海能讯环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”或“能讯环保”）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，财务报表“附注二、财务报表的编制基础、（二）持续经营”所述， 能讯环保截至 2017 年 12 月 31 日累计未弥补亏损 2,357.33 万元，且流动负债合计金额超过流动资产 合计金额 675.20 万元，连同财务报表附注十一所示的“资产负债表日后事项、1.股权质押”可能导致 公告编号：2018-027 44 能讯环保持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 公告编号：2018-027 45 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行贵审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一八年六月二十九日 中国注册会计师： 党小安 中国注册会计师： 徐新毅 中国注册会计师： 陆俊 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2018-027 46 货币资金 六、1 182,623.67 528,201.18 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 13,711,680.47 12,081,772.79 预付款项 六、3 1,210,645.67 1,014,523.53 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 1,687,659.55 1,793,588.11 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 1,094,513.58 2,315,465.46 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 99,569.27 87,552.29 流动资产合计 17,986,692.21 17,821,103.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 2,032,307.60 793,391.98 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 -- - 非流动资产合计 2,032,307.60 793,391.98 资产总计 20,018,999.81 18,614,495.34 公告编号：2018-027 47 流动负债： 短期借款 六、8 2,000,000.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、9 6,592,871.97 3,575,464.11 预收款项 六、10 2,288,141.91 2,642,481.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、11 696,705.11 820,562.93 应交税费 六、12 1,598,584.87 764,764.34 应付利息 六、13 707,410.61 - 应付股利 - - 其他应付款 六、14 4,084,967.62 7,445,450.51 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 六、15 6,770,000.00 - 流动负债合计 24,738,682.09 15,248,722.89 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 24,738,682.09 15,248,722.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 - - 公告编号：2018-027 48 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、17 1,732,144.59 1,732,144.59 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 六、18 -23,573,309.98 -15,748,400.76 归属于母公司所有者权益合计 -3,841,165.39 3,983,743.83 少数股东权益 -878,516.89 -617,971.38 所有者权益总计 -4,719,682.28 3,365,772.45 负债和所有者权益总计 20,018,999.81 18,614,495.34 法定代表人：蒋洪明 主管会计工作负责人：杨洁 会计机构负责人：杨洁 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 161,051.67 512,215.49 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 13,711,680.47 12,081,772.79 预付款项 1,210,645.67 1,014,523.53 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 1,689,759.55 1,793,588.11 存货 665,775.75 1,884,063.01 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 11,320.75 - 流动资产合计 17,450,233.86 17,286,162.93 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 18,000,000.00 8,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 2,032,307.60 793,391.98 在建工程 - - 公告编号：2018-027 49 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 20,032,307.60 8,793,391.98 资产总计 37,482,541.46 26,079,554.91 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6,592,871.97 3,575,464.11 预收款项 1,028,141.91 1,382,481.00 应付职工薪酬 574,635.14 659,162.10 应交税费 1,598,584.87 764,764.34 应付利息 707,410.61 - 应付股利 - - 其他应付款 18,537,684.02 13,242,054.01 持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 6,770,000.00 - 流动负债合计 37,809,328.52 19,623,925.56 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 37,809,328.52 19,623,925.56 公告编号：2018-027 50 所有者权益： 股本 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,732,144.59 1,732,144.59 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -20,058,931.65 -13,276,515.24 所有者权益合计 -326,787.06 6,455,629.35 负债和所有者权益总计 37,482,541.46 26,079,554.91 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 20,545,021.11 10,947,469.37 其中：营业收入 六、19 20,545,021.11 10,947,469.37 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 28,339,261.17 23,266,037.08 其中：营业成本 六、19 14,532,210.24 7,296,688.13 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、20 134,251.25 166,553.29 销售费用 六、21 4,382,400.08 4,921,654.98 管理费用 六、22 6,424,263.02 7,134,173.33 财务费用 六、23 831,779.88 72,298.86 资产减值损失 六、24 2,034,356.70 3,674,668.49 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - 其中：对联营企业和合营企 - - 公告编号：2018-027 51 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -7,794,240.06 -12,318,567.71 加：营业外收入 六、25 - 63,605.50 减：营业外支出 六、26 291,214.67 20,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -8,085,454.73 -12,274,962.21 减：所得税费用 六、27 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -8,085,454.73 -12,274,962.21 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 -8,085,454.73 -12,274,962.21 2.终止经营净利润 - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 -260,545.51 -218,925.45 归属于母公司所有者的净利润 -7,824,909.22 -12,056,036.76 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 公告编号：2018-027 52 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - 七、综合收益总额 -8,085,454.73 -12,274,962.21 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -7,824,909.22 -12,056,036.76 归属于少数股东的综合收益总额 -260,545.51 -218,925.45 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、1 -0.43 -0.67 （二）稀释每股收益 十四、1 -0.43 -0.67 法定代表人：蒋洪明 主管会计工作负责人：杨洁 会计机构负责人：杨洁 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 20,545,021.11 10,947,469.37 减：营业成本 14,532,210.24 7,296,688.13 税金及附加 134,251.25 166,553.29 销售费用 3,980,245.54 4,512,059.56 管理费用 5,565,876.36 6,451,599.83 财务费用 791,491.77 69,840.52 资产减值损失 2,034,356.70 3,674,668.49 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -6,493,410.75 -11,223,940.45 加：营业外收入 - 63,605.50 减：营业外支出 289,005.66 20,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -6,782,416.41 -11,180,334.95 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -6,782,416.41 -11,180,334.95 （一）持续经营净利润 -6,782,416.41 -11,180,334.95 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其 - - 公告编号：2018-027 53 他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -6,782,416.41 -11,180,334.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,440,368.22 17,723,361.50 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 1,537,954.41 640,036.33 经营活动现金流入小计 21,978,322.63 18,363,397.83 购买商品、接受劳务支付的现金 11,898,457.95 9,285,451.26 公告编号：2018-027 54 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,846,664.13 6,224,722.60 支付的各项税费 1,288,581.39 1,199,251.00 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 3,059,642.39 6,534,417.74 经营活动现金流出小计 24,093,345.86 23,243,842.60 经营活动产生的现金流量净额 六、29 -2,115,023.23 -4,880,444.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,662,200.00 1,111,592.37 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、28 - 40,000.00 投资活动现金流出小计 1,662,200.00 1,151,592.37 投资活动产生的现金流量净额 -1,662,200.00 -1,151,592.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - 取得借款收到的现金 4,020,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、28 30,001,053.65 10,593,000.00 筹资活动现金流入小计 34,021,053.65 10,593,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,623.29 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、28 30,474,784.64 4,556,871.24 筹资活动现金流出小计 30,589,407.93 4,556,871.24 筹资活动产生的现金流量净额 3,431,645.72 6,036,128.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 公告编号：2018-027 55 五、现金及现金等价物净增加额 六、29 -345,577.51 4,091.62 加：期初现金及现金等价物余额 六、29 528,201.18 524,109.56 六、期末现金及现金等价物余额 六、29 182,623.67 528,201.18 法定代表人：蒋洪明 主管会计工作负责人：杨洁 会计机构负责人：杨洁 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,440,368.22 16,463,361.50 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,598.88 639,943.97 经营活动现金流入小计 20,441,967.10 17,103,305.47 购买商品、接受劳务支付的现金 11,898,457.95 9,271,945.28 支付给职工以及为职工支付的现金 6,986,872.46 5,466,455.95 支付的各项税费 1,288,581.39 1,199,251.00 支付其他与经营活动有关的现金 2,426,164.84 6,314,759.73 经营活动现金流出小计 22,600,076.64 22,252,411.96 经营活动产生的现金流量净额 -2,158,109.54 -5,149,106.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,662,200.00 1,111,592.37 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 40,000.00 投资活动现金流出小计 1,662,200.00 1,151,592.37 投资活动产生的现金流量净额 -1,662,200.00 -1,151,592.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 4,020,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 30,001,053.65 11,635,995.10 筹资活动现金流入小计 34,021,053.65 11,635,995.10 偿还债务支付的现金 - - 公告编号：2018-027 56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,123.29 - 支付其他与筹资活动有关的现金 30,474,784.64 5,335,879.24 筹资活动现金流出小计 30,551,907.93 5,335,879.24 筹资活动产生的现金流量净额 3,469,145.72 6,300,115.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -351,163.82 -583.00 加：期初现金及现金等价物余额 512,215.49 512,215.49 六、期末现金及现金等价物余额 161,051.67 512,215.49 公告编号：2018-027 57 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -15,748,400.76 -617,971.38 3,365,772.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - -- - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -15,748,400.76 -617,971.38 3,365,772.45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -7,824,909.22 -260,545.51 -8,085,454.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,824,909.22 -260,545.51 -8,085,454.73 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-027 58 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -23,573,309.98 -878,516.89 -4,719,682.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -3,692,364.00 -399,045.93 15,640,734.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -3,692,364.00 -399,045.93 15,640,734.66 公告编号：2018-027 59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -12,056,036.76 -218,925.45 -12,274,962.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -12,056,036.76 -218,925.45 -12,274,962.21 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-027 60 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -15,748,400.76 -617,971.38 3,365,772.45 法定代表人：蒋洪明 主管会计工作负责人：杨洁 会计机构负责人：杨洁 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -13,276,515.24 6,455,629.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -13,276,515.24 6,455,629.35 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - - - -6,782,416.41 -6,782,416.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,782,416.41 -6,782,416.41 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-027 61 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 - - - - 1,732,144.59 - - - - - -20,058,931.65 -326,787.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -2,096,180.29 17,635,964.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -2,096,180.29 17,635,964.30 公告编号：2018-027 62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - - - -11,180,334.95 -11,180,334.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -11,180,334.95 -11,180,334.95 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-027 63 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 1,732,144.59 - - - - - -13,276,515.24 6,455,629.35 公告编号：2018-027 64 财务报表附注 上海能讯环保科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一） 公司概况 公司名称：上海能讯环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 公司类型：股份有限公司（非上市） 注册资本：人民币 1800.0000 万元整 法定代表人：蒋洪明 注册地址：上海市静安区延安中路 596 弄 21 号 405 室 营业期限：2010 年 4 月 9 日至不约定期限 统一社会信用代码：91310000552965003E （二） 历史沿革 1.公司设立 本公司成立于 2010 年 4 月 9 日，系由自然人蒋洪明、卢笛、曾小明投资设立，注册资本 500.00 万元。首次出资总计人民币 100.00 万元，其中由自然人蒋洪明出资 75.00 万元，曾小明出资 15.00 万 元，卢笛出资 10.00 万元，经上海银沪会计师事务所有限公司审验，并于 2010 年 4 月 7 日出具银沪会 师内验字（2010）第 B4-9 号验资报告验证。 本公司设立时，股东及出资结构如下： 序号 股东名称 认缴资本（万元） 实缴资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 蒋洪明 375.00 75.00 75.00 货币 2 曾小明 75.00 15.00 15.00 货币 3 卢笛 50.00 10.00 10.00 货币 合计 500.00 100.00 100 公告编号：2018-027 65 2010 年 5 月 11 日，本公司召开股东会，全体股东同意按认缴出资比例缴足剩余注册资本金。经上 海银沪会计师事务所审验，并于 2010 年 5 月 13 日出具银沪会师验字（2010）第 B5-21 号验资报告验 证。 本次出资完成之后，本公司股东及出资结构如下： 序号 股东名称 认缴资本（万元） 实缴资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 蒋洪明 375.00 375.00 75.00 货币 2 曾小明 75.00 75.00 15.00 货币 3 卢笛 50.00 50.00 10.00 货币 合计 500.00 500.00 100 2.第一次股权变更 2010年8月4日，本公司召开股东会，决议同意股东蒋洪明持有的本公司20.00%的股权作价1.00元 转让给自然人金林明，股东曾小明持有的公司5.00%股权作价1.00元转让给自然人金林明，股东卢笛持 有的公司5.00%股权作价1.00元转让给自然人金林明。本次股权转让完成后，本公司股东及出资结构如 下： 序号 股东名称 认缴资本（万元） 实缴资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 蒋洪明 275.00 275.00 55.00 货币 2 金林明 150.00 150.00 30.00 货币 3 曾小明 50.00 50.00 10.00 货币 4 卢笛 25.00 25.00 5.00 货币 合计 500.00 500.00 100 3.第一次增资 2014年3月2日，本公司召开股东会，决议同意公司注册资本由500.00万元增至1,500.00万元，由 股东蒋洪明认缴1,000.00万元。该事项经上海陵诚会计师事务所审验，并于2014年9月5日出具陵诚专 （2014）第307号验资报告。 本次增资完成后，本公司股东及出资结构如下： 序号 股东名称 认缴资本（万元） 实缴资本（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 蒋洪明 1,275.00 1,275.00 85.00 货币 2 金林明 150.00 150.00 10.00 货币 3 曾小明 50.00 50.00 3.33 货币 4 卢笛 25.00 25.00 1.67 货币 合计 1,500.00 1,500.00 100 公告编号：2018-027 66 4.第二次股权变更及第二次增资 2014 年 8 月 18 日，本公司股东会决议同意将股东蒋洪明所持有的本公司 16.00%股权作价 444.44 万元转让给自然人常凯，同意将公司注册资本由 1,500.00 万元增至 1,800.00 万元。新增注册资本 300.00 万元由自然人常凯出资，自然人常凯另投入资金 255.56 万元计入资本公积。该事项经上海陵诚会计师事 务所审验，并于 2014 年 8 月 14 日出具陵诚验字（2014）003 号验资报告。 本次增资及股权转让完成后，本公司股东及出资结构如下： 序号 股东名称 认缴资本（万元） 实缴资本（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 蒋洪明 1,035.00 1,035.00 57.50 货币 2 常凯 540.00 540.00 30.00 货币 3 金林明 150.00 150.00 8.33 货币 4 曾小明 50.00 50.00 2.78 货币 5 卢笛 25.00 25.00 1.39 货币 合计 1,800.00 1,800.00 100 5.第三次股权变更 2014年8月19日，本公司召开股东会，决议同意常凯将持有的本公司30.00%股权作价1,000.00万元 转让给上海竑昌投资管理有限公司（以下简称“竑昌投资”）；同意股东金林明将持有的本公司5.00% 股权，作价1.00万元转让给自然人顾华梅；同意股东金林明将持有的本公司的3.33%股权作价1.00万元 转让给股东蒋洪明；同意股东曾小明将持有的本公司的2.78%股权作价1.00万元转让给股东蒋洪明；同 意股东卢笛将持有本公司1.39%的股权作价1.00万元转让给股东蒋洪明。 本次股权转让完成后，本公司股东及出资结构如下： 序号 股东名称 认缴资本（万元） 实缴资本（万元） 持股比例 （%） 出资方式 1 蒋洪明 1,170.00 1,170.00 65.00 货币 2 竑昌投资 540.00 540.00 30.00 货币 3 顾华梅 90.00 90.00 5.00 货币 合计 1,800.00 1,800.00 100 公告编号：2018-027 67 6.第四次股权变更 2015年4月2日，本公司召开股东会，决议同意股东蒋洪明将持有的本公司2.78%股权作价50.04万元 转让给上海沙狐投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“沙狐投资”）。 本次股权转让完成后，本公司股东及出资结构如下： 序号 股东名称 认缴资本（万元） 实缴资本（万元） 持股比例 （%） 出资方式 1 蒋洪明 1,119.96 1,119.96 62.22 货币 2 竑昌投资 540.00 540.00 30.00 货币 3 顾华梅 90.00 90.00 5.00 货币 4 沙狐投资 50.04 50.04 2.78 货币 合计 1,800.00 1,800.00 100 7.第五次股权变更 2015年4月11日，本公司召开股东会，决议同意股东蒋洪明将持有本公司12.00%的股权作价1,200.00 万元转让给宁波华沪沙狐投资中心（以下简称“宁波华沪”）。 本次股权转让完成后，本公司股东及出资结构如下： 序号 股东名称 认缴资本（万元） 实缴资本（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 蒋洪明 903.96 903.96 50.22 货币 2 竑昌投资 540.00 540.00 30.00 货币 3 宁波华沪 216.00 216.00 12.00 货币 4 顾华梅 90.00 90.00 5.00 货币 5 沙狐投资 50.04 50.04 2.78 货币 合计 1,800.00 1,800.00 100 8.第六次股权变更 2015年7月28日，本公司召开股东会，决议同意股东蒋洪明将持有本公司1.67%的股权作价30.00万元 转让给宁波双冠投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波双冠”），同意将股东蒋洪明持有本公 司8.33%的股权作价150.00万元转让给上海仁特投资中心（有限合伙）（以下简称“上海仁特”）。 本次股权转让完成后，本公司股东及出资结构如下： 序号 股东名称 认缴资本（万元） 实缴资本（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 蒋洪明 723.96 723.96 40.22 货币 2 竑昌投资 540.00 540.00 30.00 货币 3 宁波华沪 216.00 216.00 12.00 货币 4 上海仁特 150.00 150.00 8.33 货币 5 顾华梅 90.00 90.00 5.00 货币 6 沙狐投资 50.04 50.04 2.78 货币 公告编号：2018-027 68 7 宁波双冠 30.00 30.00 1.67 货币 合计 1,800.00 1,800.00 100 9.公司改制变更 2015 年 8 月 6 日，本公司进行股份制改造，改制变更后申请登记的注册资本为人民币 1,800.00 万 元。截至 2015 年 5 月 31 日止经审计的净资产人民币 19,732,144.59 元，折合为股份总额 18,000,000.00 股，每股面值 1 元的股本，共计人民币 18,000,000.00 元,其余人民币 1,732,144.59 元计入资本公积。 上述业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字[2015]11450 号验资报告。 10.公司申请办理解除限售股票 2016 年 11 月 3 日，公司申请并办理公司进入全国中小企业股权转让系统股票的解除限售登记手续。 本批次解除限售股票的数量总额为 11,370,300.00 股，占公司总股本的比例为 63.17%，可转让时间为 2016 年 11 月 8 日。 本次股票解除限售的明细情况： 序 号 股东名称 是否为控股股东 或实际控制人 截至到 2016 年 9 月 14 日持有股份数据 持股比例 （%） 本次解除限售股份数量 1 蒋洪明 是 7,239,600.00 40.22 1,809,900.00 2 竑昌投资 否 5,400,000.00 30.00 5,400,000.00 3 宁波华沪 否 2,160,000.00 12.00 2,160,000.00 4 上海仁特 否 1,500,000.00 8.33 500,000.00 5 顾华梅 否 900,000.00 5.00 900,000.00 6 沙狐投资 否 500,400.00 2.78 500,400.00 7 宁波双冠 否 300,000.00 1.67 100,000.00 合计 18,000,000.00 100 11,370,300.00 11.公司申请办理解除限售股票 2017 年 10 月 17 日，公司申请并办理公司进入全国中小企业股权转让系统股票的解除 限售登记手续。本批次解除限售股票的数量总额为 600,000.00 股，占公司总股本的比例为 3.33%，可转让时间为 2017 年 10 月 23 日。 本次股票解除限售的明细情况： 序号 股东名称 是否为控股股东 或实际控制人 截至到 2017 年 9 月 15 日持有股份数据 持股比例 （%） 本次解除限售股份数量 1 蒋洪明 是 7,239,600.00 40.22 2 竑昌投资 否 5,400,000.00 30.00 3 宁波华沪 否 2,160,000.00 12.00 4 上海仁特 否 1,500,000.00 8.33 500，000.00 5 顾华梅 否 900,000.00 5.00 6 沙狐投资 否 500,400.00 2.78 7 宁波双冠 否 300,000.00 1.67 100，000.00 公告编号：2018-027 69 序 号 股东名称 是否为控股股东 或实际控制人 截至到 2016 年 9 月 14 日持有股份数据 持股比例 （%） 本次解除限售股份数量 合计 18,000,000.00 100 600，000.00 截至 2017 年 12 月 31 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司证券持有人名册的股 份登记信息如下： 序号 股东名称 累计出资额 持股比例（%） 股东性质 1 蒋洪明 7,189,600.00 39.94 境内自然人 2 竑昌投资 5,400,000.00 30.00 境内非国有法人 3 宁波华沪 2,160,000.00 12.00 境内非国有法人 4 上海仁特 1,500,000.00 8.33 境内非国有法人 5 顾华梅 900,000.00 5.00 境内非国有法人 6 沙狐投资 500,400.00 2.78 境内非国有法人 7 宁波双冠 300,000.00 1.67 境内非国有法人 8 彭和建 49,000.00 0.27 个人 9 吉杰 1,000.00 0.01 个人 合计 18,000,000.00 100 （三） 经营范围 本公司的经营范围：从事实验室设备技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，实 验室设备安装，室内装饰工程设计、咨询，建筑装修装饰建设工程专业施工，计算机软件开发，计算机 信息系统集成，实验室设备、通风设备、自动化控制设备、仪器仪表、管件的销售，设计、制作、代理、 发布各类广告。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动】 （四）财务报表的批准 本年度财务报表及财务报表相关附注经公司董事会于 2018 年 6 月 29 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。 本公司的合并范围包括本公司及本公司的子公司能讯传感技术（上海）有限公司，上海能讯实验设 备有限公司。详见附注（七）合并范围的变动。 公告编号：2018-027 70 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 截至 2017 年 12 月 31 日公司累计未弥补亏损 2,357.33 万元，且流动负债合计金额超过流动资 产合计金额 675.20 万元，可能导致能讯环保持续经营能力存在重大不确定性。本公司综合评价目前 可获取的信息，拟采取管理层措施，认为公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经 营能力的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期无计量属性 在本期发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2018-027 71 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计 入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 公告编号：2018-027 72 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和 应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 公告编号：2018-027 73 易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确 定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收 到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融 资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售 权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资 产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金 融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确 认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允 价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 公告编号：2018-027 74 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值 测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋 势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入 减值损失。 （九）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大是指期末应收账款余额在 50.00 万元以上。 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，按照其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项 对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组合， 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 ①账龄组合 本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，以账龄为组合按以下标准计提： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 1-2 年（含 2 年） 30.00% 2-3 年(含 3 年) 50.00% 3 年以上 100.00% ②保证金与代收代付性质组合 具有押金、保证金、代收代付性质的应收款项一般不计提坏账准备，如果有客观证据表明押金、保 公告编号：2018-027 75 证金、代收代付性质的应收款项发生减值，采用单项认定坏账准备，将其账面价值减记至可收回金额。 ③应收关联方款项及备用金 应收关联方款项及备用金一般不计提坏账准备，如果有客观证据表明应收关联方款项及备用金发生 减值，采用单项认定坏账准备，将其账面价值减记至可收回金额。 3. 单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项 如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项 按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别 认定法计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （十）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 本公司存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、周转材料。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十一）长期股权投资 公告编号：2018-027 76 1、投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值 或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者 权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者 投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除 外）。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核 算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认 为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵 销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但 内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认）,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本 公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益 公告编号：2018-027 77 以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4、长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的 剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处 理。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产的分类 固定资产分类为:电子设备、办公设备、运输设备。 3. 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 公告编号：2018-027 78 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值。 4. 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 3 5.00 31.67 办公设备 5 5.00 19.00 运输设备 10 5.00 9.50 5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 6. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较 大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十三） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 公告编号：2018-027 79 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十四）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式 的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相 关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润 分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于 奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 公告编号：2018-027 80 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应 缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水 平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本 公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该 归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息 费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第 ③项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给 予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在 职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理， 除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 公告编号：2018-027 81 产。 （十五）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承 担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时， 公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （十六）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；（2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3)收 入的金额能够可靠地计量；（4)相关的经济利益很可能流入；（5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十七）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 公告编号：2018-027 82 计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费 用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：（1） 企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （十九）所得税的会计处理方法 所得税包括当期所得税和递延所得税。 本公司采用资产负债表债务法核算所得税，确认暂时性差异对所得税的影响。根据各项资产、负债 公告编号：2018-027 83 的账面价值和计税基础的差异计算应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，并确认相应递延所得税资产 和负债。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产 或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 资产负债表日，应当对递延所得税资产的帐面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产帐面价值。 （二十）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未 确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 公告编号：2018-027 84 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）.本公司经董事会会议批准，自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财 会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核 算 增加合并层面其他收益 0.00 元，增加营业 利润 0.00 元；增加母公司层面其他收益 0.00 元，增加营业利润 0.00 元 （2）.本公司经董事会会议批准，自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非 流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更 导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加本年合并层面持续经营净利润-8,085,454.73 元， 母公司层面持续经营净利润-6,782,416.41 元；增加上 年合并层面持续经营净利润-12,274,962.21。母公司 层面持续经营净利润-11,180,334.95 元。 新增持有待售资产、持有待售负债 增加持有待售资产 0.00 元，增加流动资产 0.00 元 调整持有待售资产减值 增加持有待售资产账面价值 0.00 元，增加资产减值损 失 0.00 元 （3）.本公司经董事会会议批准，自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2017]30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 调增母公司及合并利润表上期“资产处置收益” 0.00 元，调减母公司及合并利润表上期“营业外支 出”0.00 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并 追溯调整。 增加（或减少）上年营业外收入（或支出）0.00 元；增加（或减少）本年营业外收入（或支出） 0.00 元。 公告编号：2018-027 85 2.会计估计的变更 报告期内，本公司无重大会计估计的变更。 3.前期会计差错更正 报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，上期指 2016 年度，本期指 2017 年 度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 7,777.72 2,567.72 银行存款 174,845.95 525,633.46 合计 182,623.67 528,201.18 （2）期末暂不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 （3）期末暂无存放在境外的款项。 2.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 19,861,991.43 100.00 6,150,310.96 30.97 13,711,680. 47 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 公告编号：2018-027 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 合计 19,861,991.43 100 6,150,310.96 13,711,680. 47 公告编号：2018-027 87 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 16,444,050.05 99.37 4,362,277.26 26.53 12,081,772. 79 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 104,525.00 0.63 104,525.00 100.00 合计 16,548,575.05 100 4,466,802.26 12,081,772. 79 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,235,815.86 411,790.79 5.00 1-2 年（含 2 年） 658,650.57 197,595.17 30.00 2-3 年（含 3 年） 10,853,200.00 5,426,600.00 50.00 3 年以上 114,325.00 114,325.00 100.00 合计 19,861,991.43 6,150,310.96 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 1,683,508.70 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司的关系 期末金额 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 江苏雨润肉食品有限公司 非关联方 10,561,000.00 53.17 5,280,500.00 上海贤挚企业管理有限公司 非关联方 6,825,000.00 34.36 341,250.00 上海凌佩环境科技有限公司 非关联方 363,100.00 1.83 81,405.00 上海来伊份股份有限公司 非关联方 309,600.00 1.56 146,520.00 索尔维投资有限公司 非关联方 290,697.36 1.46 14,534.87 合计 18,349,397.36 92.38 5,864,209.87 公告编号：2018-027 88 （5）本期无实际核销的应收账款情况。 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例 （%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,105,845.67 91.34 1,014,523.53 100.00 1-2 年（含 2 年） 104,800.00 8.66 合计 1,210,645.67 100 1,014,523.53 100 （2）预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 期末金额 占预付款项总额 的比例（%） 账龄 款项性质 未结算原因 上海观恩实业有限公司 非关联方 223,000.00 18.42 1 年以内 工程款 项目未开工 江苏天腾建设集团有限公 司上海分公司 非关联方 150,000.00 12.39 1 年以内 工程款 项目未开工 北京金马广利科技有限公 司 非关联方 64,800.00 5.35 1-2 年 设备采购定金 未支付余款 上海辰华仪器有限公司 非关联方 20,000.00 1.65 1-2 年 设备采购定金 未支付余款 上海华夏文化经济促进会 非关联方 20,000.00 1.65 1-2 年 会员年费 会员未到期 合计 477,800.00 39.46 4.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,333,189.55 100.00 645,530.00 27.67 1,687,659.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 公告编号：2018-027 89 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 2,333,189.55 100 645,530.00 1,687,659.55 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 1,130,000.00 54.11 199,000.00 17.61 931,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 958,270.11 45.89 95,682.00 9.98 862,588.11 合计 2,088,270.11 100 294,682.00 1,793,588.11 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 45,000.00 2,250.00 5.00 1-2 年(含 2 年) 702,200.00 210,660.00 30.00 2-3 年(含 3 年) 865,240.00 432,620.00 50.00 合计 1,612,440.00 645,530.00 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 保证金性质组合 121,535.00 预 可收回，不计提坏账 应收关联方款项及备用金 599,214.55 预 可收回，不计提坏账 合计 720,749.55 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 350,848.00 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付款项 1,612,440.00 1,567,440.00 公告编号：2018-027 90 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 599,214.55 256,255.11 保证金及押金 121,535.00 224,025.00 员工借款 40,000.00 费用类 550.00 合计 2,333,189.55 2,088,270.11 （6）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 江苏天腾建设集团有限公司 上海分公司 代垫工程款项 1,130,000.00 3 年以内 48.43 453,000.00 上海誉童建筑工程有限公司 代垫工程款项 477,440.00 3 年以内 20.46 192,280.00 周君怡 备用金 270,618.60 2 年以内 11.60 王壮 备用金 111,500.00 1 年以内 4.78 李方庆 备用金 94,000.00 1 年以内 4.03 合计 2,083,558.60 89.30 645,280.00 （7）本期无实际核销的其他应收款情况。 （8）本期无终止确认的其他应收款情况。 （9）本期无应收政府补助情况。 （10）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 5.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 423,639.70 423,639.70 431,402.45 431,402.45 库存商品 352,635.12 352,635.12 376,154.44 376,154.44 发出商品 313,140.63 313,140.63 1,507,908.57 1,507,908.57 周转材料 5,098.13 5,098.13 合计 1,094,513.58 1,094,513.58 2,315,465.46 2,315,465.46 6.其他流动资产 公告编号：2018-027 91 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 99,569.27 87,552.29 合计 99,569.27 87,552.29 公告编号：2018-027 92 7.固定资产 （1）分类列示 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 903,397.14 14,957.26 918,354.40 2.本期增加金额 860,085.48 590,965.81 1,451,051.29 （1）购置 860,085.48 590,965.81 1,451,051.29 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,763,482.62 14,957.26 590,965.81 2,369,405.69 二、累计折旧 1.期初余额 116,396.84 8,565.58 124,962.42 2.本期增加金额 205,267.88 2,189.31 4,678.48 212,135.67 计提 205,267.88 2,189.31 4,678.48 212,135.67 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 321,664.72 10,754.89 4,678.48 337,098.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,441,817.90 4,202.37 586,287.33 2,032,307.60 2.期初账面价值 787,000.30 6,391.68 793,391.98 （2）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）期末无未办妥产权证书的固定资产。 公告编号：2018-027 93 （5）期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，不需计提固定资产减值准备。 8.短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 （2）本期无重要的已到期未偿还的短期借款情况。 9.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 材料费 6,592,871.97 3,374,163.29 工程款 201,300.82 合计 6,592,871.97 3,575,464.11 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海钧仪环保科技有限公司 624,038.46 项目未结算 上海士隆空调净化设备有限公司 525,008.00 项目未结算 南京应天消防设备有限公司 498,718.06 项目未结算 佛山市南海区里水易达隔断五金厂 111,066.00 项目未结算 上海申航进出口有限公司 67,639.41 项目未结算 南京拓展科技有限公司 45,000.00 项目未结算 合计 1,871,469.93 10. 预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,288,141.91 2,642,481.00 合计 2,288,141.91 2,642,481.00 公告编号：2018-027 94 （2）期末账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海钧仪环保科技有限公司 525,000.00 项目未开工 南京埃索伊自动化系统工程有限公司 735,000.00 项目未开工 合计 1,260,000.00 11.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 784,962.44 6,766,920.19 6,906,618.11 645,264.52 离职后福利中-设定提存计划负债 35,600.49 955,886.12 940,046.02 51,440.59 合 计 820,562.93 7,722,806.31 7,846,664.13 696,705.11 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 759,123.54 6,031,643.80 6,216,224.32 574,543.02 二、职工福利费 83,331.00 83,331.00 三、社会保险费 16,836.90 499,741.39 497,651.79 18,926.50 其中：1．医疗保险费 15,152.45 430,346.82 435,337.89 10,161.38 2．工伤保险费 666.03 25,751.63 19,053.96 7,363.70 3．生育保险费 1,018.42 43,642.94 43,259.94 1,401.42 四、住房公积金 9,002.00 152,204.00 109,411.00 51,795.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 784,962.44 6,766,920.19 6,906,618.11 645,264.52 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 33,593.75 909,398.32 903,634.87 39,357.20 2.失业保险费 2,006.74 46,487.80 36,411.15 12,083.39 合计 35,600.49 955,886.12 940,046.02 51,440.59 公告编号：2018-027 95 12.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 -285,656.67 增值税 1,561,669.63 1,002,712.45 城市维护建设税 17,257.41 23,941.82 教育费附加 7,395.73 10,260.48 地方教育费附加 4,930.49 6,840.32 河道管理费 3,420.16 印花税 7,331.61 3,245.78 合计 1,598,584.87 764,764.34 13.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款利息 703,543.94 银行借款利息 3,866.67 合计 707,410.61 （2）本期末无重要的已逾期未支付利息情况。 14.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 房租及其他 612,341.56 466,113.15 资金拆借 3,200,000.00 6,706,711.30 个税返还 272,626.06 272,626.06 合计 4,084,967.62 7,445,450.51 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 15.其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款 6,770,000.00 合 计 6,770,000.00 公告编号：2018-027 96 16.股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比 例（%） 蒋洪明 7,239,600.00 40.22 50,000.00 7,189,600.00 39.94 上海竑昌投资管理有限公司 5,400,000.00 30.00 5,400,000.00 30.00 宁波华沪沙狐投资中心（有限合伙） 2,160,000.00 12.00 2,160,000.00 12.00 上海仁特投资中心（有限合伙） 1,500,000.00 8.33 1,500,000.00 8.33 顾华梅 900,000.00 5.00 900,000.00 5.00 上海沙狐投资管理合伙企业（有限合伙） 500,400.00 2.78 500,400.00 2.78 宁波双冠投资管理合伙企业（有限合伙） 300,000.00 1.67 300,000.00 1.67 彭和建 49,000.00 49,000.00 0.27 吉杰 1,000.00 1,000.00 0.01 合计 18,000,000.00 100 50,000.00 50,000.00 18,000,000.00 100 注：本期股份变动系解除限售股份转让所致，股本变动情况详见一、（二）历史沿革。 17.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,732,144.59 1,732,144.59 合计 1,732,144.59 1,732,144.59 18.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -15,748,400.76 -3,692,364.00 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -15,748,400.76 -3,692,364.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,824,909.22 -12,056,036.76 股东权益内部结转 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -23,573,309.98 -15,748,400.76 公告编号：2018-027 97 19. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 20,545,021.11 10,947,469.37 合计 20,545,021.11 10,947,469.37 主营业务成本 14,532,210.24 7,296,688.13 合计 14,532,210.24 7,296,688.13 20.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 73,363.16 77,962.15 流转税 7% 教育费附加 31,441.35 42,672.67 流转税 3% 地方教育费附加 20,960.91 28,448.47 流转税 2% 河道管理费 14,224.22 流转税 1% 印花税 8,485.83 3,245.78 合同购销金额的 0.03% 合计 134,251.25 166,553.29 21.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资薪金 3,763,874.02 3,114,007.38 差旅费 490,839.71 377,225.43 通讯费 52,363.48 18,837.68 运输费 25,350.57 33,924.14 展览费 23,617.10 业务招待费 13,142.00 461,412.70 商品维修费 5,000.00 售后服务费 1,346.33 793,780.03 招标费 1,229.50 17,034.72 其他 5,637.37 办公费 2,623.06 广告费 85,321.01 材料费 17,488.83 合计 4,382,400.08 4,921,654.98 公告编号：2018-027 98 22.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资薪金 3,958,932.29 3,423,270.13 租赁费 523,741.02 593,477.67 差旅费 437,034.49 526,207.64 研发费用 403,203.24 302,373.52 服务费 321,208.88 446,826.34 咨询费 291,478.20 639,083.56 中介机构费用 188,679.25 708,077.29 办公费 142,905.09 184,417.16 物业费 43,615.00 57,135.67 水电费 36,035.34 48,338.59 折旧费 28,671.82 28,704.23 业务招待费 26,579.00 53,609.50 通讯等费用 21,349.40 25,790.15 修理费 830.00 53,655.13 其他 43,206.75 合计 6,424,263.02 7,134,173.33 23.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 822,033.90 62,876.71 减：利息收入 1,620.41 1,774.22 手续费 11,366.39 11,196.37 合计 831,779.88 72,298.86 24.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,034,356.70 3,674,668.49 合计 2,034,356.70 3,674,668.49 公告编号：2018-027 99 25.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 62,000.00 个税返还 1,605.50 合计 63,605.50 26.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 20,000.00 税收滞纳金 5,558.00 5,558.00 其他 285,656.67 285,656.67 合计 291,214.67 20,000.00 291,214.67 27.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 其中：当期所得税 递延所得税 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -8,085,454.73 -12,274,962.21 按法定税率计算的所得税费用 -2,021,363.68 -3,068,740.56 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 74,200.24 1,515,475.85 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏 损的影响 公告编号：2018-027 100 项目 本期发生额 上期发生额 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 1,947,163.44 1,553,264.71 所得税费用合计 0.00 0.00 28.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 62,000.00 个税返还 1,605.50 利息收入 1,620.41 1,774.22 代收代付款项 1,536,334.00 574,656.61 合计 1,537,954.41 640,036.33 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 预付房租、物业等费用类 275,353.44 155,111.00 保证金、押金支出 120,000.00 124,025.00 备用金支出 357,048.44 137,717.61 代收代付款 481,890.00 835,125.39 应付账款-研发费 65,000.00 销售费用类支出 618,526.06 1,807,647.60 管理费用类支出 1,189,900.06 3,378,594.77 手续费支出 11,366.39 11,196.37 营业外支出 5,558.00 20,000.00 合计 3,059,642.39 6,534,417.74 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 员工借款 40,000.00 合计 40,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 大股东资金拆入 11,581,053.32 7,593,000.00 其他资金拆入 18,420,000.33 3,000,000.00 合计 30,001,053.65 10,593,000.00 公告编号：2018-027 101 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还大股东资金借款 15,224,887.91 4,556,871.24 归还其他借款 15,249,896.73 合计 30,474,784.64 4,556,871.24 29.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -8,085,454.73 - 12,274,962.21 加：资产减值准备 2,034,356.70 3,674,668.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 212,135.67 28,704.23 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 822,033.90 62,876.71 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,220,951.88 -1,433,803.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,519,455.50 2,014,474.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,200,408.85 3,047,597.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,115,023.23 -4,880,444.77 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 公告编号：2018-027 102 项目 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 182,623.67 528,201.18 减：现金的期初余额 528,201.18 524,109.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -345,577.51 4,091.62 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 182,623.67 528,201.18 其中：1.库存现金 7,777.72 2,567.72 2.可随时用于支付的银行存款 174,845.95 525,633.46 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 182,623.67 528,201.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、 合并范围的变动 1.本公司于2017年4月14日新设立控股子公司上海能讯实验设备有限公司，注册资本为人民币 1,000.00万元，出资比例详见下表： 股东名称 认缴出资额（元） 出资比例（%） 出资方式 上海能讯环保科技股份有限公司 10,000,000.00 100.00 货币出资 合计 10,000,000.00 100 截至2017年12月31日，本公司对上海能讯实验设备有限公司尚未实际出资。 2.本公司实际控制人蒋洪明于2017年12月15日新设立控股子公司上海洪澈净水科技有限公司，注册 资本为人民币1,000.00万元，出资比例详见下表： 股东名称 认缴出资额（元） 出资比例（%） 出资方式 蒋洪明 7,800,000.00 78.00 货币出资 合计 7,800,000.00 78 截至2017年12月31日，本公司实际控制人蒋洪明对上海洪澈净水科技有限公司尚未实际出资。 公告编号：2018-027 103 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 能讯传感技术（上海）有限公司 上海 上海 环保 80.00 80.00 新设 上海能讯实验设备有限公司 上海 上海 设备销售 100.00 100.00 新设 （2）重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例 少数股东的表 决权比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东 权益余额 能讯传感技术（上海）有限公司 20.00 20.00 -260,545.51 -878,516.89 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 能讯传感技术（上海）有限公司 能讯传感技术（上海）有限公司 流动资产 4,989,485.54 6,333,125.83 非流动资产 资产合计 4,989,485.54 6,333,125.83 流动负债 1,382,069.97 1,422,982.73 非流动负债 负债合计 1,382,069.97 1,422,982.73 营业收入 净利润（净亏损） -1,302,727.53 -1,094,627.26 综合收益总额 -1,302,727.53 -1,094,627.26 经营活动现金流量 3,797.10 268,661.72 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的实际控制人 公司的实际控制人是蒋洪明。蒋洪明为公司法定代表人，任公司董事长。 公告编号：2018-027 104 3. 本公司子公司情况详见附注八、1。 4. 本公司无合营和联营企业情况。 5. 本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海竑昌投资管理有限公司 股东 宁波华沪沙狐投资中心（有限合伙） 股东 上海仁特投资中心（有限合伙） 股东 顾华梅、彭和建、吉杰 股东 上海沙狐投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 宁波双冠投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 雷尚伟、董湘子 董事 曾小明、何彩霞 监事 沈红 实际控制人之配偶 上海婧源进出口贸易有限公司 实际控制人设立的企业 宁波华沪银匙投资中心（有限合伙） 股东设立的企业 李显卓、龙双 实际控制人设立的企业之股东 6.关联方交易 （1）关联方保证情况 保证人 被保证人 保证金额 保证起始日 保证到期日 保证是否已经履 行完毕 蒋洪明、沈红 上海能讯环保科技 股份有限公司 250,000.00 2017-12-19 2018-6-31 否 蒋洪明、沈红 上海能讯环保科技 股份有限公司 1,073,000.00 2017-12-29 2018-6-30 否 蒋洪明、沈红 上海能讯环保科技 股份有限公司 513,541.00 2017-12-29 2018-6-30 否 蒋洪明 上海能讯环保科技 股份有限公司 1,000,000.00 2017-11-15 2018-5-16 否 蒋洪明 上海能讯环保科技 股份有限公司 1,250,000.00 2017-12-1 2018-7-1 否 公告编号：2018-027 105 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 蒋洪明 11,581,053.32 无具体期限 宁波华沪沙狐投资中心（有 限合伙） 3,500,000.00 2017-08-02 2018-07-01 宁波华沪银匙投资中心（有 限合伙） 1,250,000.00 2017-12-1 2018-7-1 顾华梅 100,000.00 无具体期限 拆出 蒋洪明 15,224,887.91 归还蒋洪明拆入资 金，无具体期限 顾华梅 100,000.00 归还顾华梅拆入资 金，无具体期限 7.关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 蒋洪明 3,643,834.59 其他应付款 宁波华沪沙狐投资中心（有限合伙） 3,500,000.00 其他应付款 宁波华沪银匙投资中心（有限合伙） 1,250,000.00 十、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至2017年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要承诺事项。 2.或有事项 截至2017年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1. 股权质押 本公司实际控制人蒋洪明于 2018 年 2 月 21 日以其持有的公司 39.72%，合计 7,149,600 股本公司股 公告编号：2018-027 106 份向上海丞弈实业有限公司提供不超过 2,000.00 万借款担保，本次股权质押期限为 2018 年 1 月 31 日 起至 2019 年 1 月 29 日止。 2. 应收账款质押 公司以出质日（2018 年 1 月 26 日）的应收账款余额 2,037.28 万元（未经审计）质押向上海丞奕实 业有限公司取得 2,000.00 万元的借款，但双方未在信贷征信机构办理出质登记手续。 十二、其他重要事项 1．经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 562,488.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 234,370.00 合计 796,858.00 2．本公司董事长蒋洪明于 2018 年 4 月 23 日辞职，董事长雷尚伟于 2018 年 4 月 24 日就职； 本公司财务总监陈璐于 2018 年 5 月 21 日辞职，财务总监杨洁于 2018 年 6 月 26 日就职；本公 司董事会秘书陆怡于 2018 年 5 月 28 日辞职，在新任董事会秘书就职前，将由董事长雷尚伟先生 代为履行董事会秘书职责。 公告编号：2018-027 107 十三、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 19,861,991.43 100.00 6,150,310.96 30.97 13,711,680.47 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 19,861,991.43 100 6,150,310.96 13,711,680.47 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 16,444,050.05 99.37 4,362,277.26 26.53 12,081,772.79 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 104,525.00 0.63 104,525.00 100.00 合计 16,548,575.05 100 4,466,802.26 12,081,772.79 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 8,235,815.86 411,790.79 5.00 1-2 年（含 2 年） 658,650.57 197,595.17 30.00 2-3 年（含 3 年） 10,853,200.00 5,426,600.00 50.00 3 年以上 114,325.00 114,325.00 100.00 合计 19,861,991.43 6,150,310.96 公告编号：2018-027 108 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例 （%） （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 1,683,508.70 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司的关系 期末金额 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 江苏雨润肉食品有限公司 非关联方 10,561,000.00 53.17 5,280,500.00 上海贤挚企业管理有限公司 非关联方 6,825,000.00 34.36 341,250.00 上海凌佩环境科技有限公司 非关联方 363,100.00 1.83 81,405.00 上海来伊份股份有限公司 非关联方 309,600.00 1.56 146,520.00 索尔维投资有限公司 非关联方 290,697.36 1.46 14,534.87 合计 18,349,397.36 92.38 5,864,209.87 （5）本期无实际核销的应收账款情况。 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 2,335,289.55 100.00 645,530.00 27.65 1,689,759.55 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,335,289.55 100 645,530.00 1,689,759.55 公告编号：2018-027 109 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 1,130,000.00 54.11 199,000.00 17.61 931,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 958,270.11 45.89 95,682.00 9.98 862,588.11 合计 2,088,270.11 100 294,682.00 1,793,588.11 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末 余额 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 45,000.00 2,250.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 702,200.00 210,660.00 30.00 2-3 年（含 3 年） 865,240.00 432,620.00 50.00 合计 1,612,440.00 645,530.00 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 保证金性质组合 121,535.00 预 可收回，不计提坏账 应收关联方款项及备用金 601,314.55 预 可收回，不计提坏账 合计 722,849.55 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 350,848.00 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 公告编号：2018-027 110 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付款项 1,612,440.00 1,567,440.00 备用金 601,314.55 256,255.11 保证金及押金 121,535.00 224,025.00 员工借款 40,000.00 费用类 550.00 合计 2,335,289.55 2,088,270.11 （6）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额 江苏天腾建设集团有限公司 上海分公司 代垫工程款项 1,130,000.00 3 年以内 48.39 453,000.00 上海誉童建筑工程有限公司 代垫工程款项 477,440.00 3 年以内 20.44 192,280.00 周君怡 备用金 270,618.60 2 年以内 11.59 王壮 备用金 111,500.00 1 年以内 4.77 李方庆 备用金 94,000.00 1 年以内 4.03 合计 2,083,558.60 89.22 645,280.00 （7）本期无实际核销的其他应收款情况。 （8）本期无终止确认的其他应收款情况。 （9）本期无应收政府补助情况。 （10）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 能讯传感技术（上海）有限公司 8,000,000.00 上海能讯实验设备有限公司 10,000,000.00 合计 8,000,000.00 10,000,000.00 公告编号：2018-027 111 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 8,000,000.00 10,000,000.00 合计 18,000,000.00 4.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 20,545,021.11 10,947,469.37 合计 20,545,021.11 10,947,469.37 主营业务成本 14,532,210.24 7,296,688.13 合计 14,532,210.24 7,296,688.13 十四、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10,976.29% -0.43 -0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -10,568.41% -0.42 -0.42 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求， 报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 公告编号：2018-027 112 非经常性损益明细 金额 说明 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -291,214.67 非经常性损益合计 -291,214.67 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 -291,214.67 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -290,772.87 归属于少数股东的非经常性损益 -441.80 十五、财务报表的批准 上述本公司财务报表和财务报表有关附注，已经公司董事会批准。 上海能讯环保科技股份有限公司 公告编号：2018-027 113 二○一八年六月二十九日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室