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公告编号：2017-013 1 金坤新材 NEEQ:838939 公 司 标 识 东莞金坤新材料股份有限公司 (DongguanJinconn New Material Co.,Ltd） 年度报告 2016 公告编号：2017-013 2 公 司年 度 大 事 记 事 件 描 述 公 司 在 2 0 1 6 年 11 月 18 日在全国 股份转让系统举行敲钟挂牌仪式。 线 切 割 车 间 车 间 览 图 车 间 览 图 打 孔 车 间 事 件 描 述 为了拓展和优质客户，公司于 2016 年 3 月引进了 12 台产品检测设备并增设无尘 车间。 事 件 描 述 2 0 1 6 年 3 月东莞镇道滘镇政府书记等 领导班子亲临我司参观指导，并将公司纳 入道滘镇新兴产业重点培养企业。 公告编号：2017-013 3 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 4 第二节公司概况 ............................................................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 12 第五节重要事项 ............................................................................................. 22 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 24 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 29 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 32 第十节财务报告 ............................................................................................. 36 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、金坤新材 指 东莞金坤新材料股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 陈亮 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 西南证券、主办券商 指 西南证券股份有限公司 会计事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 东莞金坤新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞金坤新材料股份有限公司董事会 监事会 指 东莞金坤新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《股东 大会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《东莞金坤新材料股份有限公司章程》 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-013 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管 人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-013 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 陈亮为公司的控股股东、实际控制人。截至本公开转让说明书 签署之日,陈亮直接持有公司 102.50万股股份,占公司股本总额 的 20.50%,并通过担任金土地投资普通合伙人,对金土地投资持 有公司 19.50%的股份表决权具有控制权,合计可控制的公司有 表决权的股份数达到 40.00%,陈亮所持股份已经可以对公司日 常经营中的重大事项施加重大影响,构成对公司的实际控制。根 据公司章程和相关法律法规规定,公司实际控制人能够通过股 东大会和董事会行使表决权对公司实施控制和重大影响,有能 力按照其意愿通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改《公 司章程》、确定股利分配政策等行为,对公司业务、管理、人事 安排等方面加以影响和控制,从而形成有利于实际控制人的决 策行为,有可能损害公司及公司其他股东利益。 公司治理风险 有限公司阶段,公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部 控制制度,但未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度、对 外担保管理制度、对外投资管理制度等规章制度,未形成完整的 内部控制体系;股份公司设立后,公司逐步建立健全了法人治理 结构,相应的内部控制制度得以健全。但由于股份公司设立时间 距今较短,各项内部控制制度的执行需要经过一个完整经营周 期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过 程中逐渐完善。随着公司的快速发展,经营规模的扩大,人员不 断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营 中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 9,700,757.33 元应 收账款净额占当期末资产总额的比例为 43.84%。报告期期末公 司应收账款余额较大,且占资产总额的比例较高,主要原因 为:①报告期内公司销售以赊销为主,公司客户主要为从事电子 数码产品、电力机械、汽车零配件、家用电器等生产厂商,公司 根据合作的时间、客户的信用程度给予客户一定的信用周期,致 使期末应收账款余额较高;②公司为轻资产型企业,无重大长期 资产,因此资产总额不高。 虽然期末应收账款的账龄主要集中 在 1 年以内,报告期内公司应收账款实际也未发生坏账损失,不 能收回的风险较小。但由于应收账款金额较大,占用公司较多营 运资金,如果出现应收账款不能按期收回或无法回收的情况,将 会对公司的经营业绩产生较大影响。 技术泄密及人才流失风险 由于公司产品技术的应用及优化开发是公司业务保持增长并建 立在细分市场领先优势的重要保证,也决定着公司未来的市场 竞争地位。因此,一旦公司该业务所涉核心生产工艺技术发生泄 密,或者被竞争对手以不法手段获取并应用于生产,或者掌握公 司核心技术的人员由于各种原因出现流失,都将对公司产品的 市场竞争力带来负面影响。 公告编号：2017-013 7 所租赁房屋其权属证书未办妥风险 公司生产经营所租赁的厂房系东莞市道滘镇小河村集体资产, 房屋所有权证尚未办理。东莞市道滘镇小河村村委会委托并全 权授权东莞市粤丹通实业投资有限公司以其起身名义对外出租 厂房,签署租赁合同并收取租金。尽管东莞市道滘镇小河村村委 会等已出具声明,该房产无拆迁计划,以及其同金坤新材无潜在 经济纠纷。但若规划许可证等手续无法正常办理,主管部门要求 公司所用房产进行整改,则会对公司生产经营产生一定影响。 下游需求波动风险 公司产品应用领域广泛,主要用于汽车、无人机马达、风力发电 机、消费电子类、家用电器等领域。这些行业的发展和景气状 况与公司的市场需求与有较强的相关性。公司下游客户及其相 关产品的需求下降将对公司的生产经营带来一定的不利影响, 导致公司下游订单受到较大冲击,产品价格下跌会对公司盈利 状况产生负面影响。 原材料价格波动风险 钕铁硼永磁材料企业生产经营所需主要原材料为钕、镨钕和镝 铁等稀土金属及稀土合金,占产品生产成本的比重较高。我国稀 土在储量、产量和销量上均居世界第一,但受管理混乱、恶性竞 争、深加工产品比例较小、应用市场集中于国外等不利因素影 响,稀土价格波动剧烈,给钕铁硼永磁材料生产企业的经营造成 较大的不利影响。稀土资源属重要战略资源,为彻底解决稀土行 业小、散、乱以及深加工不足等问题,国家加大了对稀土行业的 管控,控制开采量,以达到减量增效的效果,导致稀土价格有进 一步上涨的趋势,给钕铁硼永磁材料生产企业带来经营成本上 升的压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-013 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 东莞金坤新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Jinconn New Material Co.,Ltd 证券简称 金坤新材 证券代码 838939 法定代表人 陈亮 注册地址 东莞市道滘镇小河村工业区 办公地址 东莞市道滘镇小河村工业区 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 鲁友国,龚勇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区和春路 1 号学院国际大厦 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 董芳 电话 0769-85642967 传真 0769-23286819 电子邮箱 df@ 公司网址 http;// 联系地址及邮政编码 东莞市道滘镇小河工业区 公司指定信息披露平台的网址 http;// 公司年度报告备置地 东莞市道滘镇小河工业区 2 楼 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 计算机,通信和其他电子设备制造业(C39) 主要产品与服务项目 高性能钕铁硼材料的研发,生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈亮 实际控制人 陈亮 四、注册情况 公告编号：2017-013 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914419005829058109 是 税务登记证号码 914419005829058109 是 组织机构代码 914419005829058109 是 公告编号：2017-013 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,043,724.40 20,365,702.01 135.91% 毛利率 23.59% 22.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,755,016.99 769,519.06 258.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,303,570.67 776,673.80 196.59% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 36.61% 43.63% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 30.61% 44.04% - 基本每股收益 0.55 0.58 -5.17% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,125,283.03 13,811,660.62 60.19% 负债总计 13,221,761.23 7,663,155.81 72.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,903,521.80 6,148,504.81 44.81% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.78 1.23 44.72% 资产负债率 59.76% 55.48% - 流动比率 1.38 1.55 - 利息保障倍数 _____________ _____________ - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,296,675.67 -4,343,802.47 - 应收账款周转率 5.55 4.43 - 存货周转率 6.44 5.80 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 60.19% 173.65% - 营业收入增长率 135.91% 98.11% - 净利润增长率 258.02% 86.22% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 公告编号：2017-013 11 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -82,409.39 2、计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 772,000.00 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,016.79 非经常性损益合计 650,573.82 所得税影响数 -199,127.50 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 451,446.32 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-013 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司业务立足于磁性电子技术行业，致力于电机磁钢和电声产品研发，生产销售以及技术服务，主营 业务收入主要来源于电子电声专业磁钢，无人机马达专用磁钢，五金电动工具专用磁钢等核心产品的销售。 经过多年的积累，公司目前拥有 9 项已授权专利与 1 项商标权，均为实用新型专利和知识产权。公司 产品应用领域广泛，主要用于汽车、无人机马达、风力发电机、消费电子类、家用及智能电器等领域。行 业领先的技术研发与应用能力是公司得以持续发展的动力，也是核心产品得以客户认可、创造附加价值的 根本。 公司注重新产品的开发，同时通过业务部门的及时反馈，研发真正适合市场的产品。公司结合市场需 求情况，由研发中心进行产品技术解析后安排原材料采购，组织产品生产、测试及质量检测，向客户交付 合格的产品，并进行相关售后服务，按照合同约定，公司实现收入，获得利润和现金流。 （一） 研发模式 公司建立了以客户需求为导向的产品开发流程，通过与客户的良性互动，及时捕捉需求信息。公司 的研发工作主要由研发中心承担。公司管理层根据市场调研结果制定研发方向后，有研发中心充分调研研 发方向的可行性，根据调研结果制定研发项目总方案和研发执行进度计划，同时公司生产部，工程部，品 质部在研发中心开发的样品的基础上，协助完成新产品的完善及定型产品的技术改进与维护工作。 （二） 采购模式 公司产品主要由稀土永磁毛坯构成，毛坯原材料由公司统一采购。公司采购部负责受理各部门采购申 请，提交审批，供应商询价评价，执行采购等职责；公司品质保障总负责对所涉及供应商的资格进行审批； 采购经理负责采购申请和外购合同的审批；申请部门或人员配合对采购产品进行验收，保管以及维护；总 经理审核通过后由财务部对采购货物进行发票验证及付款。 （三） 生产模式 报告期内，公司购置设备及租赁厂房进行自主生产，对大部分订单实行自产自销的模式，少部分订单 采用外购商品模式，其主要业务为永磁材料的生产与销售，公司的生产模式发生变化。公司自产自销 后实行定制化的生产模式。各生产车间根据调试指令组织员工生产产品，包括生产，组装，测试，检 验，包装的全过程，并将生产好的合格产品入库。 （四） 销售模式 公司的产品采用直接销售模式，公司与用户签订的购销合同以及技术协议，立即进行产品样品设计和生产， 出具规格承认书。同时公司配备了工程服务人员，会根据用户的实际需求，协助参与产品量产前的小批量 试产工作，确认可批量量产后，公司按照购销合同为用户生产的产品在交付前必须经过出厂检验，并出具 FQC 报告。交付后会跟进货物到仓库情况，产品到指定交货地有没有包装变形，货物数量是否与送货单 一致。公司设立了 24 小时售后服务热线，为用户提供咨询服务。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 公告编号：2017-013 13 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年全球经济增速缓慢，中国经济进入新常态，制造业整体低迷。报告期内，公司积极开拓国内 外市场，持续加强成本控制，加大研发投入，提升公司业务的核心竞争力，继续保持了高速发展的态势。 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 22,125,283.03 元 ,较上年期末 13,811,660.62 元增加 8,313,622.41 元，增 长 60.19%，主要原因是 2016 年公司新增加客户东莞市钧麟进出口贸易有限公司的销售额较大，且为 60 天的收账期，所对应的应收账款及准备生产的存货增加较大，为满足销售和生产需要固定资产的投资也大 幅增长。 报告期末，公司负债总额为 13,221,761.23 元，较上年期末 7,663,155.81 元增加 5,558,605.42 元，增长 72.54%，主要原因是公司原材料供应商货款是采用赊购的方式，且付款期一般为 60 天或 90 天，应付账款 较上期末净增加 7,664,588.84,增长 160.06%，资产负债率小幅增长。 报告期末，公司净资产总额为 8,903,521.80 元，较上年期末 6,148,504.81 元,增加 2,755,016.99 元,增长 44.81%，主要原因是公司净利润增加。 2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 48,043,724.40 元,较上年同期 20,365,702.01 元增加 27,678,022.39 元，增长 135.91%，主要原因积极开拓国内外市场，特别是与新增加客户东莞市钧麟进出口贸易有限公司的销售额 为 15,405,937.69 元,占销售总额的比重为 32.07%。 报告期内，公司净利润为2,755,016.99 元,较上年同期 769,519.06 元增长1,985,497.93 元，增长258.02%， 主要原因公司销售大幅增长，成本费用得到了有效管控，加上政府的补助，所以净利润有大幅上升。 3、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 4,296,567.67 元,较上年同期-4,343,802.47 增长 8,640,370.14 元,主要原因公司在扩大销售的同时，加强客户应收账款以及供应商应付账款的管理，增加经 营活动的现金流。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 48,043,724.40 135.91% - 20,365,702.01 98.11% - 营业成本 36,709,557.92 133.71% 76.41% 15,707,366.56 94.29% 77.13% 毛利率 23.59% - - 22.87% - - 管理费用 6,095,007.86 118.95% 12.69% 2,783,772.69 95.25% 13.67% 销售费用 2,330,389.68 345.24% 4.85% 523,398.42 186.61% 2.57% 公告编号：2017-013 14 财务费用 -4,235.70 12.67% 0.00% -3,759.28 80.68% 0.00% 营业利润 2,540,940.18 143.63% 5.29% 1,042,931.23 86.64% 5.12% 营业外收入 808,994.40 - 1.68% - - - 营业外支出 50,287.72 579.13% 0.10% 7,404.74 174.25% 0.00% 净利润 2,755,016.99 258.02% 5.73% 769,519.06 86.22% 3.78% 项目重大变动原因： 1、营业收入，较上年增加 135.91%，主要原因是公司积极开拓国内外市场，加大研发投入，产品竞争力 较强，特别是新增客户东莞市钧麟进出口贸易有限公司的销售额 15,405,937.69 元。 2、营业成本，较上年增加 133.71%，营业成本随着营业收入的增长而增长，但营业成本增长率略低于营 业务收入增长率。主要是由于报告期内，公司加强了成本管控，同时销售规模的扩大，从而使得单位生产 成本略微降低，产品毛利率低幅增长。 3、管理费用，较上年增加 118.95%，主要原因包括：一方面研发费用的大幅增加约 280 万，报告期公司 加大了研发的投入，2016 年公司组建了约 20 人的研发专业团队，从事包括高磁性抗腐蚀环环形多极传动 磁铁、充电连接器专用磁铁、高稳定性多极充磁磁装置、钕铁硼永磁的加工方法和汽车挡位专用磁铁等五 个项目，全部研发投入约 300 万；另一方面，本年度由于新三板挂牌等需要，审计，律师，券商费用等中 介机构费大幅增加约 60 万。 4、销售费用，较上年增加 345.24%，主要体现在货运费增加约 70 万，工资增加约 40 万，招待费增加约 25 万。报告期内，公司与新增客户东莞市钧麟进出口贸易有限公司出口货物约定费用承担方式为由公司 承担，发生运费约 70 万；公司为了进一步拓展销售市场，对销售人员实施奖励措施，提高销售人员工资 相应；此外，公司为了进一步扩大销售，业务招待费、参展费、广告费等都有不同程度的上涨。 5、营业利润，较上年增加 143.63%，主要原因是销售增长的同时，营业成本控制较好。 6、营业外收入，较上年增加 808,994.40 元，主要原因是报告期内政府对企业的补助 772,000.00 元. 7、营业外支出，较上年增加 579.13%，主要原因为固定资产处置损失和消防罚款支出 30，000.00 元。 8、净利润，较上年增加 258.02%，主要原因公司积极开拓国内外市场，持续加强成本控制，加大研发投 入，提升公司业务的核心竞争力，加上地方政府加大扶持力度，所以净利润有大幅上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 47,301,440.13 36,043,671.84 20,365,702.01 15,707,366.56 其他业务收入 742,284.27 665,886.08 0.00 0.00 合计 48,043,724.40 36,709,557.92 20,365,702.01 15,707,366.56 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 电声磁铁系列 2,545,946.16 5.30% 2,641,072.88 12.97% 电机磁铁系列 4,956,949.24 10.32% 2,159,119.91 10.60% 电子电工五金电机系列 42,000,256.30 84.38% 15,565,509.22 76.43% 收入构成变动的原因： 报告期内，新增电子电工五金电机系列产品客户东莞钧麟进出口贸易有限公司，通过该客户出口销 售达到 15,405,937.69 元，因而报告期内电子电工五金电机系列产品收入比例增加，而电声磁铁系列和电 机磁铁系列的比例相应减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,296,675.67 -4,343,802.47 公告编号：2017-013 15 投资活动产生的现金流量净额 -2,216,162.23 -1,982,744.36 筹资活动产生的现金流量净额 -2,201,898.22 5,500,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流净额，与上年相比增加 8,640,370.14, 主要原因是公司加强内部管理，加速资金 的流转，特别是加强应收账款的回收，适当延长供应商应付账款期限，增加经营活动的现金流。 2、投资活动产生的现金流量净额，与上年相比增加-233,417.87,主要原因是公司为满足销售和生产增长的 需求，扩大了固定资产的投资,新增加切片机 102 台,增加了产能。 3、筹资活动产生的现金流量净额，与上年相比增加-7,701,790.22 元,主要原因是上年吸收投资收到现金 4,000,000.00 元，同时本年归还股东陈亮和李伟的借款 3,991,898.22 元. （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市钧麟进出口贸易有限公司 15,405,937.69 32.07% 否 2 深圳市大疆百旺科技有限公司 3,443,274.08 7.17% 否 3 宇宙电路板设备(深圳)有限公司 1,690,693.94 3.52% 否 4 群光电子(东莞)有限公司 1,362,791.58 2.84% 否 5 鸿利达塑胶制品(深圳)有限公司 1,193,827.57 2.48% 否 合计 23,096,524.87 48.07% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 包头天和磁材技术有限责任公司 6,300,399.38 16.85% 否 2 天津一阳磁性材料有限责任公司 3,404,618.44 9.11% 否 3 爱科科技有限公司 3,156,430.07 8.44% 否 4 北京盛磁科技有限公司 2,847,965.63 7.62% 否 5 中铝山东依诺威强磁材料有限公司 2,284,302.33 6.11% 否 合计 2,992,920.72 48.13% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,992,920.72 225,016.50 研发投入占营业收入的比例 6.23% 1.10% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期，公司有研发技术人员 20 人，占公司总人数的 17.70%，公司已取得 9 项实用新型专利，分别 为：一种多边形磁铁，一种十字形磁铁，一种三角异形磁铁，一种异形磁铁，一种凸形磁铁，一种单面多 极组合磁条，一种便于安装的多极传动磁铁，一种环形多极传动磁铁，一种多极充磁装置。另外国家知识 产权局已受理了公司申请的 4 项实用新型专利和 1 项发明创造专利。公司设置专职研发部门，配备专职研 公告编号：2017-013 16 发人员，对研发费用进行单独核算，报告期内公司的研发费用为 2,992,920.72 元,占营业收入的 6.23%。 目前公司正积极与科研院校进行合作，引进高级技术人才，进一步加强公司研发团队实力。 随着公司研发能力的加强，新研发的产品极好的满足了客户的需求，受到客户的好评，同时公司顺 利的扩大了市场，取得了较好的收益。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 323,623.18 -27.28% 1.46% 445,007.96 -65.00% 3.22% -1.76% 应收账款 9,700,757.33 45.39% 43.84% 6,672,120.79 224.20% 48.31% -4.47% 存货 7,596,429.65 100.08% 34.33% 3,796,667.69 -4.47% 27.49% 6.84% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 3,420,767.33 111.87% 15.46% 1,614,560.34 2,785.2 6% 11.69% 3.77% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 22,125,283.03 60.19% - 13,811,660.62 173.65% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款本期净额较上年增加 3,028,636.54 元,增长 45.39%，主要原因是公司销售以赊销为主，公司 根据合作的时间、客户的信用程度给予客户一定的信用周期，销售收入上涨导致应收账款上涨，2016 年 新增客户东莞市钧麟进出口贸易有限公司期末余额 2,874,333.01 元，占应收账款总额的比例为 27.91%， 本项目增加属销售正常增长所致。 2、存货期末余额较上年增加 3,799,761.96 元，较上年增长 100.08%，主要原因是为满足销售和生产需要， 同时为了防止价格大幅上涨，储备了一部份库存。 3、固定资产较上年增长 111.87%，主要原因是为满足销售和生产需要，公司在报告期扩大固定资产的投 资,新增切片机 102 台，增加了产能。 4、资产总计，较上年末增长 60.19%，主要原因是 2016 年销售额大幅增长，应收账款和存货也随之增长， 固定资产的投资也加大了。 5、应付账款较上年增加 7,664,588.84 元，增长 160.61%，主要原因是公司与供应商的交易采用 60 天或 90 天信用付款的方进行，付款周期较长。 6、应付职工薪酬较上年增长 281,588.32 元,增长了 107.62%，主要原因是东莞本地的工资标准上涨，同时 公司对业务人员实行了奖励。 7、应交税费较上年减少 281,000.63 元,减少 83.18%，主要原因是上年末应交企业所得税为 322,000.72 元, 而报告末因研发费用加计扣除，应交企业所得税为-128,198.06 元而列示为其他流动资产，所以应交税费 整体较上年减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2017-013 17 （三）外部环境的分析 1、宏观环境、行业发展情况 钕铁硼磁性材料是第三代稀土永磁材料，也是目前磁性能（能量密度）最高、应用范围最广、发展速 度最快，也是当前工业化生产中综合性能最优的磁性材料。烧结钕铁硼是目前应用最为广泛的永磁材料， 因其综合性能优异但成本较高，主要应用于新能源驱动电机、汽车微电机、风力发电、变频空调、消费电 子等对磁能积和轻薄短小要求严格的下游领域。 2012 年 2 月 22 日工信部发布《新材料产业“十二五”发展规划》，将稀土功能材料明确为发展重点，在 “十二五”期间将继续得到国家的大力支持。塑磁材料现已广泛应用于信息产业为代表的知识经济的发展， 给稀土永磁等功能材料带来新的用途。除了在计算机、打印机、移动电话、家用电器、医疗器件等方面的 广泛应用外，汽车、电动机、音响等领域将极大地带动钕铁硼产业的发展。 2、周期波动 公司稀土永磁铁产品是利用钕铁硼材料进行加工生产，原材料的采购价格与产品的市场价格呈紧密的 正向变动关系，2016 年公司原材采购价格持续上涨，对公司经营利润产生一定影响。但公司经营层从自 身经营调整，提高生产效率，降低生产成本，报告期内，公司生产经营稳定持续高速发展。 3、市场竞争现状 目前国内生产钕铁硼磁体企业约有 200 余家，由于钕铁硼应用日益广泛，市场前景广阔，近年来钕 铁硼产业企业数量不断增加，且近期国内环保意识的抬头更是提高人们对稀土磁材的需求。 从区域分布来看，我国的稀土永磁企业主要分布在浙江地区，在新材料在线纳入统计的 100 余家企 业中，浙江近 40 家，企业集中度很高。 报告期内，公司经营业绩较为稳定，与同行业的上市公司相比，公司的主营业务规模仍偏小，市场 推广的渠道和开拓能力仍有待提高。未来，公司将继续完善产品功能，提高相关产品的技术指标，扩大产 品的市场占有率，进一步巩固其优势地位。随着整体业务量的增长，公司拓展营销网络、加快新产品研发、 开拓新的业务领域等均迫切需要资金的支持，如果能够进一步提高融资能力，将对公司的业务带来更大的 发展。 4、重大事件对公司的影响 报告期内，公司各项生产经营活动有序开展，不存在重大事项对公司造成影响。 （四）竞争优势分析 一、竞争优势 （1）研发及产品质量优势 公司专注于高性能钕铁硼磁体材料技术的研究，在该领域积累了雄厚的技术基础，奠定了公司在产品 性能、品质和效率等方面的行业领先地位。截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有专利共计 9 项，均为实用新 型专利，另外公司有四项实用新型专利已被国家知识产权局受理。公司在产品生产上严守质量关，经过多 年的积累在炳确立了良好的信誉。公司已通过 ISO9001-2008 质量管理体系认证和 TS16949 国际标准化体系 认证，良好的产品质量为公司进一步拓展国内外市场奠定了坚实基础。 （2）丰富的行业经验 公司注重人才的培养，建立了骨干员工培养发展体系。公司已建立起一支经验丰富、结构相对合理 的管理团队，主要高级管理人员均有多年高性能钕铁硼永磁材料行业运营经验，对行业的技术较为熟悉、 并对行业未来发展趋势有着较深刻的理解，能够带领公司在不断创新的永磁材料行业内健康、快速发展。 在员工培训方面，公司建立了一套相对完整实用的员工培训体系，保证每位新进员工都能尽快独立承担业 务，从而为公司人员和业务的快速扩张奠定基础。 （3）品牌优势 公告编号：2017-013 18 公司自成立以来，通过自身经验的不断积累，在核心技术、差异化设计定制、质量一致性保证、持续 稳定供货、技术支持保障服务方面的综合实力获得了下游新能源汽车企业及消费电子产品厂家的高度认可， 确立了较强的品牌优势。公司同消费电子产品知名企业歌尔，通信设备行业知名企业韩国三星，中国 TCL， 大疆无人机等建立了长期稳定的合作关系，具有一定的品牌知名度。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等千项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此公司拥有良好的持续 经营能力。报告期内公司未生生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司 2016 年营业收入，净利润较上年增长较大，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备 持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 本公司特别提醒投资者注意特别风险中的下列风险： （一）实际控制人控制不当风险 截至本公开转让说明书出具之日，陈亮为公司的控股股东、实际控制人。截至本公开转让说明书签署 之日，陈亮直接持有公司 102.50 万股股份，占公司股本总额的 20.50%，并通过担任金土地投资普通合伙 人，对金土地投资持有公司 19.50%的股份表决权具有控制权，合计可控制的公司有表决权的股份数达到 40.00%，陈亮所持股份已经可以对公司日常经营中的重大事项施加重大影响，构成对公司的实际控制。 根据公司章程和相关法律法规规定，公司实际控制人能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控 制和重大影响，有能力按照其意愿通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司章程》、确定股利 分配政策等行为，对公司业务、管理、人事安排等方面加以影响和控制，从而形成有利于实际控制人的决 策行为，有可能损害公司及公司其他股东利益。 应对措施：一方面，公司已通过建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则等各 类公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其 他股东的权益进行侵害。同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管理层的诚 信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 （二）公司治理风险 公告编号：2017-013 19 有限公司阶段，公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规则、 关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等规章制度，未形成完整的内部控制体系；股 份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以健全。但由于股份公司设立 时间距今较短，各项内部控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体 系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公司治 理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管理 人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严格履行 职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 （三）应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 9,700,757.33 元，应收账款净额占当期末资产总额的比例 为 43.84%，报告期末公司应收账款余额较大，且占资产总额的比例较高，主要原因为：①报告期内公司 销售以赊销为主，公司客户主要为从事电子数码产品、电力机械、汽车零配件、家用电器等生产厂商，公 司根据合作的时间、客户的信用程度给予客户一定的信用周期，致使期末应收账款余额较高；②公司为轻 资产型企业，无重大长期资产，因此资产总额不高。虽然期末应收账款的账龄主要集中在 1 年以内，报 告期内公司应收账款实际也未发生坏账损失，不能收回的风险较小。但由于应收账款金额较大，占用公司 较多营运资金，如果出现应收账款不能按期收回或无法回收的情况，将会对公司的经营业绩产生较大影响。 应对措施：1）公司将加强应收账款的日常管理，建立合理的信用体系和客户信用档案，密切跟踪主 要客户的财务状况，增强风险识别能力和风险管理能力，优化客户结构；2）加大对应收账款的回收力度， 将应收账款回收情况纳入业务人员考核体系，增强业务人员加速回款的积极性；3）公司未来在选择合作 客户时，将优先考虑市场知名度高、信誉良好的企业，从源头上控制坏账风险。 （四）技术泄密及人才流失风险 由于公司产品技术的应用及优化开发是公司业务保持增长并建立在细分市场领先优势的重要保证， 也决定着公司未来的市场竞争地位。因此，一旦公司该业务所涉核心生产工艺技术发生泄密，或者被竞争 对手以不法手段获取并应用于生产，或者掌握公司核心技术的人员由于各种原因出现流失，都将对公司产 品的市场竞争力带来负面影响。 应对措施：公司在整体经营过程中制定了严格的技术保密制度，同核心技术人员签订保密协议，运 用法律手段来控制可能出现的技术泄密风险。同时，公司制定了较为优越的员工激励制度，制定了规范化 公告编号：2017-013 20 的培训体系，用以保障公司人才的充裕。 （五）所租赁房屋其权属证书未办妥的风险 公司生产经营所租赁的厂房系东莞市道滘镇小河村集体资产，房屋所有权证尚未办理。东莞市道滘 镇小河村村委会委托并全权授权东莞市粤丹通实业投资有限公司以其起身名义对外出租厂房，签署租赁合 同并收取租金。尽管东莞市道滘镇小河村村委会等已出具声明，该房产无拆迁计划，以及其同金坤新材无 潜在经济纠纷。但若规划许可证等手续无法正常办理，主管部门要求公司所用房产进行整改，则会对公司 生产经营产生一定影响。 应对措施：一方面，公司实际控制人陈亮已出具承诺，若该部分房屋的权属证明未能顺利办妥而导 致公司遭受的损失，均由其向公司以现金形式予以全额补偿。另一方面，由于公司日常经营对生产场所无 特殊要求，一旦主管部门要求公司搬离，公司可迅速搬至其他场所，将公司损失降到最低。其中搬迁成本 主要为机器设备的运输成本，不会对公司的持续经营能力产生重大影响。 （六）下游需求波动风险 公司产品应用领域广泛，主要用于汽车、无人机马达、风力发电机、消费电子类、家用电器等领域。 这些行业的发展和景气状况与公司的市场需求与有较强的相关性。公司下游客户及其相关产品的需求下降 将对公司的生产经营带来一定的不利影响，导致公司下游订单受到较大冲击，产品价格下跌会对公司盈利 状况产生负面影响。 应对措施：公司坚持市场开拓和新产品开发，与下游客户一起做好烧结钕铁硼磁体市场新产品开发、 并不断拓宽其新应用领域，以及应对其下游市场需求波动风险。 （七）原材料价格波动风险 钕铁硼永磁材料企业生产经营所需主要原材料为钕、镨钕和镝铁等稀土金属及稀土合金，占产品生 产成本的比重较高。我国稀土在储量、产量和销量上均居世界第一，但受管理混乱、恶性竞争、深加工产 品比例较小、应用市场集中于国外等不利因素影响，稀土价格波动剧烈，给钕铁硼永磁材料生产企业的经 营造成较大的不利影响。稀土资源属重要战略资源，为彻底解决稀土行业小、散、乱以及深加工不足等问 题，国家加大了对稀土行业的管控，控制开采量，以达到减量增效的效果，导致稀土价格有进一步上涨的 趋势，给钕铁硼永磁材料生产企业带来经营成本上升的压力。 应对措施：公司一方面将着重通过及时了解原材料行情信息，对大批材料采取预定、锁单等措施， 保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的防线。另一方面公司将继续提高现有材料的利 用效率，严格控制生产成本。 （一） 报告期内新增的风险因素 公告编号：2017-013 21 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-013 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二(三) 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 安徽江馨微电子科技有限公司 购买产品 664,159.92 是 东莞市天明企业管理咨询有限公司 服务费用 59,978.00 是 陈亮 拆入资金 1,790,000.00 是 总计 - 2,514,137.92 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 12 月 27 日，东莞金坤新材料股份有限公司第一届董事会第三会议审议通过了《关于追 认公司向控股股东陈亮借款的议案》：2016 年 8 月 22 日，公司因发展经营需要，向实际控制人、控 股股东陈亮借款 500,000.00 元，借款期限为 2016 年 8 月 31 日至 2016 年 9 月 30 日，双方于当 日签订《借款合同》（编号为 JKXC20160001），利息率为 0%。 详细情况请查阅公司于 2016 年 12 月 27 日在全国中小企业股份转让系统披露的《东莞金坤新材料 股份有限公司第一届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2016-002）、《关于追认关联借款暨偶发 性关联交易公告》（公告编号：2016-003）。 2、2017 年 4 月 24 日，东莞金坤新材料股份有限公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于 追认公司 2016 年度偶发性关联交易的议案》： （1）、安徽江馨微电子科技股份有限公司为公司股东关联公司，2016 年全年交易额为 664,159.92 元人民币。公司控股股东及实际控制人陈亮，股东兼董事黄国平和董事长徐彬分别持有安徽江馨微电 子科技有限公司 15%、30%、25%的股权； （2）、公司股东、董事陈亮持股东莞市天明企业管理咨询有限公司 90%的股权，东莞市天明企业管 理咨询有限公司法人赵春梅与陈亮系夫妻关系，2016 年与公司发生管理咨询费用的关联交易，金额为 59,978.00 元人民币； 公告编号：2017-013 23 （3）、2015 年 12 月 25 日，公司因发展经营需要，向实际控制人、控股股东陈亮借款人民币 1,290,000.00 元，借款期限为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日，双方于当日签订《借款合 同》（合同编号为 2015122501），利息率为 0%。 详细情况请查阅公司于 2017 年 4 月 7 日在全国中小企业股份转让系统披露的《东莞金坤新材料股 份有限公司第一届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2017-008）、《关于追认公司偶发性关联交 易公告》（公告编号：2017-010）。 上述议案需提请 2016 年年度股东大会审议。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在任何虚 假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、公司股东承诺自公司于全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起,本人在挂牌前直接或 间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为本人挂牌前所持股票的三分之 一, 解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 3、公司董事、监事及高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有公 司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人所直接或间接持有的公司股份。 4、股东、董事、监事、高级管理人员对同业竟争的承诺：本人作为东莞市金坤新材料股份有限公司 （以下简称“公司”）的股东/董事/高级管理人员/核心技术人员，目前从未从事或参与与公司存在同业竞 争的行为，为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、 高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 5、全体股东签订《关于公司股东占用公司资金的承诺及说明》，承诺公司控股股东、实际控制人、 其他股东承诺不会再发生占用公司资金的行为，如发生股东占用公司资金的情形，全体股东承担连带赔偿 责任。 （三）调查处罚事项 未经消防设计审核擅自施工的消防违法行为，涉嫌违反了《中华人民共和国消防法》第十二条规定。 被东莞市公安消防局道滘大队罚款金额为 30,000.00 元。 公告编号：2017-013 24 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,025,000 20.50% 0 2,000,000 20.50% 董事、监事、高管 3,025,000 60.50% 0 3,000,000 60.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈亮 1,025,000 0 1,025,000 20.50% 1,025,000 0 2 赵玉秀 750,000 0 750,000 15.00% 750,000 0 3 黄国平 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 4 刘洋 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 5 李伟 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 6 龚爱群 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 7 胡建国 250,000 0 250,000 5.00% 250,000 0 8 东莞市金土地 投资合伙企业 (有限合伙) 975,000 0 975,000 19.50% 975,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 截至本公开转让说明书出具之日，陈亮为公司的控股股东，实际控制人，截至本公开转让说明书签署之日， 陈亮直接持有 102.50 万股股份，占公司股本总额的 20.50%，并通过担任金土地投资普通合伙人，对金土地 投资持有公司 19.50%的股份表决权具有控制权，合计可控制的公司有表决权的股份数达到 40.00%，陈亮所 持股份已经可以对公司日常经营中的重大事项施加重大影响，构成对公司的实际控制。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 公告编号：2017-013 25 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 陈亮，男，1972 年 11 月出生，中国籍，无境外居留权，大专学历。1995 年 7 月至 2000 年 6 月，就 职于安徽省金寨县公安局，担任办事员；2000 年 7 月至 2005 年 2 月，自由职业；2005 年 3 月至 2011 年 8 月，创办深圳市安大电子制品有限公司，担任公司执行董事、总经理；2011 年 9 月 2016 年 3 月，创办 东莞市金坤磁铁制品有限公司，任执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，任东莞金坤新材料股份有限公 司董事、总经理。 （二）实际控制人情况 陈亮为公司的控制股东，实际控制人。陈亮直接持有公司 102.50 万股股份，占公司股份总额 20.50%， 并通过担任金土地投资普通合伙人，对金土地投资持有公司 19.5%股份的表决权具有控制权。陈亮实际可 控制的公司于表决权的股份占公司股本总额的 40.00%。陈亮自公司成立以来，担任公司董事（有限公司 阶段为执行董事），总经理，负责公司重大经营决策，重要人员任免，董事，监事，高级管理人员提名， 对公司的经营发展，日常经营决策，人事任免等重要事项有决定权和控制权，因此认定陈亮为公司的控 股股东，实际控制人。 公告编号：2017-013 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 否 募集资金使用情况： 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - ________ - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 公告编号：2017-013 27 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - 否 - 选择 - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - ________ （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - ________ - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 ________ __________ -- __________ ________ __________ 否 合计 - - __________ - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - ______ - 选择 合计 - - - - - 违约情况: - 公告编号：2017-013 28 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-013 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐彬 董事长 男 42 硕士 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 否 陈亮 总经理 董事 男 45 大专 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 黄国平 董事 男 41 大专 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 刘洋 副总经理 男 40 大专 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 李伟 董事 男 37 大专 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 董芳 董事会秘书 女 35 本科 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 范黎明 财务总监 男 36 本科 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 李泽润 监事主席 男 43 本科 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 否 龚爱群 监事 男 41 大专 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 杜斌 职工监事 男 32 大专 2016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事,监事，高级管理人员不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票期 公告编号：2017-013 30 股数 股数 股比例 权数量 徐彬 董事长 0 0 0 0.00% 0 陈亮 董事总经理 1,025,000 0 1,025,000 20.50% 0 黄国平 董事 500,000 0 500,000 10.00% 0 刘洋 副总 500,000 0 500,000 10.00% 0 李伟 董事 500,000 0 500,000 10.00% 0 龚爱群 监事 500,000 0 500,000 10.00% 0 李泽润 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 杜斌 职工监事 0 0 0 0.00% 0 范黎明 财务总监 0 0 0 0.00% 0 董芳 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 3,025,000 0 3,025,000 60.50% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 段小斌 财务总监 前任 财务总监 因个人原因离职 范黎明 财务总监 新任 财务总监 前任因个人原因离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 范黎明，男，中国籍，1979 年 12 月出生，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师。2005 年取得会计 从业资格。2004 年 1 月至 2010 年 12 月，任东莞住商益安金属制品有限公司成本会计，2011 年 2 月至 2015 年 1 月，任东莞森贝儿贸易有限公司财务经理，2015 年 3 月至 2016 年 3 月，任东莞市腾威印刷机械有限 公司财务经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 10 行政人员 7 7 财务人员 3 3 营销人员 18 18 研发人员 4 4 生产人员 40 40 员工总计 82 82 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 公告编号：2017-013 31 硕士 1 1 本科 2 2 专科 72 72 专科以下 7 7 员工总计 82 82 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1 人员变动 报告期末，人员未变动。 2 人才引进 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问，各类专业招聘 网站，员工交流与推荐，校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3 员工培训 公司建立了完善的员工培训系统，培训内容包括企业文化，公司制度，专业技术与管理能力。培训方式主 要包括员工入职培训，研发人员委外培训，内部技术交流与分享，管理人员能力培训等。 4 薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资，技能薪资，绩效薪资和员工福利等。 5 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 公告编号：2017-013 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》、以及全国中小企业股转系统制定 的法律法规及规范性文件要求，不断完善公司法人的治理结构，建立了《董事会秘书工作》、《董事会议事 规则》、《对外担保关系制度》、《发起人协议》、《防范制度》、《公司投资者关系管理办法》、《股东大会议事 规则》、《股份公司章程》、《关联交易管理制度》、《监事会议议事规则》、《信息披露制度》、《公司股东会决 议》、《总经理工作细则》、公司股东大会、董事会，监事会的召集，表决程序符合有关法律，法规的要求， 且严格按照法律法规，履行各目的权益和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序合规性进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立并不断完善的治理机制，同时严格按照相关的制度，规则等执行，公司的治理制度和 机制，能够保证全体股东的知情权，参与权，质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章程》符合《非上市公 众公司监管 指引第 3 号-章程必备条款》的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策，重大人事变更，重大信息披露都按照《公司章程》及相关法律法规规 定程序和规则程序严格履行。截止报告期末，未来出现违法，违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和 义务。报告期董事会召开三次，并召开了一次临时股东大会，对影响重大的事情进行决策。 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 2 月 25 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于拟变更公司经营 范围的并修改公司章程的议案》 。 《公司章程》第十二条原为；第十二条经依法登记，公司的经营范围；研发，产销及技术转让；磁铁及磁性 制品；销售；电池（不含危险化学品），五金制品，塑胶制品，电子元器件，机械设备；货物及技术进出口。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 现修改为；研发，产销及技术转让；磁铁及磁性制品；销售；五金制品，塑胶制品，电子元器件，机械设备；货 物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 公告编号：2017-013 33 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 《关于拟变更公司经营范围的并修改公司 章程的议案》、 《关于任命范黎明先生为公司 财务总监的议案》、 《关于追认公司控股股东 陈亮借款议案》《关于公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》《关于公司股票进入全国中小企业股 份转让系统进行公开转让时采用协议转让 方式转让的议案》《关于提请股东大会授权 公司董事会办理申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让一切相 关事宜的议案》《关于公司变更公司证简称 的议案》 监事会 - - 股东大会 1 《关于追认公司向控股股东陈亮借款的议 案》《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》《关于 公司股票进入全国中小企业股份转让系统 进行公开转让时采用协议转让方式转让的 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集，召开，表决程序符合《公司法》法律，法规及《公司章程》的要求，公司信息披露 工作严格遵守相关法律，法规的规定以及《信息披露制度》，保证所披露资料的真实，准确，完整。管理层 严格遵守三会议事规则，关联交易决策等制度，形成较为完整，合理的内部控制体系，保证公司的规范运 作。 （三）公司治理改进情况 公司根据《公司法》，《公司章程》，《证券法》等有关法律法规和内部控制制度，并结合公司实际情况， 对原有制度进行修正，保证各股东充分行使知情权，参与权，质询权和表决权等权利。公司内控制度的完 善性，有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够在实践中逐步得到贯彻执行。公司股东大会，董事会， 监事会，管理层均严格按照法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策，投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司各部门严格地执行各项内部控 制制度。截止报告末期，公司董事会认为内部机构和人员依法运行，未出现违法，违规现象，能够保证各 股东依法履行各种权利，公司治理的实际情况符合相关法规要求。公司已经严格按照《公司法》，《非上市 公司监督管理办法》等相关法律，法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化，规范化 管理，形成了股东大会，董事会，监事会和管理层各司其职，各负各责，相互制约的科学有效的工作机制。 董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产 经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度较为健全，并将内控制度的检查 融入到日常工作中，通过不断完善以及适应公司管理和发展的需求，有效保证公司正常的生产经营和规范 化运作。公司将在今后的工作中进一步改进，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础 公告编号：2017-013 34 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规定制并披露各期定期报 告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期间内严格按照《公司法》、《证券法》、和《非上市公众公司监督管理办法》等有关规定监督 公司经营活动，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东，实际控制人及其控制的其他企业在业务，资产，人员，财务，机构等方面保持独立。 （一）业务独立情况 公司主营业务为钕铁硼的研发以及生产销售。公司拥有完整的研发，采购，生产销售体系，具有完整的生 产线及相关生产技术，具备独立面向市场自主经营的能力。公司业务独立与控股股东，实际控制人，与其他企业 间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立情况 拥有独立完整的资产，具备预生产经营相关的生产系统，辅助生产系统和配套设备。与公司生产经营相关 的主要房屋建筑物，土地使用权，机械设备，商标和专利等资产均为公司合法拥有或使用。公司的资产不存在争 议，公司资产不存在被控股股东，实际控制人及其控制的其他企业占用情形。 （三）人员独立情况 公司拥有独立生产，技术，销售，管理等人员，并设立人力资源部，负责制定有关劳动，人事，工资等制 度，公司已建立独立的劳动，人事和工资管理体系。公司董事，监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公 司章程》中规定的程序选举或聘任产生。公司高级管理人员未在控股股东，实际控制人及控制的其他企业中担任 除董事，监事意外的职务，未在控股股东，实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员专职在公司工作 并领取薪酬，为在其他企业兼职。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并配备了充足的专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立做财 务决策。公司不存在与控股股东，实际控制人及控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人， 公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税的情况。 (五) 机构独立情况 公司设立了股东大会，董事会和监事会，聘任了董事长，总经理，财务总监，董事会秘书等高级管理人员， 建立了较为完善的公司法人治理结构，公司组织结构健全，各职能部门分工明确，并制定了较为完备的内部管理 制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度独立运作，不存在与控股股东，实际控制人及其 控制的其他企业混合经营，合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定，结合公司自身实际情 况，制定了较为完备的《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工 作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保决策管理办法》、《重大投资决策制度》、《控股股东和实际控制 公告编号：2017-013 35 人行为规则》等各项内部控制制度，建立了完善的内部控制体系。保证公司的内部控制符合现代企业规范 管理、规范治理的要求。公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内 部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更 新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 第一届董事会第五次会议审议通过了关于建立《年度报告差错责任追究制度的议案》 公告编号：2017-013 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字[2017]第 22-00004 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2017 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 鲁友国,龚勇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2017]第 22-00004 号 东莞金坤新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东莞金坤新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 公告编号：2017-013 37 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：鲁友国 中国·北京 中国注册会计师：龚勇 二○一七年三月二十七日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 323,623.18 445,007.96 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五（二） 336,917.30 ____________ 应收账款 五（三） 9,700,757.33 6,672,120.79 预付款项 五（四） 55,488.00 940,938.72 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 公告编号：2017-013 38 其他应收款 五（五） 29,065.22 17,296.85 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五（六） 7,596,429.65 3,796,667.69 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五（七） 260,439.03 4,217.90 流动资产合计 18,302,719.71 11,876,249.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五（八） 3,420,767.33 1,614,560.34 在建工程 0.00 0.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五（九） 3,000.00 3,600.00 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五（十） 249,705.22 228,983.26 递延所得税资产 五（十一） 149,090.77 88,267.11 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 3,822,563.32 1,935,410.71 资产总计 22,125,283.03 13,811,660.62 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五（十二） 12,436,704.33 4,772,115.49 预收款项 五（十三） 60,777.39 29,683.28 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五（十四） 543,242.32 261,654.00 公告编号：2017-013 39 应交税费 五（十五） 56,804.19 337,804.82 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五（十六） ____________ 2,201,898.22 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 五（十七） 124,233.00 60,000.00 流动负债合计 13,221,761.23 7,663,155.81 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 13,221,761.23 7,663,155.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五（十九） 1,148,504.81 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五（二十） 275,501.70 114,850.49 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五（二十一） 2,479,515.29 1,033,654.32 归属于母公司所有者权益合计 8,903,521.80 6,148,504.81 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 8,903,521.80 6,148,504.81 负债和所有者权益总计 22,125,283.03 13,811,660.62 法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：范黎明会计机构负责人：倪东仙 公告编号：2017-013 40 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 48,043,724.40 20,365,702.01 其中：营业收入 五（二十二） 48,043,724.40 20,365,702.01 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 45,502,784.22 19,322,770.78 其中：营业成本 五（二十二） 36,709,557.92 15,707,366.56 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五（二十三） 128,769.82 67,242.31 销售费用 五（二十四） 2,330,389.68 523,398.42 管理费用 五（二十五） 6,095,007.86 2,783,772.69 财务费用 五（二十六） -4,235.70 -3,759.28 资产减值损失 五（二十七） 243,294.64 244,750.08 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,540,940.18 1,042,931.23 加：营业外收入 五（二十八） 808,994.40 - 其中：非流动资产处置利得 36,992.97 ____________ 减：营业外支出 五（二十九） 50,287.72 7,404.74 其中：非流动资产处置损失 11,269.50 ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,299,646.86 1,035,526.49 减：所得税费用 五（三十） 544,629.87 266,007.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,755,016.99 769,519.06 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 2,755,016.99 769,519.06 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 ____________ ____________ 公告编号：2017-013 41 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 2,755,016.99 769,519.06 归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,755,016.99 769,519.06 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.55 0.58 （二）稀释每股收益 ____________ ____________ 法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：范黎明会计机构负责人：倪东仙 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,595,901.04 18,986,036.71 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 公告编号：2017-013 42 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 994,855.78 5,718.64 经营活动现金流入小计 53,590,756.82 18,991,755.35 购买商品、接受劳务支付的现金 37,619,520.35 19,145,419.24 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 4,129,374.19 1,395,418.79 支付的各项税费 2,385,171.21 645,431.74 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 5,160,015.40 2,149,288.05 经营活动现金流出小计 49,294,081.15 23,335,557.82 经营活动产生的现金流量净额 4,296,675.67 -4,343,802.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 58,523.47 ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 58,523.47 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,274,685.70 1,982,744.36 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 2,274,685.70 1,982,744.36 投资活动产生的现金流量净额 -2,216,162.23 -1,982,744.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） 1,790,000.00 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 1,790,000.00 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 公告编号：2017-013 43 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） 3,991,898.22 ____________ 筹资活动现金流出小计 3,991,898.22 ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 -2,201,898.22 5,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -121,384.78 -826,546.83 加：期初现金及现金等价物余额 445,007.96 1,271,554.79 六、期末现金及现金等价物余额 323,623.18 445,007.96 法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：范黎明会计机构负责人：倪东仙 公告编号：2017-013 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 114,850.49 ____ 1,033,654.32 ____ 6,148,504.81 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 114,850.49 ____ 1,033,654.32 ____ 6,148,504.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 1,148,504.81 ____ ____ ____ 160,651.21 ____ 1,445,860.97 ____ 2,755,016.99 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,755,016.99 ____ 2,755,016.99 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 275,501.70 ____ -275,501.70 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 275,501.70 ____ -275,501.70 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-013 45 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 1,148,504.81 ____ ____ ____ -114,850.49 ____ -1,033,654.3 2 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 1,148,504.81 ____ ____ ____ -114,850.49 ____ -1,033,654.3 2 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 1,148,504.81 ____ ____ ____ 275,501.70 ____ 2,479,515.29 ____ 8,903,521.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 37,898.58 ____ 341,087.17 ____ 1,378,985.75 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 37,898.58 ____ 341,087.17 ____ 1,378,985.75 三、本期增减变动金额 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 76,951.91 ____ 692,567.15 ____ 4,769,519.06 公告编号：2017-013 46 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 769,519.06 ____ 769,519.06 （二）所有者投入和减少 资本 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 76,951.91 ____ -76,951.91 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 76,951.91 ____ -76,951.91 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-013 47 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 114,850.49 ____ 1,033,654.32 ____ 6,148,504.81 法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：范黎明会计机构负责人：倪东仙 公告编号：2017-013 48 东莞金坤新材料股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）公司概况 东莞金坤新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）2011 年 9 月 8 日取 得由东莞市工商行政管理局核发的营业执照号为 441900001164247 的营业执照，现统一社会 信用代码为 914419005829058109。成立时注册资本为 100.00 万元，实收资本为 100.00 万 元，其中：陈亮认缴 90.00 万元，实缴 90.00 万元，占注册资本比例 90.00%；赵春梅认缴 10.00 万元，实缴 10.00 万元，认缴金额占注册资本的 10.00%；股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 陈亮 90.00 90.00 货币出资 赵春梅 10.00 10.00 货币出资 合计 100.00 100.00 - 以上出资已于 2011 年 8 月 31 日经东莞市仁智和会计师事务所有限公司出具的“仁智和 内验字[2011]第 2403 号”验资报告验证。 2015 年 10 月 20 日公司召开股东会，根据股东会决议，同意变更公司股东，由陈亮、 黄国平、赵玉秀变更为陈亮、黄国平、赵玉秀、刘洋、李伟、胡建国、龚爱群、东莞市金土 地投资合伙企业（有限合伙）；同意股东陈亮将其持有 19.50%的股权共 97.50 万元转让给 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙）；同意股东黄国平将其持有 10.00%的股权共 50.00 万元转让给刘洋；同意股东黄国平将其持有 10.00%的股权共 50.00 万元转让给李伟；同意 股东黄国平将其持有10.00%的股权共50.00万元转让龚爱群；同意股东赵玉秀将其持有5.00% 的股权共 25.00 万元转让胡建国。变更后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 陈亮 102.50 20.50 货币出资 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 97.50 19.50 货币出资 赵玉秀 75.00 15.00 货币出资 刘洋 50.00 10.00 货币出资 李伟 50.00 10.00 货币出资 龚爱群 50.00 10.00 货币出资 黄国平 50.00 10.00 货币出资 公告编号：2017-013 49 胡建国 25.00 5.00 货币出资 合计 500.00 100.00 - 以上出资已于 2015 年 11 月 11 日经东莞市瑞丰会计师事务所有限公司出具的“东瑞丰 验字[2015]第 0030 号”验资报告验证。 2016 年 3 月 13 日公司召开股东会，通过了如下决议：同意将东莞市金坤磁铁制品有限 公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定改制为东莞金坤新材料股份有限公司。2016 年 3 月 13 日，全体股东共同签署了《发起人协议书》，以东莞市金坤磁铁制品有限公司截 止至 2015 年 12 月 31 日的净资产 6,148,504.81 元为基础，以 1.229700962:1 的比例折股 5,000,000.00 股，每股面值 1 元。 此次变更后，本公司股权结构为：陈亮认缴 102.50 万元，实缴 102.50 万元，占股本的 20.50%；赵玉秀认缴 75.00 万元，实缴 75.00 万元，占股本的 15.00%；东莞市金土地投资 合伙企业（有限合伙）认缴 97.50 万元，实缴 97.50 万元，占股本的 19.50%；刘洋认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 10.00%；黄国平认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占 股本的 10.00%；龚爱群认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 10.00%；李伟认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 10.00%；胡建国认缴 25.00 万元，实缴 50.00 万元，占 股本的 5.00%。变更后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 陈亮 102.50 20.50 货币出资 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 97.50 19.50 货币出资 赵玉秀 75.00 15.00 货币出资 刘洋 50.00 10.00 货币出资 李伟 50.00 10.00 货币出资 龚爱群 50.00 10.00 货币出资 黄国平 50.00 10.00 货币出资 胡建国 25.00 5.00 货币出资 合计 500.00 100.00 - 以上出资已于 2016 年 3 月 28 日经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大信验 字[2016]第 22-00009 号”验资报告验证。 本公司注册地：东莞市道滘镇小河村工业区 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司的业务性质：磁铁制造业 公告编号：2017-013 50 经营范围：研发、产销及技术转让：磁铁及磁性制品；销售：电池（不含危险化学品）、 五金制品、塑胶制品、电子元器件、机械设备；货物及技术进出口。 （三）财务报告批准报出是本公司董事会，财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 24 日。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不受影响，能正常开展日常 经营活动。 三、 重要会计政策和会计估计 具体会计政策和会计估计提示： (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 公告编号：2017-013 51 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (七) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 300.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 单项金额不重大且风险不大的款项 组合 2 无风险组合，不用计提坏账准备的款项 按组合的分类 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不用计提坏账准备 组合 1，组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 公告编号：2017-013 52 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合 2，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 无风险组合 经测试无风险的应收款项 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定 (八) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产 品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (九) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 公告编号：2017-013 53 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5.00 9.50 办公设备 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 公告编号：2017-013 54 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 (十一) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 公告编号：2017-013 55 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十三) 收入 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：①企业已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企 业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 收入确认的具体方法：公司主要销售磁铁及磁性制品等产品，内销产品收入确认需满足 以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收 回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 (十四) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 公告编号：2017-013 56 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十六) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 公告编号：2017-013 57 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应税所得 25% (二)重要税收优惠及批文 公司于 2017 年 3 月 3 日在东莞市国家税务局道滘税务分局通过研发费用加计扣除备案, 税务事项通知文号：道滘国税税通(2017)1221 号，公司在本年度的研发费用支出中享受加 计扣除。 五、 财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末数 期初数 现金 37,385.76 13,231.88 银行存款 286,237.42 431,776.08 合计 323,623.18 445,007.96 (二)应收票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 336,917.30 合计 336,917.30 (三) 应收账款 1、 应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 10,297,120.40 100.00 596,363.07 100.00 合计 10,297,120.40 100.00 596,363.07 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 7,025,189.22 100.00 353,068.43 100.00 合计 7,025,189.22 100.00 353,068.43 100.00 公告编号：2017-013 58 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 8,738,045.32 5.00 436,902.27 6,989,009.8 5.00 349,450.49 1 至 2 年 1,523,542.16 10.00 152,354.22 36,179.42 10.00 3,617.94 2 至 3 年 35,532.92 20.00 7,106.58 合计 10,297,120.40 596,363.07 7,025,189.22 353,068.43 2、 截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况 单位名称 期末数 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备余额 东莞市钧麟进出口贸易有限公司 2,874,333.01 1 年以内 27.91 143,716.65 深圳市华玮旭电子有限公司 1,473,082.16 1 至 2 年 14.31 147,308.22 群光电子（东莞）有限公司 670,784.76 1 年以内 6.51 33,539.24 彤诺电子鄂州有限公司 360,456.55 1 年以内 3.50 18,022.83 宇宙电路板设备（深圳）有限公司 313,559.00 1 年以内 3.05 15,677.95 合计 5,692,215.48 55.28 358,264.87 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 45,488.00 81.98 940,938.72 100.00 1 至 2 年 10,000.00 18.02 合计 55,488.00 100.00 940,938.72 100.00 2、截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末数前五名的预付账款情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项总额的比例(%) 深圳市奋达科技股份有限公司 13,870.00 1 年以内 25.00 东莞市正品五金电子有限公司 11,000.00 1 年以内 19.82 东莞市大业信息技术有限公司 10,000.00 1 至 2 年 18.02 佛山市慧聪展览有限公司 7,000.00 1 年以内 12.62 深圳市肇峰磁业有限公司 4,700.00 1 年以内 8.47 合计 46,570.00 83.93 (五)其他应收款 1、 其他应收款 公告编号：2017-013 59 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 组合 2：无风险组合 29,065.22 100.00 合计 29,065.22 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 组合 2：无风险组合 17,296.85 100.00 合计 17,296.85 100.00 采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款 类别 期末数 期初数 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 无风险组合 29,065.22 100.00 17,296.85 100.00 合计 29,065.22 100.00 17,296.85 100.00 注：截止至期末无风险组合的款项性质是社保费、保证金；截止至期初无风险组合的款项性质是社保费、保证金 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 单位押金 8,863.68 11,364.68 社保费 20,201.54 5,932.17 合计 29,065.22 17,296.85 3、 截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末数 账龄 占其他应收款期末 数合计数的比例(%) 坏账准 备 余额 社保费 员工社保 20,201.54 1 年以内 69.50 佛山市南海 TCL 家用电器有限公司 押金 8,863.68 2 至 3 年 30.50 合计 29,065.22 100.00 (六)存货 1、 存货的分类 存货项目 期末数 公告编号：2017-013 60 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,863,259.29 4,863,259.29 在产品 407,425.20 407,425.20 库存商品 2,325,745.16 2,325,745.16 合计 7,596,429.65 7,596,429.65 存货项目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,853,784.61 2,853,784.61 在产品 198,258.80 198,258.80 库存商品 744,624.28 744,624.28 合计 3,796,667.69 3,796,667.69 (七)其他流动资产 项目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 132,240.97 4,217.90 预缴所得税 128,198.06 合计 260,439.03 4,217.90 (八)固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初数 1,632,467.56 52,000.00 107,259.45 1,791,727.01 2.本期增加 金额 2,011,236.13 166,000.00 2,177,236.13 （1）购置 2,011,236.13 166,000.00 2,177,236.13 3.本期减少 金额 103,128.20 52,000.00 155,128.20 （1）处置或 报废 103,128.20 52,000.00 155,128.20 4.期末数 3,540,575.49 273,259.45 3,813,834.94 二、累计折旧 1.期初数 117,514.39 22,229.84 37,422.44 177,166.67 2.本期增加 金额 214,103.79 3,293.32 39,782.85 257,179.96 （1）计提 214,103.79 3,293.32 39,782.85 257,179.96 3.本期减少 金额 15,755.86 25,523.16 41,279.02 公告编号：2017-013 61 （1）处置或 报废 15,755.86 25,523.16 41,279.02 4.期末数 315,862.32 77,205.29 393,067.61 三、减值准备 1.期初数 2.本期增加 金额 3.本期减少 金额 4.期末数 四、账面价值 1.期末账面 价值 3,224,713.17 196,054.16 3,420,767.33 2.期初账面 价值 1,514,953.17 29,770.16 69,837.01 1,614,560.34 (九)无形资产 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初数 6,000.00 6,000.00 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末数 6,000.00 6,000.00 二、累计摊销 1.期初数 2,400.00 2,400.00 2.本期增加金额 600.00 600.00 （1）计提 600.00 600.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末数 3,000.00 3,000.00 三、减值准备 1.期初数 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末数 四、账面价值 1.期末账面价值 3,000.00 3,000.00 2.期初账面价值 3,600.00 3,600.00 公告编号：2017-013 62 (十)长期待摊费用 类 别 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 装修费 228,983.26 74,020.68 154,962.58 机器设备维修 97,449.57 2,706.93 94,742.64 合计 228,983.26 97,449.57 76,727.61 249,705.22 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末数 期初数 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 149,090.77 596,363.07 88,267.11 353,068.43 合计 149,090.77 596,363.07 88,267.11 353,068.43 (十二) 应付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,433,904.33 99.98 4,697,683.44 98.44 1 至 2 年 2,800.00 0.02 74,432.05 1.56 合计 12,436,704.33 100.00 4,772,115.49 100.00 按收款方归集的期末数前五名的应付账款情况 截止至 2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末数 账龄 占应付账款总额 的比例(%) 赣州市钜磁科技有限公司 1,497,031.75 1 年以内 12.04 爱科科技有限公司 1,457,435.00 1 年以内 11.72 包头市金蒙汇磁材料有限责任公司 1,291,829.80 1 年以内 10.39 包头天和磁材技术有限责任公司 1,190,669.99 1 年以内 9.57 北京盛磁科技有限公司 1,056,581.96 1 年以内 8.50 合计 6,493,548.50 52.22 (十三) 预收款项 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 54,694.11 89.99 29,683.28 100.00 1 至 2 年 6,083.28 10.01 合计 60,777.39 100.00 29,683.28 100.00 公告编号：2017-013 63 按收款方归集的期末数前五名的预收账款情况 截止至 2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末数 账龄 占预收账款总额的比例(%) 东莞市冠科实业有限公司 26,476.10 1 年以内 43.56 佛山市顺德区浚楹五金电器有限公司 10,500.00 1 年以内 17.28 阳江市奥达工贸实业有限公司 6,911.50 1 年以内 11.37 重庆华玮旭电子有限公司 4,785.95 1 年以内 7.87 江苏启润科技有限公司 4,309.84 —— 7.09 合计 52,983.39 87.17 注：其中江苏启润科技有限公司账龄在 1 年以内金额为 322.56 元，账龄在 1 至 2 年金额为 3,987.28 元。 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、短期薪酬 261,654.00 4,217,353.45 3,935,765.13 543,242.32 二、离职后福利-设定提存计划 193,609.06 193,609.06 合计 261,654.00 4,410,962.51 4,129,374.19 543,242.32 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 1.工资、奖金、津贴和补贴 261,654.00 3,850,386.48 3,568,798.16 543,242.32 2.职工福利费 312,327.53 312,327.53 3.社会保险费 54,639.44 54,639.44 其中： 医疗保险费 35,201.12 35,201.12 工伤保险费 12,861.94 12,861.94 生育保险费 6,576.38 6,576.38 合计 261,654.00 4,217,353.45 3,935,765.13 543,242.32 3、 设定提存计划情况 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 1.基本养老保险 185,800.68 185,800.68 2.失业保险费 7,808.38 7,808.38 合计 193,609.06 193,609.06 (十五) 应交税费 税种 期末数 期初数 企业所得税 322,000.72 城市维护建设税 7,681.17 5,934.40 公告编号：2017-013 64 税种 期末数 期初数 教育费附加 4,608.70 3,560.64 地方教育费附加 3,072.47 2,373.76 个人所得税 38,930.55 14.35 堤围防护费 3,920.95 印花税 2,511.30 合计 56,804.19 337,804.82 (十六) 其他应付款 款项性质 期末数 期初数 个人往来 2,201,898.22 合计 2,201,898.22 其他应付款按款项账龄分类的情况 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,201,898.22 100.00 合计 2,201,898.22 100.00 (十七) 其他流动负债 项目 期末数 期初数 预提租赁费 60,000.00 预提加工费 124,233.00 合计 124,233.00 60,000.00 (十八) 股本 投资者名称 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 持股比例 陈亮 1,025,000.00 1,025,000.00 20.50% 赵玉秀 750,000.00 750,000.00 15.00% 东莞市金土地投资合伙 企业（有限合伙） 975,000.00 975,000.00 19.50% 刘洋 500,000.00 500,000.00 10.00% 黄国平 500,000.00 500,000.00 10.00% 龚爱群 500,000.00 500,000.00 10.00% 胡建国 250,000.00 250,000.00 5.00% 李伟 500,000.00 500,000.00 10.00% 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% (十九) 资本公积 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 公告编号：2017-013 65 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 股本溢价 1,148,504.81 1,148,504.81 合计 1,148,504.81 1,148,504.81 注：2016 年资本公积增加的原因为 2016 年 3 月 28 日经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具的“大信验 字【2016】第 22-00009 号股改验资报告，截止 2015 年 12 月 31 日扣除专项储备后的净资产为 6,148,504.81 元，其中： 折合股本 5,000,000.00 元，上述净资产扣除折合股本后的盈余公积 114,850.49 元，专项储备 0.00 元，未分配利润 1,033,654.32 元计入资本公积。 (二十) 盈余公积 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 法定盈余公积 114,850.49 275,501.70 114,850.49 275,501.70 合计 114,850.49 275,501.70 114,850.49 275,501.70 注：本期法定盈余公积的减少主要由公司股份制改造 2015 年末法定盈余公积转入资本公积，本期法定盈余公积的 增加主要按本期净利润的 10.00%计提所得。 (二十一) 未分配利润 项目 期末数 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,033,654.32 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,033,654.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,755,016.99 —— 减：提取法定盈余公积 275,501.70 10.00% 企业股改留存收益转入资本公积 1,033,654.32 期末未分配利润 2,479,515.29 (二十二) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 47,301,440.13 36,043,671.84 20,365,702.01 15,707,366.56 销售收入 47,301,440.13 36,043,671.84 20,321,023.63 15,707,366.56 加工收入 44,678.38 二、其他业务小计 742,284.27 665,886.08 设备及原材料销售收入 742,284.27 665,886.08 合计 48,043,724.40 36,709,557.92 20,365,702.01 15,707,366.56 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 58,468.87 36,208.05 公告编号：2017-013 66 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 35,081.32 18,620.56 地方教育费附加 23,387.54 12,413.70 印花税 11,832.09 合计 128,769.82 67,242.31 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 货运费 714,450.28 工资 709,515.75 292,117.00 招待费 258,597.73 快递费 154,160.26 104,130.00 差旅费 117,396.50 63,184.28 网络技术服务费 96,004.55 35,899.31 广告费 76,956.54 19,660.00 参展费 64,900.00 社保费 61,873.07 6,498.54 其他 76,535.00 1,909.29 合计 2,330,389.68 523,398.42 注：其他包括汽车费用、租赁费、办公费、交通费等 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 2,992,920.72 225,016.50 顾问服务费 1,040,928.76 413,207.55 工资 736,778.93 834,567.00 福利费 307,613.53 234,922.50 办公费 216,644.49 207,164.68 社保费 126,564.27 78,192.66 差旅费 99,963.50 136,070.50 租赁费 95,710.89 88,844.40 装修费摊销 74,020.68 53,078.74 水电费 71,703.94 60,995.00 招待费 60,153.37 55,246.24 汽车费用 15,528.00 208,380.19 其他 256,476.78 188,086.73 合计 6,095,007.86 2,783,772.69 注：其他包括低值易耗品、股转系统费用、无形资产摊销、折旧费、保险费、坏账损失等 (二十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 2,456.70 1,959.36 公告编号：2017-013 67 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 3,786.35 5,718.64 现金折扣 1,927.82 减：汇兑收益 4,833.87 合计 -4,235.70 -3,759.28 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 243,294.64 244,750.08 合计 243,294.64 244,750.08 (二十八) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 36,992.97 36,992.97 其中：固定资产处置利得 36,992.97 36,992.97 政府补助 772,000.00 772,000.00 其他 1.43 1.43 合计 808,994.40 808,994.40 2、 计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 与资产相关/ 与收益相关 发生额 与资产相关/ 与收益相关 2015 年第一批东莞市企业成长培育专项 资金（成长型中小企业奖励项目） 150,000.00 收益相关 2016 年东莞市企业成长培育专项资金（小 微上规模企业奖励项目） 100,000.00 收益相关 2016 年东莞市第一批专利申请资助项目 9,000.00 收益相关 2016 年东莞市第二批专利申请资助项目 3,000.00 收益相关 镇政府加强“科技道滘”工程专项资金扶 持项目 510,000.00 收益相关 合计 772,000.00 (二十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 11,269.50 11,269.50 其中：固定资产处置损失 11,269.50 11,269.50 经营活动相关 1,214.91 1,214.91 公告编号：2017-013 68 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款支出 30,000.00 30,000.00 500.00 500.00 税收滞纳金 7,803.31 7,803.31 5,904.74 5,904.74 对外捐赠 1,000.00 1,000.00 合计 50,287.72 50,287.72 7,404.74 7,404.74 (三十) 所得税费用 1、 所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 605,453.53 327,194.95 递延所得税费用 -60,823.66 -61,187.52 合计 544,629.87 266,007.43 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,299,646.86 1,035,526.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 824,911.72 258,881.62 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,359.14 7,125.81 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 研发费用加计扣除影响额 -348,640.99 所得税费用 544,629.87 266,007.43 (三十一) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 994,855.78 5,718.64 其中：利息收入及保证金 56,287.35 5,718.64 营业外收入 772,001.43 其他与经营活动相关现金 166,567.00 支付其他与经营活动有关的现金 5,160,015.40 2,149,288.05 其中：期间费用 4,943,556.40 1,655,912.69 其他与经营活动相关现金 216,459.00 493,375.36 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 1,790,000.00 1,500,000.00 公告编号：2017-013 69 项目 本期发生额 上期发生额 其中：陈亮 1,790,000.00 1,080,000.00 李伟 420,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,991,898.22 其中：陈亮 3,571,898.22 李伟 420,000.00 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,755,016.99 769,519.06 加：资产减值准备 243,294.64 244,750.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 257,179.96 142,080.63 无形资产摊销 600.00 600.00 长期待摊费用摊销 76,727.61 53,078.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -25,723.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,823.66 -61,187.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,799,761.96 -2,179,059.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,480,103.12 -7,256,342.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,330,268.68 3,942,758.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,296,675.67 -4,343,802.47 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末数 323,623.18 445,007.96 减：现金的期初数 445,007.96 1,271,554.79 加：现金等价物的期末数 减：现金等价物的期初数 现金及现金等价物净增加额 -121,384.78 -826,546.83 公告编号：2017-013 70 2、 现金及现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 323,623.18 445,007.96 其中：库存现金 37,385.76 13,231.88 可随时用于支付的银行存款 286,237.42 431,776.08 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 323,623.18 445,007.96 (三十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 本期数 外币金额 折算汇率 人民币金额 货币资金 其中：美元 45,131.39 6.9370 313,076.45 合计 45,131.39 — 313,076.45 六、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 注册地 业务 性质 注册 资本 实际控制人对本公 司的持股比例(%) 实际控制人对本公 司的表决权比例(%) 陈亮 20.50 40.00 注：陈亮直接持有公司 20.50%股份，通过担任东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙）的管理合伙人间接控制公司 19.50%的股份表决权，合计实际支配公司股份表决权为 40.00%，可以对公司重要决策施加重大影响。陈亮担任公司董事、 总经理，负责公司日常运营，决定公司重大事项、管理人员任免，系公司实际控制人。 (二)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈亮 本公司股东、董事、总经理 赵玉秀 本公司股东 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 刘洋 本公司股东、董事、副总经理 黄国平 本公司股东、董事 龚爱群 本公司股东、监事 胡建国 本公司股东 李伟 本公司股东、董事 安徽江馨微电子科技有限公司 股东关联公司 广州鹏辉能源科技股份有限公司 其他关联公司 公告编号：2017-013 71 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 东莞市天明企业管理咨询有限公司 股东关联公司 东莞市铜兴磁业有限公司 股东关联公司 东莞市江瑞磁业有限公司 股东关联公司 徐彬 董事长、董事 董芳 董事会秘书 李泽润 监事会主席 杜斌 职工监事 范黎明 财务总监 注:安徽江馨微电子科技有限公司股东陈亮、黄国平、徐彬与本公司存在关联关系；广州鹏辉能源科技股份有限公 司股东徐彬与本公司存在关联关系；东莞市天明企业管理咨询有限公司股东赵春梅与本公司股东陈亮为夫妻存在关联关 系；东莞市铜兴磁业有限公司股东黄国平、李伟与本公司存在关联关系，并于 2016 年3 月23 日获得粤莞核注通内字【2016】 第 1600142438 号注销通知书，注销解除关联关系。东莞市江瑞磁业有限公司股东黄国平、龚爱群与本公司存在关联关 系，并于 2016 年 01 月 12 日获得粤莞核变通内字【2016】第 1600012502 号变更登记通知书，变更股东解除关联关系。 (三)关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品、接受劳务： 安徽江馨微电子科技 有限公司 采购商品 VCM 变焦马达 等 市场定价 664,159.92 1.59 东莞市天明企业管理 咨询有限公司 服务费 咨询策划费 市场定价 59,978.00 1.00 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品、接受劳务： 东莞市铜兴磁业有限 公司 采购商品 磁铁 市场定价 218,254.32 1.41 安徽江馨微电子科技 有限公司 采购商品 VCM 变焦马达 等 市场定价 52,360.29 0.34 东莞市东城金坤磁铁 制品厂 采购商品 磁铁 市场定价 779,716.84 5.05 销售商品、提供劳务： 东莞市铜兴磁业有限 公司 销售商品 磁铁 市场定价 428,211.71 2.10 2、 关联方资金拆借情况 项目 关联方 期初数 本期偿还金额 本期拆入金额 期末数 其他应付款 陈亮 1,781,898.22 3,571,898.22 1,790,000.00 其他应付款 李伟 420,000.00 420,000.00 公告编号：2017-013 72 项目 关联方 期初数 本期偿还金额 本期拆入金额 期末数 合计 2,201,898.22 3,991,898.22 1,790,000.00 3、 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 459,072.40 138,389.00 注：关键管理人员薪酬包括：本期管理人员 9 人，董事 5 人（含董事长 1 人、总经理 1 人、副总经理 1 人、其他董 事 2 人），监事 2 人，董事会秘书 1 人，财务总监 1 人。 (四)关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 安徽江馨微电子科技有限公司 61,261.54 其他应付款 陈亮 1,781,898.22 其他应付款 李伟 420,000.00 七、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 报告期内无重要的承诺事项发生。 （二）或有事项 报告期内无重要的或有事项发生。 八、 资产负债表日后事项 报告期内无重要的资产负债表日后事项发生。 九、 其他重要事项 报告期内无其他重要事项发生。 十、 补充资料 （一） 非经常性损益 项目 本年度 上年度 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -82,409.39 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 772,000.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,016.79 -7,404.74 4．所得税影响额 -199,127.50 250.00 合计 451,446.32 -7,154.74 （二）净资产收益率 公告编号：2017-013 73 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 36.61 36.69 0.55 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 30.61 37.04 0.46 0.58 东莞金坤新材料股份有限公司 二○一七年四月二十四日 第 9 页至第 34 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 陈亮 签名： 范黎明 签名： 倪东仙 日期： 2017-4-24 日期： 2017-4-24 日期： 2017-4-24 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 公告编号：2017-013 74 文件备置地址： 董事会秘书办公室