838803_2016_卓展科技_2016年年度报告_2017-04-20.txt

公告编号：2017-006 证券代码：838803 证券简称：卓展科技 主办券商：华福证券 1 福建省卓展信息科技股份有限公司 Fujian Zhuozhan Information technology co.,LTD 卓展科技 NEEQ :838803 年度报告 2016 公告编号：2017-006 证券代码：838803 证券简称：卓展科技 主办券商：华福证券 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月，福建省卓展信息科技有限公司 整体变更为福建省卓展信息科技股份有限 公司；2016 年 4 月公司向全国中小企业股份 转让系统提交挂牌转让申请；2016 年 7 月公 司取得股转公司出具的同意挂牌函；2016 年 8 月 9 日，公司在全国中小企业股份转让系 统正式挂牌。 2016 年 4 月，公司首款自主研发的智能物联 网产品“UTRA 有答智能优盘”在京东众筹上 线。同年 10 月获得由德国红点奖颁发的“2016 年中国好设计优胜奖”荣誉。 2016 年 6 月，公司入选福建省“科技小巨人 领军企业培育发展库”。 2016 年 6 月，公司取得泉州市人民政府颁发 的“守合同重信用企业”的匾额及证书，这是继 2011 年度、2012-2013 年度后公司第三次获此 荣誉。 公告编号：2017-006 证券代码：838803 证券简称：卓展科技 主办券商：华福证券 3 2016 年 6 月，公司荣获“2016 年度中国金软 件物联网领域成就企业”暨“2016 年度中国 金软件金服务物联网领域创新产品奖”。 2016 年 11 月 21 日—11 月 28 日第十届中国专 利周以“加强知识产权运营，开拓知识产权强 企之路”为主题在全国各地开展知识产权内容 的服务，公司顺利取得知识产权管理体系认证 证书（证书号码：165ZP160467ROS），成为 晋江市首批获证企业。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………06 第二节 公司概况………………………………………………………08 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………………10 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………12 第五节 重要事项………………………………………………………22 第六节 股本、股东情况………………………………………………25 第七节 融资情况………………………………………………………27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………28 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………31 第十节 财务报告………………………………………………………35 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、卓展科技 指 福建省卓展信息科技股份有限公司 卓展有限、有限公司 指 福建省卓展信息科技有限公司（公司前身） 兴智瑞 指 泉州兴智瑞贸易有限公司 睿联创 指 厦门睿联创信息科技有限公司 泉州正昌、正昌投资 指 泉州市正昌投资合伙企业(有限合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》 《公司章程》、《章程》 指 《福建省卓展信息科技股份有限公司章程》 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 股转公司、全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华福证券 指 华福证券有限责任公司 律师事务所 指 福建君立律师事务所 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为郭卓君，持有公司 53.15%的股份，且 担任本公司董事长及总经理。虽然公司已建立了较为健全的 公司法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可 利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重 大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能给公司经营带来风险。 公司治理的风险 有限公司阶段，公司建立有一定的治理结构，但内部控 制并不完善。股份公司成立后，公司健全了法人治理结构， 制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策 制度》、《对外担保管理办法》等治理制度，以及适应公司 现阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较 短，治理制度的执行需要一个完整经营周期的实践检验，内 部控制体系也需要进一步完善。因此公司未来经营中存在因 为治理制度和内部控制制度不能有效执行而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 市场区域集中的风险 福建省是公司产品和服务的主要销售市场，报告期内， 上述地区的主营业务收入占公司主营业务收入比重较高，存 在一定的市场区域集中风险。如果上述地区市场的竞争环境 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 7 或客户需求发生不利于公司的变化，或者公司在其他区域的 业务拓展不力，公司的经营业务将受到不利影响。 客户依赖风险 2014 年、2015 年及 2016 年，公司前五大客户的销售额 占主营业务收入总额的比例分别为 34.26%、78.87%和 60.02%，公司的客户集中度三年居高不下，对前五名客户存 在一定的依赖性，若公司客户发生重大变化，则会对公司的 收入产生一定影响。 税收政策变动的风险 公司于 2014 年 8 月 14 日取得由福建省科学技术厅、福 建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201435000075，公 司 2015 年度享受税率为 15%的企业所得税优惠政策。根据《高 新技术企业认定管理办法》有关规定：高新技术企业资格自 颁发证书之日起有效期为 3 年，公司应在期满前 3 个月内提 出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术 企业资格到期自动失效。通过复审的高新技术企业资格有效 期为 3 年。期满后，企业再次提出认定申请的，按本办法第 十一条的规定办理。如公司未来不能通过高新技术企业认定， 或虽通过认定但未来该项税收优惠政策发生不利变化，将对 公司盈利产生显著不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建省卓展信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Zhuozhan Information technology co.,LTD 证券简称 卓展科技 证券代码 838803 法定代表人 郭卓君 注册地址 福建省泉州市晋江市梅岭街道竹树下凤竹包装公司后栋 7 楼 A 办公地址 福建省泉州市晋江市梅岭街道竹树下凤竹包装公司后栋 7 楼 A 主办券商 华福证券有限责任公司 主办券商办公地址 福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号 7-8 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王扬、陈幼文 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈康 电话 0595-85513333 传真 0595-85602755 电子邮箱 chenk@giot- 公司网址 www.giot- 联系地址及邮政编码 福建省泉州市晋江市梅岭街道竹树下凤竹包装公司后栋 7 楼 A 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建省泉州市晋江市梅岭街道竹树下凤竹包装公司后栋 7 楼 A 董 秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65-软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 系统集成、软件开发、物联网产品及解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,400,000 做市商数量 - 控股股东 郭卓君 实际控制人 郭卓君 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 913505825633579513 否 税务登记证号码 913505825633579513 否 组织机构代码 913505825633579513 否 备注：公司已于 2015 年 10 月三证合一，统一社会信用代码：913505825633579513 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 60,335,742.16 33,839,841.10 78.30% 毛利率% 28.73 34.29 - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,087,718.41 3,658,095.91 66.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,659,613.74 3,321,436.33 70.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 17.96 12.87 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.92 11.69 - 基本每股收益 0.24 0.14 41.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,192,770.85 43,004,849.17 5.09% 负债总计 8,258,927.62 12,158,724.35 -32.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,933,843.23 30,846,124.82 19.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.21 19.83% 资产负债率%（母公司） 17.92 25.99 - 资产负债率%（合并） 18.27 28.27 - 流动比率 5.23 3.35 - 利息保障倍数 66.11 6.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,541,374.27 14,866,962.82 - 应收账款周转率 3.68 4.30 - 存货周转率 2.95 2.66 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.09 -7.91 - 营业收入增长率% 78.30 214.16 - 净利润增长率% 66.42 2,218.86 - 五、 股本情况 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,400,000 25,400,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -14,025.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 442,697.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -567.57 非经常性损益合计 428,104.67 所得税影响数 73,989.39 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 354,115.28 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家以系统集成、软件开发、物联网产品及解决方案为主要业务的高新技术企业，根据中国证 监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于 I65“软件和信息技术服务业”。公司 2014 年被认定为“高新技术企业”，目前公司及子公司已获得各项专利 17 项，正在申请的发明专利 5 项， 获得软件著作权 35 项；公司管理层注重研发团队的建设，截至报告期末技术人员 19 人，核心技术人员 3 人；经过多年的发展，公司取得了“软件企业认定证书（闽 R-2014-0188）”、“军队网络采购信息发布 资格认证（ZGB-14080111）”、“计算机信息系统集成及服务资质证书叁级（XZ3350020140023）”、“信 息安全服务资质认证证书贰级（ISCCC-2015-ISV-SI-315）”等多项经营许可或经营资质。 公司立足于系统集成与物联网行业，基于对系统集成及物联网行业的深入理解，依托多年的研发积累、 应用以及对政府、企事业单位等客户资源的建设，现已形成完整可持续的商业模式，截至报告期末，公司 的产品与服务的应用遍及公安、市政、学校、企业、部队等多个领域，销售渠道扩展至全国各地，并且已 形成稳定的用户群。2016 年上半年公司自主研发的物联网智能产品—UTRA 有答智能优盘的上市，标志着 公司在物联网智能领域迈进了坚实的一步。报告期内公司收入的主要来源为：软件开发与技术服务收入、 系统集成收入、物联网智能产品收入及 IT 硬件设备收入。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司 2016 年总体经营情况符合持续稳定增长的目标，报告期内公司各项业务运作正常，公司主营业 务收入为软件开发与技术服务收入、系统集成收入、物联网智能产品收入及 IT 硬件设备收入，主要客户 为具有信息化建设或仓储物流管理需求的企事业单位、政府部门等，同时公司不断加大研发投入，积极拓 展物联网领域的个人消费市场。 报告期内公司主营业务收入和净利润实现较大幅度增长，报告期内主营业务收入合计 6,033.57 万元， 相比去年同期增长 78.30%；实现净利润 608.77 万元，相比去年同期增长 66.42%；截至 2016 年 12 月 31 日公司总资产合计 4,519.28 万元，相比去年同期增长 5.09%；负债总额合计 825.89 万元，相比去年同期 减少 32.07%。 报告期内公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。 报告期内公司成功研发出首款物联网智能产品—“UTRA 有答智能优盘”并实现销售。 报告期内公司加大研发投入，尤其是加大了在智慧养老领域的研究，当年投入研发费合计 413.17 万 元，相比去年同期增长 55.20%。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 13 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 60,335,742.16 78.30% - 33,839,841.10 214.16% - 营业成本 43,002,171.92 93.40% 71.27% 22,235,287.62 245.56% 65.71% 毛利率 28.73% - - 34.29% - - 管理费用 8,918,260.67 58.28% 14.78% 5,634,581.41 58.74% 16.65% 销售费用 1,236,843.53 146.62% 2.05% 501,513.22 15.14% 1.48% 财务费用 135,012.41 -83.03% 0.22% 795,650.60 54.16% 2.35% 营业利润 6,373,152.98 54.58% 10.56% 4,122,868.91 1,446.89% 12.18% 营业外收入 453,190.56 14.42% 0.75% 396,070.09 82.44% 1.17% 营业外支出 25,085.89 - 0.04% - - - 净利润 6,087,718.41 66.42% 10.09% 3,658,095.91 2,218.86% 10.81% 项目重大变动原因： 1、报告期营业收入相比去年同期增长 78.30%，主要系公司在 2016 年加大市场拓展，业务范围由 泉州区域逐渐拓展至泉州以外区域，另外公司在当年实现了 2015 年承接的“福建省南安市教育信息化三 通两平台建设设备及服务采购项目”里的 2,841.60 万元收入。 2、报告期营业成本相比去年同期增长 93.40%，主要系公司 2016 年销售收入增长了 78.30%，项目所 需材料、人工等相关费用增加，另外 2015 年承接的“福建省南安市教育信息化三通两平台建设设备及服 务采购项目”在当年实现收入 2,841.60 万元，占报告期当年全部收入 47.10%，而该项目因公司系二级供 应商，毛利率相对较低，也造成当年营业成本上升。 3、报告期管理费用相比去年同期增长 58.28%，主要系公司积极加大研发投入、业务规模扩大、人 员需求增加所致，其中报告期内投入研发费 413.17 万元，比去年同期 266.23 万元，增加了 146.94 万元， 增长 55.20%。 4、报告期销售费用相比去年同期增长 146.62%，主要系公司 2016 年因拓展业务需要，一方面对业务 人员进行调薪，另一方面增加了业务人员，同时公司研发的物联网智能产品—UTRA 有答智能优盘成功上 市销售，实现线上线下同步销售，也增加了业务人员，另外为配合公司在报告期内研发的智慧养老领域产 品和平台于 2017 年后实现销售，公司储备了相关业务人员。 5、报告期财务费用相比去年同期减少 83.03%，主要系公司于 2016 年初归还了上海成也商业保理股 份有限公司的保理借款 550.00 万元所致。 6、报告期营业利润相比去年同期增长 54.58%，主要由上述收入、成本及费用的综合变动所致。 7、报告期净利润相比去年同期增长 66.42%，主要由销售收入的快速增长并结合成本及费用的综合 变动所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 60,335,742.16 43,002,171.92 33,839,841.10 22,235,287.62 其他业务收入 - - - - 合计 60,335,742.16 43,002,171.92 33,839,841.10 22,235,287.62 按产品或区域分类分析： 单位：元 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 14 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 泉州区域 48,397,890.52 80.21% 24,169,225.21 71.42% 福建省内其他区域 10,751,386.21 17.82% 9,371,470.59 27.70% 省外区域 1,186,465.43 1.97% 299,145.30 0.89% 合计 60,335,742.16 100.00% 33,839,841.10 100.00% 收入构成变动的原因： 2016年度公司在泉州区域销售收入额有所升高，相比去年同期增加2,422.87万元，增长比例100.25%， 该区域销售额占全部收入的比重也有所上升，主要是因为 2016 年公司完成了 2015 年承接的“福建省南安 市教育信息化三通两平台建设设备及服务采购项目”里的 2,841.60 万元收入(注：该项目公司作为二级供 应商，体现的销售客户为郑州威科姆科技股份有限公司，项目实施地在南安，因此分区域统计时计入泉州 区域），这也使公司在 2016 年度泉州区域的销售收入比例有所升高；公司 2016 年度在福建省内其他区域 的销售收入占比略有所减少，但销售金额相比 2015 年略有所增加，同时公司省外区域的销售额也比 2015 年有所增加，这主要基于公司管理层制定的拓展泉州区域外业务的战略所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -9,541,374.27 14,866,962.82 投资活动产生的现金流量净额 -444,589.68 -1,415,823.55 筹资活动产生的现金流量净额 -2,604,450.00 1,650,270.00 现金流量分析： 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为-9,541,374.27 元，相比 2015 年变动较大，主要原因是 2016 年公司销售收入较 2015 年显著增长，且公司承接的项目较大，周期较长，回款期较慢，公司 2016 年末应收账款余额为 20,321,530.02 元，另外公司 2016 年末库存商品余额为 18,608,538.05 元，主要为 一些跨期的项目所备的存货。 2016 年公司投资活动产生的现金流量净额为-444,589.68 元，主要是公司在 2016 年购买了办公用车 辆价值 299,808.55 元、办公设备价值 47,387.40 元、电子设备 28,104.53 元等固定资产所致。 2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,604,450.00 元，主要是公司在 2016 年合计减少了上 海成也商业保理股份有限公司 250.00 万元的保理融资款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州威科姆科技股份有限公司 28,416,023.08 47.10% 否 2 泉州市第三医院 2,405,623.94 3.99% 否 3 泉州市东南光电股份有限公司 1,917,685.49 3.18% 否 4 南威软件股份有限公司 1,815,707.54 3.01% 否 5 福建省华大数码科技有限公司 1,650,943.40 2.74% 否 合计 36,205,983.45 60.02% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 11,529,153.80 23.53% 否 2 联强国际贸易（中国）有限公司厦门分公 司 4,807,316.07 9.81% 否 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 15 3 杭州海康威视科技有限公司 4,325,639.83 8.83% 否 4 厦门市茂鑫伟业信息技术有限公司 2,618,673.40 5.34% 否 5 山东蓝贝思特教装科技股份有限公司 2,336,888.97 4.77% 否 合计 25,617,672.07 52.28% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,131,706.39 2,662,251.68 研发投入占营业收入的比例 6.85% 7.87% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 17 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内公司研发投入合计 4,131,706.39 元，相比去年同期增长 55.20%；报告期内公司研发人员 为 13 人，研发项目 9 个，主要研究方向为物联网智能终端产品及智慧养老产品，目前除智慧养老产品 领域及智能货架寻迹系统的研发还在继续外,其它研发项目均在报告期内完成，公司不断加大研发投入， 有利于进一步提高公司的研发实力和核心竞争力，有利于公司的可持续发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 2,890,412.88 -81.24% 6.40% 15,410,888.48 4,879.62% 35.84% -29.44% 应收账款 20,321,530.02 63.01% 44.97% 12,466,796.77 281.93% 28.99% 15.98% 存货 18,608,538.05 75.79% 41.18% 10,585,498.56 -28.63% 24.61% 16.57% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 995,385.99 12.93% 2.20% 881,451.04 34.07% 2.05% 0.15% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 3,000,000.00 -45.45% 6.64% 5,500,000.00 22.22% 12.79% -6.15% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 45,192,770.85 5.09% - 43,004,849.17 -7.91% - 13.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末金额 2,890,412.88 元，相比去年同期 15,410,888.48 元减少 12,520,475.60 元， 减少比例 81.24%，主要原因是 2015 年末公司增加注册资本，增加注册资本 1,040 万元，公司收到增资 资金 1,540 万元，从而 2015 年末公司货币资金大幅增长。 2、应收账款期末较期初增长 63.01%，主要系公司 2016 年销售收入增长，且截止 2016 年 12 月 31 日止，公司尚有跨年项目未验收，导致应该账款增长。。 3、存货期末较期初增长 75.79%，主要系公司 2016 年承接业务较 2015 年有所提高，项目金额也较 大，有些项目需跨年才可以完成，公司须为跨期项目备货导致存货增长。 4、短期借款期末较期初减少 45.45%，主要系公司 2016 年向上海成也商业保理股份有限公司保理融 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 16 资减少 250.00 万元所致，2015 年末公司向上海成也商业保理股份有限公司保理融资额为 550.00 万元， 2016 年末公司向上海成也商业保理股份有限公司保理融资额为 300.00 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有二家全资子公司： 1、2015 年 12 月 17 日，经福建省卓展信息科技有限公司股东会同意，由福建省卓展信息科技有限 公司 100%控股厦门睿联创信息科技有限公司，公司注册资本人民币 100.00 万元，厦门市市场监督管理 局向公司颁发新的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为：91350200079367648L，公司经营范围 为：（1）、计算机软硬件及配件开发、销售、维修；（2)、网络工程设计安装、计算机软件系统集成； 3、网站建设及网络技术服务（不含互联网上网服务及信息服务）。该子公司 2016 年度净利润为 799,864.49 元，对公司当年度净利润影响超过 10%。 2、2015 年 12 月 18 日，经福建省卓展信息科技有限公司股东会同意，由福建省卓展信息科技有限 公司 100%控股泉州维捷智能科技有限公司，公司注册资本人民币 50.00 万元，公司于 2016 年 3 月实际 缴纳了注册资本 50.00 万元，晋江市市场监督管理局向公司颁发了《企业法人营业执照》，统一社会信 用代码为：91350582MA3454JJ0B，公司经营范围为：对智能设备生产技术的研发，计算机信息技术领域 内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，网页设计；设计、制作、代理、发布广告，计算机、 软件及辅助设备、办公用品、电子产品的批发、零售，企业管理咨询服务。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。该子公司 2016 年净利润为 82,667.01 元，对公司当年度净利润 影响不超过 10%。 3、2016 年公司无取得及处置子公司情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 《十二五规划》明确指出要做大做强信息系统集成服务，完善信息系统集成资质管理，重点发展信 息系统设计、集成实施、系统运维等服务，提高信息系统的综合集成、应用集成能力。而 2011 年 6 月， 由国家发改委、科学技术部、工业和信息化部、商务部、知识产权局五部联合委颁布的《当前优先发展 的高技术产业化重点领域指南（2011 年度）》也明确指出要将信息系统设计服务、集成实施服务等信 息系统集成服务确定为当前优先发展的高技术产业化重点领域。而由国家发展改革、工业和信息化部、 教育部、科技部于 2013 年 9 月颁布的《物联网发展专项行动计划》则从标准制定、技术研发、应用推 广、商业模式、安全保障等方面制定了 10 个物联网发展专项行动计划，为物联网发展也指明了方向。 所以，可以清楚地看到国家对于系统集成与物联网行业的高度重视与支持。 2、行业发展 从系统集成行业看，推动其增长的主要应用领域是政府应用、金融、电信、制造业、教育、各类企 业等的信息化建设，其中政府、金融、电信三大行业占系统集成服务的总比重达到 55.10%，大型系统集 成商均在这三个领域重点发展。然而目前，我国各行业信息化的进程远远没有完成，对系统集成的需求 还将不断的增加，尤其是随着各行业自身转型升级的需要（例如政府部门“电子政务”的不断推进，事 业单位信息化建设等），对于软件与服务系统集成的需求仍将强劲增长。 从物联网领域看，小到单个仓库的仓储管理，大到全生产链条的追踪定位，结合目前的大数据处理 技术，有望改革现有的物流链条管理模式，使管理效率更高、运营成本更低、定位更精准。而另一方面， 从物联网技术的具体应用角度看，随着智能手机的普及以及移动网络的全面覆盖，物联网在普通大众的 生活领域的应用也在被不断的挖掘，可见物联网技术势必会进一步带动各个相关产业的高速发展。 3、周期波动 系统集成行业：该行业属于高人力资本密集型行业，也是技术壁垒较高的专业服务性行业。由于该 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 17 类行业的高人力资本占比，所以不同于传统高固定资产占比的制造业，该行业普遍具有的轻资产运营模 式就导致了其转型升级较为方便。所以系统集成行业进入衰退阶段的可能性被大大降低，同时其生命周 期曲线的“成长期”部分会由于新技术的不断进入而表现出一种明显的拉伸、延长的现象，这就导致系 统集成企业可能会长期处于行业的“成长”到“成熟”的过渡阶段。 物联网行业：我国的物联网行业还处于起步阶段，该行业在我国仍处于技术引进与突破阶段。例如 RFID 芯片，国内高质量的 RFID 芯片生产商较少，从而主要依赖进口，而物件的标示技术又是物联网系 统的核心之一，由此可见，物联网行业整体在我国仍旧处于行业生命周期的“介绍”与“成长”阶段。 处于该阶段的行业普遍面临下游市场接受程度有待提高、上游供应链条标准化程度较低等问题。但从另 一个角度看，也意味着该行业未来的成长前景会非常广阔，一旦下游受众群体体量提升，上游供应链到 行业服务链条标准化水平完备，则前期掌握了核心技术、关键人才的企业更容易享受到物联网行业“成 长”到“成熟”期带来的增长红利。所以对于现阶段我国的物联网企业来说，最重要的仍旧是挖掘市场 需求，并依市场反馈反向寻求技术突破。因此，对该阶段企业的研发投入要求会相对较高。 4、市场竞争现状 系统集成行业：首先大型系统集成项目普遍被知名系统集成商取得，而中小型系统集成商无论从经 验、技术、还是售后角度看，都处于相对劣势的竞争地位，所以中小型系统集成商的服务目标主要定位 在区域内的中小型集成项目。其次，由于系统集成行业标准化的形成以及硬件集成的增量趋于下降的趋 势，传统的中小型系统集成商如果不能形成规模上的突破，或者系统集成技术不能由硬件集成向软件、 服务集成转变，则最终的结果势必会沦为价格竞争。最后，未来系统集成市场的高速增长将会给系统集 成商的发展提供了前所未有的机遇，但同时系统集成商也面临着严峻的挑战——利润空间的减小、同业 竞争的加剧、客户需求的渐趋理性和成熟等等，这些都将倒逼系统集成商的转型，积极寻找适合自己的 发展模式。 物联网行业：“中国式”物联网体现的更是一个系统集成的过程，而不单单是一个独立的概念。具 体讲，物联网其实就是感知层、网络层、应用层三大层次的系统大集成，其发展程度除了与 RFID 芯片 等标示与读取设备、应用软件开发等领域的发展程度息息相关，也与系统集成发展水平有很高的关联度。 所以，首先从物联网整体的产业构成角度看，该行业有非常多的潜在竞争者，包括上述 RFID 芯片及其 读取设备的生产制造商、企业管理应用软件的设计开发商、系统集成商等等。另一方面，就物联网在我 国的整体发展情况来看，其发展成度目前仍旧处于初级阶段，很多该领域的核心技术或前沿技术仍旧被 国外掌握，这就导致了目前该领域的主要竞争者及收益者仍旧是传感器、RFID 标签等前端产品的供应商， 传统系统集成商在该领域的竞争优势则受制于物联网领域相关的规范化、标准化进程。 （四） 竞争优势分析 经过多年的发展，卓展科技已经形成了系统集成与物联网相关产品研发、生产的优秀人才和技术平 台，并且能够充分、及时了解市场需求，具有丰富的将技术转化为现实中可用产品的经验，逐步成长为 一家专业的系统集成及物联网解决方案供应商。目前，卓展的产品与服务的应用遍及公安、市政、学校、 企业、部队等多个领域，销售渠道扩展至全国各地，并且已形成稳定的用户群。同时，公司始终坚持自 主创新的发展战略，拥有众多物联网相关技术的专利及软件著作权，同时积极与著名高校及研究机构进 行技术交流与合作，为公司的技术水平提供充足的保障。现公司已荣获中国长城互联网认证的军队采购 网络信息发布资格，福建省信息局认定的软件企业及计算机系统集成资质叁级，并于 2010 年及 2011 年 分别获得 ISO9001－2008 质量管理体系认证、“全国质量诚信 AAA 级品牌企业”，并于 2013 年被评为 “中国十大最具成长性企业“称号，公司在行业中的发展得到了充分的肯定。 1、公司的竞争优势 （1）公司的技术优势：一方面公司拥有一队经验丰富的技术及研发人员，能够为公司的业务提供 从售前到工程规划施工到售后维护全套的技术支持，能够做到根据客户的具体情况量身定制完整的解决 方案；另一方面截至报告期末，公司已经取得及被受理的专利有 17 项，已经取得软件著作权有 35 项， 另有属于卓展科技子公司厦门睿联创信息科技有限公司的 2 项专利及 5 项软件著作权。对研发一如既往 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 18 的坚持形成了卓展科技公司可靠的技术优势。 （2）稳定的渠道资源：一方面，随着几年来的高速发展，公司用其优良的技术与服务水平在当地 积累了非常稳定的客户关系，并塑造了良好的品牌形象。这有助于公司进一步提升其在当地的竞争力以 及其拓展外围地区渠道资源的能力。另一方面，是由于行业特性决定的。根据行业壁垒部分的分析可知， 传统的系统集成业务具有相对较难的跨区域拓展性，这无形中为区域内的企业形成了一道保护墙，有利 于企业在区域内积累自身的渠道资源，维护已有客户关系。 （3）公司的产品优势：公司的产品主要围绕物联网核心技术展开，其应用范围涵盖了个人日常使 用到企事业单位管理，而公司的服务业务则主要以系统集成为核心，面向政府、公安、企事业单位等领 域的行业信息化需求。公司能够集中核心技术力量，对重点产品重点业务进行重点开发，提高产品与业 务的技术优势，扩展其适用范围，完善其质量。同时，公司能够配套提供从前期技术与应用到后期维护 与升级的全流程服务体系，从而能够形成结构完整、扩充性强、安全可靠的整体物联网及系统集成解决 方案。公司先进的研发理念、过硬的产品质量、完善的服务体系使其产品及服务在系统集成及物联网竞 争市场上拥有了相对优势。 2、公司的竞争劣势 （1）跨区域业务拓展能力薄弱：一方面传统的系统集成与物联网行业均属于高客户粘性行业，这 为公司带来区域内客户忠诚度的同时也为其带来了跨区域拓展业务的壁垒。另一方面这是由于该行业属 于高人才资本密集型行业，其核心技术团队的迁移难度也就无形中为公司的区域外业务拓展设立了障 碍。所以，公司的跨区域业务拓展能力是相对薄弱的，这就要求公司从业务流程、产品对象与公司拓展 模式等多个方面综合设计解决方案。报告期内公司跨区域业务拓展已初现端倪，未来公司将持续加大拓 展力度。 （2）资金实力相对较弱：相对于国内大型系统集成商或者大型软件应用企业而言，公司的资金来 源渠道还是相对狭窄的，主要来自自身内部积累、股东持续投入及少量的保理融资，这也是限制公司业 务范围拓展与更大程度的研发投入的重要瓶颈。未来公司将结合银行融资及资本市场融资，拓展资金来 源的渠道。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵 循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面 向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司 的经营管理团队、骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未发生对持续经 营能力有重大不利影响的事项。公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情 形，不存在过度依赖短期借款筹资的情形，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债，不 存在导致破产清算的情形；公司不存在大量长期未作处理的不良资产。公司对未来的扩展战略思 路 清晰，融资规模也能与公司的发展相匹配，管理层的战略眼光能支持公司走上稳健扩张的道路，可 以增强公司的持续经营能力。报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，因此，公司拥有良好的 持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，积极缴纳残疾人就业保障金，维护员工的合法权益，依法参加 失业保险并足额缴纳失业保险费，在 2016 年 11 月公司向晋江市金山中学捐赠 3,000.00 元，报告期内 未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担 企业社会责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、国内系统集成市场规模保持较高速度的增长，行业规模的增长一直保持在 16-23%之间，显著高于 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 19 国内 GDP 的增长率。国内和国外的主流市场研究机构都对未来几年系统集成市场的增长表示乐观，展望未 来，云计算、互联网+、物联网、移动互联网等新技术驱动与“十三五”规划纲要、战略性新兴产业政策 将为系统集成服务发展创造良好条件，预计未来几年我国系统集成市场复合增长率仍将保持 20%左右的水 平。目前，系统集成技术已经广泛渗透到航空器设计、电子监控、通讯技术、数码技术、数控机床、CAD 软件工程、管理软件集成、办公软件集成、工业制造、电信、金融、教育、交通、能源等各主要领域。随 着 4G 技术、宽带无线技术、“e 加”信息技术的产业化推广，我国系统集成行业将迎来新的高速发展时 期，以政府、金融、电信应用为主的系统集成产业格局将转向以企业、家庭应用为主的新格局。在这种新 格局下，系统集成可望成为 IT 支柱产业之一,有利于公司在该项业务领域内的业绩得以提升，从而提升公 司的盈利能力。 2、据 IDC 调查，在 2016 年，全球物联网市场规模达 2.9 兆美元，超越传统嵌入式和智慧型系统的市 场规模，并在之后以超过传统嵌入式系统的速度继续发展。而根据艾媒咨询的统计，2012 年我国物联网 产业的规模值已达 3,032 亿元，年均保持了 20％以上的增长速度。物联网的发展还将同时带动微处理技 术、感知技术、人工智能、网络通讯等多个相关产业持续发展，带来庞大的产业集群效应。到 2020 年， 物物互联业务与现有人与人之间互联业务所占份额将有可能达到 30:1，物联网或将成为下一个万亿市场。 公司管理层制定的战略方向与此一致,有利于公司未来拓展该项业务领域,从物联网市场里获取更多的市 场份额，从而提升公司的盈利能力。 （二） 公司发展战略 1、以系统集成业务为基础，进一步拓展物联网技术的应用 通过综合完善公司的技术团队、售前至售后的服务流程及巩固传统系统集成业务渠道等方式，力求保 持好系统集成业务存量的同时积极拓展业务增量，积极推进物联网技术的研发，充分利用系统集成项目经 验与物联网技术间的互助作用，推动物联网研发成果的商业化。 2、完善公司管理构架，提升公司管理效率 优化公司内部部门组织结构、公司内部人员配置，组建水平过硬的技术团队，并使技术团队能够对公 司的服务与销售形成支撑，从而提升公司部门间协调互助能力。 围绕上述战略规划，公司进一步制订了产品与研发计划、市场拓展计划与人才计划等，力求未来能够 进一步增加公司业务的深度与广度，进一步提升公司的用户忠诚度及品牌知名度，从而使公司能够在销售 收入、利润等主要经济指标持续增长的同时，巩固在系统集成业务上的优势、抢占物联网领域的市场先机。 （三） 经营计划或目标 一、计划 1、公司产品及研发计划 一方面，公司将综合利用积累的系统集成项目经验与已成熟的物联网技术优势，力求协助企业客户提 高办公效率、精准化物料管理、高效的控制成本。另一方面，公司将积极开发应用物联网技术的具有广阔 市场潜力的个人消费类产品，从而摆脱公司只面对企事业客户的局面。目前列入开发计划的个人消费类产 品包括智能 U 盘迭代更新、面向老年人群的智慧养老产品等。 2、市场拓展计划 （1）个人消费类产品 围绕该类产品，公司将建设线上线下两个渠道，包括利用主流网上商城、全国 各大实体数码产品销售店等，在渠道建设成本可控的同时提升该类产品的销量。另外正在研究社区智慧养 老平台与服务的建设，争取 2017 年能进行这方面的转化。 （2）企业类产品及服务 在巩固福建省内已有渠道的同时，深入梳理上下游产业链条，配合技术团队 的支持，积极拓展省外渠道建设。并且公司将进一步完善销售管理、售前支持、售后服务整个营销体系， 保证较高的客户满意度。 3、人力资源计划 一方面，做好人才引进工作，提高公司的核心竞争力，增强企业的向心力和凝聚力，为人才发挥聪明 才智创造良好环境，大力开展企业文化建设的培训工作，努力将企业理念、企业精神等系列思想熔铸到员 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 20 工的日常工作及生产行为中。另一方面，公司采取不定期对员工进行专业技能及管理制度等多方面的学习 与培训，提高中层管理人员及全体员工的综合素质，强化执行力，努力使全员的思想与公司的战略目标保 持一致，形成具有公司独有特色的企业文化。 4、筹融资计划 公司将积极利用新三板资本市场的优势，结合公司中长期经营战略发展规划，积极、稳妥的做好资本 运作，为公司持续稳健发展保驾护航。 二、目标 1、业绩目标 公司力争 2017 年收入在上一年的基础上实现不低于 30%的增长。 2、人才队伍建设 加强人才队伍建设，提升团队凝聚力和执行力，加强和优化公司技术团队和经营团队的建设，完善人 才的培育与输出机制，为公司发展做出适当人力资源储备。引进及培养技术骨干，提升管理人员的专业素 质和能力。 3、强化内部管理 完善企业经营管理机制和内部管理方法，提高企业的运作效率，进一步完善公司的治理结构及完善激 励机制和内控管理体系，强化战略发展、战略投资等决策能力，努力为股东创造更高的价值，推动企业持 续健康发展。 公司经营计划及目标为公司根据行业发展、市场状况及公司自身经营发展状况所做出的计划，不构成 对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 2、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为郭卓君，持有公司 53.15%的股份，且担任本公司董事长及总经理。虽然公司已建 立了较为健全的公司法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可利用其持股优势，通过行使表 决权直接或间接影响公司的重大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营 带来风险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认 真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完 善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管 理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司， 忠诚履行职责。 2、公司治理的风险 有限公司阶段，公司建立有一定的治理结构，但内部控制并不完善。股份公司成立后，公司健全了法 人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》 等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的执 行需要一个完整经营周期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。因此公司未来经营中存在因为治 理制度和内部控制制度不能有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司未来经营中将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则。公司还将根据发展的情 况，引进独立董事，设立战略、审计委员会。进一步完善公司治理结构，控制公司治理风险。 3、市场区域集中的风险 福建省是公司产品和服务的主要销售市场，报告期内，上述地区的主营业务收入占公司主营业务收入 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 21 比重较高，存在一定的市场区域集中风险。如果上述地区市场的竞争环境或客户需求发生不利于公司的变 化，或者公司在其他区域的业务拓展不力，公司的经营业务将受到不利影响。 应对措施：公司一方面加大研发投入，积极开发拥有自主专利或知识产权的物联网智能新产品，2016 年上半年公司自主研发的物联网智能产品—UTRA 有答智能优盘已成功上市；另一方面积极引进优秀人才， 开拓国内市场。 4、客户过于集中的风险 2014 年、2015 年及 2016 年，公司前五大客户的销售额占主营业务收入总额的比例分别为 34.26%、 78.87%和 60.02%，公司的客户集中度三年居高不下，对前五名客户存在一定的依赖性，若公司客户发生 重大变化，则会对公司的收入产生一定影响。 应对措施：公司管理层通过加大客户开发力度、积极参与企、事业、政府等单位的招投标项目、加大 自主研发物联网智能产品等措施，同时拓展省外其他区域及省外市场，力争降低该项风险。 5、税收政策变动的风险 公司于 2014 年 8 月 14 日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方 税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201435000075，公司 2015 年度享受税率为 15%的 企业所得税优惠政策。根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定：高新技术企业资格自颁发证书之日 起有效期为 3 年，公司应在期满前 3 个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术 企业资格到期自动失效。通过复审的高新技术企业资格有效期为 3 年。期满后，企业再次提出认定申请的， 按本办法第十一条的规定办理。如公司未来不能通过高新技术企业认定，或虽通过认定但未来该项税收优 惠政策发生不利变化，将对公司盈利产生显著不利影响。 应对措施：公司管理层高度重视自主研发投入，所研发的项目均符合国家重点支持的产业方向，报告 期内公司共投入研发费用 413.17 万元。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 3、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 泉州兴智瑞贸 易有限公司 2,000,000.00 2015.06.12-201 6.06.11 保证 连带 是 是 泉州兴智瑞贸 易有限公司 2,000,000.00 2015.06.09-201 6.06.08 保证 连带 是 是 泉州兴智瑞贸 易有限公司 5,000,000.00 2015.06.03-201 6.06.02 保证 连带 是 是 泉州兴智瑞贸 易有限公司 5,000,000.00 2015.06.02-201 6.06.01 保证 连带 是 是 总计 14,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 根据 2014 年 7 月 21 日，公司与中国银行股份有限公司丰泽支行签订的《最高额保证合同》约定，卓 展科技对泉州兴智瑞贸易有限公司的以上借款承担保证责任，保证期限为两年，即从借款到期日开始的一 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 23 年内承担相应的连带保证责任。鉴于泉州兴智瑞贸易有限公司已经提前归还了以上所有款项，2016 年 3 月 16 日,公司与丰泽中行解除了以上担保合同。截至报告期末公司对外担保事项已全部解除。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 12,000.00 12,000.00 6．其他 - - 总计 12,000.00 12,000.00 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郭卓君 股权质押 8,500,000.00 是 总计 - 8,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 11 月公司向上海成也商业保理股份有限公司应收账款转让保理融资人民币 850.00 万元（注： 授信额度为 850.00 万元，报告期公司实际融资 300.00 万元），由控股股东、实际控制人郭卓君以其个人 持有卓展科技的股权 1,350.00 万股进行股权质押并以其个人信用进行担保。此项保理业务的办理将有利 于缩短应收账款回笼时间，加速资金周转，提高资金使用效率，降低应收账款管理成本，减少应收账款余 额，改善资产负债结构及经营性现金流状况，有利于公司业务的发展，符合公司整体利益。 （四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2015 年 12 月 9 日，晋江市市场监督管理局出具了（泉）登记内名预核字（2015）第 16604 号《企业 名称预先核准通知书》，同意预先核准由福建省卓展信息科技有限公司认缴出资人民币 50.00 万元设立 “泉州维捷智能科技有限公司”。2015 年 12 月 17 日，股东福建省卓展信息科技有限公司指定曾春凤担 任泉州维捷执行董事，任期三年，执行董事为公司法定代表人；指定陈锦秀担任公司监事，任期三年。 2015 年 12 月 18 日，晋江市市场监督管理局颁发了《企业法人营业执照》统一社会信用代码为 91350582MA3454JJ0B。福建省卓展信息科技股份有限公司于 2016 年 3 月 14 日实际出资 50.00 万元。泉州 维捷智能科技有限公司主要为公司售后及产品后端服务设立，促进公司业务发展及维护业务稳定性，不属 公司重大资产重组范畴。 （五） 承诺事项的履行情况 1、已披露承诺事项 (1) 规范关联交易承诺 公司的《股份公司章程》、《关联交易决策制度》等内部规章制度中制定了 相应的条款，对公司股东、实际控制人及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为做出 制度性约束。 公司的控股股东、实际控制人郭卓君以及股份公司的其他股东、董事、监事和高级管理人 员于 2016 年 3 月 19 日分别出具关于规范关联交易的承诺，承诺将尽可能避免和减少其与股份公司之间的 关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立 第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《股份公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 24 程序，以维护股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 2016 年 3 月 5 日、2016 年 3 月 21 日， 福建省卓展信息科技股份有限公司分别召开第一届董事会第二次会议、2016 年第一次临时股东大会，全 体董事、股东就公司关联交易等事项进行了确认。 (2) 避免同业竞争的承诺 为了避免将来可能发生的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人郭卓君 及公司的其他股东、董事、监事和高级管理人员于 2016 年 3 月 19 日出具了避免同业竞争的承诺，承诺其 将尽职、勤勉地履行职责，避免其本人或本人控制的其他企业现在和将来与股份公司构成同业竞争等事项， 以维护股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 (3) 公司资产未被股东占用或为其担保的声明和承诺 公司的实际控制人郭卓君及其他股东做出承 诺，承诺本人及本人控制下的关联企业将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方 式占用股份公司资金，且严格遵守《公司法》、《股份公司章程》、《关联交易管理制度》等法规、制度 的有关规定，避免与股份公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。本人不存在控制或占用股份公司 资产的情况。 (4) 股东及董事、监事、高级管理人员对所持股份自愿锁定的承诺 公司的全体股东做出承诺，自愿 按照《公司法》第一百四十一条规定承诺如下，：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不 得转让。 本公司股东郭卓君、郭卓煜、许宝英、薛财锋担任公司董事，林维南担任高级管理人员，根据 《公司法》第一百四十一条规定，其分别承诺：在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数 的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司的股份。 2、承诺履行情况 以上（1）、（2）、（3）、（4）项承诺，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事以及高级管 理人员均严格履行承诺。 综上所述，公司已披露承诺事项均履行情况良好。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 25,400,000 100.00 0 25,400,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 13,500,000 53.15 0 13,500,000 53.15 董事、监事、高管 1,600,000 6.30 0 1,600,000 6.30 核心员工 - - - - - 总股本 25,400,000 - 0 25,400,000 - 普通股股东人数 21 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郭卓君 13,500,000 0 13,500,000 53.15% 13,500,000 0 2 泉州市正昌投 资合伙企业 （有限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 11.81% 3,000,000 0 3 李丽君 1,550,000 0 1,550,000 6.10% 1,550,000 0 4 高丽珍 1,100,000 0 1,100,000 4.33% 1,100,000 0 5 李和义 1,100,000 0 1,100,000 4.33% 1,100,000 0 6 许伟平 1,000,000 0 1,000,000 3.94% 1,000,000 0 7 郭卓煜 600,000 0 600,000 2.36% 600,000 0 8 许宝英 600,000 0 600,000 2.36% 600,000 0 9 罗联荣 510,000 0 510,000 2.01% 510,000 0 10 龚雯 400,000 0 400,000 1.57% 400,000 0 合计 23,360,000 0 23,360,000 91.96% 23,360,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东郭卓君与郭卓煜系姐妹关系。泉州市正昌投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、执行事务 合伙人是郭卓权，与郭卓君系姐弟关系。 除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 26 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 郭卓君系公司第一大股东，直接控股 53.15%，为公司控股股东。 郭卓君，女，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学研究生学历。2001 年 9 月至 2002 年 9 月期间就职于兴业银行惠安支行；2002 年 9 月至 2003 年 10 月就职于厦门华建机电有限公司，担任 副总经理；2003 年 11 月至 2010 年 5 月就职于厦门兴智瑞科技有限公司，担任总经理；2006 年 12 月至 2016 年 3 月任泉州兴智瑞贸易有限公司执行董事；2013 年 3 月至今任诺奇股份有限公司监事；2010 年 10 月创办福建省卓展信息科技有限公司，担任执行董事兼总经理；2016 年 3 月 4 日股份公司整体变更设立 后担任股份公司董事长兼总经理，现为股份公司控股股东、实际控制人。2014 年 1 月当选为泉州企业与 企业家联合会副会长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人与公司控股股东一致，详情请见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 应收账款保理 上海成也商业保理股 份有限公司 3,000,000.00 7.20% 2016.11.18-2017.5.17 否 合计 3,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郭卓君 董事长、总经理 女 36 研究生 2016.2.5-2019.2.4 是 郭卓煜 董事 女 31 本科 2016.2.5-2019.2.4 是 许宝英 董事、副总经理 女 35 研究生 2016.2.5-2019.2.4 是 薛财锋 董事 男 36 研究生 2016.2.5-2019.2.4 是 陈锦秀 董事 女 29 大专 2016.2.5-2019.2.4 是 谢辉 监事会主席 男 33 大专 2016.2.5-2019.2.4 是 孙双双 监事 女 27 本科 2016.2.5-2019.2.4 是 曾春凤 监事 女 35 本科 2016.2.5-2019.2.4 是 林维南 副总经理 男 32 大专 2016.2.5-2019.2.4 是 陈康 董事会秘书兼财 务负责人 男 40 本科 2016.2.5-2019.2.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郭卓君与郭卓煜系姐妹关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 郭卓君 董事长、总经理 13,500,000 0 13,500,000 53.15% 0 郭卓煜 董事 600,000 0 600,000 2.36% 0 许宝英 董事、副总经理 600,000 0 600,000 2.36% 0 林维南 副总经理 200,000 0 200,000 0.79% 0 薛财锋 董事 200,000 0 200,000 0.79% 0 合计 15,100,000 0 15,100,000 59.45% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 6 财务人员 4 5 业务人员 8 11 行政人员 3 4 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 29 研发人员 12 13 工程师 15 18 员工总计 46 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 17 20 专科 20 26 专科以下 6 8 员工总计 46 57 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司依据岗位、技能、资历、绩效等因素，根据各部门工作特点制定薪酬制度。并且提前半年到一年 时间，关注各相关专业大学人才情况，并提早进行面试筛选。同时，在就业初期，公司为新员工提供公司 规章制度、职业素养、岗位专业知识等培训。在试用期过后，还为所有正式员工提供各种培训、讲座的学 习机会， 让员工能力不断得到提升。公司本着客观、公正、规范、激励的理念制订了薪酬及绩效考核制度， 其次，根据公司薪酬政策的规定，公司根据经营目标实现的情况及员工年终绩效考核情况为员工调薪，便 于吸引优秀人才及激励现有人才。公司本着增强员工个人综合能力，不断提高员工知识水平及基本技能， 强化核心能力，增强团队协作能力，从而提高个人绩效和组织绩效的目的，根据人员结构、知识结构和公 司发展要求，制订了分层次、分专业的培训计划，包括新员工入职培训系列、企业文化培训系列、态度技 能培训系列、安全保密培训系列等全方位培训课程和文化活动，一方面帮助员工提高人文修养，树立正确 观念，总结人生智慧和经验；一方面改进工作效率，适应公司快速发展需要，进一步增加公司创新活动， 加快自我发展。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 13,900,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 薛财锋：男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学研究生学历。2007 年 7 月至 2007 年 10 月就职于福建星网锐捷通讯股份有限公司厦门研发中心，担任工程师；2007 年 10 月至 2008 年 12 月 任亿世茂信息科技有限公司研发部工程师；2009 年 1 月至 2013 年 6 月任厦门大学海西通信工程技术中心 担任研发中心项目主管；2015 年 6 月至今任厦门睿联创信息科技有限公司执行董事兼总经理；2013 年 7 月 至今任福建省卓展信息科技股份有限公司研发部经理，兼任股份公司董事。 郭卓君：女，1981 年出生，中国国籍，无境外无境外永久居留权，厦门大学研究生学历。2001 年 9 月 至 2002 年 9 月期间就职于兴业银行惠安支行；2002 年 9 月至 2003 年 10 月就职于厦门华建机电有限公司， 担任副总经理；2003 年 11 月至 2010 年 5 月就职于厦门兴智瑞科技有限公司，担任总经理；2006 年 12 月 至 2016 年 3 月任泉州兴智瑞贸易有限公司执行董事；2013 年 3 月至今任诺奇股份有限公司监事；2010 年 10 月创办福建省卓展信息科技有限公司，担任执行董事兼总经理；2016 年 3 月 4 日股份公司整体变更设立 后担任股份公司董事长兼总经理。2014 年 1 月当选为泉州企业与企业家联合会副会长。 林维南：男，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 12 月至 2006 年 6 月就 职于香港金仕顿集团公司网络部，担任部门副经理；2006 年 6 月至 2007 年 9 月就职于兴泰集团公司网络 部，任部门经理；2007 年 9 月至 2010 年 10 月期间任泉州兴智瑞计算机贸易有限公司总经办副总经理；2010 年 10 月至今任福建省卓展信息科技股份有限公司副总经理。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 30 报告期内，公司无认定核心员工，核心员工及核心技术人员未发生变动。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和有关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程 序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完 整。报告期间，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。本报告年度内公司建立了以下制度：《对外担保管理办法》、《关联交 易决策制度》、《重大投资决策管理办法》、《经营决策管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者 关系管理制度》等。目前公司对各项制度执行情况良好，未出现违法、违规现象和重大缺陷情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司的治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利，公司能够确保全体股 东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权 利。首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分 的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规章制度 体系加强中小股东保护，公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保 证股东充分行使知情权、提案权、参与权、质询权和表决权等权利，股东通过直接或间接参与股东大会行 使权利。因此，公司现时治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司对于重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重要事项的决策均必须履行规定的程 序，在遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份转让系统相 关法律法规或规范性文件要求以及公司内部控制制度的规定程序和规则的基础上，公司重大决策程序依股 东大会、董事会、监事会的职权范围进行审议、批准，同时，重大决策审议、批准的过程须按照《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等管理制度要求以及《公司章程》规定履行必 要决议程序。 经评估认为：公司重大决策履行了规定的程序，不存在违法违规操作的情形。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 32 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 2 月 5 日召开 2016 年第一届董事会第一次会议，审议事项：《关 于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公 司副总经理的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议案》、《关于聘任公司 董事会秘书的议案》。 2、2016 年 3 月 5 日召开 2016 年第一届董事会第二次会议，审议事项：《关 于对公司治理机制有效性进行评估的议案》、《关于管理层业绩评估的机制及 执行情况的议案》、《关于董事会对公司战略发展安排的议案》、《关于制定 总经理工作细则等规则制度的议案》、《关于执行公司申请股票进入全国中小 企业股份转让系统挂牌并转让相关事宜的议案》、《关于公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》、《关于确认报告期内关 联交易等事项的议案》、《关于召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 3、2016 年 3 月 8 日召开 2016 年第一届董事会第三次会议，审议事项：《关 于预计 2016 年日常性关联交易的议案》、《关于召开 2016 年第二次临时股 东大会的议案》。 4、2016 年 8 月 23 日召开 2016 年第一届董事会第四次会议，审议事项：《关 于 2016 年半年度报告的议案》。 5、2016 年 10 月 31 日召开 2016 年第一届董事会第五次会议，审议事项：《关 于公司办理应收账款保理业务暨控股股东提供关联担保的议案》、《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2016 年 2 月 5 日召开 2016 年第一届监事会第一次会议，审议事项：《选 举谢辉担任公司第一届监事会主席》。 2、2016 年 8 月 23 日召开 2016 年第一届监事会第二次会议，审计事项：《关 于 2016 年半年度报告的议案》 股东大会 4 1、2016 年 2 月 5 日召开公司创立大会暨首次股东大会，审议事项：《关于福 建省卓展信息科技股份有限公司筹建工作报告的议案》、《关于“福建省卓展 信息科技有限公司”整体变更为“福建省卓展信息科技股份有限公司”的议案》、 《关于审议福建省卓展信息科技股份有限公司章程的议案》、《关于选举福建 省卓展信息科技股份有限公司第一届董事会成员的议案》、《关于选举福建省 卓展信息科技股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》、《关于福建 省卓展信息科技股份有限公司筹建费用开支情况的报告》、《关于聘请会计师 事务所的议案》、《关于授权董事会办理公司登记手续的议案关于制定福建省 卓展信息科技股份有限公司股东大会议事规则的议案》、《关于制定福建省卓 展信息科技股份有限公司董事会议事规则的议案》、《关于制定福建省卓展信 息科技股份有限公司监事会议事规则的议案》、《关于制定福建省卓展信息科 技股份有限公司经营决策管理办法的议案》、《关于制定福建省卓展信息科技 股份有限公司对外担保管理办法的议案》、《关于制定福建省卓展信息科技股 份有限公司关联交易决策制度的议案》、《关于制定福建省卓展信息科技股份 有限公司重大投资决策管理办法的议案》、《关于制定福建省卓展信息科技股 份有限公司信息披露管理制度的议案》、《关于制定福建省卓展信息科技股份 有限公司投资者关系管理制度的议案》、《关于股份公司成立后申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于聘请华福证券 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 33 有限责任公司为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的主 办券商的议案》、《关于授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》 2、2016 年 3 月 21 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议事项：《关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》、《关 于确认报告期内关联交易等事项的议案》。 3、2016 年 3 月 24 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议事项：《关于预 计 2016 年日常性关联交易的议案》。 4、2016 年 11 月 16 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议事项：《关于 公司办理应收账款保理业务暨控股股东提供关联担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司治理机制健全，运行情况良好，三会机构及其人员、高级管理人员能够认真、切实履行 《公司法》和《公司章程》规定的职责。股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。三会决议内容完整，要件齐备， 公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统的法律、法规等的要求，履行 各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则执行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违规、违法现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会、全国中 小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》就保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度作出具体安排。 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，并将按时编制并披露各期定期报告与临 时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、电话、传真均 保持畅通，给予投资者或投资意向者以耐心的解答，记录投资者或投资意向者提出的意见和建议，认真做 好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司是一家以软件开发、物联网产品及解决方案、系统集成为主要业务的高新技术企业。 公司拥有独立完整的研发、运营、销售部门，拥有完整的业务流程，独立的经营场所以及营销渠道；公司 独立获取业务收入和利润，具备直接面向市场的独立经营能力；不存在影响公司独立性的重大或频繁的关 联方交易，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司拥有与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设 施和场所，同时具有与经营相关的商标、专利、计算机软件著作权和技术服务系统。公司资产独立完整、 产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司设立人力资源部，独立招聘员工，与员工签订劳动合同，在有关员工的社会保障、 工资报酬等方面保持独立。公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》等相关规 定产生和任职，不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形；公司高级管理人员、 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 34 财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在实际控制人控制的其他公司及关 联公司任职及领取报酬。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户， 依法独立纳税，独立对外签订合同。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监 事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门 职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署 办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适合公司管理 要求的内部控制体系，体系涵盖了采购、研发、行政、人事、财务等业务及管理环节。从公司经营过程和 成果看，公司的内部控制体系符合公司的特点，是合理有效的。报告期内，公司严格按照国家法律法规关 于会计核算的规定，从公司自身出发制定会计核算的具体细节制度，并按要求进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司已于 2017 年 4 月 21 日第一届 董事会第七会议审议通过了《福建省卓展信息科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 62000062 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 王扬、陈幼文 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 62000062 号 福建省卓展信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省卓展信息科技股份有限公司（以下简称卓展科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是卓展科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，卓展科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卓展 科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王扬 中国·北京 中国注册会计师： 陈幼文 二○一七年四月二十一日 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 36 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 附注六、（一） 2,890,412.88 15,410,888.48 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注六、（二） 20,321,530.02 12,466,796.77 预付款项 附注六、（三） 363,917.55 1,818,539.71 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注六、（四） 926,194.33 204,823.61 买入返售金融资产 - - - 存货 附注六、（五） 18,608,538.05 10,585,498.56 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注六、（六） 56,812.23 272,047.69 流动资产合计 - 43,167,405.06 40,758,594.82 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注六、（七） 995,385.99 881,451.04 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 附注六、（八） 836,341.48 1,254,512.32 递延所得税资产 附注六、（九） 193,638.32 110,290.99 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,025,365.79 2,246,254.35 资产总计 - 45,192,770.85 43,004,849.17 流动负债： - 短期借款 附注六、（十） 3,000,000.00 5,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 附注六、（十一） 3,397,793.42 2,028,383.76 预收款项 附注六、（十二） 82,153.00 2,958.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注六、（十三） 270,162.60 158,961.15 应交税费 附注六、（十四） 446,780.29 978,367.25 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 附注六、（十五） 1,062,038.31 3,490,054.19 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,258,927.62 12,158,724.35 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 38 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,258,927.62 12,158,724.35 所有者权益（或股东权益）： - 股本 附注六、（十六） 25,400,000.00 25,400,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注六、（十七） 5,446,124.82 5,806,400.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注六、（十八） 491,613.32 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注六、（十九） 5,596,105.09 -360,275.18 归属于母公司所有者权益合计 - 36,933,843.23 30,846,124.82 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 36,933,843.23 30,846,124.82 负债和所有者权益总计 - 45,192,770.85 43,004,849.17 法定代表人： 郭卓君 主管会计工作负责人： 陈康 会计机构负责人： 陈康 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,321,388.30 15,294,914.51 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注十三、（一） 18,712,970.07 11,330,044.63 预付款项 - 269,388.55 1,646,975.26 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注十三、（二） 2,061,615.07 202,447.91 存货 - 17,981,634.00 10,585,498.56 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 33,587.96 64,662.74 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 39 流动资产合计 - 41,380,583.95 39,124,543.61 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注十三、（三） 845,737.63 345,737.63 投资性房地产 - - - 固定资产 - 775,752.08 857,083.48 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 836,341.48 1,254,512.32 递延所得税资产 - 171,472.11 95,302.46 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,629,303.30 2,552,635.89 资产总计 - 44,009,887.25 41,677,179.50 流动负债： - 短期借款 - 3,000,000.00 5,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,074,299.80 2,020,197.76 预收款项 - 82,153.00 - 应付职工薪酬 - 233,337.75 132,147.48 应交税费 - 435,703.54 978,367.25 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,061,860.00 2,200,342.19 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,887,354.09 10,831,054.68 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 40 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,887,354.09 10,831,054.68 所有者权益： - 股本 - 25,400,000.00 25,400,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 5,446,124.82 5,806,400.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 491,613.32 - 未分配利润 - 4,784,795.02 -360,275.18 所有者权益合计 - 36,122,533.16 30,846,124.82 负债和所有者权益合计 - 44,009,887.25 41,677,179.50 法定代表人： 郭卓君 主管会计工作负责人： 陈康 会计机构负责人： 陈康 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 60,335,742.16 33,839,841.10 其中：营业收入 附注六、（二十） 60,335,742.16 33,839,841.10 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 53,962,589.18 29,716,972.19 其中：营业成本 附注六、（二十） 43,002,171.92 22,235,287.62 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 附注六、（二十一） 133,377.60 42,861.71 销售费用 附注六、（二十二） 1,236,843.53 501,513.22 管理费用 附注六、（二十三） 8,918,260.67 5,634,581.41 财务费用 附注六、（二十四） 135,012.41 795,650.60 资产减值损失 附注六、（二十五） 536,923.05 507,077.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,373,152.98 4,122,868.91 加：营业外收入 附注六、（二十六） 453,190.56 396,070.09 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 附注六、（二十七） 25,085.89 0.00 其中：非流动资产处置损失 - 14,025.03 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,801,257.65 4,518,939.00 减：所得税费用 附注六、（二十八） 713,539.24 860,843.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,087,718.41 3,658,095.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,087,718.41 3,658,095.91 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 42 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,087,718.41 3,658,095.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,087,718.41 3,658,095.91 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.24 0.14 （二）稀释每股收益 - 0.24 0.14 法定代表人： 郭卓君 主管会计工作负责人： 陈康 会计机构负责人： 陈康 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十三、（四） 58,333,072.98 33,687,872.71 减：营业成本 附注十三、（四） 42,412,540.99 22,230,297.71 营业税金及附加 - 133,377.60 42,861.71 销售费用 - 1,236,843.53 501,513.22 管理费用 - 8,253,617.84 4,923,691.98 财务费用 - 132,822.66 794,677.15 资产减值损失 - 507,797.70 447,123.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,656,072.66 4,747,707.41 加：营业外收入 - 351,234.93 392,070.09 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 25,067.16 - 其中：非流动资产处置损失 - 14,025.03 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,982,240.43 5,139,777.50 减：所得税费用 - 705,832.09 875,831.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,276,408.34 4,263,945.88 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 43 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,276,408.34 4,263,945.88- 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 郭卓君 主管会计工作负责人： 陈康 会计机构负责人： 陈康 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 61,334,111.29 29,379,575.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 115,197.27 44,070.09 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,073,483.16 46,550,521.98 经营活动现金流入小计 - 62,522,791.72 75,974,167.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 55,262,238.94 27,229,023.71 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,385,521.21 1,927,543.43 支付的各项税费 - 2,579,842.07 658,817.89 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,836,563.77 31,291,819.56 经营活动现金流出小计 - 72,064,165.99 61,107,204.59 经营活动产生的现金流量净额 - -9,541,374.27 14,866,962.82 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 82,859.22 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 82,859.22 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 527,448.90 415,823.55 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,000,000.00 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 45 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 527,448.90 1,415,823.55 投资活动产生的现金流量净额 - -444,589.68 -1,415,823.55 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 15,440,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 14,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 29,940,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,500,000.00 13,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 104,450.00 789,730.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 14,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 5,604,450.00 28,289,730.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,604,450.00 1,650,270.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -12,590,413.95 15,101,409.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,410,888.48 309,479.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,820,474.53 15,410,888.48 法定代表人： 郭卓君 主管会计工作负责人： 陈康 会计机构负责人： 陈康 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 59,509,251.28 29,379,575.34 收到的税费返还 - 115,197.27 44,070.09 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,662,335.51 41,821,456.03 经营活动现金流入小计 - 62,286,784.06 71,245,101.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 54,571,508.47 27,172,040.56 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,957,074.64 1,624,793.88 支付的各项税费 - 2,566,860.06 658,753.00 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,946,632.67 30,984,362.20 经营活动现金流出小计 - 72,042,075.84 60,439,949.64 经营活动产生的现金流量净额 - -9,755,291.78 10,805,151.82 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 82,859.22 - 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 82,859.22 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 266,582.00 415,823.55 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 500,000.00 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 766,582.00 1,415,823.55 投资活动产生的现金流量净额 - -683,722.78 -1,415,823.55 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 15,440,000.00 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 14,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 29,940,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,500,000.00 13,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 104,450.00 789,730.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 5,604,450.00 24,289,730.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,604,450.00 5,650,270.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -13,043,464.56 15,039,598.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,294,914.51 255,316.24 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,251,449.95 15,294,914.51 法定代表人： 郭卓君 主管会计工作负责人： 陈康 会计机构负责人： 陈康 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 47 页 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 25,400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - - -360,275.18 - 30,846,124.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - - -360,275.18 - 30,846,124.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - -360,275.18 - - - 491,613.32 - 5,956,380.27 - 6,087,718.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,087,718.41 - 6,087,718.41 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 491,613.32 - -491,613.32 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 491,613.32 - -491,613.32 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -360,275.18 - - - - - 360,275.18 - - 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 48 页 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -360,275.18 - - - - - 360,275.18 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,400,000.00 - - - 5,446,124.82 - - - 491,613.32 - 5,596,105.09 - 36,933,843.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - -4,018,371.09 - 25,981,628.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - -4,018,371.09 - 25,981,628.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 400,000.00 - - - 806,400.00 - - - - - 3,658,095.91 - 4,864,495.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,658,095.91 - 3,658,095.91 （二）所有者投入和减少资本 400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - - - - 6,206,400.00 1．股东投入的普通股 400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - - - - 6,206,400.00 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 49 页 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -5,000,000.00 - - - - - - - -5,000,000.00 四、本年期末余额 25,400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - - -360,275.18 - 30,846,124.82 法定代表人： 郭卓君 主管会计工作负责人： 陈康 会计机构负责人： 陈康 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 50 页 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 25,400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - -360,275.18 30,846,124.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - -360,275.18 30,846,124.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -360,275.18 - - - 491,613.32 5,145,070.20 5,276,408.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,276,408.34- 5,276,408.34 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 491,613.32 -491,613.32 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 491,613.32 -491,613.32 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -360,275.18 - - - - 360,275.18 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -360,275.18 - - - - 360,275.18 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,400,000.00 - - - 5,446,124.82 - - - 491,613.32 4,784,795.02 36,122,533.16 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 51 页 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - - - - - - -3,969,958.69 21,030,041.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - - - - - - -3,969,958.69 21,030,041.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - 3,609,683.51 9,816,083.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,263,945.88 - （二）所有者投入和减少资本 400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - - 10,470,345.88 1．股东投入的普通股 400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - - 10,470,345.88 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - -654,262.37 -654,262.37 四、本年期末余额 25,400,000.00 - - - 5,806,400.00 - - - - -360,275.18 30,846,124.82 法定代表人： 郭卓君 主管会计工作负责人： 陈康 会计机构负责人： 陈康 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 52 页 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 福建省卓展信息科技股份有限公司（以下简称：卓展或本公司、公司）注册资本为 2540 万 元，住所为晋江市梅岭街道竹树下凤竹包装公司后栋 7 楼 A。法定代表人为郭卓君；统一社会信 用代码为：913505825633579513。经营范围：计算机系统集成服务、计算机及智能化系统的设计、 安装、软件开发；电子产品的研发、销售；安全系统监控服务、物联网服务、计算机软件（信息 安全产品除外）及辅助设备零售、批发。营业期限:长期。 2009 年 8 月 20 日，晋江市工商行政管理局向卓展核发了编号为 350582100094875 的《企业 法人营业执照》，公司注册资金 500 万元，其中郭卓君出资 300 万元，占比 60%；蔡景洋出资 200 万元，占比 40%。2010 年 10 月 9 日，泉州丰泽明华联合会计师事务所有限公司出具了丰泽 明华验字【2010】J10-005 号《验资报告》。具体持股比例如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额（万 元） 出资方式 持股比例（%） 1 蔡景洋 200 40 货币 40 2 郭卓君 300 60 货币 60 合计 500 100 —— 100 2010 年 10 月 28 日，公司召开临时股东大会，全体股东出席会议并一致通过决议，同意公 司增加注册资本至 2500 万元，新增注册资本由股东郭卓君、蔡景洋以货币形式认购。本次增资 后的股东出资金额及持股比例如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额（万 元） 出资方式 持股比例 （%） 1 郭卓君 1500 1500 货币 60 2 蔡景洋 1000 1000 货币 40 合计 2500 2500 —— 100 2011 年 08 月 01 日，股东会决议：蔡景洋将其所持有卓展 40%的股权转让给许宝英。本次 变更股东后持股比例如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额（万 元） 出资方式 持股比例（%） 1 郭卓君 1500 1500 货币 60 2 许宝英 1000 1000 货币 40 合计 2500 2500 —— 100 2015 年 08 月 01 日，股东会决议：公司注册资本由 2500 万元人民币减少到 1500 万元人民 币，其中由：股东郭卓君减少认缴出资额 600 万元，股东许宝英减少认缴出资额 400 万元。本次 变更股东后持股比例如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额 实缴出资额（万 出资方式 持股比例（%） 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 53 页 （万元） 元） 1 郭卓君 900 900 货币 60 2 许宝英 600 600 货币 40 合计 1500 1500 —— 100 2015 年 10 月 29 日，股东会决议：股东许宝英将其所持有卓展 30%的股权转让给郭卓君； 许宝英将其所持有卓展 4%的股权转让给郭卓煜；许宝英将所持有卓展 2%的股权转让给郭卓权。 本次变更股东后持股比例如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额（万 元） 出资方式 持股比例（%） 1 郭卓君 1350 1350 货币 90 2 郭卓煜 60 60 货币 4 3 许宝英 60 60 货币 4 4 郭卓权 30 30 货币 2 合计 1500 1500 —— 100 2016 年 1 月 12 日，股东会决议：公司注册资本由 1500 万元人民币增加到 2540 万元人民币， 出资方式为人民币 1544 万元，其中 1040 万元列入实收资本，余额 504 万元列入资本公积。新增 股东高丽珍、许伟平、李和义、蔡志明、罗联荣、刘和山、徐向红、蔡炯晃、林琳、李丽君、戴 琳婧、骆雪青、颜中艳、龚雯、薛财锋、林维南、泉州市正昌投资合伙企业（有限合伙）。本次 变更股东后持股比例如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额（万 元） 出资方式 持股比例（%） 1 郭卓君 1350.00 1350.00 货币 53.151% 2 郭卓煜 60.00 60.00 货币 2.362% 3 郭卓权 30.00 30.00 货币 1.181% 4 许宝英 60.00 60.00 货币 2.362% 5 高丽珍 110.00 110.00 货币 4.331% 6 许伟平 100.00 100.00 货币 3.937% 7 李和义 110.00 110.00 货币 4.331% 8 蔡志明 20.00 20.00 货币 0.787% 9 罗联荣 51.00 51.00 货币 2.008% 10 刘和山 15.00 15.00 货币 0.591% 11 徐向红 10.00 10.00 货币 0.394% 12 蔡炯晃 3.00 3.00 货币 0.118% 13 林琳 4.00 4.00 货币 0.157% 14 李丽君 155.00 155.00 货币 6.102% 15 戴琳婧 30.00 30.00 货币 1.181% 16 骆雪青 27.00 27.00 货币 1.063% 17 颜中艳 25.00 25.00 货币 0.984% 18 龚雯 40.00 40.00 货币 1.575% 19 薛财锋 20.00 20.00 货币 0.787% 20 林维南 20.00 20.00 货币 0.787% 21 泉州市正昌投资 合伙企业（有限合 伙） 300.00 300.00 货币 11.811% 合计 2540.00 2540.00 —— 100% 2016 年 01 月 15 日，福建省卓展信息科技有限公司召开股东会，决定以 2015 年 12 月 31 日 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 54 页 为审计及评估基准日，将有限责任公司整体变更为股份公司。截至 2015 年 12 月 31 日，福建省 卓展信息科技有限公司经审计的账面净资产为 30,846,124.82 元，按原股东比例折合 2540 万股， 每股面值为人民币 1 元，净资产中剩余部分转入资本公积。原有股东作为发起人持股比例不变， 并签署了发起人协议。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额（万 元） 出资方式 持股比例（%） 1 郭卓君 1350.00 1350.00 货币 53.151% 2 郭卓煜 60.00 60.00 货币 2.362% 3 郭卓权 30.00 30.00 货币 1.181% 4 许宝英 60.00 60.00 货币 2.362% 5 高丽珍 110.00 110.00 货币 4.331% 6 许伟平 100.00 100.00 货币 3.937% 7 李和义 110.00 110.00 货币 4.331% 8 蔡志明 20.00 20.00 货币 0.787% 9 罗联荣 51.00 51.00 货币 2.008% 10 刘和山 15.00 15.00 货币 0.591% 11 徐向红 10.00 10.00 货币 0.394% 12 蔡炯晃 3.00 3.00 货币 0.118% 13 林琳 4.00 4.00 货币 0.157% 14 李丽君 155.00 155.00 货币 6.102% 15 戴琳婧 30.00 30.00 货币 1.181% 16 骆雪青 27.00 27.00 货币 1.063% 17 颜中艳 25.00 25.00 货币 0.984% 18 龚雯 40.00 40.00 货币 1.575% 19 薛财锋 20.00 20.00 货币 0.787% 20 林维南 20.00 20.00 货币 0.787% 21 泉州市正昌投资 合伙企业（有限合 伙） 300.00 300.00 货币 11.811% 合计 2540.00 2540.00 —— 100% 2016 年 01 月 20 日，泉州市工商行政管理局核发了编号为（闽）登记内名变核字（2016） 第 1423 号的《企业名称变更核准通知书》，同意有限公司名称变更为：福建省卓展信息科技股 份有限公司。 2016 年 1 月 10 日，北京兴华会计师事务所出具的编号为[2016]京会兴审字第 62000007 号的 《审计报告》确认，截至 2015 年 12 月 31 日，福建省卓展信息科技有限公司的账面净资产为 30,846,124.82 元。 2016 年 1 月 11 日， 北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了编号为国融兴华评报字[2016] 第 560002 号的《资产评估报告》确认，截至 2015 年 12 月 31 日，福建省卓展信息科技有限公司 净资产评估值为 3303.11 万元。 2016 年 2 月 5 日， 北京兴华会计师事务所出具 （2016） 京会兴验字第 62000010 号《验 资报告》确认，截至 2016 年 2 月 5 日，股份公司已收到全体股东以其拥有的有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日不高于审计值且不高于评估值的净资产按原持股比例折合的股本人民币的注 册资本 2540 万元， 股份公司的注册资本为人民币 2540 万元，剩余净资产计入资本公积。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 55 页 2016 年 2 月 5 日，股份公司创立大会暨第一次临时股东大会召开，通过了股公司筹建报告、 股份公司章程等议案，选举了董事、股东代表监事。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 21 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 家，即厦门睿联创信息科技有限公司、泉州维捷智能 科技有限公司。与上年相同，没有变化，具体见本附注“七 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 56 页 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 57 页 同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、 资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资 准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结 转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 58 页 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发 生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 59 页 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 60 页 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 61 页 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 62 页 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计 量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 63 页 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单 独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合 2：无风险组合 关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备。 （十二）存货 1、存货的分类 2、存货分类为：周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物质等。 3、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 64 页 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 5、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 6、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 65 页 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业 合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照 其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 66 页 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 67 页 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 生产设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 68 页 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 69 页 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 70 页 (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 71 页 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 72 页 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 73 页 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 74 页 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失， 并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、收入确认的具体原则 （1）硬件销售收入 对于不需要安装验收或只需简单测试的系统集成销售，在合同已签订，货物已交付并取得买 方确认的货物签收单时确认收入。 （2）系统集成收入 对于需要安装验收的系统集成销售，在合同已签订，货物已交付并取得买方确认的安装验收 报告时确认收入。 （3）开发服务收入 对于开发服务在交易结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认收入。 （4）专业服务收入 对于一次性提供的专业服务，在服务已经提供，收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 75 页 入；对于需在一定期限内（不跨年度）提供的专业服务，在服务期满时，根据已签订的专业服务 合同总金额确认收入；对于需在一定期限内（跨年度）提供的专业服务，在资产负债表日，根据 已签订的专业服务合同总金额及时间比例确认收入。 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可 预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确 认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 76 页 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 77 页 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十九）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （三十）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 6、17 城市维护建设税 实缴增值税 7 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 78 页 税种 计税依据 税率（%） 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 纳税主体名称 所得税税率（%） 福建省卓展信息科技股份有限公司 15 厦门睿联创信息科技有限公司 25 泉州维捷智能科技有限公司 10 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 根据中华人民共和国企业所得税法的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的 税率征收企业所得税。福建省卓展信息科技股份有限公司 2014 年 08 月 14 日获得由福建省科学 技术局、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号 GR201435000075，有效期三年，享受企业所得税税率 15%的税收优惠。 根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34 号)规定：自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 10 万元(含 10 万元) 的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税财税〔2015〕 34 号规定。泉州维捷智能科技有限公司为小规模纳税人，受企业所得税税率 10%的税收优惠。 2、增值税 根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税 改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本公司从事技术服务、技术开发业务 的收入，自 2012 年 9 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6％。根据《交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技 术咨询、技术服务取得的收入免征增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增 值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过 3%的部分实行即征即退政策。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 21,964.89 59,466.18 银行存款 2,798,509.64 15,351,422.30 其他货币资金 69,938.35 合计 2,890,412.88 15,410,888.48 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：本报告期公司受限制的货币资金 69,938.35 元，为公司存放于银行的履约保函保 证金。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 79 页 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 账龄组合 21,494,750.35 100.00 1,173,220.33 5.46 20,321,530.02 无风险组合 合计 21,494,750.35 100.00 1,173,220.33 5.46 20,321,530.02 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 账龄组合 13,149,147.30 100 682,350.53 5.19 12,466,796.77 关联方组合 合计 13,149,147.30 100 682,350.53 5.19 12,466,796.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 21,238,023.98 1,061,901.19 5.00 1－2 年 132,925.37 13,292.54 10.00 2－3 年 32,218.00 6,443.60 20.00 3 年以上 91,583.00 91,583.00 100.00 合计 21,494,750.35 1,173,220.33 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 490,869.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的： 期末余额 期初余额 年初余额 682,350.53 185,097.36 本年计提 490,869.80 497,253.17 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 80 页 本年收回或转回 本年转销 年末余额 1,173,220.33 682,350.53 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,187,793.20 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 75.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 809,389.66 元。 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占应收 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 应收 款时 间 坏账准备 郑州威科姆科技股份有限公司 非关联 方 11,285,663.20 52.50 2016 564,283.16 福建意昂机电股份公司 非关联 方 1,575,000.00 7.33 2016 78,750.00 厦门帝嘉科技有限公司 非关联 方 1,160,000.00 5.40 2016 58,000.00 福州星隆信息科技有限公司 非关联 方 1,122,130.00 5.22 2016 56,106.50 福建省华大数码科技有限公司 非关联 方 1,045,000.00 4.86 2016 52,250.00 合计 16,187,793.20 75.31 809,389.66 4、因金融资产转移而终止确认的应收款项 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 5、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 本期无转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 363,917.55 100.00 1,814,939.71 99.80 1-2 年 3,600.00 0.20 2-3 年 3 年以上 合计 363,917.55 100.00 1,818,539.71 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 81 页 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付 款时 间 未结算原因 北京鹿苑天闻投资顾问有限责任 公司 非关联方 102,201.26 28.08 2016 未到结算期 晋江海明文化创意产业运营管理 有限公司 非关联方 79,714.29 21.90 2016 预付房租 泰好康电子科技（福建）有限公 司 非关联方 50,000.00 13.74 2016 未到结算期 福州鑫天朗贸易有限公司 非关联方 58,509.00 16.08 2016 未到结算期 福建浩瑞通信工程有限公司 非关联方 36,020.00 9.90 2016 未到结算期 合计 326,444.55 89.7 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 账龄组合 985,200.86 100 59,006.53 5.99 926,194.33 无风险组合 合计 985,200.86 100.00 59,006.53 5.99 926,194.33 续表一 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 账龄组合 217,776.89 100.00 12,953.28 5.95 204,823.61 无风险组合 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 82 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 852,848.54 42,642.43 5.00 1－2 年 101,063.61 10,106.36 10.00 2－3 年 31,288.71 6,257.74 20.00 3 年以上 100.00 合计 985,200.86 59,006.53 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 59,006.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 本期发生额 上期发生额 年初余额 12,953.28 3,128.82 本年计提 46,053.25 9,824.46 本年收回或转回 本年转销 年末余额 59,006.53 12,953.28 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款及代扣代缴款 152,117.86 142,691.89 保证金及押金 833,083.00 75,085.00 合计 985,200.86 217,776.89 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 泉州市公安局 投标保证金 457,359.90 1 年以内 46.42 22,868.00 漳州市龙文区教 育局 投标保证金 126,623.10 1 年以内 12.85 6,331.16 晋江市总工会 投标保证金 90,500.00 1 年以内 9.19 4,525.00 漳州市龙文区财 政局国库支付中 心 投标保证金 45,750.00 1 年以内 4.64 2,287.50 厦门市公物采购 招投标有限公司 泉州分公司 投标保证金 26,000.00 1 年以内 2.64 1,300.00 合计 -- 746,233.00 -- 75.74 37,311.66 5、涉及政府补助的应收款项 6、本报告期无涉及政府补助的应收款项 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 83 页 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 8,013,107.94 8,013,107.94 发出商品 10,347,055.78 10,347,055.78 10,585,498.56 10,585,498.56 委 托 加 工 物质 248,374.33 248,374.33 合计 18,608,538.05 18,608,538.05 10,585,498.56 10,585,498.56 期末无所有权受到限制、用于担保的存货。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 56,812.23 272,047.69 合计 56,812.23 272,047.69 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 运输设备 生产设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 840,509.40 253,944.48 319,300.00 1,413,753.88 2.本期增加金额 47,387.40 28,104.53 299,808.55 91,842.73 467,143.21 （1）购置 47,387.40 28,104.53 299,808.55 91,842.73 467,143.21 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 181,800.00 181,800.00 （1）处置或报废 181,800.00 181,800.00 4.期末余额 887,896.80 282,049.01 437,308.55 91,842.73 1,699,097.09 二、累计折旧 1.期初余额 297,221.45 118,525.16 116,556.23 532,302.84 2.本期增加金额 153,359.23 50,837.55 39,850.18 12,277.05 256,324.01 （1）计提 153,359.23 50,837.55 39,850.18 12,277.05 256,324.01 3.本期减少金额 84,915.75 84,915.75 （1）处置或报废 84,915.75 84,915.75 4.期末余额 450,580.68 169,362.71 71,490.66 12,277.05 703,711.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 84 页 项目 办公设备 电子设备 运输设备 生产设备 合计 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 437,316.12 112,686.30 365,817.89 79,565.68 995,385.99 2.期初账面价值 543,287.95 135,419.32 202,743.77 881,451.04 期末无所有权受到限制、用于担保的固定资产。 2、暂时闲置的固定资产情况 公司无暂时闲置的固定资产情况。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 4、通过经营租赁租出的固定资产 公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 公司无未办妥产权证书的固定资产。 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 1,254,512.32 418,170.84 836,341.48 合计 1,254,512.32 418,170.84 836,341.48 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,232,226.86 193,638.32 695,303.81 110,290.99 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 1,232,226.86 193,638.32 695,303.81 110,290.99 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 654,262.37 合计 654,262.37 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 85 页 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,000,000.00 5,500,000.00 合计 3,000,000.00 5,500,000.00 短期借款分类的说明： 2016 年 11 月 18 日，本公司与上海成也商业保理股份有限公司签订了编号为“第 BL201611003 号”的《国内保理业务合同》。公司取得上海成也商业保理股份有限公司的保理融 资额度人民币 850 万元，额度有效期自 2016 年 11 月 18 日起至 2017 年 5 月 17 日。本期借款金 额为人民币 300 万元整，借款期限为 2016 年 11 月 18 日至 2017 年 5 月 17 日。抵押物为公司的 应收账款。 2015 年 9 月 25 日，本公司与上海成也商业保理股份有限公司签订了编号为“第 BL201509001 号”的《国内保理业务合同》，借款金额为人民币 550 万元整，借款期限为 2015 年 9 月 27 日至 2016 年 1 月 25 日。抵押物为公司的应收账款。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 本期末无逾期未偿还的短期借款。 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 3,397,793.42 2,028,383.76 合计 3,397,793.42 2,028,383.76 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 82,153.00 2,958.00 合计 82,153.00 2,958.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 本期末无账龄超过 1 年的重要预收款。 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 158,961.15 3,356,403.98 3,245,202.53 270,162.60 二、离职后福利-设定提存计划 - 179,654.90 179,654.90 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 158,961.15 3,536,058.88 3,424,857.43 270,162.60 2、短期薪酬列示 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 86 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 150,850.67 3,089,314.88 2,970,836.32 269,329.23 二、职工福利费 - 65,880.37 65,880.37 - 三、社会保险费 - 113,399.96 113,399.96 - 其中：医疗保险费 - 101,245.96 101,245.96 - 工伤保险费 - 4,959.13 4,959.13 - 生育保险费 - 7,194.87 7,194.87 - 四、住房公积金 - 55,659.00 55,659.00 - 五、工会经费和职工教育经费 8,110.48 32,149.77 39,426.88 833.37 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 158,961.15 3,356,403.98 3,245,202.53 270,162.60 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 167,536.51 167,536.51 2.失业保险费 12,118.39 12,118.39 3.企业年金缴费 合计 179,654.90 179,654.90 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,690.88 企业所得税 421,250.58 947,473.51 个人所得税 4,881.53 30,893.74 城市维护建设税 4,384.29 印花税 1,441.37 教育费附加 1,878.98 地方教育费附加 1,252.66 合计 446,780.29 978,367.25 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 3,490,054.19 其他费用 1,062,038.31 合计 1,062,038.31 3,490,054.19 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 期末无重要的账龄超过 1 年的其他应付款。 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 87 页 （十六）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 转让 受让 减资 增资 郭卓君 13,500,000.00 13,500,000.00 许宝英 600,000.00 600,000.00 郭卓煜 600,000.00 600,000.00 郭卓权 300,000.00 300,000.00 颜中艳 250,000.00 250,000.00 李丽君 1,550,000.00 1,550,000.00 骆雪青 270,000.00 270,000.00 蔡志明 200,000.00 200,000.00 蔡炯晃 30,000.00 30,000.00 薛财锋 200,000.00 200,000.00 徐向红 100,000.00 100,000.00 龚雯 400,000.00 400,000.00 林维南 200,000.00 200,000.00 许伟平 1,000,000.00 1,000,000.00 林琳 40,000.00 40,000.00 戴琳婧 300,000.00 300,000.00 李和义 1,100,000.00 1,100,000.00 刘和山 150,000.00 150,000.00 罗联荣 510,000.00 510,000.00 高丽珍 1,100,000.00 1,100,000.00 泉州市 正昌投 资合伙 企业（有 限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 25,400,000.00 25,400,000.00 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 88 页 （十七）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,040,000.00 1,126,675.18 5,446,124.82 其他资本公积 766,400.00 766,400.00 0.00 合计 5,806,400.00 1,126,675.18 766,400.00 5,446,124.82 2、说明 公司 2016 年度资本公积-股本溢价增加 1,126,675.18 元，为 2016 年 1 月 15 日股东会决议公 司以经审计的净资产折股，整体变更为股份有限公司，以净资产出资超过股本部分 5,446,124.82 元计入资本公积，具体详见“一、公司基本情况”；资本公积-其他资本公积减 少 766,400.00 元，则为净资产折股结转到资本公积-股本溢价中。 （十八）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 491,613.32 491,613.32 任意盈余公积 合计 491,613.32 491,613.32 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -360,275.18 -4,018,371.09 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -360,275.18 -4,018,371.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,087,718.41 3,658,095.91 减：提取法定盈余公积 491,613.32 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 -360,275.18 期末未分配利润 5,596,105.09 -360,275.18 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 60,335,742.16 43,002,171.92 33,839,841.10 22,235,287.62 合计 60,335,742.16 43,002,171.92 33,839,841.10 22,235,287.62 2、主营业务（分产品） 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 89 页 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件开发及技术服务 12,015,349.82 2,520,799.54 11,647,977.02 3,417,085.60 系统集成 43,487,457.29 36,822,458.63 19,608,464.44 16,872,913.57 IT 硬件设备 4,248,528.06 3,359,968.62 2,583,399.64 1,945,288.45 智能产品 584,406.99 298,945.13 合计 60,335,742.16 43,002,171.92 33,839,841.10 22,235,287.62 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 77,803.59 25,002.67 教育费附加 33,344.41 10,715.42 地方教育附加 22,229.60 7,143.62 合计 133,377.60 42,861.71 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 455,656.97 业务招待费 60,227.50 37,097.50 车辆交通费 44,856.62 46,805.30 差旅费 78,289.09 24,793.50 宣传费 264,009.05 104,176.85 装修费摊销 156,297.00 156,297.00 折旧 87,100.77 51,650.04 房租费 37,589.92 39,469.44 投标费 16,455.40 21,480.00 服务费 29,092.64 19,743.59 其他 7,268.57 0.00 合计 1,236,843.53 501,513.22 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,693,038.99 1,735,720.48 研发费用 4,131,706.39 2,662,251.68 办公及水电物业费 177,940.61 166,625.73 差旅费 68,078.12 48,741.50 车辆费 68,304.65 98,733.40 房租费 73,329.85 59,866.56 招聘培训费 21,618.49 9,000.00 税金 23,805.04 32,438.21 业务招待费 90,448.29 2,045.00 装修费摊销 237,068.64 237,068.64 折旧 146,760.62 124,829.21 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 90 页 项目 本期发生额 上期发生额 商标、专利、版权 113,727.57 0.00 中介服务费 1,801,239.83 356,464.80 其他 271,193.58 100,796.20 合计 8,918,260.67 5,634,581.41 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 104,450.00 789,730.00 减：利息收入 7,354.73 1,321.98 汇兑损失 减：汇兑收入 手续费 10,747.33 7,242.58 其他费用 27,169.81 合计 135,012.41 795,650.60 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 536,923.05 507,077.63 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 536,923.05 507,077.63 （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 91 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 442,697.27 396,070.09 442,697.27 其他 10,493.29 10,493.29 合计 453,190.56 396,070.09 453,190.56 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 授权专利奖励 7,200.00 18,000.00 与收益相关 增值税退税 115,197.27 44,070.09 与收益相关 军民融合产业发展奖励 30,000.00 与收益相关 高新企业奖励 100,000.00 与收益相关 （物联网及信息消费）项目资金 200,000.00 与收益相关 厦门市软件和信息服务业发展 专项资金 4,000.00 与收益相关 科技创新奖励资金补助 231,000.00 与收益相关 企业研发经费补助资金 89,300.00 与收益相关 合计 442,697.27 396,070.09 与收益相关 （二十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 14,025.03 14,025.03 其中：固定资产处置损失 14,025.03 14,025.03 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 3,000.00 3,000.00 滞纳金 7,908.83 7,908.83 其他 152.03 152.03 合计 25,085.89 25,085.89 （二十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 796,886.57 942,900.15 递延所得税费用 -83,347.33 -82,057.06 合计 713,539.24 860,843.09 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,801,257.65 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 92 页 项目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,020,188.65 子公司适用不同税率的影响 75,246.03 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,578.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -163,565.59 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除产生的影响 -262,907.89 所得税费用 713,539.24 （二十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 7,354.73 1,321.98 政府补助收入 327,500.00 396,070.09 往来 50,000.00 44,989,229.91 保证金 688,628.43 1,163,900.00 合计 1,073,483.16 46,550,521.98 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用付现 37,917.14 7,242.58 经营费用 5,587,205.78 890,781.05 保证金 1,511,247.77 1,209,485.00 往来 3,689,284.25 29,184,310.93 营业外支出付现 10,908.83 合计 10,836,563.77 31,291,819.56 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,087,718.41 3,658,095.91 加：资产减值准备 536,923.05 507,077.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 256,324.01 191,814.29 无形资产摊销 0.00 长期待摊费用摊销 418,170.84 418,170.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 14,025.03 0.00 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 93 页 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,820,474.53 15,410,888.48 其中：库存现金 21,964.89 59,466.18 可随时用于支付的银行存款 2,798,509.64 15,351,422.30 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,820,474.53 15,410,888.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 其他说明：现金流量表中的期末现金及现金等价物余额与资产负责表中期末货币资金差额 69,938.35 元，为公司存放于银行的履约保函保证金，公司不列为现金及现金等价物。 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 104,450.00 789,730.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -83,347.33 -82,057.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,023,039.49 4,246,420.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,513,107.75 13,980,416.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,339,491.04 -9,609,105.72 其他 766,400.00 经营活动产生的现金流量净额 -9,541,374.27 14,866,962.82 2．不涉及现金收支的重大活动： 0.00 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 0.00 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,820,474.53 15,410,888.48 减：现金的期初余额 15,410,888.48 309,479.21 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -12,590,413.95 15,101,409.27 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 94 页 （三十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 11,285,663.20 公司与上海成也商业保理 股份有限公司签订有追索 权的《应收账款转让合同》， 合同编号：ZR201611003 号。 基于此合同，公司取得上海 成也商业保理股份有限公 司 850 万保理融资额度。 合计 11,285,663.20 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门睿联创 信息科技有 限公司 厦门市 厦门市 计算机软硬件开发销 售、系统集成服务 100.00 合并 泉州维捷智 能科技有限 公司 泉州市 泉州市 智能设备生产技术研发 100.00 出资设立 本期合并范围未发生变更。 八、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 本企业最终控股股东是郭卓君。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 泉州市正昌投资合伙企业（有限合伙） 股东 郭卓煜 控股股东其他近亲属 郭卓权 控股股东其他近亲属 许宝英 股东/董事 林维南 股东/副总经理 陈康 财务负责人/董事会秘书 薛财锋 股东/董事 谢辉 监事 李丽君 股东 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 95 页 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 泉州兴智瑞贸易 有限公司 500 万 2015.6.2 2016.6.1 是 泉州兴智瑞贸易 有限公司 500 万 2015.6.3 2016.6.2 是 泉州兴智瑞贸易 有限公司 200 万 2015.6.9 2016.6.8 是 泉州兴智瑞贸易 有限公司 200 万 2015.6.12 2016.6.11 是 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 郭卓君 8,500,000.00 2016.11.18 2019.11.17 否 (3) 关联担保情况说明 3、关联方资金拆借 关联方 起初余额 借入金额 归还金额 期末余额 拆入 郭卓君 3,405,054.19 3,405,054.19 薛财锋 85,000.00 85,000.00 拆出 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 本期无应收关联方款项。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 郭卓君 3,405,054.19 其他应付款 薛财锋 85,000.00 九、股份支付 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 96 页 本报告期未发生股份支付。 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未存在应披露的重要的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 21 日，本公司未存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 4 月 21 日，本公司未存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 账龄组合 19,801,529.35 100 1,088,559.28 5.50 18,712,970.07 无风险组合 合计 19,801,529.35 100 1,088,559.28 5.50 18,712,970.07 续表一 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 账龄组合 11,952,566.10 100.00 622,521.47 5.21 11,330,044.63 无风险组合 合计 11,952,566.10 100.00 622,521.47 5.21 11,330,044.63 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 19,544,802.98 977,240.14 5.00 1－2 年 132,925.37 13,292.54 10.00 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 97 页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 2－3 年 32,218.00 6,443.60 20.00 3 年以上 91,583.00 91,583.00 100.00 合计 19,801,529.35 1,088,559.28 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期末余额 期初余额 年初余额 622,521.47 185,097.36 本年计提 466,037.81 437,424.11 本年收回或转回 本年转销 年末余额 1,088,559.28 622,521.47 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,633,877.23 元，占应收 账款期末余额合计数的比例78.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额781,693.86元。 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占应收 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 应收款 时间 坏账准备 郑州威科姆科技股份有限公司 非关联方 11,285,663.20 56.99 2016 564,283.16 厦门帝嘉科技有限公司 非关联方 1,160,000.00 5.86 2016 58,000.00 福州星隆信息科技有限公司 非关联方 1,122,130.00 5.67 2016 56,106.50 福建省华大数码科技有限公司 非关联方 1,045,000.00 5.28 2016 52,250.00 泉州市公安局 非关联方 1,021,084.03 5.16 2016 51,054.20 合计 15,633,877.23 78.96 -- 781,693.86 4、因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告无转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 98 页 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 账龄组合 896,832.81 42.38 54,588.13 6.09 842,244.68 无风险组合 1,219,370.39 57.62 1,219,370.39 合计 2,116,203.20 100.00 54,588.13 2.58 2,061,615.07 续表一 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 账龄组合 215,276.15 100 12,828.24 5.96 202,447.91 无风险组合 合计 215,276.15 100 12,828.24 5.96 202,447.91 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 764,480.49 38,224.03 5.00 1－2 年 101,063.61 10,106.36 10.00 2－3 年 31,288.71 6,257.74 20.00 3 年以上 - 100.00 合计 896,832.81 54,588.13 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期末余额 期初余额 年初余额 12,828.24 3,128.82 本年计提 41,759.89 9,699.42 本年收回或转回 本年转销 年末余额 54,588.13 12,828.24 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款及代缴款项 1,367,870.20 140,191.15 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 99 页 保证金及押金 748,333.00 75,085.00 合计 2,116,203.20 215,276.15 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 厦门睿联创信息科技有 限公司 往来款 1,219,370.39 1 年以内 57.62 泉州市公安局 保证金 457,359.90 1 年以内 21.61 22,868.00 漳州市龙文区教育局 保证金 126,623.10 1 年以内 5.98 6,331.16 晋江市总工会 保证金 90,500.00 1 年以内 4.28 4,525.00 厦门市公物采购招投标 有限公司泉州分公司 保证金 26,000.00 1 年以内 1.23 1,300.00 合计 -- 1,919,853.39 -- 90.72 35,024.16 5、涉及政府补助的应收款项 本报告期无涉及政府补助的应收款项。 6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 7、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 845,737.63 845,737.63 345,737.63 345,737.63 合计 845,737.63 845,737.63 345,737.63 345,737.63 1、 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 厦门睿联创信息科 技有限公司 345,737.63 345,737.63 泉州维捷智能科技 有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 345,737.63 500,000.00 845,737.63 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 100 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,333,072.98 42,412,540.99 33,687,872.71 22,230,297.71 其他业务 合计 58,333,072.98 42,412,540.99 33,687,872.71 22,230,297.71 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -14,025.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 442,697.27 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -567.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 428,104.67 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 73,989.39 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 101 页 项目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 354,115.28 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 17.96 0.2397 0.2397 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 16.92 0.2257 0.2257 福建省卓展信息科技股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 福建省卓展信息科技股份有限公司 2016 年度报告 102 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室