838933_2016_嘉华汇诚_2016年年度报告_2017-04-23.txt

嘉华汇诚 NEEQ:838933 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 Beijing Jawa Huicheng Co.,Ltd 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016年3月18日，公司完成股份制改造，并办理了本次整体变更为股份公司的工商 变 更 登 记 ， 取 得 北 京 市 工 商 局 海 淀 分 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91110108059289005W的《营业执照》，注册资本为2,000.00万元。公司股份制改造完成， 建立了现代企业制度，完善了内部管理控制机制，标志着在公司治理结构规范性方面上 标志着在公司治理结构规范性方面上了一个崭新的台阶。 了一个崭新的台阶。 2016年7月29日，全国中小企业股份转让系统出具《关于同意北京嘉华汇诚科技股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。2016年8月11日，公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。证券简称：嘉华汇诚；证券代码：838933。 公告编号：2017-007 1 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................................... 2 第二节 公司概况 .......................................................................................................... 1 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 3 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................... 5 第五节 重要事项 ........................................................................................................ 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................... 24 第七节 融资及分配情况 ............................................................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................... 27 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................................... 30 第十节 财务报告 ........................................................................................................ 35 公告编号：2017-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、嘉华汇诚 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 嘉华有限 指 北京嘉华汇诚科技有限公司 嘉华通软 指 北京嘉华通软科技有限公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开 转让的行为 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 公司现行有效的《北京嘉华汇诚科技股份有限公司章 程》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款无法收回的风险 截至2016年12月31日，公司应收账款账面价值为24,855,670.63 元，占当期营业收入的比例为 50.8%。报告期内，公司应收账 款规模较大。公司 2016 年加大追溯整体解决方案的市场投入, 客户主要为大型医药企业、知名品牌食品企业,其项目时间较长, 结算周期较长,货款支付有一定的审核周期和时间安排。虽然应 收账款账龄较短,主要集中在 1 年以内，且客户经济实力较强， 商业信誉良好，并且公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的 应收账款坏账准备，但公司仍存在不可预见的应收账款无法收 回而产生坏账的风险，对公司业绩和经营将产生不利影响。 应对措施:公司按照企业会计准则要求对应收账款计提坏账准 备，严格规范合同管理，对客户进行资信调查及风险评估，建 立信用档案。在报告期内，对公司销售部门建立应收账款计划 回款与实际回款监督考核机制，加强应收账款的日常管理及预 警机制。 政策监管的风险 公司提供全过程追溯整体解决方案产品及服务，制药行业为公 司主要业务来源之一。药品全过程追溯行业的发展来源于监管 层以及消费者对药品安全的重视，所以监管政策的变化会对药 品追溯市场带来一定的影响。 应对措施:随着全球消费市场环境变化，消费者对产品质量安全 要求的提升，由企业自发进行产品质量安全追溯的需求越来越 旺盛，特别是食品、保健品、日化、兽药、农资领域，公司在 报告期内加大了对产品追溯平台软件产品的研发投入并加快了 研发进度，加快国际市场布局，对出口药序列化工作加大业务 拓展，以适应快速发展的市场变化。 专业人才流失的风险 公司所在产品追溯市场属于人才密集型行业，所开展的相关业 务对专业人才具有一定的依赖性，并且由于行业特性，业内专 业人才的流动性较大。随着未来公司业务的快速扩张，需要进 公告编号：2017-007 5 一步吸引专业人才，若无法保持现有专业人才和骨干队伍的稳 定，无法吸引外部优秀人才，将对公司业务造成影响。 应对措施：建立健全培训机制；完善人才晋升通道和激励机制； 与员工共享企业的发展前景与目标；营造和谐、轻松、公平、 公正、进取、团结的企业氛围；为员工提供发展空间及施展才 能的平台。 核心技术泄露的风险 公司作为国家高新技术企业，通过自主研发和创新，在核心关 键技术上拥有专利，形成了公司的核心竞争力。公司拥有的关 键技术在对保密性具有较高的要求。若公司核心技术出现泄密 的情况，可能会影响公司的核心竞争力，对公司的经营产生不 利影响。 应对措施：对核心技术做模块化拆分，各模块相关技术人员做 分工隔离，同时均订立保密协议和竞业禁止协议，严防核心技 术泄密的情况；对开发产品的设计原型、源代码、文档、数据、 交付物等进行严格的防泄密管理；对软件编译成果物做本地化 处理，防止通过逆向工程窃取机要算法；软件研发成功后及时 办理软件测评报告，申请软件著作权和办理软件产品登记，涉 及发明创造的申请专利保护。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-007 1 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Jawa Huicheng Co.，Ltd 证券简称 嘉华汇诚 证券代码 838933 法定代表人 纵兴元 注册地址 北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B712 办公地址 北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B712 主办券商 华融证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐继凯、王连杰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李丹 电话 010-82784911 传真 010-82784911-8888 电子邮箱 lidan@ 公司网址 www.jawa- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地三街 9 号嘉华大厦 B 座 712 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司提供全过程追溯整体解决方案产品及服务，主要包括应用软 件产品、整体解决方案、产品追溯平台、数据服务、咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 北京嘉华友联投资管理有限公司 实际控制人 纵兴元 四、注册情况 公告编号：2017-007 2 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108059289005W 是 税务登记证号码 91110108059289005W 是 组织机构代码 91110108059289005W 是 公告编号：2017-007 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,927,487.00 55,751,612.41 -12.24% 毛利率 50.98% 51.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 415,844.26 3,483,276.73 -88.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 410,744.26 3,488,201.44 -88.22% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 1.47% 13.18% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.45% 13.20% - 基本每股收益 0.02 0.27 -92.59 % 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,937,339.89 47,948,623.82 6.23% 负债总计 22,352,820.17 19,779,948.36 13.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,584,519.72 28,168,675.46 1.48% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.43 2.19 -34.60% 资产负债率（母公司） 49.33% 44.78% - 资产负债率（合并） 43.88% 41.25% - 流动比率 2.23 2.35 - 利息保障倍数 3.04 9.81 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,027,865.90 5,021,793.62 - 应收账款周转率 1.99 2.72 - 存货周转率 2.11 2.97 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 6.23% 16.93% - 营业收入增长率 -12.24% 30.50% - 净利润增长率 -88.06% 525.73% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2017-007 4 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 12,888,889 55.17% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 6,000.00 非经常性损益合计 6,000.00 所得税影响数 -900.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,100.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述 前 调整重述 后 - - - - - - - 公告编号：2017-007 5 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司作为全过程追溯整体解决方案的提供商与服务商，公司及子公司拥有注册商标 10 项，软件著作 权 34 项，发明专利 1 项；拥有专业软、硬件研发团队，为制药、食品、农资、医疗器械、高端日化等行 业客户提供全生命周期追溯解决方案服务及产品。公司对销售的软件产品进行规划、设计、研发、测试、 质量品控，对已有软件产品持续改进；对追溯整体解决方案业务所需要的追溯硬件产品设计、研发、样机 测试、质量品控、生产流程定义；在符合公司产品、业务发展方向的项目上可根据客户需求为其定制、开 发产品。公司将自己的产品直接销售给用户，通过直销的模式开拓业务。收入来源主要包括：应用软件产 品、整体解决方案项目的销售及后期服务收入、平台运营、咨询服务及数据服务产品的销售及服务收入， 平台运营带来的下一步消费者端的业务拓展收入。 截至到本报告披露日，公司的商业模式没有明显变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、公司对经营有影响的重大事件 2016 年 3 月 18 日，公司完成股份制改造。公司股份制改造完成，建立了现代企业制度，完善了内部 管理控制机制，标志着在公司治理结构规范性方面上了一个崭新的台阶。 2016 年 7 月 29 日，全国中小企业股份转让系统出具《关于同意北京嘉华汇诚科技股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。2016 年 8 月 11 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让。证券简称：嘉华汇诚；证券代码：838933。 二、公司经营与业务拓展情况 公告编号：2017-007 6 报告期内，公司营业收入 4,892.75 万元，同比减少了 12.24%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润为 41.07 万元，同比减少 88.22% 。 制药行业药品电子监管码项目作为公司主要营业收入，因国家政策（见下文政策摘要）的变化，制药 行业由政府主导进行电子监管建立中国药品追溯体系转变为以企业为主体责任自建追溯体系，致使制药行 业电子监管码项目的业务收入受到影响，公司在全球药品序列化、食品、日化、农资等行业追溯的业务处 于拓展期，且企业自建追溯项目的执行周期较长，造成营业收入的确认同比减少。 在报告期内，国家发布了一系列与产品追溯相关的政策（见下文政策摘要），企业基于一物一码的各 种追溯应用需求增长的趋势显著；全球对于食品药品等重要产品管理的追溯要求越来越严格，2016 年公 司及时调整了产品研发及业务拓展的战略重点，加大了食品、日化、兽药、农资、保健品等行业客户及药 品序列化全球市场的拓展力度，加大了全过程追溯系统、产品追溯平台软件、序列化产品的研发力度，投 入更高端的技术人才加快研发进度，导致各项费用增加，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润同比减少幅度较大。 在经营业务成果上，已经将研发的新产品在市场投入使用，在新拓展的业务领域成功交付了标杆性农 夫山泉食品追溯项目、哈药集团产品追溯体系建设项目、齐鲁制药出口药品序列化项目，在行业均处于领 先地位，并得到用户认可。 国家与产品追溯相关的政策摘要： 2016 年 1 月 12 日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于加快推进重要产品追溯体系建设的意见》 （国办发[2015]95 号）； 2016 年 2 月 20 日，国家食品药品监督管理局发布《关于暂停执行 2015 年 1 号公告药品电子监管有 关规定的公告（2016 年第 40 号）》； 2016 年 4 月 28 日国家食品药品监督管理总局发布了《关于进一步完善食品药品追溯体系的意见（征 求意见稿）》； 2016 年 6 月 21 日，农业部发布了《农业部关于加快推进农产品质量安全追溯体系建设的意见》； 2016 年 8 月 29 日，国家食品药品监督管理总局发布了对十二届全国人大四次会议第 6807 号建议的 答复（关于尽快建立完善药品追溯管理制度的建议）（食药监建[2016]96 号）； 2016 年 9 月 27 日，国家食品药品监督管理总局发布了总局关于推动食品药品生产经营者完善追溯体 公告编号：2017-007 7 系的意见（食药监科[2016]122 号）； 2016 年 11 月 23 日，国家食品药品监督管理总局发布了总局公开征求《关于食品生产经营企业建立 食品安全追溯体系的指导意见（征求意见稿）》意见。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 48,927,487.00 -12.24% - 55,751,612.41 30.50% - 营业成本 23,983,930.30 -10.78% 49.02% 26,881,920.71 26.62% 48.22% 毛利率 50.98% - - 51.78% - - 管理费用 14,264,934.82 -5.96% 29.16% 15,168,319.83 17.56% 27.21% 销售费用 9,603,872.16 -5.45% 19.63% 10,157,975.89 42.14% 18.22% 财务费用 187,801.89 -43.67% 0.38% 333,367.32 -11.63% 0.6% 营业利润 -1,450,731.46 -195.41% -2.97% 1,520,498.99 985.57% 2.73% 营业外收入 1,677,092.09 -7.87% 3.43% 1,820,270.19 214.45% 3.26% 营业外支出 0.00 - 0.00% 4,924.71 -97.84% 0.01% 净利润 415,844.26 -88.06% 0.85% 3,483,276.73 525.73% 6.25% 项目重大变动原因： 1、公司报告期内实现营业收入 4,892.75 万元，比上年同期营业收入 5,575.16 万元，下降了 12.24%。 2016 年年初食品药品监管总局下发的国务院办公厅《关于加快推进重要产品追溯体系建设的意见》（国办 发〔2015〕95 号），对《药品经营质量管理规范》有关药品电子监管内容修订公开征求意见，暂停执行食 品药品监管总局《关于药品生产经营企业全面实施药品电子监管有关事宜的公告》（2015 年第 1 号）中药 品电子监管的有关规定。公司销售额 80%以上为医药行业项目，受该政策影响，2016 年医药行业项目销 售额大幅下降，影响了 2016 年整体的销售收入。 2、公司报告期内营业成本 2,398.39 万元，比上年同期营业成本 2,688.19 万元，下降了 10.78%。主要 受营业收入下降的影响。 3、公司报告期内管理费用 1,426.49 万元，比上年同期 1,516.83 万元，下降了 90.34 万元；公司报告 期内销售费用 960.38 万元，比上年同期 1,015.80 万元，下降了 55.42 万元，主要为 2016 年年初受政策影 响，调整了战略方向，销售费用及管理费用也相应下降。 4、公司报告期内财务费用为 18.78 万元，比上年同期财务费用 33.33 万元，下降了 14.55 万元。报告 期内利率的下调，及贷款金额的的下降导致了财务费用的下降。 5、公司报告期内营业利润-145.07 万元，比上年同期 152.05 万元，下降了 297.12 万元。主要受 2016 公告编号：2017-007 8 年年初关于暂停执行食品药品监管总局《关于药品生产经营企业全面实施药品电子监管有关事宜的公告》 （2015 年第 1 号）政策的影响，销售收入下降了 12.24%，销售毛利也相应下降 0.8%，其他费用下降的幅 度相对于收入下降的幅度较少。 6、公司报告期内净利润为 41.58 万元，比上年同期净利润 348.32 万元，下降了 88.06%。主要为受政 策的影响，销售收入下降，公司调整了战略方向，导致费用并未大幅度减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 48,880,317.20 23,983,930.30 55,751,612.41 26,881,920.71 其他业务收入 47169.80 - - - 合计 48,927,487.00 23,983,930.30 55,751,612.41 26,881,920.71 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 国内 48,927,487.00 100.00% 55,751,612.41 100.00% 收入构成变动的原因： 公司报告期内营业收入下降，主要受 2016 年年初暂停执行食品药品监管总局《关于药品生产经营企 业全面实施药品电子监管有关事宜的公告》（2015 年第 1 号）政策的影响，致使制药行业电子监管码项目 的业务收入受到影响，公司在全球药品序列化、食品、日化、农资等行业追溯的业务处于拓展期，且企业 自建追溯项目的执行周期较长，造成营业收入的确认同比减少。2015 年药监项目占销售收入的 83%以上。 2016 年公司医药行业营业收入 3,293.65 万元，与 2015 年医药行业营业收入 4793.10 万元相比，下降了 1,499.45 万元。2016 年公司非医药行业营业收入 1,599.97 万元，2015 非医药行业营业收入 782.06 万元， 2016 年同比增长了 817.91 万元。公司进行了战略调整，加大了非药追溯项目及大数据项目的开拓。 目前公司的主要客户仍为国内客户。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,027,865.90 5,021,793.62 投资活动产生的现金流量净额 -29,217.00 109,370.08 筹资活动产生的现金流量净额 195,640.55 -2,308,568.88 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年下降了 399.39 万元，主要系由于 2016 年年初受政策影 响销售收入的下降导致，公司并未采取裁员等降低费用的措施,而是调整了战略重点，加大了食品、日化、 兽药、农资、保健品等行业客户及药品序列化全球市场的拓展力度，经营活动产生的现金流出并未减少。 公司在报告期内投资活动产生的现金流量净额-29,217.00 元，上年同期为 109,370.08 元。主要为本年 公告编号：2017-007 9 主要为购买固定资产产生的现金流出 29,217.00 元，由于公司 2016 年在新三板挂牌,规范了投资,没有其他 投资活动产生的现金流入与流出。 公司在报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 195,640.55 元，上年同期为-2,308,568.88 元。形成差 异的原因主要是上年同期多归还借款 200 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 齐鲁制药有限公司 2,358,000.00 4.28% 否 2 北京同仁堂科技发展股份有限公司 2,143,200.00 3.89% 否 3 李锦记(新会)食品有限公司 1,789,100.00 3.25% 否 4 哈药集团营销有限公司 1,600,000.00 2.90% 否 5 农夫山泉广东万绿湖有限公司 1,403,660.00 2.55% 否 合计 9,293,960.00 16.87% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是 否 存 在 关 联关系 1 常州市嘉华包装机械有限公司 3,676,925.00 15.27% 否 2 怡稳自动化科技(上海)有限公司 3,141,178.56 13.05% 否 3 北京同舟威腾科技有限公司 2,371,390.00 9.85% 否 4 马肯依玛士(上海)标识科技有限公司 1,977,356.00 8.21% 否 5 北京华北兴业技术有限公司 994,900.00 4.13% 否 合计 12,161,749.56 50.51% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,300,028.38 8,789,229.80 研发投入占营业收入的比例 14.92% 15.76% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 本报告期内，公司在既有产品功能创新方面持续迭代，在基础技术和客户服务支持系统方面新增加投 入。追溯系统功能持续丰富，完善了核心功能，创新多个作业模式，新开发《数据总线软件系统》 可集 成智能移动终端设备、各种传感设备，形成实时生产 KPI 报告，通过消息中心推送到移动管理端。业务 前延伸到生产原料、投料、质检环节，打通追溯前端，向后丰富了流通过程控制，实现关键节点数据实时 流转。 新功能的加入提升了产品易用性和执行效能。 另外针对大数据、自动业务对象发布、消息中心等 公告编号：2017-007 10 基础技术做云端改造，提高产品开发效率降低实施难度，节省研发和服务环境的前端费用；加大客户服务 投入，根据业务特点自建《云服务管理系统》，通过监控系统运行健康度实现在场高效稳定运行，提高产 品口碑。以上研发技术为公司产品核心竞争力有效组成部分，有利于公司销售规模拓展，并保证未来现金 流。 报告期内，不存在研发费用资本化情况。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,613,259.81 18.61% 14.95% 6,418,970.36 78.48% 13.39% 1.47% 应收账款 24,855,670.63 2.42% 48.80% 24,269,388.75 45.47% 50.62% -2.01% 存货 13,239,634.23 40.79% 25.99% 9,403,917.65 7.96% 19.61% 6.63% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 587,311.36 -24.32% 1.15% 776,041.04 -15.92% 1.62% -0.47% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 4,700,000.00 9.30% 9.23% 4,300,000.00 31.75% 8.97% 0.20% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 50,937,339.89 6.23% - 47,948,623.82 16.93% - -10.03% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内存货比上年同期增加43.07%，主要为 2016年年底为重大追溯项目备货导致存货大幅度上升。 报告期内固定资产仅增加了 2.9 万元，固定资产减少的原因主要是计提的折旧导致。 综上所述，由于货币资金、应收账款、存货、固定资产、短期借款的变化，使得资产总计也发生变动。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末公司拥有一家全资子公司，北京嘉华通软科技有限公司，成立与 2008 年 7 月 18 日，注 册地为北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B710 室，注册资金 1,000 万元，主要经营为技术开发、技术推广、 技术转让、技术咨询、技术服务；计算机维修；销售计算机软件及辅助设备等。 北京嘉华通软科技有限公司 2016 年营业收入 809.07 万元，营业成本 521.03 万元；销售费用 106.34 万元，管理费用 273.54 万元，净利润-129.73 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公告编号：2017-007 11 经济的全球化在深刻影响全球经济发展的同时，也在不断地改变人们的生活方式。全球市场上不断出 现的食品安全事故、产品召回事件，越来越引起人们对产品质量问题的关注。产品质量安全问题关系到消 费者的生命安全和切身利益，无论是生产企业还是消费者都希望能够知道自己的最终产品或消费品的原材 料和来源的相关信息，以保证产品的可靠性、安全性并了解其品质水平。 全球物联网的爆发式扩展为企业和消费者掌握产品质量信息提供了可能，这种可能性源自政府、企业 正在建设的产品追溯系统。中国产品追溯行业是适应物联网爆炸式扩展的发展趋势，围绕食用农产品、食 品、药品、日化等重要产品，利用物联网、云计算、大数据分析等现代信息技术发展起来的，旨在提供一 种提升企业质量管理能力、促进监管方式创新、保证消费安全、帮助企业构建以数据洞察为驱动的新价值 网络的一种现代企业管理运营方式。 1、国内环境分析 中国产品追溯行业的运行主要依靠追溯体系的建设，追溯体系统是采集记录产品生产、流通、消费等 环节信息，实现来源可查、去向可追、责任可究。随着各行各业物联追溯体系的建设不断扩展，产品行为 生态圈的各环节数据的逐步积累，使得产品全生命周期追溯不仅是强化全过程质量安全管理与风险控制的 有效措施，更能够助力企业创新管理方式，实现企业整体的高效运营、敏捷决策、快速发展，帮助企业用 户构建以数据洞察为驱动的新价值网络和实施数字化转型战略，助力社会诚信体系建设，维护市场稳定、 健康发展。 中国产品追溯行业中主要包括系统集成商、软件制造商、硬件设备制造商、第三方平台运营商四种厂 商。其中，系统集成作为产品追溯体系建设的核心，占到产品追溯建设投资的 80%左右。系统集成（或 称整体解决方案提供商）通过把分离的硬件设备和软件整合成可操作的完整追溯系统。在硬件上添加具有 追溯功能的设备，如 RFID 标签、标识设备、产线数据关联设备、批发交易终端、溯源零售秤和溯源查询 终端等，软件包括各类管理、查询系统等。 近年来，国家政策引导产品追溯行业快速发展，国家制定并出台了一系列政策文件支持产品追溯体系 的建立和产品追溯行业的发展，并取得了一定的成效。产品追溯行业初具规模，各地区和有关部门顺应物 联网技术发展趋势，围绕食用农产品、食品、药品等重要产品，积极利用物联网、云计算等现代信息技术 推动追溯体系建设，在提升企业质量管理能力、促进监管方式创新、保障消费安全等方面取得了积极成效。 食品、农产品追溯行业加速发展，食品、农产品安全问题催生产品追溯市场，食品、农产品追溯体系基本 建成。但国内食品追溯行业仍处于发展初期，我国食品追溯体系建设起步较西方发达国家晚，目前尚未建 成覆盖全国大部分主要农产品、食品的溯源体系，食品可溯源比例仍较低。与西方发达国家相比，我国参 与追溯体系的企业数量仍然较少，未来依然需要继续推进。 公告编号：2017-007 12 国内药品追溯体系建设加强，多政策促进药品追溯体系建设，药品的质量安全问题关系着人民生命安 全，国家高度重视对药品的质量监管与追溯，医药行业稳步发展助推药品追溯行业前景。 综上所述，在目前我国大力支持发展质量追溯系统的政策背景下，食品制造业、农业、医药行业等相 关行业广阔的市场前景和发展空间势必会为追溯行业提供巨大的机遇和市场，产品追溯行业发展前景广 阔。 2、国际环境分析 全球药品供应链安全追溯工作在全球范围上已经提到日程，产品序列化、追溯系统的建设将影响供应 链的每一个部分，生产经营企业和个供应链环节的参与方需要符合每个国家跟踪追溯法律要求的。对生产 企业的具体要求取决于制造商要在哪些国家/地区销售产品，而不是企业的地理位置。追溯系统建设需求 将在全球范围内爆发，市场前景广阔。下面对各个国家对追溯的要求做举例说明： 在欧盟，有几个国家已经制定了在本国对处方药品进行序列化和追踪的要求或计划。关于伪造药品的 欧盟指令 2011/62/EU 推动了显窃启、序列化和追踪要求在整个欧洲的实施。2006 年 2 月，欧洲制药工业 协会联合会联合药品供应链中各利益相关集团，着手建立一套在欧洲范围内通行的药品电子监管系统，即 欧洲药品验证系统(European Medicines Verification System，EMVS)，保护从合法途径获得的药品的患者免 于假药。将在 2017 年开始遵守这些要求，对于现在实施了序列化的国家，将在 2023 年开始遵守这些要求。 在美国，2013 年 11 月 27 日《2013 年药品质量和安全法案》（DQSA）签署成为法律，即《113-54 公 共法案》，该法案的第二章为《药品供应链安全法案》（DSCSA），规定了在美国分配的处方药需要在整条 供应链具备全面追溯能力。 在巴西，由国家卫生监督局联合委员会（ANVISA —Agencia Nacional de Vigilancia Sanitariar）制定的 第 54 号决议制定了整条医药供应链中药物产品检定和追踪的国家系统的实施规则和规定。2013 年 12 月 10 日公众评论期结束后，采用了这些规定。新的巴西法律要求，在 2016 年 12 月 10 日以后，品牌拥有者 或进口商需收集其产品在巴西供应链中移动时的具体交易数据。 在韩国，大韩民国保健福祉部的 2011- 58 号通知对“制药产品的控制和指示条形码”进行了修改， 制定了与药品可追溯性有关的新的法规。在 2015 年 1 月 1 日后，韩国的包装必须包括项目标识（如 GTIN,）、 每个项目唯一的序列号、包装批次、采用人眼可识别形式的有效期和 DM 码符号。生产商必须在国内生 产或进口的分销药品（不包括医用高压气体、仅用于其他生产过程而生产的药物、草药和用于临床试验的 产品）上粘贴条形码或 RFID 标签。同样，货箱必须包括与线性 GS1-128 条形码中相同的信息。 在土耳其，土耳其卫生部（MOH）在 2012 年建立了 ITS 系统（İlaç Takip Sistemi 或制药跟踪和追踪 系统），以便对处方药品及其装运箱进行追踪。该法律要求使用所有单位水平项目的 GS1 编码的 DM 码 公告编号：2017-007 13 符号进行序列化和追踪，这些项目由 MOH 报销，包括促销样品、医院包装产品、处方药和非处方药。 在阿根廷，处方药品及其装运箱都要求进行序列化。阿根廷法律要求使用已报销的所有单位水平项目 的 GS1 编码数据矩阵进行序列化和追踪。 在印度，出口到未采用药品可追溯性管理国家的产品应在 2015 年开始进行序列化，该日期从早些时 候的实施日期（2014 年 7 月）推迟而来. 印度外贸总局（DGFT）要求从该国出口的所有药物的三级（货 箱）、二级和一级包装上必须带有 GS1-GTIN、序列化和条形码。 在沙特阿拉伯，从 2015 年 3 月 23 日开始，处方药品的外包装必须包含用 GS1 GTIN 编码的人眼可识 别符号和数据矩阵符号，以便对项目、包装批号、有效期和包装尺寸进行识别。 在约旦，在 2017 年 1 月 1 日以后，所有处方药品必须包含人眼可识别文本和用 GS1 GTIN 编码的数 据矩阵符号，以便对项目、包装批号、有效期和包装尺寸进行识别。 3、行业的进入壁垒分析 （1）技术壁垒 在产品提供环节，公司通常会根据客户或者行业独有的特点，有针对性地提供产品。产品设计完成后， 公司需要去国家知识产权局、版权保护中心等机构申请相应的专利权、计算机软件著作权等权利保护。专 利及技术成为进入该行业的技术壁垒。 （2）品牌壁垒 我国产品追溯行业起步晚，发展时间短，相关企业数量较少。公司较早涉足该行业，具有一定的先占 优势，且与许多知名食品、药品生产企业建立了良好的合作关系，具备一定的品牌知名度。品牌是许多企 业选择质量追溯服务时要考量的重要因素之一，也是进入该行业的壁垒之一。 （3）人才壁垒 产品追溯行业的企业一般属于高新技术企业，对于高科技人才有较高的的依赖度。在相关产品的开发 过程中，开发者除了要精通软件工程理论与方法之外，更重要的是，须在开发前较短的时间内理解客户所 处的行业和业务流程，并据此设计出适当的产品。我国的产品追溯行业起步晚，专业人才稀缺。 4、影响行业发展的因素分析 （1）有利因素 我国产品追溯行业正处在快速发展阶段，国家产业政策的支持、消费者的需求、经济全球化中相关行 业的发展要求、相关行业的迅猛发展、专业技术的进步等诸多因素为公司开展主营业务带来巨大的机遇。 ①国家政策的大力支持 为了确保食品、农产品质量安全，保障公众的身体健康，促进行业的发展，我国已出台多项相关政策 公告编号：2017-007 14 和法律法规，推动产品质量追溯系统的发展和应用。2010 年商务部、财政部从流通领域入手，初步在试 点城市推行肉类蔬菜流通追溯体系建设，到 2015 年新修订的《中华人民共和国食品安全法》明确提出建 立食品安全追溯体系；从 2007 年国务院办公厅发布《关于进一步加强药品安全监管工作的通知》（国办发 [2007]18 号）要求加强药品电子监管，到 2016 年《药品经营质量管理规范》（修订草案）提出建立药品质 量追溯系统；特别是在 2015 年底出台了《关于加快推进重要产品追溯体系建设的意见》（国办发〔2015〕 95 号）这一产品追溯行业里程碑式的政策，充分体现出我国在食用农产品、食品、药品、农业生产资料、 特种设备、危险品等重要行业建立完善的质量追溯体系的决心。逐步完善的产品追溯行业政策体系，将有 助于产品追溯行业的健康、快速发展。 ②消费者的强烈需求 近年来，我国食品、药品安全问题层出不穷，严重影响了人民的生命安全和生活质量，质量安全是对 食品、药品生产企业最基本的要求。产品追溯系统建设的不断完善和健全，使得食品药品生产及流通过程 将更加可视化透明化，是保障食品药品质量安全的有效措施。消费者的强烈需求，将倒逼食品药品生产企 业加快追溯系统的建设，进而促进追溯行业的市场需求。 ③经济全球化中相关行业发展的必然要求 随着三鹿奶粉、地沟油、瘦肉精等食品安全问题被曝光，人们对于国产食品信任度不断下降，进口食 品的需求量逐渐增多。近五年我国进口食品市场总额平均增长率高达 10%-15%，消费人群不断扩大。据 美国食品工业协会预测，到 2018 年中国将成为全球最大的进口食品消费国。这将加重国产食品、农产品 生产者的危机感，敦促生产者从源头加强监管、保障产品安全，提升产品质量。 我国加入世贸组织后，因质量安全标准不同而造成的贸易壁垒，使得我国农产品、农产品加工品、食 品等的出口受到严重限制。作为一个农业大国，我国发展产品追溯体系，提升农产品、食品等产品的质量 势在必行。 ④相关行业的迅猛发展带来巨大的机遇 我国是一个人口大国，作为人民生产生活基础的食品、医药、农产品等行业有着庞大的市场需求。人 民生活水平的不断提高，催生了对精制食品、烟酒类产品、保健品等产品的需求，促进食品加工业向更深 层次的发展。我国正步入老龄化社会，老年人口对于医疗保健产品的需求也不断增加。因此，食品、医药 农产品行业迅速发展的同时，将为产品追溯行业带来巨大的发展机遇。 ⑤专业技术的进步带动行业发展 食品药品质量安全追溯系统主要基于物联网标识、RFID 技术、数据库、大数据可视化、云平台等技 术实现。互联网技术的突飞猛进，智能手机等便携式移动智能终端的广泛应用，破除了过去信息不对等的 公告编号：2017-007 15 状况，今天的人们更愿意履行监督的权利。 产品追溯行业属于技术密集型行业，涉及数据库技术、自动识别技术等多个领域。电子信息技术水平 的不断进步，为提升产品质量追溯系统性能创造了先决条件；产品信息采集效率的提高，使得在高速生产 线上实现产品追溯成为可能，极大地拓宽了产品应用领域，同时也有利于降低产品生产成本，推动整个行 业的发展。 （2）不利因素 ①技术的快速更新对企业的研发能力提出了较高的需求 信息技术的飞速发展促进了产品追溯行业的发展，技术的快速更新导致产品更新换代的速度加快，这 就对企业的研发能力提出了更高的要求。技术的飞速发展缩短了产品生命周期，企业必须更加灵活，在技 术进步、产品升级换代和生产成本之间保持平衡。 ②行业人才稀缺 产品追溯行业属于集合了智能标识技术、数据库技术、通信技术、服务端软件开发等技术的技术密集 型行业。产品追溯行业所需的人才除了要掌握各类软件开发技术之外，还须在短时间内发掘客户需求，并 有针对性地设计出产品。由于产品追溯行业起步晚，发展时间短，有相关经验的技术人才和相关管理人才 比较稀缺。 （四）竞争优势分析 （1）突出的持续创新能力 作为全过程追溯整体解决方案提供商与服务商，公司自成立之初，即以“持续创新”为核心经营理念， 持续创新管理模式、不断改进专业技术、坚持创新产品。持续创新能力，既是公司主要优势，也是公司持 续发展的原动力。 公司在坚持不懈的推进技术产业化、软件应用产品化，形成行业独特的技术产品服务同心多元化战略， 形成了以产品追溯为核心的“软件+整体解决方案+平台+数据服务+咨询服务”的完整产品线，成为目前整 个行业中全过程追溯系统整体解决方案的提供商与服务商中的佼佼者。公司坚持持续创新，使公司的技术、 产品、服务稳居行业领先地位。 （2）突出的市场前瞻性 产品追溯行业在全球范围内属于新兴产业，近年来各领域追溯需求呈现爆发式增长的态势。目前全球 已有十几个国家在其法律法规中对一些关系人民安全与健康的产品提出了明确的追溯系统建设要求。对产 品追溯行业的供应商而言，突出的市场前瞻性至关重要。公司具有突出的市场前瞻性，能够快速、精准地 投入研发，从而推出引领市场需求的创新技术、产品及服务，抢先布局业务、稳抓市场机遇。 公告编号：2017-007 16 （3）良好的合作团队和优秀的销售能力 公司从成立之初的较小规模发展到现在行业综合实力较强的公司之一，离不开良好的团队协作能力。 从公司决策到产品研发测试、产品交付服务，从售前到售中、售后等各业务环节，都突显了公司团队强有 力的协作能力。公司业务业绩的持续增长，主要得益于直销业务的不断拓展，这离不开公司营销团队优秀 的直销业务能力。营销人员在企业资源有限的条件下，根据公司的战略紧抓区域市场的中高端客户群体， 提供追溯业务相关的全方位服务，赢得优质客户群体的信任，保证公司业绩持续增长。 （4）模块化生产带来产品的质量优势 公司作为追溯整体解决方案的提供商与服务商，具备为实现产品全生命周期追溯配套的各项软、硬件 产品的研发及生产能力，可根据用户需求提供各项一体化的解决方案、产品与服务。公司产品采用模块化 生产，并不断优化模块设置，形成软、硬件结合的一体化产品，相比较业内其他厂商，在产品性能、稳定 性、外观及后期的售后维保上有明显的优势。 （5）丰富的行业经验及成功应用案例 经过多年发展，公司在医药、食品、农资、服装、日化、保健品等众多行业获得了一大批成功的行业 质量追溯应用的经典案例，已建立强大的客户群体。通过行业的经验积累和众多成功的应用案例，本公司 对质量追溯相关技术有了更深入的理解和研究，如标识技术、自动识别技术、工业自动化控制技术、机加 工技术、无线传输与通讯技术、大数据处理技术等，为各行业质量追溯体系及系统建设提供了完备的方案。 丰富行业经验与成功应用案例，为公司的后续发展奠定了坚实的技术、产品、服务、行业和客户基础。 2、竞争劣势 （1）资金不足制约了公司的发展速度 产品追溯行业不仅是技术密集型行业，同时也是资金密集型行业。资金规模的大小直接影响公司的市 场拓展、规模效益及技术研发水平。相对于国外同行业领先企业而言，本公司资金实力较小，融资渠道单 一。近年来，虽然公司业务得到发展，但资金是制约公司快速成长的重要因素。 从长远看，未来 5 年将是物联网标识行业的爆发发展阶段，市场前景不可估量，以中国内陆市场为核 心的业务将会席卷全球，行业竞争也将出现新的态势，相近软件领域（如 ERP 软件、供应链管理软件等） 的大型软件开发商可能会着手开发面向医药、食品等行业的追溯软件平台，会与本公司展开直接的市场竞 争。若不能改变当前完全依靠自我积累获得发展资金的融资方式，公司新产品的开发速度、新市场的拓展 进度、平台服务产品的推广速度将受到极大的限制，从而丧失良好的发展机遇。 （2）专业技术人员储备相对不足 专业技术人员储备相对不足是新兴行业的一个比较普遍的现象。近年来，公司业务规模的快速扩大， 公告编号：2017-007 17 产品线不断丰富，外部市场需求迅速增长，公司采取灵活多样的营销形式以满足用户的大量需求，但是产 品研发、产品或项目的实施交付、售后服务环节的人员储备相对不足。为此，公司在加强了内部人才培训 的同时，也不断从外部吸引人才，快速充实专业技术人员。 （3）营销渠道模式单一 公司产品已经形成了以产品追溯为核心的“软件+整体解决方案+平台+数据服务+咨询服务”的完整产 品线，但营销模式以顾问式直销为主，尚未建立起完善的分销模式。对于已经产品化的整体解决方案产品、 服务产品，可以通过分销模式快速与经销商进行渠道资源、客户关系与销售机会资源等方面的共享，实现 快速抢占市场。为此，公司在加强分销渠道建设方面已着手试点，并在华南、华中、华北区域市场初见成 效，接下来会继续完善分销模式的建设。 （五）持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需各种资源，虽然年初有不利政策的影响，但是公司积极开拓 新的领域与行业，保证公司具有可持续的经营能力。报告期内并未发生对公司持续经 营能力产生重大影响 的其他事项。 （六）扶贫与社会责任 公司始终将社会责任放在企业发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极履行企业应 尽的义务，以科技创新承担社会责任。公司作为全过程追溯整体解决方案提供商与服务商，助力企业建立 追溯体系和信用体系，创新企业管理模式，助力社会诚信体系建设。 （七）自愿披露 不适用 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款无法收回的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 24,855,670.63 元,占当期营业收入的比例为 50.80%。报告期内，公司应收账款规模较大。公司 2016 年加大追溯整体解决方案的市场投入，客户主要 为大型医药企业、知名品牌食品企业，其项目时间较长,结算周期较长，货款支付有一定的审核周期和时 间安排。虽然应收账款账龄较短，主要集中在 1 年以内,且客户经济实力较强,商业信誉良好，并且公司已 遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备，但公司仍存在不可预见的应收账款无法收回而产生 坏账的风险,对公司业绩和经营将产生不利影响。 公告编号：2017-007 18 应对措施：公司按照企业会计准则要求对应收账款计提坏账准备,严格规范合同管理，对客户进行资 信调查及风险评估，建立信用档案。在报告期内，对公司销售部门建立应收账款计划回款与实际回款监督 考核机制，加强应收账款的日常管理及预警机制。 2、政策监管的风险 公司提供全过程追溯整体解决方案产品及服务,制药行业为公司主要业务来源之一。药品全过程追溯 行业的发展来源于监管层以及消费者对药品安全的重视,所以,监管政策的变化会对药品追溯市场带来一定 的影响。 应对措施： 随着全球消费市场环境变化，消费者对产品质量安全要求的提升，由企业自发进行产品 质量安全追溯的需求越来越旺盛,特别是食品、保健品、日化、兽药、农资领域,公司在报告期内加大了对 产品追溯平台软件产品的研发投入并加快了研发进度，加快国际市场布局，对出口药序列化工作加大业务 拓展,以适应快速发展的市场变化。 3、专业人才流失的风险 公司所在产品追溯市场属于人才密集型行业，所开展的相关业务对专业人才具有一定的依赖性，并 且由于行业特性，业内专业人才的流动性较大。随着未来公司业务的快速扩张，需要进一步吸引专业人才， 若无法保持现有专业人才和骨干队伍的稳定，无法吸引外部优秀人才，将对公司业务造成影响。 针对上述风险，企业采取如下应对措施：公司重视员工成长，建立健全培训机制；完善人才晋升通 道和激励机制；与员工共享企业的发展前景与目标；营造和谐、轻松、公平、公正、进取、团结的企业氛 围；为员工提供发展空间及施展才能的平台。 4、核心技术泄密的风险 公司作为国家高新技术企业，通过自主研发和创新，在核心关键技术上拥有专利，形成了公司的核 心竞争力。公司拥有的关键技术在对保密性具有较高的要求。若公司核心技术出现泄密的情况，可能会影 响公司的核心竞争力，对公司的经营产生不利影响。 针对上述风险，公司采取如下的应对措施：对核心技术做模块化拆分，各模块相关技术人员做分工 隔离，同时均订立保密协议和竞业禁止协议，严防核心技术泄密的情况；对开发产品的设计原型、源代码、 文档、数据、交付物等进行严格的防泄密管理；对软件编译成果做本地化处理，防止通过逆向工程窃取机 要算法；软件研发成功后及时办理软件测评报告，申请软件著作权和办理软件产品登记，涉及发明创造的 申请专利保护。 5、税收优惠变动的风险 2014 年 10 月 30 日，嘉华有限被认定为高新技术企业，有效期为三年，证书编号为 GR201411000067。 公告编号：2017-007 19 2013 年 11 月 11 日，嘉华通软被认定为高新技术企业，有效期为三年，证书编号为 GF201311000033；2016 年 12 月 22 日，嘉华通软通过年审，继续取得高新技术企业资格认定，有效期三年，证书编号为 GR201611002344.根据国家相关税收优惠政策，公司按 15%的税率征收企业所得税。嘉华有限于 2014 年 8 月 19 日取得《软件企业认定证书》，证书编号：京 R-2014-0744，有效期 5 年。嘉华通软于 2013 年 5 月 17 日取得《软件企业认定证书》，证书编号：京 R-2013-0045，有效期 5 年。根据《财政部国家税务总局 关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）文件的规定， 对 2011 年 1 月 1 日后依法在中国境内成立并经认定的取得软件企业资质的法人企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业，或不能继续获得软件企 业认定或相应的税收优惠政策发生变化，将导致公司所得税税负提高，将对公司经营产生不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司设有独立的研发中心负责产品及项目软件开发工作， 定期会对研发人员进行培训或者提供研讨交流的机会，积极提升研发人员的产品研发和创新能力，以高新 技术企业、软件企业为定位目标，努力提升公司自主软件产品开发能力。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-007 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二 (二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 北京嘉华友联 投资管理有限 公司 资金 借款 9,360.00 25,000.00 0.00 是 是 纵兴元 资金 垫支 - 44,800.00 0.00 是 是 总计 - - 9,360.00 69,800.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益，公司制 定和通过了《公司章程》、“三会”议事规则、《北京嘉华汇诚科技股份有限公司重大投资决策管理办法》、 《北京嘉华汇诚科技股份有限公司关联交易管理办法》、 《北京嘉华汇诚科技股份有限公司对外担保管理制 度》、《北京嘉华汇诚科技股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等内部管理制度，对关 联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。相关规定将对关联方的行为 进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，确保了公司资产安全，促 公告编号：2017-007 21 进公司健康稳定发展。 2016 年 3 月 1 日，实际控制人、董事长、总经理纵兴元新增 1 次资金占用 2.18 万元，系公司为纵兴 元代扣代缴的个税，该款项已于 2016 年 3 月 24 日归还；2016 年 4 月 5 日，纵兴元新增 1 次资金占用 2.30 万元，系公司为纵兴元代扣代缴的个税，该款项已于 2016 年 4 月 8 日归还。（2）2016 年 1 月 4 日、2016 年 1 月 20 日及 2016 年 3 月 8 日公司控股股东嘉华友联分别新增资金占用 1.00 万元、0.50 万元和 1.00 万 元，累计占用金额为 2.50 万元，上述 2.50 万元已于 2016 年 3 月 24 日全部还清。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 纵兴元 借款 1,900,000.00 是 张政辉、纵兴元、蔡玉玲 抵押担保、保证担保 2,700,000.00 是 钟小林、纵兴元、蔡玉玲 抵押担保、保证担保 2,700,000.00 是 纵兴元、蔡玉玲、北京嘉华通软科 技有限公司 保证担保 2,000,000.00 是 总计 - 9,300,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 纵兴元向公司提供 190 万元无息借款是为了缓解公司流动资金状况，确保公司如期归还银行贷款，是 合理必要的。本次关联交易有助于公司经营发展与稳定，且借款为无息借款，不存在损害公司和其他股东 利益的情形，对公司财务状况和生产经营不会产生不良影响。 关联方张政辉系与财务总监任俊卿为夫妻关系，张政辉以自有房产为公司提供抵押担保，向银行贷款 270 万元，该担保为无偿担保。关联方蔡玉玲系纵兴元配偶，纵兴元及其配偶为该笔抵押贷款提供连带责 任担保，此担保为无息担保。 关联方钟小林为公司副总经理。2016 年 12 月 29 日关联交易公告披露了公司拟向中国工商银行贷款 不超过 300 万元，用于公司经营，由钟小林以个人房产为该贷款提供抵押担保，向银行贷款 270 万元，此 担保为无息担保，贷款放款时间为 2017 年 2 月。纵兴元及其配偶蔡玉玲为该笔抵押贷款提供连带责任担 保，此担保为无息担保。 2016 年 9 月，公司向银行申请 200 万贷款用于公司经营，纵兴元及其配偶蔡玉玲为该笔借款提供连 带责任担保，该担保为无息担保。子公司北京嘉华通软科技有限公司为该笔借款提供连带责任担保，该担 保为无息担保。 上述关联交易是为了缓解公司资金短缺状况，确保公司如期归还银行贷款，是合理必要的，不存在损 害公司及其他股东利益的情形，对公司财务状况和生产经营不会产生不利影响。 （三）承诺事项的履行情况 公告编号：2017-007 22 1、为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东嘉华友联、实际控制人纵兴元先生及公司全 体董事、监事及高级管理人员签署了《避免同业竞争的承诺函》，主要内容为： “（1）在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均不生产、开发任何与嘉华汇诚生产、开 发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与嘉华汇诚经营的业务构成竞争或可能 构成竞争的业务，也未参与投资任何与嘉华汇诚生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争 的其他公司、企业或其他组织、机构。 （2）自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与嘉华汇诚生产、开 发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与嘉华汇诚经营的业务构成竞争或可能 构成竞争的业务，也不参与投资任何与嘉华汇诚生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他 企业。 （3）自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或嘉华汇 诚进一步拓展产品和业务范围，本公司或本公司控制的其他企业将不与嘉华汇诚现有或拓展后的产品或业 务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将 以停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到嘉华汇诚经营，或者将相竞争 的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 （4）如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向嘉华汇诚赔偿一切直接和间接损失，并承 担相应的法律责任。 （5）本承诺书自本人签字盖章之日即行生效并不可撤销，并在嘉华汇诚存续且依照全国股转公司、 中国证监会或证券交易所相关规定本人被认定为不得从事与股份公司相同或相似业务的关联人期间内有 效。” 报告期内，承诺人未违反上述承诺。 2、公司控股股东嘉华友联出具《关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承诺如下： “本公司及本公司控制的除嘉华汇诚（含其子公司，下同）以外的其他企业将尽量避免和减少与嘉 华汇诚之间的关联交易，对于嘉华汇诚能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由嘉华汇诚与独立 第三方进行。 本公司及本公司控制的除嘉华汇诚以外的其他企业将严格避免向嘉华汇诚拆借、占用嘉华汇诚资金 或采取由嘉华汇诚代垫款、代偿债务等方式侵占嘉华汇诚资金。保证不通过关联交易取得任何不正当的利 益或使嘉华汇诚及其子公司承担任何不正当的义务。 本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本公司将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和足额 公告编号：2017-007 23 的赔偿。” 公司实际控制人纵兴元出具《关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承诺如下： “本人、本人近亲属及本人控制的除嘉华汇诚（含其子公司，下同）以外的其他企业将尽量避免和 减少与嘉华汇诚之间的关联交易，对于嘉华汇诚能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由嘉华汇 诚与独立第三方进行。 本人、本人近亲属及本人控制的除嘉华汇诚以外的其他企业将严格避免向嘉华汇诚拆借、占用嘉华 汇诚资金或采取由嘉华汇诚代垫款、代偿债务等方式侵占嘉华汇诚资金。保证不通过关联交易取得任何不 正当的利益或使嘉华汇诚及其子公司承担任何不正当的义务。 本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本公司/本人将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和 足额的赔偿。” 公司其他董事、监事和高级管理人员已出具《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承诺 如下： “本人、本人近亲属控制有其他企业，该企业及本人、本人近亲属将尽量避免和减少与嘉华汇诚之 间的关联交易，对于嘉华汇诚能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由嘉华汇诚与独立第三方进 行。 本人、本人近亲属控制有其他企业，该企业及本人、本人近亲属将严格避免向嘉华汇诚拆借、占用 嘉华汇诚资金或采取由嘉华汇诚代垫款、代偿债务等方式侵占嘉华汇诚资金。保证不通过关联交易取得任 何不正当的利益或使嘉华汇诚及其子公司承担任何不正当的义务。 本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和足额的 赔偿。” 报告期内，承诺人未违反上述承诺。 公告编号：2017-007 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无 限 售 条 件 股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件 股份 有限售股份总数 12,888,889 100.00% 7,111,111 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,978,365 69.66% 4,953,635 13,932,000 69.66% 董事、监事、高管 1,497,688 11.62% 826,312 2,324,000 11.62% 核心员工 - - - - - 总股本 12,888,889 - 7,111,111 20,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 北京嘉华友联 投资管理有限 公司 8,769,566 4,838,434 13,608,000 68.04% 13,608,000 0 2 拜晶 1,288,889 711,111 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 3 北京桦黎圆方 投资咨询中心 (有限合伙) 1,160,040 639,960 1,800,000 9.00% 1,800,000 0 4 北京嘉华信联 投资管理中心 (有限合伙) 835,197 460,803 1,296,000 6.48% 1,296,000 0 5 季奎 521,998 288,002 810,000 4.05% 810,000 0 6 纵兴元 208,799 115,201 324,000 1.62% 324,000 0 7 李雅琴 104,400 57,600 162,000 0.81% 162,000 0 合计 12,888,889 7,111,111 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 截至本报告期末，纵兴元为北京嘉华友联投资管理有限公司的股东及法定代表人，同时也是北京嘉华信 联投资管理中心（有限合伙）的股东、执行事务合伙人；拜晶为北京桦黎圆方投资咨询中心（有限合伙）的 股东、执行事务合伙人。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2017-007 25 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 北京嘉华友联投资管理有限公司直接持有公司 68.04%的股权，为公司控股股东。于 2012 年 11 月 5 日成立，其法定代表人为纵兴元，营业执照注册号为：91110108057382628X；注册资本：110 万元，经营 范围为：投资管理；资产管理。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 纵兴元先生直接持有公司 1.62%的股权；通过北京嘉华友联投资管理有限公司间接控制公司 68.04% 的股权；通过北京嘉华信联投资管理中心（有限合伙）间接控制公司 6.48%的股权，同时纵兴元先生为公 司的创始人，担任公司的董事长兼总经理，整体负责公司的日常经营管理，因此认定纵兴元为公司实际 控制人。公司实际控制人基本情况如下： 纵兴元，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年毕业于沈阳化工学院工业自 动化专业，本科学历。1998 年任职于安徽科苑应用技术研究院；1999 年至 2009 年 9 月任职于北京爱创 世纪科技有限公司，历任工程师、技术部经理、副总经理等职；2009 年 10 月至 2012 年 12 月任职于北京 嘉华通软科技有限公司；2013 年 1 月至 2016 年 3 月任北京嘉华汇诚科技有限公司总经理；2016 年 3 月 至今任本公司董事长兼总经理。 公告编号：2017-007 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率 存续时间 是否违 约 银行借款 工商银行北京中关村支行 2,700,000.00 4.79% 2016.06.15-2017.02.04 否 银行借款 工商银行北京中关村支行 2,000,000.00 4.79% 2016.10.25-2017.10.25 否 合计 - 4,700,000.00 - - - 违约情况: 未发生违约情况。 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-007 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 纵兴元 董事长、总经理 男 40 本科 2016 年 3 月--2019 年 2 月 是 拜晶 董事 男 42 硕士 2016 年 3 月--2019 年 2 月 否 王雪晶 董事、副总经理 女 39 硕士 2016 年 3 月--2019 年 2 月 是 辛明辉 董事、副总经理 男 39 本科 2016 年 3 月--2019 年 2 月 是 皇甫溯 董事、副总经理 男 39 本科 2016 年 3 月--2019 年 2 月 是 钟小林 副总经理 男 39 本科 2016 年 3 月--2019 年 2 月 是 任俊卿 财务总监 女 43 本科 2016 年 3 月--2019 年 2 月 是 李丹 董事会秘书 女 40 本科 2016 年 3 月--2019 年 2 月 是 徐细娇 监事会主席 女 38 本科 2016 年 3 月--2019 年 2 月 是 韦忠宝 监事 男 35 本科 2016 年 3 月--2019 年 2 月 是 王丽 职工代表监事 女 34 本科 2016 年 3 月--2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 纵兴元 董事长、总经理 208,799 115,201 324,000 1.62% 0 拜晶 董事 1,288,889 711,111 2,000,000 10.00% 0 合计 - 1,497,688 826,312 2,324,000 11.62% 0 注：公司股份制改造前拜晶持有普通股数 1,288,889 股，未在公司任职；改制后任公司董事 一职。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 公告编号：2017-007 28 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 15 生产人员 7 3 销售人员 29 22 技术人员 63 55 财务人员 4 4 员工总计 119 99 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 74 57 专科 38 37 专科以下 4 3 员工总计 119 99 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进：截至报告期末，公司在职员工 99 人，较期初减少 20 人，整体人数略有变动， 主要变动是由于公司战略发生变化，将初级技术人员更换为高级技术人员，将初级销售人员更换为工作经 验丰富具有较大型项目销售经验的销售人员，但重要岗位人员稳定性。公司重视人才的引进，针对高端引 进人才，公司实施灵活薪酬标准，与市场、行业水平接轨。 2、员工培训和招聘：公司建立了完善的培训发展体系，制定了《员工培训管理制度》等相关的规章制 度，依据年度教育培训计划，实施分层分类教育培训，包括：新员工培训、通用类培训、专业培训等。 3、员工薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律法规和公司内部制度，与员工 签订《劳动合同》，并按照国家和地方有关社会保险及住房公积金政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育等社会保险及住房公积金。 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 辛明辉，男，1978 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年毕业于青岛大学信息工程专业， 公告编号：2017-007 29 本科学历。2001 年 7 月至 2002 年 9 月任青岛海大新星科技有限公司软件工程师；2002 年 10 月至 2003 年 12 月任海尔管理咨询有限公司项目经理；2004 年 1 月至 2005 年 5 月任深圳华为技术有限公司项目经理； 2005 年 6 月至 2008 年 6 月任北京爱创未来科技有限公司项目经理，2008 年 7 月至 2012 年 12 月任嘉华通 软副总经理；2012 年 12 月至 2016 年 2 月任嘉华有限副总经理；2016 年 3 月至今任本公司董事、副总经理。 皇甫溯，男，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年 7 月毕业于东北大学机械设计 制造及其自动化专业，本科学历。2001 年 7 月至 2006 年，10 月就职于东软集团税务事业部，任高级软件 工程师；2006 年 11 月至 2009 年 11 月，就职于 CSI Technology Group R&D 部门，任系统架构设计师；2009 年 12 月至 2012 年 12 月，任嘉华通软副总经理；2013 年 1 月至 2016 年 3 月就职于嘉华有限，任副总经理； 2016 年 3 月至今任本公司董事、副总经理。 报告期内：核心技术团队无变动。 公告编号：2017-007 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 3 月 18 日，公司整体变更设立为股份有限公司。公司建立了包括股东大会、董事会、监事会、 高级管理人员在内的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露管理制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等一系列公司治理规章 制度。公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章 程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通 过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在召开股东 大会前，董事会均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议 案予以审议并参与表决。公司的治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会评估认为，报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公 司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 公告编号：2017-007 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 第一届董事会第一次会议审议并通过了《关于选举北 京嘉华汇诚科技股份有限公司董事长的议案》 《关于聘 任北京嘉华汇诚科技股份有限公司总经理的议案》 《关 于聘任北京嘉华汇诚科技股份有限公司副总经理的议 案》 《关于聘任北京嘉华汇诚科技股份有限公司财务总 监的议案》 《关于聘任北京嘉华汇诚科技股份有限公司 董事会秘书的议案》 《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 《关于提请公 司股东大会授权董事会全权办理公司向全国中小企业 股份转让系统申请股票挂牌并公开转让的相关事宜的 议案》《关于制订<北京嘉华汇诚科技股份有限公司总 经理工作细则>的议案》《关于制订<北京嘉华汇诚科 技股份有限公司董事会秘书工作细则>的议案》《关于 制订<北京嘉华汇诚科技股份有限公司信息披露事务 管理制度>的议案》《关于制订<北京嘉华汇诚科技股 份有限公司投资者关系管理制度>的议案》《关于审议 <审计报告>（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 止）的议案》 《关于公司治理机制执行情况的议案》 《关 于提请召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 2、 第一届董事会第二次会议审议并通过了《公司向中国 工商银行北京中关村支行申请贷款的议案》。 3、 第一届董事会第三次会议审议并通过了《北京嘉华汇 诚科技股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用 管理制度的议案》《补充审议 2016 年偶发性关联交易 的议案》《提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会 的议案》。 4、 第一届董事会第四次会议审议并通过了《北京嘉华汇 诚科技股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》。 5、 第一届董事会第五次会议审议并通过了《公司向中国 工商银行北京中关村支行申请贷款暨关联担保的议 案》。 6、 第一届董事会第六次会议审议并通过了《公司向中国 工商银行北京中关村支行申请贷款暨关联担保的议 案》 监事会 2 1、第一届监事会第一次会议审议并通过了《关于选举北 京嘉华汇诚科技股份有限公司第一届监事会监事会主席 的议案》。 2、《北京嘉华汇诚科技股份有限公司 2016 年半年度报告 的议案》 公告编号：2017-007 32 股东大会 4 1、 创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会审议并通过 了《北京嘉华汇诚科技股份有限公司筹备情况的报告 的议案》 《北京嘉华汇诚科技股份有限公司筹备费用的 报告的议案》 《设立北京嘉华汇诚科技股份有限公司及 发起人出资情况的议案》《制订<北京嘉华汇诚科技股 份有限公司章程>的议案》《制订<北京嘉华汇诚科技 股份有限公司股东大会议事规则>的议案》《制订<北 京嘉华汇诚科技股份有限公司董事会议事规则>的议 案》《制订<北京嘉华汇诚科技股份有限公司监事会议 事规则>的议案》《选举北京嘉华汇诚科技股份有限公 司第一届监事会监事的议案》《制订<北京嘉华汇诚科 技股份有限公司重大投资决策管理办法>的议案》《制 订<北京嘉华汇诚科技股份有限公司关联交易管理办 法>的议案》《制订<北京嘉华汇诚科技股份有限公司 对外担保管理制度>的议案》《授权北京嘉华汇诚科技 股份有限公司董事会及其授权人士办理工商变更登记 及相关事宜的议案》。 2、 2016 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于申请 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》 《关于授权董事会全权办理公司向全国中小 企业股份转让系统申请股票挂牌并公开转让相关事宜 的议案》 3、 2016 年第三次临时股东大会审议并通过了《北京嘉华 汇诚科技股份有限公司防范控股股东及关联方资金占 用管理制度的议案》《补充审议 2016 年偶发性关联交 易的议案》。 4、 2016 年第四次临时股东大会审议并通过了《北京嘉华 汇诚科技股份有限公司向银行申请贷款暨关联担保的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》 和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董 事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，公司全体董 事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事认 公告编号：2017-007 33 真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的 合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表 意见，维护公司和全体股东的利益。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层、控股股东及实际 控制人均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统 相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《信息 披露管理制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息。 同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信 息披露更加规范。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会认为，报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制 度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国 证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地 反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能 力。 公告编号：2017-007 34 1、业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联方不存在依赖关系。业务结构完整，独立开展业务，与控股 股东及其控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。公司 拥有独立的的设计、销售等体系，拥有独立的知识产权。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东；公司高级管理人员均 专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执 行。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的软件著作权等无形资产。 公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被 控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存 在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员；建立了独立的财务核算体系和财务管理制度；公司独 立进行财务决算、财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司作为独立纳税人，独立在银行开设 了银行账户，依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理体系和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障 公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，严格遵守了公司已经制定的各项信息披露管理制度，执行情况良好。截至本报告披露日，公司 建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-007 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZB50230 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层审计 21-1 部 审计报告日期 2017 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 徐继凯、王连杰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 北京嘉华汇诚科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京嘉华汇诚科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的合并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定 执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计 师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与 财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 公告编号：2017-007 36 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 7,613,259.81 6,418,970.36 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、（二） 2,080,102.00 1,693,982.79 应收账款 五、（三） 24,855,670.63 24,269,388.75 预付款项 五、（四） 901,189.05 3,690,774.41 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（五） 986,656.32 1,049,871.72 买入返售金融资产 - - 存货 五、（六） 13,239,634.23 9,403,917.65 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 五、（七） 59,300.00 - 其他流动资产 - - 流动资产合计 49,735,812.04 46,526,905.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（八） 587,311.36 776,041.04 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 公告编号：2017-007 37 油气资产 - - 无形资产 五、（九） 33,624.42 42,139.25 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、（十） - 212,429.41 递延所得税资产 五、（十一） 580,592.07 391,108.44 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,201,527.85 1,421,718.14 资产总计 50,937,339.89 47,948,623.82 流动负债： 短期借款 五、（十二） 4,700,000.00 4,300,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（十三） 10,925,353.80 6,490,978.15 预收款项 五、（十四） 1,202,580.51 3,411,137.99 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十五） - 20086.16 应交税费 五、（十六） 5,462,728.27 5,385,943.97 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、（十七） 62,157.59 171,802.09 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 22,352,820.17 19,779,948.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 公告编号：2017-007 38 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 22,352,820.17 19,779,948.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 20,000,000.00 12,888,888.89 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十九） 293,021.70 9,711,111.11 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十） 171,315.52 - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十一） 8,120,182.50 5,568,675.46 归属于母公司所有者权益合计 28,584,519.72 28,168,675.46 少数股东权益 - - 所有者权益总计 28,584,519.72 28,168,675.46 负债和所有者权益总计 50,937,339.89 47,948,623.82 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,531,010.62 5,463,099.56 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 2,080,102.00 354,094.76 应收账款 十二、（一） 21,747,871.24 20,149,737.24 预付款项 636,124.99 1,289,895.71 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、（二） 529,263.97 2,015,701.05 存货 9,905,346.88 5,485,179.09 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 59,300.00 - 其他流动资产 - - 流动资产合计 41,489,019.70 34,757,707.41 公告编号：2017-007 39 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、（三） 1,500,000.00 1,500,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 83,761.30 106,658.91 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 212,429.41 递延所得税资产 361,310.68 171,827.05 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,945,071.98 1,990,915.37 资产总计 43,434,091.68 36,748,622.78 流动负债： 短期借款 4,700,000.00 4,300,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 10,776,705.10 5,152,701.57 预收款项 1,107,822.72 2,757,542.31 应付职工薪酬 - - 应交税费 4,817,191.32 4,189,449.72 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 26,195.68 55,907.48 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,427,914.82 16,455,601.08 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 公告编号：2017-007 40 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 21,427,914.82 16,455,601.08 所有者权益： 股本 20,000,000.00 12,888,888.89 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 293,021.70 9,711,111.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 171,315.52 - 未分配利润 1,541,839.64 -2,306,978.30 所有者权益合计 22,006,176.86 20,293,021.70 负债和所有者权益总计 43,434,091.68 36,748,622.78 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 48,927,487.00 55,751,612.41 其中：营业收入 五、（二十二） 48,927,487.00 55,751,612.41 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 50,378,218.46 54,264,020.29 其中：营业成本 五、（二十二） 23,983,930.30 26,881,920.71 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、（二十三） 243,644.86 655,369.60 销售费用 五、（二十四） 9,603,872.16 10,157,975.89 管理费用 五、（二十五） 14,264,934.82 15,168,319.83 财务费用 五、（二十六） 187,801.89 333,367.32 公告编号：2017-007 41 资产减值损失 五、（二十七） 2,094,034.43 1,067,066.94 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十八） - 32,906.87 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,450,731.46 1,520,498.99 加：营业外收入 五、（二十九） 1,677,092.09 1,820,270.19 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、（三十） 0.00 4,924.71 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 226,360.63 3,335,844.47 减：所得税费用 五、（三十一） -189,483.63 -147,432.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 415,844.26 3,483,276.73 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 415,844.26 3,483,276.73 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - 公告编号：2017-007 42 后净额 七、综合收益总额 415,844.26 3,483,276.73 归属于母公司所有者的综合收益总 额 415,844.26 3,483,276.73 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.27 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、（四） 42,831,148.87 43,673,312.36 减：营业成本 十二、（四）） 20,768,001.06 22,316,014.88 营业税金及附加 186,256.65 493,267.30 销售费用 8,540,502.61 8,271,916.44 管理费用 11,529,536.06 10,639,950.04 财务费用 237,678.33 267,656.84 资产减值损失 1,362,668.60 578,827.04 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 17,377.35 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 206,505.56 1,123,057.17 加：营业外收入 1,317,165.97 1,172,469.99 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,523,671.53 2,295,527.16 减：所得税费用 -189,483.63 -86,824.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,713,155.16 2,382,351.21 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 公告编号：2017-007 43 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 1,713,155.16 2,382,351.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,540,058.88 55,996,908.19 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,671,092.09 1,820,270.19 收到其他与经营活动有关的现金 五、 （三十二） 7,538,287.54 9,189,608.06 经营活动现金流入小计 57,749,438.51 67,006,786.44 购买商品、接受劳务支付的现金 22,517,032.35 31,604,555.04 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,556,700.79 14,540,098.74 支付的各项税费 5,166,898.08 3,617,281.63 支付其他与经营活动有关的现金 五、 （三十二） 14,480,941.39 12,223,057.41 经营活动现金流出小计 56,721,572.61 61,984,992.82 公告编号：2017-007 44 经营活动产生的现金流量净额 1,027,865.90 5,021,793.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 158,426.89 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、 （三十二） - 2,532,906.87 投资活动现金流入小计 0 2,691,333.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 29,217.00 231,963.68 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三十二) - 2,350,000.00 投资活动现金流出小计 29,217.00 2,581,963.68 投资活动产生的现金流量净额 -29,217.00 109,370.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 4,750,400.00 4,300,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 4,750,400.00 4,300,000.00 偿还债务支付的现金 4,350,400.00 6,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,359.45 308,568.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 4,554,759.45 6,608,568.88 筹资活动产生的现金流量净额 195,640.55 -2,308,568.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,194,289.45 2,822,594.82 加：期初现金及现金等价物余额 6,418,970.36 3,596,375.54 六、期末现金及现金等价物余额 7,613,259.81 6,418,970.36 法定代表人：纵兴元主管会计工作负责人：任俊卿会计机构负责人：任俊卿 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,497,551.17 42,849,267.52 收到的税费返还 1,317,165.97 1,172,469.99 公告编号：2017-007 45 收到其他与经营活动有关的现金 7,096,153.13 9,681,959.68 经营活动现金流入小计 49,910,870.27 53,703,697.19 购买商品、接受劳务支付的现金 19,882,556.84 24,782,169.21 支付给职工以及为职工支付的现金 12,308,003.32 10,248,846.56 支付的各项税费 4,074,117.24 2,390,892.86 支付其他与经营活动有关的现金 12,744,892.93 11,617,754.26 经营活动现金流出小计 49,009,570.33 49,039,662.89 经营活动产生的现金流量净额 901,299.94 4,664,034.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 158,426.89 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 1,667,377.35 投资活动现金流入小计 - 1,825,804.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 29,217.00 67,146.79 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 1,500,000.00 投资活动现金流出小计 29,217.00 1,567,146.79 投资活动产生的现金流量净额 -29,217.00 258,657.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 4,700,000.00 4,300,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 4,700,000.00 4,300,000.00 偿还债务支付的现金 4,300,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,171.88 239,875.55 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 4,504,171.88 4,239,875.55 筹资活动产生的现金流量净额 195,828.12 60,124.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,067,911.06 4,982,816.20 加：期初现金及现金等价物余额 5,463,099.56 480,283.36 六、期末现金及现金等价物余额 6,531,010.62 5,463,099.56 公告编号：2017-007 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公 积 一般风 险 准 备 未分配 利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - - 5,568,675.46 - 28,168,675.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - - 5,568,675.46 - 28,168,675.46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - 171,315.52 - 2,551,507.04 - 415,844.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 415,844.26 - 415,844.26 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 171,315.52 - -171,315.52 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 171,315.52 - -171,315.52 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 47 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - - - 2,306,978.30 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - - - 2,306,978.30 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 293,021.70 - - - 171,315.52 - 8,120,182.50 - 28,584,519.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公 积 一般风 险 准 备 未分配 利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - - 2,085,398.73 - 24,685,398.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 48 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - - 2,085,398.73 - 24,685,398.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 3,483,276.73 - 3,483,276.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,483,276.73 - 3,483,276.73 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - - 5,568,675.46 - 28,168,675.46 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收益 专项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - -2,306,978.30 20,293,021.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.00 - - - - -2,306,978.30 20,293,021.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - 171,315.52 3,848,817.94 1,713,155.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,713,155.16 1,713,155.16 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 50 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 171,315.52 -171,315.52 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - 171,315.52 -171,315.52 - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - - 2,306,978.30 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 7,111,111.11 - - - - - - - - 2,306,978.30 ____ （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 293,021.70 - - - 171,315.52 1,541,839.64 22,006,176.86 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收益 专项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - -4,689,329.51 17,910,670.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 51 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - -4,689,329.51 17,910,670.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - 2,382,351.21 2,382,351.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,382,351.21 2,382,351.21 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 52 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - -2,306,978.30 20,293,021.70 公告编号：2017-007 53 财务报表附注 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京嘉华汇诚科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名嘉华汇诚科技 有限公司系经北京市工商行政管理局海淀分局核准设立。注册资本 2,000.00 万元， 本公司的母公司为北京嘉华友联投资管理有限公司，本公司的实际控制人和法定代 表人均为纵兴元。本公司的统一社会信用代码：91110108059289005W。 本公司成立于 2012 年 12 月 06 日，由季奎、李丽娟、李雅琴、纵兴元、北京嘉华友 联投资管理有限公司、北京嘉华信联投资管理有限公司（有限合伙）以货币资金出 资设立，注册资本 500.00 万元，实收资本 100.00 万元，实收资本中季奎出资 25.00 万元、李丽娟出资 20.00 万元、李雅琴出资 5.00 万元、纵兴元出资 10.00 万元、北 京嘉华友联投资管理有限公司出资 40.00 万元。本次出资经北京中诚恒平会计师事 务所有限公司于 2012 年 12 月 06 日出具编号为中诚恒平内验字（2012）第 1-416 号 的《验资报告书》。 2013 年 01 月，股东北京嘉华友联投资管理有限公司以货币方式出资 360.00 万元， 北京嘉华信联投资管理有限公司（有限合伙）以货币方式出资 40.00 万元，北京桦 黎圆方投资咨询中心（有限合伙）以货币方式出资 660.00 万元，其中 55.56 万元作 为注册资本增加额，604.44 万元作为资本公积。注册资本由 500.00 万元变更为 555.56 万元。本次出资经北京大企国际会计师事务所（普通合伙）于 2013 年 01 月 25 日出 具编号为大企国际验字[2013]第 039 号的《验资报告书》。 2013 年 01 月 31 日，本公司以资本公积转增股本方式增加注册资本 604.44 万元，各 股东同比例增资，本次增资完成后，公司股东和持股比例不变。注册资本由 555.56 万元变更为 1,160.00 万元。本次增资经北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公 司于 2013 年 02 月 03 日出具编号为东鼎字【2013】第 01-0032 号的《验资报告书》。 2014 年 08 月，拜晶以货币方式出资 1,100.00 万元，其中 128.89 万元作为注册资本 公告编号：2017-007 54 增加额，971.11 万元作为资本公积，并于 2014 年 09 月变更工商登记。注册资本由 1,160.00 万元变更为 1,288.89 万元。 2016 年 03 月 07 日北京嘉华汇诚科技有限公司整体变更为北京嘉华汇诚科技股份有 限公司，变更后注册资本为人民币 2,000.00 万元，将北京嘉华汇诚科技有限公司截 至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 2,029.30 万元按照 1：0.98556 的比例 折合股份总额 2,000.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 2,000.00 万元，由原 股东按照原持股比例分别持有，大于股本部分 29.30 万元计入资本公积。股东李丽 娟将其持有本公司 41.76 万元股份全部转让给北京嘉华友联投资管理有限公司，转 让后北京嘉华友联投资管理有限公司持股比例 68.04%，其他股东持股比例未变。本 次股改经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 03 月 07 日出具编号为信会 师报字（2016）第 210447 号的《验资报告书》。 本公司经营范围： 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件 服务；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设备、 电子产品、机械设备、通讯设备；货物进出口、技术进出口。 本公司注册地址：北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B712。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 23 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司 1 家，为北京嘉华通软 科技有限公司。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 公告编号：2017-007 55 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 公告编号：2017-007 56 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 公告编号：2017-007 57 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 公告编号：2017-007 58 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为 现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 公告编号：2017-007 59 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 公告编号：2017-007 60 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 公告编号：2017-007 61 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 公告编号：2017-007 62 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额在 100.00 万元以上的应收 账款、其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 按账龄分析法计提坏账准备的组合 不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可 能性存在差异 按保证金、备用金计提坏账准备的组合 保证金、备用金形成的应收款项发生坏账损 失的可能性相似 按集团范围内关联方计提坏账准备的组合 与本公司合并范围内关联方的应收款项发生 坏账的可能性相似 按组合计提坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 按保证金、备用金计提坏账准备的组合 不计提坏账准备 按集团范围内关联方计提坏账准备的组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，并据此计提相应的坏账准备。 公告编号：2017-007 63 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品和在产品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 公告编号：2017-007 64 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 公告编号：2017-007 65 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 公告编号：2017-007 66 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 公告编号：2017-007 67 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 5-8 5.00 11.88-19.00 机器设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公告编号：2017-007 68 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 公告编号：2017-007 69 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命（年） 依据 技术转让费 5 按照协议约定受益期限确定 注册商标 5-10 按照注册商标有效期确定 计算机软件 1-5 按照协议约定 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 公告编号：2017-007 70 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组 组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 公告编号：2017-007 71 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例 进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与 其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 本公司长期待摊费用摊销年限一般为 2-5 年。 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 公告编号：2017-007 72 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当 期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 公告编号：2017-007 73 (二十一)收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占预计总成本 的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 4、其他说明 （1）销售收入，在产品已经交付并实施测试完毕，与该产品有关的收入、成 本能够可靠地计量，已经取得客户签署的《客户验收报告》后，按照约定的价 格确认收入实现； 公告编号：2017-007 74 （2）服务收入。①维修服务，按照服务完成确认收入；②年保及数据支持服 务，按照服务期限平均确认收入；③技术开发服务，经对方验收合格后，按照 约定的价格确认收入实现。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、确认时点 与收益有关的政府补助在实际收到补助资金的时点确认政府补助收入；与资产 有关的政府补助，按照对应资产给公司带来收益的期间分期确认政府补助收入。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2017-007 75 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 (二十四) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。 (二十五)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经 营活动发生的房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税从“管理费用” 调增税金及附加本年金额 10,939.94 元，调减管 理费用本年金额 10,939.94 元。 公告编号：2017-007 76 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 项目重分类至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予 调整。比较数据不予调整。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 6%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5%、15% (二) 税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号） 规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税 后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及其子公司北京 嘉华通软科技有限公司自行开发生产的软件产品，享受有关增值税即征即退优惠政 策。 根据北京市科学技术委员会、北京市财政厅、北京市国家税务局和北京市地方税务 局联合下发的《关于公示 2014 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公 司被认定为北京市 2014 年高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号： GR201411000067，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关规定，本公司自 2014 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。 依据财税【2012】27 号文件规定的“两免三减半”优惠政策，本公司之子公司北京嘉 华通软科技有限公司 2012 年和 2013 年为免税期，2014 年至 2016 年度为企业所得 税减半征收期。 公告编号：2017-007 77 (三) 其他说明 公司其他税项按照国家和地方有关规定计算缴纳。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,206.72 3,406.01 银行存款 7,611,053.09 6,415,564.35 合计 7,613,259.81 6,418,970.36 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,080,102.00 1,693,982.79 合计 2,080,102.00 1,693,982.79 2、 期末公司已质押的应收票据 期末本公司无已质押的应收票据。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,673,516.44 合计 1,673,516.44 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 期末本公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-007 78 金额 比例 （%） 金额 计提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 29,151,451.90 100.00 4,295,781.27 14.74 24,855,670.63 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 29,151,451.90 100.00 4,295,781.27 24,855,670.63 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 27,097,296.87 100.00 2,827,908.12 10.44 24,269,388.75 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 27,097,296.87 100.00 2,827,908.12 24,269,388.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,642,205.71 932,110.28 5.00 1 至 2 年 6,195,179.03 619,517.90 10.00 2 至 3 年 3,139,828.15 1,569,914.08 50.00 3 年以上 1,174,239.01 1,174,239.01 100.00 合计 29,151,451.90 4,295,781.27 2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 1,467,873.15 1,134,540.03 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款情况。 公告编号：2017-007 79 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 李锦记（新会）食品有限公司 2,150,556.00 7.38 125,350.60 农夫山泉湖北丹江口（新城）饮料 有限公司 991,775.00 3.40 49,588.75 农夫山泉广东万绿湖有限公司 982,562.00 3.37 49,128.10 齐鲁制药有限公司 951,950.00 3.27 55,910.00 农夫山泉吉林长白山有限公司 923,580.00 3.16 46,179.00 合计 6,000,423.00 20.58 326,156.45 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 731,305.53 81.15 3,432,503.06 93.00 1 至 2 年 121,659.95 13.50 207,405.50 5.62 2 至 3 年 48,223.57 5.35 46,415.85 1.26 3 年以上 4,450.00 0.12 合计 901,189.05 100.00 3,690,774.41 100.00 2、 无账龄超过一年的重要预付款项。 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 公告编号：2017-007 80 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 申屠建中 224,057.65 24.86 青岛中唐科技有限公司 120,000.00 13.32 弘云久康数据技术（北京）有限公司 50,000.00 5.55 李秀娟 45,600.00 5.05 工业和信息化部软件与集成电路促进中心 40,000.00 4.44 合计 479,657.65 53.22 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,053,666.82 100.00 67,010.50 6.36 986,656.32 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,053,666.82 100.00 67,010.50 986,656.32 续上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,121,728.42 100.00 71,856.70 6.41 1,049,871.72 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,121,728.42 100.00 71,856.70 1,049,871.72 公告编号：2017-007 81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 399,926.56 19,996.33 5.00 1 至 2 年 223,335.39 22,333.54 10.00 2 至 3 年 31,761.28 15,880.64 50.00 3 年以上 8,800.00 8,800.00 100.00 合计 663,823.23 67,010.51 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 按保证金、备用金计提坏账准 备的其他应收款 389,843.59 合计 389,843.59 2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 37,074.75 收回/转回坏账准备 41,920.95 70,847.29 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期本公司无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 期末余额 期初余额 保证金 300,672.66 369,300.00 备用金 89,170.93 470,306.19 往来款 581,149.23 282,122.23 其他 82,674.00 合计 1,053,666.82 1,121,728.42 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2017-007 82 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 申屠建中 往来款 511,394.64 1 年以内； 1-2 年；2 至 3 年 48.53 48,071.35 北京国际贸易公 司 保证金 132,872.66 1 年以内 12.61 烟台欣和企业食 品有限公司 保证金 50,000.00 3 年以上 4.75 北京金隅物业管 理有限责任公司 往来款 22,812.51 1-2 年 2.16 2,281.25 扬子江药业集团 江苏紫龙药业有 限公司 保证金 20,000.00 2 至 3 年 1.90 合计 737,079.81 69.95 50,352.60 6、 涉及政府补助的应收款项 本报告期本公司无涉及政府补助的应收款项。 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,396,091.82 38,093.83 2,357,997.99 发出商品 1,268,414.08 1,268,414.08 库存商品 8,404,383.75 209,837.93 8,194,545.82 在产品 1,418,676.34 1,418,676.34 合计 13,487,565.99 247,931.76 13,239,634.23 续上表 公告编号：2017-007 83 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,810,184.96 1,810,184.96 发出商品 1,116,673.47 1,116,673.47 库存商品 5,650,675.81 5,650,675.81 在产品 826,383.41 826,383.41 合计 9,403,917.65 9,403,917.65 2、 存货跌价准备 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 38,093.83 38,093.83 库存商品 209,837.93 209,837.93 合计 247,931.76 247,931.76 (七) 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 59,300.00 合计 59,300.00 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 1．账面原值 （1）期初余额 877,841.73 617,546.07 78,000.62 1,573,388.42 （2）本期增加金额 29,217.00 29,217.00 —购置 29,217.00 29,217.00 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 877,841.73 646,763.07 78,000.62 1,602,605.42 2．累计折旧 （1）期初余额 243,435.22 478,980.94 74,931.22 797,347.38 （2）本期增加金额 156,512.40 61,434.28 217,946.68 —计提 156,512.40 61,434.28 217,946.68 公告编号：2017-007 84 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 399,947.62 540,415.22 74,931.22 1,015,294.06 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末余额账面价值 477,894.11 106,347.85 3,069.40 587,311.36 （2）期初余额账面价值 634,406.51 138,565.13 3,069.40 776,041.04 2、 暂时闲置的固定资产 本报告期本公司无暂时闲置的固定资产。 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况 本报告期本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 4、未办妥产权证书的固定资产情况 本报告期本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 (九) 无形资产 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）期初余额 141,462.62 141,462.62 （2）本期增加金额 13,333.33 13,333.33 —购置 13,333.33 13,333.33 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 公告编号：2017-007 85 项目 软件 合计 （4）期末余额 154,795.95 154,795.95 2．累计摊销 （1）期初余额 99,323.37 99,323.37 （2）本期增加金额 21,848.16 21,848.16 —计提 21,848.16 21,848.16 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 121,171.53 121,171.53 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末余额账面价值 33,624.42 33,624.42 （2）期初余额账面价值 42,139.25 42,139.25 (十) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增 加金额 本期摊 销金额 其他减 少金额 期末余额 工业和信息化部软件与集 成电路促进中心合作协议 服务费 158,900.00 99,600.00 59,300.00 装修费 53,529.41 53,529.41 合计 212,429.41 153,129.41 59,300.00 (十一) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,162,988.98 580,592.07 2,899,764.82 391,108.44 合计 4,162,988.98 580,592.07 2,899,764.82 391,108.44 公告编号：2017-007 86 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 可抵扣暂时性差异 307,016.93 可抵扣亏损 2,973,988.62 合 计 3,281,005.55 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 备注 2019 年度 1,764,375.56 2020 年度 651,444.15 2021 年度 558,168.91 合计 2,973,988.62 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,700,000.00 2,300,000.00 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 4,700,000.00 4,300,000.00 2、 已逾期未偿还的短期借款： 本报告期本公司无已逾期未偿还的短期借款。 3、 其他说明 （1）抵押借款 合同号 借款日期 借款期限 抵押贷款额 抵押资产类别 权属单 位 抵押资产 账面原值 2016 年（中 关）字 00247 号 2016-6-16 1 年 2,700,000.00 房屋 张政辉 353 万元 （2）保证借款 本公司于 2016 年 10 月 25 日与中国工商银行股份有限公司北京中关村支行签 订《小企业借款合同》（合同编号：2016 年（中关）字 00480 号），借款金额 为 200.00 万元，期限为 12 个月，保证人：北京嘉华通软科技有限公司、纵兴 公告编号：2017-007 87 元、蔡玉玲。 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,920,727.50 5,353,498.55 1-2 年 2,325,274.61 788,578.97 2-3 年 501,361.26 302,562.33 3 年以上 177,990.43 46,338.30 合计 10,925,353.80 6,490,978.15 2、 无账龄超过一年的重要应付账款。 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,015,779.13 3,160,475.01 1-2 年 97,638.40 159,800.00 2-3 年 4,100.00 33,570.03 3 年以上 85,062.98 57,292.95 合 计 1,202,580.51 3,411,137.99 2、 无账龄超过一年的重要预收款项。 (十五) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 8,378.66 13,866,133.67 13,874,512.33 离职后福利-设定提存计划 11,707.50 670,480.96 682,188.46 合计 20,086.16 14,536,614.63 14,556,700.79 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 12,328,961.26 12,328,961.26 公告编号：2017-007 88 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）职工福利费 316,551.78 316,551.78 （3）社会保险费 8,378.66 479,920.27 488,298.93 其中：医疗保险费 7,414.80 429,397.35 436,812.15 工伤保险费 370.74 17,054.08 17,424.82 生育保险费 593.12 33,468.84 34,061.96 （4）住房公积金 740,700.36 740,700.36 （5）工会经费和职工教育经费 合计 8,378.66 13,866,133.67 13,874,512.33 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 11,150.00 639,446.53 650,596.53 失业保险费 557.50 31,034.43 31,591.93 合计 11,707.50 670,480.96 682,188.46 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 5,098,628.08 4,831,041.30 个人所得税 -7,727.90 城市维护建设税 212,391.77 328,201.16 教育费附加 91,025.05 140,657.64 地方教育费附加 60,683.37 93,771.77 合计 5,462,728.27 5,385,943.97 (十七) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 11,023.88 102,200.00 备用金 3,881.36 30,487.13 房租 15,253.42 15,253.42 保证金 15,000.00 其他 16,998.93 23,861.54 合计 62,157.59 171,802.09 公告编号：2017-007 89 2、无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十八) 股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 金额 所占比 例（%） 金额 所占比 例（%） 纵兴元 208,799.20 1.62 115,200.80 324,000.00 1.62 季奎 521,998.00 4.05 288,002.00 810,000.00 4.05 李雅琴 104,399.60 0.81 57,600.40 162,000.00 0.81 李丽娟 417,598.40 3.24 417,598.40 北京嘉华友联 投资管理有限 公司 8,351,968.00 64.80 5,256,032.00 13,608,000.00 68.04 北京嘉华信联 投资管理中心 （有限合伙） 835,196.80 6.48 460,803.20 1,296,000.00 6.48 北京桦黎圆方 投资咨询中心 （有限合伙） 1,160,040.00 9.00 639,960.00 1,800,000.00 9.00 拜晶 1,288,888.89 10.00 711,111.11 2,000,000.00 10.00 合计 12,888,888.89 100.00 7,528,709.51 417,598.40 20,000,000.00 100.00 (十九) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 9,711,111.11 9,418,089.41 293,021.70 合计 9,711,111.11 9,418,089.41 293,021.70 (二十) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 171,315.52 171,315.52 合计 171,315.52 171,315.52 (二十一) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,568,675.46 2,085,398.73 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 公告编号：2017-007 90 项 目 本期 上期 调整后年初未分配利润 5,568,675.46 2,085,398.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 415,844.26 3,483,276.73 减：提取法定盈余公积 171,315.52 提取任意盈余公积 未分配利润转增资本 转作股本的普通股股利 -2,306,978.30 其他 期末未分配利润 8,120,182.50 5,568,675.46 (二十二) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,880,317.20 23,983,930.30 55,751,612.41 26,881,920.71 其他业务 47,169.80 合计 48,927,487.00 23,983,930.30 55,751,612.41 26,881,920.71 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 135,294.54 382,298.92 教育费附加 57,776.24 163,842.41 地方教育费附加 39,634.14 109,228.27 印花税 10,939.94 合计 243,644.86 655,369.60 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 864,387.64 1,240,953.76 差旅交通费 2,577,232.82 3,561,575.92 职工薪酬 4,252,990.43 3,731,413.27 折旧、物料消耗费 227,029.51 307,882.86 服务费 127,670.00 295,100.00 市场推广费 1,069,475.23 495,966.85 业务招待费 483,086.53 525,083.23 其他 2,000.00 公告编号：2017-007 91 项目 本期发生额 上期发生额 合计 9,603,872.16 10,157,975.89 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅交通费 189,710.17 161,614.93 业务招待费 44,405.90 24,518.50 办公费用 651,124.81 575,267.63 职工薪酬 2,329,662.15 2,292,237.95 折旧及摊销 86,301.84 135,545.74 房租物业费 1,502,024.83 1,482,663.95 服务费 1,754,059.94 1,485,272.66 研发费 7,300,028.38 8,789,229.80 市场推广费 39,991.92 137,999.00 车辆维护费 161,362.43 其他 206,262.45 83,969.67 合计 14,264,934.82 15,168,319.83 (二十六) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 203,452.15 308,568.88 减：利息收入 60,552.76 15,636.14 汇兑损益 其他 44,902.50 40,434.58 合计 187,801.89 333,367.32 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,953,316.81 1,067,066.94 存货跌价损失 140,717.62 合计 2,094,034.43 1,067,066.94 (二十八) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-007 92 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 32,906.87 合 计 32,906.87 (二十九) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,662,423.20 1,820,270.19 6,000.00 其他 14,668.89 14,668.89 合计 1,677,092.09 1,820,270.19 20,668.89 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 1,656,423.20 1,820,270.19 与收益相关 中关村企业信用促进会补贴 6,000.00 与收益相关 合计 1,662,423.20 1,820,270.19 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失 4,924.71 其中：固定资产处置损失 4,924.71 合计 4,924.71 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -189,483.63 -147,432.26 合计 -189,483.63 -147,432.26 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 226,360.63 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 228,550.73 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 公告编号：2017-007 93 项 目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 340,877.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 38,377.12 所得税费用 -189,483.63 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂收及收回暂付款项 7,530,668.11 9,173,971.92 银行活期利息收入 7,619.43 15,636.14 合 计 7,538,287.54 9,189,608.06 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 暂付及支付暂收款项 6,183,031.84 1,725,993.45 保证金 553,872.66 159,100.00 管理费用、销售费用付现 7,744,036.89 10,337,963.96 合 计 14,480,941.39 12,223,057.41 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品本金 2,500,000.00 理财产品收益 32,906.87 合 计 2,532,906.87 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品本金 2,350,000.00 合 计 2,350,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 公告编号：2017-007 94 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 415,844.26 3,483,276.73 加：资产减值准备 2,094,034.43 1,067,066.94 固定资产等折旧 217,946.68 213,885.13 无形资产摊销 21,848.16 24,300.24 长期待摊费用摊销 153,129.41 179,894.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 4,924.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 203,452.15 308,568.88 投资损失（收益以“－”号填列） -32,906.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -189,483.63 -147,432.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,835,716.58 -693,411.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,726,502.34 -4,010,879.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,779,691.32 4,624,506.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,027,865.90 5,021,793.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,613,259.81 6,418,970.36 减：现金的期初余额 6,418,970.36 3,596,375.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,194,289.45 2,822,594.82 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现 金 7,613,259.81 6,418,970.36 其中：库存现金 2,206.72 3,406.01 公告编号：2017-007 95 项 目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 7,611,053.09 6,415,564.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,613,259.81 6,418,970.36 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 北京嘉华通软科技有限公 司 北京市 北京市 技术开发与服务 100.00 购买 2、 重要的非全资子公司 本报告期本公司无非全资子公司。 3、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： 本报告期本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况。 4、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 本报告期本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支 持的情况。 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司报告期内在子公司的所有者权益份额无变化。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 本报告期本公司无合营企业或联营企业。 公告编号：2017-007 96 (四) 重要的共同经营 本报告期本公司无共同经营企业情况。 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本报告期本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 北京嘉华友联投 资管理有限公司 北京 投资管理、 资产管理 110 万元 68.04 68.04 本公司最终控制方：纵兴元。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本报告期本公司无合营企业或联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 蔡玉玲 实际控制人的直系亲属 张政辉 财务总监的直系亲属 北京嘉华信联投资管理中心（有限合伙） 公司股东 王雪晶 董事 韦忠宝 监事 辛明辉 副总经理 钟小林 副总经理 任俊卿 财务总监 李丹 董事会秘书 (五) 关联交易情况 1、关联担保情况 公告编号：2017-007 97 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 纵兴元、蔡玉玲 270 万元 2017-6-15 2019-6-14 否 北京嘉华通软科技有限公司、 纵兴元、蔡玉玲 200 万元 2017-10-25 2019-10-24 否 2、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 北京嘉华友联投资管理 有限公司 10,000.00 2016-1-31 2016-2-29 北京嘉华友联投资管理 有限公司 10,000.00 2016-3-7 2016-3-31 北京嘉华友联投资管理 有限公司 5,000.00 2016-1-31 2016-4-30 (六) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京嘉华友联投 资管理有限公司 9,360.00 468.00 其他应收款 钟小林 18,500.00 其他应收款 李丹 1,000.00 八、 股份支付 截至报表日，本公司无需要说明的股份支付事项。 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至报表日，本公司无需要说明的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至报表日，本公司无需要说明的或有事项。 公告编号：2017-007 98 十、 资产负债表日后事项 截至报表日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 (二) 债务重组 本报告期未发生债务重组事项。 (三) 资产置换 本报告期未发生资产置换事项。 (四) 分部信息 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分， 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区 分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担 了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 公司以整体作为单一经营分部进行报告。 (五) 其他对投资者决策有影响的重要事项 本报告期本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 24,038,741.24 100.00 2,290,870.00 9.53 21,747,871.24 公告编号：2017-007 99 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的应收账款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 24,038,741.24 100.00 2,290,870.00 21,747,871.24 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 21,242,676.27 100.00 1,092,939.03 5.15 20,149,737.24 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 21,242,676.27 100.00 1,092,939.03 20,149,737.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,183,108.25 859,155.41 5.00 1 至 2 年 4,566,467.52 456,646.75 10.00 2 至 3 年 1,948,935.68 974,467.84 50.00 3 年以上 600.00 600.00 100.00 合计 23,699,111.45 2,290,870.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 按集团范围内关联方计提坏账 准备的组合 339,629.79 合计 339,629.79 公告编号：2017-007 100 2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期 上期 计提坏账准备 1,197,930.97 626,835.30 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 李锦记（新会）食品有限公司 2,150,556.00 8.95 125,350.60 农夫山泉湖北丹江口（新城）饮料 有限公司 991,775.00 4.13 49,588.75 农夫山泉广东万绿湖有限公司 982,562.00 4.09 49,128.10 齐鲁制药有限公司 943,200.00 3.92 47,160.00 农夫山泉吉林长白山有限公司 923,580.00 3.84 46,179.00 合计 5,991,673.00 24.93 317,406.45 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 公告编号：2017-007 101 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 539,917.67 100.00 10,653.70 1.97 529,263.97 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 539,917.67 100.00 10,653.70 529,263.97 续上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,068,275.70 100.00 52,574.65 2.54 2,015,701.05 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,068,275.70 100.00 52,574.65 2,015,701.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 203,074.08 10,153.70 5.00 2 至 3 年 1,000.00 500.00 50.00 合计 204,074.08 10,653.70 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 公告编号：2017-007 102 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 按保证金、备用金计提坏账准 备的其他应收款 335,843.59 合计 335,843.59 2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期 上期 收回/转回坏账准备 41,920.95 48,008.26 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期本公司无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 250,672.66 219,300.00 备用金 85,170.93 199,832.10 往来款 1,000.00 1,649,143.60 其他 203,074.08 合计 539,917.67 2,068,275.70 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京国际贸易公 司 保证金 132,872.66 1 年以内 24.61 申屠建中 往来款 97,972.08 1 年以内 18.16 4,898.60 扬子江药业集团 江苏紫龙药业有 限公司 保证金 20,000.00 2-3 年 3.7 扬子江药业集团 江苏龙凤堂中药 有限公司 保证金 20,000.00 2-3 年 3.7 广州怡翔制药有 限公司 保证金 20,000.00 1-2 年 3.7 公告编号：2017-007 103 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 合计 290,844.74 53.87 4,898.60 6、 涉及政府补助的应收款项 本报告期本公司无涉及政府补助的应收款项。 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1、对子公司投资 被投资 单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京嘉华通软科技有 限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,783,979.07 20,768,001.06 43,673,312.36 22,316,014.88 其他业务 47,169.80 合计 42,831,148.87 20,768,001.06 43,673,312.36 22,316,014.88 公告编号：2017-007 104 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 17,377.35 合 计 17,377.35 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 -4,924.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2017-007 105 项目 本期发生额 上期发生额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 捐赠性收支净额 所得税影响额 -900.00 少数股东权益影响额 合计 5,100.00 -4,924.71 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 三 日 公告编号：2017-007 106 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区上地三街 9 号嘉华大厦 B712