838855_2016_力磁电气_2016年年度报告_2017-04-20.txt

公告编号：2017-016 1 力磁电气 NEEQ : 838855 年度报告 2016 公告编号：2017-016 2 公 司 年 度 大 事 记 1、 公司于 2016 年 8 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2、 公司于 2016 年 12 月 2 日通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书。 公告编号：2017-016 1 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................................. 2 第二节 公司概况 .................................................................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ............................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况....................................................................................................... 23 第七节 融资及分配情况 ................................................................................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节 公司治理及内部控制....................................................................................................... 29 第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 33 公告编号：2017-016 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、力磁电气 指 青岛力磁电气股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-016 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事 务所对公司出具了无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明, 请投资者注意阅读。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-016 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 资金不足风险 随着公司整体的快速发展,产品研发、拓宽销售渠道、新购设备 扩大产能等方面均需要大规模的资金投入。报告期内,公司盈利 持续增长,但受限于规模较小,抗风险能力较为薄弱。同时,公司 采取订单式销售模式,应收账款存在一定的回款期限,在资金使 用方面存在一定的限制,公司当前主要依靠自有资金发展,融资 渠道较少,这将在一定程度上制约公司的快速发展。 专业人才流失风险 公司所属行业为技术密集型行业。公司在市场拓展、项目实施 的过程中,对于高素质的技术人才依赖程度较高,因此公司所拥 有的专业人才数量和素质以及专业团队的稳定性是公司可持续 发展的关键。虽然公司为员工提供了多元化的发展平台及个性 化的发展路径,建立了良好的人才稳定机制,但仍然存在核心技 术人员和优秀管理人才流失的风险。 控股股东不当控制风险 公司第一大股东李川持有公司 40.95%股份,与袁雪芹、孙正鼐、 孙祖英、李中福等四位自然人为一致行动人,合计持有公司 71.43%股份,为公司实际控制人。根据公司章程和相关法律法规 规定,实际控制人可以对公司的经营方针、投资计划、董事和监 事选举、利润分配等重大事项施加控制或产生重要影响,从而有 可能影响甚至损害公司及中小股东的利益。 公司规模较小的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司净资产为 8,945,582.88 元,规模 较小。尽管公司在细分行业内技术和服务优势明显,且近年来发 展较快,收入和利润都呈明显上升趋势。但是公司总体规模在挂 牌企业中仍然偏小,一旦出现经济巨幅下行、自然灾害等极端情 况,公司现有的规模将影响公司的生存能力。 厂房、办公用地租赁风险 自公司成立以来,便租赁青岛北辰工业炉制造有限公司位于青 岛市城阳区城阳街道西城汇社区北侧厂房用于办公及生产,面 积总计 1,132 平方米。青岛市国土资源和房屋管理局城阳国土 资源分局于 2016 年 3 月 1 日出具《关于青岛力磁电气有限公司 占地情况的说明》,证明该土地已于 2009 年 9 月 1 日被省政府 批准为建设用地,批准文号鲁政土字【2009】1085 号。青岛市城 阳区城阳街道西城汇社区居民委员会于 2010 年 3 月 19 日出具 《证明》,说明该房屋不属于违法违章建筑,产权归属青岛北辰 工业炉制造有限公司所有。 公司承租的上述房屋是政府拆迁后 补偿地,由于程序原因,用房产权的手续并不完备,缺少开工建 设到竣工验收的相关文件,也没有合法确权手续,上述厂房的建 设手续存在法律瑕疵,公司与青岛北辰工业炉制造有限公司签 订的《租赁合同》仍存在被确认无效的法律风险。若该等法律 风险发生,公司的生产、办公场地可能存在搬迁风险,可能会对 公司生产经营造成不利影响。 原材料价格波动风险 2015 年和 2016 年,原材料成本分别占成本的 70.84%和 73.22%。 公司原材料主要为金属(如钢材、铜材)、电子元器件和稀土金 属制品(如钕铁硼、铝镍钴)。上述原材料中,稀土制品属于国家 公告编号：2017-016 5 管控行业,原材料价格波动较大;金属在购买时一般采取现款现 货方式,占用公司流动资金,电永磁行业企业一般不会提前备 货。并且,上述三种原材料种类均属于大规模生产性行业,生产 商体量较大,电永磁行业企业很难向上游发展。因此,公司所处 行业受原材料价格及市场供销影响较大,在电永磁产品本身价 格不与原材料价格直接挂钩的情况下,原材料价格波动将直接 影响行业利润。同时,公司会储备部分原材料用于生产周转,未 来随着公司生产规模的不断扩大,原材料库存随之上升,该部分 存货的价值受原材料价格波动影响较大,会对公司的生产经营 造成直接影响,营业收入与毛利率等指标与原材料价格呈现出 一定的联动性。公司如果没有采取合理的措施规避上述风险,将 会导致经营业绩的不确定性增加。 应收账款坏账风险 虽然期末公司应收账款账龄主要为一年以内,公司已按照坏账 准备计提政策提取了坏账准备。同时公司与客户维持良好的合 作关系,保持对应收账款的催收力度和控制力度,降低坏账发生 的可能性,但由于应收账款占总资产比例较高,如果催收不力或 主要客户财务状况出现恶化,公司将面临一定的坏账风险,进而 对公司的营运资金周转和经营业绩产生不利影响。为此,公司不 断加强和完善业务承接、合同签订、履约、资金结算的内部控 制,以此降低应收账款发生坏账的风险。公司目前未出现应收账 款发生坏账的情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：2011 年 7 月 12 日,三一重工股份有限公司向公司采购中厚板吊装用梁型电控永磁吊具 等 7 套设备及 20 支分拣吊具,共计人民币 1,218,500.00 元。三一重工按合同约定支付了 90% 的货款,余款作为质保金于质保期满后15日内支付,但三一重工一直未支付上述质保金,公司 因此将三一重工诉至湖南省长沙市长沙县人民法院,并于 2016 年 2 月 25 日开庭审理,2016 年 9 月 28 日长沙县人民法院判决三一重工向力磁公司支付质保金 121,850.00 元和利息 10,611.1 元,2016 年 11 月 30 日三一重工已将质保金 121,850.00 元及利息 10,611.1 元打到我 公司账户。 公告编号：2017-016 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛力磁电气股份有限公司 英文名称及缩写 QINGDAO LICI ELECTRIC 证券简称 力磁电气 证券代码 838855 法定代表人 李川 注册地址 山东省青岛市城阳区春阳路 88 号 27 号楼 办公地址 山东省青岛市城阳区春阳路 88 号 27 号楼 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王海婷,贾新岩 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘金波 电话 13963961697 传真 0532-87769216 电子邮箱 liujinbo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市城阳区春阳路 88 号 27 号楼 邮编:266000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 设计、生产、销售、售后服务维修:橡胶、塑料等机械用零配件、 模具更换用锁紧装置、机床用夹具、起重用吊具、测量与控制仪 器(不含计量器具)、自动控制系统、智能机器人、工控软件,软 件设计及开发。货物及技术进出口 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,250,000 做市商数量 - 控股股东 李川 实际控制人 李川 公告编号：2017-016 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913702145508292439 否 税务登记证号码 913702145508292439 否 组织机构代码 913702145508292439 否 公告编号：2017-016 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,383,764.23 13,028,022.36 33.43% 毛利率 52.53% 50.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,625,663.74 2,408,760.84 9.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,501,893.97 2,319,373.28 7.87% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 37.47% 75.30% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 35.70% 72.51% - 基本每股收益 0.59 1.81 -67.40% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 15,184,854.10 10,572,203.55 43.63% 负债总计 6,239,271.22 5,502,284.41 11.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,945,582.88 5,069,919.14 76.44% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.70 2.53 -32.78% 资产负债率 41.09% 52.04% - 流动比率 2.05 1.63 - 利息保障倍数 34.11 38.36 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,073,877.37 49,971.37 - 应收账款周转率 4.89 4.64 - 存货周转率 2.08 1.84 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 43.63% 40.12% - 营业收入增长率 33.43% 84.28% - 净利润增长率 9.00% 141.55% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,250,000 5,000,000 5.00% 公告编号：2017-016 9 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 121,788.71 债务重组损益 11,465.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,357.68 非经常性损益合计 145,611.49 所得税影响数 -21,841.72 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 123,769.77 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-016 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家集电永磁产品研发、生产、销售的高新技术企业。公司致力于以电控永磁技术为核心的 磁力产品开发及自动化应用，所属机械制造自动一体化行业。目前已开发出快速换模、工件夹持、物料搬 运等三大系列十几个品种，产品覆盖汽车制造、家电制造、手机制造、模具制造等各个领域，并成功申请 多项国家专利。 公司通过自身不断完善的研发技术管理、销售管理、财务管理、生产管理等一系列高效管理工作将 公司所掌握的资金、技术、人才等相关资源结合在一起，为市场提供符合行业和客户要求的高效率、高性 能、高性价比的产品和服务，满足国内外不同市场、不同客户的实际需求，成为领先的电控永磁产品的专 业制造商。目前公司主要通过设立销售子公司，经销商以及与合作伙伴建立战略合作方式开拓国内外市场。 报告期内、报告期后至报告披露日公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、报告期内，本公司经营情况如下： 1、本期实现营业收入 17,383,764.23 元，上年同期实现营 业收入 13,028,022.36 元，较上年同期增长 33.43%，报告期实现净利润 2,625,663.74 元，较上年同期增 加 9%。 报告期资产总计 15,184,854.10，较上期增涨 43.63%，净资产 8,945,582.88，较上年增涨 76.44%。 进入新的年度以来，公司把产品重点放在注塑机快速换模系统上。迎合国内、外的塑料产品加工、 汽车制造、家电制造、模具制造、轴承制造、工程机械制造、船舶制造、智能终端加工等行业自动化改造 的需求，公司扩大生产规模，大力推广注塑行业的模具快速更换自动化改造，取得了较好业绩，成为公司 新的盈利支柱产品。 2、国内外市场销售分析：国内市场销售稳步增加，报告期内公司在国内市场的销售稳步增长。同时， 积极开拓国外市场。 3、2016 年公司在巩固原有国内场的基础上，加大了新产品开发和大客户的开发工作，继续深化产品 在注塑机快速换模系统的应用，随着新产品开发，公司产能的增加，国内市场仍将是我们重要的增长点。 4、继续保持研发创新，完成产品更新换代，报告期内公司取得实用新型 22 项实用新型专利；软件 著作权专利 5 项；外观设计专利 6 项；总计 33 项专利产品。新专利技术生产的产品已全面投放市场，这 些新的产品必将为公司带来新的利润增长。 5、加大生产设备投入，加快生产自动化建设，报告期内公司持续加大生产设备的投入，报告期内， 公司采购了购买一台新的立式加工中心和一台龙门加工中心，同时，公司投入经费研发永磁快装填用机器 人系统的开发和使用，这些设备的投放后，公司将重新规划部件的生产工艺和生产过程，在提升产品质量 公告编号：2017-016 11 的同时，也必将为生产过程的自动化带来新的契机。 6、为适应现代化管理要求，公司投入经费研发适合企业和行业要求的 App 云端控制系统，这将会大 大提升公司的管理机制和销售体系。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 17,383,764.23 33.43% - 13,028,022.36 84.28% - 营业成本 8,252,691.89 27.87% 47.47% 6,453,896.09 53.80% 49.54% 毛利率 52.53% - - 50.46% - - 管理费用 3,877,816.92 67.65% 22.31% 2,313,021.19 18.62% 17.75% 销售费用 1,961,005.99 208.83% 11.28% 634,982.69 52.62% 4.87% 财务费用 191,554.50 39.90% 1.10% 136,919.26 255.04% 1.05% 营业利润 2,973,588.97 11.59% 17.11% 2,664,734.59 608.33% 20.45% 营业外收入 150,385.70 40.92% 0.87% 106,715.01 -84.88% 0.82% 营业外支出 4,774.21 207.91% 0.03% 1,550.52 60.66% 0.01% 净利润 2,625,663.74 9.00% 15.10% 2,408,760.84 141.55% 18.49% 项目重大变动原因： 1) 营业收入本期发生额比上期增长了 33.43%，主要原因系本期公司大了销售部门，加大了市场投入， 销售额进一步提升所致。 2) 管理费用本期发生额比上期增长了 67.65%，主要原因系本期公司新三板挂牌相关费用较上期增加 1,295,463.83 所致。 3)销售费用本期发生额比上期增长 208.83%，主要原因系本期加大市场营销力度和投入、 销售人员 增加导致相关工资、差旅费等用所致，报告期公司投入人力物力积极开拓市场，市场的培育，将为公司产 品打开销路。 4)财务费用本期发生额比上增加了 39.90%倍，主要原因系本期新增加了两台数控机床的融资租赁的 利息增加所致。 5）资产减值损失本期数比上期发生数减少了 106.43% ，主要原因系本期应收款项减少 ,相应坏账准 备计提减少所致。 6）营业外收入本期发生数比上期发生数增长了 40.92% ，主要原因系本期其他政府补助增加，以及 收回三一重工欠款利息所致 。 7)营业外支出：其中车辆违章罚款 1850.00，税收滞纳金 2,924.21。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 16,817,915.29 8,044,680.03 12,763,334.23 6,412,424.02 其他业务收入 565,848.94 208,011.86 264,688.13 41,472.07 合计 17,383,764.23 8,252,691.89 13,028,022.36 6,453,896.09 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 夹具及其控制系统 16,815,906.74 96.73% 11,620,565.03 89.20% 公告编号：2017-016 12 吊具及其控制系统 2,008.55 0.01% 1,142,769.20 8.77% 配件及维修收入 565,848.94 3.26% 264,688.13 2.03% 合计 17,383,764.23 100.00% 13,028,022.36 100.00% 收入构成变动的原因： 由于公司 2016 年重点推广注塑机磁力模板产品，该产品单价较高，故提高了夹具及其控制系统项目 的收入比重。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,073,877.37 49,971.37 投资活动产生的现金流量净额 -1,924,650.98 -112,351.49 筹资活动产生的现金流量净额 728,713.60 405,660.40 现金流量分析： 1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 2048.99%，主要原因系本期销售收入增加 33.43%，同时 加大应收账款催力度，应收账款减少 22.86%。 2）投资活动产生的现金流量净额同比去年减少 1613.06%，主要原因系本期新购进两台数控加工机床， 并新增两台机器人研发工程所致。 3）筹资活动产生的现金流量净额同比去年增加 79.64%，主要原因系本期吸收投资及向股东借款所 致 。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 6,259,098.21 36.01% 否 2 客户 2 2,204,273.47 12.68% 否 3 客户 3 1,200,854.69 6.91% 否 4 客户 4 802,135.05 4.61% 否 5 客户 5 793,162.40 4.56% 否 合计 11,259,523.82 64.77% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 青岛鑫皓翔机械有限公司 2,001,280.50 18.01% 否 2 威海山河电气有限公司 1,390,800.00 12.51% 否 3 杭州永磁集团有限公司 1,386,761.00 12.48% 否 4 威海楚创电子科技有限公司 680,000.00 6.12% 否 5 青岛鼎冠钢铁有限公司 469,655.95 4.23% 否 合计 5,928,497.45 53.35% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 公告编号：2017-016 13 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 886,876.13 991,685.79 研发投入占营业收入的比例 5.10% 7.61% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 33 公司拥有的发明专利数量 __________ 研发情况： 公司 2016 年研发投入金额 为 886,876.13 元，占公司营业收入 5.10 %。截至 2016 年末，公司已累 计取得 22 项实用新型专利 和 5 项软件著作权以及 6 个外观专利等多项自主知识产权。公司研发费用的投 入能够逐步转化为未来经营成果，为公司拓宽业务领域，布局未来市场提供有力支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 304,865.27 -28.53% 2.02% 426,545.44 412.27% 4.03% -49.89% 应收账款 3,095,884.18 -22.86% 20.53% 4,013,220.92 151.19% 37.96% -45.92% 存货 4,450,360.81 27.87% 29.51% 3,480,314.89 -1.85% 32.92% -10.35% 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 2,265,066.06 5.07% 15.02% 2,155,766.93 33.74% 20.39% -26.34% 在建工程 2,023,346.32 _______ 13.42% ____________ -100.00 % ________ _______ 短期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 15,184,854.10 43.63% - 10,572,203.55 40.12% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 1）存货期末比期初增涨 27.87%，系公司扩大业务，需提高备货量所致。 2）在建工程：本期新增四项在建工程，分别为办公楼装修工程 109,594.19、通过式清洗机 4,764.28、 龙门铣加工中心 1,279,695.57、立式加工中心 629,292.28。 3）应收票据期末余额 420,000.00,期初余额 30,000.00，主要是期末收到承兑汇票未转出所致。 4）其他应收款期末比期初增加 236.20%，系本期新增青岛天安数码城有限公司保证金 200,000.00， 未开票的融资租赁进项税 163,025.67 所致。 5）无形资产增加系本期新购进 Solidworks 技术软件 227,276.77，用友 U8 软件 41,082.64，office 365 商业版 4,584.88，Win7 软件系统 9,999.98。 2）资产总计期末比期初增涨 43.64%，系本期新增在建工程 2,265,066.06 元，无形资产 282,944.27 元，存货期末比期初增涨 27.87%，其它应收款期末比期初增涨 236.20%，应收票据期末比初增涨 13 倍所 致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 威海力磁电气有限公司，注册资本 150 万元，公司经营范围：设计、生产、销售：机床用夹具、起 公告编号：2017-016 14 重用吊具、测量与控制仪器（不含计量器具）、自动控制系统；设计和销售工控软件；机械加工。报告期 内暂未发生业务。 力磁电气（香港）有限公司，注册资本港币 1 万元，报告期内暂未发生业务。子公司报告期内对公 司利润影响未超过 10% （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 根据中国证监会 2012 年 10 月 26 日发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司业 务所属行业应归类为“C 制造业”中的子类“ C34 通用设备制造业”；根据《国民经济行业分类与代码》 （GBT4754-2011），公司行业分类属于 C3429 其他金属加工机械制造”；根据全国中小企业股份转让系统 管理型行业分类，公司行业分类属于“ C3429 其他金属加工机械制造”； 根据全国中小企业股份转让系 统投资型行业分类，公司行业分类属于“ 12101511 工业机械”。 1. 行业发展现状 在中国的机床工具制造与消费市场中，品质与性能各异的机床、数控系统、刀具、功能配套件和辅 助设备琳琅满目，然而，绝大多数高精、高速、高效的数控机床仍然在使用最为传统的夹具即螺丝压板和 虎钳，影响了一流机床和刀具效能的充分发挥。此外，很多数控机床使用者尚未认识到夹具系统在整个切 削过程中的重要性，一味地提高机床和刀具参数（如主轴转速、进给速度、定位与重复定位精度、刀杆动 平衡、刀片切削线速度、刀片耐用度、甚至磨损与热变形补偿等），却没有注意到夹具系统对加工精度和 效能的影响，如夹具对切削振动的影响，振动对刀具寿命的影响，振动对机床精度保持性的影响，夹具岁 工件内应力及变形的影响，应力与变形对加工精度的影响等，这些影响将使一流机床与刀具的效能发挥大 打折扣，精度与效能不能充分体现，使用户的大笔投资难以得到应有的回报。 2. 行业发展的前景与趋势 欧美已经广为流行的电控永磁夹具在中国市场上尚属起步阶段，并且在国内市场上，电控永磁装夹 系统将逐步改变传统的装夹模式，为制造业带来革命性的创新应用。目前，在欧洲模具制造商中几乎所有 厂家都在采用电控永磁吸盘作为夹具来生产模具，在中国已有像海尔模具、科龙模具、台湾鸿准、北人股 份、一汽大柴等知名企业开始应用这一装夹系统。 3.本行业与上下游行业之间的关联性 3.1 本行业与上游行业的相关性 本行业上游产业主要包括磁性材料制造业（钕铁硼、铁氧体等）、钢铁行业（优质碳钢钢板、优质 碳钢型材、不锈钢）、有色金属行业（铝芯电磁线、铜芯电磁线）、辅助材料制造业（电缆、绝缘材料、变 频器、电气件、电机、减速机、控制柜壳）。 同时，上游行业所提供的原材料及零部件产品价格的变化将 直接影响本行业的采购成本，其质量和供货周期也将影响本行业所生产产品的质量及交货周期，如果上游 行业的成本上升或产能缩减，将导致本行业成本上升或影响交货周期，从而影响本行业的发展。 3.2 本行业与下游行业的相关性 公司所处的电控永磁系统行业领域较为广泛，所涉及的制造业细分行业多为生产制造型企业，下游 行业技术的更新换代和发展壮大对于本行业的发展起到了非常大的需求牵引和市场驱动作用。传统型的制 造业细分行业如医疗、铁路、汽车、化工和家电等行业，新兴的航空、电子、船舶和能源等行业，都是电 控永磁系统行业的下游行业。以重工行业为例，其发展方向日趋高速、高效和高精度，重型机械产量的迅 速上升，从而对生产过程中的清洁度、检验和检测、高精度和高效率的检测、装配、物流及搬运设备提出 了越来越高的要求。 我国总量经济的持续增长，为电控永磁系统行业提供了非常宽阔的市场空间。在可 以预见的将来，电控永磁系统行业的市场容量将不断扩大。而且，下游细分行业技术的更新换代也会迫使 电控永磁系统行业不断提高非标设计和生产的水平，促进该行业提高行业协会。 公告编号：2017-016 15 3.3 主要法律法规及政策 国家规范指导电永磁行业发展的主要法律法规及政策包括： 适用的法律法规主要有《中华人民共 和国产品质量法》和《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》。 根据 2010 年国务院公布的《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》（国发[2010]32 号），规 定“高端装备制造产业”是“强化基础配套能力，积极发展以数字化、柔性化及系统集成技术为核心的智 能制造装备”。 2011 年 3 月 14 日第十一届全国人民代表大会第四次会议批准通过《国民经济和社会发展第十二个 五年（2011-2015 年）规划纲要》，明确指出，装备制造行业要提高基础工艺、基础材料、基础元器件研 发和系统集成水平，加强重大技术成套装备研发和产业化，推动装备产品智能化。 国务院 2011 年发布的《工业转型升级规划(2011—2015 年)》（2011 年[47]号），指明发展先进装备 制造业、研究开发新型传感器、自动控制系统等装置是我国未来工业转型升级的重点发展领域。 根据中国工业和信息化局 2011 年 6 月发布的《高端装备制造业“十二五”发展规划》，新型传感器 及系统、智能控制系统、智能仪表、精密仪器、工业机器人与专用机器人、精密传动装置、伺服控制机构 和液气密元件及系统等八大类典型的智能测控装置和部件的开发和产业化是我国未来高端制造业发展的 方向。 中华人民共和国科学技术部 2012 年 4 月份发布了《智能制造科技发展“十二五”专项规划》和《服 务机器人科技发展“十二五”专项规划》，提出在“十二五”期间，在基础技术与部件方面，重点突破设 计过程智能化、制造过程智能化和制造装备智能化中的基础理论与共性关键技术；突破一批智能制造基础 技术与部件，研发一批与国家安全与产业安全密切相关的共性基础技术，重点突破一批智能制造的核心基 础部件，奠定“十三五”制造过程智能化装备和制造过程智能化的技术基础。 根据国家发改委 2013 年 2 月发布《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，涉及七个战略性新 兴产业，其中高端装备制造产业是我国未来战略新兴产业重点攻破的领域之一。 3.4 行业标准 电永磁行业主要遵守的行业标准为工信部于 2011 年 5 月 18 日发布，2011 年 8 月 1 日实施的《中华 人民共和国机械行业标准–电永磁吸盘（JB/T 11135-2011）》。但该标准在 2011 年首次发布后并未进行更 新，其中技术参数、要求等已无法满足现有市场的要求。 与电永磁行业密切相关的其他行业标准包括但不限于： 序 号 编号 标准名称 1 JB/T 7689-2004 悬挂式电磁除铁器 高梯度磁选机 核磁共振磁体 磁力搅拌器 高场强除铁器 磁选机 磁力除铁器 注塑机磁力模板 起重电永磁起重机 钢板垛料电永磁 手机高光电磁铁 矩形电永磁吸盘 应 用 范 围 技 术 水 平 公告编号：2017-016 16 4．行业存在的壁垒 4.1 技术壁垒 电控永磁系统行业存在很高的技术门槛。规模较大的国外电控永磁系统企业由于长时间的发展，已 经具有一定实力，在研发、生产等多方面处于领先水平。这些企业在许多领域都已经拥有自己的专利和专 有技术。所以，其他企业若想进入电控永磁系统行业必须考虑面临的技术壁垒。 4.2 行业准入壁垒 近年来，因机械设备事故的多发性及其危害的严重性，相关行业的准入标准日益受到全世界的高度 关注。出于对安全、健康及环保等方面的考虑，对机械产品及其基础零件（其中包括对电控永磁系统的运 用）的生产制造，政府部门可能收紧市场准入尺度。 4.3 资金壁垒 从生产方面来看，进入电控永磁系统行业需要巨大的资金投入，包括固定资产投入和流动资金投入， 固定资产投入主要包括大型的加工设备、检测设备等。从销售方面来看，对于电控永磁系统行业而言，在 2007 年以前，销售方式以现款为主，资金门槛相对较低，2007 年之后，随着主要厂商融资租赁方式的推 出，在加速行业发展的同时，也使客户的购买习惯迅速改变，磁力起重机也从原来单一的产品经营，向产 品加融资服务转变，而融资租赁方式将整体设备资金回收期拉长至 3-5 年，企业的融资能力、资金实力将 直接影响企业的生存与发展。同时，由于电控永磁系统行业的发展迅速以及电永磁行业技术的更新迅速， 这加大了电永磁行业企业对相关核心技术的研发费用支出。所以技术研究资金也是该行业企业的一笔巨大 支出。 4.4 品牌壁垒 对于电控永磁系统产品，在同等条件下，客户购买时更加注重产品的口碑、品牌等因素。而对电控 永磁系统行业来说，品牌的培育积累一般要经过五至十年甚至更长，这对新进入者构成较大的障碍。 4.5 销售渠道壁垒 电控永磁系统企业的发展需要数目大、种类多的上游供应商组成的供应渠道，以及在国内外市场分 布广泛的经销商组成的销售渠道。这两大渠道的建设和培育并非短期内可以完成，对于新进入企业形成障 碍。 5 影响行业发展的有利因素 5.1 有较大市场开拓空间 目前我国电永磁行业呈群雄割据局面，不存在可对行业产生影响的大型企业。如果公司能够迅速成 长，将有望成为国内电永磁行业龙头企业，并参与制定行业标准。 5.2 周期性和季节性 长期来看, 电控永磁系统行业景气周期基本跟随宏观经济周期波动。如果我国经济发展速度较快， 则电控永磁系统的市场需求加大,行业景气度水平上升；反之，经济发展速度放缓或负增长，则电控永磁 2 JB/T 8711-2006 悬挂式永磁除铁器 3 JB/T 11117-2010 物料分选用金属探测仪 4 JB/T 10730-2007 直流起重电磁铁 5 JB/T 7895-2008 永磁筒式磁选机 6 JB/T 10735-2007 隔爆型电磁除铁器 7 JB/T 10886-2008 隔爆型永磁除铁器 8 JB/T 11109-2010 超导除铁器 9 JB/T 11113-2010 立环式电磁感应强磁选机 10 JB/T 10863-2008 涡流分选机 公告编号：2017-016 17 系统的市场需求量将减少，行业景气度水平下降。随着我国经济增长由政策刺激向自主增长的有序转变， 随着重工业的结构调整，随着产业升级、节能降耗及环境保护带来的新型工业化建设需求，预计国内整个 电控永磁系统行业还将处于一个持续上升的周期当中。 5.3 国家产业政策鼓励与支持 《产业结构调整目录》（2011 年版）中，明确提出在将一些与电控永磁系统行业相关的重要产业新纳 入或继续纳入国家鼓励类产业。同时鼓励高校研究电控永磁系统及关键零部件开发制造技术。 5.4 应用范围广泛 电控永磁系统的应用领域十分广泛，除应用在注塑机上快速换模和夹模中外，还被广泛应用到一些 对于精度要求较高的机械设备中去，例如金属快速切削、吊具、机械上下料等。目前，机械设备中的电控 永磁系统的使用占比不高，随着产业转型升级，电控永磁系统将会被应用到更多领域中去。在未来，电控 永磁系统有望实现宽领域的发展。 （四）竞争优势分析 目前，电永磁行业的行业总产值较小、行业集中度很低。行业内中小企业居多，普遍规模不大，行业 内领先企业的市场份额占比相对较小。 公司竞争优势 1).产品质量优势 公司设有独立的质量管理部门，对每一批出场的产品实行严格的检查，公司不断对 现有工艺提出改进，降低误差，提高精度。 2).技术优势 公司自主开发了励磁线圈控制系统及其算法、磁极模块标准化生产技术、磁盘线圈排列 技术等核心技术，在国内同行业产品中，技术优势较为明显。 3).产能优势 公司在运用磁极模块标准化生产技术后，可以在短时间内满足客户大量、加急订单需求。 由于本行业内企业普遍规模较小，公司的产能优势能够让公司在处理大型订单时占据领先地位。 2.公司核心竞争优势 1).与高校合作的磁力技术研究机构 力磁电气与哈尔滨工业大学产学研合作并共同创建力磁技术研究 所，全力推进电永磁技术进步！目前拥有十几项电永磁技术相关国家专利，并全面通过 IOS9001 国际管理 体系认证和欧洲 CE 认证。 2).获得国家认定的高新技术企业 力磁电气在技术研发方面不断投入，努力为客户提供性能更优、质 量更好的电永磁产品，帮助客户提高效率、节约成本。 3).装备有恒温恒湿的装配车间 电永磁系列产品在装配过程中不稳定的温度、湿度会导致产品质量不 稳定、电气寿命缩短，恒温恒湿的装配环境有力地保证产品的质量和产品寿命！ 4).人工智能机器人自动装配生产线 力磁电气与中国科学院联合研发的具有人工智能的全自动机器人 装配生产线，是全球范围内第一条磁力模板自动装配生产线。 5).与众多 500 强企业建立合作关系 通过三一重工、北汽福田、比亚迪、东风汽车、吉利汽车、潍柴 动力、玉柴动力、海尔集团、海信集团、美的空调、西门子、大连机床等知名企业验厂认证，并成为长期 战略合作伙伴。 （五）持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。报告期内并 未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 - （七）自愿披露 公告编号：2017-016 18 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 欧美已经广为流行的电控永磁夹具在中国市场上尚属起步阶段，并且在国内市场上，电控永磁装夹系 统将逐步改变传统的装夹模式，为制造业带来革命性的创新应用。目前，在欧洲模具制造商中几乎所有厂 家都在采用电控永磁吸盘作为夹具来生产模具，在中国已有像海尔模具、科龙模具、台湾鸿准、北人股份、 一汽大柴等知名企业开始应用这一装夹系统。 （二）公司发展战略 公司目前收入的主要来源是电永磁夹具和吊具及其控制系统的研发、制造与销售，在未来的三年内， 公司的发展计划主要集中于扩大市场份额，提升销售收入，尽快成为国内细分行业龙头企业。考虑到行业 特点和公司的实际情况，公司将从人才招聘、员工素质提升、商业模式创新、内部治理提升等多个方面发 展公司业务，其中，生产装配、图纸设计、产品销售及售后服务的四个自动化是公司工作的重点。 （三）经营计划或目标 1、 人力招聘计划 公司所处的电永磁行业总体规模不大，在国内各高等院校中也没有与公司直接对口的专业。公司计划 通过招收优秀大学毕业生的方式培养专业的研发、生产人才。对于销售、售后服务、财务等职位，公司管 理层将持续在市场上招聘具有行业经验的优秀员工。 2 、注塑机厂家捆绑销售计划 公司目前大部分终端客户为使用注塑机的生产性企业。为减少公司销售压力并更好地掌握客户需求， 公司计划在 2018 年之前与 10 家左右国内领先的注塑机制造厂达成合作协议，将公司产品作为注塑机厂家 向客户销售时的标准配套产品，从而比其他电永磁夹具及吊具企业更快地接触到客户。另外，与注塑机生 产厂家达成合作协议也体现了注塑机厂家对力磁电气的信心，可以打消客户对公司产品的忧虑。 3、 四个自动化计划 3.1 图纸设计自动化 在传统业务模式下，客户向公司提出采购意向后，公司根据客户的需求制作个性化的图纸，如果客户 购买量较大，公司还会生产样本。在通常情况下，从客户提交需求到公司完成图纸，需要一个熟练员工 5 至 15 个工作日。 目前公司正在与专业机构合作研发图纸设计自动化软件，若研发成功，该软件可以在 5 至 15 分钟内根据输入的参数自动设计公司产品图纸。该软件可以覆盖公司大部分产品，公司技术人员在自 动图纸产生后还可以根据客户需求对图纸进行调试。该自动化软件可以提高工作效率，并让客户得到更好 的用户体验。 3.2 生产装配现代化 公司正在与机器人研究厂家合作，共同研发适用于公司磁极生产的自动化生产线。在公司已经拥有的 磁极模块标准化生产技术的情况下，一旦公司能够实现生产装配现代化，将在极大程度上提高公司的生产 效率，降低成本，从而使公司在市场上具有更大的优势。 3.3 市场营销自动化 公司计划利用网络开展产品自动定制服务。客户在对公司产品有兴趣后，可以根据需求输入指标，并 自动获得公司报价、交货时间、付款条件等信息。然后，公司的销售人员再与客户在此基础上进行沟通。 这种销售方式对于自主性较高、追求效率的客户具有极大的吸引力，也可以降低公司的销售成本，提高利 润率。 3.4 售后服务自动化 公告编号：2017-016 19 公司计划在产品上均安装检测系统，可以自动取得客户的使用数据，从而达到远程初步诊断产品质量 问题的目的。由于公司客户遍布全国各地，检测系统可以帮助公司初步判断客户需要的服务及零件，从而 降低沟通成本，提高售后服务效率，提升客户满意度，降低公司成本，提高利润率。 （四）不确定性因素 1、经济形势 尽管目前我国经济结构调整将导致更多高新技术制造业使用电永磁产品，但我国目前经济形势暂不明 朗，制造业整体仍处于调整其中，短期内对于电永磁产品的需求可能不太强烈。因此，如果我国经济形势 恶化，将直接影响电永磁行业的发展速度。 2、产品单价高 与传统夹具及吊具相比，尽管电永磁夹具及吊具优势明显，但单位价格较高。如果客户面临短期内资 金压力或对于节约成本、节能环保、提高工作效率、提高产品精度等好处敏感度低于对价格敏感度，可能 会在购买电永磁产品时需要较长决策时间，甚至放弃购买。 3、没有行业标准 目前，行业标准为由工信部于 2011 年 5 月 18 日发布，2011 年 8 月 1 日实施的《中华人民共和国机械 行业标准–电永磁吸盘（JB/T 11135-2011）》。但该标准在 2011 年首次发布后并未进行更新，其中技术参 数、要求等已无法满足现有市场的要求。因此，目前国内市场上电永磁产品标准基本为企业自主标准，部 分企业廉价销售不能符合客户需求的电永磁产品，对本行业造成了负面影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、资金不足风险 随着公司整体的快速发展，产品研发、拓宽销售渠道、新购设备扩大产能等方面均需要大规模的资 金投入。报告期内，公司盈利持续增长，但受限于规模较小，抗风险能力较为薄弱。同时，公司采取订单 式销售模式，应收账款存在一定的回款期限，在资金使用方面存在一定的限制，公司当前主要依靠自有资 金发展，融资渠道较少，这将在一定程度上制约公司的快速发展。 2、专业人才流失风险 公司所属行业为技术密集型行业。公司在市场拓展、项目实施的过程中，对于高素质的技术人才依 赖程度较高，因此公司所拥有的专业人才数量和素质以及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。虽 然公司为员工提供了多元化的发展平台及个性化的发展路径，建立了良好的人才稳定机制，但仍然存在核 心技术人员和优秀管理人才流失的风险。 3、控股股东不当控制风险 公司第一大股东李川持有公司 40.95%股份，与袁雪芹、孙正鼐、孙祖英、李中福等四位自然人为一 致行动人，合计持有公司 71.43%股份，为公司实际控制人。根据公司章程和相关法律法规规定，实际控 制人可以对公司的经营方针、投资计划、董事和监事选举、利润分配等重大事项施加控制或产生重要影响， 从而有可能影响甚至损害公司及中小股东的利益。 4、公司规模较小的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司净资产为 8,945,582.88 元，规模较小。尽管公司在细分行业内技术 和服务优势明显，且近年来发展较快，收入和利润都呈明显上升趋势。但是公司总体规模在挂牌企业中仍 然偏小，一旦出现经济巨幅下行、自然灾害等极端情况，公司现有的规模将影响公司的生存能力。 5、厂房、办公用地租赁风险 自公司成立以来，便租赁青岛北辰工业炉制造有限公司位于青岛市城阳区城阳街道西城汇社区北侧 厂房用于办公及生产，面积总计 1,132 平方米。青岛市国土资源和房屋管理局城阳国土资源分局于 2016 公告编号：2017-016 20 年 3 月 1 日出具《关于青岛力磁电气有限公司占地情况的说明》，证明该土地已于 2009 年 9 月 1 日被省政 府批准为建设用地，批准文号鲁政土字【2009】1085 号。青岛市城阳区城阳街道西城汇社区居民委员会 于 2010 年 3 月 19 日出具《证明》，说明该房屋不属于违法违章建筑，产权归属青岛北辰工业炉制造有限 公司所有。 公司承租的上述房屋是政府拆迁后补偿地，由于程序原因，用房产权的手续并不完备，缺少 开工建设到竣工验收的相关文件，也没有合法确权手续，上述厂房的建设手续存在法律瑕疵，公司与青岛 北辰工业炉制造有限公司签订的《租赁合同》仍存在被确认无效的法律风险。若该等法律风险发生，公司 的生产、办公场地可能存在搬迁风险，可能会对公司生产经营造成不利影响。 6、原材料价格波动风险 2015 年和 2016 年，原材料成本分别占成本的 70.84%和 73.22%。公司原材料主要为金属（如钢材、 铜材）、电子元器件和稀土金属制品（如钕铁硼、铝镍钴）。上述原材料中，稀土制品属于国家管控行业， 原材料价格波动较大；金属在购买时一般采取现款现货方式，占用公司流动资金，电永磁行业企业一般不 会提前备货。并且，上述三种原材料种类均属于大规模生产性行业，生产商体量较大，电永磁行业企业很 难向上游发展。因此，公司所处行业受原材料价格及市场供销影响较大，在电永磁产品本身价格不与原材 料价格直接挂钩的情况下，原材料价格波动将直接影响行业利润。同时，公司会储备部分原材料用于生产 周转，未来随着公司生产规模的不断扩大，原材料库存随之上升，该部分存货的价值受原材料价格波动影 响较大，会对公司的生产经营造成直接影响，营业收入与毛利率等指标与原材料价格呈现出一定的联动性。 公司如果没有采取合理的措施规避上述风险，将会导致经营业绩的不确定性增加。 7、应收账款坏账风险 虽然期末公司应收账款账龄主要为一年以内，公司已按照坏账准备计提政策提取了坏账准备。同时 公司与客户维持良好的合作关系，保持对应收账款的催收力度和控制力度，降低坏账发生的可能性，但由 于应收账款占总资产比例较高，如果催收不力或主要客户财务状况出现恶化，公司将面临一定的坏账风险， 进而对公司的营运资金周转和经营业绩产生不利影响。为此，公司不断加强和完善业务承接、合同签订、 履约、资金结算的内部控制，以此降低应收账款发生坏账的风险。公司目前未出现应收账款发生坏账的情 况。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-016 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 无 是否存在对外担保事项 否 无 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 无 是否存在日常性关联交易事项 否 无 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 无 是否存在股权激励事项 否 无 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 无 是否存在被调查处罚的事项 否 无 是否存在自愿披露的重要事项 否 无 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李川 公司向关联方借款 460,000.00 是 刘金波 公司向关联方借款 454,774.58 是 孙祖英 公司向关联方借款 1,000,000.00 是 李川、刘金波、郭强 为公司提供担保 1,501,500.00 是 总计 - 3,416,274.58 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是股东为公司提供周转款项、为公司融资租赁提供担保，上述偶发性关联交易遵循公开、 公平、公正的原则，有利于公司的经营发展，不会对公司产生不利影响，且不会对股东利益产生任何伤害。 2016 年 7 月，李川借给公司 20 万元资金，2016 年 8 月，刘金波借给公司 393574.58 元资金，上述事项经公司第一届董事会第七次会议、2016 年第五次临时股东大会审议通过。 报告期内，李川、刘金波又分别借给公司 26 万、6.12 万元资金，期末余额分别为 800,951.83 元、248,014.57 元，经第一届董事会第十二次会议审议，并提交 2016 年年度股东大会审议。 2016 年 11 月，公司向孙祖英借款 100 万元，年利率 6%，经公司第一届董事会第八次 会议、2016 年第六次临时股东大会审议通过。 股东李川、刘金波和郭强对公司与和运国际租赁有限公司青岛分公司的《设备融资租 赁合同》承担保证责任，担保金额 1,501,500.00 元，经第一届董事会第十二次会议审议， 并提交 2016 年年度股东大会审议。 （二）承诺事项的履行情况 本报告期内公司实际控制人、控股股东董事长李川先生信守关于避免同业竞争的承诺，没有发生与 公告编号：2017-016 22 公司同业竞争的行为。 公告编号：2017-016 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ 250,000 250,000 4.76% 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ 250,000 250,000 4.76% 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 95.24% 其中：控股股东、实际控制人 2,150,000 43.00% 0 2,150,000 40.95% 董事、监事、高管 2,000,000 40.00% 0 2,000,000 38.10% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 250,000 5,250,000 - 普通股股东人数 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李川 2,150,000 ________ 2,150,000 40.95% 2,150,000 ________ 2 袁雪芹 750,000 ________ 750,000 14.29% 750,000 ________ 3 刘金波 500,000 ________ 500,000 9.52% 500,000 ________ 4 孙正鼐 400,000 ________ 400,000 7.62% 400,000 ________ 5 孙祖英 300,000 ________ 300,000 5.72% 300,000 ________ 6 李惠 250,000 ________ 250,000 4.76% 250,000 ________ 7 常伟东 250,000 ________ 250,000 4.76% 250,000 ________ 8 郭强 250,000 ________ 250,000 4.76% 250,000 ________ 9 李中福 150,000 ________ 150,000 2.86% 150,000 ________ 10 青岛喆颢企业 管理咨询中心 (有限合伙)) 0 250,000 250,000 4.76% ________ 250,000 合计 5,000,000 250,000 5,250,000 100.00% 5,000,000 250,000 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东相互之间无其他任何关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-016 24 李川与袁雪芹、孙正鼐、孙祖英及李中福签署了《一致行动人协议》，约定若各方协商不成，李川的 意见作为各方最终意见。李川持股比例 40.95%，李川与其一致行动人共计持有公司 71.43%股权，本公司 控股股东、实质控制人为李川先生，报告期内、报告期后至报告披露日实质控制人未发生变化。 李川，男，1978 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年毕业于哈尔滨工业 大学（威海）信息学院。1996 年至 2010 年 2 月就职于威海嘉泰制衣有限公司，其中于 2008 年 5 月进入 美国 BSE 商学院进修企业管理，2010 年 3 月至 2016 年 3 月任力磁有限董事长、法定代表人，2016 年 3 月至今任力磁电气董事长、总经理。现任威海市技师协会会长，曾获“2006 年度威海市首席技师”、“威 海火炬高技术产业开发区‘青年创新创业导师’”、“山东省职工优秀技术创新成果二等奖”、“2007 年度威海市优秀青年岗位能手”、“第二届威海市青年创新创效奖”、“威海市职工创新能手”、“威海市第 四届发明奖一等奖”、“威海市首届十大发明家”、“第三届威海十佳青年创业之星”、“山东省首席技师”、 “威海市青年创业形象大使”、“第九届威海市十大杰出青年”等荣誉称号。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东情况一致。 公告编号：2017-016 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-016 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李川 董事长、总经 理 男 38 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 刘金波 董事、董秘、 副总经理 男 47 本科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 李惠 董事、副总经 理 男 49 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 常伟东 董事、副总经 理 男 48 初中 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 郭强 董事、副总经 理 男 37 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 袁雪芹 监事会主席 女 48 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 否 隋旭娥 职工监事 女 29 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 王小琳 职工监事 女 26 中专 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 杨慧君 财务负责人 女 42 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李川与袁雪芹签订了一致行动人协议，在处理公司所有需要公司股东大会或董事会同意的事项时均采 取并保持一致意见。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 李川 董事长、总经理 2,150,000 0 2,150,000 40.95% 0 刘金波 董事、董秘、副 总经理 500,000 0 500,000 9.52% 0 李惠 董事、副总经理 250,000 0 250,000 4.76% 0 常伟东 董事、副总经理 250,000 0 250,000 4.76% 0 郭强 董事、副总经理 250,000 0 250,000 4.76% 0 袁雪芹 监事会主席 750,000 0 750,000 14.29% 0 隋旭娥 职工监事 0 0 0 0.00% 0 王小琳 职工监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2017-016 27 杨慧君 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 4,150,000 0 4,150,000 79.04% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： _____________________________________________ 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 18 28 销售人员 7 9 技术人员 6 12 财务人员 2 3 员工总计 38 57 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 7 7 专科 11 25 专科以下 20 23 员工总计 38 57 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才战略规划：为了适应公司持续稳定的发展趋势，公司一方面引进专业人才，另一方面坚持自主 培养，促进人才结构与企业发展相协调。公司建立员工晋升机制，明确员工职业发展目标，充分发挥人才 的 作用。同时，公司建立健全员工薪酬福利体系，提供行业内有竞争力的薪酬水平。 2、人员变动:报告期内公司整体人员保持相对稳定，没有发生重大变化。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 公告编号：2017-016 28 核心技术人员 2 2 250000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员 2 名，分别为郭强和孙鹏。 郭强，男，1979 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2003 年 7 月毕业于烟台南 山职业技术学院。政治面貌：群众。 2000-2003 年，就读于山东南山职业技术学院纺织工程专业； 2003-2007 年，在威海华东数控股份有限公司，电气车间和质检科，任职员； 2007-2010 年，在威海琢卓电子科技有限公司，从事过检验、生产、采购及设计工作； 2010 至今，在青岛力磁电气有限公司从事销售工作。任职副总经理。 孙鹏，男，1988 年 06 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，政治面貌：群众。 2007-2010 年，就读于威海职业技术学院机电工程系数控专业； 2008-2012 年，就读于哈工大（威海）金融学专业； 2010 年-2011 年，在威海华东数控股份有限公司，落地镗铣床事业部任数控加工、数控编程、机床总 装调试工作； 2011-至今，在青岛力磁电气有限公司从事机械设计工作，任职机械设计主任。 公司核心技术人员报告期内无变动。报告期内无变动。 公告编号：2017-016 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理和 控制制度，提高治理水平。制定并实施了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等规则制度，构成了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的 人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定， 能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召 集召开。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、重大人事变更、重大信息披露都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规 则程序严格履行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改： 《公司章程》第二章公司名称和住所第三条公司住所： 青岛市城阳区城阳街道西城汇社区北侧。修改为：青岛市城阳区春阳路 88 号 27 号楼。 《公司章程》第三章公 司经营范围第四条公司经营范围：设计、生产、销售：机床用夹具、起重用吊具、测量与控制仪器（不含计量器 具）、自动控制系统；设计和销售工控软件；机械加工。修改为：设计、生产、销售、售后服务维修：橡胶、塑 料等产品机械用零配件；模具更换用锁紧装置；机床用夹具、起重用吊具、机械加工、测量与控制仪器（不含计 量器具）、自动控制系统；智能机器人研发、设计、制造以及销售；设计、开发和销售工控软件；软件设计及开 发等。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械 设备、零配件及技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；自营和代理各类商品及技术服 务的进出口业务（国家禁止进出口的商品和技术除外）。 公告编号：2017-016 30 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 《关于选举公司董事长的议案》《关于聘任 公司总经理的议案》《关于聘任公司副总经 理的议案》 《关于聘任公司财务总监的议案》 《关于聘任公司董事会秘书的议案》《关于 制定<青岛力磁电气股份有限公司总经理工 作细则>的议案》《关于制定<青岛力磁电气 股份有限公司董事会秘书工作细则>的议 案》《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌公开转让的议案》《关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 后采用协议方式转让的议案》《关于提请股 东大会授权董事会全权办理公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让相关事宜的议案》 《关于<公司内部控制自 我评价报告>议案》《关于<报告期内对公司 治理机制执行情况评估>的议案》 《关于公司 防范控股股东、实际控制人及其他关联方资 金占用制度的议案》《关于公司控股股东、 实际控制人行为规范的议案》《关于成立青 岛喆颢企业管理咨询中心(有限合伙)的议 案》《关于增加青岛喆颢企业管理咨询中心 (有限合伙)为公司股东的议案》《关于召开 公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》 《公司股权自 2016 年 4 月 19 日起在青岛蓝 海股权交易中心停牌》《关于青岛力磁电气 股份有限公司 2016 年半年报的议案》 《关于 设立力磁电气(香港)有限公司的议案》《关 于设立威海力磁电气有限公司的议案》偶发 性关联交易 监事会 2 《关于选举公司监事会主席的议案》《根据 股转系统要求审议提报青岛力磁电气股份 有限公司 2016 年半年报的议案》 股东大会 6 《关于共同发起青岛力磁电气股份有限公 司的议案》《关于青岛力磁电气股份有限公 司筹建工作情况的报告的议案》《关于青岛 力磁电气股份有限公司筹建费用的审核报 告的议案》《关于选举青岛力磁电气股份有 限公司董事并组成公司第一届董事会的议 案》《关于选举青岛力磁电气股份有限公司 公告编号：2017-016 31 股东代表监事并组成公司第一届监事会的 议案》 《关于制定<青岛力磁电气股份有限公 司章程>的议案》《关于制定<青岛力磁电气 股份有限公司股东大会议事规则>的议案》 《关于制定<青岛力磁电气股份有限公司董 事会议事规则>的议案》《关于制定<青岛力 磁电气股份有限公司监事会议事规则>的议 案》《关于设立青岛力磁电气股份有限公司 授权第一届董事会具体负责办理公司设立 及变更的工商登记事宜的议案》 《关于制定< 青岛力磁电气股份有限公司关联交易管理 制度>的议案》 《关于青岛力磁电气股份有限 公司信息披露管理制度的议案》《关于青岛 力磁电气股份有限公司对外投资管理制度 的议案》《关于青岛力磁电气股份有限公司 投资者关系管理制度的议案》《关于青岛力 磁电气股份有限公司对外担保管理制度的 议案》 《关于制定<青岛力磁电气股份有限公 司财务管理制度>的议案》 《关于公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让 有关事宜的议案》《关于授权第一届董事会 全权办理申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌转让有关事宜的议案》《关于聘 任办理本次股权挂牌转让事宜的中介机构 的议案》《关于公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌后采用协议方式转让的议案》《关 于成立青岛喆颢企业管理咨询中心(有限合 伙)的议案》 《关于增加青岛喆颢企业管理咨 询中心(有限合伙)为公司股东的议案》《公 司股权自 2016 年 4 月 19 日起在青岛蓝海股 权交易中心停牌》偶发性关联交易 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各 负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2017-016 32 公司为保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，经常与股东进行沟通交流，并在“三 会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东的沟通机制顺 畅，投资 者关系良好。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司 信息披露更加规范。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人等其他关联方在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立性和自 主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度健全，本年度内未发生管理制度重大缺陷的 情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已建立《年报重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-016 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]0300 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 王海婷,贾新岩 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 青岛力磁电气股份有限公司： 我们审计了后附的（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取 有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 304,865.27 426,545.44 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五、（二） 420,000.00 30,000.00 公告编号：2017-016 34 应收账款 五、（三） 3,095,884.18 4,013,220.92 预付款项 五、（四） 1,584,785.94 190,500.99 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、（五） 522,467.30 155,404.20 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、（六） 4,450,360.81 3,480,314.89 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、（七） 121,237.06 ____________ 流动资产合计 10,499,600.56 8,295,986.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、（八） 2,265,066.06 2,155,766.93 在建工程 五、（九） 2,023,346.32 ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、（十） 282,944.27 ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 五、（十一） 113,896.89 120,450.18 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 4,685,253.54 2,276,217.11 资产总计 15,184,854.10 10,572,203.55 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-016 35 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、（十二） 1,850,792.18 2,110,151.19 预收款项 五、（十三） 820,666.00 1,182,760.90 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、（十四） 3,539.40 0.50 应交税费 五、（十五） 354,632.91 881,212.19 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、（十六） 2,097,800.07 930,951.83 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 5,127,430.56 5,105,076.61 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 五、（十七） 1,038,542.74 302,121.17 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 五、（十八） 73,297.92 95,086.63 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 1,111,840.66 397,207.80 负债合计 6,239,271.22 5,502,284.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 5,250,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、（二十） 1,069,919.14 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、（二十一） 262,566.37 306,991.91 公告编号：2017-016 36 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、（二十二） 2,363,097.37 2,762,927.23 归属于母公司所有者权益合计 8,945,582.88 5,069,919.14 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 8,945,582.88 5,069,919.14 负债和所有者权益总计 15,184,854.10 10,572,203.55 法定代表人：李川 主管会计工作负责人：杨慧君 会计机构负责人：杨慧君 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 17,383,764.23 13,028,022.36 其中：营业收入 五、（二十三） 17,383,764.23 13,028,022.36 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 14,410,175.26 10,363,287.77 其中：营业成本 五、（二十三） 8,252,691.89 6,453,896.09 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、（二十四） 170,794.58 144,945.02 销售费用 五、（二十五） 1,961,005.99 634,982.69 管理费用 五、（二十六） 3,877,816.92 2,313,021.19 财务费用 五、（二十七） 191,554.50 136,919.26 资产减值损失 五、（二十八） -43,688.62 679,523.52 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,973,588.97 2,664,734.59 加：营业外收入 五、（二十九） 150,385.70 106,715.01 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、（三十） 4,774.21 1,550.52 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,119,200.46 2,769,899.08 公告编号：2017-016 37 减：所得税费用 五、（三十一） 493,536.72 361,138.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,625,663.74 2,408,760.84 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 2,625,663.74 2,408,760.84 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 2,625,663.74 2,408,760.84 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.59 1.81 （二）稀释每股收益 0.59 1.81 法定代表人：李川 主管会计工作负责人：杨慧君 会计机构负责人：杨慧君 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,243,374.98 7,897,954.89 公告编号：2017-016 38 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 639,410.88 864,749.92 经营活动现金流入小计 15,882,785.86 8,762,704.81 购买商品、接受劳务支付的现金 4,734,149.71 3,897,872.97 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,371,222.93 1,861,370.32 支付的各项税费 2,442,572.34 1,073,120.09 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 4,260,963.51 1,880,370.06 经营活动现金流出小计 14,808,908.49 8,712,733.44 经营活动产生的现金流量净额 1,073,877.37 49,971.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 322,227.88 ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 322,227.88 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,246,878.86 112,351.49 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 2,246,878.86 112,351.49 投资活动产生的现金流量净额 -1,924,650.98 -112,351.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,250,000.00 1,000,000.00 公告编号：2017-016 39 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） 1,000,000.00 ____________ 筹资活动现金流入小计 2,250,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） 1,521,286.40 594,339.60 筹资活动现金流出小计 1,521,286.40 594,339.60 筹资活动产生的现金流量净额 728,713.60 405,660.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 379.84 ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -121,680.17 343,280.28 加：期初现金及现金等价物余额 426,545.44 83,265.16 六、期末现金及现金等价物余额 304,865.27 426,545.44 法定代表人：李川主管会计工作负责人：杨慧君会计机构负责人：杨慧君 公告编号：2017-016 40 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 306,991.91 ____ 2,762,927.23 ____ 5,069,919.14 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 2,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 306,991.91 ____ 2,762,927.23 ____ 5,069,919.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,250,000.00 ____ ____ ____ 1,069,919.14 ____ ____ ____ -44,425.54 ____ -399,829.86 ____ 3,875,663.74 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,625,663.74 ____ 2,625,663.74 （二）所有者投入和减少 资本 250,000.00 ____ ____ ____ 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,250,000.00 1．股东投入的普通股 250,000.00 ____ ____ ____ 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,250,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 262,566.37 ____ -262,566.37 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 262,566.37 ____ -262,566.37 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-016 41 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 3,000,000.00 ____ ____ ____ 69,919.14 ____ ____ ____ -306,991.91 ____ -2,762,927.2 3 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） 306,991.91 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -306,991.91 ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 2,693,008.09 ____ ____ ____ 69,919.14 ____ ____ ____ ____ ____ -2,762,927.2 3 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,250,000.00 ____ ____ ____ 1,069,919.14 ____ ____ ____ 262,566.37 ____ 2,363,097.37 ____ 8,945,582.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 66,115.83 ____ 595,042.47 ____ 1,661,158.30 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 66,115.83 ____ 595,042.47 ____ 1,661,158.30 三、本期增减变动金额 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 240,876.0 ____ 2,167,884.76 ____ 3,408,760.84 公告编号：2017-016 42 （减少以“－”号填列） 8 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,408,760.84 ____ 2,408,760.84 （二）所有者投入和减 少资本 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 240,876.08 ____ -240,876.08 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 240,876.08 ____ -240,876.08 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-016 43 四、本年期末余额 2,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 306,991.91 ____ 2,762,927.23 ____ 5,069,919.14 法定代表人：李川 主管会计工作负责人：杨慧君 会计机构负责人：杨慧君 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 44 页 财务报表附注 青岛力磁电气股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 青岛力磁电气股份有限公司（以下简称“力磁电气”或“本公司”、“公司”）成立于 2010 年 3 月 17 日，在青岛市城阳区市场监督管理局注册，统一社会信用代码为 913702145508292439。 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。注册地址：山东省青岛市城阳区春阳 路 88 号 27 号楼。法定代表人：李川。注册资本：525.00 万元。营业期限：长期。经营范围：一 般经营项目：设计、生产、销售、售后服务维修：橡胶、塑料等机械用零配件、模具更换用锁紧 装置、机床用夹具、起重用吊具、测量与控制仪器（不含计量器具）、自动控制系统、智能机器 人、工控软件，软件设计及开发。货物及技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 力磁电气前身为青岛力磁电气有限公司。2010 年 3 月 1 日，李川向青岛市工商行政管理局 城阳区分局递交公司名称预核准申请书，拟设立青岛力磁电气有限公司。2010 年 3 月 3 日，青 岛市工商行政管理局经核准下达了（青）名称预核（私）NO：1420100303037 号《企业名称预先 核准通知书》，核准该企业名称：青岛力磁电气有限公司。根据公司设立时的股东协议，各股东 郭强、李川、李惠、刘金波、王桂华、袁雪芹、张伟东、朱爱民以货币资金 50.00 万元作为出资 额设立企业，此次出资由青岛康帮联合会计师事务所于 2010 年 3 月 9 日出具青康帮内验字（2010） 第 15-Y0056 号验资报告审验。截至 2010 年 3 月 9 日，股东郭强、李川、李惠、刘金波、王桂华、 袁雪芹、张伟东、朱爱民出资全部到位，公司设立时的股权结构为： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 货币 17.00 17.00 34.00% 王桂华 货币 9.00 9.00 18.00% 袁雪芹 货币 9.00 9.00 18.00% 刘金波 货币 4.00 4.00 8.00% 张伟东 货币 4.00 4.00 8.00% 朱爱民 货币 3.00 3.00 6.00% 李惠 货币 2.00 2.00 4.00% 郭强 货币 2.00 2.00 4.00% 合 计 50.00 50.00 100.00% 2011 年 2 月 23 日，青岛力磁电气有限公司全体股东召开了公司股东会会议，决定增加注册 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 45 页 资本 50.00 万元。其中，新增股东孙正鼐出资 8.00 万元，孙祖英出资 6.00 万元，李中福出资 2.00 万元，常伟东出资 2.00 万元，其余 32.00 万元分别由原股东李川追加投资 11.00 万元、王桂华追 加投资 8.00 万元、袁雪芹追加投资 6.00 万元、张伟东追加投资 2.00 万元、刘金波追加投资 2.00 万元、朱爱民追加投资 1.00 万元、郭强追加投资 1.00 万元、李惠追加投资 1.00 万元。2011 年 2 月 22 日，青岛康帮联合会计师事务所出具了青康帮内验字（2011）第 12-B0033 号验资报告。经 审验，截至 2011 年 2 月 21 日止，公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人 民币 50 万元，各股东以货币出资 50 万元，新增实收资本占新增注册资本的 100%。变更后累计 实收资本为 100 万元，占变更后注册资本的 100%。本次增资后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 货币 28.00 28.00 28.00% 王桂华 货币 17.00 17.00 17.00% 袁雪芹 货币 15.00 15.00 15.00% 孙正鼐 货币 8.00 8.00 8.00% 刘金波 货币 6.00 6.00 6.00% 张伟东 货币 6.00 6.00 6.00% 孙祖英 货币 6.00 6.00 6.00% 朱爱民 货币 4.00 4.00 4.00% 李惠 货币 3.00 3.00 3.00% 郭强 货币 3.00 3.00 3.00% 李中福 货币 2.00 2.00 2.00% 常伟东 货币 2.00 2.00 2.00% 合 计 100.00 100.00 100.00% 2011 年 11 月 7 日，青岛力磁电气有限公司全体股东召开了公司股东会会议，会议决议同意 王桂华将持有的青岛力磁电气有限公司 17%的股权（出资额 17.00 万元），以 17 万元价格转让给 原股东张伟东；同意朱爱民将持有的青岛力磁电气有限公司 4%的股权（计出资额 4.00 万元）， 分别以 1.00 万元的价格转让给原股东刘金波 1%的股权、以 1.00 万元的价格转让给原股东常伟东 1%的股权、以 1.00 万元的价格转让给原股东李惠 1%的股权，以 1.00 万元的价格转让给原股东 李中福 1%的股权。变更后的的公司股东出资情况为：常伟东货币出资 3.00 万元人民币，占注册 资本的 3%；郭强货币出资 3 万元人民币，占注册资本的 3%；李川货币出资 28.00 万元人民币， 占注册资本的 28%；李惠货币出资 4.00 万元人民币，占注册资本的 4%；李中福货币出资 3.00 万 元人民币，占注册资本的 3%；刘金波货币出资 7.00 万元人民币，占注册资本的 7%；孙正鼐货币 出资 8.00 万元人民币，占注册资本的 8%；孙祖英货币出资 6.00 万元人民币，占注册资本的 6%； 袁雪芹货币出资 15.00 万元人民币，占注册资本的 15%；张伟东货币出资 23.00 万元人民币，占 注册资本的 23%。本次股权转让后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 46 页 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 货币 28.00 28.00 28.00% 张伟东 货币 23.00 23.00 23.00% 袁雪芹 货币 15.00 15.00 15.00% 孙正鼐 货币 8.00 8.00 8.00% 刘金波 货币 7.00 7.00 7.00% 孙祖英 货币 6.00 6.00 6.00% 李惠 货币 4.00 4.00 4.00% 郭强 货币 3.00 3.00 3.00% 李中福 货币 3.00 3.00 3.00% 常伟东 货币 3.00 3.00 3.00% 合 计 100.00 100.00 100.00% 2015 年 8 月，青岛力磁电气有限公司全体股东召开了公司股东会会议，决定增加注册资本 100.00 万元。其中股东李川追加投资 48.00 万元，袁雪芹追加投资 15.00 万元，孙正鼐追加投资 8.00 万元，郭强追加投资 7.00 万元，常伟东追加投资 7.00 万元，李惠追加投资 6.00 万元，孙祖 英追加投资 6.00 万元，李中福追加投资 3.00 万元。同时，根据股东协议和股东会决议内容，同 意张伟东将持有的青岛力磁电气有限公司 23.00 万元的股权，分别以 10.00 万元的价格转让给原 股东李川、以 13.00 万元的价格转让给原刘金波。本次增资通过银行转账方式实缴到位，此次增 资和股权转让之后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 货币 86.00 86.00 43.00% 袁雪芹 货币 30.00 30.00 15.00% 刘金波 货币 20.00 20.00 10.00% 孙正鼐 货币 16.00 16.00 8.00% 孙祖英 货币 12.00 12.00 6.00% 李惠 货币 10.00 10.00 5.00% 郭强 货币 10.00 10.00 5.00% 常伟东 货币 10.00 10.00 5.00% 李中福 货币 6.00 6.00 3.00% 合 计 200.00 200.00 100.00% 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 47 页 2016 年 2 月 15 日召开青岛力磁电气股份有限公司创立大会，审议通过将青岛力磁电气有限 公司整体变更为股份有限公司。以 2015 年 12 月 31 日为审计基准日，根据北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）2016 年 1 月 30 日出具的审计报告（[2016]京会兴审字第 60000033 号），全 体股东确认青岛力磁电气有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 5,069,919.14 元，折合为股份有限公司股本 500.00 万股，每股面值 1 元，余额 69,919.14 元记入资本公积，股 份有限公司注册资本为 500.00 万元，青岛力磁电气有限公司股东按原出资比例认购股份有限公 司股本。力磁电气于 2016 年 3 月 31 日完成工商变更登记。此次变更股份有限公司后，公司股权 结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 净资产 215.00 215.00 43.00% 袁雪芹 净资产 75.00 75.00 15.00% 刘金波 净资产 50.00 50.00 10.00% 孙正鼐 净资产 40.00 40.00 8.00% 孙祖英 净资产 30.00 30.00 6.00% 李惠 净资产 25.00 25.00 5.00% 郭强 净资产 25.00 25.00 5.00% 常伟东 净资产 25.00 25.00 5.00% 李中福 净资产 15.00 15.00 3.00% 合 计 500.00 500.00 100.00% 2016 年 4 月 18 日，力磁电气召开临时股东大会，审议通过增加青岛喆颢企业管理咨询中心 （有限合伙）为公司股东，青岛喆颢企业管理咨询中心（有限合伙）向力磁电气投入股份总计 25 万股，每股面值 5 元，共计 125 万元，其中 25 万元增加注册资本，其余 100 万元记入资本公 积。此次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 净资产 215.00 215.00 40.95% 袁雪芹 净资产 75.00 75.00 14.29% 刘金波 净资产 50.00 50.00 9.52% 孙正鼐 净资产 40.00 40.00 7.62% 孙祖英 净资产 30.00 30.00 5.71% 李惠 净资产 25.00 25.00 4.76% 郭强 净资产 25.00 25.00 4.76% 常伟东 净资产 25.00 25.00 4.76% 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 48 页 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李中福 净资产 15.00 15.00 2.86% 青岛喆颢企业管理咨 询中心（有限合伙） 货币 25.00 25.00 4.76% 合 计 525.00 525.00 100.00% 2016年8月26日，力磁电气在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：838855。 （二）财务报表批准报出 本财务报表业经董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）。 （二）持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致本公 司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 49 页 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 50 页 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 51 页 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 52 页 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 53 页 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 54 页 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 55 页 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、 其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 56 页 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况 等确定单项金额重大的应收账款标准为 10 万元。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试， 对预计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现 值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 相同账龄具有类似风险特征组合 组合 2：个别认定法组合 无回收风险的关联方等款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法 组合 2：个别认定法组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 15.00 15.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项和估计能够收回的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提减值准备。 对于公司其他应收款中核算的融资租赁固定资产尚未开票的进项税额、代扣代缴社会保险费、 住房公积金等，不计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 57 页 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法。 (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 58 页 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 59 页 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 60 页 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定 资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 10-5 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 61 页 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 62 页 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 63 页 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 64 页 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司的收入确认节点，是在依据签订的购销合同完成库存商品发出后，由运输人员将货物 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 65 页 运至对方企业并取得对方现场验收签字的确认单据后作为销售实现的标志。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占 合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十三）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 66 页 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 67 页 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 68 页 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、会计差错更正 本报告期本公司未发生前期会计差错更正。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17% 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 69 页 税种 计税依据 税率（%） 城市维护建设税 实缴流转税额 7% 教育费附加 实缴流转税额 3% 地方教育附加 实缴流转税额 2% 地方水利建设基金 实缴流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城镇土地使用税：力磁电气公司名下无房产，房屋系租赁青岛北辰工业炉制造有限公司位于其社区的厂房及 办公楼，宗地的地号 11420140700000343910，土地等级为青岛市市区四级土地，税额标准 12 元/平方米。 （二）税收优惠及批文 2013 年 12 月 12 日取得的高新技术企业证书（证书编号：GR201337100055)，2016 年 12 月 2 日换发高新技术企业证书（证书编号：GR201637100485)，力磁电气属于高新技术企业。在 2016 年的税收优惠备案中，企业符合研发费用加计扣除的相关规定。因此企业开展研发活动中实际发 生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际 发生额的 50.00%，从本年度应纳税所得额中扣除。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32,768.00 11,996.77 银行存款 272,097.27 414,548.67 其他货币资金 合计 304,865.27 426,545.44 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 420,000.00 30,000.00 商业承兑票据 合计 420,000.00 30,000.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,059,476.50 商业承兑票据 合计 2,059,476.50 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 70 页 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 541,800.00 14.12 541,800.00 100.00 0.00 541,800.00 11.26 541,800.00 100.00 0.00 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 3,295,018.45 85.88 199,134.27 6.04 3,095,884.18 4,267,876.53 88.74 254,655.61 5.97 4,013,220.92 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 3,836,818.45 100.00 740,934.27 19.31 3,095,884.18 4,809,676.53 100.00 796,455.61 16.56 4,013,220.92 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 青岛中科昊泰新材 料科技有限公司 541,800.00 541,800.00 100.00 诉讼已判决，未 实际履行 合计 541,800.00 541,800.00 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 2,674,585.20 5.00 133,729.26 1－2 年 576,694.00 10.00 57,669.40 2－3 年 35,907.77 15.00 5,386.17 3－4 年 7,831.48 30.00 2,349.44 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 3,295,018.45 199,134.27 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款余额 合计数的比例(%) 坏账准备 施必福（上海）电气有限公司 713,001.00 18.58 35,650.05 江西腾塑科技有限公司 630,786.00 16.44 31,539.30 宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司 630,000.00 16.42 31,500.00 北京力豪威磁机电设备有限公司 576,202.00 15.02 46,227.70 青岛中科昊泰新材料科技有限公司 541,800.00 14.12 541,800.00 合计 3,091,789.00 80.58 686,717.05 3、其他说明 公司对青岛中科昊泰新材料科技有限公司的 541,800.00 元欠款提起民事起诉状。胶州市人民 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 71 页 法院受理案件并于 2016 年 8 月 2 日作出判决：青岛中科昊泰新材料科技有限公司于判决生效后 10 日内支付原告力磁电气公司货款 541,800.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日，尚未收到上述货款。 根据款项的可收回性，认定青岛中科昊泰新材料科技有限公司的 541,800.00 元为单项金额重大且 100.00%计提坏账。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,553,763.43 98.04 163,840.99 86.00 1-2 年 31,022.51 1.96 20,660.00 10.85 2-3 年 6,000.00 3.15 合计 1,584,785.94 100.00 190,500.99 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 青岛创亿思维电子商务有限公司 18,000.00 业务尚未完成 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预 付款 项期 末余 额合 计数 的比 例（%） 预付款 时间 未结算原因 西安中科光电精密工程有限公司 非关联方 740,000.00 46.69 1 年以内 预付设备款 西安勤特电子信息技术有限公司 非关联方 378,000.00 23.85 1 年以内 预付设备款 青岛创元装饰工程有限公司 非关联方 143,460.00 9.05 1 年以内 预付设计费 青岛北辰工业炉制造有限公司 非关联方 88,148.81 5.56 1 年以内 预付厂区租金 青岛振义精工机械有限公司 非关联方 40,000.00 2.52 1 年以内 暂未收货采购款 合 计 1,389,608.81 87.68 -- -- （五）其他应收款 1、其他应收款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 163,025.67 30.14 163,025.67 43,895.93 27.10 43,895.93 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 362,081.92 66.95 18,378.35 5.08 343,703.57 118,053.90 72.90 6,545.63 5.54 111,508.27 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 72 页 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 15,738.06 2.91 15,738.06 合计 540,845.65 100.00 18,378.35 3.40 522,467.30 161,949.83 100.00 6,545.63 4.04 155,404.20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 （按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 融资租赁进项税 163,025.67 无坏账风险 合计 163,025.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 356,596.92 5.00 17,829.85 1－2 年 5,485.00 10.00 548.5 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合 计 362,081.92 18,378.35 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 融资租赁进项税 163,025.67 43,895.93 代扣代缴社会保险费 7,678.06 4,995.20 租房押金 1,000.00 1,000.00 代扣代缴住房公积金 8,060.00 7,200.00 青岛林通达软件科技有限公司 3,000.00 3,000.00 备用金 149,981.92 101,858.70 保证金 208,100.00 合计 540,845.65 161,949.83 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关 联方 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 青岛天安数码 城有限公司 否 保证金 200,000.00 1 年以内 36.98 10,000.00 融资租赁进项 税 否 未开票的融资租 赁进项税 163,025.67 1 年以内 30.14 0.00 李川 是 备用金 78,298.82 1 年以内 14.48 3,914.94 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 73 页 单位名称 是否关 联方 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 詹波 否 备用金 20,000.00 1 年以内 3.70 1,000.00 李惠 是 备用金 14,384.10 1 年以内 2.66 719.21 合计 -- 475,708.59 -- 87.96 15,634.15 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,899,987.73 2,899,987.73 2,401,597.53 2,401,597.53 周转材料 11,245.04 11,245.04 在产品 18,164.52 18,164.52 库存商品 1,532,208.56 1,532,208.56 1,067,472.32 1,067,472.32 合计 4,450,360.81 4,450,360.81 3,480,314.89 3,480,314.89 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 16,152.61 企业所得税 105,084.45 合计 121,237.06 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 生产设备 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,359,754.27 242,644.03 363,059.66 2,965,457.96 2.本期增加金额 (1)购置 63,675.20 157,256.40 575,209.91 796,141.51 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 362,393.16 362,393.16 4.期末余额 2,061,036.31 399,900.43 938,269.57 3,399,206.31 二、累计折旧 1.期初余额 364,149.35 150,863.60 294,678.08 809,691.03 2.本期增加金额 (1)计提 219,936.59 60,586.35 84,091.56 364,614.50 3.本期减少金额 (1)处置或报废 40,165.28 40,165.28 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 74 页 项目 生产设备 办公设备 运输工具 合计 4.期末余额 543,920.66 211,449.95 378,769.64 1,134,140.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,517,115.65 188,450.48 559,499.93 2,265,066.06 2.期初账面价值 1,995,604.92 91,780.43 68,381.58 2,155,766.93 2、通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 龙门铣床 1,199,521.20 256,397.67 943,123.53 合计 1,199,521.20 256,397.67 943,123.53 3、期末抵押或担保的固定资产 2016 年 8 月，力磁电气通过股东刘金波向银行贷款购买商务车（车牌号：鲁 B9F90X），账 面价值 306,375.08 元，该车辆产权人为力磁电气，已抵押给中国银行股份有限公司青岛城阳支行。 4、其他说明 2014 年 7 月 30 日，青岛力磁电气有限公司与永丰金融资租赁（天津）有限公司、哈特福机 械（天津）有限公司签订《三方买卖合同》，约定永丰金融资租赁（天津）有限公司按照青岛力 磁电气有限公司的需求向哈特福机械（天津）有限公司购买“数揎龙门机床（型号：CNC3190）” 1 台，总价款 1,400,000.00 元，其中 420,000.00 元由青岛力磁电气有限公司直接支付给哈特福机 械（天津）有限公司，余款 980,000.00 元由永丰金融资租赁（天津）有限公司支付。2014 年 7 月 30 日，青岛力磁电气有限公司与永丰金融资租赁（天津）有限公司签订《融资租赁合同》，永 丰金融资租赁（天津）有限公司支付上述《三方买卖合同》余款 980,000.00 元后取得标的物所有 权，青岛力磁电气有限公司承租上述标的物，租赁手续费为 3,439.80 元，2014 年 9 月至 2015 年 8 月每月支付租金 54,306.30 元，2015 年 9 月至 2016 年 8 月每月支付 39,972.30 元，共支付 24 个 月，合同期满后，青岛力磁电气有限公司以 1.00 元的留购价格留购租赁物。截至 2016 年 12 月 31 日，上述租金已支付完，力磁电气留购上述设备。 （九）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 办公楼装修工程 109,594.19 109,594.19 通过式清洗机 4,764.28 4,764.28 龙门铣加工中心 1,279,695.57 1,279,695.57 立式加工中心 629,292.28 629,292.28 合计 2,023,346.32 2,023,346.32 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 75 页 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 办 公 楼 装 修 工程 2,000,000.00 109,594.19 109,594.19 5.48 5.48% 自筹 通 过 式 清 洗 机 500,000.00 4,764.28 4,764.28 0.95 0.95% 自筹 龙 门 铣 加 工 中心 1,400,000.00 1,279,695.57 1,279,695.57 91.40 90.00% 融资租赁 立 式 加 工 中 心 700,000.00 629,292.28 629,292.28 89.90 90.00% 融资租赁 合计 4,600,000.00 2,023,346.32 2,023,346.32 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 76 页 3、其他说明 （1）2016 年 6 月 17 日，力磁电气与和运国际租赁有限公司青岛分公司、青岛咏兴数 控机床设备有限公司签订《三方订购契约书》，约定和运国际租赁有限公司青岛分公司按照 力磁电气的需求向青岛咏兴数控机床设备有限公司购买立式加工中心（型号：VM1706RZ）、 龙门加工中心（型号：PM1630HA）各 1 台，总价款 2,145,000.00 元。其中首期租金款 643,500.00 元力磁电气已直接支付给青岛咏兴数控机床设备有限公司，余款 1,501,500.00 元由和运国际 租赁有限公司青岛分公司支付。2016 年 6 月 17 日，力磁电气与和运国际租赁有限公司青岛 分公司签订《设备融资租赁合同》，和运国际租赁有限公司青岛分公司支付上述《三方订购 契约书》余款 1,501,500.00 元后取得标的物所有权，力磁电气承租上述标的物，2016 年 7 月至 2017 年 6 月每月支付租金 93,000.00 元，2017 年 7 月至 2018 年 6 月每月支付 47,000.00 元，共支付 24 个月。合同期满后，力磁电气若未发生违约行为，设备所有权自动转移至力 磁电气。股东李川、刘金波和郭强作为连带保证人对该《设备融资租赁合同》承担保证责任。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，上述融资租入设备账面价值 1,908,987.85 元，已向和运 国际租赁有限公司青岛分公司提供抵押。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）购置 319,124.35 319,124.35 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 319,124.35 319,124.35 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 36,180.08 36,180.08 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 36,180.08 36,180.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 77 页 项 目 软件 合计 1.期末账面价值 282,944.27 282,944.27 2.期初账面价值 （十一）递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 资产减值准备 113,896.89 759,312.62 120,450.18 803,001.24 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 113,896.89 759,312.62 120,450.18 803,001.24 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,575,747.76 1,934,212.30 1－2 年 268,223.80 65,731.95 2－3 年 5,504.38 55,725.44 3 年以上 1,316.24 54,481.50 合计 1,850,792.18 2,110,151.19 2、期末应付账款前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应付账款比例 荣成市永基磁性材料有限公司 非关联方 346,291.87 18.71% 杭州永磁集团有限公司 非关联方 242,598.50 13.11% 青岛鑫皓翔机械有限公司 非关联方 225,559.10 12.19% 威海华东数控股份有限公司 非关联方 222,760.00 12.04% 威海楚创电子科技有限公司 非关联方 163,119.65 8.81% 合计 1,200,329.12 64.86% （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 820,666.00 1,182,760.90 合计 820,666.00 1,182,760.90 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京金万众机械科技有限公 司 614,227.00 暂未发货的销售款 合计 614,227.00 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 78 页 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 0.50 3,171,926.62 3,168,387.72 3,539.40 二、离职后福利-设定提存计划 202,835.21 202,835.21 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 0.50 3,374,761.83 3,371,222.93 3,539.40 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 0.50 2,541,508.32 2,537,969.42 3,539.40 二、职工福利费 309,009.92 309,009.92 三、社会保险费 116,363.36 116,363.36 其中：医疗保险费 96,079.84 96,079.84 工伤保险费 9,607.98 9,607.98 生育保险费 10,675.54 10,675.54 四、住房公积金 67,582.00 67,582.00 五、工会经费和职工教育经费 137,463.02 137,463.02 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 0.50 3,171,926.62 3,168,387.72 3,539.40 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 192,159.67 192,159.67 2.失业保险费 10,675.54 10,675.54 3.企业年金缴费 合计 202,835.21 202,835.21 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 300,142.48 581,430.25 企业所得税 217,336.06 个人所得税 3,065.54 940.88 城市维护建设税 27,618.15 41,106.67 城镇土地使用税 3,822.00 教育费附加 11,836.35 17,617.15 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 79 页 项目 期末余额 期初余额 地方教育附加 7,890.91 11,744.77 地方水利建设基金 3,945.46 5,872.38 印花税 134.02 1,342.03 合计 354,632.91 881,212.19 （十六）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 2,097,800.07 930,951.83 合计 2,097,800.07 930,951.83 2、账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 李川 340,951.83 未支付的资金拆借 合计 340,951.83 （十七）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁固定资产 1,038,542.74 302,121.17 合计 1,038,542.74 302,121.17 2、其他说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 83,457.26 元。 （十八）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 青岛市“专精 特新”小企业 发展资金补助 95,086.63 21,788.71 73,297.92 补助款项所购 置的固定资产 按照使用寿命 分摊递延收益 合计 95,086.63 21,788.71 73,297.92 2、政府补助项目明细 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 青岛市“专精 特新”小企业 发展资金补助 95,086.63 21,788.71 73,297.92 与资产相关 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 80 页 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 95,086.63 21,788.71 73,297.92 3、其他说明 2010 年 8 月，力磁电气提交青岛市“专、精、特、新”小企业发展资金申请报告，2011 年 12 月政府补助资金 30.00 万元实收到位。根据申请报告及专项资金用途明细表信息，该 笔资金全部被用于购置固定资产共计 19 项。 （十九）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 净资产折 股 其他 小计 李川 860,000.00 1,290,000.00 1,290,000.00 2,150,000.00 李惠 100,000.00 150,000.00 150,000.00 250,000.00 刘金波 200,000.00 300,000.00 300,000.00 500,000.00 袁雪芹 300,000.00 450,000.00 450,000.00 750,000.00 郭强 100,000.00 150,000.00 150,000.00 250,000.00 李中福 60,000.00 90,000.00 90,000.00 150,000.00 常伟东 100,000.00 150,000.00 150,000.00 250,000.00 孙正鼐 160,000.00 240,000.00 240,000.00 400,000.00 孙祖英 120,000.00 180,000.00 180,000.00 300,000.00 青岛喆颢企 业管理咨询中 心（有限合伙） 250,000.00 250,000.00 250,000.00 合计 2,000,000.00 250,000.00 3,000,000.00 3,250,000.00 5,250,000.00 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价-净资产折股 69,919.14 69,919.14 股本溢价-吸收投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,069,919.14 1,069,919.14 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 306,991.91 262,566.37 306,991.91 262,566.37 合计 306,991.91 262,566.37 306,991.91 262,566.37 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 81 页 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,762,927.23 595,042.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,762,927.23 595,042.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,625,663.74 2,408,760.84 减：提取法定盈余公积 262,566.37 240,876.08 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转增资本 2,762,927.23 期末未分配利润 2,363,097.37 2,762,927.23 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 17,383,764.23 8,252,691.89 12,763,334.23 6,412,424.02 其他业务 264,688.13 41,472.07 合计 17,383,764.23 8,252,691.89 13,028,022.36 6,453,896.09 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 86,277.82 78,047.31 教育费附加 36,973.22 33,448.86 地方教育附加 24,650.80 22,299.23 水利建设基金 12,325.41 11,149.62 土地使用税 7,644.00 车船税 750.00 印花税 2,173.33 合计 170,794.58 144,945.02 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 397,623.96 183,381.00 业务招待费 183,042.79 607.00 折旧费 65,813.04 社会保险费 68,264.35 21,033.12 商业保险费 19,941.22 2,177.79 差旅费 399,257.28 18,106.00 业务宣传费 334,213.57 165,586.80 房租 39,417.55 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 82 页 项目 本期发生额 上期发生额 车辆费 85,204.97 福利费 201.50 通讯费 6,624.00 售后维修费 17,930.63 39,628.96 住房公积金 15,341.00 1,922.00 运输费 182,958.05 137,619.05 交通费 38,127.58 快递费 58,389.58 14,573.10 办公费 19,185.39 1,727.00 设计费 48,620.87 其他 29,469.53 合计 1,961,005.99 634,982.69 （二十六）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工工资 319,890.41 196,169.00 福利费 308,808.42 136,492.50 交通费 35,666.80 12,351.50 低值易耗品摊销 5,710.61 9,699.00 办公费 109,887.39 39,687.35 差旅费 125,169.43 324,011.85 培训费/职工教育经费 137,463.02 29,367.92 社会保险费 38,688.63 34,827.23 挂牌相关费用 1,295,463.83 80,000.00 无形资产摊销 7,046.58 - 研发费 886,876.13 991,685.79 业务招待费 146,449.64 122,032.54 土地使用税 9,233.67 15,288.00 印花税 3,251.33 6,749.88 折旧费 35,363.20 73,709.19 专利年费 11,400.00 3,000.00 住房公积金 14,336.76 10,314.00 代理及中介机构费用 133,831.13 4,716.98 房租 15,154.68 12,807.93 快递费 5,007.99 水电费 9,186.51 11,336.00 通讯费 20,729.00 16,557.00 车辆费用 198,407.15 115,722.13 其他 4,794.61 66,495.40 合计 3,877,816.92 2,313,021.19 （二十七）财务费用 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 83 页 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,000.00 减：利息收入 2,813.89 870.38 汇兑损失 减：汇兑收益 364.19 银行手续费 4,856.24 7,253.80 票据贴现息 95,673.02 56,397.64 融资租赁财务费用 84,203.32 74,138.20 合计 191,554.50 136,919.26 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -43,688.62 679,523.52 合计 -43,688.62 679,523.52 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 121,788.71 106,715.01 121,788.71 废品处置收入 17,130.76 17,130.76 其他 11,466.23 11,466.23 合计 150,385.70 106,715.01 150,385.70 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 财政补贴-融资补贴 17,000.00 与收益有关 2014 年研发投入奖励 27,900.00 与收益有关 城阳财政局工业专项扶持 30,200.00 与收益有关 青岛市“专精特新”小企业发 展资金补助年度分摊 21,788.71 31,615.02 与资产有关 股份制改造补贴 100,000.00 与收益有关 合计 121,788.71 106,715.02 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 84 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 1,535.40 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 滞纳金、罚款等 4,774.21 15.12 4,774.21 合计 4,774.21 1,550.52 4,774.21 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 486,983.43 463,066.77 递延所得税调整 6,553.29 -101,928.53 合计 493,536.72 361,138.24 （三十二）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 李川、刘金波往来款 508,000.00 734,390.33 政府补助 100,000.00 75,100.00 收退款 48,389.00 保证金 6,000.00 利息 2,813.89 870.38 债务重组利得 11,465.10 废品处置利得 17,130.76 其他 1.13 0.21 合计 639,410.88 864,749.92 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 1,987,804.84 1,104,738.81 李川、刘金波往来款 590,000.00 420,200.00 银行手续费 4,856.24 19,531.65 销售费用 1,413,762.14 335,899.60 罚款滞纳金支出 4,774.21 保证金及备用金 259,766.08 合计 4,260,963.51 1,880,370.06 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 85 页 项目 本期发生额 上期发生额 孙祖英 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：该款项系向股东孙祖英借款形成。 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁固定资产分期付款金额 1,521,286.40 594,339.60 合计 1,521,286.40 594,339.60 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,625,663.74 2,408,760.84 加：资产减值准备 -43,688.62 679,523.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 364,614.50 278,288.97 无形资产摊销 36,180.08 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 1,535.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 94,203.32 74,138.20 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,553.29 -101,928.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -866,347.93 65,606.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -318,896.05 -2,815,220.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -824,404.96 -509,118.34 其他 -31,615.01 经营活动产生的现金流量净额 1,073,877.37 49,971.37 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 304,865.27 426,545.44 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 86 页 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 426,545.44 83,265.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -121,680.17 343,280.28 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 304,865.27 426,545.44 其中：库存现金 32,768.00 11,996.77 可随时用于支付的银行存款 272,097.27 414,548.67 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 304,865.27 426,545.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 306,375.08 见本附注五、（ 七 ） 在建工程 1,908,987.85 见本附注五、（ 八 ） 合计 2,215,362.93 （三十五）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,500.00 6.9370 10,405.50 印度卢比 3,590.00 0.1023 367.26 泰铢 2,741.00 0.1939 531.48 六、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 威海力磁电气有限公司 威海 机械加工 100.00 设立 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 87 页 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 力磁电气（香港）有限公司 香港 机械加工 100.00 设立 本年度力磁电气注册成立威海力磁电气有限公司和力磁电气（香港）有限公司 2 个全资子 公司。截至 2016 年 12 月 31 日，上述公司未实缴注册资本，也未开展业务经营。 七、与金融工具相关的风险 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一 客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 （3）其他价格风险 无。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 八、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方（本公司的控股股东和实际控制人） 股东 与本公司关系 出资额 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 李川 实际控制人 2,150,000.00 40.95% 40.95% 自力磁电气成立以来，李川一直是公司第一大股东，且对公司的经营决策起实际控制作 用，是公司的实际控制人。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 88 页 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六。 （三）其他主要股东（持股 5%及以上股东）对本公司的出资金额和表决权比例 股东名称 实缴出资（元） 出资比例（%） 刘金波 500,000.00 9.52 袁雪芹 750,000.00 14.29 孙正鼐 400,000.00 7.62 孙祖英 300,000.00 5.71 （四）本公司的董事、监事、高级管理人员 本公司的董事：李川（董事长）、刘金波、郭强、常伟东、李惠。 本公司的监事： 袁雪芹（监事会主席）、王小琳、隋旭娥 本公司的高级管理人员： 总经理：李川；副总经理：刘金波、郭强、常伟东、李惠； 财务负责人：杨慧君；董事会秘书：刘金波。 本公司的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭人员，包括配偶、父母、年 满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母， 也是本公司的关联方。 （五）其他关联方情况 成都华兴智造科技有限公司，注册号 510109000531253，法定代表人：严发宝，注册资 本：10 万元，成立日期：2015 年 1 月 15 日，住所：成都高新区益州大道中段 1800 号 1 栋 7 层 704 号，营业期限为长期。经营范围：计算机技术、信息技术、网络技术研发、技术咨 询、技术服务；研发、销售计算机、仪器仪表、软件并提供技术服务；销售电子元器件。（依 法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动）。力磁电气的实际控制人李川持 有该公司 20.00%的股份。 公司的股权结构如下： 股东名称 实缴出资（万元） 出资比例（%） 严发宝 3.50 35.00 左颢睿 2.30 23.00 杨 洪 2.20 22.00 李 川 2.00 20.00 合计 10.00 100.00 （六）关联交易情况 1、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 89 页 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 李川 800,951.83 资金往来 孙祖英 1,000,000.00 2016.11.8 2017.11.7 股东借款 刘金波 248,014.57 资金往来 郭强 8,378.95 备用金 拆出 李惠 14,384.10 备用金 常伟东 3,000.00 备用金 刘金波 10,609.50 备用金 李川 78,298.82 备用金 （七）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 郭强 3,000.00 150.00 其他应收款 李惠 14,384.10 719.21 8,000.00 400.00 其他应收款 常伟东 3,000.00 150.00 3,000.00 150.00 其他应收款 刘金波 10,609.50 604.73 67,858.70 4,035.87 其他应收款 李川 78,298.82 3,914.94 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李川 800,951.83 930,951.83 其他应付款 孙祖英 1,000,000.00 其他应付款 刘金波 248,014.57 其他应付款 郭强 8,378.95 （八）关联方担保 2016 年 6 月 17 日，力磁电气与和运国际租赁有限公司青岛分公司、青岛咏兴数控机 床设备有限公司签订《三方订购契约书》，约定和运国际租赁有限公司青岛分公司按照力磁 电气的需求向青岛咏兴数控机床设备有限公司购买立式加工中心（型号：VM1706RZ）、龙 门加工中心（型号：PM1630HA）各 1 台，总价款 2,145,000.00 元。其中 首付租金 643,500.00 元力磁电气已直接支付给青岛咏兴数控机床设备有限公司，余款 1,501,500.00 元由和运国 际租赁有限公司青岛分公司支付。2016 年 6 月 17 日，力磁电气与和运国际租赁有限公司 青岛分公司签订《设备融资租赁合同》，和运国际租赁有限公司青岛分公司支付上述《三方 订购契约书》余款 1,501,500.00 元后取得标的物所有权，力磁电气承租上述标的物， 2016 年 7 月至 2017 年 6 月每月支付租金 93,000.00 元，2017 年 7 月至 2018 年 6 月每月支付 47,000.00 元，共支付 24 个月。合同期满后，力磁电气若未发生违约行为，设备所有权自 动转移至力磁电气。股东李川、刘金波和郭强作为连带保证人对该《设备融资租赁合同》承 担保证责任。 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 90 页 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司无重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司无需披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 19 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司无其他重要事项。 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 121,788.71 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 91 页 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,822.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 145,611.49 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） -22,557.86 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 123,053.63 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 37.47 0.59 0.59 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 35.70 0.57 0.57 青岛力磁电气股份有限公司 二〇一七年四月十九日 青岛力磁电气股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 92 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办