838906_2017_天健股份_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 天健股份 NEEQ : 838906 云南天行健营销服务股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 11 月 22 日，我司荣获 2017 云南省互联网企业价值奖。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年 11 月 10 日,云南天行健营销 服务股份有限公司 S2B2C 平台试运行 发布会在昆明召开。 2017 年 7 月 21 日,云南天行健营销服 务股份有限公司作为创始人的中国第 一家以养护为入口的汽车后市场共享 平台在深圳启动发布 2017 年 3 月 17 日,第一届“天健会” 暨“同致相伴”项目合伙中心交易节 在昆明拉开序幕。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、天行健 指 云南天行健营销服务股份有限公司 股东大会 指 云南天行健营销服务股份有限公司股东大会 董事会 指 云南天行健营销服务股份有限公司董事会 监事会 指 云南天行健营销服务股份有限公司监事会 皇朝 指 云南皇朝投资合伙企业（有限合伙） 登帝 指 云南登帝投资合伙企业（有限合伙） 摩天之星 指 深圳市摩天之星企业管理股份有限公司 点点爱车 指 云南点点爱车汽车服务有限责任公司 大理同致相伴 指 云南同致相伴汽车服务有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公众公司监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《股转公司管理办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂 行办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行)》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 云南天行健营销服务股份有限公司公司章程 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张盖群、主管会计工作负责人王隆武及会计机构负责人（会计主管人员）纳艳萍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计意见（审计意见类型）审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 单一供应商依赖的风险 公司在 2016 年从嘉实多（深圳）有限公司的采购金额占全年 采购总额的比例为 82.44% ，2017 年公司从嘉实多（深圳）有限 公司的采购金额占比 84.49% ，依旧存在对嘉实多重大采购依赖 的情况。尽管公司在同行业中享有良好口碑，每年都能超额完成 经销合同约定的采购指标，目前公司已获得嘉实多润滑油 2018 年 度在云南省的经销授权，但鉴于经销合同采用一年一签的方式， 如果未来公司存在导致经销合同终止或者无法续签经销合同的其 他行为，公司将面临持续经营受到威胁的风险。 公司与嘉实多保持了多年稳定的合作关系，且公司在云南省 享有良好的口碑，因此未来不存在被迫取消与嘉实多合作的外因 及风险。同时公司 2012 年开始与尤思艾汽车零件贸易（上海）有 限公司合作，2016 年开始与采埃孚、润科、温斯顿等国际知名品 6 牌进行合作、2017 年与中国平安签订养护项目服务合同。在公司 的推广下，2017 年度汽车养护产品的销售收入是上年同期的 1.14 倍。 房屋产生法律纠纷的风险 公司于 2012 年 9 月 3 日购买由昆明城建房地产开发股份有限 公司开发的“云南映像二期.故乡的云（二）96 幢 2 单元 102 号” 商品房，房产坐落于云南省昆明市盘龙区穿金路北段云波社区， 建筑面积合计 105.16 平方米，其中套内面积 88.33 平方米，合同 总金额 617,394.00 元，已于 2012 年 9 月 3 日一次性付清房款。公 司购买商品房的计划用途为日常办公，因开发商未按预计使用用 途开发全部地块，导致上述小区业主至今无法办理房屋产权证明。 现该房屋用于员工宿舍，产权证的办理对公司日常经营不造 成实质性影响。2017 年 9 月，开发商通知提交资料办理房产证， 公司已按要求提交资料，但目前依然无法取得房产证，公司将面 临房屋产权无法确认、对公司造成损失的风险。 公司控股股东张盖群已签订承诺函，承诺未来因房屋产权问 题给公司造成的损失由其个人承担。 存货积压的风险 2016 年末、2017 年末公司存货余额分别为 2965.6 万元和 3524.66 万元，存货周转率分别为 2.15和 1.97 公司存货金额较大。 公司存货库龄在半年，如果公司不能合理预计库存需求，将会因 存货占用过多流动资金而影响公司的资金使用效率。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南天行健营销服务股份有限公司 英文名称及缩写 证券简称 天健股份 证券代码 838906 法定代表人 张盖群 办公地址 云南省昆明市盘龙区穿金路 686 号碧澄心屿 A-3-701 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 王隆武 职务 财务总监 电话 0871-65748996 传真 0871-65658113 电子邮箱 yntz_txj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昆明市盘龙区穿金路 686 号碧澄心屿 A-3-701 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 昆明 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-5-23 挂牌时间 2016-8-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51 批发业 主要产品与服务项目 车用润滑油、汽车美容护理用品、汽车配件、车险及装饰材料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张盖群 实际控制人 张盖群 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91530100673645815C 否 注册地址 云南省昆明经开区经开路 3 号科 技创新园 2A3-1 室 否 注册资本 37,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区锡林南路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱俊洲、郭玉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西环中路 16 号院 7 号楼 12 层深圳市福田区滨河 路 5002 号联合广场 B 座 9 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 期后，股票转让方式由协议转让变更为集合竞价模式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 78,520,049.22 69,680,347.94 12.69% 毛利率% 18.60% 16.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,910,267.15 881,697.81 116.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 443,469.83 830,334.31 -46.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.78% 2.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1.11% 2.15% - 基本每股收益 0.05 0.02 110.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,315,621.65 40,024,477.38 18.22% 负债总计 6,370,242.82 989,365.70 543.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,945,378.83 39,035,111.68 4.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.06 4.40% 资产负债率%（母公司） 13.48% 2.48% - 资产负债率%（合并） 13.46% 2.47% - 流动比率 7.15 39.06 - 利息保障倍数 175.03 73.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 63,012.24 4,145,980.68 -98.48% 应收账款周转率 29.01 33.40 - 存货周转率 1.97 2.15 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.22% 2.04% - 营业收入增长率% 12.69% 15.26% - 净利润增长率% 116.66% -34.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,000,000 37,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,969.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,885,000.00 允价值变动损益和金融资产投资收益 72,336.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 362.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计 1,955,729.76 所得税影响数 488,932.44 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,466,797.32 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）标准，公司所属行业为“F51 批 发业”。 公司的业务立足于汽车后市场的开发与营销，主要从事嘉实多品牌车用润滑油、九车道汽车用品、 百适通品牌汽车防冻液、采埃孚品牌波箱油、温斯顿品牌波箱油、车仆品牌汽车美容护理用品等产品 的经销。 2017 年，在互联网+浪潮下，开展了以下新业务： 1、电商销售 2017 年，公司通过电商渠道销售额达 69,972,445.05 元。 2、汽无忧供应商整合 通过全资子公司深圳汽无忧汽车用品互联网有限公司（2018 年 3 月 12 日已更名为：深圳健行快 养网络科技有限公司）整合供应商，2017 年健行快养销售金额 5,591,464.07 元（包括健行快养销售给 天行健的 2,576,310.76 元）。 3、平安车主服务项目 2017 年 7 月 20 日，与中国平安财产股份有限公司云南分公司签订汽车养护服务合同，项目金额 9,360,000 元/月。 公司逐渐从原来的经销商批发模式，依托原来修理厂渠道及行业经验，逐渐走向+互联网、产品 整合、车主整合等专业、共享、赋能汽车后市场车主服务平台。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 12 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司客户较稳定，销售收入稳步增长，实现营业收收入 7,852.00 万 元，同比上升 12.69%，营业成本 6,391.81 万元，同比上升 10.50%；营业利润 1,460.20 万，同比上升 23.37%，经 营活动产生的现金流量净额为 6.30 万元，上年同期为 414.60 万元，同比下降 98.48%。 1.报告期内营业收入 7,852.00 万元，同比上升 12.69%，营业利润 133.7 万，同比上升 16.01%。 (1)营业收入上升的原因： 公司在 2016 年度引进采埃孚、润科、九车道等新品牌产品，增加润滑油以外的汽车养护产品的 销售与推广，并适时推出自有品牌“同致相伴”防冻液等系列产品。在专注于主营业务的同时贯彻多 品牌产品发展的理念，以期有效的拓宽产品品类与服务内容。 就产品种类而言，公司 2017 年润滑油产品实现销售收入 64,02.46 万 元，同比增长 12.32%，而 养护类销售收入 1094.78 万元，同比增长 12.32%，，产品品类的增加有效带动了公司的整体销售收入。 (2)营业利润同比上升的原因：虽然费用增加带来的利润的减少，但新三板挂牌补贴 144.8 万元产 生了其他收益，这部收益的增加带来了营业利润的增加。 2、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 408.30 万元，同比下降 98.48% 主要原因:是应收账款增加了,其中母公司客户昆明公共物资有限公司应收账款增加 332.58 万元。 3.服务计划和产品计划和实现情况 公司在 2017 年持续合作品牌有：嘉实多、百事通、九车道、车仆、采埃孚、温斯顿，新增品牌 香雅堂；通过汽无忧整合渠道供应商，在传统 B2B 批发业务的基础上，增加了平安车主服务项目，逐 步向 S2B2C 新零售模式发展。 13 (二) 行业情况 行业概况 1、我国汽车保有量发展概况 中国公安部的数据显示：截至 2017 年底全国机动车保有量达 3.10 亿辆，其中汽车 2.17 亿辆。随 着中国经济社会持续快速发展，机动车保有量继续保持快速增长态势，年均 3000 万辆车的新增车辆， 将带动汽车后市场需求的不断扩大。 2.我国车用润滑油概况 市场对车用润滑油的需求，约占整个润滑油消费量的 55%。一方面，我国车辆保有量增长较快， 另一方面中高档车辆增长较多，对车用润滑油、汽车化学品和汽车养护品的需求数量以及产品品质的 要求不断提高。中国每年 2000 万辆的汽车销售量，使中国汽车保有量实现 5 年翻番，为车用润滑油 提供了长期稳定的成长期。汽车保有量的大幅激增意味着车用润滑油及相关养护产品的用量随之增 加，随着民用汽车品牌的高端化，车主目前普遍倾向以养代修，对汽车的保养和对高端润滑油的投入 加大，为车用润滑油的需求和发展带来了巨大的前景。 预计 2020 年，中国市场的润滑油需求将会翻一番，消费量将可能超过美国成为全球最大的润滑 油消费国。而且未来润滑油行业发展过程中，与节能、高效、高端化的内燃机油发展趋势相适应，需 要高性能基础油、高品质添加剂的不断研究与使用，这样才能满足高品质内燃机发展的需求，润滑油 市场空间非常广阔。 行业发展趋势 1、汽车各细分行业进军电商 据中国电子商务研究中心(100EC.CN)监测数据显示，2015 年上半年，中国电子商务交易额 7.63 万亿元，同比增长 30.4%。其中，B2B 交易额 5.8 万亿元，同比增长 28.8%。（资料来源：《2015 年 度中国电子商务市场数据监测报告》） 电子商务引领未来销售模式发展，无论是壳牌、嘉实多、美孚等国际知名品牌，还是长城、昆仑 这样的老牌国有润滑油企业，或者包括江苏龙蟠、青岛康普顿在内的民营品牌，均已在“天猫”电商 平台设立旗舰店。目前，汽车整体品牌商及各零部件品牌商相继投入网络销售模式，网购渠道产业链 的完善会进一步促进每一细分行业产品的销售。 14 2、市场竞争提高品牌集中度 从市场竞争的趋势来看，低水平的价格竞争已向高水平的价值竞争转变，差异化的发展也成为了 润滑油品牌竞争的主流，不再是单纯比价格，而是比综合性的品质和技术服务，技术差异化、产品差 异化、服务差异化成为各大品牌争夺客户的法宝，纷纷发力附加值更高的领域。比如，2015 年，长城 润滑油提出了做高端装备制造业的支持者和参与者的使命，开展与航空、航天、高速铁路、远洋运输 等高端技术应用领域的合作，推进科技重心前移，与国内外装备制造的龙头企业联合开发润滑产品， 加快产品升级换代，不断完善“油、脂、液”产品体系，满足了高端装备制造业的润滑需求。 润滑油市场的品牌集中化，为中国润滑油的领先品牌带来新的发展机遇。目前，由于润滑油技术 的提升，国内外品牌在产品品质和功能上越来越同质化，加之经济新常态下润滑油客户变得越来越理 性，在中国润滑油市场上，以长城、昆仑为代表的中国品牌与国外品牌的界限正在被打破。 3、绿色能源与绿色营销 从润滑油作为石油产品的行业属性而言，石油资源的不可再生性、在使用过程中对于环境影响的 敏感性等特点，都决定了这个行业应当是一个与企业社会责任、与“绿色营销”密切相关的行业，在 绿色营销方面的深入建设，也体现了企业品牌发展对于社会贡献价值的深层内涵。 事实上，从国外企业的发展史来看，最早提出“绿色营销”概念的，也正是雪佛龙、杜邦等石油 化工企业。在中国润滑油行业内，壳牌面向中小学生的环境保护宣传项目“美境行动”已在北京、天 津、上海、广州等 18 个城市中开展，参与学生累计逾百万。国内首家加入联合国“全球契约”公益 组织的龙蟠石化，也已经连续两年向联合国递交了中英文版本的《全球契约履约进展报告》。 随着越来越多的润滑油企业走上品牌化发展之路，“绿色营销”将会成为未来中国润滑油行业领 军企业的营销发展主流趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,996,848.19 4.26% 3,295,503.11 8.23% -39.41% 15 应收账款 4,180,686.90 8.92% 1,232,935.28 3.08% 239.08% 存货 35,246,624.13 74.49% 29,610,135.00 73.98% 19.04% 长期股权投资 0 - - 固定资产 850,582.44 1.80% 1,084,943.68 2.71% -21.60% 在建工程 短期借款 329,000 0.70% 0.00 0.00% - 长期借款 应付账款 70,373.88 0.15% 预收账款 2,190,221.93 4.63% 289,215.29 0.72% 657.00% 应付职工薪酬 496,413.02 1.05% 352,979.83 0.88% 41.00% 其他应付款 3,193,538.77 6.75% 170,616.00 0.43% 1,772.00% 预付账款 1,329,090.60 2.81% 2,213,507.50 5.53% -40.00% 资产总计 47,315,621.65 - 40,024,477.38 - 18.22% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金期末余额较上期下降 39.41%，主要因为公司 2017 年 3 月至 10 月份增加了对子公司 的投资 270 万，本期现款采购存货金额有所增加以及大客户公交物资公司 9-12 月 356 万多的应收款 未收回等因素造成的 2. 2017 年应收账款增加额 294.78 应收账款变动比例为 239.08%。变动原因如下： （1）母公司客户昆明公共物资有限公司应收账款期初余额为 23.62 万，期末余额为 356.20 万, 此客应收账款净增加 332.58 万元，带来应收账款总额增加（此款已于 2018 年 2 月 27 日结清） （2）其余客户的应收账款减少了 37.8 万元。 （3）综合上面两点应收账款增加了 294.78 万，上升 239.08% 3.存货余额较上期增加了 19.04%，一方面是销售量的增加带动了公司的采购数量，另一方面，2017 年九车道、温斯顿等供应商，以增加公司其他养护产品的市场投放量，产品类型的增加也扩充了公司 的库存储备。 4.固定资产较上期减少了 21.60%，主要本期计提了 30 万元累计折旧，而本期购进固定资产只有 6.76 万，从而导致固定资产净值减少 23.43 万。 5.短期借款较上期增加了 32.9 万主要是年底采购备货而向银行借的快贷，已于 2018 年 1 月 4 日 归还清楚,公司对外销售及收款，除公交物资公司等几家客户外销售都是现款现货，不存在资金短缺 风险。 6.应付账款较上期增加了,主要是采购商品也已经入库，但未收到发票，形成暂估应付账款。 7.预收账款同比上升 657.00%，其中主要原因是新设子公司深圳汽无忧，应收余额近 210 万，该 子公司都是先收货款后采购存货和销售发货的。 16 8.应付职工薪酬同比增加 41%，主要是新开子产生的应付工资，而去年没有该子公司的应付职工 薪酬。 9.预付账款同比下降 40%主要原因是购货款已付而货品及发票未收到的情况已明显好转 10.其他应付款本期较上期增加 1,772.00%，主要是由于公司欠股东云南登帝投资合伙企业(有 限合伙)余额 1,935,000.00 元导致，同时本期押金及质保金增加 783,250.00 元，最终导致其他应付 款大幅度增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 78,520,049.22 - 69,680,347.94 - 12.69% 营业成本 63,918,071.04 81.40% 57,844,594.89 83.01% 10.50% 毛利率% 18.60% - 16.99% - - 管理费用 5,429,562.67 6.91% 4,878,487.04 7.00% 11.30% 销售费用 8,200,700.83 10.44% 5,536,008.10 7.94% 48.13% 财务费用 333,616.58 0.42% 191,040.38 0.27% 74.63% 营业利润 1,942,803.77 2.47% 1,152,592.70 1.65% 68.56% 营业外收入 438,226.72 0.56% 3,458.87 0.00% 12,569.65% 营业外支出 757.03 0.00% 3,200.58 0.00% -76.35% 净利润 1,910,267.15 2.43% 881,697.81 1.27% 116.66% 项目重大变动原因： 报告期内公司实现营业收入 7,852.00 万元，较上年同期的 6,968.03 万元，增加 884.0 万元，增 幅为 12.69%。得益于市场的开拓和新品类的增加（增加了九车道、香雅堂等国内品牌） 本期管理费用增加 55.1 万，同比上升 11.30%,主要原因是:2017 年度，公司为改善员工福利待遇， 提高了管理人员薪酬，从而使得工资薪金费用增长了 10.50%；另一方面由于物价上涨,房租物业水电 等费用也相应上涨使得管理费整体上涨 11.30%； 销售费用增加了 266.5 万元同比上升 48.13%，主要原因如下：第一：2017 年度，公司为扩大销 售与产品推广打开新增产品的市场，推广养护项目，加大了研讨会促销及促销赠送客户设备费用的投 入，此项开支由上期的 78.65 万元增至本期的 171 万元，增加了 92.35 万元，涨幅 117.42%，销售人 员的差旅费、车辆使用费等也随之增加；第二：2017 年度，公司为改善员工福利待遇，提高了薪酬及 销售人员奖励，从而使得工资薪金费用增长了 25.71%； 17 财务费用较上期增加 74.63%，主要原因是 17 年度公司加大力度推广电商平台，线上付款交易金 额明显增加,较上年同期的 2450.76 万元增加 2142.86 万元,同比上升 87.44%,从而使得财务费用（手 续费）增长 74.63%； 本期营业外收入的增加主要是政府补助电子商务补助 43.8 万元，导致较上期增加 12569.65%。 (2)营业利润同比上升的原因：虽然费用增加带来的利润的减少，但新三板挂牌补贴 144.8 万元产 生了其他收益，这部收益的增加带来了营业利润的增加。 综上所述，由于公司正常的业务规模扩大，市场投入增加及各项运营成本费用上涨，新三板挂牌 补贴和电子商务补助合计 188.6 万元，使得公司净利润增加 116.66%，公司未来的盈利能力会持续增 强。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 78,129,462.79 69,432,627.19 12.53% 其他业务收入 390,586.43 247,720.75 57.67% 主营业务成本 63,833,835.09 57,844,594.89 11.40% 其他业务成本 84,235.95 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 润滑油 67,181,660.83 85.56% 59,813,077.60 85.84% 汽车养护产品及其他 10,947,801.96 13.94% 9,619,549.59 13.80% 主营业务收入小计 78,129,462.79 99.50% 69,432,627.19 99.64% 商务辅助服务 138,837.74 0.18% 247,720.75 0.36% 销售平台服务 251,748.69 0.32% 其他业务收小计 390,586.43 0.50% 247,720.75 0.36% 合计 78,520,049.22 100% 69,680,347.94 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入方面，公司本期主营业务收入仍主要来源于润滑油产品的销售，占到营业收入的比 18 例为 85.56%，较上年同期的 85.84%略有上升，但汽车养护类产品营业收入占比 13.94%，较上年同期 的 13.8%有所上升；变动原因:18 年度，税局明确了成品油的范畴，将波箱油系列纳入了成品油内归 属于润滑油。故此部分产品金额在以前年度统计时划分为养护品部分 17 年度已调整为润滑油，金额 为 653,625.21，占比 0.83%；如去年同比口径，则公司润滑油产品销售占比下降，养护品销售占比上 升,符合预期。，公司在 2016 年度引进润滑油以外的汽车养护产品的基础上，2017 年度加大了对养护 产品销售与推广的力度，重点推出了如油泥清洗排毒养护项目，燃油系统养护，三元催化养护，冷却 系统升级养护等项目。在专注于主营业务的同时贯彻多品牌产品发展的理念，以期有效的拓宽产品品 类与服务内容。另外，为进一步提升在汽车养护市场的服务水平，公司依托现有销售网络，通过与优 秀品牌企业建立持久稳定的合作关系，为客户及车主提供专业及时的配套服务。故公司在 2017 年 7 月份，与中国平安财产保险股份有限公司云南分公司（以下简称“中国平安”）签订《汽车养护服务 合同》，为购买平安车险的车主提供车辆养护服务。2017 年度,公司服务费收入 390586.43,占营业收 入的 0.5%。 综上所述，公司报告期内主营业务未曾改变，在已有业务结构的基础上，对产品结构进行优化， 进一步拓展其他相关产品与服务的销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 昆明市公共汽车物资供应公司 6,089,804.62 7.76% 否 2 昆明五华东宏汽车修理厂 1,315,158.92 1.67% 是 3 普洱市思茅区嘉实多护车保养站 932,981.25 1.19% 否 4 贵州华天麒祥贸易有限公司 927,757.26 1.18% 否 5 大连奥鹏贸易发展有限公司 831,379.15 1.06% 否 合计 10,097,081.20 12.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 嘉实多（深圳）有限公司 60,716,060.27 84.49% 否 2 深圳市九车道汽车用品发展有限公司 3,635,562.23 5.06% 否 3 江西车仆实业有限公司 2,485,655.41 3.46% 否 4 尤思艾汽车零件贸易（上海）有限公司 2,119,318.07 2.95% 否 5 温斯顿.路卡斯润滑油（大连）有限公司 1,978,785.36 2.75% 否 合计 70,935,381.34 98.71% - 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 63,012.24 4,145,980.68 -98.48% 投资活动产生的现金流量净额 -1,679,339.41 -213,522.49 -686.49% 筹资活动产生的现金流量净额 317,672.25 -7,739,699.15 -104.10% 现金流量分析： 经营活动现金流量减少 98.48%，减少 408.30 万元，主要原因:是应收账款增加了,其中母公司客 户昆明公共物资有限公司应收账款增加 332.58 万元,采购商品的预付账款也增加了 88.44 万元. 投资活动现金流量减少 686.49%减少 1,463.59 万,主要是购买理财产品.555.7 万元. 筹资活动现金流量增加 805.74 万元,主要是借款增加了 562.3 万元,同时还款减少 242.97 万元 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，公司新增 1 家全资子公司，具体情况如下： 全资子公司：深圳汽无忧汽车用品互联网有限公司 公司持股比例：100.00% 法定代表人：张盖群 注册资本：743 万元人民币 设立日期：2017 年 1 月 9 日 注册地址：深圳市龙华新区观澜街道观澜湖国际大厦 13 楼 BC 2、报告期内各子公司盈利情况如下： 被投资单位 初始投资成本 营业收入 净利润 云南同致相伴汽车服务有限公司 2,000,000.00 5,846,861.83 363,880.96 云南点点爱车汽车服务有限公司 3,000,000.00 9,468,299.79 426,710.43 深圳汽无忧汽车用品互联网有限公司 2,477,050.00 6,220,571.24 50,469.51 合计 7,477,050.00 21,535,732.86 841,060.90 2、委托理财及衍生品投资情况 委托银行 理财品种 本金金额 利息 建行昆明吴井路支行 乾元-日鑫月溢 24,640,000.00 15483.45 建行昆明穿金东路支行 乾元-日鑫月溢 5,080,000.00 4757.99 工行深圳观澜湖支行 e 灵通 1,535,000.00 52095.40 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 20 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而 影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其他收益” 1,448,000.00 元，对 2016 年财务报表不进行追溯调整。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准 则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益” 行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数 据按照（财会〔2017〕30 号）进行调整。 利润表影响项目 本期影响金额 前期调整金额 资产处置收益 -1,969.10 -816.99 营业外支出 2,726.13 4,017.57 其中：固定资产处置损失 1,969.1 816.99 对利润表整体影响 0.00 0.00 上述会计政策变更对公司 2017 年 1-12 月财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成 果和现金流量产生重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度合并报表范围多了一个子公司，即深圳汽无忧汽车用品互联网有限公司，该子公司于 2017 年 1 月 9 日成立。 (八) 企业社会责任 公司一直倡导诚信经营，不售假，所有产品都是来自世界 500 强企业或行业内数一数二的企业， 所售产品均为厂家正式授权 100%正品保障的产品！ 公司在税收缴纳、社保缴纳等方面树立了行业标杆！ 21 三、 持续经营评价 报告期内，公司持续经营能力评价如下： 1.管理层团队稳定，主营业务明确，且未发生重大变化， 2.公司销售收入持续增长，公司业务采用互联网+销售，领先行业对手，保证了持续的竞争力 3.公司在原有的收入来源基础上，依托公司的服务网点，逐步拓宽收入来源渠道。 4.公司挂牌新三板，在企业规范与员工激励上领先行业同业对手； 5.公司进行产品全国整合，对未来供应商的合作更有主动权，增加修理厂粘性； 6.公司开始开展车主服务项目，尤其是与平安合作，为修理厂引流，增加修理厂合作粘性。 综上所述，报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、单一供应商依赖的风险 公司在 2015 年从嘉实多（深圳）有限公司的采购金额占全年采购总额的比例为 94.54%，在 2017 年 公司从嘉实多（深圳）有限公司的采购金额占比下降至 84.49%，虽有下降趋势，但依旧存在对嘉实 多重大采购依赖的情况。尽管公司在同行业中享有良好口碑，每年都能超额完成经销合同约定的采购 指标，目前公司已获得嘉实多润滑油 2018 年度在云南省的经销授权，但鉴于经销合同采用一年一签 的方式，如果未来公司存在导致经销合同终止或者无法续签经销合同的其他行为，公司将面临持续经 营受到威胁的风险。 公司与嘉实多保持了多年稳定的合作关系，且公司在云南省享有良好的口碑，因此未来不存在被 迫取消与嘉实多合作的外因及风险。同时公司在 2016 年新增与采埃孚、润科、温斯顿等国际知名品 牌合作伙伴， 2017 年新增与九车道、酷宝、车安达等国内知名品牌进行合作，公司也与车仆签订了 贴牌加工协议，由对方为公司生产“同致相伴”品牌的冷冻液及阻风门化油器清洗剂等产品。 2、房屋产权产生法律纠纷的风险 公司于 2012 年 9 月 3 日购买由昆明城建房地产开发股份有限公司开发的“云南映像二期.故乡 22 的云地（一）期 96 幢 2 单元 102 号”商品房，房产坐落于云南省昆明市盘龙区穿金路北段云波社区， 建筑面积合计 105.16 平方米，其中套内面积 88.33 平方米，合同总金额 617,394.00 元，已于 2012 年 9 月 3 日一次性付清房款。公司购买商品房的计划用途为用于日常办公，因开发商未按预计使用用途 开发全部地块，导致上述小区业主至今无法办理房屋产权证明。 现该房屋用于员工住宿，产权证的办理对公司日常经营不造成实质性影响。2017 年 9 月，开发商 通知提交资料办理房产证，公司已按要求提交资料办理，但目前依然无法取得房产证，公司将面临房 屋产权无法确认、对公司造成损失的风险。 公司控股股东张盖群已签订承诺函，承诺未来因房屋产权问题给公司造成的损失由其个人承担。 3、存货积压的风险 2016 年末、2017 年末公司存货余额分别为 2965.6 万元和 3524.66 万元，存货周转率分别为 2.15和 1.97 公司存货金额较大。公司存货库龄达半年，如果公司不能合理预计库存需求，将会因存货占用过 多流动资金而影响公司的资金使用效率。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 147,024.00 147,024.00 总计 147,024.00 147,024.00 注：其他为公司向股东张盖群租赁房租租金。 24 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告 披露时间 临时报告 编号 张盖群 资金拆入 154,937.71 是 2017-8-24 2017-027 张盖群 资金拆入 358,895.00 否 云南皇朝投资合伙企业（有限合伙） 资金拆入 1,683,000.00 是 2017-8-24 2017-027 云南皇朝投资合伙企业（有限合伙） 资金拆入 1,350,000.00 否 云南登帝投资合伙企业（有限合伙） 资金拆入 3,041,000.00 是 2017-8-24 2017-027 云南登帝投资合伙企业（有限合伙） 资金拆入 2,475,000.00 否 昆明创优贸易合伙企业（有限合伙） 资金拆入 4,342,000.00 否 昆明路沃汽车维修服务有限公司 提供服务 23,341.23 否 云南正勤协经贸有限公司 提供服务 115,500.56 否 昆明经开区恒嘉汽车用品经营部 提供服务 112,463.18 否 昆明恒有汽车服务有限公司 提供服务 59,670.15 否 昆明大友汽宝汽车服务有限公司 提供服务 90,126.24 否 昆明市西山区豪顺达汽车配件经营部 提供服务 122,225.80 否 昆明和源汽车维修有限公司 提供服务 67,206.92 否 昆明市官渡区明威汽车修理厂 提供服务 71,439.95 否 昆明市诚杨汽车维修有限责任公司 提供服务 287,368.67 否 昆明五华东宏汽车修理厂 提供服务 1,315,158.92 否 昆明市西山棕树营锦鑫汽车维修站 提供服务 225,491.23 否 镇沅福鑫汽车服务中心 提供服务 98,358.60 否 富源县胜锋经贸有限公司汽车修理厂 提供服务 349,547.95 否 楚雄开发区宏盛汽车配件经营部 提供服务 40,967.55 否 楚雄宏伟汽车维修有限公司 提供服务 176,155.88 否 玉溪市高新区志信小汽车维修部 提供服务 289,384.72 否 文山市嘉润汽车精养站 提供服务 342,096.29 否 云县鹏骋汽车修理厂 提供服务 157,832.92 否 临翔区正兴汽车修理厂 提供服务 38,105.37 否 总计 - 17,387,274.84 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司偶发性关联交易，拆入资金有利于解决公司资金需求问题，是公司业务发展 的正常需要，具有合理性和必要性。 本次交易遵循公平、公开、公正的原则，不存在损害公司利益的情况，不会对公司独立性产生不 利影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。本次关联交易有助于公司的经营发展。 公司为上述偶发性关联交易已执行了内部审批程序。2018 年 4 月 25 日公司召开董事会，关联董 事回避，董事会审议通过《关于追认偶发性关联交易的议案》，并向股东大会提交该议案。股东大会 25 将于 2018 年 5 月 15 日召开。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日，公司使用闲置资金购 买理财产品 21,820,000.00 元，本期卖出 20,120,000.00 元，理财 产品期末余额 1,700,000.00 元，本期实现投资收 益 16,347.02 元。对公司以自有闲置资金购买理财产品的事项予以事后追认，经股东大会审议通过。 (五) 承诺事项的履行情况 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立 之日起一年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券 交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司 董事、监事、高级管理人员在任职 期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十 五；所持公司 股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得 转让其 所持有的公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让 其所持有的公司股份作出其 他限制性规定。” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定：“挂牌公司 控股股东及实际控制 人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每 批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持 股票的三分之一，解除转让限制的时间 分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内 控股股东及实际控 制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主 办 券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因 导致有限售期的股票持 有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。” 公司股东和实际控制人对其直接或间接持有的公司股份未作出严于上述法 律法规规定的自愿锁定 承诺。 公司报告期内未违背上述承诺。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 22,187,358 22,187,358 59.97% 其中：控股股东、实际控 制人 4,816,547 4,816,547 13.02% 董事、监事、高管 4,816,547 4,816,547 13.02% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 37,000,000 100.00% -22,187,358 14,812,642 40.03% 其中：控股股东、实际控 制人 19,750,189 53.38% -4,937,547 14,812,642 40.03% 董事、监事、高管 19,750,189 53.38% -4,937,547 14,812,642 40.03% 核心员工 总股本 37,000,000 - 0 37,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张盖群 19,750,189 -121,000 19,629,189 53.05% 14,812,642 4,816,547 2 云南皇朝投资合伙企 业（有限合伙） 10,021,420 -1,511,000 8,510,420 23.00% 8,510,420 3 云南登帝投资合伙企 业（有限合伙） 7,178,391 -2,198,00 0 4,980,391 13.46% 4,980,391 4 昆明创优贸易合伙企 业（有限合伙） 3,830,000 3,830,000 10.35% 3,830,000 5 深圳市摩天之星企业 管理股份有限公司 50,000 50,000 0.14% 50,000 合计 37,000,000 0 37,000,000 100% 14,812,642 22,187,358 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：直接持有公司股份的股东之间不存在关联关系。 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张盖群先生直接持有股份公司 53.05%的股份，是公司的控股股东。 报告期内公司控股股东未发生变动。 张盖群先生的简历如下： 张盖群，董事长兼总经理，男，1965 年生，中国国籍，无境外永久居住权，汉族。2001 年至 2005 年任职于昆明同致商贸有限公司；2006 年至 2008 年任职于云南同致汽车服务有限公司；2008 年 5 月 份至 2016 年 3 月 9 日，任职于天行健营销服务有限公司，任执行董事兼经理职务；2016 年 3 月 10 日 至今，任职于天行健营销服务股份有限公司，任董事长兼总经理职务。 (二) 实际控制人情况 张盖群先生作为公司的控股股东、董事长，能够对公司战略、决策的制定产生实质性影响，是公 司的实际控制人。 报告期内公司实际控制人的情况没有发生变动。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行短期借款 云南天行营销股份 10,000.00 7.28% 30 天 否 银行短期借款 云南天行营销股份 20,000.00 7.28% 30 天 否 银行短期借款 云南天行营销股份 80,000.00 7.28% 30 天 否 银行短期借款 云南天行营销股份 980,000.00 7.28% 30 天 否 银行短期借款 云南天行营销股份 480,000.00 7.28% 30 天 否 银行短期借款 云南天行营销股份 1,100,000.00 7.28% 30 天 否 银行短期借款 云南天行营销股份 229,000.00 7.28% 30 天 否 银行短期借款 云南天行营销股份 620,000.00 7.28% 30 天 否 银行短期借款 云南天行营销股份 709,000.00 7.28% 30 天 否 银行短期借款 云南天行营销股份 1,329,000.00 7.28% 30 天 否 合计 - 5,557,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 29 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 张盖群 董事长、总经理 男 53 本科 2016 年 3 月 10 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 梁淑云 董事 女 55 专科以下 2016 年 3 月 10 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 罗发丽 董事、售后总监 女 34 专科 2016 年 3 月 10 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 娄琼 董事、行政总监 女 34 本科 2016 年 3 月 10 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 张文琪 董事、销售总监 （一部） 男 40 专科 2016 年 3 月 10 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 尹丽华 监事会主席 女 46 专科 2016 年 3 月 10 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 吴天福 监事 男 40 专科以下 2016 年 3 月 10 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 朱左萍 监事 女 38 本科 2016 年 3 月 10 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 王隆武 财务总监 男 37 本科 2017 年 12 月 14 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 余开宏 销售总监（二部） 男 36 专科 2016 年 3 月 10 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 代海波 采购总监 女 36 本科 2016 年 3 月 10 日 至 2019 年 3 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、高级管理人员张文琪先生与控股股东、实际控制人张盖群先生系叔侄关系。 其他董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系。 其他董事、监事、高级管理人员和控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 31 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 直接持股股东 张盖群 董事长、总经 理 19,750,189 -121,000 19,629,189 53.05% 间接持股股东 梁淑云 董事 843,434 -386,871 456,563 5.85% 罗发丽 董事、售后总 监 63,467 -17,667 45,800 0.54% 娄琼 董事、行政总 监 12,186 -3,392 8,794 0.10% 张文琪 董事、销售总 监（二部） 599,996 -168,414 431,582 5.07% - 尹丽华 监事会主席 79,247 -22,059 57,188 0.67% 吴天福 监事 - - 朱左萍 监事 85,941 -23,923 62,018 0.73% 余开宏 销售总监（二 部） 216,640 -60,304 156,336 1.84% 代海波 采购总监 47,119 -13,116 34,003 0.40% 合计 - 21,698,219 -816,746 20,881,473 68.25% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张见梅 财务总监 离任 个人辞职 王隆武 新任 财务总监 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王隆武，男，1980 年 9 月，湖南人, 本科学历，西北工业大学会计学专业毕业 2008 年至-2012 年，就职于深圳茂硕科技股份有限公司， 2015 年至 2017 年 8，就职于九骉集团 (香港)有限公司，2017 年 12 月，受聘到云南天行健营销服务股份有限公司，任财务总监一职。 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 7 行政人员 2 2 采购人员 4 3 销售人员 26 25 财务人员 8 7 电商人员 3 3 售后人员 40 42 员工总计 93 89 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 21 17 专科 32 35 专科以下 40 37 员工总计 93 89 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规，实施员工劳 动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业等社会保险、商业意外险和住房公积金，为员工代缴 代扣个人所得税。 培训计划： 公司为各岗位定制岗位发展培训计划，提高员工的专业技能及管理能力，同时，配合厂家的各种 产品及销售技巧培训，提高销售岗位的业务水平。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 33 核心人员的变动情况： 无 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了较为完善的公司法人治 理结构和内部控制制度，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策，建立了有效的 激励约束机制，同时树立风险防范意识，培养良好的企业精神和内部控制文化。在报告期内，所有高 级管理人员各司其职，公司的内控制度均得到了有效实施和贯彻，公司运作规范，信息披露及时、准 确、完整，不存在误导性陈述和重大遗漏，也未收到政府监管部门任何行政处罚文件。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理现状符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，可以保障公司股东特别是中小股东合 法权利。公司将进一步按照股转系统的要求，接受有关部门、机构的持续督导，广泛认真听取所有股 东特别是中小股东对于治理机制和经营管理的意见，有效落实公司治理机制的不断改进，进一步提高 法人治理水平。 35 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度有效进行，经过公司的三会和总经理办 公会议讨论、审议通过。在公司重要的对外投资、关联交易等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、 违规情况。截止报告期末，公司重大决策机制运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 2 月 6 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审计通过《关于变更公司经营范围及修改章 程议案》，对我公司章程内容进行修改，修改内容如下： 原章程第十二条:公司的经营范围：企业营销策划及咨询服务；实体及网络销售：汽车美容护理 用品、润滑油、汽车配件、装饰材料。 现修改为：公司的经营范围：企业营销策划及经济信息咨询服务；实体及网络销售：汽车美容护 理用品、润滑油、汽车配件、装饰材料。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2017 年 1 月 5 日，公司召开第一届 董事第 8 次会议，审议并通过了《关于投资【深 圳同致相伴汽车用品互联网有限公司】的议 案》； 二、2017 年 1 月 20 日，公司召开第一届 董事第 9 次会议，审议并通过了《关于变更公 司经营范围及修改章程议案》等 2 项议案； 三、2017 年 1 月 25 日，公司召开第一届 董事第 10 次会议，审议并通过了《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》等 2 项议案； 四、2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届 董事第 10 次会议，审议并通过了《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》等 8 项议案； 五、2017 年 8 月 23 日，公司召开第一届 董事第 11 次会议，审议并通过了《关于<2017 年半年度报告>的议案》等 4 项议案； 六、2017 年 12 月 14 日，公司召开第一 届董事第 12 次会议，审议并通过了《关于变 更会计师事务所的议案》等 4 项议案。 监事会 2 一、2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届 监事第 3 次会议，审议并通过了《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》等 5 项议 36 案； 二、2017 年 8 月 23 日，公司召开第一届 监事第 4 次会议，审议并通过了《关于<2017 年半年度报告>的议案》。 股东大会 4 一、2017 年 2 月 6 日，公司召开 2017 年 第一次临时股东大会，审议并通过了《关于变 更公司经营范围及修改章程议案》； 二、2017 年 2 月 22 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于 预计 2017 年日常性关联交易的议案； 三、2017 年 5 月 10 日，公司召开 2017 年年年度股东大会，审议并通过了《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》等 7 项议 案； 四、2017 年 9 月 11 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于 追认偶发性关联交易的议案》等 2 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董 事会、监事会制度的规范运行情况良好。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求，依法经营、规范运作，未出现违法违规现象，公司 治理的实际情况符合相关法规的要求，公司重大事项均通过董事会、股东大会审议，公司所有重大事 项及可能对公司的股票价格产生影响的事件均及时通过全国中小企业股份转让系统平台披露公告，公 司信息披露负责人负责答复股东来电、邮件咨询、接待前来公司的股东，从多方面确保了股东参与公 司治理的权利，同时列席公司股东大会和董事会并严格履行信息披露义务。今后，公司将加强董事、 监事及高级管理人员的学习、培训，以进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维 护股东权益回报社会。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范 37 性文件要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东 及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记 录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由信息披露负责人及时接待。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司按照《公司法》及《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在 业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，公司具有独立、完整的业务体系和面向 市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司主要从事车用润滑油、汽车美容护理用品、汽车配件及装饰材料的销售，主营业务明确。公 司能独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他 关联方进行经营销售的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司目前已经建立 全云南省的网络销售和售后服务体系，具有完全独立、完整的业务运作体系，不存在依赖股东及其关 联方的情况。公司的股东均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务或损害公司利益的行为，保证 公司的业务独立于股东和关联方，故公司业务独立。 2、人员独立情况 公司的总经理、财务总监及其他高级管理人员均未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选 举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任。公司 38 与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资，公司人员独立。 3、资产独立情况 公司由有限公司整体折股变更设立，公司拥有原有限公司拥有的与经营相适应的日常经营设备等 资产。 公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。 截至报告期末，公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东、 实际控制人及其关联方未占用公司资金、资产及其他资源，公司也未为其提供担保，公司行使其所有 权或使用权不存在法律障碍，公司资产独立。 4、机构独立情况 公司已设立股东大会、董事会和监事会等权利机构、执行机构和监督机构，聘请总经理、财务总 监等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司制定了较为完备的内部管理制度，各机构和各 职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作， 不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象， 也不存在共用机构，合署办公，职能界限不清的问题，公司机构独立。 5、财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司财务人员均与公司签订了劳动合同，依法 缴纳社会保险和住房公积金，财务人员均为专职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职情况。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公 司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管 理和运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 39 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司 的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守《信息披露规则》，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018] 007036 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018-4-25 注册会计师姓名 邱俊洲、郭玉 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 云南天行健营销服务股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了云南天行健营销服务股份有限公司(以下简称天行健公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天行健公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 40 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于天行健公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 天行健公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，天行健公司管理层负责评估天健股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天行健公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督天行健公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 41 于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内控制度的有效性发表 意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 天行健公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致天行健公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6．就天行健公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 1,996,848.19 3,295,503.11 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 2 4,180,686.90 1,232,935.28 预付款项 六、注释 3 1,329,090.60 2,213,507.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 六、注释 4 52,095.40 应收股利 42 其他应收款 六、注释 5 228,089.02 189,530.37 买入返售金融资产 存货 六、注释 6 35,246,624.13 29,610,135 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 7 2,523,056.84 2,100,780.98 流动资产合计 45,556,491.08 38,642,392.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 投资性房地产 固定资产 六、注释 8 850,582.44 1,084,943.68 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 9 304,791.79 254,107.56 开发支出 六、注释 10 332,562.43 商誉 长期待摊费用 六、注释 11 197,995.91 递延所得税资产 六、注释 12 73,198.00 43,033.90 其他非流动资产 非流动资产合计 1,759,130.57 1,382,085.14 资产总计 47,315,621.65 40,024,477.38 流动负债： 短期借款 六、注释 13 329,000.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 14 70,373.88 预收款项 六、注释 15 2,190,221.93 289,215.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 16 496,413.02 352,979.83 应交税费 六、注释 17 90,695.22 176,554.58 43 应付利息 应付股利 其他应付款 六、注释 18 3,193,538.77 170,616.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,370,242.82 989,365.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,370,242.82 989,365.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 19 37,000,000.00 37,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 20 1,153,413.87 1,153,413.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 21 181,260.76 72,127.48 一般风险准备 未分配利润 六、注释 22 2,610,704.2 809,570.33 归属于母公司所有者权益合计 40,945,378.83 39,035,111.68 少数股东权益 所有者权益合计 40,945,378.83 39,035,111.68 负债和所有者权益总计 47,315,621.65 40,024,477.38 法定代表人：张盖群 主管会计工作负责人：王隆武 会计机构负责人：纳艳萍 44 (二) 母公司资产负债表 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,923,666.36 2,979,861.59 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、注释 1 4,053,406.02 1,195,577.48 预付款项 518,050.74 2,193,841.51 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、注释 2 169,935.01 88,835.68 存货 十五、注释 3 30,267,196.52 25,682,936.75 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 702,701.43 1,504,399.89 流动资产合计 37,634,956.08 33,645,452.90 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、注释 4 7,477,050.00 4,850,000.00 投资性房地产 固定资产 818,708.21 1,073,855.79 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 194,759.44 254,107.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 66,218.33 38,585.06 其他非流动资产 非流动资产合计 8,556,735.98 6,216,548.41 资产总计 46,191,692.06 39,862,001.31 流动负债： 短期借款 329,000.00 45 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,110,104.62 预收款项 329,552.03 312,602.14 应付职工薪酬 316,218.17 313,062.91 应交税费 68,385.09 156,556.41 应付利息 应付股利 其他应付款 3,072,410.71 205,091.21 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,225,670.62 987,312.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,225,670.62 987,312.67 所有者权益： 股本 37,000,000.00 37,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,153,413.87 1,153,413.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 181,260.76 72,127.48 一般风险准备 未分配利润 1,631,346.81 649,147.29 所有者权益合计 39,966,021.44 38,874,688.64 负债和所有者权益合计 46,191,692.06 39,862,001.31 46 单位：元 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 78,520,049.22 69,680,347.94 其中：营业收入 六、注释 23 78,520,049.22 69,680,347.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 78,095,613.19 68,537,950.24 其中：营业成本 六、注释 23 63,918,071.04 57,844,594.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 24 89,768.72 107,932.36 销售费用 六、注释 25 8,200,700.83 5,536,008.10 管理费用 六、注释 26 5,429,562.67 4,878,487.04 财务费用 六、注释 27 333,616.58 191,040.38 资产减值损失 六、注释 28 123,893.35 -20,112.53 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 29 72,336.84 11,011.99 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 六、注释 30 -1,969.10 -816.99 其他收益 六、注释 31 1,448,000 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,942,803.77 1,152,592.70 加：营业外收入 六、注释 32 438,226.72 3,458.87 减：营业外支出 六、注释 33 757.03 3,200.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,380,273.46 1,152,850.99 减：所得税费用 六、注释 34 470,006.31 271,153.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,910,267.15 881,697.81 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 47 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,910,267.15 881,697.81 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,910,267.15 881,697.81 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 1,910,267.15 881,697.81 归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,910,267.15 881,697.81 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.02 （二）稀释每股收益 0.05 0.02 法定代表人：张盖群 主管会计工作负责人：王隆武 会计机构负责人：纳艳萍 (四) 母公司利润表 单位：元 48 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、注释 5 67,909,719.05 68,141,733.04 减：营业成本 十五、注释 5 55,456,173.59 56,770,409.23 税金及附加 82,049.33 104,156.84 销售费用 7,980,205.35 5,403,186.48 管理费用 4,413,988.89 4,745,226.78 财务费用 282,594.08 180,442.90 资产减值损失 122,710.31 -27,378.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、注释 6 20,241.44 11,011.99 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,969.10 -816.99 其他收益 1,448,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,038,269.84 975,884.27 加：营业外收入 437,714.32 3,164.94 减：营业外支出 352.30 2,200.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,475,631.86 976,848.63 减：所得税费用 384,299.06 255,573.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,091,332.80 721,274.77 （一）持续经营净利润 1,091,332.80 721,274.77 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,091,332.80 721,274.77 七、每股收益： 49 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,527,344.08 83,349,861.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 35 5,082,667.57 564,169.89 经营活动现金流入小计 95,610,011.65 83,914,030.93 购买商品、接受劳务支付的现金 79,661,796.45 67,836,051.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,174,606.86 4,956,804.15 支付的各项税费 1,188,417.30 862,190.51 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 35 7,522,178.80 6,113,004.52 经营活动现金流出小计 95,546,999.41 79,768,050.25 经营活动产生的现金流量净额 六、注释 35 63,012.24 4,145,980.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43,872,000.00 12,010,000.00 取得投资收益收到的现金 20,241.44 11,011.99 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 50 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,892,241.44 12,021,011.99 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 316,580.85 224,534.48 投资支付的现金 45,255,000.00 12,010,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,571,580.85 12,234,534.48 投资活动产生的现金流量净额 -1,679,339.41 -213,522.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 5,623,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,623,000.00 偿还债务支付的现金 5,294,000.00 7,723,691.05 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 11,327.75 16,008.10 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,305,327.75 7,739,699.15 筹资活动产生的现金流量净额 317,672.25 -7,739,699.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,298,654.9 -3,807,240.96 加：期初现金及现金等价物余额 3,295,503.11 7,102,744.07 六、期末现金及现金等价物余额 1,996,848.19 3,295,503.11 法定代表人：张盖群 主管会计工作负责人：王隆武 会计机构负责人：纳艳萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,352,731.81 81,692,210.64 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,835,070.75 507,705.92 51 经营活动现金流入小计 81,187,802.56 82,199,916.56 购买商品、接受劳务支付的现金 66,217,118.93 61,984,431.77 支付给职工以及为职工支付的现金 6,185,289.12 4,812,895.61 支付的各项税费 957,259.56 854,165.83 支付其他与经营活动有关的现金 6,542,233.75 5,880,934.19 经营活动现金流出小计 79,901,901.36 73,532,427.40 经营活动产生的现金流量净额 1,285,901.20 8,667,489.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,720,000 12,010,000.00 取得投资收益收到的现金 20,241.44 11,011.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,740,241.44 12,021,011.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 53,318.99 211,684.48 投资支付的现金 32,347,050.00 16,860,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,400,368.99 17,071,684.48 投资活动产生的现金流量净额 -2,660,127.55 -5,050,672.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,557,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,557,000.00 偿还债务支付的现金 5,228,000.00 7,723,691.05 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,968.88 16,008.10 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,238,968.88 7,739,699.15 筹资活动产生的现金流量净额 318,031.12 -7,739,699.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,056,195.23 -4,122,882.48 加：期初现金及现金等价物余额 2,979,861.59 7,102,744.07 六、期末现金及现金等价物余额 1,923,666.36 2,979,861.59 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,000,000 1,153,413.87 72,127.48 809,570.33 39,035,111.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,000,000 1,153,413.87 72,127.48 809,570.33 39,035,111.68 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 109,133.28 1,801,133.87 1,910,267.15 （一）综合收益总额 1,910,267.15 1,910,267.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 53 （三）利润分配 109,133.28 -109,133.28 1．提取盈余公积 109,133.28 -109,133.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000,000 1,153,413.87 181,260.76 2,610,704.2 40,945,378.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 37,000,000 134,290.58 1,019,123.29 38,153,413.87 54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,000,000 134,290.58 1,019,123.29 38,153,413.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,153,413.87 -62,163.10 -209,552.96 881,697.81 （一）综合收益总额 881,697.81 881,697.81 （二）所有者投入和减少资本 -134,290.58 -1,019,123.29 -1,153,413.87 1．股东投入的普通股 -134,290.58 -1,019,123.29 -1,153,413.87 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 72,127.48 -72,127.48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 72,127.48 -72,127.48 （四）所有者权益内部结转 1,153,413.87 1,153,413.87 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 134,290.58 134,290.58 55 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,019,123.29 1,019,123.29 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000,000 1,153,413.87 72,127.48 809,570.33 39,035,111.68 法定代表人：张盖群 主管会计工作负责人：王隆武 会计机构负责人：纳艳萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 37,000,000 1,153,413.87 72,127.48 649,147.29 38,874,688.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,000,000 1,153,413.87 72,127.48 649,147.29 38,874,688.64 三、本期增减变动金额（减少 109,133.28 982,199.52 1,091,332.80 56 以“－”号填列） （一）综合收益总额 1,091,332.80 1,091,332.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 109,133.28 -109,133.28 1．提取盈余公积 109,133.28 -109,133.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 57 （六）其他 四、本年期末余额 1,153,413.87 181,260.76 1,631,346.81 39,966,021.44 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,000,000.00 134,290.58 1,019,123.29 38,153,413.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37000000.00 134,290.58 1,019,123.29 38,153,413.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,153,413.87 -62,163.1 -369,976.00 721,274.77 （一）综合收益总额 721,274.77 721,274.77 （二）所有者投入和减少资 本 -134,290.58 -1,019,123.29 -1,153,413.87 1．股东投入的普通股 -134,290.58 -1,019,123.29 -1,153,413.87 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 72,127.48 -72,127.48 1．提取盈余公积 72,127.48 -72,127.48 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,153,413.87 1,153,413.87 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 134,290.58 134,290.58 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,019,123.29 1,019,123.29 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000,000.00 1,153,413.87 72,127.48 649,147.29 38,874,688.64 59 云南天行健营销服务股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 公司名称：云南天行健营销服务股份有限公司 注册地址：云南省昆明经开区经开路 3 号科技创新园 2A3-2 室 注册资本：人民币 3,700.00 万元 注册号：530100100069075 统一社会信用代码：91530100673645815C 法定代表人：张盖群 企业类型：股份有限公司（新三板挂牌公司） （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1．有限公司阶段 本公司系由张盖群和李雷共同出资，于 2008 年 5 月 23 日经昆明市工商行政管理局核准 成立，领取注册号为 530100100069075 的《企业法人营业执照》，注册资本为 500 万元，设 立时实收资本及股权结构如下： 股东名称 出资额 比例 张盖群 4,750,000.00 95.00% 李雷 250,000.00 5.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 其中：张盖群于 2008 年 5 月 21 日以货币形式缴纳出资额 1,500,000.00 元，出资经昆 明旭坤会计师事务所出具昆旭会事验字（2008）第 137 号《验资报告》审验。2008 年 9 月 18 日，张盖群以货币形式缴纳出资额 3,250,000.00 元，李雷以货币形式缴纳出资额 250,000.00 元。出资经昆明旭坤会计师事务所出具昆旭会事验字（2008）第 248 号《验资 报告》审验。本次出资后所有股东均已足额缴纳出资。 2015 年 1 月 5 日，经公司股东会决议，同意李雷将其所持有公司 5.00%的股权以人民币 250,000.00 元出让给王珺。本次股权转让之后，张盖群出资额 4,750,000.00 元，占股比例 为 95.00%，王珺出资额 250,000.00 元；占股比例为 5.00%。本次股权转让已于 2015 年 1 月 5 日完成工商变更登记，公司领取了换发的《企业法人营业执照》，变更后的股权结构为： 股东名称 出资额 比例 张盖群 4,750,000.00 95.00% 王珺 250,000.00 5.00% 60 股东名称 出资额 比例 合计 5,000,000.00 100.00% 2015 年 10 月 30 日，经公司股东会决议，同意张盖群将其所持有公司 1.00%的股权以人 民币 50,000.00 元转让给深圳市摩根盛通投资顾问有限公司（以下简称“摩根盛通”）。其 它股东自愿放弃优先购买权。经本次股权转让之后，张盖群出资额 4,700,000.00 元，占股 比例为 94.00%；王珺出资额 250,000.00 元，占股比例为 5.00%；摩根盛通出资额 50,000.00 元，占股比例为 1.00%。本次股权转让已于 2015 年 11 月 9 日完成工商变更登记，公司领取 了换发的《企业法人营业执照》，变更后的股权结构为： 股东名称 出资额 比例 张盖群 4,750,000.00 94.00% 王珺 250,000.00 5.00% 深圳市摩根盛通投资顾问有限 公司 50,000.00 1.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 2015 年 11 月 9 日，公司营业执照注册号变更为统一社会信用代码 91530100673645815C。 2015 年 11 月 30 日，经公司股东会决议：第一，同意王珺将其所持有公司 5.00%的股权 以人民币 250,000.00 元转让给受让方张盖群；第二，同意将注册资本由人民币 5,000,000.00 元增加至人民币 37,000,000.00 元。其中新增部分由张盖群认缴人民币 14,800,189.00 元， 云南皇朝投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“皇朝投资”）认缴人民币 10,021,420.00 元，云南登帝投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“登帝投资”）认缴人民币 7,178,391.00 元。本次增资后张盖群出资额 19,750,189.00 元，占股比例为 53.38%；皇朝投资出资额 10,021,420.00 元，占股比例为 27.08%；登帝投资出资额 7,178,391.00 元，占股比例为 19.40%；摩根盛通出资额 50,000.00 元，占股比例为 0.14%。本公司最终控制人为张盖群。 本次股权转让已于 2015 年 11 月 30 日完成工商变更登记，领取了换发的《企业法人营业执 照》，变更后的股权结构为： 股东名称 出资额 比例 张盖群 19,750,189.00 53.38% 云南皇朝投资合伙企业（有限 合伙） 10,021,420.00 27.08% 云南登帝投资合伙企业（有限 合伙） 7,178,391.00 19.40% 深圳市摩根盛通投资顾问有限 公司 50,000.00 0.14% 合计 37,000,000.00 100.00% 本次出资所有股东均已于 2015 年 11 月 27 日之前足额缴纳出资。其中张盖群增资经北 61 京华审会计师事务所昆明分所出具华审昆验字[2015]008 号《验资报告》审验，皇朝投资及 登帝投资增资经北京华审会计师事务所昆明分所出具华审昆验字[2015]009 号《验资报告》 审验。 2016 年 2 月 18 日经公司股东会决议通过了《关于整体变更设立股份有限公司的议案》， 同意公司以经审计的账面净资产整体变更为股份有限公司（以下简称“本次股改”）。股东会 决议通过了本次股份以 2015 年 12 月 31 日公司经审计的账面净资产 38,153,413.87 元，按 1.0312：1 的比例折股。折股后公司注册资本金不变，折股余额 1,153,413.87 元计入股份 公司的资本公积。 本次股改后云南天行健营销服务有限公司名称变更为“云南天行健营销服务股份有限公 司”，于 2016 年 3 月 10 日完成公司名称变更工商登记。 2017 年 02 月 16 日，经公司股东会决议：同意变更公司的经营范围，于 2017 年 02 月 16 日完成公司经营范围变更工商登记。 2017 年 04 月 28 日，经公司股东会决议：第一，同意张盖群将其所持有公司 0.33%的股 权以每股人民币 2.00 元的价格转让 121,000.00 股给受让方昆明创优贸易合伙企业(有限合 伙)；同意云南皇朝投资合伙企业（有限合伙）将其所持有公司 4.08%的股权以每股人民币 2.00 元的价格转让 1,511,000.00 股给受让方昆明创优贸易合伙企业(有限合伙)；同意云南 登帝投资合伙企业（有限合伙）将其所持有公司 5.94%的股权以每股人民币 2.00 元的价格 转让 2,198,000.00 股给受让方昆明创优贸易合伙企业(有限合伙)。本次股权变更后张盖群 出资额 19,629,189.00 元，占股比例为 53.05%；皇朝投资出资额 8,510,420.00 元，占股比 例为 23.00%；登帝投资出资额 4,980,391.00 元，占股比例为 13.46%；创优贸易出资额 3,830,000.00 元，占股比例为 10.35%；摩根盛通出资额 50,000.00 元，占股比例为 0.14%。 本公司最终控制人为张盖群。本次股权转让未完成工商变更登记，变更后的股权结构为： 股东名称 出资额 比例 张盖群 19,629,189.00 53.05% 云南皇朝投资合伙企业（有限 合伙） 8,510,420.00 23.00% 云南登帝投资合伙企业（有限 合伙） 4,980,391.00 13.46% 昆明创优贸易合伙企业(有限 合伙) 3,830,000.00 10.35% 深圳市摩根盛通投资顾问有限 公司 50,000.00 0.14% 合计 37,000,000.00 100.00% 截至 2017 年 12 月 31 日，公司股权结构详见附注六、19。 3．注册地址和总部地址 本公司注册地址和总部地址为云南省昆明经开区经开路 3 号科技创新园 2A3－2 室。 62 （二）经营范围 企业营销策划及经济信息咨询服务 ；实体及网络销售:汽车美容护理用品、润滑油、汽 车配件、装饰材料(危险化学品及国家限定违禁管制品除外)(不得在经开区内从事本区产业 政策中限制类、禁止类行业)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) （三）公司业务性质和主要经营活动 本公司业务主要包括：汽车美容护理用品、润滑油、汽车配件、装饰材料等产品的批发 及零售。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 云南同致相伴汽车服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 云南点点爱车汽车服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 深圳汽无忧汽车用品互联网有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比新增 1 户；本期新纳入合并范围的主体为： 深圳汽无忧汽车用品互联网有限公司。 云南同致相伴汽车服务有限公司为 2016 年 07 月 11 日新设立的全资子公司。 云南点点爱车汽车服务有限公司为 2016 年 07 月 12 日新设立的全资子公司。 深圳汽无忧汽车用品互联网有限公司为 2017 年 01 月 09 日新设立的全资子公司。 （其中： 2018 年 03 月 12 日公司名称变更为深圳健行快养网络科技有限公司） 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 63 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 64 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合 中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 －财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 65 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 66 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 67 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 68 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注十四、2、② “权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 69 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2． 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该 差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 3． 外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经 营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 70 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 (十) 金融工具 1． 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2． 金融工具的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易 性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期 内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具 的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 71 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或 重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规 定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的 剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账 面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认 时转出，计入当期损益。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 72 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可 供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日 的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失， 在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本 与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损 益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 3． 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 73 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 74 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 6． 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化 将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 7． 金融资产和金融负债的抵消 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 75 内分别列示，不予相互抵销。 8． 权益工具 权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的， 冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 (十一) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1． 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 2． 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司 将金额占应收款项余额 10％以上且金额在 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括员工的备用金、保证金及押金等 关联方组合 合并范围内关联方 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 76 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b、组合中，采用关联方组合计提坏账准备的方法 对于实际控制人张盖群控制的公司及其所属子公司（简称“关联方组合”）的应收款项， 公司采用单项测试的方法计提坏账准备，因此对于关联方组合未发生减值的应收款项不计提 坏账准备。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项。 3． 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 77 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 (十三) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十四) 长期股权投资 78 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售 金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、 （十）“金融工具”。 1． 初始投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投 资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 2． 后续计量及损益确认 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 79 整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比 例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资 产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面 价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投 资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（六） “合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权 投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按 相关规定进行追溯调整。 3． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排 所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 80 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时， 已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 4． 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 （二十）“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 各类固定资产折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 81 计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 5% 4.75% 运输设备 5 年 5% 19% 办公及电子设备 5 年 5% 19% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3． 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 4． 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5． 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 (十七) 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 (十八) 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 82 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 (十九) 无形资产与开发支出 1． 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2． 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 83 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 (二十二) 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 84 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关 系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 (二十三) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 (二十四) 股份支付 1． 股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 85 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2． 权益工具公允价值的确定方法 本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作工具的取消处理。 5． 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 86 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 (二十五) 收入 1． 商品销售收入 本公司销售商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时。 在货物交付到买方指定地点并取得客户签收的送货单或验收单时确认收入的实现。 2． 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发 生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合 同全部作为销售商品处理。 3． 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4． 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 (二十六) 政府补助 87 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2． 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 88 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3． 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4． 所得税的抵消 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 89 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1． 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2． 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 3． 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4． 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 (二十九) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 90 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （1）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由 于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入” 调整至“其他收益”1,448,000.00 元，对 2016 年财务报表不进行追溯调整。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金 融企业应当按照企业会计准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务 报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号 ——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行 调整。 利润表影响项目 本期影响金额 前期调整金额 资产处置收益 -1,969.10 -816.99 营业外支出 2,726.13 4,017.57 其中：固定资产处置损失 1,969.1 816.99 对利润表整体影响 0.00 0.00 （3）上述会计政策变更对公司 2017 年 1-12 月财务报表无实质性影响，不会对公司的 财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入。 17% 城市维护建设税 按实缴流转税的 7%计缴。 7% 教育附加税 按实缴流转税的 3%计缴 3% 地方教育附加税 按实缴流转税的 2%计缴。 2% 91 税种 计税依据 税率 企业所得税 详见附注五、2 25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 云南同致相伴汽车服务有限公司 10.00% 云南点点爱车汽车服务有限公司 10.00% 深圳汽无忧汽车用品互联网有限公司 10.00% (二) 税收优惠政策及依据 根据《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税〔2017〕43 号）的规定，本公司的子公司云南同致相伴汽车服务有限公司、云南点 点爱车汽车服务有限公司、深圳汽无忧汽车用品互联网有限公司符合小型微利企业，其所得 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，三家子公司所得税实际征收率 为 10%。 六、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。（以下金额单位 若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,124.58 305,900.77 银行存款 1,772,975.86 2,989,602.34 其他货币资金 210,747.75 合计 1,996,848.19 3,295,503.11 其中：存放在境外的款项总额 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 92 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 无风险组合 关联方组合 账龄组合 4,402,283.06 100.00 221,596.16 5 4,180,686.90 组合小计 4,402,283.06 100.00 221,596.16 5 4,180,686.90 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 4,402,283.06 100.00 221,596.16 4,180,686.90 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 无风险组合 关联方组合 账龄组合 1,327,020.77 100.00 94,085.49 7.09 1,232,935.28 组合小计 1,327,020.77 100.00 94,085.49 7.09 1,232,935.28 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 1,327,020.77 100.00 94,085.49 7.09 1,232,935.28 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,372,643.06 218,632.16 5 1 至 2 年 29,640.00 2,964.00 10 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,402,283.06 221,596.16 93 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 127,510.67 元。 4． 本期无实际核销的应收账款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占应收账款总 额的比例(%) 昆明市公共汽车物资供应公司 非关联方 3,561,962.40 178,098.12 1年以内 80.91 昆明五华东宏汽车修理厂 关联方 200,496.00 10,024.80 1年以内 4.55 昆明市西山区延恒汽车修理厂 非关联方 80,389.60 4,019.48 1年以内 1.83 陕西蓝翔物贸有限责任公司 非关联方 54,062.40 2,703.12 1年以内 1.23 曲靖谊和汽车经贸有限公司 非关联方 50,194.00 2,509.70 1年以内 1.14 合计 3,947,104.40 197,355.22 89.66 6． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项 7． 本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,329,090.60 100.00 2,213,507.50 100.00 合计 1,329,090.60 100.00 2,213,507.50 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占预付款项总 额的比例(%) 深圳市九车道汽车用品发展有限公司 非关联方 503,835.68 1 年以内 37.91 温斯顿.路卡斯润滑油（大连）有限公司 非关联方 485,412.58 1 年以内 36.52 德宏后谷咖啡有限公司 非关联方 94,791.87 1 年以内 7.13 深圳市车安达汽保设备有限公司 非关联方 45,000.00 1 年以内 3.39 中国石化销售有限公司云南昆明石油 分公司 非关联方 22,014.30 1 年以内 1.66 合计 1,106,054.43 86.61 注释4． 应收利息 1.应收利息分类披露 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 52,095.40 94 项目 本期发生额 上期发生额 合计 52,095.40 注：应收利息余额为深圳市汽无忧汽车服务有限公司理财产品利息截止 2017 年 12 月 31 日 确认未发放利息。 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 无风险组合 129,617.49 55.00 129,617.49 关联方组合 账龄组合 104,829.50 45.00 6,357.97 6 98,471.53 组合小计 234,446.99 100.00 6,357.97 228,089.02 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 合计 234,446.99 100.00 6,357.97 228,089.02 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 无风险组合 关联方组合 账龄组合 199,505.66 100.00 9,975.29 5.00 189,530.37 组合小计 199,505.66 100.00 9,975.29 5.00 189,530.37 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 95 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 199,505.66 100.00 9,975.29 5.00 189,530.37 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 82,499.50 4,124.97 5.00 1 至 2 年 22,330.00 2,233.00 10.00 合计 104,829.50 6,357.97 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 3,617.32 元。 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 备用金 押金保证金 129,617.49 往来款项 104,829.50 199,505.66 合计 234,446.99 199,505.66 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 代扣代缴社保和公金 非关联方 46,001.48 1 年以内 19.62 深圳市九车道汽车用品发 展有限公司 非关联方 39,000.00 1,950.00 1 年以内 16.63 嘉实多（深圳）有限公司 非关联方 34,999.50 1,749.98 1 年以内 14.93 昆明西南广商城有限公司 非关联方 22,330.00 2,233.00 1 至 2 年 9.52 昆明市公共汽车物资供应 公司 非关联方 10,000.00 1 年以内 4.26 合计 152,330.98 5,932.98 64.96 6． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 7． 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释6． 存货 1． 存货分类 96 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 半成品 库存商品 35,291,992.30 45,368.17 35,246,624.13 29,642,694.15 45,368.17 29,597,325.98 发出商品 12,809.02 12,809.02 周转材料 合计 35,291,992.30 45,368.17 35,246,624.13 29,655,503.17 45,368.17 29,610,135.00 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 在产品 半成品 库存商品 45,368.17 45,368.17 发出商品 周转材料 合计 45,368.17 45,368.17 注释7． 其他流动资产 项目 性质（或内容） 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 1,140,056.84 2,099,960.98 可减免税款 820.00 理财产品 1,383,000.00 合计 2,523,056.84 2,100,780.98 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公及其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 621,154.00 359,489.04 1,092,889.48 11,160.00 2,084,692.52 2． 本期增加金 额 购置 65,650.86 1,994.62 67,645.48 在建工程转入 其他转入 3． 本期减少金 额 97 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公及其他设备 合计 处置或报废 39,382.00 39,382.00 融资租出 其他转出 4． 期末余额 621,154.00 425,139.90 1,053,507.48 13,154.62 2,112,956.00 二. 累计折旧 1． 期初余额 125,395.30 173,407.13 699,671.85 1,274.56 999,748.84 2． 本期增加金 额 计提 29,504.76 68,056.50 200,166.48 2,309.88 300,037.62 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金 额 处置或报废 37,412.90 37,412.90 融资租出 其他转出 4． 期末余额 154,900.06 241,463.63 862,425.43 3,584.44 1,262,373.56 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金 额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 466,253.94 183,676.27 191,082.05 9,570.18 850,582.44 2． 期初账面价 值 495,758.70 186,081.91 393,217.63 393,217.63 1,084,943.68 注：本期折旧额为 300,037.62 元。 2． 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的固定资产 注释9． 无形资产 98 1.无形情况 项 目 软件 合计 一.账面原值 5． 期初余额 338,514.26 338,514.26 6． 本期增加金额 购置 126,333.91 126,333.91 7． 本期减少金额 处置 8． 期末余额 464,848.17 464,848.17 二.累计摊销 5． 期初余额 84,406.70 84,406.70 6． 本期增加金额 计提 75,649.68 75,649.68 7． 本期减少金额 处置 8． 期末余额 160,056.38 160,056.38 三.减值准备 5． 期初余额 6． 本期增加金额 计提 7． 本期减少金额 处置 8． 期末余额 四.账面价值 3． 期末账面价值 304,791.79 304,791.79 4． 期初账面价值 254,107.56 254,107.56 注：本期摊销额为 75,649.68 元。 注释10． 开发支出 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 研发费资本化 332,562.43 332,562.43 合 计 332,562.43 332,562.43 注释11． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 209,642.73 11,646.82 197,995.91 99 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 合计 209,642.73 11,646.82 197,995.91 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 273,322.30 67,063.23 149,428.95 36,267.36 存货盘亏暂未到税务机关报备 12,177.18 3,044.30 未实现内部利润 24,539.08 6,134.77 14,888.97 3,722.24 合计 297,861.38 73,198.00 176,495.10 43,033.90 注：未实现内部利润是因为本公司对本期新设立的一家子公司采购和其他二家子公司向 本公司采购商品，期末尚有部分存货尚未向独立第三方出售所致。 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 329,000.00 合计 329,000.00 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 70,373.88 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 70,373.88 1． 账龄超过一年的重要应付账款 无 2.按供应商归集的交易金额前五名应付账款 单位名称 与本公司关 系 账面余额 占采购总额的比例(%) 嘉实多（深圳）有限公司 非关联方 60,716,060.27 84.49 深圳市九车道汽车用品发展有限公司 非关联方 3,635,562.23 5.06 江西车仆实业有限公司 非关联方 2,485,655.41 3.46 尤思艾汽车零件贸易（上海）有限公司 非关联方 2,119,318.07 2.95 100 单位名称 与本公司关 系 账面余额 占采购总额的比例(%) 温斯顿·路卡斯润滑油（大连）有限公司 非关联方 1,978,785.36 2.75 合计 70,935,381.34 98.71 注释15． 预收款项 1.预收款项明细 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,187,359.34 289,215.29 1 至 2 年 2,862.59 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,190,221.93 289,215.29 2.预收款项按项目列示 项目 期末余额 期初余额 货款及劳务款 2,190,221.93 289,215.29 合计 2,190,221.93 289,215.29 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 352,979.83 6,579,178.74 6,440,254.70 491,903.87 离职后福利-设定提存计划 738,861.31 734,352.16 4,509.15 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 352,979.83 7,318,040.05 7,174,606.86 496,413.02 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 352,979.83 5,744,221.69 5,606,370.65 495,712.84 职工福利费 250,306.93 250,306.93 社会保险费 414,628.62 413,555.62 1,073.00 其中：基本医疗保险费 379,552.94 378,479.94 1,073.00 补充医疗保险 工伤保险费 13,729.75 13,729.75 生育保险费 21,345.93 21,345.93 住房公积金 132,023.50 132,023.50 工会经费和职工教育经费 37,998.00 37,998.00 101 合 计 352,979.83 6,579,178.74 6,440,254.70 491,903.87 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 723,331.67 718,926.62 4,405.05 失业保险费 15,529.64 15,425.54 104.10 合计 738,861.31 734,352.16 4,509.15 设定提存计划说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 31,410.01 1,769.33 企业所得税 4,372.30 169,499.92 个人所得税 45,889.11 3,552.02 城市维护建设税 2,198.70 教育费附加 1,570.50 印花税 5,254.60 1,733.31 合计 90,695.22 176,554.58 注释18． 其他应付款 1.其他应付款明细 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 3,078,538.77 170,616.00 一至二年 115,000.00 二至三年 三年以上 合计 3,193,538.77 170,616.00 2.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 948,250.00 165,000.00 其他 2,245,288.77 5,616.00 合计 3,193,538.77 170,616.00 1． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款 注释19． 股本 102 投资者名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 持股比例 （%） 张盖群 19,750,189.00 121,000.00 19,629,189.00 53.05 云南皇朝投资合伙企 业（有限合伙） 10,021,420.00 1,511,000.00 8,510,420.00 23.00 云南登帝投资合伙企 业（有限合伙） 7,178,391.00 2,198,000.00 4,980,391.00 13.46 昆明创优贸易合伙企 业(有限合伙) 3,830,000.00 3,830,000.00 10.35 深圳市摩根盛通投资 顾问有限公司 50,000.00 50,000.00 0.14 合计 37,000,000.00 3,830,000.00 3,830,000.00 37,000,000.00 100.00 注：详细情况见历史沿革 2017 年 4 月 28 日股权变更情况。 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,153,413.87 1,153,413.87 其他资本公积金 合计 1,153,413.87 1,153,413.87 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 72,127.48 109,133.28 181,260.76 合计 72,127.48 109,133.28 181,260.76 注： 根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 809,570.33 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 809,570.33 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,910,267.15 — 减：提取法定盈余公积 109,133.28 10.00 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 2,610,704.20 注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 103 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,129,462.79 63,833,835.09 69,432,627.19 57,844,594.89 其他业务 390,586.43 84,235.95 247,720.75 合计 78,520,049.22 63,918,071.04 69,680,347.94 57,844,594.89 1.1 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 零售批发业 78,129,462.79 63,833,835.09 69,432,627.19 57,844,594.89 合 计 78,129,462.79 63,833,835.09 69,432,627.19 57,844,594.89 1.2 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 润滑油 67,181,660.83 55,774,647.79 59,813,077.60 50,678,611.32 汽车养护产品及其他 10,947,801.96 8,059,187.30 9,619,549.59 7,165,983.57 合 计 78,129,462.79 63,833,835.09 69,432,627.19 57,844,594.89 1.3 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西南地区（云南省） 78,129,462.79 63,833,835.09 69,432,627.19 57,844,594.89 合 计 78,129,462.79 63,833,835.09 69,432,627.19 57,844,594.89 1.4 其他业务 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商务辅助服务 138,837.74 84,235.95 247,720.75 247,720.75 项目服务费 251,748.69 合 计 390,586.43 84,235.95 247,720.75 247,720.75 1.5 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 昆明市公共汽车物资供应公司 6,089,804.62 7.76 昆明五华东宏汽车修理厂 1,315,158.92 1.67 普洱市思茅区嘉实多护车保养站 932,981.25 1.19 贵州华天麒祥贸易有限公司 927,757.26 1.18 大连奥鹏贸易发展有限公司 831,379.15 1.06 合 计 10,097,081.20 12.86 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 104 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 25,989.88 15,487.94 教育费附加 11,138.53 6,637.68 地方教育费附加 7,425.68 4,425.13 印花税 22,989.80 12,414.45 车船税 5,282.40 580.00 残疾人保障金 15,539.03 68,387.16 合计 89,768.72 107,932.36 注释25． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,979,445.42 2,988,257.51 仓储运输装卸及车辆使用费 1,627,684.07 1,313,346.20 商业保险费 18,425.15 差旅费 308,940.15 203,088.78 业务招待费 125,900.90 38,875.40 市场推广费 1,563,524.39 787,554.76 市内交通费 138,205.30 22,187.80 办公通讯费 8,306.58 5,147.95 会议费 276,349.59 105,138.39 物业水电费 126,812.06 53,986.16 无形资产摊销 6,472.50 其他费用 39,059.87 合计 8,200,700.83 5,536,008.10 注释26． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 2,846,391.01 2,158,079.05 租赁物业水电费 337,848.29 89,231.88 办公通讯及邮政费 154,253.89 108,781.54 市内交通费及车辆使用费 2,765.35 14,963.24 商业保险费 43,339.08 18,658.57 会务及差旅费 321,479.01 319,741.62 业务招待费 44,091.69 75,693.19 中介机构费及服务费 1,052,249.71 1,802,332.20 税费 6,371.57 折旧与摊销 380,861.62 319,284.10 装修费 27,878.00 诉讼费 50.00 技术维护费 2,041.70 510.00 存货盘盈 -75,265.10 存货盘亏 205,184.69 12,177.18 研发费 5,000.00 105 项 目 本期发生额 上期发生额 招聘费 10,452.83 其他费用 23,603.80 合计 5,429,562.67 4,878,487.04 注释27． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 11,327.75 16,008.10 减：利息收入 2,902.08 13,425.68 汇兑损益 其他 325,190.91 188,457.96 合计 333,616.58 191,040.38 注释28． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 123,893.35 -65,480.70 存货跌价损失 45,368.17 合计 123,893.35 -20,112.53 注释29． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收 益 理财产品收益 72,336.84 11,011.99 合计 72,336.84 11,011.99 注释30． 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -1,969.10 -816.99 合计 -1,969.10 -816.99 注释31． 其他收益 1. 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 政府补助 1,448,000.00 合计 1,448,000.00 2． 计入其他收益的政府补助 106 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板挂牌补贴 1,448,000.00 与收益相关 合计 1,448,000.00 注释32． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 接受捐赠 50.00 50.00 政府补助 437,000.00 1,885,000.00 违约金、罚款收入 其他 1,176.72 3,458.87 1,176.72 合计 438,226.72 3,458.87 1,886,226.72 其中，计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 电商补助 437,000.00 与收益相关 其他 与收益相关 合计 437,000.00 注释33． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合 计 其中：固定资产处置损失 罚款支出 750.00 750.00 滞纳金支出 4.32 4.32 其他 2.71 3,200.58 2.71 合计 757.03 3,200.58 301.18 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 500,134.06 271,801.71 上年度汇算清缴差额调整 36.35 递延所得税费用 -30,164.10 -648.53 合计 470,006.31 271,153.18 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,380,273.46 107 项目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 461,826.04 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 8,180.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 科研经费加计扣除 所得税费用 470,006.31 注释35． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,902.08 13,425.68 收到的押金及保证金 126,000.00 政府补助收入 1,885,000.00 营业外收入 1,226.72 2,998.21 代收代付 3,193,538.77 421,746.00 合计 5,082,667.57 564,169.89 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付押金及保证金 129,617.49 231,134.00 付现费用 7,286,974.78 5,408,971.72 代垫款及往来款 104,829.50 470,746.00 营业外支出 757.03 2,152.80 合计 7,522,178.80 6,113,004.52 3.现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,910,267.15 881,697.81 加：资产减值准备 123,893.35 -20,112.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 300,037.62 268,288.25 无形资产摊销 75,649.68 51,322.12 长期待摊费用摊销 11,646.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,969.10 816.99 108 项 目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 11,327.75 16,008.10 投资损失（收益以“－”号填列） -72,336.84 -11,011.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -181,595.03 -648.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,431,304.44 -5,415,315.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,889,850.97 714,385.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,051,877.12 7,660,549.76 其 他 经营活动产生的现金流量净额 63,012.24 4,145,980.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,996,848.19 3,295,503.11 减：现金的期初余额 3,295,503.11 7,102,744.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,298,654.92 -3,807,240.96 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,996,848.19 3,295,503.11 其中：库存现金 13,124.58 305,900.77 可随时用于支付的银行存款 1,772,975.86 2,989,602.34 可随时用于支付的其他货币资金 210,747.75 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,996,848.19 3,295,503.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 七、 合并范围的变更 1、报告期内没有发生非同一控制下企业合并 109 2、报告期内没有同一控制下企业合并 3、报告期内没有发生反向购买的情况 4、报告期内没有发生处置子公司的情况 5、报告期没有发生其他原因的合并范围变动 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 云南同致相伴汽车服务 有限公司 云南-大理 云南-大理 批发及零售 100.00 货币出资 云南点点爱车汽车服务 有限公司 云南-曲靖 云南-曲靖 批发及零售 100.00 货币出资 深圳汽无忧汽车用品互 联网有限公司 广东-深圳 广东-深圳 批发及零售 100.00 货币出资 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 无。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 无。 (四) 重要的共同经营 无。 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 110 立的情况下进行的。 （一） 风险管理目标和政策 1、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保 就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险 已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等，期末余额如下： 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司负责监控本部及各子公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测 的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 本公司流动负债包括其他应付款。预计在一个营业周期内偿付。期末余额如下： 3、市场风险 项目 期末余额 银行存款 1,772,975.86 应收账款 4,180,686.90 其他应收款 228,089.02 （续） 项目 期初余额 银行存款 3,295,503.11 应收账款 1,232,935.28 其他应收款 189,530.37 项目 期末余额 应付账款 70,373.88 其他应付款 3,193,538.77 （续） 项目 期初余额 应付账款 其他应付款 170,616.00 111 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险， 包括外汇风险、利率风险。 本公司截至报告报出日未见相关的市场风险。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的控股股东情况 名 称 与本公司关系 类 型 认缴注册资本 (万元) 对本公司的表 决权比例(%) 张盖群 控股股东 自然人 1,975.0189 53.38 1． 本公司最终控制方为实际控制人张盖群先生。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳市摩天之星企业管理股份有限公司 股东 云南皇朝投资合伙企业(有限合伙) 股东 昆明创优贸易合伙企业(有限合伙) 股东 云南登帝投资合伙企业(有限合伙) 股东 昆明路沃汽车维修服务有限公司 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 云南正勤协经贸有限公司 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 昆明经开区恒嘉汽车用品经营部 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 昆明恒有汽车服务有限公司 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 昆明大友汽宝汽车服务有限公司 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 昆明市西山区豪顺达汽车配件经营部 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 昆明和源汽车维修有限公司 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 昆明市官渡区明威汽车修理厂 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 昆明市诚杨汽车维修有限责任公司 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 昆明五华东宏汽车修理厂 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 昆明市西山棕树营锦鑫汽车维修站 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 镇沅福鑫汽车服务中心 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 富源县胜锋经贸有限公司汽车修理厂 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 112 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 楚雄开发区宏盛汽车配件经营部 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 楚雄宏伟汽车维修有限公司 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 玉溪市高新区志信小汽车维修部 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 文山市嘉润汽车精养站 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 云县鹏骋汽车修理厂 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 临翔区正兴汽车修理厂 采购公司控制股东是创优企业合伙人之一 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 其他关联方往来资金拆入 其他关联方资金拆入已在股转系统进行公告披露 其他关联方名称 与本公司关 系 本期还回金额 本期拆入金额 年末余额 张盖群 控制股东 513,832.71 513,832.71 云南皇朝投资合伙企业(有限合伙) 股东 3,033,000.00 3,033,000.00 昆明创优贸易合伙企业(有限合伙) 股东 4,342,000.00 4,342,000.00 云南登帝投资合伙企业(有限合伙) 股东 3,581,000.00 5,516,000.00 1,935,000.00 合 计 11,469,832.71 13,404,832.71 1,935,000.00 3． 其他关联方交易 其他关联方交易为采购方公司控制股东是昆明创优贸易合伙企业(有限合伙)（以下简称 “创优企业”）合伙人之一，本公司作为销售方明细如下： 采购公司名称 与本公司关系 定价依据 销售金额（不含 税） 昆明五华东宏汽车修理厂 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 1,315,158.92 富源县胜锋经贸有限公司汽车修理厂 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 349,547.95 文山市嘉润汽车精养站 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 342,096.29 玉溪市高新区志信小汽车维修部 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 289,384.72 昆明市诚杨汽车维修有限责任公司 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 287,368.67 昆明市西山棕树营锦鑫汽车维修站 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 225,491.23 楚雄宏伟汽车维修有限公司 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 176,155.88 云县鹏骋汽车修理厂 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 157,832.92 113 采购公司名称 与本公司关系 定价依据 销售金额（不含 税） 昆明市西山区豪顺达汽车配件经营部 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 122,225.80 云南正勤协经贸有限公司 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 115,500.56 昆明经开区恒嘉汽车用品经营部 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 112,463.18 镇沅福鑫汽车服务中心 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 98,358.60 昆明大友汽宝汽车服务有限公司 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 90,126.24 昆明市官渡区明威汽车修理厂 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 71,439.95 昆明和源汽车维修有限公司 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 67,206.92 昆明恒有汽车服务有限公司 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 59,670.15 楚雄开发区宏盛汽车配件经营部 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 40,967.55 临翔区正兴汽车修理厂 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 38,105.37 昆明路沃汽车维修服务有限公司 采购公司控制股东是创优企 业合伙人之一 市场价 23,341.23 合 计 3,982,442.13 4． 关联方应收应付款项 1.本公司应收关联款项 项目名称 关联方 期末余额 应收账款 小 计 248,776.34 昆明五华东宏汽车修理厂 200,496.00 昆明和源汽车维修有限公司 23,564.58 昆明市诚杨汽车维修有限责任公司 20,792.00 富源县胜锋经贸有限公司汽车修理厂 3,923.76 2.本公司应付关联款项 项目名称 关联方 期末余额 预收款项 小 计 42,228.04 楚雄宏伟汽车维修有限公司 35,176.24 文山市嘉润汽车精养站 5,584.00 昆明经开区恒嘉汽车用品经营部 1,467.80 其他应付款 小 计 1,948,700.00 云南登帝投资合伙企业(有限合伙) 1,935,000.00 114 项目名称 关联方 期末余额 昆明市西山区豪顺达汽车配件经营部 6,000.00 昆明恒有汽车服务有限公司 5,700.00 昆明路沃汽车维修服务有限公司 2,000.00 5． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种 类 租赁费定价依 据 本期确认的租赁支出 上期确认的租赁支出 张盖群 房租 市场价 31,080.00 31,080.00 张盖群 房租 市场价 31,080.00 31,080.00 张盖群 房租 市场价 28,140.00 28,140.00 张盖群 房租 市场价 24,000.00 24,000.00 张盖群 房租 市场价 32,724.00 32,724.00 合计 147,024.00 147,024.00 4.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,029,696.00 896,182.61 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 2018 年 3 月 12 日，公司设立的全资子公司“深圳汽无忧汽车用品互联网有限公司”名 称变更为“深圳健行快养网络科技有限公司”，注册资本为人民币 743.00 万元，注册地址为 深圳市龙华区观澜高尔夫大道 5 号观澜湖国际大厦 13 层 BC 单元。 截至财务报告批准报出日，本公司无利润分配计划。 十四、 其他重要事项说明 截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项说明。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 115 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 无风险组合 关联方组合 账龄组合 4,268,303.18 100.00 214,897.16 5.31 4,053,406.02 组合小计 4,268,303.18 100.00 214,897.16 5.31 4,053,406.02 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 4,268,303.18 100.00 214,897.16 5.31 4,053,406.02 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 无风险组合 关联方组合 账龄组合 1,287,696.77 100.00 92,119.29 7.15 1,195,577.48 组合小计 1,287,696.77 100.00 92,119.29 7.15 1,195,577.48 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 1,287,696.77 100.00 92,119.29 7.15 1,195,577.48 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,238,663.18 211,933.16 5 1 至 2 年 29,640.00 2,964.00 10 2 至 3 年 3 至 4 年 116 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,268,303.18 214,897.16 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 122,777.87 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 与本公司关 系 金额 坏账准备 年限 占应收账款 总额的比例 (%) 昆明市公共汽车物资供应公司 非关联方 3,561,962.40 178,098.12 2 年以内 83.45 昆明五华东宏汽车修理厂 关联方 200,496.00 10,024.80 1 年以内 4.69 昆明市西山区延恒汽车修理厂 非关联方 80,389.60 4,019.480 2 年以内 1.89 昆明南亚勇坤汽车服务有限公司 非关联方 40,459.00 2,022.95 1 年以内 0.95 云南鹏龙华昌汽车销售服务有限公 司 非关联方 29,640.00 1,482.00 1 至 2 年 0.69 合计 3,912,947.00 195,647.35 91.67 5． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6． 本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 无风险组合 68,563.54 39.00 68,563.54 关联方组合 36,149.47 21.00 36,149.47 账龄组合 69,830.00 40.00 4,608.00 7.00 65,222.00 组合小计 174,543.01 100.00 4,608.00 7.00 169,935.01 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 117 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 174,543.01 100.00 4,608.00 7.00 169,935.01 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 无风险组合 关联方组合 账龄组合 93,511.24 100.00 4,675.56 5.00 88,835.68 组合小计 93,511.24 100.00 4,675.56 5.00 88,835.68 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 93,511.24 100.00 4,675.56 5.00 88,835.68 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,500.00 2,375.00 5.00 1 至 2 年 22,330.00 2,233.00 10.00 合计 69,830.00 4,608.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 67.56 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 32,330.00 22,330.00 往来款项 83,649.47 押金 8,000.00 8,000.00 其他 13,000.00 118 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴 37,563.54 33,181.24 代垫款 30,000.00 合计 174,543.01 93,511.24 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市九车道汽车用品发展有限公 司 39,000.00 22.34 个人社保和个人公积金 37,563.54 21.52 深圳汽无忧汽车用品互联网有限公 司 28,090.00 16.09 1,950.00 昆明西南广商城有限公司 22,330.00 12.79 2,233.00 昆明市公共汽车物资供应公司 10,000.00 5.73 合 计 136,983.54 78.47 4,183.00 6． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 7． 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释3． 存货 1.存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 半成品 库存商品 30,312,564.69 45,368.17 30,267,196.52 25,715,495.90 45,368.17 25,670,127.73 发出商品 12,809.02 12,809.02 周转材料 合计 30,312,564.69 45,368.17 30,267,196.52 25,728,304.92 45,368.17 25,682,936.75 2.存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 在产品 半成品 库存商品 45,368.17 45,368.17 发出商品 周转材料 合计 45,368.17 45,368.17 119 注释4． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 7,477,050.00 7,477,050.00 4,850,000.00 4,850,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 7,477,050.00 7,477,050.00 4,850,000.00 4,850,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 云南同致相伴 汽车服务有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 云南点点爱车 汽车服务有限 公司 3,000,000.00 2,850,000.00 150,000.00 3,000,000.00 深圳汽无忧汽 车用品互联网 有限公司 2,477,050.00 2,477,050.00 2,477,050.00 合计 7,477,050.00 4,850,000.00 2,627,050.00 7,477,050.00 注释5． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,770,881.31 55,371,937.64 67,894,012.29 56,770,409.23 其他业务 138,837.74 84,235.95 247,720.75 合计 67,909,719.05 55,456,173.59 68,141,733.04 56,770,409.23 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 零售批发业 67,770,881.31 55,371,937.64 67,894,012.29 56,770,409.23 合 计 67,770,881.31 55,371,937.64 67,894,012.29 56,770,409.23 4.18.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 润滑油 59,931,965.12 50,236,217.75 58,203,886.25 49,340,872.56 汽车养护产品及其他 7,838,916.19 5,135,719.89 9,690,126.04 7,429,536.67 合 计 67,770,881.31 55,371,937.64 67,894,012.29 56,770,409.23 4.18.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 120 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西南地区（云南省） 67,770,881.31 55,371,937.64 67,894,012.29 56,770,409.23 合 计 67,770,881.31 55,371,937.64 67,894,012.29 56,770,409.23 4.18.5 其他业务 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商务辅助服务 138,837.74 84,235.95 247,720.75 247,720.75 合 计 138,837.74 84,235.95 247,720.75 247,720.75 4.18.6 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 昆明市公共汽车物资供应公司 6,089,804.62 8.97 云南点点爱车汽车服务有限公司 2,137,648.22 3.15 云南同致相伴汽车服务有限公司 1,347,245.00 1.98 昆明五华东宏汽车修理厂 1,315,158.92 1.94 普洱市思茅区嘉实多护车保养站 932,981.25 1.37 合 计 11,822,838.01 17.41 注释6． 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 理财产品收益 20,241.44 11,011.99 合计 20,241.44 11,011.99 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,969.10 固定资产清理 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,885,000.00 三板和电商补 贴 委托他人投资或管理资产的损益 72,336.84 保本浮动型银 行理财产品处 置收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 121 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 362.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,955,729.76 减：所得税影响额 488,932.44 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,466,797.32 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.78 0.0516 0.0516 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 1.11 0.0120 0.0120 云南天行健营销服务股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十五日 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： D:新三板年报