838795_2018_风景园林_2018年年度报告_2020-06-17.txt

沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2020-077 证券代码：838795 证券简称：风景园林 主办券商：中天国富证券 2018 年度报告 风景园林 NEEQ : 838795 沈阳风景园林股份有限公司 Shenyang Landscape Co.,Ltd. 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018 年 1 月，公司成立北京分公司； 2018 年 5 月，公司成立福建分公司； 2018 年 1 月，公司取得环保工程专业承包壹级资质； 2018 年 3 月，公司取得古建筑工程专业承包壹级资质； 2018 年 5 月，公司取得建筑工程施工总承包叁级资质； 2018 年 3 月，公司取得股转系统函【2018】1176 号《关于沈阳风景园林股份有限公司股 票发行股份登记的函》，发行股票 5,400,000 股，发行价格为每股人民币 25.00 元，募集资 金总额 135,000,000.00 元，新增股份于 2018 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让； 2018 年 7 月，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露 《关于拟注销全资子公司沈阳璟盛苗木种植有限公司的公告》，并于 2018 年 12 月在沈阳 市工商行政管理局完成注销登记（沈 01）工商登记内销字[2018]第 2018018373 号； 2018 年 7 月，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露 《关于拟变更办公地址、注册地址及修改公司章程的公告》，原注册地址为：沈阳市和平 区南八马路 40 号 2 门；变更后注册地址为：辽宁省沈阳市和平区三好街 136 号（2201）； 2018 年 9 月，公司筹建的“辽宁省北方水体生态修复工程技术研究中心”，荣获辽宁省科 学技术厅批准； 2018 年 10 月，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披 露《2018 年半年度权益分派实施公告》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10.000000 股，分红前公司总股本为 38,100,000 股，分红后公司总股本增至 76,200,000 股，权益分 派权益登记日为：2018 年 10 月 25 日；除权除息日为：2018 年 10 月 26 日； 2018 年 11 月，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披 露《会计师事务所变更公告》，聘请中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度报告的审计机构，负责公司财务报告审计工作。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 风景园林、公司 指 沈阳风景园林股份有限公司 璟盛苗木、子公司、全资子公司 指 沈阳璟盛苗木种植有限公司系风景园林全资子公司 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 年 31 日 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日� 元、万元 指 人民币元、人民币万元 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵宇明、主管会计工作负责人刘艳军及会计机构负责人（会计主管人员）刘艳军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为赵宇明，赵宇明直接持有公司 70.94%的 股份，间接持有公司 0.79%的股份，且担任董事长兼总经理，能 够通过股东大会和董事会行使表决权的方式对公司的经营和财 务政策及管理层人事任免产生重大影响。如果实际控制人利用 其控制地位，对公司的经营决策、人事安排、投资方向、资产 交易等重大事项予以不当控制，则可能给公司及其他股东带来 一定风险。 2、补缴税金的风险 公司在 2015 年度以前按照核定征收方式缴纳企业所得税。 经沈阳市和平区地方税务局批准，自 2015 年起，公司按照查账 征收方式计算并缴纳企业所得税。如果有关税务征管机关撤销 以前年度对公司实行核定征收企业所得税的意见，则该公司存 在按查账征收补缴企业所得税的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 沈阳风景园林股份有限公司 英文名称及缩写 Shenyang Landscape Co.,Ltd. 证券简称 风景园林 证券代码 838795 法定代表人 赵宇明 办公地址 辽宁省沈阳市和平区三好街 136 号（2201） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘艳军 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 024-22508222-2811 传真 024-23697333 电子邮箱 liuyanjune@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省沈阳市和平区三好街 136 号（2201） 邮政编码 110004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 10 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业-土木工程建筑业-其他土木工程建筑-其他土木工程建筑 （E4890） 主要产品与服务项目 绿化工程和苗木销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 76,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵宇明 实际控制人及其一致行动人 赵宇明、吴玉洁、沈阳风景园林控股有限公司 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 4 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210100715732926A 否 注册地址 辽宁省沈阳市和平区三好街 136 号（2201） 是 注册资本（元） 76,200,000 是 1、2018 年 7 月 9 日公司召开的第一届董事会第二十三次会议审议《关于公司变更办公地址、注册 地址的议案》，并于 2018 年 7 月 26 日召开 2018 年第五次临时股东大会审议通过，将办公地址搬迁至沈 阳市和平区三好街 136 号新世界丰盛商务大厦 22 层、23 层，将公司注册地址从“沈阳市和平区南八马 路 40 号 2 门”变更为“辽宁省沈阳市和平区三好街 136 号（2201）”。 2、2017 年 12 月 15 日公司召开第一届董事会第十七次会议，审议通过《关于<沈阳风景园林股份有 限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》，并提交公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过，股票 发行 540 万股，募集资金总额为 13,500.00 万元。2018 年 3 月 28 日公司取得股转系统函【2018】1176 号《关于沈阳风景园林股份有限公司股票发行股份登记的函》，新增股份于 2018 年 4 月 19 日在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让，注册资本由 3,270.00 万元变更为 3,810.00 万元。 2018 年 8 月 28 日公司召开的第一届董事会第二十四次会议审议《关于 2018 年半年度权益分派方案 的议案》，并于 2018 年 9 月 13 日召开 2018 年第六次临时股东大会审议通过，公司于 2018 年 10 月 19 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《2018 年半年度权益分派实施 公告》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10.000000 股，分红前公司总股本为 38,100,000 股，分红 后公司总股本增至 76,200,000 股，权益分派权益登记日为：2018 年 10 月 25 日；除权除息日为：2018 年 10 月 26 日。 五、 中介机构 主办券商 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集 中商业（北） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 石朝欣、胡登峰 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 5 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 707,398,073.68 398,103,583.44 77.69% 毛利率% 24.06% 24.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 93,078,011.70 41,023,006.33 126.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 91,957,050.47 39,662,216.88 131.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.42% 20.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 24.12% 19.86% - 基本每股收益 1.24 0.58 113.79% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 956,002,222.91 441,630,074.40 116.47% 负债总计 506,175,626.82 219,470,700.49 130.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 449,826,596.09 222,159,373.91 102.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.90 6.79 -13.11% 资产负债率%（母公司） 52.95% 50.23% - 资产负债率%（合并） 52.95% 49.70% - 流动比率 181.90% 205.57% - 利息保障倍数 231.05 102.93 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 69,919,146.61 2,011,936.75 3,375.22% 应收账款周转率 2.08 1.81 - 存货周转率 3.75 4.75 - 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 116.47% 52.54% - 营业收入增长率% 77.69% 31.56% - 净利润增长率% 126.89% 3.36% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 76,200,000 32,700,000 133.03% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -216,931.75 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,300,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 151,801.69 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 121,174.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,242.07 非经常性损益合计 1,318,802.39 所得税影响数 197,841.16 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,120,961.23 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 8 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 33,221,751.26 应收账款 262,004,140.16 应收票据及应收账款 295,225,891.42 应收利息 应收股利 其他应收款 7,514,980.33 7,514,980.33 固定资产 5,763,242.62 5,763,242.62 固定资产清理 在建工程 工程物资 应付票据 1,830,993.98 应付账款 162,432,582.91 应付票据及应付账款 164,263,576.89 应付利息 213,342.28 应付股利 其他应付款 4,398,561.55 4,611,903.83 长期应付款 专项应付款 管理费用 16,363,467.70 10,427,103.78 研发费用 5,936,363.92 1、会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订： ①资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、 “应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固 定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并 至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原 “长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 ②利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；在“财务费用”项目下增加 “利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 ③所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司隶属于土木工程建筑行业，是集园林景观工程施工、设计，市政工程施工等为一体的综合性公 司，公司现拥有城市园林绿化企业壹级资质、环保工程专业承包壹级资质、古建筑工程专业承包壹级资 质、市政公用工程施工总承包贰级资质、建筑装修装饰工程专业承包贰级资质、风景园林工程设计专项 乙级资质、建筑工程施工总承包叁级资质、城市及道路照明工程专业承包叁级资质、施工劳务资质。公 司为各级政府、房地产开发商提供园林绿化工程施工、市政工程施工、园林景观设计等业务。公司具有 优质专业的园林景观设计、施工，园林养护等完整的园林绿化产业链，能够满足多元化的客户需求，建 立优质的客户网络，为客户提供园林景观一体化的建设服务。公司通过主动搜集和跟踪市场信息，采取 与客户主动洽谈、招投标等方式开拓业务，形成收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年同期未发生较大的变化。 报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本期，公司实现营业收入 70,739.81 万元，较上年同期增长 77.69%；全年实现净利润 9,699.82 万元， 较上年同期增长 101.69%；完全实现了上期对本期的计划经营目标。 本期公司主要经营情况如下： 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 95,600.22 万元，比上年末增长 116.47%；负债总额为 50,617.56 万元， 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 10 比上年度末增长 130.63%；净资产总额为 44,982.66 万元，比上年度末增长 102.48%。 原因如下：（1）报告期内公司积极开拓市场，承接较多的项目进行施工并进行结算，同时为加强资 金使用效率，公司完善资金使用计划，缩短回款周期，适当采用承兑汇票结算，使得本期末货币资金、 应收票据和应收账款较上期显著增加；（2）报告期内公司发行股票 540.00 万股，共募集资金 13,500.00 万元，使得本期末资产增加；（3）报告期内公司实现净利润 9,307.80 万元，使得本期末资产增加。 2、公司经营成果 2018 年公司营业收入 70,739.81 万元，比上年同期增长 77.69%；营业成本 53,718.31 万元，比上年 同期增长 78.64%，净利润为 9,307.80 万元，比去年同期增长 126.89%，原因如下： （1）公司随着在行业内建立并维持良好的品牌，施工质量、品质和效率得到客户的认可，同时公 司也加强与大型集团型房地产企业的合作，本期公司承接较上期更多的工程项目，本期按照合同约定加 快进行施工，完成相应的产值，使得本期收入较上期大幅增加，公司本期园林绿化工程收入较上期增加 27,885.80 万元，增长 76.86%；（2）公司为拓宽业务渠道，加强生态修复工程项目的开拓，本期公司在 水体治理方面承接较多的项目，本期对上述项目进行施工治理实现收入较上期增加 4,456.45 万元，增长 306.43%。 3、公司现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 6,991.91 万元，较上年增加 6,790.72 万元，主要因为： （1）随着公司业务经验的积累，口碑和品牌的建立，公司中标机会大幅提高，公司本期承接项目增加， 公司也拥有更强的市场谈判能力，故公司在项目选择上，选择质量较好、回款有保障的项目进行承接； （2）公司本期亦加大对应收账款的催收力度，并于本期集中收回工程款，其中包括收回鞍山市营城子 公园环境景观工程融资代建工程款 5,281.70 万元；上述综合事项使得本期的经营活动产生的现金流量净 额增加。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-8,919.45 万元，较上年减少 10,070.21 万元，主要因为： （1）公司业务规划持续扩大，员工数量持续增加，原办公场所空间不足，继续租赁办公场所已无法满 足公司的日常经营需求，不符合公司未来的战略定位，影响公司的长远发展，本期公司利用募集资金购 置新世界(沈阳)房地产开发有限公司开发的位于沈阳市和平区三好街 136 号新世界丰盛商务大厦 22、23 层两层办公楼，建筑面积合计为 4,006.55 平方米，共计支付现金约为 4,730.33 万元；（2）报告期内公司 利用暂时闲置的资金进行现金管理，购买结构性存款净支付 3,542.00 万元；上述综合事项使得本期的投 资活动产生的现金流量净额减少。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 14,177.54 万元，较上年增加 13,819.54 万元，主要原因： 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 11 （1）公司在本期开展定向增发，发行新股，吸收新的股东筹资 13,500.00 万元；（2）本期公司为拓展融 资渠道，加强与客户和银行之间的沟通，本期公司自银行取得贷款增加筹资金额 787.00 万元；上述综合 事项使得本期的筹资活动产生的现金流量净额增加。 (二) 行业情况 园林绿化行业发展潜力及市场走势明朗，市场前景广阔。根据党的十九大精神指引，认真落实加快 生态文明体制改革，建设美丽中国，推进绿色发展。园林行业被公认为“朝阳产业”，建设良好的人居 环境是城市发展的趋势。国家一系列政策的出台为园林行业的发展提供了政策性支持。随着国家政策层 面的推进，城镇化进程的加快为园林行业的快速成长提供了市场容量，各地城市加紧创建“园林城市”、 “生态城市”，以此作为城市发展目标之一，为园林行业和公司的未来发展提供了机遇。 国家落实城市规划政策和“园林城市”、“生态城市”等建设标准，为园林绿化产业的迅速发展提供 政策性支持，使得园林行业未来发展空间较大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 158,789,177.57 16.61% 35,714,746.86 8.09% 344.60% 应收票据与应收账款 477,941,615.35 49.99% 295,225,891.42 66.85% 61.89% 存货 204,306,459.19 21.37% 82,118,261.74 18.59% 148.80% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 55,803,246.51 5.84% 5,763,242.62 1.30% 868.26% 在建工程 短期借款 7,870,000.00 0.82% 长期借款 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 35,541,174.52 3.72% 预付账款 2,422,002.68 0.25% 3,326,612.18 0.75% -27.19% 其他应收款 4,088,829.23 0.43% 7,514,980.33 1.70% -45.59% 其他流动资产 224,367.75 0.02% 242,877.25 0.05% -7.62% 无形资产 2,000,034.72 0.21% 376,283.76 0.09% 431.52% 递延所得税资产 11,302,235.39 1.18% 7,764,098.24 1.76% 45.57% 其他非流动资产 3,583,080.00 0.37% 3,583,080.00 0.81% 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 12 应付票据及应付账款 393,822,880.46 41.18% 164,263,576.89 37.19% 139.75% 预收款项 9,549,166.66 1.00% 2,416,113.28 0.55% 295.23% 应付职工薪酬 4,989,260.07 0.52% 2,538,865.30 0.57% 96.52% 应交税费 25,027,992.25 2.62% 14,828,471.88 3.36% 68.78% 其他应付款 4,876,690.28 0.51% 4,611,903.83 1.04% 5.74% 其他流动负债 39,461,982.36 4.13% 17,665,177.44 4.00% 123.39% 预计负债 19,159,478.56 2.00% 13,146,591.87 2.98% 45.74% 递延收益 1,400,000.00 0.15% 递延所得税负债 18,176.18 股本 76,200,000.00 7.97% 32,700,000.00 7.40% 133.03% 资本公积 199,401,217.30 20.85% 108,312,006.82 24.53% 84.10% 盈余公积 17,379,080.23 1.82% 8,044,880.70 1.82% 116.03% 未分配利润 156,846,298.56 16.41% 73,102,486.39 16.55% 114.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额较上年期末增加 344.60%，主要原因为：（1）公司本期加大对应收账款的催收 力度，并于本期集中收回工程款，其中包括收回鞍山市营城子公园环境景观工程融资代建工程款 5,281.70 万元；（2）报告期内公司发行新股募集资金 13,500.00 万元；（3）报告期内公司自中国光大银行沈阳东 顺支行取得一年期贷款 787.00 万元； 2、应收票据及应收账款期末余额较上年期末增加 61.89%，主要原因为本期公司承接较多的项目， 施工量增加，完成的产值增加，与发包方结算进度也相应的增加，使得本科目期末余额较上期大幅增加， 其中应收票据增加的幅度较大，本期末余额较上期增加 332.84%，应收账款期末余额较上期增加 27.53%； 3、存货期末余额较上年期末增加 148.80%，主要原因为本期公司承接较多的项目，施工完成产值增 加，虽然按照合同约定比例与客户进行了结算，但因施工项目大幅增加，完成产值亦大幅增加，剩余部 分形成公司的期末存货较上年大幅增加所致； 4、应付票据及应付账款本期期末余额较上年期末增加 139.75%，主要原因为：（1）公司随着在行业 内建立良好的品牌，同时本期公司也承接较多的工程项目，施工采购增加，公司增加了商业承兑汇票的 使用，使得本期末应付票据余额较上期增加 4,024.28 万元；（2）公司本期承接较多的工程项目，施工采 购大幅增加，公司为缓解公司的资金压力，与供应商协商一方面延长付款周期，另一方面采购金额加大 的同时，赊购比例也增加，使得本期末应付账款余额较上期增加 18,931.66 万元； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 金额 占营业收入 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 13 的比重 的比重 营业收入 707,398,073.68 - 398,103,583.44 - 77.69% 营业成本 537,183,120.24 75.94% 300,712,643.73 75.54% 78.64% 毛利率% 24.06% - 24.46% - - 管理费用 18,308,253.81 2.59% 10,427,103.78 2.62% 75.58% 研发费用 8,039,195.78 1.14% 5,936,363.92 1.49% 35.42% 销售费用 14,918,505.22 2.11% 13,448,763.11 3.38% 10.93% 财务费用 2,542,762.83 0.36% -225,314.65 -0.06% 资产减值损失 16,174,694.33 2.29% 16,759,285.57 4.21% -3.49% 其他收益 1,300,000.00 0.18% 700,000.00 0.18% 85.71% 投资收益 -256,780.06 -0.04% -1,467,763.67 -0.37% 公允价值变动收益 121,174.52 0.02% 1,245,463.26 0.31% -90.27% 资产处置收益 191,650.00 0.03% 323,229.17 0.08% -40.71% 汇兑收益 0 0 营业利润 108,980,010.91 15.41% 50,290,826.23 12.63% 116.70% 营业外收入 0 800,000.00 0.20% -100.00% 营业外支出 37,242.07 0.01% 0 净利润 93,078,011.70 13.16% 41,023,006.33 10.30% 126.89% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期金额较上期增加 77.69%，主要原因为：（1）公司随着在行业内建立并维持良好的 品牌，施工质量、品质和效率得到客户的认可，同时公司也加强与大型集团房地产企业的合作，本期公 司承接较上期更多的工程项目，本期按照合同约定加快进行施工，完成相应的产值，使得本期收入较上 期大幅增加，公司本期园林绿化工程收入较上期增加 27,885.80 万元，增长 76.86%；（2）公司为拓宽业 务渠道，加强生态修复工程项目的开拓，本期公司在水体治理方面承接较多的项目，本期对上述项目进 行施工治理实现收入较上期增加 4,456.45 万元，增长 306.43%； 2、营业成本本期金额较上期增加 78.64%，主要原因为本期营业收入较上期大幅增加，相应材料、 人工、机械和间接成本发生较多并进行了实时结转； 3、营业利润本期金额较上期增加 116.70%，主要原因为公司本期收入较上期大幅增加，实现的利润 较上期增加； 4、净利润本期金额较上期增加 126.89%，主要原因为公司本期收入较上期大幅增加，实现的利润较 上期大幅增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 14 主营业务收入 707,398,073.68 398,103,583.44 77.69% 其他业务收入 - - 主营业务成本 537,183,120.24 300,712,643.73 78.64% 其他业务成本 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 房地产园林工程 527,495,810.48 74.57% 257,632,793.36 64.72% 市政园林工程 114,197,825.47 16.14% 105,202,811.79 26.43% 生态修复工程 59,107,689.79 8.36% 14,543,220.76 3.65% 苗木销售 928,015.66 0.13% 17,545,670.84 4.41% 绿化养护 700,860.24 0.10% 554,847.69 0.14% 设计收入 4,967,872.04 0.70% 2,624,239.00 0.66% 合计 707,398,073.68 100.00% 398,103,583.44 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 449,807,968.87 63.59% 367,272,927.53 92.26% 东北以外地区 257,590,104.81 36.41% 30,830,655.91 7.74% 合计 707,398,073.68 100.00% 398,103,583.44 100.00% 收入构成变动的原因： 公司本期营业收入较上期增加 30,929.45 万元，增加 77.69%，其中：（1）房地产园林工程收入增加 26,986.30 万元，增加 104.75%，主要原因为本期公司承接较多的工程项目，施工项目完工程度增加；（2） 市政园林工程增加 899.50 万元，增加 8.55%，主要原因为公司保持在市政园林方面的投标力度，投标方 向有所向房地产倾斜所致；（3）生态修复工程收入增加 4,456.45 万元，增长 306.43%，主权原因为公司 为拓宽业务渠道，加强生态修复工程项目的开拓，公司在水体治理方面承接较多的项目，本期对上述项 目进行施工治理实现收入较上期增加；（4）苗木销售收入减少 1,661.77 万元，减少 94.71%，主要原因为 公司本期实现的苗木销售均为贸易型实现的收入，本期承接的苗木项目相对较少；（5）绿化养护收入本 期增加 14.60 万元，增加 26.32%，主要原因为公司为拓展业务渠道，增加绿化养护维护业务；（6）设计 收入本期增加 234.36 万元，增加 89.31%，主要原因为公司为增强竞争力，加强设计业务的拓展。 (3) 主要客户情况 单位：元 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 15 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国恒大集团 264,475,349.32 37.39% 否 2 沈阳市浑南区城乡建设局 18,932,967.59 2.68% 否 3 吉林天茂置业集团有限公司 17,337,919.99 2.45% 否 4 深圳市景昕锐桀实业有限公司 17,069,991.45 2.41% 否 5 沈阳水务集团有限公司 13,513,513.51 1.91% 否 合计 331,329,741.86 46.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 大连通泰建筑劳务分包有限公司、大 连鑫宏建筑工程劳务分包有限公司 70,975,581.27 12.58% 否 2 四川科万建设工程有限公司、重庆旭 贵石材有限责任公司、四川三铭园林 绿化有限公司 39,316,961.98 6.97% 是 3 大连简华建筑劳务有限公司 20,726,345.41 3.67% 否 4 汶上三兴石业制品厂 11,543,862.71 2.05% 否 5 东营华中建筑工程有限公司 11,505,265.50 2.04% 否 合计 154,068,016.87 27.31% - 注：1、大连通泰建筑劳务分包有限公司、大连鑫宏建筑工程劳务分包有限公司受同一最终控制人 控制，故合并披露； 2、四川科万建设工程有限公司、重庆旭贵石材有限责任公司、四川三铭园林绿化有限公司受同一 最终控制人控制，故合并披露； 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 69,919,146.61 2,011,936.75 3,375.22% 投资活动产生的现金流量净额 -89,194,473.58 11,507,578.44 筹资活动产生的现金流量净额 141,775,359.19 3,579,987.38 3,860.22% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 6,991.91 万元，较上年增加 6,790.72 万元，主要因为： （1）随着公司业务经验的积累，口碑和品牌的建立，公司中标机会大幅提高，公司本期承接项目增加， 公司也拥有更强的市场谈判能力，故公司在项目选择上，选择质量较好、回款有保障的项目进行承接； （2）公司本期亦加大对应收账款的催收力度，并于本期集中收回以前年度的工程款，其中包括收回鞍 山市营城子公园环境景观工程融资代建工程款 5,281.70 万元；上述综合事项使得本期的经营活动产生的 现金流量净额增加。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 16 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-8,919.45 万元，较上年减少 10,070.21 万元，主要因为： （1）公司业务规划持续扩大，员工数量持续增加，原办公场所空间不足，继续租赁办公场所已无法满 足公司的日常经营需求，不符合公司未来的战略定位，影响公司的长远发展，本期公司利用募集资金购 置新世界(沈阳)房地产开发有限公司开发的位于沈阳市和平区三好街 136 号新世界丰盛商务大厦 22、23 层两层办公楼，建筑面积合计为 4,006.55 平方米，共计支付现金约为 4,730.33 万元；（2）报告期内公司 利用暂时闲置的资金进行现金管理，购买结构性存款净支付 3,542.00 万元；上述综合事项使得本期的投 资活动产生的现金流量净额减少。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 14,177.54 万元，较上年增加 13,819.54 万元，主要原因： （1）公司在本期开展定向增发，发行新股，吸收新的股东筹资 13,500.00 万元；（2）为拓展融资渠道， 加强与客户和银行之间的沟通，公司本期自银行取得贷款增加筹资金额 787.00 万元；上述综合事项使得 本期的筹资活动产生的现金流量净额增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 璟盛苗木系风景园林的全资子公司，风景园林持有 100%的股权。全资子公司成立于 2016 年 3 月 15 日，注册资本：500 万元；经营范围：林木育种和育苗、豆类、油料和薯类种植，水果种植，中药材种 植及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）注册地址：沈阳市和平区南 八马路 40 号 2 门。 报告期实现营业收入 151.39 万元，净利润-0.93 万元。 报告期内，公司于 2018 年 7 月 9 日召开一届董事会第二十三次审议通过《关于注销公司全资子公 司沈阳璟盛苗木种植有限公司的议案》，并于 2018 年 7 月 26 日召开 2018 年第五次临时股东大会审议通 过。议案内容：根据公司经营战略及实际情况的需要，为进一步整合公司业务，优化资源配置，降低管 理成本，公司拟注销全资子公司沈阳璟盛苗木种植有限公司。注销后不再纳入公司合并财务报表范围， 不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情况。 报告期内：璟盛苗木完成工商注销手续。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司于 2018 年 4 月 24 日召开一届董事会第二十一次审议通过《关于利用暂时闲置的募 集资金及其他自有闲置资金进行现金管理的议案》，并于 2018 年 5 月 15 日召开 2017 年年度股东大会审 议通过。议案内容：为提高公司募集资金的使用效率，在不影响公司主营业务的正常发展、公司正常经 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 17 营及募集资金正常使用计划的情况下，公司拟在不超过人民币 7,000.00 万元（含 7,000.00 万元）的额度 内对暂时闲置的募集资金进行现金管理，购买低风险、保本型金融机构理财产品；同时，公司拟对其他 自有闲置资金在不超过人民币 5,000.00 万元（含 5,000.00 万元）的额度内进行现金管理，购买低风险、 保本型金融机构理财产品。上述两项现金管理额度合计不超过人民币 12,000.00 万元（含 12,000.00 万元）。 本次现金管理的期限为自本事项经公司 2017 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月内（含 12 个月）， 该期限内上述现金管理额度可以滚动使用。公司授权董事长自该事项经公司 2017 年年度股东大会审议 通过之日起 12 个月内（含 12 个月）行使现金管理投资决策权，现金管理产品购买、相关合同签署以及 相关文件办理，由财务负责人组织实施跟进。 报告期内，公司利用暂时闲置的募集资金共购买理财产品 2,000.00 万元，利用暂时闲置的其他自 有资金共计购买理财产品 2,000.00 万元和利用自有资金购买结构性存款 4,542.00 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订： ①资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应 收利息”、“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产 清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应 付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其 他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付 款”。 ②利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；在“财务费用” 项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 ③所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体 如下： 科目 上年期末（上年同期） 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 18 调整重述前 调整重述后 应收票据 33,221,751.26 应收账款 262,004,140.16 应收票据及应收账款 295,225,891.42 其他应收款 7,514,980.33 7,514,980.33 固定资产 5,763,242.62 5,763,242.62 应付票据 1,830,993.98 应付账款 162,432,582.91 应付票据及应付账款 164,263,576.89 应付利息 213,342.28 其他应付款 4,398,561.55 4,611,903.83 管理费用 16,363,467.70 10,427,103.78 研发费用 5,936,363.92 （2）会计估计变更 无。 （3）重大会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司于 2018 年 7 月 9 日召开一届董事会第二十三次审议通过《关于注销公司全资子公 司沈阳璟盛苗木种植有限公司的议案》，并于 2018 年 7 月 26 日召开 2018 年第五次临时股东大会审议通 过。议案内容：根据公司经营战略及实际情况的需要，为进一步整合公司业务，优化资源配置，降低管 理成本，公司拟注销全资子公司沈阳璟盛苗木种植有限公司。注销后不再纳入公司合并财务报表范围， 不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情况。 报告期内：璟盛苗木完成工商注销手续。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，依法纳税，切实履行作为企业纳税人应尽的社会责任，积极努力地为地 区经济发展做出贡献。公司尊重每位员工，积极为员工创造良好的工作环境。公司尽全力实现企业价值 最大化，为每一位股东权益负责。公司秉承“务实、创新、厚德、共赢”的核心价值观，用实际行动履 行“美丽中国，造福人类”的社会责任。� 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、机构人员、财务方面均遵循了《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作。公司具有良好的独立自主经营能力，以及会计核算、财务 管理等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核算业务人员稳定，公司全体员工均没有发生违 法、违规行为。 报告期末，公司资产总额为 95,600.22 万元，比上年末增长 116.47%；负债总额为 50,617.56 万元， 比上年度末增长 130.63%；净资产总额为 44,982.66 万元，比上年度末增长 102.48%；归属于挂牌公司 股东的每股净资产 5.90 元/股，比上年度末减少 13.11%；资产负债率（合并）52.95%，比上期 49.70% 有所提高；利息保障倍数 231.05 倍，较上期 102.93 倍大幅好转；从偿债能力角度，公司的偿债能力较 强，偿债风险较小。 报告期内，公司实现营业收入 70,739.81 万元，比上期增加 30,929.45 万元，增长 77.69%，实现净 利润 9,307.80 万元，比上期增加 5,205.50 万元，增长 126.89%。从盈利能力角度，公司处于良好的上 升发展的态势。 公司经过多年的经营与发展，在园林绿化行业积累了丰富的经验和技术，形成了一定的行业竞争优 势。公司通过积极响应国家政策与行业发展趋势，积极把握市场机遇；内部管理的不断提升；加强风险 把控；积极引进各类人才。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为赵宇明，赵宇明直接持有公司 70.94%的股份，间接持有公司 0.79%的股份，且担 任公司董事长兼总经理，能够通过股东大会和董事会行使表决权的方式对公司的经营和财务政策及管理 层人事任免产生重大影响。如果实际控制人利用其控制地位，对公司的经营决策、人事安排、投资方向、 资产交易等重大事项予以不当控制，则可能给公司及其他股东带来一定风险。 应对措施：公司将严格执行《公司法》、《公司章程》和各项制度及议事规则的规定，不断完善公司 法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，同时公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强管理 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 20 层的规范意识，避免实际控制人不当控制的风险。 2、补缴税金的风险 公司在 2015 年度以前按照核定征收方式缴纳企业所得税。经沈阳市和平区地方税务局批准，自 2015 年起，公司按照查账征收方式计算并缴纳企业所得税。如果有关税务征管机关撤销以前年度对公司实行 核定征收企业所得税的意见，则公司存在按查账征收补缴企业所得税的风险。 应对措施：对于可能发生的影响金额超出估计值的风险，公司控股股东赵宇明于年 2016 年 3 月 20 日作出书面声明，承诺“公司自成立以来至 2014 年，企业所得税均按税务局要求采取核定征收方式缴 纳，2015 年开始采取查账征收方式。若公司所得税征缴方式变化导致需要追缴税款或缴纳滞纳金、罚款， 将由本人代为缴纳；且自愿放弃向公司追偿的权利，保证公司的业务经营不会因上述企业所得税核定征 收事宜受到不利影响。此承诺一经作出，为不可撤销承诺。” (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 赵宇明、付岩 向公司有偿提供 房产租赁 340,000.00 已事前及时履 行 2017 年 3 月 28 日 2017-008 赵宇明、付岩 无偿为公司申请 银行授信额度提 供担保 17,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 7 月 5 日 2017-021 赵宇明 无偿为公司向光 20,000,000.00 已事前及时履 2018 年 3 月 12 2018-018 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 22 大银行沈阳云峰 支行申请授信额 度提供担保 行 日 赵宇明、付岩 无偿为公司向光 大银行沈阳云峰 支行申请授信额 度提供担保 80,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 7 月 10 日 2018-037 四川科万建设 工程有限公司 采购商品 16,347,447.98 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-011 四川三铭园林 绿化有限公司 采购商品 312,370.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-011 沈阳市沈北新 区福星鑫石材 经销部 采购商品 1,079,670.10 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-011 沈阳市沈北新 区火俊石材经 销部 采购商品 4,073,934.88 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-011 重庆旭贵石材 有限责任公司 采购商品 7,176,559.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-011 四川科万建设 工程有限公司 接受劳务 12,053,010.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-011 四川三铭园林 绿化有限公司 接受劳务 3,427,575.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-011 沈阳市沈北新 区福星鑫石材 经销部 采购商品 3,131,719.62 已事后补充履 行 2020 年 4 月 28 日 2020-033 沈阳市沈北新 区福源石材经 销部 采购商品 1,090,957.85 已事后补充履 行 2020 年 4 月 28 日 2020-033 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司控股股东、实际控制人赵宇明先生及其妻子付岩女士向公司有偿提供房产租赁，用于公司 正常办公经营场所，自 2017 年 4 月起，租赁期限为 5 年，年租金 68.00 万元，年租金采取全年一次性 支付的方式。报告期内，共发生房屋租赁费计提费用 34.00 万元。公司召开的第一届董事会第十三次会 议和 2016 年年度股东大会分别审议通过《关于控股股东、实际控制人向公司有偿提供房产租赁的议案》。 公司于 2018 年 6 月，搬入新的办公楼，上述租赁同月解除，报告期内共计发生 6 个月的租金，共计 34.00 万元。 2、公司控股股东、实际控制人赵宇明先生及其妻子付岩，无偿为公司向中国建设银行股份有限公 司沈阳北站发开区支行申请最高额授信额度 1,700.00 万元提供担保。2017 年 7 月 5 日公司召开的第一 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 23 届董事会第十五次会议审议《关于公司拟向中国建设银行股份有限公司沈阳北站开发区支行申请最高额 授信额度 1,700.00 万元暨关联方担保的议案》，并于 2017 年 7 月 20 日召开的 2017 年第二次临时股东 大会审议通过；报告期内，公司向中国建设银行股份有限公司沈阳北站开发区支行申请使用贷款 1,067.35 万元，用于支付材料费、人工费等。 3、公司控股股东、实际控制人赵宇明先生，无偿为公司向中国光大银行沈阳云峰支行申请最高额 授信额度 2,000.00 万元提供担保。2018 年 3 月 9 日公司召开的第一届董事会第二十次会议审议《关于 公司拟向中国光大银行沈阳云峰支行申请授信额度并由关联方提供担保的议案》，并于 2018 年 3 月 28 日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过；报告期内，公司向中国光大银行沈阳云峰支行存入保 证金共计 133.58 万元，申请使用 534.32 万元的授信额度。 4、公司控股股东、实际控制人赵宇明先生及其妻子付岩，无偿为公司向中国光大银行沈阳云峰支 行申请最高额授信额度 8,000.00 万元提供担保。2018 年 7 月 9 日公司召开的第一届董事会第二十三次 会议审议《关于公司拟向中国光大银行沈阳云峰支行申请授信额度暨关联方担保的议案》，并于 2018 年 7 月 26 日召开的 2018 年第五次临时股东大会审议通过；报告期内无发生额。 5、因经营需要，公司向关联方四川科万建设工程有限公司采购商品，交易金额为 16,347,447.98 元；接受劳务，交易金额为 12,053,010.00 元；公司向关联方四川三铭园林绿化有限公司采购商品，交 易金额为 312,370.00 元；接受劳务，交易金额为 3,427,575.00 元；向关联方沈阳市沈北新区福星鑫石 材经销部采购商品，交易金额为 1,079,670.10 元；向关联方沈阳市沈北新区火俊石材经销部采购商品， 交易金额为 4,073,934.88 元；向关联方重庆旭贵石材有限责任公司采购商品，交易金额为 7,176,559.00 元；2019 年 4 月 29 日公司召开的第二届董事会第四次会议审议通过关于补充确认关联交易情况的议案； 并拟于 2018 年年度股东大会审议通过。 6、因经营需要，公司向关联方沈阳市沈北新区福星鑫石材经销部采购商品，交易金额为 3,131,719.62 元；公司向关联方沈阳市沈北新区福源石材经销部采购商品，交易金额为 1,090,957.85 元。2020 年 4 月 28 日公司召开的第二届董事会第十次会议审议通过《关于补充确认关联交易情况的议 案》；并拟于 2019 年年度股东大会审议通过。 上述偶发性关联交易是公司业务发展及经营的正常所需，用于公司正常办公经营场所、资金流转及 正常的经营活动，交易有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是合理的和必要的。� (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2018 年 2 月 6 日，公司召开第一届董事会第十九次会议，审议通过《关于公司拟受让内蒙古新 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 24 诗画景观工程有限责任公司股权的议案》，并于 2018 年 2 月 24 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审 议通过。 公司以零对价受让赤峰九天建材化工（集团）有限责任公司认缴的内蒙古新诗画景观工程有限责任 公司 4.9999995%的股权（认缴出资额人民币 499,999.95 元）并承担相应的实缴义务。内蒙古新诗画景 观工程有限责任公司成立于 2017 年 8 月 15 日，注册资本人民币 10,000,000.00 元。 本次交易为满足公司发展战略规划，提升公司的综合实力，有利于公司持续发展，不存在重大投资 风险，对公司未来的业绩和收益的增长具有积极的意义，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 2、2018 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过《关于利用暂时闲置的募 集资金及其他自有闲置资金进行现金管理的议案》，并于 2018 年 5 月 15 日召开的 2017 年年度股东大会 审议通过。具体内容详见我司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的 《关于利用暂时闲置的募集资金及其他自有闲置资金进行现金管理的公告》（公告编号：2018-028）。 报告期内，公司利用暂时闲置的募集资金进行现金管理，购买银行保本型理财产品 2,000.00 万元。 报告期内，公司利用暂时闲置的其他自有资金购买银行保本型理财产品共计 2,000.00 万元。 报告期内，公司利用暂时闲置的其他自有资金购买银行结构性存款共计 4,542.00 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司出具承诺：出售抵账房产并在房产部门进行备案，将尽量避免公司不 能取得抵账房所有权风险的发生。实际控制人赵宇明承诺：如因抵账房发生经济损失由本人承担。报告 期内，公司严格履行上述承诺，未触发承诺事项。 2、公司在申请挂牌时，公司承诺：将来与劳务用工人员签署符合法律要求的劳务合同，未来经营 中减少临时用工，公司已将劳务分包给具备建筑劳务资质的劳务公司；对于可能存在的劳务纠纷风险， 公司实际控制人赵宇明承诺：将承担与此相关的经济责任，避免给公司造成经济损失。报告期内，公司 严格履行上述承诺，未触发承诺事项。 3、公司在申请挂牌时，公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和关联法人均已分别 出具《避免同业竞争承诺函》。报告期内，公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和关联 法人无违反承诺之情形。 4、公司在申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具规范关联交易事项的承诺：承诺将尽 力减少与公司之间的关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规及《公 司章程》、《沈阳风景园林股份有限公司关联交易制度》等规定，不损害公司及其他股东的合法权益。报 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 25 告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未触发承诺事项。 5、公司在申请挂牌时，公司实际控制人赵宇明出具《关于补偿公司额外税务负担的承诺函》，具体 内容为：公司 2014 年度的企业所得税征收方式为核定征收，2015 年改为查账征收。鉴于上述情况，如 因公司所得税征缴方式变化导致公司在期后承担额外的税务负担，包括但不限于公司被税务部门要求补 缴税款、或公司受到税务部门处以罚款、征收滞纳金等情形的，本人作为公司的控股股东及实际控制人， 承诺无条件足额补偿公司支付的全部相关款项或费用，并使公司不会因此遭受其他额外的损失。报告期 内，公司未发生因变更所得税征缴方式导致的需要追缴税款或缴纳滞纳金、罚款的情况，未触发承诺事 项。 6、公司在申请挂牌时，公司承诺在今后的日常生产经营中将避免或减少向自然人采购的业务发生。 报告期内，公司严格履行上述承诺，未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 其他货币资金 冻结 1,397,037.43 0.15% 开具保函存出的保证金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 质押 35,541,174.52 3.72% 理财产品质押银行用于 开具银行承兑汇票 其他应收款-应收利息 质押 95,913.15 0.01% 理财产品质押银行用于 开具银行承兑汇票 固定资产 抵押 43,619,664.18 4.56% 房屋及建筑物抵押银行 用于综合授信 总计 - 80,653,789.28 8.44% - 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,029,800 42.90% 19,667,500 33,697,300 44.22% 其中：控股股东、实际控制人 5,908,500 18.07% 7,585,000 13,493,500 17.71% 董事、监事、高管 6,101,400 18.66% 8,037,900 14,139,300 18.56% 核心员工 240,800 0.74% 1,260,000 1,500,800 1.97% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,670,200 57.10% 23,832,500 42,502,700 55.78% 其中：控股股东、实际控制人 18,091,500 55.33% 22,473,000 40,564,500 53.23% 董事、监事、高管 18,670,200 57.10% 23,831,700 42,501,900 55.78% 核心员工 79,200 0.24% 169,200 248,400 0.33% 总股本 32,700,000 - 43,500,000 76,200,000 - 普通股股东人数 41 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 赵宇明 24,000,000 30,058,000 54,058,000 70.94% 40,564,500 13,493,500 2 吴玉洁 0 6,000,000 6,000,000 7.87% 0 6,000,000 3 海宁东证蓝海 并购投资合伙 企业（有限合 伙） 0 4,000,000 4,000,000 5.25% 0 4,000,000 4 苏州海逸创业 投资企业（有 限合伙） 0 1,800,000 1,800,000 2.36% 0 1,800,000 5 万勇 0 800,000 800,000 1.05% 0 800,000 合计 24,000,000 42,658,000 66,658,000 87.47% 40,564,500 26,093,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东吴玉洁和股东赵宇明系母子关系，其余 前五名股东或持股 10%及以上股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期末，赵宇明先生直接持有公司 54,058,000 股份，持股比例为 70.94%，间接持有公司 600,800 股份，持股比例为 0.79%，系公司控股股东。赵宇明先生是公司董事长，有能力通过股东大会和董事会 对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响，为公司的控股股东和实际控制人。 赵宇明，男，汉族，1972 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 12 月毕业于沈阳农 业大学造林学专业，硕士研究生、园林高级工程师。1999 年 1 月至 1999 年 9 月，个体经营；1999 年 10 月至 2015 年 9 月，创立并经营沈阳风景园林市政工程有限公司，任执行董事兼总经理；2015 年 9 月至 今，就职于沈阳风景园林股份有限公司，任董事长兼总经理、法定代表人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人均未发生变动。 报告期末，公司股权结构如下： 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 12 月 12 日 2017 年 4 月 12 日 25.00 800,000 20,000,000.00 13 0 1 0 0 否 2017 年 12 月 15 日 2018 年 4 月 19 日 25.00 5,400,000 135,000,000.00 11 0 5 2 0 是 募集资金使用情况： 1、根据《沈阳风景园林股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案》（公告编号：2016-008），本次 股票发行募集资金总额为 2,000.00 万元，主要用于补充公司流动资金。 截至报告期末，公司已使用上述股票发行募集资金 2,013.11 万元，其中包含（1）募集资金金额 2,000.00 万元； （2）利用暂时闲置的资金进行现金管理，购买银行保本型理财产品取得的投资收益 10.51 万元；（3）募集资金存放银行活期产生的利息收入 2.76 万元；（4）汇款等事项支付的手续费 0.16 万元； 截至本期末，本次募集资金无余额，本次募集金额无变更募集资金用途情形。 2、根据《沈阳风景园林股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》（公告编号：2017-031），本次 股票发行募集资金总额为 13,500.00 万元，其中 5,300.00 万元拟用于购置办公用房、支付相应税费以 及装修费用，700.00 万元拟用于购置办公软件、支付相应税费，剩余部分拟用于补充流动资金。 截至报告期末，公司已使用上述股票发行募集资金 13,540.90 万元，募集资金余额为 17.41 万元， 变更募集资金用途情形：根据实际情况，本期公司购置办公用房、支付相应税费以及装修费用花费 4,730.33 万元，购置办公软件、支付相应税费花费 120.76 万元，剩余募集资金公司将全部用于补充流 动资金。上述募集资金用途的变更，公司已于 2019 年 4 月 12 日召开第二届董事会第三次会议，审议通 过了《关于补充确认变更部分募集资金用途的议案》，具体内容详见我司在全国中小企业股份转让系统 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 29 信息披露平台（）披露的《关于补充确认变更部分募集资金用途的公告》（公告编号： 2019-003），该议案尚需提交公司 2019 年第一次临时股东大会审议。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行股 份有限公司沈阳 北站开发区支行 3,300,365.23 5.6550% 2018.3.19-2018.9.17 否 银行借款 建设银行沈阳北 站开发区支行 5,000,000.00 5.6550% 2018.3.28-2018.9.17 否 银行借款 建设银行沈阳北 站开发区支行 2,373,161.26 4.3500% 2018.6.21-2018.9.17 否 银行借款 中国光大银行沈 阳东顺支行 7,870,000.00 7.1775% 2018.8.14-2019.8.1 否 合计 - 18,543,526.49 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 10 月 26 日 0 0 10 合计 0 0 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 赵宇明 董事长、总经理 男 1972 年 7 月 硕士研究生 2018 年 10 月 21 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 郑巍 董事 男 1978 年 6 月 本科 2018 年 9 月 30 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 副总经理 2018 年 10 月 21 日起至 2021 年 9 月 29 日 吴志强 董事 男 1979 年 8 月 中专 2018 年 9 月 30 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 朱国金 董事 男 1973 年 11 月 本科 2018 年 9 月 30 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 副总经理 2018 年 10 月 21 日起至 2021 年 9 月 29 日 王春雨 董事 男 1966 年 2 月 本科 2018 年 9 月 30 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 副总经理 2018 年 10 月 21 日起至 2021 年 9 月 29 日 方振海 董事 男 1972 年 2 月 专科 2018 年 9 月 30 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 副总经理 2018 年 10 月 21 日起至 2021 年 9 月 29 日 王屴 独立董事 男 1960 年 5 月 博士后 2018 年 9 月 30 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 杨立新 独立董事 男 1972 年 1 月 硕士研究生 2018 年 9 月 30 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 王萍 独立董事 女 1963 年 4 月 硕士研究生 2018 年 9 月 30 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 张月 监事会主席 女 1982 年 9 月 硕士研究生 2018 年 10 月 21 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 张琳 监事 女 1986 年 1 月 本科 2018 年 9 月 30 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 李小蓓 职工代表监事 男 1987 年 6 月 硕士研究生 2018 年 9 月 30 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 芮雯 副总经理 女 1962 年 7 月 本科 2018 年 10 月 21 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 冯春光 副总经理 男 1972 年 12 月 本科 2018 年 10 月 21 日起至 是 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 31 2021 年 9 月 29 日 刘艳军 董事会秘书、 财务负责人 男 1988 年 7 月 本科 2018 年 10 月 21 日起至 2021 年 9 月 29 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理赵宇明为公司控股股东、实际控制人。除此之外，公司董事、监事、高级管理 人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵宇明 董事长、总经理 24,000,000 30,058,000 54,058,000 70.94% 0 郑巍 董事、副总经理 146,000 390,000 536,000 0.70% 0 吴志强 董事 140,000 300,000 440,000 0.58% 0 朱国金 董事、副总经理 130,000 210,000 340,000 0.45% 0 王春雨 董事、副总经理 105,600 185,600 291,200 0.38% 0 方振海 董事、副总经理 117,200 157,200 274,400 0.36% 0 王屴 独立董事 0 0 0 0 0 杨立新 独立董事 0 0 0 0 0 王萍 独立董事 0 0 0 0 0 张月 监事会主席 22,000 22,000 44,000 0.06% 0 张琳 监事 10,000 10,000 20,000 0.03% 0 李小蓓 职工代表监事 0 0 0 0% 0 芮雯 副总经理 122,800 177,200 300,000 0.39% 0 冯春光 副总经理 116,000 181,600 297,600 0.39% 0 刘艳军 董事会秘书、财 务负责人 0 40,000 40,000 0.05% 0 合计 - 24,909,600 31,731,600 56,641,200 74.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 32 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 阎蓉 职工代表监事 离任 无 个人原因 李小蓓 办公室文员 新任 职工代表监事 公司发展需要 吴志强 无 新任 董事 公司发展需要 王萍 无 新任 独立董事 公司发展需要 王屴 无 新任 独立董事 公司发展需要 杨立新 无 新任 独立董事 公司发展需要 朱国金 董事、财务负责人 换届 董事、副总经理 公司发展需要 刘艳军 董事会秘书 换届 董事会秘书、财务负责人 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李小蓓，女，满族，1987 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2011 年 7 月毕业于辽东学 院园艺专业，取得本科学历，2016 年 7 月毕业于沈阳体育学院运动人体科学专业，取得研究生学历，助 理工程师。2011 年 8 月至 2012 年 8 月，参加大学生志愿服务西部计划，服务于新疆维吾尔自治区塔城 地区额敏县上户乡政府；2012 年 9 月至 2013 月 8 月，待业；2013 年 9 月至 2015 年 9 月，就职于沈阳 风景园林市政工程有限公司，任办公室文员，2015 年 10 月至 2018 年 1 月，就职于沈阳风景园林股份有 限公司，历任办公室文员、办公室副主任；2018 年 2 月至今，就职于沈阳风景园林股份有限公司，任办 公室副主任、职工代表监事。 吴志强，男，汉族，1979 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 7 月毕业于福州市 高级机械职业学校机械制图专业，中专学历，1996 年 8 月至 2007 年 1 月，就职于南安市丰州霞福板材 厂，任厂长；2007 年 2 月至 2008 年 8 月，就职于南安市霞福建材加工场，任个体经营者；2008 年 9 月 至今，就职于泉州市唯安机械设备有限公司，任监事；2018 年 5 月至 2018 年 9 月，就职于沈阳风景园 林股份有限公司，任福建分公司负责人；2018 年 10 月至今，就职于沈阳风景园林股份有限公司，任董 事、福建分公司负责人、广州分公司负责人。 王萍，女，满族，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 7 月毕业于东北财经 大学会计系工业会计专业，取得本科学历；1997 年 7 月毕业于辽宁大学会计学专业，取得研究生学历， 教授。1985 年 7 月至 1989 年 01 月，就职于抚顺石油学院管理工程系，任教师；1989 年 02 月至 1995 年 9 月，就职于辽宁大学财政会计系，任教师； 1995 年 10 月至 2010 年 10 月，就职于辽宁大学工商管 理学院，任教师；2010 年 11 月至今，就职于辽宁大学商学院，任教师；2018 年 10 月至今，任公司独 立董事。 兼职情况：2002 年 4 月至 2010 年 6 月，就职于中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司，任独 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 33 立董事；2008 年 5 月至 2017 年 10 月，就职于北方华锦化学工业股份有限公司，任独立董事；2011 年 12 月至 2017 年 12 月，就职于铁岭新城投资控股股份有限公司，任独立董事；2014 年 03 月至今，就职 于抚顺银行股份有限公司，任独立董事。 王屴，男，汉族，1960 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 11 月毕业于意大利 国际高等研究院（SISSA）凝聚态物理专业，博士学历，高级律师；1989 年 12 月至 1990 年 1 月，待业； 1990 年 2 月至 1991 年 1 月，就职于意大利国际理论物理中心（ICTP）凝聚态物理专业，博士后；1991 年 2 月至 1994 年 8 月，就职于中国科学院金属研究所，任助理研究员；1994 年 9 月至 1999 年 9 月，就 职于辽宁申扬律师事务所，任律师；1999 年 10 月至 2012 年 6 月，就职于辽宁同方律师事务所，任高级 合伙人、主任；2012 年 7 月至 2014 年 9 月，就职于辽宁申扬律师事务所，任律师、合伙人；2014 年 10 月至今，就职于北京金诚同达律师事务所沈阳分所，任主任、高级合伙人；2018 年 10 月至今，任公司 独立董事。 杨立新，男，汉族，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 7 月毕业于沈阳农 业大学园林专业，研究生学历，副教授。1996 年 8 月至今，就职于沈阳农业大学，任教师、硕士研究生 导师；2018 年 10 月至今，任公司独立董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 38 100 生产人员 83 102 销售人员 6 6 技术人员 36 92 财务人员 5 10 员工总计 168 310 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 10 本科 41 111 专科 97 138 专科以下 22 51 员工总计 168 310 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 34 为了公司持续稳定发展，加强公司内部运作规范，报告期初公司员工人数 168 人，截至报告期末员 工人数 310 人，报告期内公司员工人数增加 142 人。 公司重视员工的培训、考核工作，结合战略发展规划，积极组织各类培训，以提高员工的整体工作 能力和业务水平，逐步打造一支高效、稳定的专业团队。 公司实施全员劳动合同制，依据《劳动法》相关法规、规范性文件，依法与员工签订《劳动合同》， 向员工支付薪金及奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医 疗、工伤、失业、生育的社会保险及公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 报告期内，公司无承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 6 42 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 2017 年 12 月 15 日公司召开的第一届董事会第十七次会议审议《关于认定沈阳风景园林股份有限公 司核心员工的议案》，并于 2018 年 1 月 2 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过，认定万勇、张 泉卫、王丽薇共计 3 名员工为公司的核心员工。 2018 年 1 月 18 日公司召开的第一届董事会第十八次会议审议《关于认定沈阳风景园林股份有限公 司核心员工的议案》，并于 2018 年 2 月 2 日召开 2018 年第二次临时股东大会审议通过，认定李小蓓、 要红宇、刘梦思、梁晨、张卓、康海洋、李博、李钥玮、包云奎、王兴智、王维、符久锋、杜若华、刘 志敏、唐健宁、李亚明、都晨、于玲玲、张露、薛明华、武跃和、韩宝玉、张楠、闫士武、张驰、张宁、 李静、刘志强、张正来、郭杨、郑连莲、李健、夏琳共计 33 名员工为公司的核心员工。 报告期内，公司共新增 36 名核心员工。� 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行）》以及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。目前，公司形成了包括《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、 《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《风险控制管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金 管理制度》、《委托理财管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保制度》、《承诺管理制度》、《重大 差错责任追究制度》及《重大投资决策管理制度》等一系列管理制度。 报告期内，公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事 规则的规定切实行使权力、履行职责。公司股东大会、董事会和监事会运行良好，能够按照相关法律、 法规以及议事规则的规定规范召开三会并作出有效决议。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开 程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的相关规定。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事 会均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制执行情况进行了评估，公司董事会认为，股份公司成立以后，公司能够 按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公司监管指引第 3 号-章程必备 条款》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《投资者关系管理办法》等制度，按时召开股东 大会、董事会、监事会。在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等。平等对待所有股东， 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 37 确保所有股东享有平等地位，充分行使合法权利。公司三会能够按照上述各项规章制度规范运作，决策 程序、决策内容合法有效，三会运行良好。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，切实保障了投资者的信息知情 权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，履行了相应 法律程序。对外投资等事项均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集 程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。截至报告期末， 公司均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对《公司章程》做了如下修订： （1）2017 年 12 月 15 日，公司召开了第一届董事会第十七次会议，并于 2018 年 1 月 2 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<沈阳风景园林股份有限公司章程>第五条和第十七条的 议案》，修订内容如下： “第五条修订为：公司注册资本为人民币 3810 万元，股东应在约定的出资时间之前缴付出资。 第十七条修订为：公司股份总数为 3810 万股，均为普通股，每股面值壹元。” （2）2018 年 3 月 9 日，公司召开了第一届董事会第二十次会议，并于 2018 年 3 月 28 日召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修订<沈阳风景园林股份有限公司章程>第十二条的议案》， 修订内容如下： “第十二条修订为：园林绿化工程施工、市政工程施工、园林景观设计； 土石方工程、建筑装饰 装修工程设计、施工；建筑工程劳务分包；环保工程、照明工程设计、施工；水系生态治理服务；污水、 植被、荒地修复服务；土壤改良、修复服务；清扫、保洁服务；古建筑修缮服务；土地整理；园林绿化 综合养护服务；环保科技技术开发、技术转让、技术咨询；化工产品销售（不含化学危险品）；苗木零 售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）” （3）2018 年 7 月 9 日，公司召开了第一届董事会第二十三次会议，并于 2018 年 7 月 26 日召开 2018 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于修订<沈阳风景园林股份有限公司章程>第四条的议案》，修 订内容如下： “第四条修订为：公司住所：辽宁省沈阳市和平区三好街 136 号（2201）。” （3）2018 年 8 月 28 日，公司召开了第一届董事会第二十四次会议，并于 2018 年 9 月 13 日召开 2018 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 38 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于修订<沈阳风景园林股份有限公司章程>的议案》，修订内容 如下： “第五条修订为：公司注册资本为人民币 7620 万元，股东应在约定的出资时间之前缴付出资。 第十七条修订为：公司股份总数修改为 7620 万股，均为普通股，每股面值壹元。 第九十五条修订为：公司设董事会。董事会由 9 名董事组成，由股东大会选举产生，对股东大会负 责。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 董事会审议通过：认定公司核心员工；变更公 司经营范围；2017 年年度报告；2018 年第一 季度报告；注销公司全资子公司沈阳璟盛苗木 种植有限公司；公司变更办公地址、注册地址； 2018 年半年度报告；2018 年半年度权益分派 方案；董事换届；变更会计师事务所。 监事会 5 监事会审议通过：认定公司核心员工；2017 年年度报告；2018 年第一季度报告；2018 年 半年度报告；2018 年半年度权益分派方案；监 事换届。 股东大会 8 股东大会审议通过：认定公司核心员工；变更 公司经营范围；2017 年年度报告；注销公司全 资子公司沈阳璟盛苗木种植有限公司；公司变 更办公地址、注册地址；2018 年半年度权益分 派方案；董事、监事换届；变更会计师事务所。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则及有关法律法规的规定。公司股东大会、董事会、监事 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等公司管理制度 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 39 勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司积极采取措施加强与董事、监事、高级管理人员的沟通与交流，为适应公司发展需 求，完善《公司章程》和相关内控制度，优化治理机制，努力提高股东大会、董事会、监事会的决策效 率与审议程序。公司加强管理、规范运行，为提高经济效益和可持续发展提供保障。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的规定进行投资者关系管理工作， 在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司定期报告与临时公告等应披露信息已在全国中小企 业股份转让系统指定信息披露平台披露，以供投资者查阅，确保投资者及时、全面地了解公司的发展规 划、财务状况及经营状况等，并确保信息披露的真实、准确、完整、及时。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，不断完善公司 法人治理结构，能够保持自主经营，在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务经营体系，具备了必要的独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 40 管理制度，并能够得到有效执行，保证公司内部控制符合企业规范管理、规范治理的要求。同时，公司 将根据不同阶段的发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司持续稳定经营。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度并执行。报告期内，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司现有制度，执行情况良好。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信审字【2020】第 0880 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 石朝欣、胡登峰 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2020】第 0880 号 沈阳风景园林股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沈阳风景园林股份有限公司（以下简称“风景园林公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了风景园林 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于风 景园林公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对 2018 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）建造合同收入确认： 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 42 1、 事项描述 公司收入主要来自于建造合同。在建造合同的结果能够可靠估计时，于资产负债表日按完工百分比 法确认合同收入，合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。完工百分比 法涉及管理层的重大判断和估计，包括对完工的进度、合同预计总成本、尚未完工成本、合同总收入和 合同风险的估计。此外，由于情况的改变，合同预计总成本及合同总收入会较原有的估计发生变化(有时 可能是重大的)，应于合同执行过程中持续评估和修订，因此我们将其认定为关键审计事项。关于建造合 同收入确认政策的披露参见“附注四、18”。 2、 审计应对 （1）我们评价和测试了风景园林公司合同总收入与合同预计总成本编制及相关的关键内部控制； （2）我们评价了管理层在确定合同预计总成本时所采用的判断和估计，根据累计实际发生的合同 成本和合同预计总成本重新计算完工百分比； （3）我们抽取了部分建造合同，验证合同总收入的准确性；我们复核了重大合同的关键条款，同 时，获取了重大建造合同的结算资料，验证合同总收入； （4）我们抽样检查了相关文件验证实际发生的合同成本； （5）我们执行了截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间； （6）我们选取了部分建造合同样本进行现场查看，并选取了部分建造合同样本进行函证，向甲方 获取工程的形象进度； （7）我们对重大合同项目以及异常项目的毛利率执行了分析性复核程序。 （二）应收账款坏账准备： 1、 事项描述 截至 2018 年 12 月 31 日，风景园林公司合并资产负债表中应收账款账面余额 380,751,107.84 元，坏 账准备 46,606,698.00 元。对于应收账款计提的坏账准备，管理层基于交易对方的财务状况、应收账款的 账龄、交易对方的信用等级和历史还款记录进行评估。计提坏账准备需要采用重大的会计估计，包括对 客户的信用风险、历史还款记录和存在的争议的考虑，同时考虑应收账款对于财务报表整体的重要性， 因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）我们了解管理层与信用控制、账款回收和评估减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评 价和测试这些内部控制的设计和运行有效性； （2）我们评估了减值准备相关的会计估计的合理性，如交易对方的财务状况和信用等级； （3）我们检查了应收账款账龄和历史还款记录，复核管理层对应收账款回收情况的预测； （4）结合信用风险特征、账龄分析，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价管理层 对应收账款减值损失计提的合理性； （5）我们选取金额重大或高风险的应收账款，独立测试其回收性。我们评估相关应收账款的回收 性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 43 四、其他信息 风景园林公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估风景园林公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算风景园林公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督风景园林公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 风景园林公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致风景园林公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 44 和事项。 （6）就风景园林中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：石朝欣 二〇二〇年四月二十八日 中国注册会计师：胡登峰 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 158,789,177.57 35,714,746.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 六、2 35,541,174.52 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、3 477,941,615.35 295,225,891.42 其中：应收票据 143,797,205.51 33,221,751.26 应收账款 334,144,409.84 262,004,140.16 预付款项 六、4 2,422,002.68 3,326,612.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 45 其他应收款 六、5 4,088,829.23 7,514,980.33 其中：应收利息 95,913.15 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 204,306,459.19 82,118,261.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 224,367.75 242,877.25 流动资产合计 883,313,626.29 424,143,369.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 55,803,246.51 5,763,242.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 2,000,034.72 376,283.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 11,302,235.39 7,764,098.24 其他非流动资产 六、11 3,583,080.00 3,583,080.00 非流动资产合计 72,688,596.62 17,486,704.62 资产总计 956,002,222.91 441,630,074.40 流动负债： 短期借款 六、12 7,870,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、13 393,822,880.46 164,263,576.89 其中：应付票据 42,073,747.52 1,830,993.98 应付账款 351,749,132.94 162,432,582.91 预收款项 六、14 9,549,166.66 2,416,113.28 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 4,989,260.07 2,538,865.30 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 46 应交税费 六、16 25,027,992.25 14,828,471.88 其他应付款 六、17 4,876,690.28 4,611,903.83 其中：应付利息 27,270.15 213,342.28 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、18 39,461,982.36 17,665,177.44 流动负债合计 485,597,972.08 206,324,108.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、19 19,159,478.56 13,146,591.87 递延收益 六、20 1,400,000.00 递延所得税负债 六、10 18,176.18 其他非流动负债 非流动负债合计 20,577,654.74 13,146,591.87 负债合计 506,175,626.82 219,470,700.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 76,200,000.00 32,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 199,401,217.30 108,312,006.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 17,379,080.23 8,044,880.70 一般风险准备 未分配利润 六、24 156,846,298.56 73,102,486.39 归属于母公司所有者权益合计 449,826,596.09 222,159,373.91 少数股东权益 所有者权益合计 449,826,596.09 222,159,373.91 负债和所有者权益总计 956,002,222.91 441,630,074.40 法定代表人：赵宇明 主管会计工作负责人：刘艳军 会计机构负责人：刘艳军 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 47 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 158,789,177.57 35,678,099.60 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 35,541,174.52 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1 477,941,615.35 295,225,891.42 其中：应收票据 143,797,205.51 33,221,751.26 应收账款 334,144,409.84 262,004,140.16 预付款项 2,422,002.68 7,802,910.75 其他应收款 十五、2 4,088,829.23 7,514,980.33 其中：应收利息 95,913.15 应收股利 存货 204,306,459.19 82,118,261.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 224,367.75 流动资产合计 883,313,626.29 428,340,143.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 55,803,246.51 5,760,332.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,000,034.72 376,283.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11,302,235.39 7,764,098.24 其他非流动资产 3,583,080.00 3,583,080.00 非流动资产合计 72,688,596.62 17,483,794.32 资产总计 956,002,222.91 445,823,938.16 流动负债： 短期借款 7,870,000.00 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 48 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 393,822,880.46 156,019,521.58 其中：应付票据 42,073,747.52 1,830,993.98 应付账款 351,749,132.94 154,188,527.60 预收款项 9,549,166.66 2,416,113.28 应付职工薪酬 4,989,260.07 2,538,865.30 应交税费 25,027,992.25 14,791,194.24 其他应付款 4,876,690.28 17,351,084.15 其中：应付利息 27,270.15 213,342.28 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 39,461,982.36 17,665,177.44 流动负债合计 485,597,972.08 210,781,955.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 19,159,478.56 13,146,591.87 递延收益 1,400,000.00 递延所得税负债 18,176.18 其他非流动负债 非流动负债合计 20,577,654.74 13,146,591.87 负债合计 506,175,626.82 223,928,547.86 所有者权益： 股本 76,200,000.00 32,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 199,401,217.30 108,312,006.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 17,379,080.23 8,044,880.70 一般风险准备 未分配利润 156,846,298.56 72,838,502.78 所有者权益合计 449,826,596.09 221,895,390.30 负债和所有者权益合计 956,002,222.91 445,823,938.16 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 707,398,073.68 398,103,583.44 其中：营业收入 六、25 707,398,073.68 398,103,583.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 599,774,107.23 348,613,685.97 其中：营业成本 六、25 537,183,120.24 300,712,643.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 2,607,575.02 1,554,840.51 销售费用 六、27 14,918,505.22 13,448,763.11 管理费用 六、28 18,308,253.81 10,427,103.78 研发费用 六、29 8,039,195.78 5,936,363.92 财务费用 六、30 2,542,762.83 -225,314.65 其中：利息费用 六、30 473,568.68 501,220.23 利息收入 六、30 900,362.28 897,359.59 资产减值损失 六、31 16,174,694.33 16,759,285.57 加：其他收益 六、32 1,300,000.00 700,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 -256,780.06 -1,467,763.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 六、34 121,174.52 1,245,463.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 191,650.00 323,229.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,980,010.91 50,290,826.23 加：营业外收入 六、36 0 800,000.00 减：营业外支出 六、37 37,242.07 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 108,942,768.84 51,090,826.23 减：所得税费用 六、38 15,864,757.14 10,067,819.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,078,011.70 41,023,006.33 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 93,087,360.44 41,023,006.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,348.74 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 93,078,011.70 41,023,006.33 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 93,078,011.70 41,023,006.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 93,078,011.70 41,023,006.33 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.24 0.58 （二）稀释每股收益（元/股） 1.24 0.58 法定代表人：赵宇明 主管会计工作负责人：刘艳军 会计机构负责人：刘艳军 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、3 707,398,073.68 397,984,961.31 减：营业成本 十五、3 537,169,531.33 300,742,690.34 税金及附加 2,615,521.58 1,545,758.20 销售费用 14,918,505.22 13,448,763.11 管理费用 18,307,726.61 10,426,312.98 研发费用 8,039,195.78 5,936,363.92 财务费用 2,541,444.90 -228,021.21 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 51 其中：利息费用 473,568.68 501,220.23 利息收入 900,273.81 897,134.55 资产减值损失 16,174,694.33 16,759,285.57 加：其他收益 1,300,000.00 700,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、4 -2,145.19 -1,467,763.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 121,174.52 1,245,463.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） 191,650.00 323,229.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,242,133.26 50,154,737.16 加：营业外收入 800,000.00 减：营业外支出 37,242.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 109,204,891.19 50,954,737.16 减：所得税费用 15,862,895.88 10,033,797.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,341,995.31 40,920,939.53 （一）持续经营净利润 93,341,995.31 40,920,939.53 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 93,341,995.31 40,920,939.53 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 433,184,335.08 248,455,781.21 客户存款和同业存放款项净增加额 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 52 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 38,216,327.12 52,117,891.83 经营活动现金流入小计 471,400,662.20 300,573,673.04 购买商品、接受劳务支付的现金 307,603,416.02 206,073,493.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,967,171.72 19,137,894.06 支付的各项税费 23,221,013.75 16,986,637.33 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 48,689,914.10 56,363,711.54 经营活动现金流出小计 401,481,515.59 298,561,736.29 经营活动产生的现金流量净额 69,919,146.61 2,011,936.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000,000.00 37,459,397.48 取得投资收益收到的现金 160,940.58 371,296.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 240,000.00 4,800,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,400,940.58 42,630,694.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 54,175,414.16 685,121.15 投资支付的现金 85,420,000.00 30,437,994.66 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 139,595,414.16 31,123,115.81 投资活动产生的现金流量净额 -89,194,473.58 11,507,578.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 135,000,000.00 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 53 取得借款收到的现金 18,543,526.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 153,543,526.49 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,673,526.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 659,640.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 435,000.00 16,420,012.62 筹资活动现金流出小计 11,768,167.30 16,420,012.62 筹资活动产生的现金流量净额 141,775,359.19 3,579,987.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 122,500,032.22 17,099,502.57 加：期初现金及现金等价物余额 34,892,107.92 17,792,605.35 六、期末现金及现金等价物余额 157,392,140.14 34,892,107.92 法定代表人：赵宇明 主管会计工作负责人：刘艳军 会计机构负责人：刘艳军 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 433,184,335.08 256,433,338.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 38,255,788.64 52,415,206.79 经营活动现金流入小计 471,440,123.72 308,848,545.55 购买商品、接受劳务支付的现金 307,638,829.02 213,844,739.31 支付给职工以及为职工支付的现金 21,967,171.72 19,137,894.06 支付的各项税费 23,189,821.41 16,919,309.92 支付其他与经营活动有关的现金 48,688,507.70 56,663,319.94 经营活动现金流出小计 401,484,329.85 306,565,263.23 经营活动产生的现金流量净额 69,955,793.87 2,283,282.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000,000.00 37,459,397.48 取得投资收益收到的现金 160,940.58 371,296.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 240,000.00 4,800,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,400,940.58 42,630,694.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 54,175,414.16 685,121.15 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 54 投资支付的现金 85,420,000.00 30,437,994.66 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 139,595,414.16 31,123,115.81 投资活动产生的现金流量净额 -89,194,473.58 11,507,578.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 135,000,000.00 20,000,000.00 取得借款收到的现金 18,543,526.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 153,543,526.49 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,673,526.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 659,640.81 支付其他与筹资活动有关的现金 435,000.00 16,420,012.62 筹资活动现金流出小计 11,768,167.30 16,420,012.62 筹资活动产生的现金流量净额 141,775,359.19 3,579,987.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 122,536,679.48 17,370,848.14 加：期初现金及现金等价物余额 34,855,460.66 17,484,612.52 六、期末现金及现金等价物余额 157,392,140.14 34,855,460.66 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,700,000.00 108,312,006.82 8,044,880.70 73,102,486.39 222,159,373.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,700,000.00 108,312,006.82 8,044,880.70 73,102,486.39 222,159,373.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 43,500,000.00 91,089,210.48 9,334,199.53 83,743,812.17 227,667,222.18 （一）综合收益总额 93,078,011.70 93,078,011.70 （二）所有者投入和减少资 本 5,400,000.00 129,189,210.48 134,589,210.48 1．股东投入的普通股 5,400,000.00 129,189,210.48 134,589,210.48 2．其他权益工具持有者投入 资本 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 56 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 9,334,199.53 -9,334,199.53 1．提取盈余公积 9,334,199.53 -9,334,199.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 38,100,000.00 -38,100,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 38,100,000.00 -38,100,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 76,200,000.00 199,401,217.30 17,379,080.23 156,846,298.56 449,826,596.09 项目 上期 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 57 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 31,900,000.00 88,861,010.07 3,952,786.75 36,171,574.01 160,885,370.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,900,000.00 88,861,010.07 3,952,786.75 36,171,574.01 160,885,370.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 800,000.00 19,450,996.75 4,092,093.95 36,930,912.38 61,274,003.08 （一）综合收益总额 41,023,006.33 41,023,006.33 （二）所有者投入和减少资本 800,000.00 19,450,996.75 20,250,996.75 1．股东投入的普通股 800,000.00 18,779,776.52 19,579,776.52 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 671,220.23 671,220.23 （三）利润分配 4,092,093.95 -4,092,093.95 1．提取盈余公积 4,092,093.95 -4,092,093.95 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,700,000.00 108,312,006.82 8,044,880.70 73,102,486.39 222,159,373.91 法定代表人：赵宇明 主管会计工作负责人：刘艳军 会计机构负责人：刘艳军 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 59 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 32,700,000.00 108,312,006.82 8,044,880.70 72,838,502.78 221,895,390.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,700,000.00 108,312,006.82 8,044,880.70 72,838,502.78 221,895,390.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 43,500,000.00 91,089,210.48 9,334,199.53 84,007,795.78 227,931,205.79 （一）综合收益总额 93,341,995.31 93,341,995.31 （二）所有者投入和减少资 本 5,400,000.00 129,189,210.48 134,589,210.48 1．股东投入的普通股 5,400,000.00 129,189,210.48 134,589,210.48 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 9,334,199.53 -9,334,199.53 1．提取盈余公积 9,334,199.53 -9,334,199.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 60 4．其他 （四）所有者权益内部结转 38,100,000.00 -38,100,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 38,100,000.00 -38,100,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 76,200,000.00 199,401,217.30 17,379,080.23 156,846,298.56 449,826,596.09 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,900,000.00 88,861,010.07 3,952,786.75 36,009,657.20 160,723,454.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,900,000.00 88,861,010.07 3,952,786.75 36,009,657.20 160,723,454.02 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 800,000.00 19,450,996.75 4,092,093.95 36,828,845.58 61,171,936.28 （一）综合收益总额 40,920,939.53 40,920,939.53 （二）所有者投入和减少资 本 800,000.00 19,450,996.75 20,250,996.75 1．股东投入的普通股 800,000.00 18,779,776.52 19,579,776.52 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 671,220.23 671,220.23 （三）利润分配 4,092,093.95 -4,092,093.95 1．提取盈余公积 4,092,093.95 -4,092,093.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 62 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,700,000.00 108,312,006.82 8,044,880.70 72,838,502.78 221,895,390.30 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 63 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 （1）企业注册地和总部地址 沈阳风景园林股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身系沈阳新宇风景园林 有限公司，成立于 1999 年 10 月 15 日。2015 年 10 月 28 日，经沈阳市工商行政管理核准， 公司名称变更为沈阳风景园林股份有限公司。2016 年 7 月 27 日，公司取得全国中小企业股 份转让系统《关于同意沈阳风景园林股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函》（股转系统函{2016}6048 号）。公司统一社会信用代码：91210100715732926A；注册资 本：7,620.00 万元；法定代表人：赵宇明。注册地址：辽宁省沈阳市和平区三好街 136 号（2201）。 （2）企业的业务性质 公司属于土木工程建筑业，主要业务是园林绿化工程施工、水系生态治理、园林景观设 计及苗木种植与销售。 （3）主要经营活动 园林绿化工程施工、市政工程施工、园林景观设计；土石方工程、建筑装饰装修工程设 计、施工；建筑工程劳务分包；环保工程、照明工程设计、施工；水系生态治理服务；污水、 植被、荒地修复服务；土壤改良、修复服务；清扫、保洁服务；古建筑修缮服务；土地整理； 园林绿化综合养护服务；环保科技技术开发、技术转让、技术咨询；化工产品销售（不含化 学危险品）；苗木零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （4）财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 2、合并财务报表范围 截至报告期末，公司无纳入合并财务报表范围的子公司，本报告期合并财务报表范围变 化情况详见本附注七、合并范围的变更。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 64 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、存货、收 入确认、等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、8“应收款项”； 四、9“存货”；四、18“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅本附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 65 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）“合并财务报表编制的方 法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 66 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 67 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 11“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、金融工具 （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融工具的分类 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同， 包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ②金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融 负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍 生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 68 金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 B、持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该 类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到 期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前 三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付 或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重 分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 69 ①金融资产转移的确认依据 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对 该金融资产的确认。 ②金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （3）金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据 表明发生减值的，计提减值准备。 ①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值 损失，具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重 或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值 下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 70 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 8、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末金额在 500.00 万元以上，其他 应收款期末金额在 200.00 万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 除单项金额重大且单独测试已发生减值、单项金额虽不重大单独测试已发 生减值的应收款项以及合并范围内的关联方 组合 2：无风险组合 纳入合并报表范围内的关联方往来 组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法 组合 2：无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回的款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 （4）其他事项 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 71 ①预付款项，如有确凿证据表明不符合预付款项性质，或者因供货单位破产撤销等 原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按上述规 定作为坏账核销或计提坏账准备。 ②对于持有的未到期商业承兑汇票，按账龄分析法中应收账款计提比例计提坏账准 备。 ③ 对应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、建造合同形成的已完工未结算资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）建造合同形成的存货政策披露 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成日止所发生的、与执行合同 有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠 计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损 益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 （4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 72 损益。 对于建造合同形成的存货，期末对其进行减值测试，合同预计总成本超过合同总收入的， 将预计损失确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。 （5）存货库存商品的盘存制度为永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 11、长期股权投资 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 73 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 74 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 75 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5 “合并财务报表的 编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 76 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限 超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类： 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-40 5.00 4.75-2.38 机器设备 直线法 10 5.00 9.50 运输设备 直线法 5 5.00 19.00 办公设备 直线法 3-5 5.00 31.67-19.00 其他 直线法 3 5.00 31.67 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 77 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类别 摊销年限 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 78 林地使用权 40 软件 5-10 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 79 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 80 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由非关联方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （3）本公司确认预计负债的具体方法 根据工程施工合同中约定的质量保修承诺，本公司对于本期竣工项目，按照该项目累计 结算金额的 3%计提工程质量保证费用。 18、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、 并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 81 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 本公司在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 82 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （5）收入确认的具体方法 报告期内公司营业收入主要来源于园林工程收入，具体收入确认方式为： 园林工程收入确认方法：公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费 用。根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工百分比。当合同施 工内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时，公司将对预计总收入及预 计总成本进行调整，并按调整后的金额计算完工百分比，调整当期应确认的营业收入及营业 成本。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 83 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 84 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 85 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 22、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债 进行公允价值计量。在计量日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其 他市场信息（如类似资产或负债的报价、市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目 标应当保持一致，即估计市场参与者在计量日的有序交易中出售一项资产或者转移一项负债 的价格。 （1）公允价值的初始计量 公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交 易价格相等。公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承 担该负债所收到的价格，即进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该 资产所能收到的价格或者转移该负债所需支付的价格。 但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产 或者承担负债的交易价格作为该资产或负债的公允价值： ①关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交 易价格可作为确定其公允价值的基础； ②被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。 ③交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。 ④进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有 利市场）。 （2）估值技术 估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成 本法中选择一种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技 术估计相关资产或负债的公允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 86 使用的估值模型能够反映当前市场状况，并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。 如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的 所有因素，那么公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。 公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术： 一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更 恰当； 二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的 调整； 三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内； 四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。 公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中 应用的估值技术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量 结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值，包括但不限于下列情况： ①出现新的市场； ②可以取得新的信息； ③无法再取得以前使用的信息； ④改进了估值技术； ⑤市场状况发生变化等。 （3）公允价值层次 为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划 分为三个层次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值）， 最后使用不可观察输入值（第三层次输入值）。 ①第一层次输人值 第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价。公司使用相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时， 通常不应进行调整。但下列情况除外。 A、业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活 跃市场报价，但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息； B、因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价 值； C、不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债 或自身权益工具的公允价值。 ②第二层次输入值 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 87 于具有特定期限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限 内是可观察的。第二层次输入值包括： A、活跃市场中类似资产或负债的报价。 B、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。 C、除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率 曲线等。 D、市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要 来源于可观察市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。 ③第三层次输入值 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现 金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 23、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、10“持有待售资产和处置组”相关描述。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订： ①资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原 “应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定 资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将 原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利” 及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长 期应付款”。 ②利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；在“财务费用” 项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 ③所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追 溯调整具体如下： 调整前 调整后 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 88 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 33,221,751.26 应收票据及应收账款 295,225,891.42 应收账款 262,004,140.16 应收利息 其他应收款 7,514,980.33 应收股利 其他应收款 7,514,980.33 固定资产 5,763,242.62 固定资产 5,763,242.62 固定资产清理 在建工程 在建工程 工程物资 应付票据 1,830,993.98 应付票据及应付账款 164,263,576.89 应付账款 162,432,582.91 应付利息 213,342.28 其他应付款 4,611,903.83 应付股利 其他应付款 4,398,561.55 长期应付款 长期应付款 专项应付款 管理费用 16,363,467.70 管理费用 10,427,103.78 研发费用 5,936,363.92 （2）会计估计变更 无 25、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 89 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）建造合同收入确认 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回 的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。合同预计总成本超过合同总收入的， 将预计损失确认为当期费用。由于建造合同的业务性质、签订合同的日期与工程完工的日期 通常属于不同的会计期间，在合同进行过程中，本公司管理层会定期复核各项合同的合同预 计总收入、合同预计总成本、完工进度及合同相应发生的成本。如果出现可能会导致合同收 入、合同成本或完工进度发生变更的情况，则会进行修订，修订可能导致估计收入或成本的 增加或减少，将会在修订期间的利润表中反应。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 11%/10%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税；简易计税的按 3%计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳流转税的 3%计缴。 地方教育费附件 按实际缴纳流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为，原适用 11%税率，根据《财政部、国家税务总局关于 调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 10%。 公司企业所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 90 纳税主体名称 所得税税率 沈阳风景园林股份有限公司 15% 沈阳璟盛苗木种植有限公司 25% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第 538 号）第十五条第（一）款： “农业生产者销售的自产农产品，免征增值税。”和《财政部 国家税务总局关于若干农业生 产资料征免增值税政策的通知》（财税(2001)113 号）第一条第（四）款： “批发和零售的种 子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税。”之规定，本公司从事自产苗木种植销售免征 增值税。 （2）企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项、《中华人民共和国企业所 得税法实施条例》第八十六条：“林木的培育和种植所得免征企业所得税。”之规定，本公司 从事自产苗木培育和种植所得免征企业所得税。 2017 年 12 月 1 日，公司通过了高新技术企业认定，依照 2008 年 1 月 1 日起实施的新 《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征 管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）等有关规定， 自 2017 年至 2019 年享受减至 15%的优惠税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2018 年 1 月 1 日，“期末”指 2018 年 12 月 31 日；“本期”指 2018 年度，“上期”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 7,008.24 银行存款 157,392,140.14 34,885,099.68 其他货币资金 1,397,037.43 822,638.94 合 计 158,789,177.57 35,714,746.86 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金 1,397,037.43 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函 所存入银行的保证金存款。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 35,541,174.52 其中：其他 35,541,174.52 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 91 项 目 期末余额 期初余额 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 合 计 35,541,174.52 注：交易性金融资产-其他为本公司购买的理财产品，该理财产品已质押银行用于开具 银行承兑汇票，见“附注六、41”。 3、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 143,797,205.51 33,221,751.26 应收账款 334,144,409.84 262,004,140.16 合 计 477,941,615.35 295,225,891.42 （1）应收票据情况 ①应收票据分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 151,365,479.48 7,568,273.97 143,797,205.51 34,970,264.48 1,748,513.22 33,221,751.26 合 计 151,365,479.48 7,568,273.97 143,797,205.51 34,970,264.48 1,748,513.22 33,221,751.26 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,819,760.75 元。 ③年末已背书或贴现、保理且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,000,000.00 33,552,382.12 合 计 1,000,000.00 33,552,382.12 （2）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 380,751,107.84 100.00 46,606,698.00 12.24 334,144,409.84 组合 1：账龄分析法组合 380,751,107.84 100.00 46,606,698.00 12.24 334,144,409.84 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 92 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2：无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 380,751,107.84 100.00 46,606,698.00 12.24 334,144,409.84 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 297,898,533.13 100.00 35,894,392.97 12.05 262,004,140.16 组合 1：账龄分析法组合 297,898,533.13 100.00 35,894,392.97 12.05 262,004,140.16 组合 2：无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 297,898,533.13 100.00 35,894,392.97 12.05 262,004,140.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 239,867,175.18 11,993,358.76 5.00 1-2 年（含 2 年） 90,058,295.68 9,005,829.57 10.00 2-3 年（含 3 年） 18,629,914.11 3,725,982.82 20.00 3-4 年（含 4 年） 18,375,680.89 9,187,840.45 50.00 4-5 年（含 5 年） 5,631,777.89 4,505,422.31 80.00 5 年以上 8,188,264.09 8,188,264.09 100.00 合 计 380,751,107.84 46,606,698.00 12.24 （续） 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 180,109,519.37 9,005,475.97 5.00 1-2 年（含 2 年） 59,756,611.15 5,975,661.12 10.00 2-3 年（含 3 年） 38,842,055.14 7,768,411.03 20.00 3-4 年（含 4 年） 9,397,507.91 4,698,753.96 50.00 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 93 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4-5 年（含 5 年） 6,733,743.34 5,386,994.67 80.00 5 年以上 3,059,096.22 3,059,096.22 100.00 合 计 297,898,533.13 35,894,392.97 12.05 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 10,712,305.03 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 荣盛建设工程有限公司 工程款及苗 木销售款 22,392,757.31 1 年以内：1,734,030.00； 1-2 年：13,941,474.00； 2-3 年：6,717,253.31 5.88 2,824,299.56 沈阳市浑南区城市建设 局 工程款 17,495,789.90 1 年以内：9,841,165.01； 3-4 年：5,190,000.00； 4-5 年：2,464,624.89 4.59 5,058,758.16 沈阳长白岛经济区管理 委员会 工程款 16,734,304.04 1 年以内：4,495.40； 1-2 年：16,729,808.64 4.40 1,673,205.63 沈阳市沈北新区城市建 设局 工程款 15,641,277.07 1 年以内：5,266,668.63； 1-2 年：10,374,608.44 4.11 1,300,794.28 沈阳水务集团有限公司 工程款 14,864,864.86 1 年以内 3.90 743,243.24 合 计 — 87,128,993.18 — 22.88 11,600,300.87 ④因金融资产转移而终止确认的应收账款 金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失 应收账款保理 32,503,368.93 -2,777,407.99 合 计 32,503,368.93 -2,777,407.99 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,422,002.68 100.00 3,283,012.18 98.69 1-2 年（含 2 年） 43,600.00 1.31 合 计 2,422,002.68 100.00 3,326,612.18 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 94 单位名称 款项性质 金额 账龄 占预付账款总 额比例(%) 四川科万建设工程有限公司 人工费 699,999.98 1 年以内 28.90 青岛安平建材有限公司 材料款 310,000.00 1 年以内 12.80 资中县双鹏建材有限责任公司 材料款 190,000.00 1 年以内 7.85 河北妙缘雕塑工艺品制造有限公司 材料款 153,360.00 1 年以内 6.33 天津市隆康混凝土有限公司 材料款 145,152.00 1 年以内 5.99 合 计 — 1,498,511.98 — 61.87 5、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,992,916.08 7,514,980.33 应收利息 95,913.15 应收股利 合 计 4,088,829.23 7,514,980.33 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 4,326,501.49 100.00 333,585.41 7.71 3,992,916.08 组合 1：账龄分析法组合 4,326,501.49 100.00 333,585.41 7.71 3,992,916.08 组合 2：无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 4,326,501.49 100.00 333,585.41 7.71 3,992,916.08 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 8,205,937.19 100.00 690,956.86 8.42 7,514,980.33 组合 1：账龄分析法组合 8,205,937.19 100.00 690,956.86 8.42 7,514,980.33 组合 2：无风险组合 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 95 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 8,205,937.19 100.00 690,956.86 8.42 7,514,980.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,798,623.92 189,931.20 5.00 1-2 年（含 2 年） 264,393.07 26,439.31 10.00 2-3 年（含 3 年） 48,424.50 9,684.90 20.00 3-4 年（含 4 年） 215,060.00 107,530.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 4,326,501.49 333,585.41 7.71 （续） 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,154,992.09 157,749.60 5.00 1-2 年（含 2 年） 4,769,817.62 476,981.76 10.00 2-3 年（含 3 年） 281,127.48 56,225.50 20.00 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 8,205,937.19 690,956.86 8.42 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 4,212,645.89 6,982,027.28 押金 13,560.00 13,560.00 备用金借款 100,295.60 718,264.58 其他单位往来款 492,085.33 合 计 4,326,501.49 8,205,937.19 ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 357,371.45 元。 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 96 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 沈阳新希望置业有限公司 保证金 405,000.00 1 年以内 375,000.00， 1-2 年 30,000.00 9.36 21,750.00 泉州市公共资源交易中心管理 处 保证金 400,000.00 1 年以内 9.25 20,000.00 辽宁省军区后勤部 保证金 274,200.00 1 年以内 6.34 13,710.00 信利达（大连）项目管理咨询 有限公司 保证金 220,000.00 1 年以内 5.08 11,000.00 辽宁星烁技术咨询有限公司 保证金 200,000.00 3-4 年 4.62 100,000.00 合 计 — 1,499,200.00 — 34.65 166,460.00 （2）应收利息情况 项 目 期末余额 期初余额 理财产品利息 95,913.15 合 计 95,913.15 注：该理财产品已质押银行用于开具银行承兑汇票，见“附注六、41”。 （3）应收股利情况 无 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 105,547.27 105,547.27 建造合同形成的已完工未结算资产 204,200,911.92 204,200,911.92 合 计 204,306,459.19 204,306,459.19 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 52,435.58 52,435.58 建造合同形成的已完工未结算资产 82,065,826.16 82,065,826.16 合 计 82,118,261.74 82,118,261.74 （2）存货跌价准备 无 （3）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金 额 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 97 项 目 金 额 累计已发生成本 472,818,241.96 累计已确认毛利 182,198,588.89 减：预计损失 已办理结算的金额 450,815,918.93 建造合同形成的已完工未结算资产 204,200,911.92 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 242,877.25 待摊费用 224,367.75 合 计 224,367.75 242,877.25 8、固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 55,803,246.51 5,763,242.62 固定资产清理 合 计 55,803,246.51 5,763,242.62 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值 1、期初余额 3,701,469.00 2,706,806.34 3,677,000.00 854,164.23 201,354.39 11,140,793.96 2、本年增加金额 46,434,427.00 4,491,967.61 366,589.67 403,465.57 51,696,449.85 （1）购置 46,434,427.00 4,491,967.61 366,589.67 403,465.57 51,696,449.85 3、本年减少金额 54,113.91 967,000.00 10,939.00 37,000.00 1,069,052.91 （1）处置或报废 54,113.91 967,000.00 10,939.00 37,000.00 1,069,052.91 4、期末余额 50,135,896.00 7,144,660.04 3,076,589.67 1,246,690.80 164,354.39 61,768,190.90 二、累计折旧 1、期初余额 637,236.67 1,274,670.30 2,687,419.88 656,383.05 121,841.44 5,377,551.34 2、本年增加金额 690,518.95 486,476.09 246,794.71 120,057.96 27,144.86 1,570,992.57 （1）计提 690,518.95 486,476.09 246,794.71 120,057.96 27,144.86 1,570,992.57 3、本年减少金额 19,408.07 918,650.00 10,391.76 35,149.69 983,599.52 （1）处置或报废 19,408.07 918,650.00 10,391.76 35,149.69 983,599.52 4、期末余额 1,327,755.62 1,741,738.32 2,015,564.59 766,049.25 113,836.61 5,964,944.39 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 98 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 48,808,140.38 5,402,921.72 1,061,025.08 480,641.55 50,517.78 55,803,246.51 2、年初账面价值 3,064,232.33 1,432,136.04 989,580.12 197,781.18 79,512.95 5,763,242.62 注：截止 2018 年 12 月 31 日房屋及建筑物账面价值中 43,619,664.18 元抵押银行用于综 合授信，详见“附注六、41”。 ②已提足折旧仍继续使用的固定资产 项 目 期末原值 期初原值 运输设备 1,524,400.00 2,410,900.00 办公设备 627,682.60 574,634.00 其他 81,000.00 110,900.00 合计 2,233,082.60 3,096,434.00 ③未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面原值 未办妥产权证书的原因 嘉纳观山郡商品房 634,151.00 正在办理过程中 格林康泉府 L7#7 门别墅 1,411,680.00 正在办理过程中 格林康泉府 G2#2-11-2 号 128,988.00 正在办理过程中 抚顺巴塞罗那 1 单元 31 层 3103 号 200,200.00 正在办理过程中 合计 2,375,019.00 （2）固定资产清理 无 9、无形资产 项 目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 401,813.27 36,100.00 390,500.00 828,413.27 2、本年增加金额 1,652,879.01 1,652,879.01 （1）购置 1,652,879.01 1,652,879.01 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 99 项 目 土地使用权 专利权 软件 合计 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 401,813.27 36,100.00 2,043,379.01 2,481,292.28 二、累计摊销 1、期初余额 62,090.35 2,105.83 107,733.30 171,929.48 2、本年增加金额 10,644.06 3,610.00 14,873.99 29,128.05 （1）计提 10,644.06 3,610.00 14,873.99 29,128.05 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 72,734.41 5,715.83 122,607.29 201,057.53 三、减值准备 1、期初余额 280,200.03 280,200.03 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 280,200.03 280,200.03 四、账面价值 1、年末账面价值 329,078.86 30,384.17 1,640,571.69 2,000,034.72 2、年初账面价值 339,722.92 33,994.17 2,566.67 376,283.76 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 54,788,757.41 8,218,313.61 38,614,063.08 5,792,109.46 预计负债 19,159,478.56 2,873,921.78 13,146,591.87 1,971,988.78 递延收益 1,400,000.00 210,000.00 合 计 75,348,235.97 11,302,235.39 51,760,654.95 7,764,098.24 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 121,174.52 18,176.18 合 计 121,174.52 18,176.18 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 100 11、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付购房款 3,583,080.00 3,583,080.00 合 计 3,583,080.00 3,583,080.00 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 7,870,000.00 合 计 7,870,000.00 （2）保证借款 贷款单位 借款余额 抵押物及保证人 贷款期限 中国光大银行沈阳东顺 支行 7,870,000.00 中华联合财产保险股份有限公司沈阳中心 支公司出具中小企业贷款保证保险单 2018/8/14-2019/8/1 合 计 7,870,000.00 13、应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 42,073,747.52 1,830,993.98 应付账款 351,749,132.94 162,432,582.91 合 计 393,822,880.46 164,263,576.89 （1）应付票据情况 种 类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 6,665,911.11 1,830,993.98 银行承兑汇票 35,407,836.41 合 计 42,073,747.52 1,830,993.98 （2）应付账款情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 306,452,856.79 148,132,186.07 1-2 年（含 2 年） 37,086,754.50 13,496,516.33 2-3 年（含 3 年） 7,405,641.14 226,930.11 3 年以上 803,880.51 576,950.40 合 计 351,749,132.94 162,432,582.91 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 灯塔市森源苗圃 5,900,389.00 未结算 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 101 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 灯塔市绿源苗圃 4,192,700.00 未结算 灯塔市绿胜苗圃 3,588,802.94 未结算 灯塔市庆春苗圃 2,012,544.00 未结算 滨州市水金苗木科技有限公司 1,917,100.00 未结算 合 计 17,611,535.94 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 建造合同形成的已结算未完工项目 9,549,166.66 2,416,113.28 合 计 9,549,166.66 2,416,113.28 （2）年末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项 目 金 额 已办理结算的金额 22,001,450.62 减：累计已发生成本 8,860,751.56 累计已确认毛利 3,591,532.40 建造合同形成的已结算未完工项目 9,549,166.66 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 2,538,865.30 22,505,644.49 20,055,249.72 4,989,260.07 二、离职后福利-设定提存计划 1,904,002.37 1,904,002.37 合 计 2,538,865.30 24,409,646.86 21,959,252.09 4,989,260.07 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,405,937.30 19,473,905.21 16,890,582.44 4,989,260.07 2、职工福利费 54,388.00 972,077.38 1,026,465.38 3、社会保险费 1,283,103.27 1,283,103.27 其中：医疗保险费 1,120,932.17 1,120,932.17 工伤保险费 79,272.49 79,272.49 生育保险费 82,898.61 82,898.61 4、住房公积金 78,540.00 566,220.00 644,760.00 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 102 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 5、工会经费和职工教育经费 210,338.63 210,338.63 合 计 2,538,865.30 22,505,644.49 20,055,249.72 4,989,260.07 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 1,859,820.77 1,859,820.77 2、失业保险费 44,181.60 44,181.60 合 计 1,904,002.37 1,904,002.37 16、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 1,107,386.23 454,200.76 企业所得税 21,538,942.17 12,942,262.21 个人所得税 129,763.55 63,478.66 城市维护建设税 462,552.03 495,421.05 房产税 481,154.04 246,580.58 教育费附加 366,058.67 389,096.00 其他税费 942,135.56 237,432.62 合 计 25,027,992.25 14,828,471.88 17、其他应付款 （1）按款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 4,849,420.13 4,398,561.55 其中：应付个人款项 2,546,194.41 1,745,640.79 押金 3,225.00 3,225.00 关联方单位往来款 275,491.24 其他单位往来款 2,300,000.72 2,300,000.00 其他 74,204.52 应付利息 27,270.15 213,342.28 应付股利 合 计 4,876,690.28 4,611,903.83 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 鞍山市盈超房地产开发有限公司 2,000,000.00 尚未结算 合 计 2,000,000.00 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 103 （3）应付利息情况 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 15,690.81 其他利息 11,579.34 213,342.28 合 计 27,270.15 213,342.28 18、其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 39,461,982.36 17,665,177.44 合 计 39,461,982.36 17,665,177.44 19、预计负债 项 目 期末余额 期初余额 工程质量保证 19,159,478.56 13,146,591.87 合 计 19,159,478.56 13,146,591.87 20、递延收益 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,400,000.00 1,400,000.00 新三板挂牌补助 合 计 1,400,000.00 1,400,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 与资产/收益 相关 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 其他减 少 新三板挂牌补助 1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关 合 计 1,400,000.00 1,400,000.00 注：该笔补助依据和平区人民政府沈和政发[2017]5 号文件，根据本公司与沈阳市和平 区金融工作办公室签订的《协议书》及补充协议，该笔补助尚未达到确认条件。 21、股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,700,000.00 5,400,000.00 38,100,000.00 43,500,000.00 76,200,000.00 注：（1）2018 年 1 月 2 日，公司股东会决议：拟发行股票不超过 550.00 万股，发行价 格为人民币 25.00 元/股，发行股票募集资金总额预计 13,750.00 万元。截止 2018 年 2 月 12 日投资者实际认购股票 540.00 万股，认购价格为 25.00 元/股，合计认购金额为 13,500.00 万元。其中 540.00 万元计入股本，12,960.00 万元计入资本公积。2018 年 3 月 9 日，北京永 拓会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行新股出具京永验字（2018）第 210017 号《验 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 104 资报告》； （2）2018 年 9 月 13 日，公司股东会决议：以公司现有总股本 3,810.00 万股为基数， 以资本公积向全体股东每 10.00 股转增 10.00 股。2018 年 12 月 26 日，北京永拓会计师事务 所（特殊普通合伙）对本次资本公积转增股本出具京永验字（2018）第 210068 号《验资报 告》。 22、资本公积 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 资本溢价 96,841,106.87 129,600,000.00 38,510,789.52 187,930,317.35 其他资本公积 11,470,899.95 11,470,899.95 合 计 108,312,006.82 129,600,000.00 38,510,789.52 199,401,217.30 注：（1）本年增加 12,960.00 万元资本公积-资本溢价系发行新股形成； （2）本年减少 3,851.08 万元资本公积-资本溢价，其中 41.08 万元系发行新股产生的发 行费用；3,810.00 万元系资本公积转增股本。 23、盈余公积 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 8,044,880.70 9,334,199.53 17,379,080.23 合 计 8,044,880.70 9,334,199.53 17,379,080.23 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 24、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 73,102,486.39 36,171,574.01 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 73,102,486.39 36,171,574.01 加：本年归属于母公司股东的净利润 93,078,011.70 41,023,006.33 减：提取法定盈余公积 9,334,199.53 4,092,093.95 年末未分配利润 156,846,298.56 73,102,486.39 25、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 707,398,073.68 537,183,120.24 398,103,583.44 300,712,643.73 其他业务 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 105 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 707,398,073.68 537,183,120.24 398,103,583.44 300,712,643.73 26、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 739,113.03 665,904.85 教育费附加 529,473.21 475,833.87 资源税 2,359.44 房产税 234,573.46 41,368.48 土地使用税 492.00 123.06 印花税 866,063.78 297,473.37 其他 235,500.10 74,136.88 合 计 2,607,575.02 1,554,840.51 27、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 491,088.55 301,118.71 业务招待费 1,081,242.17 782,100.71 差旅费 1,062,235.03 823,614.67 工程质量保证费 11,124,173.31 10,926,517.85 投标费用 872,911.26 433,968.19 展览费 181,254.81 66,173.31 其他 105,600.09 115,269.67 合 计 14,918,505.22 13,448,763.11 28、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,043,592.60 4,677,717.66 中介服务费 1,272,530.52 1,261,478.53 办公费 592,725.62 389,783.07 折旧费 1,124,273.25 841,465.60 租赁费 340,000.00 683,960.00 物业费 722,486.08 50,208.06 业务招待费 1,294,955.55 971,808.19 无形资产摊销 29,128.05 52,928.84 差旅费 845,095.74 625,317.82 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 106 项 目 本期发生额 上期发生额 车辆使用费 482,821.11 545,853.81 维修基金 368,601.00 其他 192,044.29 326,582.20 合 计 18,308,253.81 10,427,103.78 29、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 870,360.00 580,246.45 材料费 6,836,858.65 5,279,029.24 折旧费 231,477.25 14,915.00 其他 100,499.88 62,173.23 合 计 8,039,195.78 5,936,363.92 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 473,568.68 501,220.23 减：利息收入 900,362.28 897,359.59 手续费支出 115,768.44 116,704.46 保理费用 2,853,787.99 54,120.25 合 计 2,542,762.83 -225,314.65 31、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 16,174,694.33 16,479,085.54 无形资产减值损失 280,200.03 合 计 16,174,694.33 16,759,285.57 32、其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的 金额 政府补助 1,300,000.00 700,000.00 1,300,000.00 合 计 1,300,000.00 700,000.00 1,300,000.00 报告期政府补助明细： 项 目 本期 上期 资产/收 益相关 来源 金融发展专项资金 1,000,000.00 与收益相 关 沈阳市财政局 科技小巨人企业资助资金 300,000.00 与收益相 关 沈阳市科学技术局 沈阳市“新三板”挂牌专项资金 700,000.00 与收益相 关 沈阳市财政局 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 107 项 目 本期 上期 资产/收 益相关 来源 合 计 1,300,000.00 700,000.00 33、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -408,581.75 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 150,000.00 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 -1,839,060.44 理财产品收益 151,801.69 221,296.77 合 计 -256,780.06 -1,467,763.67 34、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 121,174.52 1,245,463.26 合 计 121,174.52 1,245,463.26 35、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的 金额 固定资产处置收益 191,650.00 323,229.17 191,650.00 合 计 191,650.00 323,229.17 191,650.00 36、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金 额 违约赔偿收入 800,000.00 合 计 800,000.00 37、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 37,103.39 37,103.39 其他 138.68 138.68 合 计 37,242.07 37,242.07 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 19,384,718.11 11,148,668.31 递延所得税费用 -3,519,960.97 -1,080,848.41 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 108 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 15,864,757.14 10,067,819.90 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 108,942,768.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 16,341,415.33 子公司适用不同税率的影响 -748.75 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 428,500.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发支出加计扣除的影响 -904,409.52 所得税费用 15,864,757.14 39、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 804,449.13 55,564.70 保证金 31,740,638.90 49,394,411.89 政府补助 2,700,000.00 700,000.00 往来款项 2,971,239.09 1,967,915.24 合 计 38,216,327.12 52,117,891.83 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 14,233,987.27 8,605,507.23 保证金 29,924,902.08 45,930,744.31 往来款项 4,531,024.75 1,827,460.00 合 计 48,689,914.10 56,363,711.54 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 赵宇明 15,975,012.62 发行新股费用 435,000.00 445,000.00 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 109 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 435,000.00 16,420,012.62 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 93,078,011.70 41,023,006.33 加：资产减值准备 16,174,694.33 16,759,285.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,570,992.57 856,380.60 无形资产摊销 29,128.05 52,928.84 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -191,650.00 -323,229.17 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,103.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -121,174.52 -1,245,463.26 财务费用（收益以“－”号填列） 473,568.68 501,220.23 投资损失（收益以“－”号填列） 256,780.06 1,467,763.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,538,137.15 -1,080,848.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 18,176.18 存货的减少（增加以“－”号填列） -122,188,197.45 -37,634,756.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -177,325,669.27 -124,184,619.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 261,645,520.04 105,820,268.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 69,919,146.61 2,011,936.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 157,392,140.14 34,892,107.92 减：现金的期初余额 34,892,107.92 17,792,605.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 122,500,032.22 17,099,502.57 （2）现金及现金等价物的构成 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 110 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 157,392,140.14 34,892,107.92 其中：库存现金 7,008.24 可随时用于支付的银行存款 157,392,140.14 34,885,099.68 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 157,392,140.14 34,892,107.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 41、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,397,037.43 保证金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 35,541,174.52 理财产品质押银行用于开具银行承兑汇票 其他应收款-应收利息 95,913.15 理财产品质押银行用于开具银行承兑汇票 固定资产 43,619,664.18 房屋及建筑物抵押银行用于综合授信 合 计 80,653,789.28 七、合并范围的变更 根据公司发展需要，经公司管理层决议以 2018 年 9 月 1 日为基准日，对子公司沈阳璟 盛苗木种植有限公司办理解散清算事宜。2018 年 12 月 4 日沈阳璟盛苗木种植有限公司已完 成工商注销手续。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、短期借款、 应付票据及应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具 的详细情况详见本附注六相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进 行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公 司不致面临坏账风 险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。 2、利率风险 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 111 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。 通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 年末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 35,541,174.52 35,541,174.52 1、交易性金融资产 35,541,174.52 35,541,174.52 其中：其他 35,541,174.52 35,541,174.52 2、指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （二）可供出售金融资产 （三）投资性房地产 （四）生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 35,541,174.52 35,541,174.52 （五）交易性金融负债 （六）以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 112 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息为证券市场的活跃报价。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观 察参数的敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 无 7、本年内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 十、关联方及关联交易 1、本公司的股东及实际控制人情况 实际控制人名称 类型 对本公司的持股比例 （%） 对本公司的表决权比例 （%） 本公司最终控制 方 赵宇明及其一致行动 人 自然人 79.60 79.60 赵宇明 注：赵宇明对本公司的持股比例为 70.94%，其一致行动人吴玉洁对本公司的持股比例 为 7.87%、沈阳风景园林控股有限公司对本公司的持股比例为 0.79%，赵宇明及其一致行动 人合计对本公司的持股比例为 79.60%。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 付岩 实际控制人的配偶 朱国金 董事、副总经理 方振海 董事、副总经理 郑巍 董事、副总经理 王春雨 董事、副总经理 刘艳军 董事会秘书、财务总监 冯春光 副总经理 芮雯 副总经理 张月 监事会主席 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 113 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 张琳 监事 李小蓓 职工监事 万勇 股东、管理人员 四川科万建设工程有限公司 股东、管理人员万勇实施重大影响的公司 万勇已于 2018 年 6 月 27 日转让四 川科万建设工程有限公司全部股权 四川三铭园林绿化有限公司 股东、管理人员万勇控制的公司 万勇已于 2018 年 4 月 19 日转让四 川三铭园林绿化有限公司全部股权 重庆旭贵石材有限责任公司 股东、管理人员万勇密切家庭成员控制的公 司 吴志强 股东、董事 沈阳市沈北新区福星鑫石材经销部 股东、董事吴志强密切家庭成员控制的公司 沈阳市沈北新区福源石材经销部 股东、董事吴志强母亲控制的公司 沈阳市沈北新区火俊石材经销部 股东、董事吴志强密切家庭成员控制的公司 沈阳市闽南石材城泉兴鑫石材经销 部 股东、董事吴志强密切家庭成员控制的公司 阎蓉 职工监事 已于 2018 年 2 月 5 日辞职 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川科万建设工程有限公司 采购商品 16,347,447.98 四川科万建设工程有限公司 接受劳务 12,053,010.00 四川三铭园林绿化有限公司 采购商品 312,370.00 四川三铭园林绿化有限公司 接受劳务 3,427,575.00 重庆旭贵石材有限责任公司 采购商品 7,176,559.00 沈阳市沈北新区福星鑫石材经销部 采购商品 4,211,389.72 沈阳市沈北新区福源石材经销部 采购商品 1,090,957.85 10,597,385.99 沈阳市沈北新区火俊石材经销部 采购商品 4,073,934.88 沈阳市闽南石材城泉兴鑫石材经销部 采购商品 1,019,695.51 ②出售商品/提供劳务情况 无 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 无 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 114 赵宇明、付岩 房屋建筑物 120,000.00 240,000.00 赵宇明 房屋建筑物 160,000.00 320,000.00 赵宇明 房屋建筑物 30,000.00 60,000.00 付岩 房屋建筑物 30,000.00 60,000.00 合计 340,000.00 680,000.00 （3）本期关联方资金拆借情况 本公司根据金融机构同类同期贷款利率计提关联方资金拆借利息支出如下： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 赵宇明 利息支出 501,220.23 （4）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 赵宇明、付岩 100,000,000.00 2018 年 10 月 9 日 2019 年 10 月 8 日 尚未履行完毕 赵宇明、付岩 17,000,000.00 2017 年 8 月 14 日 2018 年 8 月 14 日 履行完毕 注：2018 年 9 月 10 日公司与中国光大银行股份有限公司沈阳云峰支行签订 1.00 亿元综 合授信协议，其中 2,000.00 万元用于贸易融资、8,000.00 万元用于票据贴现。该综合授信协 议由赵宇明作为保证人，本公司、赵宇明、付岩以房产及土地作为抵押物。 （5）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,892,252.12 944,482.54 4、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 四川科万建设工程有限公司 699,999.98 预付账款 沈阳市闽南石材城泉兴鑫石材经销 部 7,853.00 应付账款 四川三铭园林绿化有限公司 600,000.00 应付账款 沈阳市沈北新区福星鑫石材经销部 1,588,315.84 应付账款 沈阳市沈北新区福源石材经销部 3,078.55 10,420,875.72 应付账款 沈阳市沈北新区火俊石材经销部 2,177,487.08 应付账款 沈阳市闽南石材城泉兴鑫石材经销 部 6,746,393.84 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 115 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付账款 重庆旭贵石材有限责任公司 2,549,875.30 应付账款 赵宇明 375,000.00 应付账款 付岩 135,000.00 其他应付款 刘艳军 220.50 其他应付款 芮雯 1,742.35 其他应付款 冯春光 8,425.67 其他应付款 方振海 30,358.30 其他应付款 朱国金 58,111.21 其他应付款 郑巍 52,682.44 其他应付款 阎蓉 871.10 其他应付款 张琳 7,043.00 其他应付款 张月 13,520.29 其他应付款 王春雨 52,516.38 其他应付款 赵宇明 50,000.00 十一、股份支付 无 十二、承诺及或有事项 无 十三、资产负债表日后事项 无 十四、其他重要事项 无 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 143,797,205.51 33,221,751.26 应收账款 334,144,409.84 262,004,140.16 合 计 477,941,615.35 295,225,891.42 （1）应收票据情况 ①应收票据分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 116 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 151,365,479.4 8 7,568,273.97 143,797,205.51 34,970,264.48 1,748,513.22 33,221,751.26 合 计 151,365,479.4 8 7,568,273.97 143,797,205.51 34,970,264.48 1,748,513.22 33,221,751.26 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,819,760.75 元。 ③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,000,000.00 33,552,382.12 合 计 1,000,000.00 33,552,382.12 （2）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 380,751,107.84 100.00 46,606,698.00 12.24 334,144,409.84 组合 1：账龄分析法组合 380,751,107.84 100.00 46,606,698.00 12.24 334,144,409.84 组合 2：无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 380,751,107.84 100.00 46,606,698.00 12.24 334,144,409.84 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 297,898,533.13 100.00 35,894,392.97 12.05 262,004,140.16 组合 1：账龄分析法组合 297,898,533.13 100.00 35,894,392.97 12.05 262,004,140.16 组合 2：无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 297,898,533.13 100.00 35,894,392.97 12.05 262,004,140.16 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 117 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 239,867,175.18 11,993,358.76 5.00 1-2 年（含 2 年） 90,058,295.68 9,005,829.57 10.00 2-3 年（含 3 年） 18,629,914.11 3,725,982.82 20.00 3-4 年（含 4 年） 18,375,680.89 9,187,840.45 50.00 4-5 年（含 5 年） 5,631,777.89 4,505,422.31 80.00 5 年以上 8,188,264.09 8,188,264.09 100.00 合 计 380,751,107.84 46,606,698.00 12.24 （续） 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 180,109,519.37 9,005,475.97 5.00 1-2 年（含 2 年） 59,756,611.15 5,975,661.12 10.00 2-3 年（含 3 年） 38,842,055.14 7,768,411.03 20.00 3-4 年（含 4 年） 9,397,507.91 4,698,753.96 50.00 4-5 年（含 5 年） 6,733,743.34 5,386,994.67 80.00 5 年以上 3,059,096.22 3,059,096.22 100.00 合 计 297,898,533.13 35,894,392.97 12.05 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 10,712,305.03 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 荣盛建设工程有限公司 工程款及苗 木销售款 22,392,757.31 1 年以内：1,734,030.00； 1-2 年：13,941,474.00； 2-3 年：6,717,253.31 5.88 2,824,299.56 沈阳市浑南区城市建设 局 工程款 17,495,789.90 1 年以内：9,841,165.01； 3-4 年：5,190,000.00； 4-5 年：2,464,624.89 4.59 5,058,758.16 沈阳长白岛经济区管理 委员会 工程款 16,734,304.04 1 年以内：4,495.40； 1-2 年：16,729,808.64 4.40 1,673,205.63 沈阳市沈北新区城市建 设局 工程款 15,641,277.07 1 年以内：5,266,668.63； 1-2 年：10,374,608.44 4.11 1,300,794.28 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 118 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 沈阳水务集团有限公司 工程款 14,864,864.86 1 年以内 3.90 743,243.24 合 计 — 87,128,993.18 — 22.88 11,600,300.87 ④因金融资产转移而终止确认的应收账款 金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失 应收账款保理 32,503,368.93 -2,777,407.99 合 计 32,503,368.93 -2,777,407.99 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,992,916.08 7,514,980.33 应收利息 95,913.15 应收股利 合 计 4,088,829.23 7,514,980.33 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 4,326,501.49 100.00 333,585.41 7.71 3,992,916.08 组合 1：账龄分析法组合 4,326,501.49 100.00 333,585.41 7.71 3,992,916.08 组合 2：无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 4,326,501.49 100.00 333,585.41 7.71 3,992,916.08 （续） 类 别 期初余额 账面余额 账面余额 账面余额 金额 金额 金额 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 119 类 别 期初余额 账面余额 账面余额 账面余额 金额 金额 金额 金额 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 8,205,937.19 100.00 690,956.86 8.42 7,514,980.33 组合 1：账龄分析法组合 8,205,937.19 100.00 690,956.86 8.42 7,514,980.33 组合 2：无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 8,205,937.19 100.00 690,956.86 8.42 7,514,980.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,798,623.92 189,931.20 5.00 1-2 年（含 2 年） 264,393.07 26,439.31 10.00 2-3 年（含 3 年） 48,424.50 9,684.90 20.00 3-4 年（含 4 年） 215,060.00 107,530.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 4,326,501.49 333,585.41 7.71 （续） 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,154,992.09 157,749.60 5.00 1-2 年（含 2 年） 4,769,817.62 476,981.76 10.00 2-3 年（含 3 年） 281,127.48 56,225.50 20.00 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 8,205,937.19 690,956.86 8.42 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 4,212,645.89 6,982,027.28 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 120 押金 13,560.00 13,560.00 备用金借款 100,295.60 718,264.58 其他单位往来款 492,085.33 合 计 4,326,501.49 8,205,937.19 ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 357,371.45 元。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 沈阳新希望置业有限公司 保证金 405,000.00 1 年以内 375,000.00，1-2 年 30,000.00 9.36 21,750.00 泉州市公共资源交易中心管理 处 保证金 400,000.00 1 年以内 9.25 20,000.00 辽宁省军区后勤部 保证金 274,200.00 1 年以内 6.34 13,710.00 信利达（大连）项目管理咨询 有限公司 保证金 220,000.00 1 年以内 5.08 11,000.00 辽宁星炼技术咨询有限公司 保证金 200,000.00 3-4 年 4.62 100,000.00 合 计 — 1,499,200.00 — 34.65 166,460.00 （2）应收利息情况 项 目 期末余额 期初余额 理财产品利息 95,913.15 合 计 95,913.15 注：该理财产品已质押银行用于开具银行承兑汇票。 （3）应收股利情况 无 3、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 707,398,073.68 537,169,531.33 397,984,961.31 300,742,690.34 其他业务 合 计 707,398,073.68 537,169,531.33 397,984,961.31 300,742,690.34 4、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -153,946.88 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 150,000.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 -1,839,060.44 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 121 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -153,946.88 理财产品收益 151,801.69 221,296.77 合 计 -2,145.19 -1,467,763.67 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -216,931.75 六、33；六、35 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,300,000.00 六、32 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 151,801.69 六、33 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 121,174.52 六、33；六、34 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,242.07 六、37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,318,802.39 所得税影响额 197,841.16 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,120,961.23 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 122 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.42 1.24 1.24 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 24.12 1.22 1.22 沈阳风景园林股份有限公司 2020 年 6 月 18 日 沈阳风景园林股份有限公司 2018 年年度报告 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 沈阳风景园林股份有限公司 董事会 2020 年 6 月 18 日