838931_2016_福兴粮油_2016年年度报告_2017-04-18.txt

公告编号：2017-003 1 证券代码：838931 证券简称：福兴粮油 主办券商：安信证券 公 司年 度 大 事 记 敦化市福兴粮油股份有限公司 Dunhua City FuxingAgriculture ProductsCo.,Ltd. 福兴粮油 NEEQ :838931 年度报告 2016 公告编号：2017-003 2 敦化市福兴粮油股份有限公司于 2016 年 7 月投资 1000 万元全资建设子公司讷河市福 兴粮油有限责任公司（以下简称“讷河子公司”），讷河子公司具有先进的有机大豆、豆 饼粉出口加工生产线。公司位于黑龙江省讷河工业示范基地,占地面积约 3.7 万平方米, 主要生产非转基因有机大豆、豆饼粉、有机杂粮、非转基因有机压榨大豆油。在生产 工艺上采用物理技术，对优质大豆进行加工处理，在国内外具有很强的竞争力。讷河 市福兴粮油有限责任公司于 2016 年 12 月 18 日盛大开业，此项目引进的农业产业化重 点粮食深加工建设项目，可有效提高豆制品附加值，对于推动当地大豆产业发展，增 加农户收入，具有积极的推动作用。有助于实现原粮就地转化，出口创汇，安置人员 就业。 2016 年 2 月份公司参加了德国有机产品展会取得了丰硕的成果。自公司成立以来，随 着国际市场的不断发展，为把公司做大做强，公司本着诚信为本的原则不断扩大市场 规模，进行了有机农产品的开发。在有机产品上加大投资力度，达成更多的国际会务。 通过此次展会，我们拜见了老客户，巩固了与他们的关系，同时也认识了许多新客商 并参观了其工厂。现在世界都在关心健康，欧美人对于健康生活的追求，更加让他们 关注有机产品，有机的、绿色的、健康的是他们所追求的生活理念。所以，在广阔的 欧美市场，有机产品的销售潜力是巨大的。并且，我们凭借高质量的产品、合理的价 格、完善的售后服务取得了新老客户的一致好评，这也是我们不断进步的动力。相信 我们的企业发展会迈向新的台阶。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 3 目 录 第一节 声明与提示.……………………………………………………………………………5 第二节 公司概况………………………………………………………………………………..7 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………………………..9 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………………………11 第五节 重要事项……………………………………………………………………………...21 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………………….23 第七节 融资情况……………………………………………………………………………...25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………………26 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………………..30 第十节 财务报告……………………………………………………………………………...34 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、福兴粮油、本公司 指 敦化市福兴粮油股份有限公司 福升粮油 指 敦化市福升粮油商贸有限公司 讷河福兴 指 讷河市福兴粮油有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 安信证券 指 安信证券股份有限公司 兴华、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2016 年度 豆饼粉 指 黄豆炸油后，遗留下来的豆饼，然后将它研磨至粉末，可用作 牲畜饲料原料。 DDGS 指 以玉米为原料发酵制取的蛋白饲料，含有可溶固形物的干酒糟。 NOP 指 National Organic Program 的简写，任何想在美国市场上出售 有机产品的生产商和经销商，都必须通过 NOP 的认证，NOP 的 认证是由美国农业局签订合格的。有机成份供应商也必须由 NOP 认证。 JAS 指 由日本农林水产省制定的，并于 2002 年 4 月 1 日开始实施的《日 本农业标准》。其中规定：所有出口到日本的有机产品和原料必 须要遵从日本农业标准。 OFDC 指 南京国环有机产品认证中心。 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会/股东会、董事会、监事会 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了（2017）京会兴审字第65000009 号标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注 意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司存在对出口客户依赖风险 公司境外销售收入占主营业务收入总额 84.57%。公司主要客 户均为国外客户且客户集中度较高，公司存在较强的出口依 赖，一旦国外客户中止合作，将会直接影响公司的业务收入 和经营业绩。 原材料采购供应和价格波动风险 公司生产过程中所耗用的原材料主要采自镜泊湖有机农场基 地，该基地农户与公司长期合作，并有公司派专人管理基地 的种植等环节，以保证质量，并且所种植的农作物只向福兴 粮油销售。由于有机基地的选择有着严格的要求，以防二次 污染，因此一旦农户不与公司继续合作，公司不能及时与其 他有机农地合作，将面临有机原材料采购供应的风险。 食品安全风险 公司商品豆出口日本，食用油在国内销售，豆饼粉作为饲料 出口欧美市场。公司自成立以来一直高度重视产品安全问题， 并制定了严格的产品质量控制制度，原料必须符合标准要求。 应收账款余额较大或坏账风险 公司应收帐款较大，客户受行业周期性等因素延迟或拖欠款 时间较长。 税收优惠变动风险 公司目前出口的豆饼粉享受 13%退税率，一旦相关税收优惠 政策发生变化，将影响公司盈利情况。 公司所租赁的国有土地使用权未能 公司土地与国土局的租赁期限为十年，到期后要与国土局得 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 6 续租带来的经营场地变动风险 新签定租赁合同，但仍有经营场地变动的风险。 公司存在部分所使用的房屋建筑物 和土地尚未办理取得产权证的情形 公司控股股东、实际控制人夏忠民在敦化大成村购三处宅基 地用于建设玉米颗粒项目，由于该地为集体土地尚未办理土 地使证。公司有三处房产为自建用地也存在不能取得土地使 用证的情形。 控股股东、实际控制人控制不当的风 险 夏忠民直接持有公司 67.45%的股份，为公司控股股东和实际 控制人。如果控股股东、实际控制人夏忠民对公司的经营决 策、人事、财务、利润分配等进行不当控制，可能会给公司 和其他股东的利益产生不利影响。 公司存在对个人供应商和个人客户 以现金结算带来的风险 公司存在对采购农户及经纪人的原料以现金支付的风险。公 司销售豆油以现金收款产生的风险。 汇率波动及汇兑损益风险 报告期内公司的净利润为 7,657,703.25 元，汇兑收益为 1,460,622.07 元，汇兑损益对公司的净利润影响较大。随着 人民币汇率不断上升，公司外销产生的汇兑收益增长较多。 随着公司盈利能力的增强，公司抵御汇率波动的能力也随之 加强。 有机产品认证风险 公司主要的出口优势为有机食品。如果在有机产品认证过程中 存在认证检查安排不当、 认证员自身的经验不足、检查后监管 不力等不规范行为，给将给公司有机产品认证带来风险。因此， 建立认证机构风险预警机制是降低认证风险、确保公司健康发 展的需求。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 敦化市福兴粮油股份有限公司 英文名称及缩写 Dunhua City Fuxing Agricultural Products Co.,Ltd. 证券简称 福兴粮油 证券代码 838931 法定代表人 夏忠民 注册地址 敦化市民主街新林委 1 组 办公地址 敦化市民主街新林委 1 组 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 尚英伟 郑志刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 夏莉莉 电话 13943352428 传真 0433-6334002 电子邮箱 xialili13943352428@ 公司网址 www.dhfx- 联系地址及邮政编码 吉林省敦化市民主街新林委 1 组 133700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 非转基因有机大豆、豆饼粉、豆油 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 46,547,500 做市商数量 - 控股股东 夏忠民 实际控制人 夏忠民 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91222403749345780C 否 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 8 税务登记证号码 91222403749345780C 是 组织机构代码 91222403749345780C 是 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 131,871,274.84 137,551,914.66 -4.13% 毛利率% 11.34 8.26 - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,657,703.25 3,525,415.74 117.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,387,415.81 4,699,315.32 35.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 18.18 46.44 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.17 43.90 - 基本每股收益 0.24 0.39 -38.46% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 82,125,939.12 62,908,988.97 30.55% 负债总计 16,209,354.36 53,554,607.46 -69.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,916,584.76 9,354,381.51 604.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.03 37.86% 资产负债率%（母公司） 19.51 85.13 - 资产负债率%（合并） 19.74 85.13 - 流动比率 2.94 0.89 - 利息保障倍数 36.22 19.41 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,586,216.44 10,188,064.04 - 应收账款周转率 5.37 4.95 - 存货周转率 9.07 9.02 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.55 12.07 - 营业收入增长率% -4.13 18.55 - 净利润增长率% 117.21 - - 五、股本情况 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 46,547,500 9,100,000 411.51% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,198,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -504,283.41 非经常性损益合计 1,693,716.59 所得税影响数 423,429.15 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,270,287.44 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是国家批准专业从事绿色有机农产品种植、加工、出口贸易于一体的农业产业化龙头企业。公 司注册资本 4,654.75 万元，总占地面积 46,000 平方米，拥有各类专业设备 200 多台/套。公司在“北国 粮仓”之美誉的黑龙江建立的无公害有机农场，基地年产有机大豆 80,000 吨、有机玉米 50,000 吨、有机 特色杂粮 10,000 吨。年生产豆饼粉 80,000 吨，大豆油 6,000 吨。经营范围主要涉及粮食种植、加工；油 脂加工、粮食及土特产品购销；有机杂粮分选、包装、销售。 公司主要通过经营非转基因有机大豆、豆饼粉、豆油来拓展业务领域。公司生产的黄豆、豆饼粉、杂 粮等产品，获得了中国 OFDC、美国 NOP、欧盟 EOS、日本 JAS 有机食品认证，并取得了 ISO9001 和 GMP+ 质量管理体系认证。。 公司主要产品为非转基因有机豆饼粉、大豆、豆油、DDGS。豆饼粉、大豆、DDGS 产品全部为出口， 采用直接销售的模式，通过参加国际农产品展会取得客户资源，公司在大连港专门设立业务人员，主要负 责对外贸易业务。此外，公司还每年都参加欧美地区的展会和贸易洽谈会，在国外平台充分展示产品和实 力。豆饼粉主要销往美国、英国等欧盟国，销售价格根据合同签订的价格。2016 年公司新增 DDGS 产品， 该产品作为新形饲料被客户热捧。DDGS 主要销往欧美国家，未来几年欧美市场对 DDGS 的需求越来越高， 且国内市场货量充足出口 DDGS 公司较少，对公司出口十分有利，市场前景广阔。豆油为内销，采用直销 和经销结合模式，公司引进国内技术先进的自动化封闭灌装生产线，开发“湖岸村庄”牌精炼有机压榨大 豆油，年产精制大豆油 1 万吨以上，产品远销全国各大城市。与客户建立了非常稳定、信任的关系，销售 市场逐年稳步增长。公司豆油的直接终端客户包括本地个人零散客户、企事业单位；直销模式即公司直接 将豆油销售给终端用户；经销模式，即公司将豆油销售给经销商、向经销商收取产品价款，由经销商向终 端客户提供产品的销售模式。 十几年来，公司从小做大，一步一个脚印扎实发展。为适应市场经济的不断发展，公司把健康理念植 入未来发展目标，在产品设计以及生产、加工、包装等方面，充分体现绿色有机概念，把“以天下食客饮 食健康为己任”落实在产品质量上，为市场提供安全可靠的产品。 报告期内公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 131,871,274.84 元，较上年同期减少 4.13 %；净利润 7,657,703.25 元， 较上年同期增加 117.21%；经营活动产生的现金流量净额为-21,586,216.44 元；期末公司总资产 82,125,939.12 元，较上年末增长了 30.55%，期末公司净资产 65,916,584.76 元，较上年末增长了 604.66%。，公司净利润较上年同期增加 117.21%，主要是由于 2016 年公司设立了销售部门，并拓宽了销 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 12 售渠道，积极参加国内外展会。另外随着公司治理水平的提高以及生产规模的提升，降低了单位产品生产 成本，同时本年度不再销售毛利率较低的饲料豆，因此综合毛利率有所提高。公司总资产、净资产大幅度 增加主要是因为报告期内，公司主营产品豆饼粉市场整体需求平稳，与年初制定的经营计划及公司发展战 略相一致。 公司时刻密切关注行业内的发展趋势，进一步加强市场营销力度。一方面努力保持国内市场份额，另 一面积极扩展海外市场，不断扩大市场占有率，使我们的产品在国内、国际市场逐渐占有一席之地。公司 根据不断完善的内控制度进行科学管理，强化流程控制体系，严格控制成本，进一步优化生产工艺，产品 消耗降低，成本控制效果明显。在采购方面通过比价采购，降低采购成本，保持合理库存，优化采购批量， 严控采购费用。在质量方面，严格依照质量管理体系规范运行操作，避免风险；财务管理方面，公司严格 依据财务管理制度进行规范运作，保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保障； 公司进一步加强人才的开发和建设工作。一方面，公司制定出合理的薪酬和考评制度，并不断改进工作环 境，提高员工的生活待遇和个人成就感，创造积极向上的企业文化。另一方面公司积极拓展人才引进渠道， 吸引培养以及稳定优秀人才，同时不断加大内部人才的发掘和培养力度，强化岗位培训，实现公司各项业 务的稳定发展和良性运转。公司重视企业文化建设，创立公司内部报刊，宣传公司文化，为公司和职工的 联系建立了良好的纽带。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 131,871,274.84 -4.13% - 137,551,914.66 18.55% - 营业成本 116,921,100.51 -7.35% 88.66% 126,190,275.79 15.88% 91.74% 毛利率 11.34% 37.29% - 8.26% 34.31% - 管理费用 5,226,884.66 48.68% 3.96% 3,515,621.38 22.46% 2.56% 销售费用 5,241,671.03 12.99% 3.97% 4,638,972.14 27.79% 3.37% 财务费用 -1,248,691.65 -19.17% -0.95% -1,544,792.41 -471.30% -1.12% 营业利润 5,438,429.36 15.73% 4.12% 4,699,315.32 -8,174.93% 3.42% 营业外收入 2,198,000.00 714.07% 1.67% 270,000.00 175.51% 0.20% 营业外支出 504,283.41 4,942.83% 0.38% 10,000.00 100.00% 0.01% 净利润 7,657,703.25 117.21% 5.81% 3,525,415.74 - 2.56% 项目重大变动原因： 一、管理费用较上年同期增长 1,711,263.28 元，主要原因为公司新三版挂牌增加了中介机构服务费 1,820,000 元。 二、营业外收入较去年同期增长 1,928,000.00 元，产要原因为本年度公司共收到六笔政府补贴款。 （1）2016 年 2 月 3 日收到敦化市工信局、财政局敦财企【2016】4 号文件拨付的贷款贴息补贴款 260,000.00 元。 （2）2016 年 3 月 4 日收到外贸发展专项资金敦财企【2016】6 号文件拨付的专项资金 100,000.00 元。 （3）2016 年 8 月 17 日收到延州财粮【2016】15 号文件拨付的外经贸发展资金 600,000.00 元。 （4）2016 年 9 月 19 日、2016 年 12 月 6 日共收到省财政厅粮指【2016】168 号文件拨付的外经贸发 展专项资金（新三版挂牌补贴）1,100,000.00 元。 （5）2016 年 10 月 26 日收到延州财粮指【2016】47 号、【2016】54 号文件拨付的中央外经贸发展 专项资金 138,000.00 元。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 13 三、营业外支出比去年同期增长 499,283.41，主要原因是报告期内认证证书年审到期，新证书没有 及时发放，影响了企业出口订单的完成，使企业产生了违约责任，赔付了违约金。公司于 2017 年 1 月重 新取得了有机证书，对公司后续经营无重大影响。 四、报告期净利润较去年同期增长 4,132,287.51 元，有以下三方面原因： （1）企业 2015 年原材料成本单价为每公斤 3.32 元，2016 年原材料成本单价为每公斤 2.95，同比每 公斤降低了 0.37 元，全年原材料采购成本降低。 （2）公司本年度收到六笔政府补助，较上年同期增长 1,928,000.00 元。 （3）为规范企业管理制度，公司根据自身的发展需求精减部份职工。减少了公司薪酬。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 131,871,274.84 126,432,845.48 137,551,914.66 132,852,599.34 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 131,871,274.84 126,432,845.48 137,551,914.66 132,852,599.34 按产品或区域分类分析： 单位：元 按产品类别划分收入构成 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 豆饼粉收入 111,209,916.46 84.33 117,062,404.58 85.10 商品豆 0.00 0.00 4,937,945.41 3.59 玉米酒糟 314,543.65 0.24 0.00 0.00 豆油收入 20,346,814.73 15.43 15,551,564.67 11.31 合计： 131,871,274.84 100.00 137,551,914.66 100.00 按地区类别划分收入构成 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 省内 20,346,814.73 15.43 14,030,839.00 10.20 省外 6,089,752.09 4.62 1,543,292.04 1.12 境外 105,434,708.02 79.95 121,977,783.62 88.68 合计： 131,871,274.84 100.00 137,551,914.66 100.00 收入构成变动的原因： 1、2016 年由于客户的原因公司没有继续签订商品豆的合同，故没有出口销售。 2、2016 年企业又经销了新的品种玉米酒糟出口销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -21,586,216.44 10,188,064.04 投资活动产生的现金流量净额 -21,381,332.96 -1,078,375.00 筹资活动产生的现金流量净额 52,701,997.77 -9,669,360.00 现金流量分析： 1、由于第四季度出口延迟，报告期内应收账款期末值较去年同期大幅减少、存货增长。企业投资建 立全资子公司，前期投入较大，报告期末尚未达产。至使经营活动产生的现金流量净额为-21,586,216.44 元。 2、报告期内，企业在黑龙江讷河市投资建立了全资子公司，总计投资金额为 22,000,000 元整。至使 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 14 投资活动的现金流量净额为-21,381,332.96。 3、报告期内，企业在中国银行敦化支行抵押贷款 4,000,000 元。为扩大企业经营规模，新三版挂牌 后企业进行了融资活动，融资金额为 48,904,500 元。截止报告期末实收资本 46,547,500 元，资本公积 11,457,000 元。筹资活动产生的现金流量净额为 52,701,997.7 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 CAPROCK LAND COMPANY 38,449,780.75 29.16% 否 2 P.KRUCKEN ORGANIC GMBH 22,431,290.61 17.01% 否 3 FEED FACTORS LIMITED 10,964,800.64 8.31% 否 4 SAVI ITALO SRL 10,135,911.98 7.69% 否 5 SAXON AGRICULTURE LIMITED 7,314,863.23 5.55% 否 合计 89,296,647.21 67.72% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 绥棱县鑫鹏达植物油有限公司 13,956,856.99 11.48% 否 2 海伦市鸿润制油厂 11,810,932.48 9.71% 否 3 黑龙江省盛洋粮食经销有限公司 3,064,651.24 2.52% 否 4 讷河市响铃农作物种植农民专业合作社 2,839,008.54 2.33% 否 5 淮北金帝生物科技有限公司 1,172,015.75 0.96% 否 合计 32,843,465.00 27.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 9,890,711.76 6,193.42% 12.04% 157,159.60 -78.08% 0.25% 11.79% 应收账款 17,451,488.00 -43.34% 21.25% 30,800,033.23 24.28% 48.96% -27.71% 存货 18,430,007.21 150.68% 22.44% 7,351,972.09 -64.38% 11.69% 10.75% 长期股权投资 - - - - - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 15 固定资产 33,803,656.60 124.91% 41.16% 15,029,696.84 376.54% 23.89% 17.27% 在建工程 486,592.00 100.00% 0.59% - - - 0.59% 短期借款 4,000,000.00 100.00% 4.87% - - - 4.87% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 82,125,939.12 30.55% - 62,908,988.97 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额较大的原因为客户回款集中，资金需求量减少。 2、应收帐款、存货：本年应收帐款较上年同期减少 13,348,545.23 元，主要原因为 2016 年第四季 度公司有机产品认证证书年审到期，公司尚未取得新的证书，出口延迟，应收账款减少，存货增加。 3、固定资产较上年同期增加 18,773,959.76 元，主要原因为公司收购控股股东、实际控制人夏忠 民名下的房产等作为公司日常经营使用。 4、在建工程的形成原因为讷河子公司投入建设款项 486,592.00 元。其中硬化地面 151,010.97 元、 办公楼 335,581.03 元。 5、2016 年末短期借款余额较上年增加 4,000,000 元，是由于 2015 年公司已偿还中国银行短期借款 4,000,000 元，2016 年重新向中国银行申请续贷。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、2016 年 6 月 17 日公司成立全资子公司敦化市福升粮油商贸有限公司，注册资金为人民币 50 万 元，出资金额已全部实缴。公司经营范围：粮食种植、加工；饲料、饲料添加剂、油脂加工；粮食及土 特产品购销；杂粮有机产品分选、包装、销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定 公司经营或禁止出口的商品除外）***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 由于该公司业务量少，运营成本高，为优化公司治理架构，降低企业运营成本，根据公司自身发展需要， 经董事会第七次会议同意于 2016 年 11 月 4 日将敦化市福升粮油商贸有限公司注销。 2、2016 年 7 月 1 日公司成立全资子公司讷河市福兴粮油有限责任公司，注册资金为人民币 1000 万元，出资金额已全部实缴。经营范围：粮食种植、加工（不含大米加工）；饲料、饲料添加剂、油脂 加工；粮食及土特产品收购、销售；杂粮有机产品分选、包装、销售；经营本企业自产产品及相关技术 的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）***（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。截至报告期期末，讷河子公司没有实际经营，尚处在建设期。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 在豆饼粉的几大应用领域中，饲料企业是最主要的应用领域，约占消费量的 75%，其他行业需求量 约占 25%。豆油和豆饼粉行业属于充分竞争行业，行业竞争激烈、整体利润水平不高。经过长期的市场 竞争，国内豆制品生产行业现已逐步形成了以少数大型企业集团占据全国市场、部分中型企业占据区域 性市场、大量小企业为补充的市场格局。随着行业竞争的日益激烈，行业集中度明显提高。未来，随着 行业整合重组速度的加快，少数规模较大、实力较强的企业将会进一步通过兼并得到增强，而规模小、 技术落后的大量小型企业将被市场淘汰，现有市场格局将得到进一强化。 豆制品行业属于竞争较为激烈的行业，存在较高进入壁垒，我国对豆制品行业实行严格的行业准入 限制。对于设立新产品的生产等进行了严格的规定。豆饼粉的生产要求对于出口十分严格，各种指标要 求很高，各种工艺技术保密性较强，因此产品的工艺技术是目前进入行业的关键因素，技术能力限制了 众多拥有资金和设备的企业进入该领域，形成了较强的技术壁垒。当前行业竞争较为激烈，部分产品同 质化严重，拥有良好市场口碑和较高品牌忠诚度的企业具有明显的品牌优势。且行业的下游为饲料业， 饲料产品的质量关系到消费者的人身安全与健康，因此饲料企业对于已认可的豆饼粉品牌具有一定的依 赖性。市场新进入者除了必须拥有高质量产品外，需要经过长期不断的市场营销，才能树立良好品牌形 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 16 象。 （四）竞争优势分析 竞争优势： 一、客户优势：公司通过多年来的努力经营，拥有比较稳定的客户群体，在国内和国际市场上，有 了一定的知名度和影响力。在国际市场上，积极争取外贸出口配额，通过与外商的合作，引进国外先进 的管理经验和技术，扩大企业的销售渠道，合理利用国际贸易获取利润； 二、质量体系优势：公司已经建立和完善了各项管理体系，于 2009 年通过了 ISO9001-2000 和 GMP+ 质量管理体系认证，同时还先后获得了中国 OFDC、美国 NOP、欧盟 EOS、日本 JAS 等有机食品认证，在 国际和国内市场都享有较高的信誉； 三、有机农场优势：公司规划长远，管理基础雄厚，在世界三大黑土地之一的黑龙江省镜泊湖地区 与农户签定合同建立了有机农庄，具备有机粮食作物种植、加工、成品一体化的经营体系； 四、管理优势：公司拥有一支综合素质好、创新能力强的经营管理团队，公司常年在大连设有办事 处，把国际贸易部设在出口贸易前沿，能及时把握国际和国内市场动态和信息；通过制定一系列严格的 企业管理制度，不断提升企业的生产和经营实力； 五、地理优势：有很好的地域优势，地处东北粮食主产区。大豆的产量充沛，质量在全国居首，为 公司加工生产带来便利条件。 六、品牌优势：在国内市场上，加强品牌战略，建立完善的销售体系，充分利用电商平台，扩大产 品的销售领域，生产高质量产品，在保留完整的传统销售模式的基础上，适时开展团购、展会、网络直 销、广告服务、电商加盟业务。 竞争劣势： 一、产量劣势：作为生产原料的非转基因大豆由于产量低，种植区域又有一定的局限性，价格逐年 下降，从而导致农户种植面积大幅减少。 二、资金劣势：由于农副产品行业生产成本较高，资金回拢较慢，流动资金缺口大，与国内小微型 企业一样，公司存在着融资难的困境。 三、工艺劣势：公司采用的生产工艺为压榨工艺，相对于国内普遍采用的浸出工艺来说，存在着生 产能力弱，成本高等因素，在市场上占有的份额也较少，因此在价格上存在劣势，国内很多采用浸出工 艺生产豆粕的企业都是大型企业，实力雄厚，产出能力强，经营成本低，资金占用率小，循环快，在价 格上占有优势。 （五）持续经营评价 公司作为农业产业化生产制造企业，拥有固定的生产经营场地，优良的客户资源，安全生产标准化 达标，拥有先进的生产设备。另外公司注重环保治理，环保手续和环保设备完备。 公司利润较上年同期增长 117.21%。未来公司预计产每年年产有机大豆 80,000 吨、有机玉米 50,000 吨、有机杂粮 10,000 吨。主要产品产量：内销有机豆油 6,000 吨，出口豆饼粉 50,000 吨，玉米颗粒 20,000 吨，黄豆 5,000 吨。争取在粮油出口加工企业中吉林省延边朝鲜族自治州内排行第一，吉林省内排行前 三。 为整合国内同行业资源，以优质的产品和优质的服务、信誉，占据国际市场。同时开发国内市场， 引入健康理念，公司仍将继续坚持立足于非转基因有机食品加工、出口贸易。不断扩大公司的国内、国 际影响力，成为国内、国际一流的非转基因有机食品生产企业。 公司不存在影响企业持续经营的情况。 （六）扶贫与社会责任 当前，企业履行社会责任已成为国际潮流和全社会关注的热点。在全面落实科学发展观、构建社会 主义和谐社会新的历史时期，企业必须大力推进社会责任建设，切实承担起社会责任。这既是企业的重 要使命，也是企业贯彻落实科学发展观的实际行动，是实现可持续发展的必然选择，对于促进企业创新 发展理念，转变发展方式激发创造活力，提升品牌形象。实现又好又快发展、加快建设具有国际竞争力 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 17 的大企业集团都具有十分重要的意义。 公司于 2012 年起与敦化市万福村结成帮扶对子，近几年来，公司多次与乡、村两级领导研究制定 扶贫计划，先后为该村在年节期间送去大米、白面、豆油等。另外公司职工为奉献一份爱心，自愿捐款 给贫困农户，得到了村民的认可。 公司虽然在扶贫工作中取得了一些成绩，在今后的扶贫工作中，我们还将继续为贫困地区的乡亲尽 快走上富裕之路做出我们应有的贡献。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 持续到本年度的风险因素 一、公司存在对出口客户依赖风险 公司境外销售收入占主营业务收入总额 84.57%。公司主要客户均为国外客户且客户集中度较高，公 司存在较强的出口依赖，一旦国外客户中止合作，将会直接影响公司的业务收入和经营业绩。此外，公司 除了豆油是在国内销售，其他产品都是销往国外市场，如果美元兑换人民币汇率产生波动，将会影响产品 出口价格，进而影响供需关系。若公司规避风险的能力较低，会对公司的盈利情况产生影响。公司的出口 依赖使公司面临着国际贸易常见的国际政治、国际经济、国际法律、国际汇率等风险。若未来国际贸易环 境、中国出口政策发生变化，将可能对公司未来经营业绩产生较大的不利影响。 应对措施：公司针对上述风险将制定长远发展战略。对外将继续加强与原有战略伙伴的关系，参加国 际有机食品展会，积极拓宽供应商渠道。加大力度开展国内市场的销售模式，争取在各大商超打造品牌形 象，凭借多元化的销售模式在国内市占据一席之地。 二、原材料采购供应和价格波动风险 公司生产过程中所耗用的原材料主要采自镜泊湖有机农场基地，该基地农户与公司长期合作，并由公 司派专人管理基地的种植等环节，以保证质量，并且所种植的农作物只向福兴粮油销售。由于有机基地的 选择有着严格的要求，以防二次污染，因此一旦农户不与公司继续合作，公司不能及时与其他有机农地合 作，将面临有机原材料采购供应的风险。 同时，气候条件对农业生产的影响非常明显，公司生产采购的主要原材料为有机大豆，大豆生产种植 容易受到季节、环境、气候、土壤等变化的影响，大豆的市场价格行情也容易受农民种植偏好及农业总收 成等因素的影响，因此，气候条件的变化影响以及农民种植偏好发生变化可能导致原材料供应不足、价格 波动、质量不稳定，进而影响公司产品的质量及成本，将可能对公司未来经营业绩产生较大的不利影响。 应对措施：未来公司将拓展新的采购渠道，开垦自己的有机地块，减少对农户合作的依赖。 三、食品安全风险 食品质量和食品安全与人民群众的生命健康和生活质量息息相关。随着我国人民物质生活水平的提 高，消费者权益保护意识的增强，人们日益重视食品质量和食品安全。2009 年 6 月 1 日开始实施的《食 品安全法》和 2009 年 7 月 20 日开始实施的《食品安全法实施条例》都进一步强化了食品生产者的社 会责任和法律责任，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处罚力度。 应对措施：公司商品豆出口日本，粮油作为食用油在国内销售，豆饼粉作为饲料出口欧美市场。公司 自成立以来一直高度重视产品安全问题，并制定了严格的产品质量控制制度，原料必须符合标准要求,投 入生产的原料与检验报告同批号达到同批产品可追溯性。从收购到生产销售层层把关，迄今为止未发生任 何产品质量问题。 四、应收账款余额较大或坏账风险 应收账款随着公司业务规模的扩大而增加。虽然公司应收账款账龄均在合理范围内，本报告期末应收 账款账龄均在 1 年以内，且历史坏账率极低，同时公司对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备。但若 由于客户受行业周期性等因素影响延迟或拖欠付款，仍会对公司造成一定的资金力，从而形成经营风险。 应对措施：公司进一步加强应收帐款的管理工作，及时进行帐龄分析，定期与客户沟通，利用电子邮 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 18 箱和走访客户的形式加强与客户间的联系和沟通，不断完善收款管理制度，同时由财务部对款项的收回进 行监督，以降低应由账款回收风险。 五、税收优惠变动风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，公司目前出口的豆饼粉享受 13%退税率，一旦相关 税收优惠政策发生变化，将影响公司盈利情况。 应对措施：公司会拓展销售渠道,提高管理能力降低企业成本等措施来防止优惠政策变动。 六、公司所租赁的国有土地使用权未能续租带来的经营场地变动风险 2007 年 4 月 26 日，福兴有限作为承租人与敦化市国土资源局签订《国有土地使用权租赁合同》，合 同约定将位于敦化市民主街的宗地编号 51-01-48 的 4,082 平方米土地租赁给福兴有限，租赁期限壹拾年。 福兴有限取得上述租赁土地的《土地使用权证》（敦国用 2007 第 51-01-48 号）。上述土地使用权租赁期 限截止至 2017 年 4 月 26 日。虽然敦化市国土资源局于 2016 年 1 月 17 日作出《关于国有土地使用权租赁 合同到期续期使用土地的回复》：土地使用权租赁合同约定的使用年限期满，承租人需要使用土地的，应 当在期满前三个月向县级以上土地行政主管部门申请续期，并按相关规定办理租赁审批手续，重新签订租 赁合同。除根据社会公共利益需要收回该幅土地的，应予以批准。但公司仍存在面临国土部门根据社会公 共利益收回该幅土地的可能。因此，公司存在因上述土地使用权被收回而带来的经营场变动的风险。 应对措施：公司的实际控制人夏忠民已出具《土地租赁承诺》：如因敦国用（2007）第 51-01-48 号 宗地租赁期限届满不能续租，本人将及时提供备用土地及房屋，并弥补公司在此期间的损失。 七、公司存在部分所使用的房屋建筑物和土地尚未办理取得产权证的情形 （1）为了满足公司玉米颗粒生产线以及有机杂粮产品的项目建设要求，公司实际控制人夏忠民于 2014 年 5 月在敦化市官地镇大成村购置三处农民宅基地共 2570 平方米以及地上建筑物用于公司项目建 设，与相关农民签订了《买卖协议书》并支付了相应费用和补偿。2014 年 4 月，敦化市官地镇大成村履 行了村民代表大会决议并由村委会向村民履行了公告程序。由于上述农民宅基地为农村集体建设用地，用 于公司项目建设还需申请办理土地征收和出让手续。由于办理土地征收和出让手续时间周期较长，因此， 夏忠民购置宅基地用于公司项目建设而修建的厂房、车间尚无法办理房屋产权证，相应土地也未办理土地 使用权证等手续。 公司已于 2015 年向敦化市人民政府及有关部门申请提交了关于补办官地镇大成村玉米颗粒、有机杂 粮生产线有关房屋、土地使用产权证的请示；另外，官地镇大成村村民委员会也于 2015 年 10 月向敦化市 规划局提出了《官地镇大成村关于调整村庄规划的请示》，申请敦化市规划局调整官地镇大成村村庄建设 规划，变更土地性质为工业用地。根据敦化市国土资源局于 2016 年 1 月 17 日出具《关于对大成村玉米颗 粒生产线未办理土地使用手续的回复》，说明上述土地使用已经理办理完土地规划相关手续，后续其他手 续正在办理之中。 夏忠民购置的上述集体土地的征转手续及其修建的房屋产权证尚未办理完毕。如果上述集体建设土地 不能顺利办理土地征转手续或被收回，公司将需另外寻找其他厂址，公司的玉米颗粒和有机杂粮生产线对 厂址和周边环境并未有特殊要求，因此，即便上述土地征转手续不能顺利办理或被收回，公司寻找其他厂 址进行玉米颗粒和有机杂粮生产线建设也并不存在实质性障碍，预期不会对公司生产建设和持续经营产生 较大影响。为此，公司的控股股东及实际控制人夏忠民出具承诺：本人将积极办理官地镇大成村三户农民 宅基地共计面积为 2,570 ㎡的宗地相关土地征转审批手续，尽快办理取得国有土地使用权，如该宗土地无 法取得国有土地使用权，并被依法返还、征收、征用或其他导致公司不能正常使用的情况，本人将及时寻 找提供备用厂房，以供公司玉米颗粒及有机杂粮生产线建设投入使用，并弥补公司在此期间的损失。 （2）公司使用的敦化市民主街新林委 1 组的 4,092 平方米土地是公司向敦化市国土资源局租赁取得， 并合法取得土地使用权证。上述土地上有六栋房屋建筑物，其中三栋房屋公司已办理房屋产权证，产权人 为福兴粮油。另外三栋房屋建筑物（2 栋作为粮库房、1 栋作为检斤房）系自建房，由于未取得发票由夏 忠民以个人名义修建并提供公司无偿使用。为保证资产的完整性，2015 年 12 月公司向夏忠民购买上述房 屋并签订《房屋买卖协议》。由于在公司租赁的地块上建造该部分房屋的手续不完备，缺少开工建设到竣 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 19 工验收的相关文件，也没有办理产权手续，故可能被认定为违章建筑。该自建部分厂房有被认定为违章建 筑而存在罚款、限期拆除等法律风险，从而也有可能对公司的经营产生一定影响。 应对措施：公司实际控制人夏忠民出具承诺，将积极协助公司办理上述房屋各项审批和过户手续，如 上述房屋因无法取得合法手续导致被拆除、无法继续使用或者受到行政处罚，本人将全额返还上述合同价 款并支付中国人民银行同期贷款利息，同时及时弥补公司因此造成的其他损失。 八、控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司自成立以来，控股股东和实际控制人为夏忠民，截至报告期末，夏忠民直接持有公司 67.45%的 股份，且夏忠民同时担任董事长、总经理。夏忠民利用其对公司的控制地位和管理职务，能够对公司经营 决策产生决定性影响。但是未来不排除控股股东和实际控制人对公司的经营决策、人事、财务、利润分配 等进行不当控制，可能会给公司和其他股东的利益产生不利影响。 应对措施：报告期内公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，对控股股东、实际控制 人的行为进行了规范，最大程度地保护了公司及中小股东的利益，未因控股股东和实际控制人对经营管理 造成负面作用。 九、公司存在对个人供应商和个人客户以现金结算带来的风险 公司采购加工的主要原材料为黄豆，而黄豆的种植者主要为农民。公司主要从事有机农产品加工销售 和出口贸易，为了保障有机产品的品质，在采购农产品环节要寻求直接供应商，因此不可避免的要与农户 打交道。鉴于行业的特殊性和有机大豆行业的现状，公司向农户采购存在一定的必要性。 针对农户采购的业务流程： a.因有机黄豆的种植受土壤、气候、水分、隔离等因素影响，公司与黑龙江省镜泊湖地区的农户多年 来长期合作，由公司每年派人指导农户科学种植黄豆，以保证种植的黄豆能够达到有机认证水平； b.公司采购部根据销售订单，编制采购计划，并及时了解掌握市场的黄豆价格水平，并与农户经纪人 （受农户委托的）沟通采购数量和价格以及采购时间； c.农户经纪人组织农户进行粮食收购并替农户将大豆运至公司，农户经纪人会提前通知采购部到货时 间。货物运至公司厂区后，质检人员通过检测水分、蛋白等检测程序判断质量是否达到标准，然后通过清 粮机去杂质。采购部长根据质检结果确定具体采购价格，采购员和保管员同时监督检斤过程以得到产品净 重，保管员根据净重开具收购凭证作为入库单，入库单一式三联，由采购员、质检员、保管员共同签字， 财务根据入库单的净重及具体采购价格付款给农户经纪人，完成收货。 对于上述采购行为，公司财务人员通过相关采购及验收单据确认采购交易的发生并记录，通过相关收 购单据同时结合存货的库存管理，确保采购交易记录的真实性与完整性。 报告期内，应农户经纪人的要求，公司主要以现金向其付款，尽管根据我国《现金管理暂行条例》（2011 年 1 月修订）第五条规定，开户单位可以在向个人收购农副产品和其他物资的价款时使用现金，为了加强 现金管理和内控，从 2016 年起，公司开始执行与农户经纪人及农户采用银行卡转账支付方式货款，尽量 减少现金的使用支付行为。 ②报告期内，公司的个人客户主要是将豆油销售给当地个人零散客户和周边个人经销商形成的。由于 公司生产的豆油质量有保证，口碑很好，因此当地个人和周边个人经销商为公司销售豆油的主要对象，成 为公司稳定的客源，报告期内相对稳定且可控。 针对个人客户的销售环节： a. 销售价格的确定 豆油销售价格由公司根据市场行情统一制定报价，根据客户购买量按公司折扣标准给予折扣。 b.销售流程 当地个人客户直接到公司厂区购买豆油，由库管员根据客户的购买量和公司确定的价格标准开出库 单、收款并开具收据，然后带领客户到门卫处装罐称重，由门卫根据出库单执行灌装称重并在出库单上签 字确认。出库单一式三联，其中一联给库管员，一联给门卫处留存，另一联交给财务。库管员每日凭出库 单、所收现金和收据同出纳员结算。月末以上人员进行对账，并盘点库存，以保证库存的准确性和收入的 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 20 完整性。 应对措施：为了尽量减少现金收入和现金风险，公司已采取 POS 机刷卡付款的收款方式。如有大额现 金采购，公司将采取转帐的方式收取客户货款。 公司建立了完整的出入库管理制度和现金管理制度，对采购付款和销售收款，制订了比较完整的内控 流程，对于收款环节和付款环节严格分开，谨防坐支，从编制采购计划到付款结束，以及从价格制订到收 款、出库都执行严格的职责分离、内部核查与监督程序，以确保减少现金收支环节产生的人为舞弊和现金 管理风险，未来将逐步减少现金采购和现金收。 十、汇率波动及汇兑损益风险 2015 年、2016 年公司境外销售收入占主营业务收入比重分别为 88.69%、84.57%，海外销售占比相对 下降。报告期内，公司汇兑损益及净利润情况如下：报告期汇兑收益为 1,460,622.07 元，比上年同期减 少 20.1%，净利润为 7,657,703.25 元，比上年同期增加了 117.21%。 由此可见，报告期内汇率波动对公司净利润的影响较大，2014 年以来，人民币汇率不断上升，因此 公司外销产生的汇兑收益增长较多。随着公司盈利能力的增强，公司抵御汇率波动的能力也随之加强。 应对措施：公司会根据国际市场的产品需求情况以及汇率情况与客户修改产品销售价格，以建立与客 户分担汇率变动风险的机制。虽然此方式能够在一定程度上防范汇率变动所带来的风险，但公司仍须承担 已签订单的汇率变动风险。随着公司海外业务的持续进行，外销比例可能进一步加大，汇率的变动会对公 司的经营业绩产生一定的影响。未来，公司会根据外币资产持有量及国际市场行情的变化，以及汇率的预 计走势及公司风险偏好等众多因素，采取符合公司实际情况的管理措施，来规避汇率变动带来的风险，以 享受汇率变动带来的收益。 （二）报告期内新增的风险因素 有机产品认证风险 公司主要产品豆饼粉的出口优势为有机食品。随着我国有机产品发展迅速，如果在有机产品认证过程 中存在不规范行为，给将给公司有机产品认证带来风险。 我国有机产品认证处在了一个重要的发展时期。当前，全球有机食品市场正以 20％至 30％的速度增 长，认证风险可能产生于认证过程的各个环节。由于认证风险因素贯穿于有机产品认证整个过程，具有一 定的必然性和可操作性。作为有机产品公司就要深入分析认证风险并提出相应的风险控制措施是非常必要 的。认证检查安排不当、 认证员自身的经验不足、检查后监管不力等因素都可能给有机认证带来风险。 公司应从提高认证员队伍的素质及专业能力着手，增加培训的力度，不仅要扩充认证员的专业技术知识， 更应提升现场检查技巧，全面提高员工的整体专业水平、职业道德素质及风险控制意识。有机产品认证在 发展过程中不可避免地会出现一些不可控的、突发性的事件。因此，建立认证机构风险预警机制是降低认 证风险、确保公司健康发展的需求。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 本年度会计师事务所无披露关键事项的审计意见。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 4,500,000.00 4,500,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 4,500,000.00 4,500,000.00 报告期内，公司分别从控股股东夏忠民、股东姜传义处拆入资金，拆借金额合计 4,500,000.00 元，截至报告期期末已全部偿还。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 夏忠民 连带责任担保 4,000,000.00 否 总计 - 4,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 2 月 4 日，公司从中国银行股份有限公司敦化支行获取人民币肆佰万元贷款，借款期限为 12 个月。该贷款由夏忠民个人无偿提供连带责任保证，并由夏忠民以名下三栋房屋不动产提供抵押。由于该 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 22 三栋房屋产权人于 2016 年 4 月变更为福兴粮油，抵押人相应变更为福兴粮油。该偶发性关联交易有利于 提升公司征信，获取银行贷款，有利于公司的生产经营。由于该事项发生在有限公司时期，公司治理机制 尚不完善，未履行必要的审议程序。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 经公司第一届董事会第五次会议、2016 年第五次临时股东大会审议，公司于 2016 年 7 月 1 日（工商 核准日期）注册设立全资子公司讷河市福兴粮油有限责任公司，注册资本壹仟万元整，截至本报告期末已 缴纳实收资本。法定代表人为夏忠民；经营范围为粮食种植、加工（不含大米加 工）；饲料、饲料添加 剂、油脂加工；粮食及土特产品收购、销售；杂粮有机产品分选、包装、销售；经营本企业自产产品及相 关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外），（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。该公司拟从事粮食购销、豆饼粉加工，豆油精炼销售，杂粮购销等业务。截至 本报告期末，该公司尚未开展经营。 （四）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，保护公司及其他股东的合法利益，公司控股股东和实际控制人夏忠民先生及其 他董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，本报告期内上述承诺均严格履行，末有 违反承诺事项。 2、公司董事、监事和高级管理人员出具避免与规范关联交易的《承诺函》，本报告期内上述承诺均 严格履行，末有违反承诺事项。 3、针对公司使用的夏忠民购买的敦化市官地镇大成村三处农民宅基地，公司的控股股东及实际控制 人夏忠民出具承诺：本人将积极办理官地镇大成村三户农民宅基地共计面积为 2,570 ㎡的宗地相关土地征 转审批手续，尽快办理取得国有土地使用权。如该宗土地无法取得国有土地使用权，并被依法返还、征收、 征用或其他导致公司不能正常使用的情况，本人将及时寻找提供备用厂房，以供公司玉米颗粒及有机杂粮 生产线建设投入使用，并弥补公司在此期间的损失。现已将三处房产的审批手续提交到省国土资源局等待 批复。 4、针对敦化市民主街新林委 1 组的三栋无产权证的房屋建筑物（2 栋作为粮库房、1 栋作为检斤房）， 公司实际控制人夏忠民出具承诺，将积极协助公司办理上述房屋各项审批和过户手续，如上述房屋因无法 取得合法手续导致被拆除、无法继续使用或者受到行政处罚，本人将全额返还上述合同价款并支付中国人 民银行同期贷款利息，同时及时弥补公司因此造成的其他损失。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产(敦房权证城字第 FQ00164249) 抵押 4,485,536.00 5.46% 抵押贷款 房产(敦房权证城字第 FQ001164251) 抵押 1,281,641.00 1.56% 抵押贷款 房产(敦房权证城字第 FQ00164250) 抵押 1,368,000.00 1.67% 抵押贷款 土地使用权(敦国用 (2007)第 51-01-48 号) 抵押 - - 抵押贷款 总计 7,135,177.00 8.69% - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 14,223,625 14,223,625 30.56 其中：控股股东、实际控制人 - - 6,028,875 6,028,875 12.95 董事、监事、高管 - - 804,750 804,750 1.73 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 9,100,000 100.00 23,223,875 32,323,875 69.44 其中：控股股东、实际控制人 7,280,000 80.00 18,086,625 25,366,625 54.50 董事、监事、高管 910,000 10.00 2,414,250 3,324,250 7.14 核心员工 - - - - - 总股本 9,100,000 - 37,447,500 46,547,500 - 普通股股东人数 48 注:股份公司于 2016 年 3 月 3 日设立，期初为股份公司成立之日。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 夏忠民 7,280,000 24,115,500 31,395,500 67.45 25,366,625 6,028,875 2 朱跃坤 0 6,000,000 6,000,000 12.89 0 6,000,000 3 夏莉莉 910,000 1,390,000 2,300,000 4.94 1,952,500 347,500 4 夏丽媛 910,000 1,390,000 2,300,000 4.94 910,000 1,390,000 5 金鑫 0 800,000 800,000 1.72 600,000 200,000 6 刘子良 0 654,000 654,000 1.41 490,500 163,500 7 李志民 0 250,000 250,000 0.54 187,500 62,500 8 李晓翠 0 180,000 180,000 0.39 180,000 0 9 谢淑娟 0 162,000 162,000 0.35 162,000 0 10 刘晓芹 0 130,000 130,000 0.28 130,000 0 合计 9,100,000 35,071,500 44,171,500 94.91 29,979,125 14,192,375 前十名股东间相互关系说明： 股东夏忠民与夏莉莉为父女关系，夏忠民与夏丽媛为父女关系，夏莉莉与夏丽媛为姐妹关系。除此 之外前十名股东之间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 24 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 自股份公司成立以来,夏忠民一直为公司第一大股东,持有 60%及以上的股权,且负责公司日常经营管 理和重大经营方针制订,实际控制着公司重大经营决策和发展方向。因此,夏忠民一直为控股股东和实际控 制人。夏忠民基本情况如下: 夏忠民，男，董事长、总经理，1960 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1980 年 9 月至 1990 年 1 月，个体经营者；1990 年 1 月至 2003 年 5 月，担任敦化市粮食储备库副主任； 2003 年 8 月至 2016 年 2 月，就职于敦化市福兴粮油商贸有限责任公司，任执行董事、总经理；2016 年 2 月至今，担任公司董事长、总经理，均任期三年。 报告期内，控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 同控股股东 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 25 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 敦化市福兴粮油股份有限公司 4,000,000.00 7.20 2016 年 2 月 2 日 起至 2017 年 2 月 1 日止 否 合计 4,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 夏忠民 董事长、总经理 男 57 高中 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 夏莉莉 董事会秘书、副总经 理、财务总监、董事 女 34 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 朱跃坤 董事 男 51 本科 2016 年 12 月 15 日 -2019 年 2 月 16 日 否 刘子良 副总经理、董事 男 40 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 金鑫 董事 男 37 本科 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 李志民 副总经理、董事 男 30 高中 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 邢佰虎 职工监事 男 39 初中 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 吕萍 监事会主席 女 49 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 潘凤林 监事 男 51 初中 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人夏忠民与董事、高级管理人员夏莉莉为父女关系。除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无任何关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 夏忠民 董事长、总经理 7,280,000 24,115,500 31,395,500 67.45 0 朱跃坤 董事 0 6,000,000 6,000,000 12.89 0 夏莉莉 董事会秘书、副总经 理、财务总监、董事 910,000 1,390,000 2,300,000 4.94 0 金鑫 董事 0 800,000 800,000 1.72 0 刘子良 副总经理、董事 0 654,000 654,000 1.41 0 李志民 副总经理、董事 0 250,000 250,000 0.54 0 吕萍 监事会主席 0 60,000 60,000 0.13 0 邢佰虎 职工代表监事 0 40,000 40,000 0.09 0 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 27 潘凤林 监事 0 25,000 25,000 0.05 0 合计 8,190,000 33,334,500 41,524,500 89.21 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 夏忠民 执行董事 新任 董事长、总经理 2016 年 2 月，股份公司创 立大会选举董事；第一届董 事会选举董事长、聘任高管 夏莉莉 财务总监、副总经理 新任 董事会秘书、副总经理、 财务总监、董事 2016 年 2 月，股份公司创 立大会选举董事、第一届董 事会聘任高管。 金鑫 - 新任 董事 2016 年 2 月，股份公司创 立大会选举第一届董事会 董事。 刘子良 副总经理 新任 副总经理、董事 2016 年 2 月，股份公司创 立大会选举董事、第一届董 事会聘任副总经理。 李志民 副总经理 新任 副总经理、董事 2016 年 2 月，股份公司创 立大会选举董事、第一届董 事会聘任副总经理 吕萍 会计主管 新任 会计主管、监事会主席 2016 年 2 月，股份公司创 立大会选举股东监事，第一 届监事会选举监事会主席。 潘凤林 - 新任 监事 2016 年 2 月，股份公司创 立大会选举股东监事。 邢佰虎 - 新任 职工监事 2016 年 2 月，股份公司创 立时临时工代表大会选举 职工监事。 朱跃坤 - 新任 董事 2016 年 12 月，2016 年第六 次临时股东大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）公司董事、高级管理人员 1、夏忠民，男，董事长、总经理，1960 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1980 年 9 月至 1990 年 1 月，个体经营者；1990 年 1 月至 2003 年 5 月，担任敦化市粮食储备库副主任；2003 年 8 月至 2016 年 2 月，就职于敦化市福兴粮油商贸有限责任公司，任执行董事、总经理；2016 年 2 月至今，担 任公司董事长、总经理，均任期三年。 2、夏莉莉，女，董事、副总经理、财务总监、董事会秘书，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留 权，大专学历；2003 年 9 月至 2016 年 2 月，就职于敦化市福兴粮油商贸有限责任公司，任副总经理、财务 部经理；2016 年 2 月至今，任公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监，均任期三年。 3、金鑫，男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2004 年 8 月至 2008 年 4 月， 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 28 在大连嘉鑫达国际贸易有限公司工作，任仓库经理；自 2008 年 4 月至 2016 年 2 月，在敦化市福兴粮油商贸 有限责任公司工作，任职贸易经理；2016 年 2 月至今，任贸易部经理、董事，董事任期三年。 4、刘子良，男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1994 年 1 月至 1997 年 6 月， 在大连市某高炮旅服兵役；1997 年 7 月至 2005 年 8 月，在北京解放军总后勤某部服兵役；2005 年 8 月至 2012 年 6 月，从事个体经营；自 2012 年 7 月至 2016 年 2 月，在敦化市福兴粮油商贸有限责任公司工作，任职副 总经理兼仓储部长；2016 年 2 月至今，任公司董事、副总经理、仓储部长。董事任期三年。 5、李志民，男，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历；2006 年 11 月至 2008 年 6 月， 就职于通钢集团板石矿业，任工人；2008 年 7 月至 2016 年 2 月，在敦化市福兴粮油商贸有限责任公司工作， 任副总经理；2016 年 2 月至今，任公司董事、副总经理，董事任期三年。 6、朱跃坤，男，1967 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1988 年 9 月至 1996 年 1 月，在吉林省公路工程局担任技术员、项目经理；1996 年 2 月至 2005 年 1 月，在吉林省高速公路管理局 长春分局担任项目经理；2005 年 2 月至 2016 年 11 月，任吉林省高速公路工程有限公司执行董事、总经理。 2016 年 12 月至今，任敦化市福兴粮油股份有限位公司董事，董事任期三年，兼吉林省高速公路工程有限公 司执行董事、总经理。 （二）公司监事 1、吕萍，女，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1990 年 8 月至 1997 年 7 月， 在敦化市物资局工作，任出纳；1997 年 7 月至 2005 年 9 月，在敦化市银龙淀粉有限责任公司工作，任职会 计；2005 年 9 月至 2012 年 1 月，在敦化市大地豆业有机食品有限公司工作，任职会计；2012 年 2 月至 2016 年 2 月，在敦化市福兴粮油商贸有限责任公司工作，任公司会计主管；2016 年 2 月至今，任公司会计主管、 监事会主席，监事任期三年。 2、潘凤林，男，1966 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历；1988 年 3 月至 2005 年 8 月， 在敦化市粮米加工厂工作，任工人；2005 年 9 月至 2008 年 6 月，在敦化市塑钢厂工作，任工人；2008 年 7 月至 2016 年 2 月，在敦化市福兴粮油商贸有限责任公司工作，任油厂厂长；2016 年 2 月至今，任油厂厂长、 公司监事，监事任期三年。 3、邢佰虎，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历；1995 年 1 月至 1998 年 10 月， 在辽宁某部队服兵役；1998 年 11 月至 2012 年 5 月，在敦化市从事个体经营；2012 年 6 月至 2016 年 2 月， 在敦化市福兴粮油商贸有限责任公司工作，任驾驶员；2016 年 2 月至今，任公司驾驶员、监事。监事任期三 年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 15 12 财务人员 3 3 生产人员 37 30 研发人员 2 2 员工总计 57 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 2 2 专科 12 14 专科以下 43 31 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 29 员工总计 57 47 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 为调整公司结构，促进公司员工职位的合理化，公司根据自身的经营发展需要精减部份职工。报告期 内，公司共精减十名职工（其中管理人员三名，生产人员七名）。此制度的实施充分提高了员工工作效率， 同时减少了公司的薪酬压力。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 1 20,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员： 楚雪琴，女，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1999 年 8 月毕业于吉林林学 院木材机械加工专业，本科学历。1999 年 9 月至 2003 年 5 月，在敦化市黄泥河林业局人造板公司任技术 员；2003 年 5 月至 2005 年 7 月，在敦化市阳光木业有限公司任总经理助理；2005 年 7 月至 2007 年 10 月， 在敦化市阳光木业有限公司任外贸部经理兼质管部经理；2007 年 10 月至 2009 年 5 月，在敦化市阳光木业 有限公司任副总经理；2009 年 5 月至 2016 年 2 月，在敦化市福兴粮油商贸有限责任公司认证部从事有机 农业的种植与管理工作。2016 年 2 月至今，在公司认证部从事有机农业的种植与管理工作。 报告期内，公司未进行核心员工认定。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限公司制定的相关规范性文件的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层等在内 的较为完善的治理机构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资制度》、《对外担保决策制 度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及关 联方资金占用管理制度》、《财务管理制度》等内部规章制度，确保公司规范运行。公司三会的召集、召 开、表决程序等符合有关法律、法规和《公司章程》要求，且均严格按照有关法律、法规和规范性文件的 要求履行各自的权利及义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员均依法履行职责，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、对外投资、关联交易、担保等事项均履行了相关的法律、法规及规定 程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内： 公司于 2016 年 3 月 3 日经第二次临时股东大会决议新增注册资本 1390 万元，由 910 万元修正为 2300 万元，并同意修改公司章程的相应条款。 公司于 2016 年 5 月 10 日经第三次股东大会决议新增注册资本 1200 万，由 2300 万修正为 3500 万，并 同意修改公司章程的相应条款。 公司于 2016 年 6 月 3 日经第四次股东大会决议新增注册资本 600 万，由 3500 万修正为 4100 万，并同 意修改公司章程的相应条款。 公司于 2016 年 6 月 27 日经第五次股东大会决议新增注册资本 554.75 万，由 4100 万修正为 4654.75 万，并同意修改公司章程的相应条款。 （二）三会运作情况 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 31 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.2016 年 2 月 17 日，召开第一届董事会第 一次会议，会议审议通过了《关于选举敦化市福 兴粮油股份有限公司第一届董事会董事长的议 案》、 《关于聘任敦化市福兴粮油股份有限公司总 经理的议案》、 《关于聘任敦化市福兴粮油股份有 限公司董事会秘书的议案》、 《关于聘任敦化市福 兴粮油股份有限公司副总经理的议案》、 《关于增 加公司注册资本的议案》、《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》等议案。 2.2016 年 4 月 25 日，召开第一届董事会第 二次会议，会议审议并通过了《敦化市福兴粮油 股份有限公司拟将注册资本由 2300 万元增加至 3500 万元议案》、《关于召开公司 2016 年第三次 临时股东大会议案》、《修改公司章程的相应条 款》。 3.2016 年 5 月 15 日，召开第一届董事会第 三次会议，会议审议并通过了《敦化市福兴粮油 股份有限公司拟将注册资本由 3500 万元增加至 4100 万元议案》、《关于召开公司 2016 年第四次 临时股东大会议案》、《修改公司章程的相应条 款》。 4.2016 年 5 月 29 日，召开第一届董事会第 四次会议，会议审议并通过《敦化市福兴粮油股 份有限公司拟出资 50 万元成立敦化市福升粮油 商贸有限公司议案》。 5.2016 年 6 月 12 日，召开第一届董事会第 五次会议审议通过《敦化市福兴粮油股份有限公 司拟注册资本由4100 万元增加至4,654.75万元 议案》，会议审议并通过《敦化市福兴粮油股份 有限公司拟出资 1000 万元成立讷河市福兴粮油 有限责任公司的议案》、《关于召开公司 2016 年 第五次临时股东大会议案》、 《修改公司章程的相 应条款》。 6.2016 年 8 月 30 日，召开第一届董事会第 六次会议，会议审议并通过《2016 年半年度报 告的议案》。 7.2016 年 9 月 13 日，召开第一届董事会第 七次会议，会议审议并通过公司《关于注销子公 司敦化市福升粮油商贸有限公司的议案》。 8.2016 年 11 月 25 日，召开第一届董事会 第八次会议，会议审议并通过《关于增选朱跃坤 为公司第一届董事会董事的议案》、 《关于召开公 司 2016 年第六次临时股东大会议案》。 监事会 2 1.2016 年 2 月 17 日，召开第一届监事会第 一次会议，会议审议并通过《关于选举敦化市福 兴粮油股份有限公司第一届监事会主席的议 案》。 2.2016 年 8 月 30 日，召开第一届监事会第 二次会议，会议审议并通过公司《2016 年半年 度报告》。 股东大会 6 1.2016 年 2 月 17 日，召开第一次临时股东 大会，会议审议并通过公司《关于敦化市福兴粮 油股份有限公司筹办情况的议案》、 《关于敦化市 福兴粮油股份有限公司改制费用报告的议案》、 《关于<敦化市福兴粮油股份有限公司章程>的 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 32 议案》、 《关于选举敦化市福兴粮油股份有限公司 第一届董事会董事的议案》等议案。 2.2016 年 3 月 3 日，召开第二次临时股东 大会，会议审议并通过《敦化市福兴粮油股份有 限公司拟将注册资本由 910 万元增加至 2300 万 元的议案》、《建立健全公司的问责机制》、《敦化 市福兴粮油股份有限公司董事会对现有公司治 理机制的讨论与评估的意见》等议案。 3.2016 年 5 月 10 日，召开第三次临时股东 大会，会议审议并通过《敦化市福兴粮油股份有 限公司拟将注册资本由 2300 万元增加至 3500 万元的议案》、《修改公司章程的相应条款》。 4. 2016 年 6 月 3 日，召开第四次临时股东 大会，会议审议并通过《敦化市福兴粮油股份有 限公司拟将注册资本由 3500 万元增加至 4100 万元的议案》、《修改公司章程的相应条款》。 5.2016 年 6 月 27 日，召开第五次临时股东 大会，会议审议并通过《敦化市福兴粮油股份有 限 公 司 拟 将 注 册 资 本 由 4100 万 元 增 加 至 4,654.75 万元的议案》、《敦化市福兴粮油股份 有限公司拟出资 1000 万元成立讷河市福兴粮油 有限责任公司的议案》、 《修改公司章程的相应条 款》。 6.2016 年 12 月 15 日，召开第六次临时股 东大会，会议审议并通过公司《关于增选朱跃坤 为公司第一届董事会董事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等程序严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合 法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员构成的法人治理结构，依法完善了《公 司章程》、三会议事规则等公司治理规则，公司治理机构和治理规则合法、合规。报告期内，公司进一步 加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法、关于对外投资及担保管理办法等重大 事项管理办法，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学、完善的决策体系，加强公司事务的 规范运作及有效执行。报告期内，公司控股股东、实际控制人以外的股东均参与了公司经营管理，公司管 理层尚未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过各种方式的投资者关系活动，加强与投资者之间的沟通，增进投资者对公司价值的认同与支 持，以最终实现公司价值最大化和保护投资者合法权益为目标的一项长期性的战略管理行为。建立形成与 投资者双向沟通渠道和有效机制，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉，并获得认同和支持；建立稳定 和优质的投资者基础，获得长期的市场支持；促进公司价值最大化和股东利益最大化并举的投资理念；通 过充分的信息披露，增加公司信息披露透明度，保证信息披露真实、准确、完整、及时。公司的发展战略， 包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等；公司依法披露的重大事项；公司通过建立相关 内部控制制度，加强对公司、控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及其他核心人员相关 网站、博客、微博等网络信息的管理和监控，防止通过上述非正式渠道泄露未公开重大信息在不影响生产 经营的前提下，公司的其他职能部门、控股子公司及全体员工有义务协助公司董事会办公室实施投资者关 系管理工作。 二、内部控制 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 33 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治理 结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独 立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）公司的资产独立 公司系有限公司整体变更设立，公司整体变更为股份公司后，经四次增资，目前公司注册资本为 4654.75 万元，实收资本为 4654.75 万元，出资已经全部到位。公司拥有与生产经营有关的办公场所、设备、知识 产权的所有权或使用权；公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，不存在资产混同的情况。公 司不存在其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其 控制的其它企业违规担保的情形。 （二）公司的人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董 事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司与员工签订了劳动合 同，公司建立了独立完整的劳动、人事、薪酬及相应的社会保障管理等制度。 （三）公司的财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规范的财务核算体系及财 务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。 公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （四）公司的机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符 合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和 各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的 情况。 （五）公司的业务独立 公司主营业务为豆饼粉及其副产品的研发、生产和销售。公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销 售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其它需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经 营活动的情况，公司业务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 为加强公司的财务管理，结合公司实际情况，公司就会计核算、财务管理和风险控制制定了一系列的 规章制度，内容包括人力资源管理、财务管理、研发管理、营销管理、原料采购、行政管理、质量管理等 方面，涉及公司生产经营的所有环节，形成了规范有效的内部管理体系。公司的财务管理和风险控制制度 不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促 进公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任 追究制度》。公司将于 2017 年建立该项制度。以增强信息披露的真实性、完整性、及时性，提高年报信息 披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 34 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 （2017）京会兴审字第 65000009 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 尚英伟 郑志刚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 65000009 号 敦化市福兴粮油股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的敦化市福兴粮油股份有限公司（以下简称敦化市福兴粮油公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是敦化市福兴粮油公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，敦化市福兴粮油公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了敦化市福兴粮油公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 尚英伟 中国•北京 中国注册会计师： 二○一七年四月十七日 郑志刚 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 35 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 9,890,711.76 157,159.60 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（二） 17,451,488.00 30,800,033.23 预付款项 六、（三） 522,453.08 4,872,574.55 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（四） 109,719.73 1,757,946.78 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（五） 18,430,007.21 7,351,972.09 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（六） 1,292,490.29 2,857,388.76 流动资产合计 - 47,696,870.07 47,797,075.01 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（七） 33,803,656.60 15,029,696.84 在建工程 六、（八） 486,592.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 36 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、（九） 138,820.45 82,217.12 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 34,429,069.05 15,111,913.96 资产总计 - 82,125,939.12 62,908,988.97 流动负债： - 短期借款 六、（十） 4,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十一） 241,363.00 107,484.69 预收款项 六、（十二） 224,000.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十三） 146,726.00 281,344.00 应交税费 六、（十四） 861,396.01 1,459,781.76 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十五） 10,735,869.35 51,705,997.01 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,209,354.36 53,554,607.46 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 37 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 16,209,354.36 53,554,607.46 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（十六） 46,547,500.00 9,100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（十七） 11,457,000.00 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（十八） 791,208.48 25,438.15 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（十九） 7,120,876.28 228,943.36 归属于母公司所有者权益合计 - 65,916,584.76 9,354,381.51 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 65,916,584.76 9,354,381.51 负债和所有者权益总计 - 82,125,939.12 62,908,988.97 法定代表人：夏忠民主管会计工作负责人：吕萍会计机构负责人：夏莉莉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 8,587,047.57 157,159.60 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一、（一） 17,451,488.00 30,800,033.23 预付款项 - 134,483.08 4,872,574.55 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、（二） 12,109,719.73 1,757,946.78 存货 - 18,430,007.21 7,351,972.09 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 38 其他流动资产 - 767,736.51 2,857,388.76 流动资产合计 - 57,480,482.10 47,797,075.01 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、（三） 10,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 14,272,851.57 15,029,696.84 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 138,820.45 82,217.12 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 24,411,672.02 15,111,913.96 资产总计 - 81,892,154.12 62,908,988.97 流动负债： - 短期借款 - 4,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 7,578.00 107,484.69 预收款项 - 224,000.00 - 应付职工薪酬 - 146,726.00 281,344.00 应交税费 - 861,396.01 1,459,781.76 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 10,735,869.35 51,705,997.01 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,975,569.36 53,554,607.46 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 39 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 15,975,569.36 53,554,607.46 所有者权益： - 股本 - 46,547,500.00 9,100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 11,457,000.00 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 791,208.48 25,438.15 未分配利润 - 7,120,876.28 228,943.36 所有者权益合计 - 65,916,584.76 9,354,381.51 负债和所有者权益合计 - 81,892,154.12 62,908,988.97 法定代表人：夏忠民主管会计工作负责人：吕萍会计机构负责人：夏莉莉 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 131,871,274.84 137,551,914.66 其中：营业收入 六、（二十） 131,871,274.84 137,551,914.66 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 126,432,845.48 132,852,599.34 其中：营业成本 六、（二十） 116,921,100.51 126,190,275.79 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六 、（ 二 十 一） 65,467.60 - 销售费用 六 、（ 二 十 二） 5,241,671.03 4,638,972.14 管理费用 六 、（ 二 十 三） 5,226,884.66 3,515,621.38 财务费用 六 、（ 二 十 四） -1,248,691.65 -1,544,792.41 资产减值损失 六 、（ 二 十 五） 226,413.33 52,522.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,438,429.36 4,699,315.32 加：营业外收入 六 、（ 二 十 六） 2,198,000.00 270,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六 、（ 二 十 七） 504,283.41 10,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,132,145.95 4,959,315.32 减：所得税费用 六 、（ 二 十 八） -525,557.30 1,433,899.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,657,703.25 3,525,415.74 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,657,703.25 3,525,415.74 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,657,703.25 3,525,415.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,657,703.25 3,525,415.74 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.24 0.39 （二）稀释每股收益 - 0.24 0.39 法定代表人：夏忠民主管会计工作负责人：吕萍会计机构负责人：夏莉莉 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（四） 131,871,274.84 137,551,914.66 减：营业成本 十一、（四） 116,921,100.51 126,190,275.79 营业税金及附加 - 65,467.60 - 销售费用 - 5,241,671.03 4,638,972.14 管理费用 - 5,226,884.66 3,515,621.38 财务费用 - -1,248,691.65 -1,544,792.41 资产减值损失 - 226,413.33 52,522.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,438,429.36 4,699,315.32 加：营业外收入 - 2,198,000.00 270,000.00 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 42 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 504,283.41 10,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,132,145.95 4,959,315.32 减：所得税费用 - -525,557.30 1,433,899.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,657,703.25 3,525,415.74 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,657,703.25 3,525,415.74 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：夏忠民主管会计工作负责人：吕萍会计机构负责人：夏莉莉 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 148,697,464.57 135,144,969.38 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 17,746,990.48 14,948,683.19 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 17,438,738.68 9,070,039.49 经营活动现金流入小计 - 183,883,193.73 159,163,692.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 135,172,894.62 126,995,670.77 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,817,553.30 2,204,359.40 支付的各项税费 - 199,901.38 250,935.07 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 67,279,060.87 19,524,662.78 经营活动现金流出小计 - 205,469,410.17 148,975,628.02 经营活动产生的现金流量净额 - -21,586,216.44 10,188,064.04 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 21,381,332.96 1,078,375.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 21,381,332.96 1,078,375.00 投资活动产生的现金流量净额 - -21,381,332.96 -1,078,375.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 48,904,500.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 52,904,500.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 202,502.23 269,360.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 6,400,000.00 筹资活动现金流出小计 - 202,502.23 10,669,360.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 52,701,997.77 -9,669,360.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -896.21 -201.26 五、现金及现金等价物净增加额 - 9,733,552.16 -559,872.22 加：期初现金及现金等价物余额 - 157,159.60 717,031.82 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,890,711.76 157,159.60 法定代表人：夏忠民主管会计工作负责人：吕萍会计机构负责人：夏莉莉 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 148,697,464.57 135,144,969.38 收到的税费返还 - 17,746,990.48 14,948,683.19 收到其他与经营活动有关的现金 - 17,438,738.68 9,070,039.49 经营活动现金流入小计 - 183,883,193.73 159,163,692.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 135,172,894.62 126,995,670.77 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,817,553.30 2,204,359.40 支付的各项税费 - 199,901.38 250,935.07 支付其他与经营活动有关的现金 - 79,279,060.87 19,524,662.78 经营活动现金流出小计 - 217,469,410.17 148,975,628.02 经营活动产生的现金流量净额 - -33,586,216.44 10,188,064.04 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 684,997.15 1,078,375.00 投资支付的现金 - 10,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,684,997.15 1,078,375.00 投资活动产生的现金流量净额 - -10,684,997.15 -1,078,375.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 48,904,500.00 - 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 52,904,500.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 202,502.23 269,360.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 6,400,000.00 筹资活动现金流出小计 - 202,502.23 10,669,360.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 52,701,997.77 -9,669,360.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -896.21 -201.26 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,429,887.97 -559,872.22 加：期初现金及现金等价物余额 - 157,159.60 717,031.82 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,587,047.57 157,159.60 法定代表人：夏忠民主管会计工作负责人：吕萍会计机构负责人：夏莉莉 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 - - - - - - - - 25,43 8.15 - 228,943. 36 - 9,354,38 1.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,100,000.0 0 - - - - - - - 25,43 8.15 - 228,943. 36 - 9,354,38 1.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,447,500. 00 - - - 11,457 ,000.0 0 - - - 765,7 70.33 - 6,891,93 2.92 - 56,562,2 03.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,657,70 3.25 - 7,657,70 3.25 （二）所有者投入和减少资本 37,447,500. 00 - - - 11,457 ,000.0 0 - - - - - - - 48,904,5 00.00 1．股东投入的普通股 37,447,500. 00 - - - 11,457 ,000.0 0 - - - - - - - 48,904,5 00.00 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 47 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 765,7 70.33 - -765,77 0.33 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 765,7 70.33 - -765,77 0.33 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,547,500. 00 - - - 11,457 ,000.0 0 - - - 791,2 08.48 - 7,120,87 6.28 - 65,916,5 84.76 法定代表人：夏忠民主管会计工作负责人：吕萍会计机构负责人：夏莉莉 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,100,000.0 0 - - - - - - - - - -3,271,0 34.23 - 5,828,96 5.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,100,000.0 0 - - - - - - - - - -3,271,0 34.23 - 5,828,96 5.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 25,438 .15 - 3,499,97 7.59 - 3,525,41 5.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,525,41 5.74 - 3,525,41 5.74 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 25,438 .15 - -25,438. 15 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 25,438 .15 - -25,438. 15 - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 49 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,100,000.0 0 - - - - - - - 25,438 .15 - 228,943. 36 - 9,354,38 1.51 法定代表人：夏忠民主管会计工作负责人：吕萍会计机构负责人：夏莉莉 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,100,00 0.00 - - - - - - - 25,438.15 228,943.36 9,354,381 .51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 50 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,100,00 0.00 - - - - - - - 25,438.15 228,943.36 9,354,381 .51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,447,5 00.00 - - - 11,457,000. 00 - - - 765,770.3 3 6,891,932.9 2 56,562,20 3.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,657,703.2 5 7,657,703 .25 （二）所有者投入和减少资本 37,447,5 00.00 - - - 11,457,000. 00 - - - - - 48,904,50 0.00 1．股东投入的普通股 37,447,5 00.00 - - - 11,457,000. 00 - - - - - 48,904,50 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 765,770.3 3 -765,770.33 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 765,770.3 3 -765,770.33 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 51 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,547,5 00.00 - - - 11,457,000. 00 - - - 791,208.4 8 7,120,876.2 8 65,916,58 4.76 法定代表人：夏忠民主管会计工作负责人：吕萍会计机构负责人：夏莉莉 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 9,100,000.00 - - - - - - - - -3,271,034. 23 5,828,965 .77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,100,000.00 - - - - - - - - -3,271,034. 23 5,828,965 .77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 25,438.15 3,499,977.5 9 3,525,415 .74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,525,415.7 4 3,525,415 .74 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 52 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 25,438.15 -25,438.15 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 25,438.15 -25,438.15 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,100,000.00 - - - - - - - 25,438.15 228,943.36 9,354,381 .51 法定代表人：夏忠民主管会计工作负责人：吕萍会计机构负责人：夏莉莉 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 53 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 敦化市福兴粮油股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2003 年 8 月 8 日，经敦化市工商行政管理局批准成立，取得的企业法人营 业执照注册号为 222403000000410。2016 年 2 月 17 日公司进行股改，整体变更为敦化市福兴粮油股份有限公司。2016 年 3 月 3 日，取得的企业法人营业 执照注册号为 910222403749345780C。2016 年企业先后增资 3,744.75 万元，增资后注册资本为 4,654.75 万元。 截止 2016 年 12 月 31 日各股东认缴注册资本额和出资比例为： 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 增资 小计 夏忠民 7,280,000.00 - - 24,115,500.00 24,115,500.00 31,395,500.00 夏莉莉 910,000.00 - - - 1,390,000.00 1,390,000.00 2,300,000.00 夏丽媛 910,000.00 - - - 1,390,000.00 1,390,000.00 2,300,000.00 朱跃坤 - - - - 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 金鑫 - - - - 800,000.00 800,000.00 800,000.00 刘子良 - - - - 654,000.00 654,000.00 654,000.00 李志民 - - - - 250,000.00 250,000.00 250,000.00 李晓翠 - - - - 180,000.00 180,000.00 180,000.00 谢淑娟 - - - - 162,000.00 162,000.00 162,000.00 刘晓芹 - - - - 130,000.00 130,000.00 130,000.00 王景全 - - - - 120,000.00 120,000.00 120,000.00 姜传义 - - - - 110,000.00 110,000.00 110,000.00 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 54 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 增资 小计 陈晋湘 - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 郑涵予 - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 董雅儒 - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 尹春波 - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 肖本学 - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 李文平 - - - - 93,000.00 93,000.00 93,000.00 夏立娥 - - - - 80,000.00 80,000.00 80,000.00 孙秀艳 - - - - 80,000.00 80,000.00 80,000.00 穆刚 - - - - 80,000.00 80,000.00 80,000.00 王丽杰 - - - - 75,000.00 75,000.00 75,000.00 宋长红 - - - - 70,000.00 70,000.00 70,000.00 张守国 - - - - 70,000.00 70,000.00 70,000.00 孙浩博 - - - - 68,000.00 68,000.00 68,000.00 张凌 - - - - 65,000.00 65,000.00 65,000.00 吕萍 - - - - 60,000.00 60,000.00 60,000.00 杨世奇 - - - - 60,000.00 60,000.00 60,000.00 李溪连 - - - - 60,000.00 60,000.00 60,000.00 高文祥 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 刘元泽 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 刘义财 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 孙述道 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 孙彦晶 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 李延春 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 55 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 增资 小计 郑丽梅 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 胡微 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 吴兆娜 - - - - 45,000.00 45,000.00 45,000.00 付春山 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 邢佰虎 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 王晓凯 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 刘洪春 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 刘峰 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 范钦宝 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 赵凤娟 - - - - 35,000.00 35,000.00 35,000.00 潘凤林 - - - - 25,000.00 25,000.00 25,000.00 楚雪琴 - - - - 20,000.00 20,000.00 20,000.00 申玉霞 - - - - 20,000.00 20,000.00 20,000.00 合计 9,100,000.00 - - - 37,447,500.00 37,447,500.00 46,547,500.00 公司经营范围：粮食种植、加工；饲料、饲料添加剂、油脂加工；粮食及土特产品购销；杂粮有机产品分选、包装、销售；经营本企业自产产品及 相关技术的出口业务。 公司主要从事农副产品加工、销售和出口贸易业务。 公司主要产品有：非转基因有机大豆、豆饼粉、豆油。 住所：敦化市民主街新林委 1 组，法定代表人：夏忠民。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 56 本期纳入合并范围的子公司包括一家，新增讷河市福兴粮油有限责任公司，净增加一家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司具有持续经营能力。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 57 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致 的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全 部结转。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 58 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值 能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负 债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之 一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起， 用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取 得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 59 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入 处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资 活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关 活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制 被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 60 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子 公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未 实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之 间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 61 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与 合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期 初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 62 企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日当月 1 日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币 报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 63 益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 64 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 65 的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金 融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负 债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部 分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生 减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减 值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 66 ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工 具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是 通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始 确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行 折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 67 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不 再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具 有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 款项性质及风险特征 关联方组合 本公司关联方的应收账款 押金保证金及备用金组合 款项性质为押金、保证金及周转备用金的应收账款 账龄组合 未纳入上述关联方和押金保证金及备用金组合的其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法： 关联方组合 不计提坏账准备 押金保证金及备用金组合 不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 68 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料（包括低值易耗品、包装物等）、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品 系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 69 (1) 低值易耗品采用一次转销法。 (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的 参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影 响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 70 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企 业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金 及其他必要支出。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 71 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的 公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调 整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有 承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 72 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损 失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器 设备、运输设备、电子设备、办公及电子设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该 固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或 者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 73 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 运输设备 平均年限法 5 5 19.00 办公、电子设备 平均年限法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用 状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 74 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 75 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允 价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按 公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 76 满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确 定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 根据土地使用权证规定的年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活 动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 77 (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账 面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其 可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其 分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 78 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限 分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预 期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折 现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计 划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 79 设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能 完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资 产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现 金结算的股份支付。 (1)以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 80 定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。 (2)以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行 调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行 权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生， 除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 81 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认 资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司出口收入，按报关单上出口日期当月一日汇率折算确认收入；本公司国内销售收入，按商品销售实现时点确认。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （二十三）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 82 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能 够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值 与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税 负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 83 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列 报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确 认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）终止经营 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 84 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十四）。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 85 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包 括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组 成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 86 (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （二十九）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 无 2、重要会计估计变更 无 （三十）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 13 企业所得税 应纳税所得额 25 纳税主体名称 所得税税率（%） 敦化市福兴粮油股份有限公司 25.00 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 87 （二）税收优惠及批文 企业出口的豆饼粉享受 13%退税率 规格型号：蛋白质>44%,提炼豆油所得的其他固体残渣(不论是否研磨或制成团) HS 编码：23040090 公司根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(2008 年版)》（财税 2008﹝149﹞号）文。2016 年起豆饼粉 销售免征所得税。 （三）其他说明 无 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 264,711.86 1.00 264,711.86 111,619.56 1.00 111,619.56 银行存款 -- -- 9,625,999.90 -- -- 45,540.04 其中：人民币 9,625,960.57 1.00 9,625,960.57 40,719.14 1.00 40,719.14 美元 5.67 6.9370 39.33 742.41 6.4936 4,820.90 合计 -- -- 9,890,711.76 -- -- 157,159.60 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 88 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 17,627,765.66 97.90 176,277.66 1.00 17,451,488.00 31,111,144.68 100.00 311,111.45 1.00 30,800,033.23 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 377,946.38 2.10 377,946.38 100.00 - - - - - - 合计 18,005,712.04 100．00 554,224.04 —— 17,451,488.00 31,111,144.68 100.00 311,111.45 1.00 30,800,033.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,627,765.66 176,277.66 1.00 合计 17,627,765.66 176,277.66 1.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 243,112.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 无 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 89 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) CAPROCK LAND COMPANY 11,026,041.01 1 年以内 61.24 大连舜威商贸有限公司 5,940,715.26 1 年以内 32.99 FEED FACTORS LIMITED 661,009.39 1 年以内 3.67 AR COUR 377,946.38 1-2 年 2.10 合计 18,005,712.04 -- 100.00 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,005,712.04 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 554,224.04 元。 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 7、其他说明： 无 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 522,453.08 100.00 4,872,574.55 100.00 合计 522,453.08 100.00 4,872,574.55 100.00 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 90 预付账款余额降低的主要原因是 4 季度出口量减少，无需外购产品购进。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 松原市正泰电气成套有限公司 非关联方 197,600.00 37.82 一年以内 服务未提供 吉林天淼热能设备安装有限公司 非关联方 85,000.00 16.27 一年以内 服务未提供 黑龙江欧诺仪器设备有限公司 非关联方 50,137.00 9.60 一年以内 服务未提供 常州市武进金城发酵机械有限公司 非关联方 46,700.00 8.94 一年以内 服务未提供 讷河市明博不锈钢加工部 非关联方 32,236.00 6.17 一年以内 服务未提供 合计 411,673.00 78.80 -- -- 3、其他说明 无 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - - - - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 91 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 110,777.51 100.00 1057.78 1.00 109,719.73 1,775,703.82 100.00 17,757.04 1.00 1,757,946.78 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - - - - - - 合计 110,777.51 100.00 1,057.78 1.00 109,719.73 1,775,703.82 100.00 17,757.04 1.00 1,757,946.78 组合中，按押金保证金及备用金组合的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 105,777.51 1,057.78 1.00 合计 105,777.51 1,057.78 1.00 确定该组合依据的说明：均不需要单项计提坏账准备 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 16,699.26 元。 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 5,000.00 - - 合计 5,000.00 - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 92 3、本期实际核销的其他应收款情况 无 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 电费 58,901.20 - 备用金 5,000.00 - 翻译费 2,850.00 - 会展费用 20,825.24 - 运杂费 23,201.07 - 中介机构服务费 - 300,000.00 出口退税 - 1,475,703.82 合计 110,777.51 1,775,703.82 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备期末余额 国网吉林省电力有限公司延边 供电公司 预付电费 55,903.20 1 年以内 50.46 559.03 大连大木国际物流有限公司 运杂费 23,201.07 1 年以内 20.94 232.01 菱柯国际（香港）会展服务有 有限公司 会展费用 20,825.24 1 年以内 18.80 208.25 尹广旺 备用金 5,000.00 1 年以内 4.51 - 国网吉林敦化市供电有限公司 预付电费 2,998.00 1 年以内 2.71 29.98 合计 -- 107,927.51 -- 97.42 1,029.27 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 93 6、涉及政府补助的应收款项 无 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无 9、其他说明 无 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 685,763.49 - 685,763.49 1,601,294.50 - 1,601,294.50 库存商品 17,744,243.72 - 17,744,243.72 5,750,677.59 - 5,750,677.59 合计 18,430,007.21 - 18,430,007.21 7,351,972.09 - 7,351,972.09 2、存货跌价准备 无 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 94 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 1,292,490.29 2,857,388.76 合计 1,292,490.29 2,857,388.76 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公、电子设备 合计 一、账面原值： -- -- -- -- -- 1.期初余额 10,217,811.00 7,792,945.93 2,434,738.51 111,336.89 20,556,832.33 2.本期增加金额 12,574,327.52 7,218,528.11 394,768.02 37,704.62 20,225,328.27 (1)购置 119,709.25 372,578.00 192,709.90 - 684,997.15 (2)在建工程转入 12,454,618.27 6,845,950.11 202,058.12 37,704.62 19,540,331.12 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额 22,792,138.52 15,011,474.04 2,829,506.53 149,041.51 40,782,160.60 二、累计折旧 -- -- -- -- -- 1.期初余额 1,910,283.00 2,437,835.62 1,081,606.96 97,409.91 5,527,135.49 2.本期增加金额 402,518.47 632,724.12 412,105.90 4,020.02 1,451,368.51 (1)计提 402,518.47 632,724.12 412,105.90 4,020.02 1,451,368.51 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额 2,312,801.47 3,070,559.74 1,493,712.86 101,429.93 6,978,504.00 三、减值准备 -- -- -- -- -- 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 95 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公、电子设备 合计 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 -- -- -- -- -- 1.期末账面价值 20,479,337.05 11,940,914.30 1,335,793.67 47,611.58 33,803,656.60 2.期初账面价值 8,307,528.00 5,355,110.31 1,353,131.55 13,926.98 15,029,696.84 在建工程转入的固定资产，都是新建讷河子公司的前期投入购买的厂房、设备等。 2、暂时闲置的固定资产情况 无 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 无 3、通过经营租赁租出的固定资产 无 4、未办妥产权证书的固定资产情况 无 5、其他说明 无 （八）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 96 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 硬化地面 151,010.97 - 151,010.97 - - - 办公楼 335,581.03 - 335,581.03 - - - 合计 486,592.00 - 486,592.00 - - - 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目 名称 预算数 期 初 余 额 本期增加金额 本期转入 固定资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 硬 化 地面 600,000.00 - 151,010.97 - - 151,010.97 25.00 25.00% - - - 自筹 办公 楼 3,000,000.00 - 335,581.03 - - 335,581.03 11.20 11.20% - - - 自筹 合计 3,600,000.00 - 486,592.00 - - 486,592.00 36.20 36.20% - - - （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 97 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 555,281.82 138,820.45 328,868.49 82,217.12 合计 555,281.82 138,820.45 328,868.49 82,217.12 2、未经抵销的递延所得税负债 无 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无 4、未确认递延所得税资产明细 无 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,000,000.00 - 合计 4,000,000.00 - 短期借款分类的说明：该借款为公司自中国银行股份有限公司敦化市支行取得的抵押贷款；公司法定代表人夏忠民提供自然人连带责任保证，同时以公司不动产（包括土地、 厂房，住宅及办公楼）作为抵押品向公司提供担保。其中贷款合同编号为 2286（2015）A1008；2286（2015）A1008-1，担保合同编号为 2286（2015）Z1008；2286（2015）Z1005； 2286（2014）E2005；2286（2014）Z1002。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 98 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无 （十一）应付账款 1、应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 241,363.00 107,484.69 合计 241,363.00 107,484.69 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 吉林出彩农业产品开发有限公司 224,000.00 - 合计 224,000.00 - 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 199,504.00 2,511,775.04 2,564,553.04 146,726.00 二、离职后福利-设定提存计划 81,840.00 173,637.06 255,477.06 - 合计 281,344.00 2,685,412.10 2,820,030.10 146,726.00 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 199,504.00 2,391,293.00 2,444,071.00 146,726.00 二、职工福利费 - 72,295.98 72,295.98 - 三、社会保险费 - 48,186.06 48,186.06 - 其中：医疗保险费 - 40,236.48 40,236.48 - 工伤保险费 - 5,501.81 5,501.81 - 生育保险费 - 2,447.77 2,447.77 - 合计 199,504.00 2,511,775.04 2,564,553.04 146,726.00 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 73,920.00 164,876.24 238,796.24 - 2.失业保险费 7,920.00 8,760.82 16,680.82 - 合计 81,840.00 173,637.06 255,477.06 - 4、其他说明 公司 2016 年 12 月份工资已经计提，没有发放，12 月份的社会保险费已交纳。 （十四）应交税费 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 100 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 818,215.86 1,421,614.30 个人所得税 5,202.00 - 印花税 37,978.15 38,167.46 合计 861,396.01 1,459,781.76 注：增值税留抵税额 1,292,490.29 重分类到其他流动资产项目列示。 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 10,421,364.64 49,911,364.64 海运费 - 882,422.67 运杂费 - 800,779.70 包装费 - 60,570.00 检验费 31,610.00 40,860.00 罚款 - 10,000.00 燃料费 282,894.71 - 合计 10,735,869.35 51,705,997.01 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 吉林省高速公路工程有限公司 10,000,000.00 未偿还借款 合计 10,000,000.00 -- 注：2016 年账龄超过 1 年的其他应付款为借款，借款用途为生产经营，来源为关联公司借款。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 101 （十六）股本 1、股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 增资 小计 夏忠民 7,280,000.00 - - 24,115,500.00 24,115,500.00 31,395,500.00 夏莉莉 910,000.00 - - - 1,390,000.00 1,390,000.00 2,300,000.00 夏丽媛 910,000.00 - - - 1,390,000.00 1,390,000.00 2,300,000.00 朱跃坤 - - - - 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 金鑫 - - - - 800,000.00 800,000.00 800,000.00 刘子良 - - - - 654,000.00 654,000.00 654,000.00 李志民 - - - - 250,000.00 250,000.00 250,000.00 李晓翠 - - - - 180,000.00 180,000.00 180,000.00 谢淑娟 - - - - 162,000.00 162,000.00 162,000.00 刘晓芹 - - - - 130,000.00 130,000.00 130,000.00 王景全 - - - - 120,000.00 120,000.00 120,000.00 姜传义 - - - - 110,000.00 110,000.00 110,000.00 陈晋湘 - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 郑涵予 - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 董雅儒 - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 尹春波 - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 肖本学 - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 李文平 - - - - 93,000.00 93,000.00 93,000.00 夏立娥 - - - - 80,000.00 80,000.00 80,000.00 孙秀艳 - - - - 80,000.00 80,000.00 80,000.00 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 102 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 增资 小计 穆刚 - - - - 80,000.00 80,000.00 80,000.00 王丽杰 - - - - 75,000.00 75,000.00 75,000.00 宋长红 - - - - 70,000.00 70,000.00 70,000.00 张守国 - - - - 70,000.00 70,000.00 70,000.00 孙浩博 - - - - 68,000.00 68,000.00 68,000.00 张凌 - - - - 65,000.00 65,000.00 65,000.00 吕萍 - - - - 60,000.00 60,000.00 60,000.00 杨世奇 - - - - 60,000.00 60,000.00 60,000.00 李溪连 - - - - 60,000.00 60,000.00 60,000.00 高文祥 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 刘元泽 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 刘义财 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 孙述道 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 孙彦晶 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 李延春 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 郑丽梅 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 胡微 - - - - 50,000.00 50,000.00 50,000.00 吴兆娜 - - - - 45,000.00 45,000.00 45,000.00 付春山 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 邢佰虎 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 王晓凯 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 刘洪春 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 刘峰 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 103 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 增资 小计 范钦宝 - - - - 40,000.00 40,000.00 40,000.00 赵凤娟 - - - - 35,000.00 35,000.00 35,000.00 潘凤林 - - - - 25,000.00 25,000.00 25,000.00 楚雪琴 - - - - 20,000.00 20,000.00 20,000.00 申玉霞 - - - - 20,000.00 20,000.00 20,000.00 合计 9,100,000.00 - - - 37,447,500.00 37,447,500.00 46,547,500.00 2、其他说明 无 （十七）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 - 11,457,000.00 - 11,457,000.00 合计 - 11,457,000.00 - 11,457,000.00 2、其他说明 2016 年度增加的资本公积系收到增资款产生的股本溢价。新增股东朱跃坤 480 万元，其他新股东 665.7 万元。 （十八）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 104 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 25,438.15 765,770.33 - 791,208.48 合计 25,438.15 765,770.33 - 791,208.48 2、其他说明 本期增加的盈余公积为按照当年净利润的 10%提取。 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 228,943.36 -3,271,034.23 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 228,943.36 -3,271,034.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,657,703.25 3,525,415.74 减：提取法定盈余公积 765,770.33 25,438.15 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 7,120,876.28 228,943.36 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 131,871,274.84 116,921,100.51 137,551,914.66 126,190,275.79 合计 131,871,274.84 116,921,100.51 137,551,914.66 126,190,275.79 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 105 2、前五名客户的主营业务收入情况 项目 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) CAPROCK LAND COMPANY 38,449,780.75 29.16 P. Krücken Organic GmbH 22,431,290.61 17.01 FEED FACTORS LIMITED 10,964,800.64 8.31 SAVI ITALO SRL 10,135,911.98 7.69 Saxon Agriculture Limited 7,314,863.23 5.55 合计 89,296,647.21 67.72 3、主营业务按类别列式 4、主营业务按行业列示 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 豆饼粉 111,209,916.46 100,679,906.88 117,062,404.58 107,826,115.75 豆油 20,346,814.73 15,969,600.43 15,551,564.67 14,114,887.59 商品豆 - - 4,937,945.41 4,249,272.45 玉米酒糟 314,543.65 271,593.20 - - 合计 131,871,274.84 116,921,100.51 137,551,914.66 126,190,275.79 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 106 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农业 131,871,274.84 116,921,100.51 137,551,914.66 126,190,275.79 合计 131,871,274.84 116,921,100.51 137,551,914.66 126,190,275.79 5、主营业务按地区分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 省内 20,346,814.73 18,040,107.46 14,030,839.00 12,886,253.19 省外 6,089,752.09 5,399,360.23 1,543,292.04 1,249,066.90 境外 105,434,708.02 93,481,632.82 121,977,783.62 112,054,955.70 合计 131,871,274.84 116,921,100.51 137,551,914.66 126,190,275.79 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 15,934.12 - 土地使用税 10,230.24 - 印花税 39,303.24 - 合计 65,467.60 - （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 包装费 663,181.87 739,542.16 展览费 353,729.40 264,316.44 广告费 90,136.76 35,909.18 港杂费 3,319,679.13 3,373,802.11 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 107 项目 本期发生额 上期发生额 销售人员薪酬 377,587.00 - 差旅费 1,667.00 - 其他 435,689.87 225,402.25 合计 5,241,671.03 4,638,972.14 注：2016 年建立起销售团队。因为 2015 年没有销售团队，所以没有销售人员薪酬。 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 管理人员薪酬 1,324,493.54 1,314,294.40 折旧费 560,916.58 156,404.74 修理费 66,073.00 31,046.67 水电费 33,640.58 112,604.70 办公费 88,858.45 114,660.74 差旅费 319,078.86 173,242.70 业务招待费 112,598.44 85,854.06 财产保险费用 84,186.13 59,220.86 咨询顾问费用 2,076,599.74 361,845.82 物料消耗 145,419.44 167,811.00 出口保险费 - 228,382.00 检验检疫费 325,428.39 491,171.26 租赁费 - 118,000.00 其他管理费用 89,591.51 101,082.43 合计 5,226,884.66 3,515,621.38 注： 2016 年大连办事处更换地点，不再单独租赁办事处，因而 2016 年没有租赁费。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 108 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 202,502.23 269,360.00 减：利息收入 14,781.23 4,920.89 汇兑损失 -1,460,622.07 -1,828,065.95 银行手续费 24,209.42 18,834.43 合计 -1,248,691.65 -1,544,792.41 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 226,413.33 52,522.44 合计 226,413.33 52,522.44 （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 政府补助 2,198,000.00 270,000.00 2,198,000.00 合计 2,198,000.00 270,000.00 2,198,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 重点增量企业流动资金贷款贴息资 金-敦化市财政局拨款 260,000.00 - 与收益相关 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 109 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2016 年外经贸发展专项资金-敦化市 财政局拨款 100,000.00 - 与收益相关 拨付中央外经贸发展专项资金（技术 改造事后奖补）-敦化市财政局拨款 600,000.00 - 与收益相关 新三板政策扶持资金 550,000.00 - 与收益相关 2016 年度国家外经贸发展专项资金 138,000.00 - 与收益相关 新三板政策扶持资金 550,000.00 - 与收益相关 产品认证 - 70,000.00 与收益相关 中小企业开拓资金 - 150,000.00 与收益相关 出口信用保险补贴款 - 50,000.00 与收益相关 合计 2,198,000.00 270,000.00 -- （二十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 - 10,000.00 - 违约金 504,283.41 - 504,283.41 合计 504,283.41 10,000.00 504,283.41 （二十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -468,953.97 1,447,030.19 递延所得税费用 -56,603.33 -13,130.61 合计 -525,557.30 1,433,899.58 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 110 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,132,145.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,783,036.49 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -1,250,874.46 非应税收入的影响 -1,074,981.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,262.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 -525,557.30 （二十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 10,553,000.00 2,000,000.00 利息收入 14,781.23 4,920.89 政府补助 2,198,000.00 270,000.00 代垫费用 4,672,957.45 6,795,118.60 合计 17,438,738.68 9,070,039.49 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 50,100,000.00 2,375,025.40 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 111 项目 本期发生额 上期发生额 海运费 4,675,925.06 5,632,007.10 运费 4,114,260.45 5,013,443.98 港杂费 3,319,679.13 2,604,813.00 电费 966,564.56 730,370.00 车间费用 265,329.62 726,116.86 包装费 816,506.03 714,806.65 保险费 84,186.13 590,664.32 咨询费 2,126,599.74 557,857.60 手续费 24,209.42 18,834.43 仓储费 - 209,575.53 差旅费 322,078.86 - 其他 463,721.87 351,147.91 合计 67,279,060.87 19,524,662.78 3、收到的其他与投资活动有关的现金 无 4、支付的其他与投资活动有关的现金 无 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 无 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 无 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 112 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 7,657,703.25 3,525,415.74 加：资产减值准备 226,413.33 52,522.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,451,368.51 578,458.22 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 202,502.23 269,360.00 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -56,603.33 -13,130.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,078,035.12 13,285,481.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,299,762.22 -9,240,709.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,289,327.53 1,730,666.57 其他 0 经营活动产生的现金流量净额 -21,586,216.44 10,188,064.04 2．不涉及现金收支的重大活动： -- -- 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 113 补充资料 本期金额 上期金额 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 9,890,711.76 157,159.60 减：现金的期初余额 157,159.60 717,031.82 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 9,733,552.16 -559,872.22 2、本期支付的取得子公司的现金净额 无 3、本期收到的处置子公司的现金净额 无 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,890,711.76 157,159.60 其中：库存现金 264,711.86 111,619.56 可随时用于支付的银行存款 9,625,999.90 45,540.04 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 9,890,711.76 157,159.60 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 114 项目 期末余额 期初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - （三十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-办公楼（管理用） 4,500,519.16 短期借款抵押 固定资产-生产车间 1,220,763.05 短期借款抵押 固定资产-加工车间 1,303,020.00 短期借款抵押 合计 7,024,302.21 -- （三十二）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5.67 6.9370 39.33 其中：美元 5.67 6.9370 39.33 应收账款 1,684,741.30 6.9370 11,687,050.40 其中：美元 1,684,741.30 6.9370 11,687,050.40 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 经敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年第五次临时股东大会决议拟成立讷河市福兴粮油有限责任公司，讷河市福兴粮油有限责任公司成立于 2016 年 7 月 1 日，经讷河市工商行政管理局批准成立，取得的企业法人营业执照注册号为 91230281MA18YCR57P。 （二）截止 2016 年 12 月 31 日各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资方 注册资本 出资比例（%） 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 115 投资方 注册资本 出资比例（%） 敦化市福兴粮油股份有限公司 10,000,000.00 100% 合计 10,000,000.00 100% 注册地址：讷河市工业园 组织形式：有限责任公司 总部地址：敦化市 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 讷河市福兴 粮油有限责 任公司 讷河市 讷河市 农产品加 工 100% 新设 九、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 116 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 夏忠民 董事、总经理、股东、并认定为其实际控制人 姜传义 股东 吉林省高速公路工程有限公司 股东朱跃坤实际控制的企业 朱跃坤 持有公司 5% 以上股份的股东 夏丽媛 控股股东夏忠民女儿，股东夏莉莉妹妹 敦化市星城网络 夏莉莉的丈夫姜传义及其弟弟姜传玉各出资 50%设立 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品/接受劳务情况表 无 (2)出售商品/提供劳务情况表 无 (3)购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3、关联租赁情况 无 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 117 4、关联担保情况 2016 年 2 月 4 日，福兴粮油公司从中国银行股份公司敦化支行取得抵押贷款 400.00 万元，借款期限为 12 个月，福兴粮油公司法定代表人夏忠民提供无 偿自然人连带责任保证，并由夏忠民以其名下的不动产提供抵押。由于该不动产的产权人由 2016 年 4 月变更为福兴粮油公司，抵押人相应变更为福兴粮 油公司。 5、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 夏忠民 2,500,000.00 2016/3/30 2016/5/12 -- 姜传义 2,000,000.00 2016/1/20 2016/7/22 -- 6、关联方资产转让、债务重组情况 无 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 388,800.00 76,800.00 8、其他关联交易 无 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 无 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 118 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 夏忠民 411,364.64 9,911,364.64 其他应付款 姜传义 - 2,000,000.00 其他应付款 吉林省高速公路工程有限公司 10,000,000.00 38,000,000.00 注：本期偿还吉林省高速公路工程有限公司 28,000,000.00 元 （五）关联方承诺 无 （六）其他 无 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 119 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 17,627,765.66 97.9 176,277.66 1.00 17,451,488.00 31,111,144.68 100.00 311,111.45 1.00 30,800,033.23 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 377,946.38 2.1 377,946.38 100.00 - - - - - - 合计 18,005,712.04 100．00 554,224.04 —— 17,451,488.00 31,111,144.68 100.00 311,111.45 1.00 30,800,033.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,627,765.66 176,277.66 1.00 合计 17,627,765.66 176,277.66 1.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 243,112.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的应收账款情况 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 120 无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) CAPROCK LAND COMPANY 11,026,041.01 1 年以内 61.24 大连舜威商贸有限公司 5,940,715.26 1 年以内 32.99 FEED FACTORS LIMITED 661,009.39 1 年以内 3.67 AR COUR 377,946.38 1-2 年 2.10 合计 18,005,712.04 -- 100.00 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,005,712.04 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 554,224.04 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 12,110,777.51 100.00 1,057.78 1.00 12,109,719.73 1,775,703.82 100.00 17,757.04 1.00 1,757,946.78 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - - - - - - 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 121 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 合计 12,110,777.51 100.00 1,057.78 1.00 12,109,719.73 1,775,703.82 100.00 17,757.04 1.00 1,757,946.78 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 105,777.51 1,057.78 1.00 合计 105,777.51 1,057.78 1.00 确定该组合依据的说明：均不需要单项计提坏账准备 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 无 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 无 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 16,699.26 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 122 无 其中重要的其他应收款核销情况： 无 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 电费 58,901.20 - 子公司往来 12,000,000.00 - 备用金 5,000.00 - 翻译费 2,850.00 - 会展费用 20,825.24 - 运杂费 23,201.07 - 中介机构服务费 - 300,000.00 出口退税 - 1,475,703.82 合计 12,110,777.51 1,775,703.82 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 讷河市福兴粮油有限责任公 司 子公司往来 12,000,000.00 1 年以内 99.09 - 国网吉林省电力有限公司延 边供电公司 电费 55,903.20 1 年以内 0.46 559.03 大连大木国际物流有限公司 运杂费 23,201.07 1 年以内 0.19 232.01 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 123 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 菱柯国际（香港）会展服务有 限公司 会展费用 20,825.24 1 年以内 0.17 208.25 尹广旺 备用金 5,000.00 1 年以内 0.04 - 合计 -- 12,104,929.51 -- 99.95 999.29 6、涉及政府补助的应收款项 无 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 合计 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余额 讷河市福兴粮油有限责任公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 合计 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 124 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,871,274.84 116,921,100.51 137,551,914.66 126,190,275.79 合计 131,871,274.84 116,921,100.51 137,551,914.66 126,190,275.79 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,198,000.00 政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -504,283.41 违约金 小计 1,693,716.59 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 423,429.15 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,270,287.44 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.18 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 15.17 0.20 0.20 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 125 敦化市福兴粮油股份有限公司 二〇一七年四月十七日 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。 敦化市福兴粮油股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 127