838903_2020_粱江通信_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 粱江通信 NEEQ : 838903 上海粱江通信系统股份有限公司 Liangjiang Communications System Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、2020 年，公司获得了 1 项授权发明专利。 2、公司通过了 2020 年度高新技术企业复审。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 124 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人宋树成、主管会计工作负责人朱松林及会计机构负责人（会计主管人员）朱松林保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 金融资产投资风险 报告期公司持有的金融资产投资额比较高，交易性金融资产与 其他非流动金融资产合计数占资产总额的 62.48%，公司存在 因金融资产投资损失而影响公司业绩的风险。近几年金融资产 投资损益也是公司非经常性损益的主要构成，公司仍存在非经 常性损益影响公司利润的风险。 应对措施：报告期金融资产投资占比高主要是因为永泰能源债 务重整债转股所致，在转股限售期满后将逐步卖出，公司将严 格遵守《对外投资管理制度》和《关于使用自有资金进行理财 投资》的相关规定，控制风险。 经营业绩波动风险 2020 年主营业务收入同比增加了 18.23%，主要系移动七省发 端和携号转网项目报告期集中验收上线；运营商在公司业务短 信治理和诈骗电话治理等项目上的投入存在周期性，公司存在 一定的经营业绩波动风险。 应对措施：随着诈骗短信的日益猖獗,公安系统对运营商垃圾 短信的治理要求提出更高的要求， 新项目机会会逐渐增加， 粱江通信将以自己的技术积累努力开拓互联网安全业务，提升 公司主营业务收入和增强公司盈利能力。 销售渠道较为集中的风险 2019 年至 2020 年，公司通过大型通信设备厂商上海诺基亚贝 5 尔股份有限公司实现的销售收入分别占当期营业收入的 87.49%和 76.42%，销售渠道较为集中。虽然这系公司主动采取 与大型通信设备厂商合作销售为主的市场策略。但是，合作销 售实现的收入占比维持在一个较高水平，如果上海诺基亚贝尔 股份有限公司生产经营发生重大不利变化，将给公司经营业绩 造成不利影响。 应对措施：通过合作销售为主的市场策略，公司快速确立了在 通信网不良信息监控治理领域的技术领先地位，并成为国内少 数能为通信网的重要支撑网络—信令网提供自主系统产品的 通信设备厂商之一。公司将以系统产品在信令网的广泛部署为 基础，扩大在运营商的直销规模：一方面，基于系统平台的新 业务拓展、系统升级、扩容和维护的空间巨大，这些系统平台 将成为公司自主销售的重要渠道；另一方面，公司技术、服务 和品牌逐步获得市场认可，直接源于运营商的市场机会持续增 多。同时，自主拓展通信设备厂商市场，也是公司强化自主销 售渠道的重要途径。 公司治理及内部控制风险 公司控股股东、实际控制人宋树成先生直接持有公司 77.8%股 权，处于绝对控股地位。宋树成先生可能利用其对公司的控股 地位，通过选举董事、修改《公司章程》、行使表决权等方式对 公司管理和决策实施重大影响并控制本公司业务。虽然公司已 经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，包括制订 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《关联交易管理制度》等规章制度，但 并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动，对公司和 中小股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司将进一步健全完善治理结构，定期对管理层组 织培训，提升内部控制的有效性；严格遵守法律、法规和规章 制度，加强内部监督，规范公司运作；同时，加强对管理层培 训等方式不断增强管理层的诚信和规范经营意识，忠实履行职 责。 主要税收优惠政策变化风险 公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%的法定税率征收增 值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 公司为高新技术企业，企业所得税税率为 15%。如果国家或地 方有关高新技术企业的所得税税收优惠政策发生变化，或公司 不能够持续被认定为高新技术企业，将会导致公司不能享受企 业所得税 15%的优惠税率，公司的所得税费用将会上升，从而 对公司利润产生一定的影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，在努力扩大 公司业务规模的同时加强成本控制，不断增强自身积累，提高 公司抗风险能力，加快公司发展速度，争取尽快把公司做大做 强。同时公司将在未来继续保持研发费用的高投入，确保公司 符合高新技术企业的要求。 技术创新和人员流失的风险 公司作为高新技术企业，所从事的业务属于智力密集型和技术 密集型行业，专有技术是公司生存和发展的根本，技术创新能 6 力、新技术开发和应用水平是赢得竞争的关键因素。如果公司 的研发投入不能跟上公司快速发展的需要，可能对公司的核心 竞争能力产生一定的影响。核心技术人员是公司保持技术优势 的基础。但伴随着系统集成和软件开发技术的不断更新，公司 业务所处行业的市场竞争不断加剧，相关技术人才的竞争也日 趋激烈，如果公司不能有效保持核心技术人员的激励机制并根 据环境变化而不断完善，将会影响到核心技术人员积极性、创 造性的发挥，造成人才流失，从而给公司的生产经营造成不利 影响。 应对措施：进一步完善与技术创新相关制度建设，实施人才战 略，加强创新人才激励机制建设。结合我公司实际，不断完善 科技进步和技术创新激励机制，鼓励技术人员开展技术发明、 技术革新和技术改造。密切配合技术创新工程，建立创新人才 培养机制，采取各种手段对在职人员进行培训、轮训，推进人 才队伍建设，培养造就一批德才兼备，创新意识、创新能力强、 层次高的技术专业队伍。建立专业技术带头人和后备人员制 度，建立有效的人才管理机制，为技术创新的人才创造良好的 工作环境和工作动力，激励技术人员积极投身于科技创新工 程，通过技术创新出精品出人才。注重科技人才培养和引进， 提供技术创新的人才支撑。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司 指 上海粱江通信系统股份有限公司 粱江通信 指 上海粱江通信系统股份有限公司 信擎信息 指 上海信擎信息技术有限公司，粱江通信子公司之一 粱江信息 指 上海粱江信息技术有限公司，粱江通信子公司之一 信擎科技 指 上海信擎科技有限公司，粱江通信子公司之一 禹为通信 指 上海禹为通信技术有限公司，粱江通信子公司之一 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 报告期 指 2020 年 元 指 人民币元 中国移动集团 指 中国移动通信集团公司 中国电信集团 指 中国电信通信集团公司 电信运营商、运营商 指 中国移动、中国电信、中国联通 信令 指 通信网内设备与设备之间指挥所有网络活动的控制 信号。 信令网 指 现代通信网中由信令点、信令转接点和相互之间的连 接构成的专门传送七号信令消息的专用数据网，是通 信网的重要支撑网络。 信令引擎 指 粱江通信自主发明的核心技术-信令引擎技术的中英 文名称，也是公司注册商标。 消息处理机 指 Message Processing Machine，缩写为 MPM，是粱江 通信自行开发的采用信令引擎技术的设备，由处理 器、存储器和信令连接处理部件组成，执行对信令消 息的在线分析、处理与转发。 通信信息与网络安全 指 通信网的信息安全和通信网的安全防护。 通信网不良信息、不良信息 指 通信网内出现的利用短信、电话等现代通信手段传播 的非法和非用户期望的信息。随着网络发展，这一范 围还包括以移动互联网为载体的含有非法和非用户 期望的内容的多媒体信息，以及三网融合等新型媒体 中出现的非法和非用户期望的信息。 短信 指 移动用户通过手机或其他电信终端发送或接收的文 字信息，在移动网内主要通过信令通道传递，是移动 通信的主要业务之一。 骚扰电话/诈骗电话 指 传播反动、诈骗、色情、骚扰、广告等非法、不健康 或非用户期望内容、以及骗取话费等不正当目的的电 话。 电信增值业务 指 凭借公用电信网的资源和其它通信设备而开发的除 了基本通信业务以外的附加通信业务，其实现的价值 使电信网络的经济效益或功能价值增高。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海粱江通信系统股份有限公司 英文名称及缩写 Liangjiang Communications System Co., Ltd. Liangjiang Communications 证券简称 粱江通信 证券代码 838903 法定代表人 宋树成 二、 联系方式 董事会秘书 宋树成 联系地址 上海市浦东新区科苑路 399 号 12 号楼 8 楼 电话 021-50801556 传真 021-50756593 电子邮箱 song@ 公司网址 办公地址 上海市浦东新区科苑路 399 号 12 号楼 8 楼 邮政编码 201203 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 2 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务 业(I65)-（I652）-信息系统集成服务(I6520) 主要业务 通信信息安全 主要产品与服务项目 通信信息与网络安全业务和电信增值业务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 39,715,907 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 宋树成 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为宋树成，一致行动人为宋春琳 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913100007362149255 否 注册地址 中国上海自由贸易试验区科苑路 399 号 12 幢 701 室 否 注册资本 39,715,907 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 付云海 巢序 6 年 6 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 27,239,973.3 23,038,970.82 18.23% 毛利率% 66.51% 61.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 39,276,604.32 17,463,734.78 124.9% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 8,148,154.90 7,561,490.81 7.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 45.79% 21.68% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 9.50% 9.39% - 基本每股收益 0.8494 0.3153 169.39% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 103,818,622.44 95,265,763.88 8.98% 负债总计 7,333,566.41 5,996,427.67 22.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 95,463,443.78 89,269,336.21 6.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.40 1.61 49.07% 资产负债率%（母公司） 10.90% 12.42% - 资产负债率%（合并） 7.06% 6.29% - 流动比率 6.02 9.32 - 利息保障倍数 0 99.27 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,372,352.66 17,589,338.24 -1.23% 应收账款周转率 5.57 3.08 - 存货周转率 1.83 2.03 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.98% 17.66% - 营业收入增长率% 18.23% -18% - 净利润增长率% 126.17% 158.06% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 39,715,907 55,380,000 -28.28% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -306,571.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 176,231.71 债务重组损益 33,281,047.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3,197,345.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 272,666.15 非经常性损益合计 36,620,718.49 所得税影响数 5,492,269.07 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 31,128,449.42 12 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》（以下简称 新收入准则），其他未变更部分，仍按原规定执行。 根据新旧准则转换的衔接规定，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，公司应当根据首次执 行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整， 亦无需对以前年度进行追溯调整。本次会计政策变更，是根据财政部相关文件要求进行的变更，符合 《企业会计准则》的相关规定，经评估，新收入准则的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化， 对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 执行新收入准则对合并资产负债表的影响： 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 1,815,267.00 -1,815,267.00 合同负债 - 1,588,762.32 1,588,762.32 其他流动负债 - 226,504.68 226,504.68 执行新收入准则对母公司资产负债表的影响 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 1,815,267.00 -1,815,267.00 合同负债 - 1,588,762.32 1,588,762.32 其他流动负债 - 226,504.68 226,504.68 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期公司依法定程序注销全资子公司上海粱江信息技术有限公司及上海信擎信息技术有限公司， 投资新设子公司上海信擎科技有限公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司处于通信网信令处理技术领域，主要向电信运营商和通信设备厂商提供系统产品和信令处 理软硬件产品，业务涵盖通信信息与网络安全和电信增值业务这两个专业领域。公司具有高新技术企 业资质。公司目前已成为国内少数几家全面掌握通信网不良信息监控治理核心技术并具有丰富应用经 验的专业厂商之一。公司产品销售采用自主销售与合作销售相结合的模式，收入来源包括系统集成产 品销售及开发、软件产品销售、硬件产品销售及技术服务收入。 报告期内公司的商业模式较上年度无较大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 603,112.38 0.58 7,159,933.46 7.52% -91.58% 应收票据 应收账款 4,136,155.9 3.98% 5,638,611.17 5.92% -26.65% 存货 5,733,341.54 5.52% 4,218,197.25 4.43% 35.92% 投资性房地产 长期股权投资 2,075,494.47 2.00% 1,350,794.19 1.42% 53.65% 固定资产 12,791,873.03 12.32% 14,211,454.09 14.92% -9.99% 在建工程 无形资产 39,625.49 0.04% 577,330.09 0.61% -93.14% 14 商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资 产 32,465,227.16 31.27% 28,799,937.35 30.23% 12.73% 其他非流动金 融资产 32,404,492.18 31.21% 长期应收款 10,956,697.72 10.55% 24,384,172.07 25.60% -55.07% 其他流动资产 386,850.19 0.37% 575,123.16 0.60% -32.74% 合同负债 4,531,821.54 4.37% 1,588,762.32 1.67% 185.24% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期流动比率 6.02，同比下降了 35.38%，是因为合同负责（预收账款）比上年增加所致； 2、 报告期应收周转率 5.57，同比上升了 80.96%，是因为报告期收入上升，且加大了回款力度，应收 账款下降所致； 3、 报告期货币资金 603,112.38 元，同比下降 91.58%，是因为公司将闲置资金用于投资理财； 4、 报告期应收账款 4,136,155.9 元，同比下降 26.65%，是因为存量合同额下降，且报告期收回了部分 前期疑难项目欠款； 5、 报告期存货 5,733,341.54 元，同比上升了 35.92%，主要是增加上海移动两个项目的项目成本； 6、 报告期无形资产 39,625.49 元，同比下降了 93.14%。主要是报告期报废处置了部分无使用价值的 开发工具； 7、 报告期交易性金融资产 32,465,227.16 元，同比增加了 12.73%，主要是增加了永泰能源债转股限售 期在 1 年内的股票部分； 8、 报告期其他非流动金融资产 32,404,492.18 元，主要是永泰能源债转股限售期 1 年以上部分及其他 出现偿债风险的债券 9、 报告期长期应收款 10,956,697.72 元，同比下降 55.07%，主要是永泰能源大部分债权转增股票； 10、 报告期其他流动资产 386,850.19 元，同比下降 32.74%，主要是账目留底增值税减少； 11、 报告期合同负债 4,531,821.54 元，同比上升 185.24%，主要是收到上海移动两个项目的到货 款，报告期项目未能完成初验，未达到收入确认条件； 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 27,239,973.3 - 23,038,970.82 - 18.23% 营业成本 9,122,527.2 33.49% 8,955,825.84 38.87% 1.86% 毛利率 66.51% - 61.13% - - 销售费用 1,295,657.50 4.76% 1,649,701.36 7.16 -21.46% 管理费用 3,127,122.19 11.48% 3,455,820.9 15% -9.51% 研发费用 2,633,790.53 9.67% 3,052,220.98 13.25% -13.71% 15 财务费用 -155,063.46 -0.57% 180,162.58 0.78% -186.07% 信用减值损失 -4,437,518.02 -16.29% -44,070,047.86 -191.28% -89.93% 资产减值损失 913,595.79 3.35% -386,993.42 -1.68% -336.08% 其他收益 803,929.53 2.95% 465,960.73 2.02% 72.53% 投资收益 35,686,169.20 131.01% -729,031.22 -3.16% 4,995.01% 公允价值变动 收益 1,515,873.99 5.56% 58,096,844.88 252.17% -97.39% 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 45,542,535.43 167.19% 19,017,844.99 82.55% 139.47% 营业外收入 279,770.64 1.03% 2,308,000.00 10.02% -87.88% 营业外支出 313,676.45 1.15% 1,227,423.58 5.33% -74.44% 净利润 39,498,216.57 145.00% 17,463,734.78 75.80% 126.17% 项目重大变动原因： 1、 报告期毛利率 66.51%，同比上升了 5.38%，主要是报告期毛利较高的集成项目收入增幅较大； 2、 报告期营业收入 27,239,973.3 元，同比增加了 18.23%，主要系移动七省发端和携号转网项目报告 期集中验收上线； 3、 报告期销售费用 1,295,657.5 元，同比下降了 21.46%，主要是由于政府社保扶持降低了人力成本， 以及因疫情，差旅等相关费用减少； 4、 报告期管理费用 3,127,122.19 元，同比下降了 9.51%，主要是因为政府社保扶持降低了人力成本； 5、 报告期研发费用 2,633,790.53 元，同比下降了 13.71%，主要是因报告期减少了委外研发支出； 6、 报告期财务费用-155,063.46 元，同比下降 186.07%，主要是因为报告期收到贷款贴息； 7、 报告期信用减值损失-4,437,518.02 元，同比下降 89.93%，主要是上年度永泰能源债券到期转入长 期应收款计提的减值损失所致； 8、 报告期资产减值损失 913,595.79 元,主要是因为报告期转回减值损失； 9、 报告期其他收益 803,929.53 元，同比增加 72.53%，主要是因为报告期软件产品增值税即征即退额 增加； 10、 报告期投资收益 35,686,169.20 元，主要是因为永泰能源债务重组形成； 11、 报告期公允价值变动收益 1,515,873.99 元，同比下降 97.39%，主要是上期转回了永泰债 2018 年计提的公允价值变动损失； 12、 报告期营业利润 45,542,535.43 元，同比增加 139.47%，主要是因为永泰能源债务账面重组收 益所致； 13、 报告期营业外收入 279,770.64 元，同比下降 87.88%，主要是因为上年度确认了战略性新兴产 业项目及挂牌补贴收入； 14、 报告期营业外支出 313,676.45 元，同比下降 74.44%，主要是因为上年度报废的无使用价值的 无形资产较多所致； 15、 报告期净利润 39,498,216.57 元，同比上升 126.17%，主要是因为永泰能源债务账面重组收益 所致。 (2) 收入构成 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 26,680,432.02 21,922,431.63 21.70% 其他业务收入 559,541.28 1,116,539.19 -49.89% 主营业务成本 8,808,726.59 8,328,204.61 5.77% 其他业务成本 313,800.61 627,621.23 -50% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 系统集成收 入 16,513,124.03 4,682,621.99 71.64% 112.61% 91.58% 4.54% 技术服务 10,167,307.99 4,126,104.60 59.42% -28.17% -29.88% 1.69% 租赁收入 559,541.28 313,800.61 43.92% -50% -50% 0% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 报告期系统集成收入占比增加主要是七省发端五期及携号转网均在本期完成验收并确认收入； 2、 报告期系统集成收入毛利率 71.64%，同比增加 4.54%，主要是因为收入增加，摊薄了固定成本以 及因疫情原因项目差旅费等减少； 3、 报告期技术服务毛利率 59.42%，同比略有上升，是因为疫情原因差旅费等减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海诺基亚贝尔股份有限公司 23,341,558.44 87.49% 否 2 中国电信股份有限公司 2,534,263.5 9.50% 否 3 沈阳阿尔卡特电讯有限公司 566,037.72 2.12% 否 4 中国移动通信集团江苏有限公司 238,572.36 0.89% 否 合计 26,680,432.02 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 上海新见信息技术有限公司 1,377,358.49 23.13% 否 2 上海昊盈信息科技有限公司 965,000.00 16.20% 否 17 3 天津幸福生命科技有限公司 792,986.83 13.32% 否 4 上海井胜通讯技术有限公司 564,386.79 9.48% 否 5 诺优信息技术(上海）有限公司 544,088.68 9.14% 否 合计 4,243,820.79 71.27% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,372,352.66 17,589,338.24 -1.23% 投资活动产生的现金流量净额 9,199,580.12 -7,843,031.88 217.30% 筹资活动产生的现金流量净额 -33,082,496.75 -4,907,849.24 -574.07% 现金流量分析： 1、 报告期投资活动产生的现金流量净额为 9,199,580.12 元，系因报告期投资支付的金额少； 2、 筹资活动产生的现金流量净额为-33,082,496.75 元，主要是报告期回购股份和利润分配所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海信 擎科技 有限公 司 控股子 公司 通信网 业务安 全软件 产品开 发、销 售和服 务 4,638,640.34 3,371,805.58 4,161,684.89 1,371,805.58 上海禹 为通信 技术有 限公司 参股公 司 通信产 品开发 与应用 11,688,268.91 3,510,673.61 10,717,281.19 1,828,735.07 主要控股参股公司情况说明 公司在报告期末有一家控股子公司和一家参股子公司 1、 上海信擎科技有限公司，公司报告期内新增加的子公司，注册资金 400 万元，粱江通信持股比例 为 80%，主要业务为通信网业务安全软件产品开发、销售和服务。 2、 上海禹为通信技术有限公司，注册资金 484.5 万元，粱江通信持股比例 39.63%，主要业务为通信 产品开发与应用。 3、 报告期内注销了两家全资子公司上海信擎信息技术有限公司和上海粱江信息技术有限公司。 18 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现对公司持续经营能力有重大不利影 响的事项，完成了公司的销售目标，公司具有持续经营能力。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 19 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时报告披 露时间 上海粱江通 信系统股份 有限公司 康 美 药 业 股 份 有 限 公司、 康 美 （ 亳 州）华佗国 际 中 药 城 有限公司 债券违约 9,380,437.87 9.8% 否 2020 年 8 月 13 日 总计 - - 9,380,437.87 9.8% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 公司诉康美药业股份有限公司、康美（亳州）华佗国际中药城有限公司债券违约案件，已由揭阳 市中级人民法院受理（案号 2021 粤 52 民初 514 号），截止报告日案件还未开庭（公告编号：2020- 036）。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 股份回购情况 公司于 2020 年 2 月 12 日召开的 2020 年第一次临时股东大会逐项审议并通过了关于回购公司股 份事项的相关议案以及回购方案。方案约定公司以自有资金要约回购公司股份，回购资金总金额不超 过人民币 23,400,000.00 元（含 23,400,000.00 元），回购股份的价格为人民币 1.3 元/股。本次回购 的股份将用作减少注册资本。回购方案已在全国中小企业股份转让系统公告。 本次股份回购期限自 2020 年 3 月 9 日开始，至 2020 年 4 月 7 日结束，实际回购数量占拟回购数 量上限的比例为 87.02%，具体情况如下： 1.本次回购股份的实际价格为 1.3 元/股，符合公司回购股份方案的规定； 2.本次以要约方式回购股份的实际数量为 15,664,093 股，占回购前公司总股本的比例为 28.28%，未超出公司回购股份方案中规定的回购股份数量上限 18,000,000 股（含 18,000,000 股）， 符合公司回购股份方案的规定； 3.本次回购股份使用资金总额为 20,363,320.90 元（不含印花税等税费），未超出公司回购股份 方案中规定的回购股份所需资金总额 23,400,000.00 元（含本数），符合公司回购股份方案的规定。回 购期间内，公司未发生因权益分派及股票转让方式导致的调整情况；本次实际回购股份的数量和使用 资金总额均不高于回购股份方案中拟回购股份数量和拟使用资金总额的上限。上述实际要约回购股份 15,664,093 股已按照全国中小企业股份转让系统和中国证券登记结算有限责任公司相关规定办理了 20 股份注销，并于 2020 年 5 月 7 日收到了中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的股份注销 确认书。公司工商变更登记手续已经办理完毕，并对修订后公司章程进行备案，并取得了变更后的营 业执照。工商变更完成后，公司注册资本减至人民币 3971.5907 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 3 月 24 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 24 日 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易承 诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员， 出具了《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：报告期内，没有发生同业竞争情形。 一、为规范关联交易，维护公司及全体股东的利益，公司董事、监事、高级管理人员出具了《规范关 联交易承诺函》。 履行情况：报告期内，没有发生关联交易情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 保函保证金 质押 72,259.39 0.07% 项目保修期保函 总计 - - 72,259.39 0.07% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无影响 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 21 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,386,594 53.06% - 14,078,486 15,308,108 38.54% 其中：控股股东、实际控 制人 7,725,542 13.95% 0 7,725,542 19.45% 董事、监事、高管 8,664,469 15.65% -528,536 8,135,933 20.49% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,993,406 46.94% -1,585,607 24,407,799 61.46% 其中：控股股东、实际控 制人 23,176,628 41.85% 0 23,176,628 58.36% 董事、监事、高管 25,993,406 46.94% -1,585,607 24,407,799 61.46% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 55,380,000 - - 15,664,093 39,715,907 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2020 年 2 月 12 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议并通过了关于回购公司股份事 项的相关议案以及回购方案。截止至 2020 年 4 月 7 日要约回购结束，公司共回购股份 15,664,093 股， 占回购前公司总股本的比例为 28.28%。股本结构变动情况如下： 股东上海要弘控股股份有限公司股本由 10,943,883 股变为 0 股； 股东重庆德同创业投资中心（有限合伙）股本由 2,473,106 股变为 0 股； 股东岑瑾股本由 1,243,604 股变为 0 股； 股东付希杰股本由 1,003,500 股变为 0 股； 2020 年 12 月，股东赵振纲以大宗交易方式减持公司股份 2,113,100 股，股本由 2,114,143 股变 为 1,043 股。 2020 年 12 月，股东宋春琳以大宗交易方式增持公司股份 2,113,100 股，股本由 5,051,032 股变 为 7,164,132 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 宋 树 成 30,902,170 0 30,902,170 77.8080% 23,176,628 7,725,542 0 0 2 宋 春 琳 5,051,032 2,113,100 7,164,132 18.0384% 0 7,164,132 0 0 3 吕 洪 1,641,562 0 1,641,562 4.1333% 1,231,171 410,391 0 0 22 玉 4 姚 文 进 3,000 0 3,000 0.0076% 0 3,000 0 0 5 张 玉 仙 2,000 0 2,000 0.0050% 0 2,000 0 0 6 赵 振 纲 2,114,143 2,113,100 1,043 0.0026% 0 1,043 0 0 7 侯 思 欣 1,000 0 1,000 0.0025% 0 1,000 0 0 8 中 山 市 八 通 街 商 务 服 务 有 限 公司 1,000 0 1,000 0.0025% 0 1,000 0 0 合计 39,715,907 4,226,200 39,715,907 100% 24,407,799 15,308,108 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：宋树成与宋春琳是父女关系，宋树成系宋春琳父亲；吕洪玉 系公司控股股东、实际控制人、董事长宋树成妻弟吕存泉之女；除上述情形外，普通股前十名股 东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人均为宋树成。 宋树成，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，EMBA，教授级高工。1984 年 12 月至 1985 年 9 月， 邮电部邮电研究院研究生部从事电信网络规划设计；1985 年 10 月至 2002 年 1 月，在上海贝尔主管技 术工作；2002 年创办粱江有限，2002 年 2 月至 2010 年 1 月任粱江有限董事长兼总经理。2010 年 1 月 至今，任本公司董事长兼总经理，同时兼任信擎科技执行董事。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 23 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 10 月 23 日 3.2 元 - - 合计 3.2 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 6.00 元 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 宋树成 董事长、总经理 男 1956 年 11 月 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 吕子英 董事 女 1954 年 12 月 2020 年 5 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 邹双喜 董事 男 1978 年 2 月 2020 年 5 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 吕洪玉 董事 女 1987 年 4 月 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 朱松林 董事、财务负责 人 男 1975 年 2 月 2020 年 5 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 赵燕 监事长 女 1987 年 1 月 2020 年 5 月 18 日 2022 年 1 月 8 日 林毅 监事 女 1962 年 4 月 2020 年 5 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 鲁风舞 监事 女 1994 年 11 月 2020 年 5 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事吕子英系公司控股股东、实际控制人、董事长宋树成之妻；董事吕洪玉系公司控股股东、实际控 制人、董事长宋树成妻弟吕存泉之女；其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际 控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 宋树成 董事长、总 经理 30,902,170 0 30,902,170 77.80% 0 0 吕子英 董事 0 0 0 0% 0 0 25 邹双喜 董事 0 0 0 0% 0 0 吕洪玉 董事 1,641,562 0 1,641,562 4.13% 0 0 朱松林 董事 0 0 0 0% 0 0 赵燕 监事长 0 0 0 0% 0 0 林毅 监事 0 0 0 0% 0 0 鲁风舞 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 32,543,732 - 32,543,732 81.93% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郭浩根 董事 离任 无 个人原因辞职 张乐 董事 离任 无 个人原因辞职 赵振纲 董事 离任 无 个人原因辞职 孙建刚 监事会主席 离任 无 个人原因辞职 邹双喜 职工监事 离任 董事 职位变动 赵燕 监事 离任 监事会主席 职位变动 吕子英 无 新任 董事 朱松林 财务负责人 新任 董事、财务负责人 职位变动 林毅 无 新任 监事 鲁风舞 无 新任 监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 吕子英女士：女，1954 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2004 年至 2014 年，在上海贝尔阿尔卡特业务通信系统有限公司任人力资源部、工会职员。2014 年 12 月退休。 邹双喜先生：男，1978 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年至 2003 年，在上海精伦通信系统有限公司担任研发工程师。2003 年 3 月至今，任职于上海粱江通信系统股份 有限公司，历任工程师、部门经理、市场负责人。 朱松林先生：男， 1975 年 2 月出生生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学专业本科，会计 师，20 余年财务从业经验，2014 年加入公司，现任公司财务负责人，负责公司财务管理工作。 赵燕女士：女，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。2008 年制 2010 年在上 海培正教育投资有限公司任职，2010 年 5 月至今，任职于上海粱江通信系统股份有限公司。 26 林毅女士：女，1962 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981 年至 1990 年， 在南京市供电局担任技术员职务，1992 年～2012 年，在上海市区供电局担任技术员职务。 鲁风舞女士：女，1994 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。2019 年至今，在阿尔卡 特朗讯（中国）投资有限公司任职。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 1 0 0 1 管理人员 1 0 0 1 销售人员 2 0 0 2 技术人员 27 0 0 27 财务人员 2 0 0 2 员工总计 33 0 0 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 21 21 专科 4 4 专科以下 7 7 员工总计 33 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司本着客观、公正、规范的原则，根据企业自身情况制定了完整完善的薪酬体系及绩效考核制度。 依据国家有关法律法规和地方有关社会保险政策，为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险、失业 保险、生育保险和住房公积金。 2、员工培训 公司每年都会制定下一年度的培训计划，包括新员工培训、在职员工专项业务培训和知识产权专项培 训等。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 27 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，并按照《公司章程》及各项内部管理制度规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理 机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司所有决策的履行严格按照制定的制度、办法等执行，公司的治理制度和机制，能够保证全体股东 的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《治理规则》的要求完善了公司章程的相关规定。公司根据相关治理要求修订了 股东大会、董事会和监事会的相关职责和议事规则等事项。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 29 董事会 3 审议通过了《上海粱江通信系统股份有限公 司回购股份方案》、审议通过了《2019 年度 董事会工作报告》、 《2019 年年度报告及年 度报告摘要》、 《2019 年度总经理工作报 告》、 《2019 年度财务决算报告》、 《2020 年度财务预算报告》、《2019 年度权益分派方 案》、《关于续聘上会会计师事务所（特殊普 通合伙）的议案》、《关于提名董事候选人的 议案》、《关于修订上海粱江通信系统股份有 限公司章程的议案》、《上海粱江通信系统股 份有限公司信息披露制度》、《上海粱江通信 系统股份有限公司股东大会议事规则》、《上 海粱江通信系统股份有限公司董事会议事规 则》、《关于拟注销全资子公司的议案》、《关 于授权总经理使用公司自有资金进行投资理 财的议案》、《关于公司 2019 年度控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况的 议案》、审议通过了《2020 年半年报》、《关 于 2020 年半年度利润分配预案的议案》； 监事会 3 审议《2019 年度监事会工作报告》、 审议《2019 年年度报告及年度报告摘要》、 审议《上海粱江通信系统股份有限公司监事 会议事规则》、审议《关于提名监事候选人的 议案》、选举公司第四届监事会监事会主席、 审议《2020 年半年度报告》；审议《关于 2020 年半年度利润分配预案的议案》； 股东大会 3 审议《上海粱江通信系统股份有限公司回购 股份方案》、审议 2019 年年报、审议《关于 2020 年半年度利润分配预案的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 30 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。 1、业务独立情况 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人，未发生过显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有 开展业务所需独立的生产经营场所、生产设备，具有与生产经营相关独立的技术及知识产权。 3、人员独立情况 公司高级管理人员均在公司专职，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社保完全独立管理。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银 行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户的情 形。 5、机构独立情况 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监 事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信 息披露工作，提高披露质量。 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2021)第 4638 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 付云海 巢序 6 年 6 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 11.5 万元 审计报告 上会师报字(2021)第 4638 号 上海粱江通信系统股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海粱江通信系统股份有限公司（以下简称“粱江通信”）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了粱江通信 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 33 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于粱江通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 粱江通信管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 粱江通信管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估粱江通信的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算粱江通信、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督粱江通信的财务报告过程。 34 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对粱江通信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致粱江通 信不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就粱江通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 35 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 付云海 中国注册会计师 巢序 中国 上海 二○二一年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六/1 603,112.38 7,159,933.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六/2 32,465,227.16 28,799,937.35 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六/3 4,136,155.90 5,638,611.17 应收款项融资 预付款项 六/4 131,218.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六/5 820,343.66 72,069.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 36 存货 六/6 5,733,341.54 4,218,197.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六/7 386,850.19 575,123.16 流动资产合计 44145030.83 46,595,089.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 六/8 10,956,697.72 24,384,172.07 长期股权投资 六/9 2,075,494.47 1,350,794.19 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 六/10 32,404,492.18 投资性房地产 固定资产 六/11 12,791,873.03 14,211,454.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六/12 39,625.49 577,330.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六/13 1,405,408.72 8,146,923.68 其他非流动资产 非流动资产合计 59,673,591.61 48,670,674.12 资产总计 103,818,622.44 95,265,763.88 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六/14 1,146,299.12 1,862,380.47 预收款项 六/15 1,815,267.00 合同负债 六/16 4,531,821.54 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六/17 1,130,000.00 1,000,000.00 37 应交税费 六/18 525,445.75 16,146.95 其他应付款 六/19 307,950.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,333,566.41 5,001,744.42 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六/13 994,683.25 其他非流动负债 非流动负债合计 994,683.25 负债合计 7,333,566.41 5,996,427.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 六/20 39,715,907.00 55,380,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六/21 9,810,171.47 14,519,484.98 减：库存股 六/22 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六/23 10,038,664.78 6,490,048.03 一般风险准备 未分配利润 六/24 35,898,700.53 12,879,803.20 归属于母公司所有者权益合 计 95,463,443.78 89,269,336.21 少数股东权益 1,021,612.25 所有者权益合计 96,485,056.03 89,269,336.21 负债和所有者权益总计 103,818,622.44 95,265,763.88 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 530,540.57 7,149,349.73 交易性金融资产 32,465,227.16 28,790,388.07 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五/1 4,024,886.20 5,638,611.17 应收款项融资 预付款项 131,218.20 其他应收款 十五/2 20,343.66 72,069.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,837,718.46 4,218,197.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 386,850.19 530,283.52 流动资产合计 43,265,566.24 46,530,117.11 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 10,956,697.72 24,384,172.07 长期股权投资 十五/3 5,275,494.47 11,350,794.19 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 32,404,492.18 投资性房地产 固定资产 12,791,873.03 14,204,937.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 39,625.49 577,330.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,364,675.81 8,146,923.68 39 其他非流动资产 非流动资产合计 62,832,858.7 58,664,157.46 资产总计 106,098,424.94 105,194,274.57 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,383,559.25 1,862,380.47 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 280,000.00 1,000,000.00 应交税费 165,610.99 16,146.95 其他应付款 1,200,000.00 7,372,034.50 其中：应付利息 应付股利 合同负债 4,531,821.54 1,588,762.32 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 226,504.68 流动负债合计 11,560,991.78 12,065,828.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 994,683.25 其他非流动负债 非流动负债合计 994,683.25 负债合计 11,560,991.78 13,060,512.17 所有者权益： 股本 39,715,907.00 55,380,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,810,171.47 14,519,484.98 减：库存股 其他综合收益 40 专项储备 盈余公积 10,038,664.78 6,490,048.03 一般风险准备 未分配利润 34,972,689.91 15,744,229.39 所有者权益合计 94,537,433.16 92,133,762.40 负债和所有者权益合计 106,098,424.94 105,194,274.57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 27,239,973.30 23,038,970.82 其中：营业收入 六/25 27,239,973.3 23,038,970.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,179,488.36 17,397,858.94 其中：营业成本 六/25 9,122,527.2 8,955,825.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六/26 155,454.40 104,127.28 销售费用 六/27 1,295,657.50 1,649,701.36 管理费用 六/28 3,127,122.19 3,455,820.9 研发费用 六/29 2,633,790.53 3,052,220.98 财务费用 六/30 -155,063.46 180,162.58 其中：利息费用 -153,600.00 204,518.76 利息收入 9,432.12 31,490.18 加：其他收益 六/31 803,929.53 465,960.73 投资收益（损失以“-”号填列） 六/32 35,686,169.20 -729,031.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 724,700.28 -148,027.30 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 41 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六/33 1,515,873.99 58,096,844.88 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六/34 -4,437,518.02 -44,070,047.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六/35 913,595.79 -386,993.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,542,535.43 19,017,844.99 加：营业外收入 六/36 279,770.64 2,308,000.00 减：营业外支出 六/37 313,676.45 1,227,423.58 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 45,508,629.62 20,098,421.41 减：所得税费用 六/38 6,010,413.05 2,634,686.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,498,216.57 17,463,734.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 39,498,216.57 17,463,734.78 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 221,612.25 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 39,276,604.32 17,463,734.78 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 39,276,604.32 17,463,734.78 （二）归属于少数股东的综合收益总额 221,612.25 八、每股收益： 42 （一）基本每股收益（元/股） 十六/2 0.8494 0.3153 （二）稀释每股收益（元/股） 十六/2 0.8494 0.3153 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五/4 27,129,477.07 23,038,970.82 减：营业成本 十五/4 12,088,637.37 8,955,825.84 税金及附加 140,550.36 104,127.28 销售费用 978,571.18 1,627,301.86 管理费用 3,435,690.87 3,446,785.52 研发费用 1,533,820.27 3,052,220.98 财务费用 -157,484.12 177,271.05 其中：利息费用 -153,600 204,518.76 利息收入 9,432.12 31,446.71 加：其他收益 803,929.53 465,960.73 投资收益（损失以“-”号填列） 十五/5 33,557,418.99 -733,504.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 724,700.28 -148,027.30 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,515,873.99 58,096,844.88 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,431,661.72 -44,070,047.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） 913,595.79 -386,993.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,468,847.72 19,047,698.42 加：营业外收入 279,770.64 2,308,000.00 减：营业外支出 312,132.74 1,227,423.58 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,436,485.62 20,128,274.84 减：所得税费用 5,950,318.11 2,634,686.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,486,167.51 17,493,588.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 35,486,167.51 17,493,588.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 43 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 35,486,167.51 17,493,588.21 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.7674 0.316 （二）稀释每股收益（元/股） 0.7674 0.316 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,042,600.44 30,472,990.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 717,704.91 465,960.73 收到其他与经营活动有关的现金 六/39 1,185,518.26 2,617,317.38 经营活动现金流入小计 35,945,823.61 33,556,268.13 购买商品、接受劳务支付的现金 7,234,078.17 4,025,296.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 44 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,049,093.58 7,415,933.35 支付的各项税费 2,336,647.94 1,988,128.21 支付其他与经营活动有关的现金 六/39 1953651.26 2,537,571.98 经营活动现金流出小计 18573470.95 15,966,929.89 经营活动产生的现金流量净额 17,372,352.66 17,589,338.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,909,066.30 29,279,849.65 取得投资收益收到的现金 1,808,107.81 1,295.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六/39 500,000.00 投资活动现金流入小计 9,217,174.11 29,281,145.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,593.99 14,577.30 投资支付的现金 37,109,599.84 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,593.99 37,124,177.14 投资活动产生的现金流量净额 9,199,580.12 -7,843,031.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,428,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,428,000.00 偿还债务支付的现金 7,131,330.48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,709,090.24 204,518.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 20,373,406.51 筹资活动现金流出小计 33,082,496.75 7,335,849.24 筹资活动产生的现金流量净额 -33,082,496.75 -4,907,849.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,510,563.97 4,838,457.12 加：期初现金及现金等价物余额 7,041,416.96 2,202,959.84 六、期末现金及现金等价物余额 530,852.99 7,041,416.96 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,042,600.44 30,472,990.02 收到的税费返还 717,704.91 465,960.73 收到其他与经营活动有关的现金 3,651,156.62 2,623,276.91 经营活动现金流入小计 38,411,461.97 33,562,227.66 购买商品、接受劳务支付的现金 7,032,106.27 4,025,296.35 支付给职工以及为职工支付的现金 5,428,381.89 7,395,324.20 支付的各项税费 2,333,904.86 1,988,128.21 支付其他与经营活动有关的现金 4,311,008.70 2,557,745.98 经营活动现金流出小计 19,105,401.72 15,966,494.74 经营活动产生的现金流量净额 19,306,060.25 17,595,732.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,913,370.63 29,274,075.17 取得投资收益收到的现金 1,808,108.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流入小计 9,221,479.44 29,274,075.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,593.99 14,577.30 投资支付的现金 2,000,000.00 37,097,453.45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,017,593.99 37,112,030.75 投资活动产生的现金流量净额 7,203,885.45 -7,837,955.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,428,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,428,000.00 偿还债务支付的现金 7,131,330.48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,709,090.24 204,518.76 支付其他与筹资活动有关的现金 20,373,406.51 46 筹资活动现金流出小计 33,082,496.75 7,335,849.24 筹资活动产生的现金流量净额 -33082496.75 -4,907,849.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,572,551.05 4,849,928.10 加：期初现金及现金等价物余额 7,030,832.23 2,180,904.13 六、期末现金及现金等价物余额 458,281.18 7,030,832.23 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 6,490,048.03 12,879,803.20 89,269,336.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,380,000.00 14,519,484.98 6,490,048.03 12,879,803.20 89,269,336.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 15,664,093.00 -4,709,313.51 3,548,616.75 23,018,897.33 1,021,612.25 7,215,719.82 （一）综合收益总额 39,276,604.32 221,612.25 39,498,216.57 （二）所有者投入和减少资 本 - 15,664,093.00 -4,709,313.51 800,000.00 - 19,573,406.51 1．股东投入的普通股 800,000.00 800,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 - 15,664,093.00 -4,709,313.51 - 20,373,406.51 （三）利润分配 3,548,616.75 - 16,257,706.99 - 12,709,090.24 1．提取盈余公积 3,548,616.75 -3,548,616.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 12,709,090.24 - 12,709,090.24 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 49 （六）其他 四、本年期末余额 39,715,907.00 9,810,171.47 10,038,664.78 35,898,700.53 1,021,612.25 96,485,056.03 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 - 12,150,742.31 71,805,601.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 - 12,150,742.31 71,805,601.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -7,566,810.73 25,030,545.51 17,463,734.78 （一）综合收益总额 17,463,734.78 17,463,734.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 50 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,749,358.82 -1,749,358.82 1．提取盈余公积 1,749,358.82 -1,749,358.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -9,316,169.55 9,316,169.55 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 -9,316,169.55 9,316,169.55 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 51 （六）其他 四、本年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 6,490,048.03 12,879,803.2 89,269,336.21 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 6,490,048.03 15,744,229.39 92,133,762.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,380,000.00 14,519,484.98 6,490,048.03 15,744,229.39 92,133,762.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 15,664,093.00 -4,709,313.51 3,548,616.75 19,228,460.52 2,403,670.76 （一）综合收益总额 35,486,167.51 35,486,167.51 （二）所有者投入和减少 资本 - 15,664,093.00 -4,709,313.51 - 20,373,406.51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 52 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 - 15,664,093.00 -4,709,313.51 - 20,373,406.51 （三）利润分配 3,548,616.75 - 16,257,706.99 - 12,709,090.24 1．提取盈余公积 3,548,616.75 -3,548,616.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 12,709,090.24 - 12,709,090.24 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,715,907.00 9,810,171.47 10,038,664.78 34,972,689.91 94,537,433.16 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 -9,316,169.55 74,640,174.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 -9,316,169.55 74,640,174.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -7,566,810.73 25,060,398.94 17,493,588.21 （一）综合收益总额 17,493,588.21 17,493,588.21 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,749,358.82 -1,749,358.82 1．提取盈余公积 1,749,358.82 -1,749,358.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 -9,316,169.55 9,316,169.55 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 -9,316,169.55 9,316,169.55 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 55 四、本年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 6,490,048.03 15,744,229.39 92,133,762.40 56 财务报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 上海粱江通信系统股份有限公司(以下简称“公司”)成立于 2002 年 2 月 8 日，原名“上海粱 江通信软件有限公司”，由上海富欣通信技术发展有限公司、上海贝电实业股份有限公司(现 更名为“上海贝电实业(集团)股份有限公司”)、宋树成、周劲、赵振纲和葛蓬蓬共同出资设 立，设立时的注册资本为人民币 500 万元，经过历次股权变更及改制后，公司由有限责任公 司整体变更设立股份有限公司，注册资本变更为人民币 5,538 万元。于 2016 年 8 月，经全国 股份转让系统批准，本公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让。 公司于 2020 年 2 月 12 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议并通过了回购公司股份事 项的相关议案以及回购方案。公司以自有资金按照 1.3 元/股进行要约回购股份 15,664,093 股， 已按规定办理了股份注销，并于 2020 年 5 月 7 日收到由中国证券登记结算有限公司北京分 公司出具的股份注销确认书，2020 年 5 月 21 日完成工商变更登记手续并换发了变更后的营 业执照，本次变更后，公司注册资本减至人民币 39,715,907.00 元。 公司企业法人营业统一社会信用代码为 913100007362149255。 注册资本、注册地、组织形式和总部地址。 注册资本：人民币 39,715,907.00 元； 注册地：中国（上海）自由贸易试验区科苑路 399 号 12 幢 701 室； 组织形式：公司是在上海市工商行政管理局登记注册的股份有限公司； 总部地址：中国（上海）自由贸易试验区科苑路 399 号 12 幢 701 室。 2、业务性质和主要经营活动 公司业务性质为通信信息与网络安全业务和电信增值业务。 主要经营活动：通信与信息技术软件硬件产品开发、销售和服务，通信与网络系统集成、 管理与仿真测试设备开发，通信与网络系统咨询服务，通信与信息产品代理，企业网、电 子商务一体化方案提供与系统集成【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动】。 1、本财务报表于 2021 年 4 月 23 日经公司第四届董事会第七次会议批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 见附注七、合并范围变更/八、在其他主体中的权益披露。 57 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司采用历史成本对会 计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、 可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 58 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 59 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 60 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 61 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 （自 2019 年 1 月 1 日起适用） 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 ① 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应 收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1) 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 62 式进行计量： <1> 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类 金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租 赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期 应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为 其他流动资产。 <2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的 其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权 投资列示为其他流动资产。 <3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时， 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 2) 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指 定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产 的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 63 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 ② 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发 生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的 概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可 以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1) 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险 评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： <1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 <2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 64 <3> 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。 2) 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管 理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考 虑以下因素： <1> 发行方或债务人发生重大财务困难； <2> 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； <3> 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； <4> 债务人很可能破产或进行其他财务重组； <5> 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； <6> 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 3) 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个 月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押 物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞 口模型。 相关定义如下： <1> 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当 前宏观经济环境下债务人违约概率； <2> 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生 时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； <3> 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被 偿付的金额。 4) 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据 分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 65 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收 款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款组合-信用风险特征组合 信用风险特征组合 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ③ 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收 到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 66 ④ 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司 及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的 影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价 形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报 告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、 借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示 为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 67 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4) 后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定： ① 扣除已偿还的本金。 ② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额。 ③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司 在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政 策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信 用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的 某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余 额来计算确定利息收入。 68 11、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 13、应收款项融资 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 14、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 15、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当 分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 69 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 16、合同资产 （自 2020 年 1 月 1 日起适用） (1) 合同资产的确认方法及标准 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债 不予抵销。 (2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过 30 日的， 判断合同应收的现金流 量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期 超过（含）30 日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具 体确定方法和会计处理方法参见“附注四、10、金融工具”。 17、合同成本 (1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法 与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确 认为一项资产： ① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； ③ 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销 期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。 企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得 合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入 当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 70 (2) 与合同成本有关的资产的摊销 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损 益。 (3) 与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同 有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的， 超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失： ① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； ② 以及为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以 下条件： ① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。 其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适 用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有 待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置 71 组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有 待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产 账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： ① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的 折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ② 可收回金额。 19、债权投资 债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 20、其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 21、长期应收款 长期应收款预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 22、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； 72 ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 73 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 23、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 直线法 20 年 3.00% 4.85% 办公及电子设备 直线法 5 年 3.00% 19.40% 运输设备 直线法 5 年 3.00% 19.40% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 74 ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 24、在建工程 (1) 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 25、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额 等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规 定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 75 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 26、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产， 在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 软件 10 年 - 76 (4) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 27、商誉 商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产 负债表上单独列示。 28、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 77 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的 账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未 来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 29、合同负债 （自 2020 年 1 月 1 日起适用） 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客 户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到 期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 30、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 78 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 79 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 31、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 32、收入 （自 2020 年 1 月 1 日起适用） (1) 收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： ① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； ② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； ③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； ④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额； ⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各 单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时 考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项 履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 80 务： 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转 让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： <1> 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； <2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； <3> 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； <4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬； <5> 客户已接受该商品； <6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 营业收入确定的具体原则 营业收入包括系统集成收入和技术服务收入。 ①系统集成收入的确认： 系统集成收入包括公司自产和外购软及硬件产品销售及安装取得的收入、系统升级或扩容开 发取得的收入，或将其组合销售而取得的收入。 公司与客户签订合同，按合同约定产品发货、安装调试系统产品或兼而有之并取得对方的初 验报告时确认收入。 ②技术服务收入的确认： 技术服务包括公司向客户提供通信与信息技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、运营 管理等维保服务内容。 公司与客户签订合同，根据合同约定提供了相应服务，服务完成并取得客户服务确认书时确 认收入。 （公司 2019 年度收入的确认原则和计量方法如下：） (3) 营业收入包括软件销售收入、硬件销售收入、系统产品收入和技术服务收入。 81 (4) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (5) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量； 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 提供劳务收入确认条件的具体应用： 1> 安装费，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件 的，安装费在确认商品销售实现时确认收入。 2> 宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。广告的制 82 作费，在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。 3> 为特定客户开发软件的收费，在资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。 4> 包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入。 5> 艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费，在相关活动发生时确认收入。收费涉及几 项活动的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。 6> 申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收 回不存在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务 或商品，或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，在整个受益期内分期确认收入。 7> 属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入； 属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。 8> 长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。 (6) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件 的，才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 33、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 83 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可 以选择下列方法之一进行会计处理： ① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 ② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移 时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 34、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 84 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 35、经营租赁和融资租赁（尚未执行新租赁准则） (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 85 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 36、其他重要的会计政策和会计估计 (1) 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分： ① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、18“划分为持有待售资产”相关描述。 (2) 回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确 认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足 冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按 注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公 积和未分配利润。 37、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通知（财 会[2017]22 号），（以下简称新收入准则）要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采 用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其 86 他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表 项目名称和金额） 财政部于 2017 年颁布了《企 业会计准则第 14 号——收入 （修订）》（以下简称“新收入 准 则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政 策相关内容进行了调整。 全国中小企业股份转让系统挂 牌公司披露规则及财政部会计 司相关规定 根据新收入准则的衔接规定，公司自 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，应当对首次执 行该准则的累积影响数调整期初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期 间信息不予调整。会计政策变更导致的影 响见附注四/38(3)。 注：根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司披露规则》第三章第五十七条规定，挂牌公 司变更会计政策、会计估计，应当自事实发生或董事会决议之日起及时披露，法律法规或国 家统一会计制度要求的除外。公司本次会计政策变更符合上述规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日 尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额。 新收入准则实施前后，收入确认会计政策的主要差异在于收入确认时点由风险报酬转移转变 为控制权转移。执行新收入准则不影响公司的业务模式、合同条款，新收入准则实施前后收 入确认的具体时点无差异。对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司普通股股东的 净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产无影响。 (2) 重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。 (3) 2020 年起首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 ① 合并资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 7,159,933.46 7,159,933.46 - 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 28,799,937.35 28,799,937.35 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 5,638,611.17 5,638,611.17 - 87 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收款项融资 - - - 预付款项 131,218.20 131,218.20 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 72,069.17 72,069.17 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 4,218,197.25 4,218,197.25 - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 575,123.16 575,123.16 - 流动资产合计 46,595,089.76 46,595,089.76 - 非流动资产： - - 发放贷款和垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 24,384,172.07 24,384,172.07 - 长期股权投资 1,350,794.19 1,350,794.19 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 14,211,454.09 14,211,454.09 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 577,330.09 577,330.09 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 8,146,923.68 8,146,923.68 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 48,670,674.12 48,670,674.12 - 资产总计 95,265,763.88 95,265,763.88 - 流动负债： 短期借款 - - - 88 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 1,862,380.47 1,862,380.47 - 预收款项 1,815,267.00 -1,815,267.00 合同负债 - 1,588,762.32 1,588,762.32 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 1,000,000.00 1,000,000.00 - 应交税费 16,146.95 16,146.95 - 其他应付款 307,950.00 307,950.00 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 226,504.68 226,504.68 流动负债合计 5,001,744.42 5,001,744.42 - 非流动负债： - - 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 994,683.25 994,683.25 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 994,683.25 994,683.25 - 负债合计 5,996,427.67 5,996,427.67 - 所有者权益： - - 89 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 股本 55,380,000.00 55,380,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 14,519,484.98 14,519,484.98 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6,490,048.03 6,490,048.03 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 12,879,803.20 12,879,803.20 - 归属于母公司所有者权益合计 89,269,336.21 89,269,336.21 - 少数股东权益 - - 所有者权益合计 89,269,336.21 89,269,336.21 - 负债和所有者权益总计 95,265,763.88 95,265,763.88 - 各项目调整情况说明：本公司执行新收入准则对年初合并财务报表的影响仅为流动负债重 分类，对本公司年初合并财务报表的资产总额、负债总额、净资产总额均无影响。 ② 母公司资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 7,149,349.73 7,149,349.73 - 交易性金融资产 28,790,388.07 28,790,388.07 - 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 5,638,611.17 5,638,611.17 - 应收款项融资 - 预付款项 131,218.20 131,218.20 - 其他应收款 72,069.17 72,069.17 - 其中：应收利息 - 应收股利 - 存货 4,218,197.25 4,218,197.25 - 合同资产 - - - 持有待售资产 - 90 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 530,283.52 530,283.52 - 流动资产合计 46,530,117.11 46,530,117.11 - 非流动资产： - 债权投资 - 其他债权投资 - 长期应收款 24,384,172.07 24,384,172.07 - 长期股权投资 11,350,794.19 11,350,794.19 - 其他权益工具投资 - 其他非流动金融资产 - 投资性房地产 - 固定资产 14,204,937.43 14,204,937.43 - 在建工程 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 577,330.09 577,330.09 - 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 8,146,923.68 8,146,923.68 - 其他非流动资产 - 非流动资产合计 58,664,157.46 58,664,157.46 - 资产总计 105,194,274.57 105,194,274.57 - 流动负债： - 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 1,862,380.47 1,862,380.47 - 预收款项 1,815,267.00 -1,815,267.00 合同负债 1,588,762.32 1,588,762.32 应付职工薪酬 1,000,000.00 1,000,000.00 - 应交税费 16,146.95 16,146.95 - 其他应付款 7,372,034.50 7,372,034.50 - 其中：应付利息 - 应付股利 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 - 91 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 其他流动负债 226,504.68 226,504.68 流动负债合计 12,065,828.92 12,065,828.92 - 非流动负债： - 长期借款 - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 994,683.25 994,683.25 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 994,683.25 994,683.25 - 负债合计 13,060,512.17 13,060,512.17 - 所有者权益： - 股本 55,380,000.00 55,380,000.00 - 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 14,519,484.98 14,519,484.98 - 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 6,490,048.03 6,490,048.03 - 未分配利润 15,744,229.39 15,744,229.39 - 所有者权益合计 92,133,762.40 92,133,762.40 - 负债和所有者权益总计 105,194,274.57 105,194,274.57 - 各项目调整情况说明：本公司执行新收入准则对年初合并财务报表的影响仅为流动负债重 分类，对本公司年初合并财务报表的资产总额、负债总额、 净资产总额均无影响。 38、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 92 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计 时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。 (2) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3) 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关 性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工 具的公允价值产生影响。 (4) 折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发 生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (5) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 93 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (7) 公允价值计量 除特别声明外，公司按照下述原则计量公允价值。 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格即脱手价格。 在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法 获得第一层次输入值，公司会考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的 特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且 有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 6%、9%、13% 城市维护建设税 流转税额 1% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育费附加 流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 2、税收优惠及批文 (1) 增值税 根据国务院发布的《国务院关于印发<鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策>的通知》 (国发[2000]18 号)，财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于鼓励软件产业和集成电路 产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号)，财政部、国家税务总局发布的《关于 软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)以及上海市税务局闸北分局《关于鼓励软件 产业和集成电路产业发展有关税收政策的贯彻意见》(闸税发[2000]117 号)规定，公司销售自 94 行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策；公司销售或提供其他应税产品和劳务增值税的税率为 6%、13%。 (2) 企业所得税 ①公司 2020 年 11 月通过高新技术企业资格复审，于 2020 年 11 月 12 日取得由上海市科学 技 术 委 员 会 、 上 海 市 财 政 局 及 国 家 税 务 总 局 上 海 市 税 务 局 联 合 颁 发 的 编 号 为 GR202031001892 的《高新技术企业证书》，所得税享受 15%的优惠税率，优惠期间三年。 本次复审系对公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，根据《中华人民共和国 企业所得税法》等有关规定，公司自通过高新技术企业重新认定起，可继续享受高新技术企 业的相关优惠政策。 公司 2020 年继续按减按 15%税率计算缴纳企业所得税。 ②根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企 业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号，以下简称《通知》）等规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减 按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公 司之子公司上海信擎科技有限公司于 2020 年成立，符合上述政策，按照规定计算并缴纳企 业所得税。 95 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,012.43 3,216.93 银行存款 527,537.51 7,036,448.64 其他货币资金 72,562.44 120,267.89 合计 603,112.38 7,159,933.46 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 72,259.39 118,517.50 其他说明： （1）期末其他货币资金余额 72,562.44 元，其中，保函保证金余额 72,259.39 元，证券账户存出投 资款 303.05 元； （2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 72,259.39 元，系保函保证金；期末无存放 在境外且资金汇回受到限制的款。 2、交易性金融资产 (1) 交易性金融资产分类 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 32,465,227.16 28,799,937.35 其中：债务工具投资 16,044,626.12 28,799,937.35 权益工具投资 16,420,601.04 - 其他说明： 自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的 15 海航债（127312）、15 康美债（122354） ST 永泰（600157）股票列示为其他非流动金融资产。 3、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 4,060,805.48 1 至 2 年 220,434.10 2 至 3 年 160,000.00 3 年以上 522,755.00 小计 4,963,994.58 减：坏账准备 827,838.68 合计 4,136,155.90 (2) 按坏账计提方法分类披露 96 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,963,994.58 100.00% 827,838.68 16.68% 4,136,155.90 合计 4,963,994.58 100.00% 827,838.68 16.68% 4,136,155.90 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 6,635,819.84 100.00% 997,208.67 15.03% 5,638,611.17 合计 6,635,819.84 100.00% 997,208.67 15.03% 5,638,611.17 (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 997,208.67 -169,369.99 - - - 827,838.68 合计 997,208.67 -169,369.99 - - - 827,838.68 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 上海诺基亚贝尔股份有限公司 客户 2,272,286.69 117,901.70 1 年以内 2,186,539.48； 1-2 年 85,747.21 元 45.78% 诺基亚通信系统技术（北京） 有限公司 客户 1,404,000.00 70,200.00 1 年以内 28.28% 中国电信股份有限公司北京分 公司 客户 628,487.89 349,525.99 1 年以内 166,046;1-2 年 134,686.89 元；3 年以上 327,755.00 元 12.66% 中国电信股份有限公司上海分 公司 客户 304,220.00 15,211.00 1 年以内 6.13% 中国电信集团公司北京网络资 客户 195,000.00 195,000.00 3 年以上 3.93% 97 单位名称 与本公司关 系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 产分公司 合计 - 4,803,994.58 747,838.69 - 96.78% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,803,994.58 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 96.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 747,838.69 元。 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 - - 131,218.20 100% 5、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 820,343.66 72,069.17 合计 820,343.66 72,069.17 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 812,000.00 1 至 2 年 9,937.40 2 至 3 年 - 3 年以上 3,800.00 小计 825,737.40 减：坏账准备 5,393.74 合计 820,343.66 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 9,600.00 25,960.96 咨询费 - 16,000.00 押金保证金 3,800.00 6,000.00 应收投资款 800,000.00 - 其他 12,337.40 47,438.17 98 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合计 825,737.40 95,399.13 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 期初余额 23,329.96 - - 23,329.96 期初余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -1,936.22 - - -1,936.22 本期转回 - - - - 本期转销 - 本期核销 16,000.00- - - 16,000.00- 其他变动 - - - - 期末余额 5,393.74 - - 5,393.74 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 23,329.96 -1,936.22 - 16,000.00 - 5,393.74 ⑤ 本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 16,000.00 ⑥ 其他应收款核销说明： 本期核销应收广东博士科技有限公司上海分公司款项 16,000.00 元，系该公司已注销。 ⑦ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 99 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 邹双喜 应收投资款 260,000.00 1 年以内 31.49% - 吕洪玉 应收投资款 260,000.00 1 年以内 31.49% - 朱松林 应收投资款 80,000.00 1 年以内 9.69% - 黄丙千 应收投资款 80,000.00 1 年以内 9.69% - 肖克华 应收投资款 80,000.00 1 年以内 9.69% - 合计 - 760,000.00 - 92.05% - 6、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备或合 同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 跌价准备或合 同履约成本减 值准备 账面价值 在产品 4,596,567.14 31,462.45 4,565,104.69 3,356,168.05 341,553.08 3,014,614.97 产成品 1,355,881.28 187,644.43 1,168,236.85 1,994,731.87 791,149.59 1,203,582.28 合计 5,952,448.42 219,106.88 5,733,341.54 5,350,899.92 1,132,702.67 4,218,197.25 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 341,553.08 - - 310,090.63 - 31,462.45 产成品 791,149.59 15,298.26 - 618,803.42 - 187,644.43 合计 1,132,702.67 15,298.26 - 928,894.05 - 219,106.88 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 - 575,123.16 预缴增值税 386,850.19 - 合计 386,850.19 575,123.16 8、长期应收款 (1) 长期应收款情况 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收重组留债债权款 15,565,521.95 4,608,824.23 10,956,697.72 100 (续上表) 项目 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 应收到期债权款 70,975,000.00 46,590,827.93 24,384,172.07 3.26%-10.00% (2) 坏账准备计提情况 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 期初余额 - - 46,590,827.93 46,590,827.93 期初余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - 本期计提 - 4,608,824.23 - 4,608,824.23 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - 46,590,827.93 46,590,827.93 其他变动 - - - - 期末余额 - 4,608,824.23 - 4,608,824.23 对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明： 本期核销长期应收款 70,975,000.00 元，对应核销已计提坏账准备 46,590,827.93 元，系根据永泰能 源股份有限公司经裁定的重整计划及债权受偿安排书重新确认债权所致。 详见附注六/32、投资收益及附注十四/1、债务重组。 9、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 联营企业 上 海 禹 为 通 信 技术有限公司 1,350,794.19 - - 724,700.28 - - (续上表) 101 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 上海禹为通信技术有限公司 - - - 2,075,494.47 - 10、其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 32,404,492.18 - 其中：权益工具投资 27,325,289.38 - 债券工具投资 5,079,202.80 - 合计 32,404,492.18 - 其他说明：详见附注六/2、交易性金融资产、附注十四/1、债务重组及附注十四/2、其他。 11、固定资产 项目 期末数 期初数 固定资产 12,791,873.03 14,211,454.09 (1) 固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 办公及电子设备 合计 账面原值 期初余额 26,150,053.40 906,222.01 4,165,249.51 31,221,524.92 本期增加金额 - - 16,331.26 16,331.26 其中：购置 - - 16,331.26 16,331.26 本期减少金额 - - 48,697.44 48,697.44 其中：处置或报废 - - 48,697.44 48,697.44 期末余额 26,150,053.40 906,222.01 4,132,883.33 31,189,158.74 累计折旧 期初余额 12,347,183.35 722,307.36 3,940,580.12 17,010,070.83 本期增加金额 1,255,202.52 140,627.13 38,538.96 1,434,368.61 其中：计提 1,255,202.52 140,627.13 38,538.96 1,434,368.61 本期减少金额 - - 47,153.73 47,153.73 其中：处置或报废 - - 47,153.73 47,153.73 期末余额 13,602,385.87 862,934.49 3,931,965.35 18,397,285.71 减值准备 期初余额 - - - - 本期增加金额 - - - - 102 项目 房屋建筑物 运输设备 办公及电子设备 合计 其中：计提 - - - - 本期减少金额 - - - - 其中：处置或报废 - - - - 期末余额 - - - - 账面价值 期末账面价值 12,547,667.53 43,287.52 200,917.98 12,791,873.03 期初账面价值 13,802,870.05 183,914.65 224,669.39 14,211,454.09 12、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 非专利技术 合计 ① 账面原值 期初余额 2,235,186.50 2,235,186.50 本期增加金额 - - 本期减少金额 1,791,760.66 1,791,760.66 其中：处置 1,791,760.66 1,791,760.66 期末余额 443,425.84 443,425.84 ② 累计摊销 期初余额 1,657,856.41 1,657,856.41 本期增加金额 232,676.35 232,676.35 其中：计提 232,676.35 232,676.35 本期减少金额 1,486,732.41 1,486,732.41 其中：处置 1,486,732.41 1,486,732.41 期末余额 403,800.35 403,800.35 ③ 减值准备 期初余额 - - 本期增加金额 - - 其中：计提 - - 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 期末余额 - - ④ 账面价值 期末账面价值 39,625.49 39,625.49 期初账面价值 577,330.09 577,330.09 13、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 103 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 5,661,163.53 849,467.34 50,422,192.28 7,563,328.84 交易性金融资产公允价值变动 3,442,531.50 516,379.73 - - 可抵扣亏损 - - 3,890,632.27 583,594.84 内部交易未实现利润 263,744.36 39,561.65 - - 合计 9,367,439.39 1,405,408.72 54,312,824.55 8,146,923.68 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 金融资产公允价值变动 - - 6,631,221.69 994,683.25 合计 - - 6,631,221.69 994,683.25 14、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付账款 1,146,299.12 1,862,380.47 15、合同负债 项目 期末余额 期初余额 产品销售款项 4,531,821.54 1,588,762.32 16、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,000,000.00 7,122,095.49 6,992,095.49 1,130,000.00 离职后福利-设定提存计划 - 59,206.66 59,206.66 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,000,000.00 7,181,302.15 7,051,302.15 1,130,000.00 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,000,000.00 6,563,429.50 6,433,429.50 1,130,000.00 职工福利费 - 72,561.44 72,561.44 - 104 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 社会保险费 - 176,236.55 176,236.55 - 其中：医疗保险费 - 159,815.41 159,815.41 - 工伤保险费 - 633.23 633.23 - 生育保险费 - 15,787.91 15,787.91 - 住房公积金 - 308,972.00 308,972.00 - 工会经费和职工教育经费 - 896.00 896.00 - 合计 1,000,000.00 7,122,095.49 6,992,095.49 1,130,000.00 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 57,374.27 57,374.27 - 失业保险费 - 1,832.39 1,832.39 - 合计 - 59,206.66 59,206.66 - 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 235,633.30 - 企业所得税 263,581.34 - 个人所得税 12,093.11 16,146.95 城市维护建设税 2,356.33 - 教育费附加 7,069.00 - 地方教育费附加 4,712.67 - 合计 525,445.75 16,146.95 18、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 - 307,950.00 合计 - 307,950.00 (1) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金 - 304,950.00 其他 - 3,000.00 合计 - 307,950.00 105 19、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 226,504.68 20、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 55,380,000.00 -15,664,093.00 -15,664,093.00 39,715,907.00 其他说明：本期变动系公司回购并注销股份 15,664,093 股，同时按照注销股数和面值减少股本。 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 14,519,484.98 - 4,709,313.51 9,810,171.47 其他说明：本期变动系公司以 1.30 元/股回购公司股份 15,664,093 股并办理注销手续，注销库存 股的账面金额与股本面值的差额及回购过程中的相关税费冲减资本公积。 22、库存股 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 因减少注册资本而收购的本公司股份 - 20,374,011.64 20,374,011.64 - 其他说明： (1)回购本公司股份的原因及对应的库存股成本确定方法； 公司于 2020 年 2 月 12 日召开 2020 年第一次临时股东大会，会议审议并通过了关于回购公司股 份事项的相关议案以及回购方案。回购方案约定公司以自有资金要约回购公司股份，回购股份 的价格为人民币 1.3 元/股。截至 2018 年 12 月 31 日，归属于挂牌公司股东每股净资产为 1.30 元，本次回购定价等于回购方案制定时最近一期经审计的每股净资产价格，即人民币 1.3 元/ 股。 本次回购的股份用作减少注册资本，回购方案已于全国中小企业股份转让系统公告。 (2)因库存股注销而减少的股本为人民币 15,664,093.00 元； (3)注销的库存股成本为 1.30 元/股，对应的股本成本 1.00 元/股，本次回购共计 15,664,093.00 股，库存股成本与股本面值差额合计金额人民币 4,699,227.90 元，回购过程中发生额手续费、过 户费及相关税费合计 10,085.61 元,公司冲减资本公积金额 4,709,313.51 元。 23、盈余公积 106 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,490,048.03 3,548,616.75 - 10,038,664.78 24、未分配利润 项目 本期 上期 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 12,879,803.20 -12,150,742.31 - 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - - 调整后期初未分配利润 12,879,803.20 -12,150,742.31 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,276,604.32 17,463,734.78 - 减：提取法定盈余公积 3,548,616.75 1,749,358.82 母公司净利润的 10% 盈余公积弥补亏损 - 9,316,169.55 - 提取一般风险准备 - - - 应付普通股股利 12,709,090.24 - - 转作股本的普通股股利 - - - 期末未分配利润 35,898,700.53 12,879,803.20 - 其他说明： 公司 2020 年 9 月 8 日第二次临时股东大会审议通过《关于 2020 年半年度利润分配预案的议案》， 以 2020 年 10 月 23 日为除权除息日，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.20 元（含税），合计金 额 12,709,090.24 元。 25、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,680,432.02 8,808,726.59 21,922,431.63 8,328,204.61 其他业务 559,541.28 313,800.61 1,116,539.19 627,621.23 合计 27,239,973.30 9,122,527.20 23,038,970.82 8,955,825.84 (2) 合同产生的收入的情况 合同分类 本期发生额 其中：系统集成收入 16,513,124.03 技术服务收入 10,167,307.99 合计 26,680,432.02 26、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 121,461.50 78,923.34 城市维护建设税 24,490.22 18,268.24 107 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 4,866.40 774.00 车船使用税 1,860.00 2,460.00 土地使用税 2,776.28 3,701.70 合计 155,454.40 104,127.28 27、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 售后服务费 - 3,924.00 工资 1,203,804.56 1,408,586.89 差旅费 8,674.19 98,085.52 折旧 81,887.75 135,973.51 其他 1,291.00 3,131.44 合计 1,295,657.50 1,649,701.36 28、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保相关费用 1,488,967.63 1,804,566.10 折旧摊销 496,029.00 428,687.50 办公费 341,259.15 265,819.83 差旅费 28,501.61 70,606.29 业务招待费 165,283.67 279,647.27 中介服务费 473,893.41 406,898.12 汽车费用 100,772.25 168,454.96 会务费 - 1,596.00 其他 33,465.15 29,544.83 合计 3,128,171.87 3,455,820.90 29、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保相关费用 2,396,206.60 2,218,164.39 折旧摊销 227,372.61 322,857.22 差旅费 8,701.89 51,199.37 委托研发 - 460,000.00 知识产权费 1,509.43 - 合计 2,633,790.53 3,052,220.98 30、财务费用 108 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -153,600.00 204,518.76 减：利息收入 9,432.12 31,490.18 银行手续费及其他 7,968.66 7,134.00 合计 -155,063.46 180,162.58 其他说明：公司以现金形式收到贷款贴息人民币 153,600.00 元，冲减本期财务费用。 31、其他收益 项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 软件产品增值税即征即退 717,704.91 465,960.73 个税手续费返还 6,977.71 - 其他 79,246.91 - 合计 803,929.53 465,960.73 32、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 724,700.28 -148,027.30 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 理财产品持有收益 3,063.01 - 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,678,408.03 -581,003.92 债务重组收益 33,281,047.56 - 合计 35,687,218.88 -729,031.22 其他说明： 公司将放弃债权的公允价值与收到及确认资产账面价值之间的差额于本科目项下列示。 详见附注十四/1、债务重组。 33、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,515,873.99 58,096,844.88 34、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -4,437,518.02 -44,070,047.86 35、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价准备 913,595.79 -31,462.45 回售债权减值损失 - -355,530.97 109 项目 本期发生额 上期发生额 合计 913,595.79 -386,993.42 36、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 - 2,308,000.00 - 违约金收入 279,770.64 - 279,770.64 合计 279,770.64 2,308,000.00 279,770.64 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 战略性新兴产业项目补贴 - 708,000.00 与收益相关 上市挂牌补贴款 - 1,600,000.00 与收益相关 合计 - 2,308,000.00 37、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失 306,571.96 1,227,257.05 306,571.96 罚款及税收滞纳金 126.78 - 126.78 其他 6,977.71 166.53 6,977.71 合计 313,676.45 1,227,423.58 313,676.45 38、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 263,581.34 - 递延所得税费用 5,746,831.71 2,634,686.63 合计 6,010,413.05 2,634,686.63 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 45,508,629.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,268,432.07 子公司适用不同税率的影响 186,228.86 调整以前期间所得税的影响 9,265.05 非应税收入的影响 -108,705.04 110 项目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,032.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -185,285.15 研发费用计价扣除 -172,554.78 所得税费用 6,010,413.05 39、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 176,231.71 2,308,000.00 往来款 390,016.57 277,827.20 利息收入 9,369.98 31,490.18 房租收入 609,900.00 - 合计 1,185,518.26 2,617,317.38 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 404,356.15 462,391.21 差旅费 53,197.97 182,002.60 往来款 214,071.93 337,648.32 业务招待费 86,322.61 208,422.98 咨询服务费 979,000.00 622,642.41 汽车费用 115,979.41 177,884.07 会务费 - 1,500.00 研发费 - 360,000.00 银行手续费 7,968.66 7,134.00 保证金 25,000.00 33,677.50 其他 67,754.53 144,268.89 合计 1,953,651.26 2,537,571.98 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的现金偿债 500,000.00 - (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 回购本公司股票支付的现金 20,373,406.51 111 40、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期金额 上期金额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 39,498,216.57 17,463,734.78 加：资产减值准备 -913,595.79 44,457,041.28 信用减值准备 4,437,518.02 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,434,368.61 1,555,996.03 无形资产摊销 232,676.35 531,978.34 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,543.71 - 无形资产报废损失(收益以“－”号填列) 305,028.25 1,227,257.05 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,515,873.99 -58,096,844.88 财务费用(收益以“－”号填列) - 204,518.76 投资损失(收益以“－”号填列) -35,687,218.88 729,031.22 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 6,741,514.96 1,640,003.38 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -994,683.25 994,683.25 存货的减少(增加以“－”号填列) -601,548.50 362,592.67 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,872,705.19 5,814,858.17 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,561,701.41 704,488.19 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 17,372,352.66 17,589,338.24 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 530,852.99 7,041,415.96 减：现金的年初余额 7,041,415.96 2,202,958.84 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -6,510,562.97 4,838,457.12 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 530,852.99 7,041,415.96 其中：库存现金 3,012.43 3,216.93 可随时用于支付的银行存款 527,537.51 7,036,448.64 112 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 303.05 1,750.39 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - ② 现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 530,852.99 7,041,415.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 41、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 72,259.39 保函保证金 42、政府补助 (1) 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 软件产品增值税即征即退 717,704.91 其他收益 717,704.91 增值税加计抵减额 63,592.91 其他收益 63,592.91 稳岗补贴款 13,154.00 其他收益 13,154.00 个税手续费返还 6,977.71 其他收益 6,977.71 专利资助费 2,500.00 其他收益 2,500.00 冲减费用的政府补助-贷款贴息 153,600.00 财务费用 153,600.00 合计 957,529.53 - 957,529.53 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本期公司依法定程序注销全资子公司上海粱江信息技术有限公司及上海信擎信息技术有限 公司，投资新设子公司上海信擎科技有限公司。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海信擎科技有限公司 上海 上海 科技推广和应 用服务业 80% 设立 113 2、在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 比例 对合营企业或 联营企业投资 会计处理方法 直接 间接 上海禹为通信 技术有限公司 上海市 中国（上海） 自由贸易试验 区张衡路 200 号 2 幢 103、 105 室 科技推广和应 用服务业 39.6285% - 39.6285% 权益法 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、交易性金融资产、借款、应收账款、应付 账款、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这 些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本 公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及 市场风险。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款及长期应收款，这些金融资产的 信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照 客户进行管理。于 2020 年 12 月 31 日，本公司特定信用风险集中，本公司的应收账款的 96.78%源于应收账款前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提 充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 2、流动性风险 流动性风险指无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满 足正常业务开展的资金需求的风险。 截至 2020 年 12 月 31 日，本报告期内公司使用的银行借款额度为 0 元。 3、市场风险 114 市场风险指本集团所持权益类证券、固定收益类证券及各类金融工具的市场价格变动对本公 司的收入或持有金融工具的价值造成不利影响而形成的风险。 (1) 汇率风险 本公司报告期内无因使用外币结算而产生的汇率风险。 (2)利率风险 利率风险是指本公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的生息资产主要包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产及长期应收款 等。 对于资产负债表日持有的使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，本公司利用利率重定 价敞口分析和敏感性分析作为监控利率风险的主要方法。 (3)其他价格风险 其他价格风险是指本公司所持有的股票和债券类金融工具的公允价值或未来现金流量因除 市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为投资于证券 交易所上市的股票和债券类工具，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允 价值决定。 因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低 权益证券投资的价格风险。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 (1) 持续的公允价值计量 ① 交易性金融资产 1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 资产 债务工具投资 18,802,579.12 - - 18,802,579.12 权益工具投资 13,662,648.04 - - 13,662,648.04 衍生金融资产 - - - - ② 其他非流动金融资产 - 32,404,492.18 32,404,492.18 ③ 其他 - - - - 持续以公允价值计量的资产总额 32,465,227.16 32,404,492.18 - 64,869,719.34 115 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于存在活跃市场的交易性金融资产，其公允价值是按资产负债表日前最后一个交易日活跃 市场的收盘价作为公允价值。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息 交易性金融资产中的债券投资 15 康美债（122354）及 15 海航债（127312）的公允价值是采 用相关债券登记结算机构估值系统的报价，即停牌前最后一个交易日停牌价及应计利息合计 金额。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东和实际控制人情况 本企业最终控制方是宋树成，持有本公司 77.8080%的股份，系公司实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八/1、在子公司中的权益。 3、本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八/2、合营安排或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海禹为通信技术有限公司 联营企业 吕子英 董事 邹双喜 董事 朱松林 董事 吕洪玉 董事 赵燕 监事会主席 林毅 监事 鲁风舞 监事 5、关联交易情况 (1) 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,002,879.04 1,928,496.64 116 (2) 其他关联交易 公司本报告期无关联交易。 (3) 关联方应收应付款项 公司本报告期无关联方应收应付款项。 (4) 关联方承诺 公司本报告期无关联方承诺事项。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 2021 年 4 月 23 日，经公司第四届董事会第七次会议审议通过《2020 年度权益分派方案》， 公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 6 元（含税），本议案将经股东大会批准后通过。 十四、其他重要事项 1、债务重组 截至 2020 年 12 月 31 日，公司享有永泰能源股份有限公司（下称“永泰能源”）债权为人民币 15,565,521.95 元。 公司原持有的永泰能源发行的 16 永泰 01、16 永泰 02 及 16 永泰 03 债券无法按期兑付本息，经 永泰能源与全体债权人协商一致进行债务重组。 永泰能源股份有限公司（下称“永泰能源”）于 2020 年 12 月 16 日召开第二次债权人会议及出资 人组会议，分组表决通过了永泰能源股份有限公司重整计划（草案），同日，永泰能源向山西省 晋中市中级人民法院（下称“晋中中院”）提交了《关于提请裁定批准永泰能源股份有限公司重 整计划的报告》，晋中中院裁定批准了重整计划。普通债权具体情况如下： 1、普通债权清偿范围为永泰能源欠付的截至 2020 年 9 月 25 日的本金、合同（票面）利息；除 本金、合同（票面）利息之外的违约金、逾期利息、复利、滞纳金、加倍利息 及其他费用，不 予清偿； 117 2、现金清偿：以债权人为单位，每家债权人 50 万元以下（含 50 万元）的债权部分，由永泰能 源在重整计划执行期限内以现金方式全额清偿； 3、留债延期清偿：每家债权人超过 50 万元的债权部分按照 20.78%的比例留债延期清偿，留债 期限为 12 年；留债利率按重整计划提交法院及债权人会议前最近一期国银行间同业拆借中心公 布的五年期贷款市场报价利率（LPR）7 折确定，即 3.26%, 自得法院裁定批准之日起算；每年按 照重整计划约定比例清偿本金及利息； 4、以股抵债：每家债权人超过 50 万元的债权部分，在扣除留债延期清偿部分后剩余的债权，以 永泰能源资本公积金转增股票按照 1.94 元/股的抵债价格进行以股抵债，即每 100 元普通债权 将分得约 51.546392 股。 按照上述重整方案，公司经确定的受偿债权总额为 76,068,865.57 元，系普通债权（主债权）,根据 债权受偿安排计划书约定，公司本期已收到现金清偿 50 万元、扣除现金清偿后的债权按照 20.78% 的比例折现后 15,565,521.95 元确认为应收留债金额的摊余成本，收到抵债股票 30,588,013.00 股 （当日收盘价为 1.36 元/股）确认交易性金融资产 41,599,697.68 元，豁免债权 662,600.15 元。 公司将放弃债权的公允价值（账面余额 70,975,000 元，已计提坏账准备 46,590,827.93 元）与收到 及确认资产账面价值之间的差额 33,281,047.56 元确认为债务重组收益。 截至 2020 年 12 月 31 日，公司持有的 ST 永泰（600157）股票共计 30,588,013 股，期末公允价值 合计 40,987,937.42 元，根据重组方案，自受让股票之日（2020 年 12 月 29 日）起六个月不得减持 所持有的本次转增股票，自受让之日起六个月后每个季度减持所持有的转增股票比例不超过六分 之一，将于资产负债表日起持有期间超过 12 个月的 ST 永泰（600157）股票共计 20,392,007.00 股， 公允价值为 27,325,289.38 元，公司将其于其他非流动金融资产列示。 2、其他 (1)公司持有的 43,000.00 份 15 海航债（127312），期末合计金额 1,275,998.49 元，到期本息尚 未能得到足额偿付。发行人海航集团有限公司已于 2021 年 2 月 10 日收到海南省高级人民法 院（下称“海南省高院”）送达的（2021）琼破申 1 号《民事裁定书》及（2021）琼破 1 号 《决定书》，海南省高院裁定受理发行人提出的重整申请，并制定海航集团清算组担任其管 理人，第一次债权人会议将于 2021 年 4 月 28 日召开。 公司已于 2021 年 3 月 6 日向管理人申报债权，因债权及发行人重整方案尚未确定，公司持 有的债务工具投资不终止确认，期末按照最后一个交易日收盘价核算，并调整至“其他非流 动金融资产”列示。 (2)公司持有的 89,340.00 份 15 康美债（122354），期末合计金额 3,803,123.03 元（已延期至 2022 年 1 月 27 日），发行人康美药业股份有限公司因到期未能足额偿付本息，构成实质性违约， 公司已于 2021 年 3 月 4 日向揭阳市中级人民法院提起诉讼（案号 2021 粤 52 民初 514 号）， 截至审计报告日案件尚未得到裁定，公司持有的债务工具投资不终止确认，期末调整至“其 他非流动金融资产”列示。 118 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 3,943,679.48 1 至 2 年 220,434.10 2 至 3 年 160,000.00 3 年以上 522,755.00 小计 4,846,868.58 减：坏账准备 821,982.38 合计 4,024,886.20 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,846,868.58 100.00% 821,982.38 16.96% 4,024,886.20 合计 4,846,868.58 100.00% 821,982.38 16.96% 4,024,886.20 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 6,635,819.84 100.00% 997,208.67 15.03% 5,638,611.17 合计 6,635,819.84 100.00% 997,208.67 15.03% 5,638,611.17 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,943,679.48 197,183.97 5.00% 1 至 2 年 220,434.10 22,043.41 10.00% 2 至 3 年 160,000.00 80,000.00 50.00% 3 年以上 522,755.00 522,755.00 100.00% 合计 4,846,868.58 821,982.38 16.96% (3) 坏账准备的情况 119 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 997,208.67 -175,226.29 - - - 821,982.38 合计 997,208.67 -175,226.29 - - - 821,982.38 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例 上海诺基亚贝尔股份有 限公司 客户 2,155,160.69 112,045.40 1 年以内 2,069,413.48 元 元;1-2 年 85,747.21 44.47% 诺 基 亚 通 信 系统 技 术 （北京）有限公司 客户 1,404,000.00 70,200.00 1 年以内 1,404,000.00 元 28.97% 中国电信股份有限公司 北京分公司 客户 628,487.89 349,525.99 1 年以内 166,046.00 元;1-2 年 134,686.89 元;3 年以上 327,755.00 元 12.97% 中国电信股份有限公司 上海分公司 客户 304,220.00 15,211.00 1 年以内 6.28% 中国电信集团公司北京 网络资产分公司 客户 195,000.00 195,000.00 3 年以上 4.02% 合计 - 4,686,868.58 741,982.39 - 96.70% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,686,868.58 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 96.70 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 741,982.39 元。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 20,343.66 72,069.17 合计 20,343.66 72,069.17 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 120 账龄 期末账面余额 1 年以内 12,000.00 1 至 2 年 9,937.40 2 至 3 年 - 3 年以上 3,800.00 小计 25,737.40 减：坏账准备 5,393.74 合计 20,343.66 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 9,600.00 25,960.96 咨询费 - 16,000.00 押金保证金 3,800.00 6,000.00 其他 12,337.40 47,438.17 合计 25,737.40 95,399.13 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 期初余额 23,329.96 - - 23,329.96 期初余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -1,936.22 - - -1,936.22 本期转回 - - - - 本期转销 - - 本期核销 16,000.00- - - 16,000.00- 其他变动 - - - - 期末余额 5,393.74 - - 5,393.74 ④ 坏账准备的情况 121 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏 账准备 23,329.96 -1,936.22 - 16,000.00 - 5,393.74 ⑤ 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 16,000.00 ⑥ 其他应收款核销说明： 本期核销应收广东博士科技有限公司上海分公司款项 16,000.00 元，系该公司已注销。 ⑦ 其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 中国石化销售有限公司上海石 油分公司 预付油卡 9,937.40 1-2 年 38.61% 993.74 赵燕 备用金 9,600.00 1 年以内 37.30% 480.00 墨祥（上海）贸易有限公司 押金 2,500.00 3 年以上 9.71% 2,500.00 上海数讯信息技术有限公司 预付网络费 2,400.00 1 年以内 9.32% 120.00 上海东湖物业管理有限公司 押金 800.00 3 年以上 3.11% 800.00 合计 - 25,237.40 - 98.06% 4,893.74 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,200,000.00 - 3,200,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 对联营、合营 企业投资 2,075,494.47 - 2,075,494.47 1,350,794.19 - 1,350,794.19 合计 5,275,494.47 - 5,275,494.47 11,350,794.19 - 11,350,794.19 (1) 对子公司投资 122 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海信擎信息 技术有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - - 上海粱江信息 技术有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - - 上海信擎科技 有限公司 - 3,200,000.00 - 3,200,000.00 - - 合计 10,000,000.00 3,200,000.00 10,000,000.00 3,200,000.00 - - (2) 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 联营企业 上 海 禹 为 通 信 技术有限公司 1,350,794.19 - - 724,700.28 - - (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 上海禹为通信技术有限公司 - - - 2,075,494.47 - 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,569,935.79 11,774,836.76 21,922,431.63 8,328,204.61 其他业务 559,541.28 313,800.61 1,116,539.19 627,621.23 合计 27,129,477.07 12,088,637.37 23,038,970.82 8,955,825.84 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 724,700.28 -148,027.30 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,123,285.61 - 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,672,943.43 -585,476.90 123 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品持有收益 3,063.01 - 债务重组收益 33,281,047.56 - 合计 33,558,468.67 -733,504.20 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -306,571.96 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 176231.71 - 债务重组损益 33,281,047.56 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 3,197,345.03 - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 272666.15 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益小计 36620718.49 减：所得税影响额 5492269.07 - 扣除所得税影响后的非经常性损益净额 31128449.42 - 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益净额 31128449.42 归属于少数股东的非经常性损益净额 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 45.79% 0.85 0.85 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.50% 0.18 0.18 124 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。