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深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 1 鑫承诺 NEEQ:838912 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 Shen zhen GCL Environmental Protection Industry Co.,Ltd 年度报告 2016 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 2 公司年度大事记 1、2016 年 7 月 28 日获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司的同意挂牌函；2016 年 9 月 8 日公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌；2016 年 11 月 8 日在全国中小企业股份 转让系统举行挂牌仪式。 2、2016 年 11 月 29 日深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司与北京中科科仪股份有限公司签 订《项目合作协议》，双方就真空系统集成产品及技术在工业装备中的创新应用，真空互联 的技术验证及运用方面展开合作。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 3 目录 第一节声明与提示 ..................................................................................................................5 第二节公司概况..........................................................................................................................9 第三节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................11 第四节管理层讨论与分析......................................................................................................13 第五节重要事项........................................................................................................................26 第六节股本变动及股东情况.................................................................................................28 第七节融资及分配情况..........................................................................................................32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.............................................................33 第九节公司治理及内部控制 ................................................................................................37 第十节财务报告.....................................................................................................................42 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 鑫承诺、鑫承诺股份、公司、本公司、股份公 司、母公司 指 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 鑫承诺有限、有限公司 指 公司前身，深圳市鑫承诺科技有限公司 金承诺投资 指 公司股东之一，深圳市金承诺投资有限公司 鑫承诺投资 指 公司股东之一，深圳市鑫承诺投资发展企业(有限合伙) 金顶投资 指 公司股东之一，深圳市金顶投资发展企业(有限合伙) 鑫富达 指 公司参股公司，深圳市鑫富达金属有限公司 苏州金甘来、苏州金承诺 指 公司原关联方，苏州市金甘来环保科技有限公司，原名苏州市 金承诺科技有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 股东大会 指 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的《深圳市鑫承诺环保产业股份 有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 十二五 指 2011 年至 2015 年 报告末 指 2016 年 12 月 31 日 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 水基清洗、水基清洗剂 指 水基清洗是借助于含有的表面活性剂、乳化剂、渗透剂等的润 湿、乳化、渗透、分散、增溶等作用来实现对物油污、油脂的 清洗；水基清洗剂的含义也可以简单的说成是与水相溶，可以 加水稀释使用的清洗剂，如民用的洗洁精也可说是水基清洗剂。 卤代烃、卤代烃溶剂清洗 指 卤代烃类有机溶剂常用作化学合成原料、工业溶剂、脱脂剂、 金属清洗剂和粘合剂等，在工业生产中广泛使用。 喷粉 指 喷粉是指用电晕放电使粉末类涂料黏附于工件上的一种涂装工 艺。喷粉后再经过热熔、固化等步骤，就会在工件表面形成涂 膜。 法兰 指 法兰（Flange），又叫法兰凸缘盘或突缘。法兰是管子与管子之 间相互连接的零件，用于管端之间的连接；也有用在设备进出 口上的法兰，用于两个设备之间的连接，如减速机法兰。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 中审亚太会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业技术进步和升级风险 近年来国内的工业清洗配套产品伴随工业发展的需求，不断 进行技术提升和创新。但是整体来看，我国工业清洗专用设 备制造细分行业因为起步较晚，与发达国家相比还有不小的 差距，尤其是早期的工业清洗行业由于科技发展水平的限制、 对环境保护的认识程度不高，部分化学清洗剂含有强酸或强 腐蚀性的剧毒物质，对周边水文环境、人们的生活环境造成 严重破坏。虽然工业清洗市场容量巨大，但从技术角度来看， 国内工业清洗行业整体仍处于发展初期：清洗剂配方相对简 单、技术操作水平较为落后、从业人员素质普遍较低。面对 下游客户不断提升的技术要求和社会公众不断增强的环境保 护意识，公司如果不能加大研发并始终保持关键核心技术的 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 6 领先地位，公司将难以形成良好的销售局面，甚至可能出现 衰退。因此，公司面临因技术和产品不能快速适应行业内技 术进步和升级所带来的风险。 报告期公司规模仍偏小，主要客户集 中，面临较大的市场开拓压力 因为具备环保节能的技术特点，公司产品较之市场前代传统 清洗设备普遍较贵报告期内，公司环保型工业清洗设备平均 单价 100-200 万元。客户购买后正确使用一般均能提高终端 产品清洗效果、节约生产成本，但是较高的一次性投入使其 会非常谨慎地作出购买决策。2016 年公司销售收入为 43,479,075.18 元 ， 综 合 毛 利 率 为 49.99% ， 净 利 润 为 6,827,787.49 元，报告期公司规模仍偏小，公司面临较大的市 场开拓压力。 2016 年公司对前五大客户的销售收入为 30,600,223.56 元，占 全部收入比为 70.38%；报告期内，公司客户数量较少，虽有 明显的增长趋势，但总体上仍存在对主要客户的依赖。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人之一丁玉清直接及间接持有公司 3,745,000 股股份，占公司股份总数的 37.45%；公司实际控制人之一叶 明武直接及间接持股 3,600,000 股股份，占公司股份总数的 36.00%；公司实际控制人之一张远东持有鑫承诺 1,200,000 股股份，占公司股份总数的 12.00%；三人合计持有公司 8,545,000 的股份，占公司股份总数的 85.45%，且丁玉清任 公司董事长及总经理，张远东担任公司董事及副总经理，叶 明武担任公司董事，三人对公司生产经营、人事、财务管理 有一定的控制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权 对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害公司和其 他新进小股东的利益。 公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公 司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。但仍可能发生不 按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断 扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 7 此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定 经营的风险。 公司历史上存在五险一金缴纳不规 范的风险 2016 年以前，公司存在五险一金缴纳不规范的情形，存在一 定的法律风险。但自公司计划申请股票在全国中小企业股份 转让系统公开挂牌后，逐步在规范五险一金的管理。截至本 年报披露之日，公司已为全体员工缴纳了五险一金。 公司采取“直销和以租代售、经营租 赁相结合，直销为主”的销售模式 为减少目标客户的前期投入，迅速扩大公司主要产品环保型 工业清洗设备的市场份额，公司采取“直销和以租代售、经营 租赁相结合，直销为主”的销售模式，2016 年公司以租代售 和经营租赁的销售额占主营业务收入比例为 50.43%，未来随 着销售规模的逐渐扩大，租赁收入占比可能会扩大。租赁销 售模式下，公司存在以下风险： 1、收租情况直接与下游客户的经营情况挂钩，如果下游客户 经营不善，直接影响公司的盈利情况； 2、如果工业清洗技术进步过快，短期内市场出现更环保节能 的产品，公司可能面临承租人违约风险； 3、报告期内公司为所有以租代售和经营租赁客户免费提供耗 材，根据合同约定，公司需承担租赁期内客户所有的耗材成 本。如果人为过度浪费使用或者耗材成本进一步上升，未来 可能会对公司的盈利造成较大的影响。 客户回款风险 公司 2016 年末应收账款净值 4,505,988.07 元，长期应收款为 26,136,827.22 元 ， 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 分 别 为 1,909,294.54 元。随着公司业务的开展，公司未回款额保持较 低的状况，至 2016 年末合计净值占公司资产总额的比例为 49.49%。公司客户数量较少，单个客户金额较大，一般客户 都能根据合同约定按期付款，但也存在少量人为影响付款审 批手续的情形，个别客户也可能出现拖延逾期付款的现象； 同时一旦下游客户经营不善业务发展受阻，也可能对公司的 账款回收带来较大的风险。因此，公司面临客户回款的风险。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 8 高新技术企业税收优惠政策变化的 风险 公司于 2012 年 11 月首次被认定为国家扶持的高新技术企业 （《高新技术企业证书》，编号为：GR201244200550），有效 期三年；2015 年 11 月，公司通过国家级高新技术企业复审 申请，《高新技术企业证书》编号为：GF201544200165，有 效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规 定，高新技术企业可享受按 15%的税率缴纳企业所得税的优 惠政策。但是未来税收优惠政策变更存在不确定性，可能会 对公司未来经营业绩产生一定影响。 以租代售模式下，承租人违约风险 公司以租代售模式下的设备，租赁期所有权归属于公司，租 赁期末才转移给客户，在租赁期内可能存在承租方违规操作 或人为损坏等情形，进而对公司造成损失；也存在承租人逾 期或不支付租金的可能，直接影响公司的收入。因此公司存 在承租人违约风险。 报告期内毛利率波动较大，未来毛利 率增长具有不可持续的风险 报告期内，由于公司产品为依据客户要求定制生产的产品， 即非标产品。产品价格由双方商谈确定，前期报价时对材料 等耗损预计不足，预计的成本数据与实际的结果存在较大的 差异，2016 年与 2015 年主营业务毛利率分别为 49.99%、 40.61%，毛利率波动较大。2016 年随着公司产品技术不断成 熟及市场口碑的提升，公司设备单价提升，另外公司对设备 制造过程进行了优化，逐步标准化，损耗降低，单位成本降 低，使得 2016 年毛利率回归常态。但是报告期内毛利率快速 增加并非常态，未来毛利率增长具有不可持续性。 以租代售模式下，存在承租人退货的 风险 公司以租代售的销售模式下，租赁期限较长，虽然公司在销 售合同上设置了押金条款、租金预付条款等，但仍存在客户 在租赁期违约退货的风险。一旦发生客户退货，定制化的产 品可能需要进行升级改造，将额外发生较大成本，对公司经 营情况产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化 否 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 英文名称及缩写 Shen zhen GCL Environmental Protection Industry Co.,Ltd 证券简称 鑫承诺 证券代码 838912 法定代表人 丁玉清 注册地址 深圳市宝安区沙井步涌同富裕工业园 A-5 地块 B7 栋 办公地址 深圳市宝安区沙井步涌同富裕工业园 A-5 地块 B7 栋 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 中审亚太会计师事务所 签字注册会计师姓名 杨鸿飞、申宏波 会计师事务所办公地址 深圳市福田区深南大道 6002 号人民大厦 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张文录 电话 0755-81769988 传真 0755-27507856 电子邮箱 gcl-dm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区沙井步涌同富裕工业园 A-5B7 栋（518104） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业（C35） 主要产品与服务项目 公司主要产品和服务包括各类环保型工业清洗设备、各类耗材 及相应的技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 无 控股股东 丁玉清、叶明武、张远东 实际控制人 丁玉清、叶明武、张远东 四、注册情况 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144030077270274XY 否 税务登记证号码 9144030077270274XY 否 组织机构代码 9144030077270274XY 否 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,479,075.18 28,670,243.95 51.65% 毛利率% 49.99 40.61 9.38% 归属于挂牌公司股东的净利润 6,827,787.49 3,034,551.63 125.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 7,074,949.88 2,243,987.73 215.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 32.00 18.50 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 33.16 13.68 - 基本每股收益 0.6828 0.3035 124.98% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 65,775,512.14 45,858,045.44 43.43% 负债总计 41,027,640.16 27,937,960.95 46.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,747,871.98 17,920,084.49 38.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.47 1.79 37.99% 资产负债率% 62.38 60.92 - 流动比率 0.90 1.04 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,308,918.51 1,406,115.82 - 应收账款周转率 6.55 3.04 - 存货周转率 1.75 1.79 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 43.43 18.43 - 营业收入增长率% 51.65 -4.27 - 净利润增长率% 125.00 633.36 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00 计入权益的优先股数量 - - - 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 12 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置利得 40,658.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -287,821.16 非经常性损益合计 -247,162.39 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -247,162.39 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要的商业模式是在工业清洗专用设备制造细分行业内，依托节能零排清洗技术、智能柔 性真空清洗技术等多项技术优势、专业团队优势等，以自主研发为主的研发模式，采取“直销和以租 代售、经营租赁相结合，直销为主”的销售模式，以向国内外工业制造企业提供定制环保型工业清洗 设备、相应耗材及技术服务等，以获取收入、利润及现金流。 近年来国内的工业清洗配套产品也伴随工业发展的需求，不断进行提升和创新。早期的工业清 洗行业由于科技发展水平的限制、对环境保护的认识程度不高，部分化学清洗剂含有强酸或强腐蚀 性的剧毒物质，对周边水文环境、人们的生活环境造成严重破坏。公司产品具备环保、节能的明显 优势，但基于产品单价昂贵，客户购买决策较为谨慎，因此公司面临技术进步和市场开拓的双重压 力。2015 年和 2016 年的主营业务毛利率分别为 40.61%和 49.99%，呈大幅上升趋势，主要原因是以 租代售的销售模式下后期租赁业务成本较低、公司产品市场品牌地位提升导致产品单价提高、原材 料等成本大幅下降等。 报告期内，公司商业模式未有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司领导层紧紧围绕年初制定的经营目标，强化服务意识，提高操作水平，扩大销售渠道， 合理配置资源，注重风险控制，不断提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国 中小企业股份转让系统挂牌企业关注度显著提升，公司主营业务发展前景良好，品牌知名度进一步扩大。 1、财务业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 43,479,075.18 元，同比增长了 51.65%；实现净利润 6,827,787.49 元， 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 14 同比增长了 125.00%，主要原因是随着公司各项制度的健全、网络布局的逐步完善，产品应用区域一步步 扩大；同时，营业成本控制较好，2016 年营业成本为 21,742,274.03 元，同比增长 27.69%。本报告期末， 公司总资产 65,775,512.14 元，同比增长 43.43%；公司净资产 24,747,871.98 元，同比增长 38.10%。 2、报告期内，在全部现金流入中，经营活动产生的现金流入 43,089,973.40 元，占现金流入 83.19%； 筹资活动产生的现金流入额为 700 万元,占现金流入的 13.51%，公司现金流入的主要来源是经营性经 营活动，经营性活动产生的现金流入基本可满足公司的经营活动需求。 报告期内公司净利润为 6,827,787.49 元，经营活动现金流量净额为-5,308,918.51 元，公司净利润 远高于经营活动现金净额，主要原因系公司经营性应收项目本期增加 12,462,482.43 元所致，报告期 内公司业务量增加，主要设备融资租赁收入大幅增加，公司长期应收款同步大幅增加。。 2016 年投资活动现金流量净额较 2015 年增加了 1,830,978.16 元，主要原因是公司于 2016 年 1 月份将所持的 22%的股权全部以人民币 170 万元金额转让给游新华所致。 2016 年筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加 700 万元，主要原因是 2016 年 12 月 13 日 开始向深圳沙井支行贷款 700 万元。 3、提升品质、构建体系 公司一直将产品品质提升视为企业发展的重要战略，不断在内部完善各相关部门，完善品质管控体系， 大力引进工程技术人员，不断从设计、机械配置上优化完善，将产品品质不断提升。 4、持续创新、提升服务品质 公司一直重视创新，在产品技术方面，公司不断尝试更优的工艺及工程技术，并长期优化完善；在管 理方式上，以员工自主性为主，更多地释放员工的自发意识；在公司文化上，重点打造“家”的文化，让员 工体会家的关怀与温暖，以保持人员的长期稳定。 5、多渠道扩大产品销售 公司多次参加国内专业展会，展示公司整体实力及扩大品牌影响力，搜集客户需求信息，积累客户资 源；同时走出国门，参加行业展会，积极开拓国际市场；公司积极参加机械行业协会、新能源动力电池行 业协会等各种专业协会，以扩大公司的影响力和获取客户资源信息；同时跟上下游资源伙伴建立更为紧密 的合作关系，以获取更多客户资源；其次公司密切关注新兴行业，持续投入及培植新兴行业市场的发展。 公司重点关注国家环保政策，努力配合企业做好工业清洗领域的节能减排升级服务。 报告期内，公司主营业务范围未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 15 的比重 的比重 营业收入 43,479,075.18 51.65% 100.00% 28,670,243.95 -4.27% 100.00% 营业成本 21,742,274.03 27.69% 50.01% 17,027,118.60 -27.53% 59.39% 毛利率 49.99% - - 40.61% - - 管理费用 10,465,978.98 27.75% 24.07% 8,192,753.31 50.16% 28.58% 销售费用 9,315,222.75 63.68% 21.42% 5,691,011.01 30.83% 19.85% 财务费用 -5,044,620.84 16.41% -11.60% -6,034,611.59 -98.73% -21.05% 资产减值损失 -1,141,626.45 -194.25% -2.63% 1,211,251.59 350.58% 4.22% 营业利润 7,973,370.25 252.45% 18.34% 2,262,284.12 352.08% 7.89% 营业外收入 8,269.99 -99.11% 0.02% 930,075.18 240.17% 3.24% 营业外支出 292,376.54 100.00 0.67% - -100.00% - 净利润 6,827,787.49 125.00% 15.70% 3,034,551.63 633.36% 10.58% 项目重大变动原因： 本报告期内销售额、毛利率、净利润呈现上升趋势，其主要原因如下： 1、2016 年公司营业收入 4,347.91 万元，较上年同期 2,867.02 万元增长 51.65%，主要原因是公司推 广的租赁销售模式仍保持上升势头，其中设备租赁占总销售收入的 50.43%，设备销售占总销售收入 的 30.89%，随着公司新三板挂牌且产品技术不断成熟，使得市场口碑有所提升，公司在对产品的定 价上也有部分提高。 2、 2016 年公司营业成本为 2,174.23 万元，较上年同期 1,702.71 万元增长 27.69%，主要原因是公司 收入增长，营业成本同向增长，因从改善工艺，提高设备智能化，提高效率，改良材质，综合管控 材料等多方面着手，营业成本增长幅度低于收入增长幅度。 3、2016 年公司毛利率为 49.99%，2015 年为 40.61%，毛利率有所上升，主要原因是⑴公司产品均为 根据客户需求定制生产的清洗设备，产品价格由双方商谈确定，从而导致毛利率存在一定的波动性； ⑵公司在 2015 年前采购的物料会根据客户定制需求有所不同，自 2015 年后，公司开始批量采购， 主要部件标准化、模块化。同时公司加大研究开发力度，改善工艺，改良材质，综合管控材料成本， 致使毛利率有所上升。 4、2016 年管理费用为 1,046.60 万元，较上年同期 819.28 万元增长 27.75%,主要原因是管理人员与研 发人员增加，员工工资有所上涨，职工薪酬和研发费用增加所致。 5、2016 年销售费用为 931.52 万元，较上年同期 569.10 万元增长 63.68%，主要原因是销售人员薪酬 增加，随着业务收入的增长免费提供的耗材增加所致。 6、2016 年财务费用-504.46 万元，较上年同期-603.46 万元增加 16.41%，主要原因是当期确认的融资 收益增加所致, 2016 年财务费用中融资收益-503.15 万元,较上年同期-593.20 万元增加 90.05 万元。 7、2016 年资产减值损失为-114.16 万元，较上年同期 121.13 万元减少 194.25%。主要原因公司强化 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 16 应收账款回收政策，应收账款大幅减少，计提的坏账损失本期转回。 8、2016 年营业外收入 0.83 万元，主要为地税局给财务人员的个人所得税申报补助 0.45 万元及废旧 料收入 0.38 万元。 9、2016 年营业外支出 29.24 万元，主要为公司设备因所用时间较长老化后作报废处理，其中三槽碳 氢清洗机设备报废为 29.01 万元。 10、2016 年公司营业利润为 797.34 万元，较上年同期增长 252.45%，净利润为 682.78 万元，较上年 同期 303.46 万元增长 379.32 万元，增长 125.00%，主要原因是公司销售额增长，毛利率上升，故营 业利润及净利润均大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 43,479,075.18 21,742,274.03 28,553,032.21 16,955,385.02 其他业务收入 - - 117,211.74 71,733.58 合计 43,479,075.18 21,742,274.03 28,670,243.95 17,027,118.60 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 工业清洗设备 37,470,639.69 86.18 22,601,860.04 78.83 耗材及其他 6,008,435.49 13.82 5,951,172.17 20.76 其他业务收入 0 0 117,211.74 0.41 合计 43,479,075.18 100.00 28,670,243.95 100.00 收入构成变动的原因： 2016 年工业清洗设备中设备融资租赁收入为 2,192.75 万元,占总收入的 50.43%，设备销售 1,343.03 万元, 占总收入的 30.89%，设备短期租赁 211.28 万元，占总收入的 4.86%。以上设备租赁与销售占全年销售收 入的 86.18%仍为公司收入的主要来源，2016 年耗材及其他收入为 600.84 万元，与 2015 年 595.12 万元基 本持平。2016 年设备业务收入保持稳定增长的趋势，因公司三板上市后，为公司与部分大客户的投标在 一定程度上加强了竞争力度，公司开发的新产品技术不断成熟，使得市场口碑有所提升使得公司营业收入 呈稳定增长趋势。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,308,918.51 1,406,115.82 投资活动产生的现金流量净额 1,423,493.56 -407,484.60 筹资活动产生的现金流量净额 7,000,000.00 - 现金流量分析： 报告期内，在全部现金流入中，经营活动产生的现金流入 43,089,973.40 元，占现金流入 83.19%； 筹资活动产生的现金流入额为 700 万元,占现金流入的 13.51%，此可见，公司现金流入的主要来源是 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 17 经营性经营活动，经营性活动产生的现金流入基本可满足公司的经营活动需求。 报告期内公司净利润为 6,827,787.49 元，经营活动现金流量净额为-5,308,918.51 元，公司净利润 远高于经营活动现金净额，主要原因系公司经营性应收项目本期增加 12,462,482.43 元所致，报告期 内公司业务量增加，主要设备融资租赁收入大幅增加，公司长期应收款同步大幅增加。。 在经营活动产生的现金流量中对净利润影响较大的经营性应收项目的减少 2016 年为-1,246.25 万 元，同比 2015 年-109.80 万元增加 1,136.45 万元。主要原因为业务量增加，经营性应收项目同比增加。 经营性应付项目的增加 2016 年为 132.89 万元，同比 2015 年 70.33 万元，增加 62.56 万元，主要原因 为随业务量增加而增加，且随着公司对供应商的议价能力增强，公司增加了与付款条件更好的供应 商合作。资产减值准备 2016 年为-114.16 万元，同比 2015 年 121.13 万元，减少 235.29 万元。主要原 因为公司加大应收账款回款力度，2016 年收回以前年度的坏账损失。存货的减 2016 年为-231.72 万 元，同比 2015 年 346.04 万元，增加 114.31 万元，主要原因为随着公司业务量增加，公司需增加设备 样机和材料的安全库存量而增加现金流。 2016 年投资活动现金流量净额较 2015 年增加了 1,830,978.16 元，主要原因是公司于 2016 年 1 月份将所持的 22%的股权全部以人民币 170 万元金额转让给游新华所致。 2016 年筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加 700 万元，主要原因是 2016 年 12 月 13 日 开始向深圳沙井支行贷款 700 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞信浓马达有限公司 19,611,856.23 45.11% 否 2 广东威铝铝业股份有限公司 4,145,027.60 9.53% 否 3 广州市金强工贸发展有限公司 2,649,572.61 6.09% 否 4 莱尔德电子材料(深圳)有限公司 2,108,145.31 4.85% 否 5 岐阜精器（佛冈）五金制品有限公司 2,085,621.81 4.80% 否 合计 30,600,223.56 70.38% - 应收账款联动分析: 2016 年公司营业收入 4,347.91 万元，同比 2015 年 2,867.02 万元，增长 51.65%，报告期内前五大客户 销售金额 3,060.02 万元，占总销售 70.38%，报告期末应收账款账面价值为 450.60 万元，期末应收账款前 五大客户中应收广东威铝铝业股份有限公司金额为 100.58 万元，该客户既是应收账款前五大客户之一，也 是收入前五大客户之一，主要原因是该客户付款申请较慢，付款过程较长所致。公司前五大客户与公司业 务均属正常，公司的前五大客户均与公司无关联关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 18 1 天津普罗米化工有限公司 3,148,290.56 13.20% 否 2 深圳恒才机电设备有限公司 1,985,804.28 8.32% 否 3 深圳市森泰升机械工程有限公司 1,887,213.72 7.91% 否 4 玉环震浪超音波震动子有限公司 1,225,209.40 5.14% 否 5 深圳市深创特五金有限公司 922,387.32 3.87% 否 合计 9,168,905.28 38.43% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,408,599.92 2,939,541.00 研发投入占营业收入的比例 10.14% 10.25% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 16 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司 2016 年前已取得的实用新型专利 11 件，2016 年取得实用新型专利 5 件。2016 年研发的产品包括 金银母币清洗工艺研发项目，一种过程式高压喷淋清洗设备，一种清洗圆柱型粒状产品的智能化设备， 一种高颗粒度要求汽车零部件的清洗设备，一种压铸铝汽车部件的高精清洗设备，各项研发均按照研发 计划取得阶段性成果。公司的产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。公司具 有大学专科以上学历的科技人员共计 48 人，占企业当年职工总人数 132 人的 36.36%，其中专职研发人 员 34 人，占企业当年职工总数的 25.76%，从事专职研发的本科及以上学历人员共计 21 人，占研究开发 人员的 61.76%。2016 年研究开费用化支出共计 440.86 万元。其中人员工资社保费用共计 246.10 万元， 占总研发费用的 55.82%，直接投入材料 127.36 万元，占总研发费用的 28.89%。研发费用支出占营业收 入的 10.14%。2016 年公司营业收入为 4,347.91 万元，其中高新技术产品收入为 3,711.53 万元，占企业 总收入的 85.36%。公司符合高新技术企业的认定标准。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,295,761.47 142.79% 8.05% 2,181,186.42 84.45% 4.76% 3.29% 应收账款 4,505,988.07 -48.65% 6.85% 8,775,337.29 6.18% 19.14% -12.29% 存货 13,556,421.84 20.62% 20.61% 11,239,191.04 44.48% 24.51% -3.90% 长期股权投资 - -100.00% 0.00% 1,663,055.84 -8.53% 3.63% -3.63% 固定资产 9,743,930.21 46.43% 14.81% 6,654,104.05 89.38% 14.51% 0.30% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 7,000,000.00 - 10.64% - - - 10.64% 长期借款 - - - - - - - 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 19 资产总计 65,775,512.14 43.43% 100.00% 45,858,045.44 18.43% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年货币资金期末余额为 529.58 万元，较上年同期 218.12 万元增加 142.79%，主要是 因为 2016 年 11 月新增兴业银行深圳沙井支行贷款 700 万，导致货币资金大幅增加。 2、应收账款：2016 年期初应收账款原值为 1,016.38 万元，期末 474.31 万元，同比减少 542.06 万元；坏 账准备 2016 年期初为 138.84 万，期末 23.72 万元，同比减少 115.13 万元；2016 年期末应收账款净额为 450.60 万元，同比 2015 年期末 877.53 万元减少 426.93 万元，主要原因为公司加强货款催收力度，回款 较上年及时。 3、存货：2016 年存货 1,355.64 万元，同比 2015 年 1,123.92 万元，增长 231.72 万元，增长 20.62%，主 要系公司业务发展需要，在原材料及半成品方面作一些安全库存，使存货有些增加。 4、长期股权投资：长期股权投资减少，主要是公司已将所持有的深圳市鑫富达金属有限公司 22%的股 权以人民币 170 万元金额转让给游新华所致。 5、固定资产：2016 年固定资产原值为 1,310.53 万元，同比 2015 年 917.72 万元，增长 392.81 万元，增 长 42.80%。主要原因是公司存在短期租赁客户，而且部分设备租赁存在适用期，增加设备样机以适应市 场需求，综合导致固定资产增加。 6、短期借款：短期借款增加 700 万，主要是 2016 年 12 月 13 日公司向兴业银行深圳沙井支行贷款 700 万所致。 7、资产总额：2016 年总资产为 6,577.55 万元，同比 2015 年 4,585.80 万元，增长 1,991.75 万元，增长 43.43%。主要为长期应收款净值增加 1,463.50 万元，货币资金增加 311.46 万元，应收账款净额减少 426.93 万元，应收票据增加 155.14 万元，存货增加 231.72 万元，固定资产增净值增加 308.98 万元。 3、投资状况分析 （1） 主要控股子公司、参股公司情况 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 中国的清洗行业正处在起步发展阶段，据中国设备管理协会清洗行业发展中心的统计，目前国 内约有 4000 家左右的清洗用品制造商、分销商和代理商，仅是商业和工业用途清洁产品的最终用 户就到达了 500 万家以上，这还不包括数以亿计的普通市民所使用的清洁产品。根据前瞻研究院统 计，2012 年我国整个清洗市场规模约为 500 亿元；根据中国设备管理协会清洗行业发展中心统计， 公司无子公司和分公司，2015 年存在 1 家参股公司鑫富达，公司于 2016 年 1 月份将所持的 22%的股权 全部以人民币 170 万元金额转让给游新华，已获取股权转让书和相关凭证，且子公司已于 2016 年 2 月 完成工商变更手续。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 20 2006 至 2012 年期间，国内清洗设备市场年均增长率达到 24%，2012 年市场规模近 200 亿元，并呈 现出高增长的态势，预计到 2015 年将达到 250 亿元。 多年来，国内的工业清洗配套产品也伴随工业发展的需求，不断进行提升和创新。早期的工业 清洗行业由于科技发展水平的限制、对环境保护的认识程度不高，有的企业使用破坏臭氧层的物质 作为清洗剂，有的甚至把清洗后的废物直接排入河流，部分化学清洗剂含有强酸或强腐蚀性的剧毒 物质，对周边水文环境、人们的生活环境造成严重破坏。我国 2000 年以前，工业清洗行业普遍采 用的一些清洗剂对臭氧层有严重破坏作用。其中，氯氟烃（如 CFC-113)等物质，当它们被释放并上 升到平流层受到强紫外线照射，分解出自由基，这些自由基会迅速、大规模的消耗大气臭氧层。这 类“消耗臭氧层物质”简称 ODS（ozone depleting substance)，含有这类物质的工业清洗剂称为 ODS 清洗剂，传统的工业清洗剂普遍为 ODS 清洗剂。2000 年之前，工业生产过程中的金属零件、设备 的清洗多采用 ODS 清洗剂。2000 年 3 月中国洗净行业开始全面推行《中国清洗行业整体淘汰 ODS 计划》，对破坏环境的清洗剂、清洗技术进行全行业整体淘汰。传统 ODS 清洗剂的全行业汰换，给 清洗设备制造企业带来了巨大的机遇，带动工业清洗设备制造企业向高科技含量、节能环保的方向 发展。现在，国内的精密工业清洗设备中使用的清洗剂主要集中在水基清洗剂、半水基清洗剂和溶 剂清洗剂三类。 中国工业清洗市场的现状，从市场广度来看：经过多年飞速发展，服务领域广布石油化工、能 源、电力、消费电子、半导体、交通工具、纺织印刷、核工业、航天航空等社会各行各业。从重点 工业城市向中小型城市扩散，区域化特征越来越明显，我国工业清洗业已经形成广阔的市场氛围。 从市场深度来看：既有简单的单元设备除尘除垢除锈，也有大型成套设备的系统清洗、精密电子仪 器和电子线路的不停电除尘去污、长输管道的清理干燥等精密清洗技术，市场容量巨大。但从技术 角度来看，国内工业清洗行业整体仍处于产生阶段和产业化阶段，在技术水平上有较大的提升空间。 清洗剂配方相对简单，以发展化学清洗为主，技术操作水平较为落后，从业人员素质普遍较低等都 是国内工业清洗行业现存的制约因素，尚不能完全满足国内市场的需求。 报告期内，未出现较大行业周期性波动。 报告期内，未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的事件。 （四）竞争优势分析 竞争优势： 1、人才优势。公司在工业清洗中的碳氢清洗这个细分领域积累了多年的经验，储备了专业的工程 技术人才从事相关技术的开发，综合国际同行的不同特点，逐渐形成自己的技术特色，在国内市场 上已经形成了一定的知名度和良好的口碑。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 21 2、技术优势。从国内的其他清洗设备制造厂商来看，在碳氢清洗设备的技术成熟度上都有一定的 欠缺，公司在这一领域主要的竞争对手是日本、德国的同行，跟国外同行相比，公司的优势比较明 显。首先是创新，公司不断探索创新碳氢清洗的应用技术，拓宽碳氢清洗的应用范围，敢于尝试多 种方式为客户解决问题； 3、渠道优势。其次公司推出多种灵活的商务模式，比如以租代购、经营性租赁等方式，更能满足 客户的多元化需求。 竞争劣势： 公司跟国外同行相比，公司在碳氢清洗设备的制造历史上稍显不足，其次公司因发展经营性租赁和 以租代售的业务模式，在实际运营的过程中流动资金稍显紧张，在实际的市场竞争中，公司跟国外 的竞争对手相比综合优势更为突出，为公司中长期的发展产生了良好的影响。 （五）持续经营评价 2016 年公司不断进行创新优化，进一步提升产品质量，不断提升服务质量，开发了一些大的客户，同时 在企业环保压力渐大的趋势下，公司抓住了这一市场契机，不断将更加环保的清洗方式推荐给客户，取 得了一定的成效。 报告期内，公司具备持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司内部从 2014 年起成立爱心基金（非正式基金运作方式），资金主要来源为公司内部人员自愿捐助， 公司多次组织相关人员给附近敬老院送温暖活动，同时公司针对内部家庭有困难的员工，多次进行资助。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业技术进步和升级风险 近年来国内的工业清洗配套产品伴随工业发展的需求，不断进行技术提升和创新。但是整体 来看，我国工业清洗专用设备制造细分行业因为起步较晚，与发达国家相比还有不小的差距，尤 其是早期的工业清洗行业由于科技发展水平的限制、对环境保护的认识程度不高，部分化学清洗 剂含有强酸或强腐蚀性的剧毒物质，对周边水文环境、人们的生活环境造成严重破坏。虽然工业 清洗市场容量巨大，但从技术角度来看，国内工业清洗行业整体仍处于发展初期：清洗剂配方相 对简单、技术操作水平较为落后、从业人员素质普遍较低。面对下游客户不断提升的技术要求和 社会公众不断增强的环境保护意识，公司如果不能加大研发并始终保持关键核心技术的领先地位， 公司将难以形成良好的销售局面，甚至可能出现衰退。因此，公司面临因技术和产品不能快速适 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 22 应行业内技术进步和升级所带来的风险。 对策：针对行业内技术变化较快的风险，公司在战略实施时已进行了布局，现阶段公司使用 的是国内领先但在国外相对成熟的技术，不会过于超前，比较稳定；公司制定了近两年内较为详 细的技术研究开发计划，以加强新技术和新产品的研发；制定了技术人才引进计划，计划每年引 进一定数量的专业人才，以稳步提高公司整体的技术水平；公司还将加强与外部科研机构的合作、 加强与相关行业协会的研讨交流，持续追踪行业内技术发展动态，积极推动企业内部的技术创新， 将技术升级的风险转化为公司发展的动力。 2、报告期公司规模仍偏小，主要客户集中，面临较大的市场开拓压力 因为具备环保节能的技术特点，公司产品较之市场前代传统清洗设备普遍较贵报告期内，公 司环保型工业清洗设备平均单价 100-200 万元。客户购买后正确使用一般均能提高终端产品清洗 效果、节约生产成本，但是较高的一次性投入使其会非常谨慎地作出购买决策。2016 年公司销售 收入为 43,479,075.18 元，综合毛利率为 49.99%，净利润为 6,827,787.49 元，报告期公司规模仍偏 小，公司面临较大的市场开拓压力。 2016 年公司对前五大客户的销售为 30,600,223.56，占全部收入比为 70.38%；报告期内，公司 客户数量较少，虽有明显的增长趋势，但总体上仍存在对主要客户的依赖。 对策：（1）公司自成立以后，就坚持工业清洗设备制造将向高科技含量、节能环保的方向发 展的理念，长期来看，环保型工业清洗设备市场前景巨大，公司技术在国内处于一般领先地位， 提前熟悉市场游戏规则可以为接下来可能的业绩爆发奠定基础； （2）经过多年的市场摸索，针对公司设备价格高、客户决策难的特点，公司采取“直销和以 租代售”相结合的销售模式，减少目标客户的前期投入，报告期内开发了诸如米亚精密金属科技（东 莞）有限公司、广州市金强工贸发展有限公司和鸿富锦精密电子（天津）有限公司等多家生产型 企业客户，市场业绩逐渐好转； （3）截至报告期末，公司已经建立了一支较高综合素质较高的销售队伍，未来还将加大资深 销售人员的培养和招聘； （4）截至 2017 年 3 月 31 日，公司累计待履行合同金额 2600 万元。 3、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人之一丁玉清直接及间接持有公司 3,745,000 股股份，占公司股份总数的 37.45%；公司实际控制人之一叶明武直接及间接持股 3,600,000 股股份，占公司股份总数的 36.00%； 公司实际控制人之一张远东持有鑫承诺 1,200,000 股股份，占公司股份总数的 12.00%；三人合计 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 23 持有公司 8,545,000 的股份，占公司股份总数的 85.45%，且丁玉清任公司董事长及总经理，张远 东担任公司董事及副总经理，叶明武担任公司董事，三人对公司生产经营、人事、财务管理有一 定的控制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制， 可能损害公司和其他新进小股东的利益。 对策：公司将进一步完善法人治理机制，制定适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制 度，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三 会”议事规则等规章制度规范运行，避免实际控制人不当控制风险。 4、公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和 管理制度。但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人 员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公 司持续、稳定经营的风险。 对策：公司将会进一步健全法人治理结构，监事会将会监督公司严格按照相关制度规范经营。 5、公司历史上存在五险一金缴纳不规范的风险 2016 年以前，公司存在五险一金缴纳不规范的情形，存在一定的法律风险。但自公司计划申 请股票在全国中小企业股份转让系统公开挂牌后，逐步在规范五险一金的管理。 截至本年报披露 之日，公司已为全体员工缴纳了五险一金。 对策：截止自本公开转让说明书出具之日，公司已为除部分新进员工外的全体员工缴纳了五 险一金，部分新进员工的五险一金手续也在积极办理之中。公司未来将严格按照国家相关法律法 规的规定，为全体员工及新进员工办理和购买五险一金。公司实际控制人已出具承诺，承诺若公 司被要求为其员工补缴社会保险及住房公积金，其本人将连带承担公司被要求补缴或追偿的社会 保险及住房公积金；若公司因未为其员工缴纳社会保险及住房公积金而受到相关行政处罚的，其 本人连带承担公司因此遭受的一切经济损失。 6、公司采取“直销和以租代售、经营租赁相结合，直销为主”的销售模式 为减少目标客户的前期投入，迅速扩大公司主要产品环保型工业清洗设备的市场份额，公司 采取“直销和以租代售、经营租赁相结合，直销为主”的销售模式，2016 年公司以租代售和经营租 赁的销售额占主营业务收入比例为 50.43%，未来随着销售规模的逐渐扩大，租赁收入占比可能会 扩大。租赁销售模式下，公司存在以下风险： （1）收租情况直接与下游客户的经营情况挂钩，如果下游客户经营不善，直接影响公司的盈 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 24 利情况； （2）如果工业清洗技术进步过快，短期内市场出现更环保节能的产品，公司可能面临承租人 违约风险； （3）报告期内公司为所有以租代售和经营租赁客户免费提供耗材，根据合同约定，公司需承 担租赁期内客户所有的耗材成本。如果人为过度浪费使用或者耗材成本进一步上升，未来可能会 对公司的盈利造成较大的影响。 对策： （1）公司首先会优选采用租赁合作的客户，对于初次合作、经判断信用等级一般、经营能力 一般的客户，公司会适当提高租赁押金的比例，以降低可能发生的信用风险； （2）在租赁合约中，公司明确规定了免费提供清洗耗材的种类，也约定因使用方人为及重大 失误导致的耗材损耗、或不按技术规范操作导致的损失由使用方承担；为提升公司服务质量及避 免可能发生的操作失误，公司一般会派驻工程师提供一段时期的驻厂服务。 7、客户回款风险 公司 2016 年末应收账款净值 4,505,988.07 元，长期应收款为 26,136,827.22 元，一年内到期的 非流动资产分别为 1,909,294.54 元。随着公司业务的开展，公司未回款额保持较低的状况，至 2016 年末合计净值占公司资产总额的比例为 49.50%。公司客户数量较少，单个客户金额较大，一般客 户都能根据合同约定按期付款，但也存在少量人为影响付款审批手续的情形，个别客户也可能出 现拖延逾期付款的现象；同时一旦下游客户经营不善业务发展受阻，也可能对公司的账款回收带 来较大的风险。因此，公司面临客户回款的风险。 对策：为了尽可能降低可能出现的客户回款风险，保证资金顺利回笼，公司正在积极建立一 套更完善的客户信用管理和风险识别系统，在销售合同或订单签订前综合考虑客户付款能力、付 款意愿等因素，优先考虑信用良好、有发展前景、生产经营好的客户。 8、高新技术企业税收优惠政策变化的风险 公司于 2012 年 11 月首次被认定为国家扶持的高新技术企业（《高新技术企业证书》，编号为： GR201244200550），有效期三年；2015 年 11 月，公司通过国家级高新技术企业复审申请，《高新 技术企业证书》编号为：GF201544200165，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 及相关规定，高新技术企业可享受按 15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。但是未来税收优惠 政策变更存在不确定性，可能会对公司未来经营业绩产生一定影响。 对策：针对这一风险，公司成立了专门的研发机构，加强与财务部门的主动沟通与协调，对 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 25 研发费用实行专账管理，准确归集并计算研发费用。同时，由于高新技术企业的认定、优惠政策 的享受涉及科技、财税等多个部门，各项规定综合性强、涉及面广，公司派有相关人员密切注意 职能部门的新规定、新要求，研究整合各类文件、规范，不断更新自己的业务知识，使公司的各 项工作在法律法规体系的框架内有条不紊的运行。 9、以租代售模式下，承租人违约风险 报告期内，由于公司产品为依据客户要求定制生产的产品，即非标产品。产品价格由双方商 谈确定，前期报价时对材料等耗损预计不足，预计的成本数据与实际的结果存在较大的差异，2016 年与 2015 年主营业务毛利率分别为 49.99%、40.61%，2015 年毛利率偏低。2016 年随着公司产品 技术不断成熟及市场口碑的提升，公司设备单价提升，另外公司对设备制造过程进行了优化，逐 步标准化，损耗降低，单位成本降低，使得 2016 年毛利率回归常态。但是报告期内毛利率快速增 加并非常态，未来毛利率增长具有不可持续性。 对策：公司对客户进行了技术培训并制定了作业标准书，对租赁客户安排技术人员进行长期 跟踪服务，以降低承租人违规操作或人为损坏造成损失的风险。公司在合同中明确责任，明确违 规操作或人为损坏由承租人承担赔偿责任。通过合同明确责任，并对设备产品设置密码，对逾期 或不支付租金情况，通过密码锁定设备。 10、以租代售模式下，存在承租人退货的风险 公司以租代售的销售模式下，租赁期限较长，虽然公司在销售合同上设置了押金条款、租金 预付条款等，但仍存在客户在租赁期违约退货的风险。一旦发生客户退货，定制化的产品可能需 要进行升级改造，将额外发生较大成本，对公司经营情况产生不利影响。 对策：公司将继续加大研发投入，保证公司产品技术的先进性和适用性；同时公司将根据市 场需求加大标准化产品的研发，控制成本。 11、以租代售模式下，存在承租人退货的风险 公司以租代售的销售模式下，租赁期限较长，虽然公司在销售合同上设置了押金条款、租金 预付条款等，但仍存在客户在租赁期违约退货的风险。一旦发生客户退货，定制化的产品可能需 要进行升级改造，将额外发生较大成本，对公司经营情况产生不利影响。 对策： （1）生产更符合企业生产需求的定制化产品，提升工艺技术，保持产品的领先水平，防止竞 争对手的复制和抄袭。 （2）在合同条款上增加保护性条款。合同约定较高金额的设备押金以及违约条款。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 26 （3）通过技术手段和服务措施，保证产品的性价比。设备出厂前按月或按季设置密码，延期 付款设备将自动停机 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 27 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张远东、丁玉清及配偶邓普会 为公司贷款提供担保 7,000,000.00 是 张远东 为公司无偿提供资金 拆借 1,000,000.00 否 丁玉清 为公司无偿提供资金 拆借 700,000.00 否 总计 - 8,700,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司 2016 年 11 月 28 日与兴业银行沙井支行签订了不超过 1000 万元的综合授信协议。公司股东张 远东、丁玉清及配偶邓普会以个人房产进行抵押为该笔授信协议提供担保，担保期限为截至 2017 年 12 月 13 日。 2016 年公司与关联方张远东发生资金拆借往来，关联方借款给公司作短期周转，金额合计 1,000,000.00 元，用于补充公司日常经营的流动资金，具有必要性。公司已对该偶发性关联方交易进行补充审议。 2016 年公司与关联方丁玉清发生资金拆借往来，关联方借款给公司作短期周转，金额合计 700,000.00 元， 用于补充公司日常经营的流动资金，具有必要性。公司已对该偶发性关联方交易进行补充审议。 上述关联交易是为公司贷款提供担保，用于补充公司日常经营的流动资金，对公司生产经营不会产 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 28 生不利影响。上述关联交易是公司业务发展的正常需要，不存在关联交易非关联化的情况，关联交 易价格公允。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东和实际控制人、法人股东、董事、监事、高管层 和核心技术人员出具的《避免同业竞争的承诺》，在报告期内均严格履行了上述承诺， 未有任何变化。 2、公司在申请挂牌时，本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和 连带的法律责任。在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何变化。 3、公司在申请挂牌时，股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺， 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何变化。 4、公司在申请挂牌时，公司控股股东丁玉清和张远东已出具了《关于规范和较少关联 交易的承诺函》，承诺规范关联方交易，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何 变化。 5、公司在申请挂牌时，公司控股股东出具的杜绝非经营性资金占用的承诺，在报告期 内均严格履行了上述承诺，未有任何变化。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 29 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,866,666 28.67 - 2,866,666 28.67 其中：控股股东、实际控制人 2,866,666 28.67 - 2,866,666 28.67 董事、监事、高管 1,400,000 14.00 - 1,400,000 14.00 核心员工 - 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,133,334 71.33 - 7,133,334 71.33 其中：控股股东、实际控制人 7,133,334 71.33 - 7,133,334 71.33 董事、监事、高管 4,200,000 42.00 - 4,200,000 42.00 核心员工 - - 总股本 10,000,000 100.00 - 10,000,000 100.00 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 丁玉清 3,400,000 - 3,400,000 34.00 2,550,000 850,000 2 金承诺投资 2,250,000 - 2,250,000 22.50 1,500,000 750,000 3 张远东 1,200,000 - 1,200,000 12.00 900,000 300,000 4 鑫承诺投资 1,150,000 - 1,150,000 11.50 766,667 383,333 5 金顶投资 1,000,000 - 1,000,000 10.00 666,667 333,333 6 叶明武 1,000,000 - 1,000,000 10.00 750,000 250,000 合计 10,000,000 - 10,000,000 100.00 7,133,334 2,866,666 前十名股东间相互关系说明： 公司股东丁玉清通过公司股东鑫承诺投资持有公司 345,000 股，股东叶明武通过公司股东金承诺投资及金顶 投资间接持有鑫承诺 2,600,000 股股份；除此之外，公司股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 无 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为：丁玉清、叶明武、张远东、深圳市金承诺投资有限公司、深圳市鑫承诺投资发展 企业(有限合伙)、深圳市金顶投资发展企业(有限合伙)，具体情况如下： 1、丁玉清：男，1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年毕业于汉寿县职业中等 专业学校，中专学历。1989 年 8 月至 1994 年 6 月任香港德运电子厂生产主管；1994 年 7 月至 2002 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 30 年 10 月任深圳市三洋微马达有限公司事业部主任；2002 年 11 月至 2004 年 12 月任深圳市金承诺化 工有限公司副总经理；2005 年 3 月创立深圳市鑫承诺科技有限公司，至 2015 年 1 月先后担任深圳市 鑫承诺科技有限公司法定代表人、执行董事和总经理；2015 年 1 月 20 日至今任公司董事长、总经理， 任期三年。 2、深圳市金承诺投资有限公司：金承诺投资成立于 2014 年 8 月 18 日，企业类型为有限责任公司， 注册号 440301111100535，公司法定代表人为叶明武，住所为深圳市南山区南油大道东创业路北保利 城花园写字楼 1810，注册资本为 5,000.00 万元。公司经营范围为：一般经营项目：投资兴办实业（具 体项目另行申报）；投资管理（不含限制项目）；投资咨询（不含限制项目）；投资顾问（不含限 制项目）。公司总经理及执行（常委）董事为叶明武，监事为杨娟。金承诺投资的股东叶明武和赵 利聘为夫妻关系。金承诺投资不属于《证券投资基金法》及《私募投资基金监督管理暂行办法》规 定的私募投资基金或私募投资基金管理人，不需要按照前述规定履行备案或登记手续。 3、张远东：男，1971 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1989 年 6 月毕业于梅州五华长布 职业中学，中专学历。1989 年 6 月至 1991 年 5 月，自由职业者；1991 年 6 月至 2001 年 9 月任深圳 市勤泰科技（香港）有限公司生产经理；2001 年 10 月至 2005 年 12 月任深圳市怡富通科技有限公司 副总经理；2006 年 3 月加入深圳市鑫承诺科技有限公司，至 2015 年 1 月期间先后任法定代表人、执 行董事、总经理、副总经理等职务。2015 年 1 月 20 日至今任公司董事、副总经理，任期三年。 4、深圳市鑫承诺投资发展企业(有限合伙)：鑫承诺投资成立于 2014 年 10 月 28 日，类型为有限合伙， 原注册号为 440306602423780，报告期内变更为统一社会信用代码 91440300319427161M。经营场所 为深圳市宝安区沙井街道中心路 28 号丽沙花都 C 栋 C2 座 1 单元 1003 房，认缴出资额为 115.00 万 元。经营范围为：一般经营项目：投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资管理（不含证券、期 货、保险及其他金融业务）；投资咨询（不含证券、期货、保险及其他金融业务）；投资顾问（不 含证券、期货、保险及其他金融业务）。(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项 目除外）。周智勇为执行合伙人。鑫承诺投资的合伙人中，有限合伙人之一的蔡博雄为非关联第三 方，其余均为公司的员工，鑫承诺投资不存在以非公开方式相互募集或向第三方募集资金的情形， 同时鑫承诺投资及其合伙人并未委托其他第三方管理、运营企业资产，相关投资决策均由内部决策 机构做出，鑫承诺投资不属于《基金法》、《私募基金管理办法》、《私募基金备案办法》所规范 的私募投资基金。鑫承诺投资不存在受托管理私募投资基金的情形，鑫承诺投资不属于《基金法》、 《私募基金管理办法》、《私募基金备案办法》所规范的私募投资基金管理人。 5、深圳市金顶投资发展企业(有限合伙)：金顶投资成立于 2014 年 11 月 6 日，类型为有限合伙企业， 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 31 注册号为 440305602425392，经营场所为深圳市南山区粤海街道创业路保利城花园写字楼 1809 房， 认缴出资额为 100.00 万元。经营范围为：一般经营项目：投资兴办实业（具体项目另行申报）；投 资管理；投资咨询（以上法律、行政法规、国务院决定规定登记前须经批准的项目除外）。叶明武 为执行合伙人。金顶投资不属于《证券投资基金法》及《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的 私募投资基金或私募投资基金管理人，不需要按照前述规定履行备案或登记手续。 6、叶明武：男，1975 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA 学历。1998 年 8 月 投资创立深圳市金承诺化工有限公司，2004 年 10 月至今担任其总经理；2002 年 9 月投资创立深圳 市金承诺实业有限公司，设立至今一直担任其执行董事兼总经理；2002 年 9 月投资创立金承诺国际 （香港）有限公司，并担任其董事长；2010 年 1 月，投资巨力科技（香港）有限公司、深圳市鑫承 诺环保产业股份有限公司，自投资至今一直担任其董事；2013 年 8 月投资创立金承诺国际集团有限 公司，担任其董事长；2014 年 8 月投资设立深圳市金承诺投资有限公司，自设立至今一直担任其执 行董事兼总经理；2014 年 11 月投资设立深圳市金顶投资发展企业（有限合伙），自设立至今一直担 任其执行合伙人。2015 年 1 月 20 日至今任公司董事，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为丁玉清、叶明武、张远东，具体情况如下： 1、丁玉清：男，1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年毕业于汉寿县职业中等 专业学校，中专学历。1989 年 8 月至 1994 年 6 月任香港德运电子厂生产主管；1994 年 7 月至 2002 年 10 月任深圳市三洋微马达有限公司事业部主任；2002 年 11 月至 2004 年 12 月任深圳市金承诺化 工有限公司副总经理；2005 年 3 月创立深圳市鑫承诺科技有限公司，至 2015 年 1 月先后担任深圳市 鑫承诺科技有限公司法定代表人、执行董事和总经理；2015 年 1 月 20 日至今任公司董事长、总经理， 任期三年。 2、叶明武：男，1975 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA 学历。1998 年 8 月 投资创立深圳市金承诺化工有限公司，2004 年 10 月至今担任其总经理；2002 年 9 月投资创立深圳 市金承诺实业有限公司，设立至今一直担任其执行董事兼总经理；2002 年 9 月投资创立金承诺国际 （香港）有限公司，并担任其董事长；2010 年 1 月，投资巨力科技（香港）有限公司、深圳市鑫承 诺环保产业股份有限公司，自投资至今一直担任其董事；2013 年 8 月投资创立金承诺国际集团有限 公司，担任其董事长；2014 年 8 月投资设立深圳市金承诺投资有限公司，自设立至今一直担任其执 行董事兼总经理；2014 年 11 月投资设立深圳市金顶投资发展企业（有限合伙），自设立至今一直担 任其执行合伙人。2015 年 1 月 20 日至今任公司董事，任期三年。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 32 3、张远东：男，1971 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1989 年 6 月毕业于梅州五华长布 职业中学，中专学历。1989 年 6 月至 1991 年 5 月，自由职业者；1991 年 6 月至 2001 年 9 月任深圳 市勤泰科技（香港）有限公司生产经理；2001 年 10 月至 2005 年 12 月任深圳市怡富通科技有限公司 副总经理；2006 年 3 月加入深圳市鑫承诺科技有限公司，至 2015 年 1 月期间先后任法定代表人、执 行董事、总经理、副总经理等职务。2015 年 1 月 20 日至今任公司董事、副总经理，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 33 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、债券融资情况 无 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 股东抵押+保证银行贷款 兴业银行股份有限公司 深圳沙井支行 7,000,000.00 6.09 2016.12.13—2017.12.13 否 合计 7,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 无 （二）利润分配预案 无 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 丁玉清 董事长、总经理 男 46 中专 2015 年 1 月 20 日 至 2018 年 1 月 19 日 是 叶明武 董事 男 42 硕士 2015 年 1 月 20 日 至 2018 年 1 月 19 日 否 张远东 董事、副总经理 男 46 中专 2015 年 1 月 20 日 至 2018 年 1 月 19 日 是 周智勇 董事 男 39 大专 2015 年 1 月 20 日 至 2018 年 1 月 19 日 是 吴果 董事 女 36 大专 2016 年 12 月 16 日至 2018 年 1 月 19 日 是 刘展波 监事会主席 男 36 大专 2015 年 1 月 20 日 至 2018 年 1 月 19 日 是 侯美英 监事 女 40 中专 2015 年 1 月 20 日 至 2018 年 1 月 19 日 是 张瑶妹 职工监事 女 29 大专 2015 年 1 月 20 日 至 2018 年 1 月 19 日 是 沈辉 财务负责人 女 43 大专 2015 年 1 月 20 日 至 2018 年 1 月 19 日 是 张文录 董事会秘书 男 35 本科 2015 年 1 月 20 日 至 2018 年 1 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长丁玉清、董事叶明武、张远东为公司控股股东及公司实际控制人；其他人员不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 35 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 丁玉清 董事长、总经理 3,400,000 - 3,400,000 34 - 张远东 董事、副总经理 1,200,000 - 1,200,000 12 - 叶明武 董事 1,000,000 - 1,000,000 10 - 合计 5,600,000 - 5,600,000 56 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李立良 董事、副总经理 离任 无 个人原因离职 吴果 商务部总监 新任 董事 公司任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吴果：女，1980 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2001 年 6 月毕业于湖南岳阳师范学院， 大专学历。2001 年 10 月至 2003 年 4 月，任时至电器(深圳)有限公司工程文控；2003 年 5 月至 2003 年 8 月任维新集团（香港）精密有限公司资材课主任；2005 年 1 月加入深圳市鑫承诺科技有限公司 至 2016 年 12 月期间先后担任人事、行政总监、商务部总监，2016 年 12 月 16 日至今任公司董事， 任期至第一届董事会届满。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 47 63 销售人员 22 13 研发人员 17 34 管理人员 13 10 财务人员 3 3 后勤人员 14 9 员工总计 116 132 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 3 本科 17 18 大专 21 27 专科以下 77 84 员工总计 116 132 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 36 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 鑫承诺将 2016 年定位为公司的“创新品质年”，在人力资源管理方面进行了较大的调整，在优化人 员结构的同时，大量引入专业工程人员进入团队。 人员变动：公司采用更加清晰的人员结构，加大科研人员的引进，加大工程技术人员的引进。 人才引进：转变更富有激励的措施，实行项目奖励机制，从而引进更多优质的、专业的人才； 人员培训：公司不断加强了领导力培训和公司文化方面的培训，进一步提升员工对公司文化的认可度， 也源源不断的为公司中高层输送更有管理水平的员工； 人员招聘：配合公司业务发展的需要，公司跟宝安区人力资源局开展合作，多次参加专场招聘会，同 时走进对应高校招聘应届毕业生，不断为公司补充新生力量； 薪酬政策：持续激励营销人员，采用基本工资加绩效提成的机制，同时全体员工参与年度奖金分配机 制； 离退休员工：我司去年暂无离退休员工，同时公司的平均年龄处于 39 岁左右，公司充满活力和后劲， 公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 5 1,200,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员李立良因个人原因辞职，李立良的辞职属公司正常的人事变动，不会对公司经营产 生影响。 张远东：男，1971 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1989 年 6 月毕业于梅州五华长布 职业中学，中专学历。1989 年 6 月至 1991 年 5 月，自由职业者；1991 年 6 月至 2001 年 9 月任深圳市 勤泰科技（香港）有限公司生产经理；2001 年 10 月至 2005 年 12 月任深圳市怡富通科技有限公司副 总经理；2006 年 3 月加入深圳市鑫承诺科技有限公司，至 2015 年 1 月期间先后任法定代表人、执行 董事、总经理、副总经理等职务。2015 年 1 月 20 日至今任公司董事、副总经理，任期三年。 刘展波：男，1981 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2003 年毕业于西南科技大学，大专 学历。2001 年 2 月至 2007 年 12 月任深圳怡富通清洗设备有限公司客服主管；2008 年 1 月至 2010 年 2 月，自由职业者；2010 年 3 月至今先后任深圳市鑫承诺科技有限公司技术部经理、清洗工程三部负 责人；2015 年 1 月 20 日至今任公司监事会主席，任期三年。 种新全：男，1963 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权，1993 年 6 月毕业于西北工业大学， 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 37 本科学历。1993 年 7 月至 2004 年 7 月，自主创业；2004 年 8 月至 2011 年 12 月任深圳迈瑞生物医疗 电子有限公司资深开发工程师；2012 年 5 月至今任深圳市鑫承诺科技有限公司创新研究部项目总工程 师。 李 辉：男，1985 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权，2008 年 6 月毕业于湖南怀化学院，本 科学历。2008 年 7 月至 2014 年 12 月任深圳市鑫承诺科技有限公司工艺工程师；2015 年 1 月至今任公 司清洗工程二部负责人。 张欣欣：男，1987 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权，2009 年毕业于天津工程师范学院， 大专学历。2009 年 8 月至 2010 年 7 月任福州市鸿基精密机械厂助理设计师；2010 年 7 月至 2014 年 7 月任深圳市鑫承诺科技有限公司机械工程师；2014 年 8 月至今任公司清洗工程一部负责人。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 38 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司按照《中华人民共和国公司法》制定了公司章程，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、 《信息披露管理制度》等一系列相应的规章制度，完善了财务管理制度、内部审计制度等内部控制制度， 并在实践中得以执行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决 等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够 给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定, 对人事变动、对外投资、融资、关联交 易、担保等重要事项建立相应制度并履行规定程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 39 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 4 月 15 日召开了第一届董事会第六 次会议，审议通过了： 《关于 2015 年年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2015 年年度财务审计报告的议案》、 《关于提议召开 2015 年度股东大会的议案》； 2、2016 年 11 月 25 日召开了第一届董事会第七 次会议，审议通过了： 《深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司董事李 立良辞去董事职务的议案》、 《深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司李立良 辞去副总经理的议案》、 《选举吴果为深圳市鑫承诺环保产业股份有限 公司董事的议案》、 《提请公司召开 2016 年第一次临时股东大会的 议案》； 3、2016 年 12 月 12 日召开了第一届董事会第八 次会议，审议通过了： 补充审议《深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 于 2016 年 11 月 28 日向兴业银行股份有限公司 深圳沙井支行申请人民币不超过 1000 万元对外 基本授信业务暨股东张远东、股东丁玉清及其配 偶邓普会提供关联担保的议案》、 《提请公司召开 2016 年第二次临时股东大会的 议案》； 监事会 3 1、2016 年 3 月 1 日召开了第一届监事会第三次 会议，审议通过了： 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 40 《关于 2015 年 7-12 月财务报表的议案》 2、2016 年 4 月 15 日召开了第一届监事会第四 次会议，审议通过了： 《关于 2015 年年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2015 年年度财务审计报告的议案》； 3、2016 年 8 月 2 日召开了第一届监事会第五次 会议，审议通过了： 《关于 2016 年 1-6 月财务报表的议案》 股东大会 3 1、2016 年 5 月 10 日召开了 2015 年年度股东大 会，审议通过了： 《2015 年年度董事会工作报告》、 《2015 年年度监事会工作报告》； 2、2016 年 12 月 16 日召开了 2016 年第一次临 时股东大会，审议通过了： 《深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司董事李 立良辞去董事职务的议案》、 《选举吴果为深圳市鑫承诺环保产业股份有限 公司董事的议案》； 3、2016 年 12 月 28 日召开了 2016 年第二次临 时股东大会，审议通过了： 补充审议《深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 于 2016 年 11 月 28 日向兴业银行股份有限公司 深圳沙井支行申请人民币不超过 1000 万元对外 基本授信业务暨股东张远东、股东丁玉清及其配 偶邓普会提供关联担保的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 41 照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将在 今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益。为公司健康稳定的发展奠定基 础。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经营治理的情况，公司管理层没有引 入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《信 息披露事务管理制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地履行信息披露义务，按时编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。认真做好投资者管 理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部 控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法 律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合 法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的 内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司主营业务能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司 控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主 权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东；总经 理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生 均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产完整及独立：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的专 利权、软件著作权等无形资产。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完 全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 42 4、机构独立：公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要 自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立 了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司 在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司尚未建立该制度，公司将加快建立 此制度，并过会审议。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 43 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020326 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建大厦 22-23 层 审计报告日期 2017.4.10 注册会计师姓名 杨鸿飞、申宏波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司（以下简称“鑫承诺公司”）的 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表和股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鑫承诺公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 44 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 鑫承诺公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨鸿飞 中国注册会计师：申宏波 中国·北京 二〇一七年四月十日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 5,295,761.47 2,181,186.42 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 6.2 1,551,420.00 应收账款 6.3 4,505,988.07 8,775,337.29 预付款项 6.4 559,389.66 200,000.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6.5 211,600.00 33,320.30 买入返售金融资产 - - 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 45 存货 6.6 13,556,421.84 11,239,191.04 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 6.7 1,909,294.54 1,536,934.89 其他流动资产 6.8 840,409.51 63,382.17 流动资产合计 28,430,285.09 24,029,352.11 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 6.9 26,136,827.22 11,501,845.47 长期股权投资 6.10 - 1,663,055.84 投资性房地产 - - 固定资产 6.11 9,743,930.21 6,654,104.05 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 6.12 92,552.85 56,182.33 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 6.13 210,601.81 359,261.77 递延所得税资产 6.14 1,161,314.96 814,243.87 其他非流动资产 6.15 - 780,000.00 非流动资产合计 37,345,227.05 21,828,693.33 资产总计 65,775,512.14 45,858,045.44 流动负债： 短期借款 6.16 7,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6.17 12,311,626.40 9,755,846.79 预收款项 6.18 2,034,329.94 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 6.19 1,913,141.88 658,616.95 应交税费 6.20 278,073.00 563,695.03 应付利息 - - 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 46 应付股利 - - 其他应付款 6.21 8,027,142.86 12,160,457.12 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 31,564,314.08 23,138,615.89 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 6.22 7,349,342.44 3,893,908.72 递延收益 递延所得税负债 6.14 2,113,983.64 905,436.34 其他非流动负债 非流动负债合计 9,463,326.08 4,799,345.06 负债合计 41,027,640.16 27,937,960.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.23 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6.24 5,074,311.06 5,074,311.06 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6.25 929,338.39 246,559.64 一般风险准备 - - 未分配利润 6.26 8,744,222.53 2,599,213.79 归属于母公司所有者权益合计 - - 少数股东权益 - - 所有者权益合计 24,747,871.98 17,920,084.49 负债和所有者权益总计 65,775,512.14 45,858,045.44 法定代表人：___丁玉清____ 主管会计工作负责人：____沈辉_____ 会计机构负责人：______沈辉___ 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 47 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 43,479,075.18 28,670,243.95 其中：营业收入 6.27 43,479,075.18 28,670,243.95 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 35,542,649.09 26,252,881.66 其中：营业成本 6.27 21,742,274.03 17,027,118.60 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 6.28 205,420.62 165,358.74 销售费用 6.29 9,315,222.75 5,691,011.01 管理费用 6.30 10,465,978.98 8,192,753.31 财务费用 6.31 -5,044,620.84 -6,034,611.59 资产减值损失 6.32 -1,141,626.45 1,211,251.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 6.33 36,944.16 -155,078.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6.33 36,944.16 -155,078.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,973,370.25 2,262,284.12 加：营业外收入 6.34 8,269.99 930,075.18 其中：非流动资产处置利得 6.34 3,714.61 882.05 减：营业外支出 6.35 292,376.54 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,689,263.70 3,192,359.30 减：所得税费用 6.36 861,476.21 157,807.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,827,787.49 3,034,551.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 6,827,787.49 3,034,551.63 归属于母公司所有者的净利润 - - 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 48 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 6,827,787.49 3,034,551.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,827,787.49 3,034,551.63 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 14 0.6828 0.3035 （二）稀释每股收益 14 0.6828 0.3035 法定代表人：___丁玉清____ 主管会计工作负责人：____沈辉_____ 会计机构负责人：______沈辉___ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,076,047.64 32,613,561.85 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.37.1 13,925.76 6,281,418.24 经营活动现金流入小计 43,089,973.40 38,894,980.09 购买商品、接受劳务支付的现金 26,141,887.2 17,757,560.67 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 49 4 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,445,063.22 10,298,885.42 支付的各项税费 3,280,124.77 1,654,655.99 支付其他与经营活动有关的现金 6.37.2 8,531,816.68 7,777,762.19 经营活动现金流出小计 48,398,891.91 37,488,864.27 经营活动产生的现金流量净额 -5,308,918.51 1,406,115.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,700,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,000.00 1,282.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,705,000.00 1,282.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 281,506.44 408,766.65 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 281,506.44 408,766.65 投资活动产生的现金流量净额 1,423,493.56 -407,484.60 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 7,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 7,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,114,575.05 998,631.22 加：期初现金及现金等价物余额 2,181,186.42 1,182,555.20 六、期末现金及现金等价物余额 5,295,761.47 2,181,186.42 法定代表人：___丁玉清____ 主管会计工作负责人：____沈辉_____ 会计机构负责人：______沈辉___ 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 50 （四）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 5,074,311.06 - - - 246,559.64 - 2,599,213.79 - 17,920,084.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 5,074,311.06 246,559.64 - 2,599,213.79 17,920,084.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - 682,778.75 - 6,145,008.74 6,827,787.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 6,827,787.49 6,827,787.49 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 - - - - - - - - - - - - - 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 51 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 682,778.75 -682,778.75 1．提取盈余公积 682,778.75 -682,778.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 5,074,311.06 929,338.39 8,744,222.53 24,747,871.98 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 545,448.81 4,340,084.05 14,885,532.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 545,448.81 4,340,084.05 14,885,532.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,074,311.06 -298,889.17 -1,740,870.26 3,034,551.63 （一）综合收益总额 3,034,551.63 3,034,551.63 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 53 （三）利润分配 246,559.64 -246,559.64 1．提取盈余公积 246,559.64 -246,559.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 5,074,311.06 -545,448.81 -4,528,862.25 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,074,311.06 -545,448.81 -4,528,862.25 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 5,074,311.06 246,559.64 2,599,213.79 17,920,084.49 法定代表人：___丁玉清____ 主管会计工作负责人：____沈辉_____ 会计机构负责人：______沈辉___ 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 54 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 公司简介 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据 《中华人民共和国公司法》的规定设立，注册资本为人民币 1000 万元，统一社 会信用代码 9144030077270274XY，法定代表人为丁玉清，住所为深圳市宝安区 沙井步涌同富裕工业园 A-5 地块 B7 栋。本公司于 2016 年 9 月 8 日成功登陆全 国中小企业股份转让系统，股票代码 838912。 本公司主要从事环保型工业清洗设备的研发、销售和租赁，属于专用设备制 造业。本公司经营范围：环保智能工业清洗技术设备、环保智能民用清洗技术设 备、环保金属表面强化及陶釉技术设备、智慧工厂系统、智能自动化、环保五金 产品表面处理设备（不含电镀）、工业冷水设备、烘干炉设备、纯水、废水、废 气处理设备、环保阳极、电镀、电抛设备、空气净化设备的研发及销售；环保清 洗剂（不含危险化学品、易制毒化学品）的研发及销售；国内贸易，经营进出口 业务。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）环保 智能工业清洗技术设备、环保智能民用清洗技术设备、环保金属表面强化及陶釉 技术设备、智慧工厂系统、智能自动化、环保五金产品表面处理设备（不含电镀）、 工业冷水设备、烘干炉设备、纯水、废水、废气处理设备、环保阳极、电镀、电 抛设备、空气净化设备的生产。 1.2 公司历史沿革 深圳市鑫承诺科技有限公司由自然人丁玉清、叶明武共同出资设立，于 2005 年 3 月 16 日在深圳市工商行政管理局登记，公司成立时注册资本为人民币 50 万 元，上述出资业经深圳安华信会计师事务所于 2005 年 3 月 9 日出具的深安华信 会验字[2005]第 023 号《验资报告》验证。公司设立时的股权结构如下： 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 55 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 丁玉清 25.00 50.00 叶明武 25.00 50.00 合计 50.00 100.00 2007 年 12 月 28 日，经公司股东会决议，新增自然人张远东为公司股东， 同时增加注册资本 150 万元，出资方式为货币资金，其中叶明武认缴 60 万元， 丁玉清认缴 60 万元，新股东张远东认缴 30 万元。增资后，丁玉清持股比例为 42.50%，叶明武持股比例为 42.50%，张远东持股比例为 15.00%。上述实收资本 业经深圳市财智会计师事务所于 2007 年 12 月 28 日出具的深财智验字[2007]第 725 号《验资报告》验证。本次增资后公司的股权结构情况如下： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 丁玉清 85.00 42.50 叶明武 85.00 42.50 张远东 30.00 15.00 合计 200.00 100.00 2012 年 11 月 20 日，公司通过股东会决议，新增注册资本 800 万元，出资 方式为货币资金，其中叶明武认缴 340 万元，丁玉清认缴 340 万元，张远东认缴 120 万元。增资后，各股东持股比例不变。上述出资业经中国建设银行股份有限 公司深圳布吉支行于 2012 年 11 月 22 日出具的银行询证函回函确认。此次增资 后公司的股权结构情况如下： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 丁玉清 425.00 42.50 叶明武 425.00 42.50 张远东 150.00 15.00 合计 1,000.00 100.00 2014 年 12 月 30 日，公司通过股东会决议，以深圳市鑫承诺科技有限公司 2014 年 11 月 30 日的经审计后净资产 15,074,311.06 元折合股本人民币 10,000,000.00 元，净资产超过注册资本部分即人民币 5,074,311.06 元作为股本溢 价计入资本公积，公司整体变更为股份有限公司，此次变更后公司的股权结构情 况如下所示： 股东名称 出资额（万元） 所占比例（%） 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 56 丁玉清 340.00 34.00 深圳市金承诺投资有限公司 225.00 22.50 张远东 120.00 12.00 深圳市鑫承诺投资发展企业（有限合 伙） 115.00 11.50 叶明武 100.00 10.00 深圳市金顶投资发展企业（有限合伙） 100.00 10.00 合计 1,000.00 100.00 1.3 财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 10 日决议批准报出。 1.4 本年度财务报表范围 报告期报表及附注均指本公司单体，非合并。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量， 在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 57 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策及会计估计 本公司主要从事环保型工业清洗设备的研发、销售和租赁，本公司及各子公 司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、预计负 债等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.21 预计 负债”、“4.22 收入”各项描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 58 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并 日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被 合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期 股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作 为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股 本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 59 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并 财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的 其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他 综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债 务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合 并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入 合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额 计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合 并利润表。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 60 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 61 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.13 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.13.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.13.2.2 权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 62 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指 企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 4.8.2 在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条 件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 4.8.3 外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 63 务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益” 中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 4.9 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.9.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 64 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.9.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.9.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 65 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.9.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 66 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.9.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。本公司判断其公允价值发生 “严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确 定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期 间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 67 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.9.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.9.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.9.5.3 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 69 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.9.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.9.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.10 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 本公司采用备抵法核算坏账损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指对于单项账龄在三年 以上、金额在 100 万以上的应收款项。 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 A、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大判断依据或金额标 准 单项账龄在三年以上、金额在 100 万以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 70 备的计提方法 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试；单项测试已确认减值损失的应收款项，按个别认定法进行减值 测试 B、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1： 账龄组合 组合 2： 关联往来组合 组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内 5.00 5.00 1—2年 30.00 30.00 2—3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 组合中，组合 2 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 D、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款 等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4.11 存货 4.11.1 公司存货分类：原材料、半成品、在产品、产成品和发出商品等。 4.11.2 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和 其他成本。原材料发出时按加权平均法计算确定，库存商品发出时按个别计价法 计算确定。 4.11.3 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价： 可变现净值的确定方法为：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品 存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；用于生产的材料、在产品等需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 71 存货跌价准备的计提方法为：期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按 照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销：在领用时采用一次摊销法。 4.12 划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 4.13 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9 金融工具”。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 72 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.13.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 73 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.13.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 74 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.13.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.13.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 75 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 76 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.14 固定资产 4.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.15.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公及其他设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.15.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.15.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 77 旧。 4.15.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.16 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.17 无形资产 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 78 4.17.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.17.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 79 4.17.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.18 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项 费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 4.19 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 80 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.20 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医 疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职 工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪 酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业 解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞 退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪 酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 4.20.1 短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 4.20.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 A、公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的所属期间； 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 81 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受 益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益 计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划 净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这 些在其他综合收益确认的金额； 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 4.20.3 辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 4.20.4 其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存 计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理， 但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后 相关资产成本。 4.21 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 82 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 本公司在部分融资租赁及分期收款销售模式等合同中约定在租赁期及质保 期内免费提供一定的设备清洗所需耗材，为了与收入、成本确认期间相配比，按 一定的标准将销售机器的保修期间、融资租赁机器的租赁期间所发生的维护费用 在收入确认期间确认为预计负债。 4.22 收入确认原则 公司的收入确认原则保持一致，具体如下： 《企业会计准则第 14 号-收入》规定：销售商品收入同时满足下列条件的， 才能予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、已发生 的或将发生的成本能够可靠计量。 公司主营业务是从事环保型工业清洗设备的研发、生产、销售和租赁。 各类业务收入确认的具体方法如下： （1）环保型工业清洗设备业务 a．直销模式 公司环保型工业清洗设备是根据客户需求而定制生产，生产完成后需要与客 户的生产线进行对接、安装，直销模式下公司在发货后取得经客户确认的验收报 告时确认收入。 b．租赁模式 本公司租赁模式下有以租代售与经营租赁两种经营模式，具体如下： ①判断其为以租代售的理由： A、公司清洗设备是依据客户生产线而进行订制生产，如果不做较大改造， 只有客户才能使用。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 83 B、租赁合同中已经约定，租赁期满租赁设备的所有权归承租方所有。 C、公司与客户约定较长的租赁期限，客户在租赁设备开始日最低租赁付款 额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值。 ②以租代售收入确认方法 对于以租代售模式实现的销售，公司参照融资租赁的方式进行会计处理：按 照合同约定，于设备生产、安装完毕，并经客户验收后，客户实质上已对设备具 有控制权，公司按照合同约定的设备公允价值确认收入；收款总额与公允价值的 差额确认为未实现融资收益，并在未来收到租金收入的各期内，采用内含报酬率 对未实现融资收益进行分摊，分摊计入财务费用。 ③经营租赁收入确认 公司经营租赁业务收入核算的系公司为开拓部分新客户，公司将环保型工业 清洗设备以经营租赁方式提供给客户使用，从而产生的业务收入。经营租赁合同 中写明了各期的租金和租赁时间，经营租赁业务收入公司在租赁期间内按照合同 约定平均确认收入。 （2）环保工业清洗配套产品业务 收入确认的具体方法：公司根据已经签订的销售订单或销售合同进行销售准 备，在接到客户发货通知后仓库部门按照客户的要求发货，财务部门根据仓库出 库单、销售订单（销售合同）和经客户签收确认的送货单确认收入。 （3）其他业务收入 公司其他业务收入核算的系公司利用自身生产设备为零星客户提供夹具等 加工服务业务收入，其他业务收入在提供加工服务完毕，并经客户验收后确认收 入。 4.23 政府补助 4.23.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 84 寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 4.23.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 4.24 递延所得税资产和递延所得税负债 4.24.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 4.24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 85 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.24.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.24.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.25 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.25.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 86 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.26 主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正 4.26.1 重要会计政策变更 本公司本期无重要会计政策变更。 4.26.2 重要会计估计变更 本公司本期无重要会计估计变更。 4.26.3 前期会计差错更正 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 87 本公司无前期会计差错更正。 5、税(费)项 5.1 主要税(费)种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 增值税。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 5.2 公司享受的税收优惠 （1）所得税税率 本公司 2015 年 11 月 2 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、 深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号： GF201544200165，有效期三年。根据 2007 年 3 月 16 日通过并于 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条第 2 款的规定：“国家 需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。2016 年度本 公司企业所得税税率减按 15%执行。 （2）企业研究开发费税前加计扣除优惠 根据国家税务总局《关于印发<企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)> 的通知》(国税发[2008]116 号文件)、国家税务总局《关于企业所得税减免税管理 问题的通知》(国税发[2008]111 号文件)，2016 年度企业研究开发费享受 50%加 计扣除的优惠政策。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 88 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 25,077.15 33,125.20 银行存款 5,270,684.32 2,148,061.22 合计 5,295,761.47 2,181,186.42 注：本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金 汇回受到限制的款项 6.2 应收票据 6.2.1 按票据种类列示如下： 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,551,420.00 合计 1,551,420.00 6.2.2 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无已抵押、质押的应收票据； 6.2.3 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无已背书但未到期的应收票据； 6.2.4 期末公司无已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。 6.3 应收账款 6.3.1 应收账款按种类分类列示如下： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1 4,743,145.34 100.00 237,157.27 5.00 4,505,988.07 组合 2 组合小计 4,743,145.34 100.00 237,157.27 5.00 4,505,988.07 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 4,743,145.34 100.00 237,157.27 5.00 4,505,988.07 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 89 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1 10,163,767.31 100.00 1,388,430.0 2 13.66 8,775,337.2 9 组合 2 组合小计 10,163,767.31 100.00 1,388,430.0 2 13.66 8,775,337.2 9 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 10,163,767.31 100.00 1,388,430.0 2 13.66 8,775,337.2 9 组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内 4,743,145.34 100.00 237,157.27 5.00 合计 4,743,145.34 100.00 237,157.27 5.00 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内 6,642,800.71 65.36 332,140.04 5.00 1-2 年 3,520,966.60 34.64 1,056,289.9 8 30.00 合计 10,163,767.3 1 100.00 1,388,430.0 2 13.66 6.3.2 本年及上年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年转回坏账准备 1,151,272.75 元。 6.3.3 年末，应收账款余额中前五名情况： 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 90 单位名称 金额 占年末余额 比例（%） 坏账准备 是否为关联方 广东威铝铝业股份有限公司 1,005,792.50 21.20 50,289.63 否 大月精工（东莞）有限公司 479,462.47 10.11 23,973.12 否 肯发科技(深圳)有限公司 434,844.47 9.17 21,742.22 否 怡景（中国）实业有限公司 336,834.07 7.10 16,841.70 否 长鸿光电（厦门）有限公司 257,000.00 5.42 12,850.00 否 小计 2,513,933.51 53.00 125,696.67 否 6.4 预付款项 6.4.1 预付款项账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 559,389.66 100.00 200,000.00 100.00 合计 559,389.66 100.00 200,000.00 100.00 6.4.2 年末，预付款项余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 与本公司 关系 金额 占年末余额 比例(%) 常州克迈特数控科技有限公司 货款 非关联方 460,000.00 82.22 深圳市东信高科自动化设备有限公司 货款 非关联方 90,000.00 16.09 苏州鑫鹏环保科技有限公司 货款 非关联方 7,200.00 1.29 上海竞维机电科技有限公司 货款 非关联方 1,710.17 0.31 深圳市汇誉达光源科技有限公司 货款 非关联方 479.49 0.09 小计 559,389.66 100.00 6.5 其他应收款 6.5.1 其他应收款按种类分类列示如下： 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1 367,200.00 100.00 155,600.0 42.37 211,600.00 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 91 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 0 组合 2 组合合计 367,200.00 100.00 155,600.0 0 42.37 211,600.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 367,200.00 100.00 155,600.0 0 42.37 211,600.00 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1 179,274.00 100.00 145,953.70 81.41 33,320.30 组合 2 组合合计 179,274.00 100.00 145,953.70 81.41 33,320.30 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 179,274.00 100.00 145,953.70 81.41 33,320.30 组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 1 年以内 222,000.00 60.46 11,100.00 5.00 1 至 2 年 1,000.00 0.27 300.00 30.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 144,200.00 39.27 144,200.00 100.00 合计 367,200.00 100.00 155,600.00 42.37 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 92 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内 35,074.00 19.56 1,753.70 5.00 1 至 2 年 30.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 144,200.00 80.44 144,200.0 0 100.00 合计 179,274.00 100.00 145,953.7 0 81.41 6.5.2 本年及上年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备金额 9,646.30 元。 6.5.3 其他应收款按款项性质分类： 款项性质 年末余额 年初余额 押金及保证金 367,200.00 145,200.00 备用金 34,074.00 合计 367,200.00 179,274.00 6.5.4 年末，其他应收款余额前五名单位情况： 单位名称 款项 性质 金额 账龄 占年末 余额比 例（%） 坏账准备 是否为 关联方 成都金创立科技有限责任公司 押金 200,000.00 1 年以内 54.47 10,000.00 否 深圳市步联股份合作公司 押金 144,200.00 3 年以上 39.27 144,200.00 否 御景国际酒店 押金 20,000.00 1 年以内 5.45 1,000.00 否 中国电信股份有限公司深圳 分公司 押金 2,000.00 1 年以内 0.54 100.00 否 深圳市源浩益办公设备有限 公司 押金 1,000.00 1-2 年 0.27 300.00 否 小计 367,200.00 100.00 155,600.00 6.6 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,001,232.94 3,001,232.94 2,428,146.03 2,428,146.03 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 93 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 6,186,608.99 6,186,608.99 6,676,242.49 6,676,242.49 库存商品 22,222.22 22,222.22 2,134,802.52 2,134,802.52 发出商品 4,346,357.69 4,346,357.69 合计 13,556,421.84 13,556,421.84 11,239,191.04 11,239,191.04 6.7 一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期应收款 1,909,294.54 1,536,934.89 合计 1,909,294.54 1,536,934.89 6.8 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付加油卡充值款 88,896.27 63,382.17 待抵扣增值税 180,392.31 预缴所得税 571,120.93 合计 840,409.51 63,382.17 6.9 长期应收款 6.9.1 分类情况如下： 项目 年末余额 年初余额 折现率 区间 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 以租代售 26,136,827.22 26,136,827.22 11,501,845.47 11,501,845.47 3%-6% 其中：未实现融资收益 2,751,631.15 2,751,631.15 4,905,334.00 4,905,334.00 合计 26,136,827.22 26,136,827.22 11,501,845.47 11,501,845.47 6.9.2 资产负债表日后连续三个会计年度每年将收到的最低租赁收款额，以 及以后年度将收到的最低租赁收款额总额如下： 会计期间 最低租赁收款额 2017 年度 9,913,600.08 2018 年度 6,740,950.53 2019 年度 5,263,471.86 2020 年及以后年度 6,193,675.31 6.9.3 未实现融资收益的分摊方法：收款总额与公允价值的差额确认为未实 现融资收益，并在未来收到租金收入的各期内，采用内含报酬率对未实现融资收 益进行分摊，计入当期财务费用。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 94 6.10 长期股权投资 6.10.1 分类情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 1,663,055.84 1,663,055.84 合计 1,663,055.84 1,663,055.84 6.10.2 明细情况 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资收益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 联营企业 深圳市鑫富达金属有限 公司 1,663,055.84 1,663,055.84 合计 1,663,055.84 1,663,055.84 续上表 被投资单位 本年增减变动 年末余额 年末减值准备 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 联营企业 深圳市鑫富达金属有 限公司 合计 深圳市鑫富达金属有限公司为本公司的联营企业，2016 年 1 月 21 日，本公 司与其实际控制人游新华签订股权转让协议，将本公司持有的 22%股权作价 170 万元货币资金转让给游新华，股权转让款、股权过户与工商变更于 2016 年 6 月 收到与办理完毕，详见本附注 7.1 在合营企业和联营企业中的权益。 6.11 固定资产 项目 运输设备 办公设备 机器设备 合计 账面原值 年初余额 1,819,329.70 460,971.37 6,896,923.64 9,177,224.71 本期增加金额 131,655.07 7,464,861.96 7,596,517.03 1) 购置 131,655.07 1,177,162.41 1,308,817.48 2) 存货转入 6,287,699.55 6,287,699.55 本期减少金额 12,647.91 3,655,773.70 3,668,421.61 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 95 项目 运输设备 办公设备 机器设备 合计 1) 处置或报废 12,647.91 3,655,773.70 3,668,421.61 年末余额 1,819,329.70 579,978.53 10,706,011.90 13,105,320.13 累计折旧 年初余额 989,704.62 279,855.66 1,253,560.38 2,523,120.66 本期增加金额 269,951.01 60,822.69 856,569.83 1,187,343.53 1) 计提 269,951.01 60,822.69 856,569.83 1,187,343.53 本期减少金额 11,383.12 337,691.15 349,074.27 1) 处置或报废 11,383.12 337,691.15 349,074.27 年末余额 1,259,655.63 329,295.23 1,772,439.06 3,361,389.92 减值准备 年初余额 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 年末余额 账面价值 年末账面价值 559,674.07 250,683.30 8,933,572.84 9,743,930.21 年初账面价值 829,625.08 181,115.71 5,643,363.26 6,654,104.05 6.12 无形资产 项目 软件 合计 账面原值 年初余额 58,119.65 58,119.65 本期增加金额 42,897.44 42,897.44 1) 购置 42,897.44 42,897.44 2) 内部研发 本期减少金额 1) 处置 年末余额 101,017.09 101,017.09 累计摊销 年初余额 1,937.32 1,937.32 本期增加金额 6,526.92 6,526.92 1) 计提 6,526.92 6,526.92 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 96 项目 软件 合计 本期减少金额 1) 处置 年末余额 8,464.24 8,464.24 减值准备 年初余额 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置 年末余额 账面价值 年末账面价值 92,552.85 92,552.85 年初账面价值 56,182.33 56,182.33 6.13 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 年末余额 装修费 359,261.77 148,659.9 6 210,601.81 合计 359,261.77 148,659.9 6 210,601.81 6.14 递延所得税资产/递延所得税负债 6.14.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 392,757.27 58913.59 1,534,383.72 230,157.56 预计负债 7,349,342.44 1,102,401.37 3,893,908.72 584,086.31 小 计 7,742,099.71 1,161,314.96 5,428,292.44 814,243.87 6.14.2 未经抵消的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 融资租赁及分期收款 预计税金 14,093,224.28 2,113,983.64 6,036,242.24 905,436.34 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 97 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 合计 14,093,224.28 2,113,983.64 6,036,242.24 905,436.34 6.15 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 780,000.00 合计 780,000.00 6.16 短期借款 6.16.1 短期借款按类别列示 借款类别 年末余额 年初余额 （抵押+保证）借款 7,000,000.00 0.00 合计 7,000,000.00 0.00 6.16.2 短期借款明细列示 贷款单位 到期日 年末余额 年利率 借款条件 借款合同号 兴业银行股份有限公 司深圳沙井支行 2017-12-13 7,000,000.00 6.09% 抵押+保证 兴银深沙井流借字（2016） 第 0048 号 6.16.3 根据合同编号“兴银深沙井授信（抵押）字（2016）第 0030 号，授信 期间为 2016 年 12 月 13 号至 2017 年 12 月 13 号，自然人邓普会和张远东名下的 三栋房产建筑面积共 234.58 平方米，现值为 8,674,223.00 元，作为抵押，三栋房 产具体地址为：雅然居一栋华庭阁 803、桃源盛景园 19 栋二单元 5A、桃源盛景 园 19 栋二单元 5B。 6.16.4 同时追加自然人张远东、丁玉清、邓普会三人的保证担保，合同编号 为：张远东：兴银深沙井授信（保证）字（2016）第 0083 号；丁玉清：银深沙 井授信（保证）字（2016）第 0081 号；邓普会：银深沙井授信（保证）字（2016） 第 0082 号。 6.16.5 截止 2016 年 12 月 31 日无已到期未偿还的借款。 6.17 应付账款 6.17.1 按款项性质列示 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 98 项目 年末余额 年初余额 采购货款 12,311,626.40 9,755,846.79 合计 12,311,626.40 9,755,846.79 6.17.2 截止 2016 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 6.18 预收款项 6.18.1 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 2,034,329.94 合计 2,034,329.94 6.18.2 截止 2016 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 6.19 应付职工薪酬 6.19.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 658,616.95 10,733,087.63 9,478,562.70 1,913,141.88 二、离职后福利-设定提存计划 966,500.52 966,500.52 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 658,616.95 11,699,588.15 10,445,063.22 1,913,141.88 6.19.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 658,616.95 9,992,709.71 8,738,184.78 1,913,141.88 二、职工福利费 142,372.36 142,372.36 三、社会保险费 170,020.76 170,020.76 其中：（1）医疗保险费 126,267.04 126,267.04 （2）工伤保险费 21,903.12 21,903.12 （3）生育保险费 21,850.60 21,850.60 四、住房公积金 427,984.80 427,984.80 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 658,616.95 10,733,087.63 9,478,562.70 1,913,141.88 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 99 6.19.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、基本养老保险 926,911.46 926,911.46 二、失业保险费 39,589.06 39,589.06 三、企业年金缴费 合计 966,500.52 966,500.52 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。 6.20 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 22,133.77 82,658.61 企业所得税 408,880.41 个人所得税 252,801.12 47,265.18 城市维护建设税 1,830.56 14,519.65 教育费附加 1,307.55 10,371.18 合计 278,073.00 563,695.03 注：各项税费计缴标准见本附注 5、税项。 6.21 其他应付款 6.21.1 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 往来款 2,964,704.86 6,859,387.12 押金 5,062,438.00 5,301,070.00 合计 8,027,142.86 12,160,457.12 6.21.2 截止 2016 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要的其他应付款如下： 项目 金额 未偿还或结转的原因 张远东 860,900.00 欠股东款项尚未偿还 孙海涛 300,000.00 欠个人款项尚未偿还 小计 1,160,900.00 6.21.3 应付关联方款项详见附注 9、关联方及关联交易。 6.22 预计负债 项目 年末余额 年初余额 形成原因 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 100 项目 年末余额 年初余额 形成原因 设备免费清洗维护费 7,349,342.44 3,893,908.72 注 合计 7,349,342.44 3,893,908.72 注：本公司在融资租赁及分期收款销售模式的合同中约定在租赁期及质保期 内免费提供一定的设备清洗所需耗材，为了与收入、成本确认期间相配比，按一 定的标准将销售机器的保修期间、融资租赁机器的租赁期间所发生的维护费用在 收入确认期间确认为预计负债。 6.23 股本 股东名称 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 持股金额 比 例% 持股金额 比例% 丁玉清 3,400,000.00 34.00 3,400,000.00 34.00 叶明武 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 10.00 张远东 1,200,000.00 12.00 1,200,000.00 12.00 深圳市金承诺投资有限公司 2,250,000.00 22.50 2,250,000.00 22.50 深圳市鑫承诺投资发展企业（有 限合伙） 1,150,000.00 11.50 1,150,000.00 11.50 深圳市金顶投资发展企业（有限 合伙） 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 10.00 合计 10,000,000.00 100.0 0 10,000,000.00 100.00 6.24 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本溢价 5,074,311.06 5,074,311.06 合计 5,074,311.06 5,074,311.06 2014 年 12 月 30 日，公司通过股东会决议，以深圳市鑫承诺科技有限公司 2014 年 11 月 30 日的经审计后净资产 15,074,311.06 元折合股本人民币 10,000,000.00 元，净资产超过注册资本部分即人民币 5,074,311.06 元作为股本溢 价计入资本公积，公司整体变更为股份有限公司。 6.25 盈余公积 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 101 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 246,559.64 682,778.75 929,338.39 合计 246,559.64 682,778.75 929,338.39 本公司按弥补亏损后净利润的 10%计提法定盈余公积。 6.26 未分配利润 项目 本年 上年 上年末余额 2,599,213.79 4,340,084.05 加：会计政策变更 加：会计差错更正 本年年初余额 2,599,213.79 4,340,084.05 加：本期实现净利润 6,827,787.49 3,034,551.63 减：其他减少 减：利润分配 682,778.75 246,559.64 其中：提取法定盈余公积金 682,778.75 246,559.64 分配普通股股利 减：转作股本的普通股股利 4,528,862.25 未分配利润 8,744,222.53 2,599,213.79 6.27 营业收入及营业成本 6.27.1 收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,479,075.18 21,742,274.03 28,553,032.21 16,955,385.0 2 其他业务 117,211.74 71,733.58 合计 43,479,075.18 21,742,274.03 28,670,243.95 17,027,118.6 0 6.27.2 主营业务按产品类别分项列示如下： 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业清洗设备 37,470,639.69 18,391,319.31 22,601,860.04 13,906,743.30 耗材及其他 6,008,435.49 3,350,954.72 5,951,172.17 3,048,641.72 合计 43,479,075.18 21,742,274.03 28,553,032.21 16,955,385.02 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 102 6.27.3 本年前五名客户明细 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比（%） 是否存在 关联关系 1 东莞信浓马达有限公司 19,611,856.23 45.11 否 2 广东威铝铝业股份有限公司 4,145,027.60 9.53 否 3 广州市金强工贸发展有限公司 2,649,572.61 6.09 否 4 莱尔德电子材料(深圳)有限公司 2,108,145.31 4.85 否 5 岐阜精器（佛冈）五金制品有限公司 2,085,621.81 4.80 否 合计 30,600,223.56 70.38 6.28 税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 城建税 113,714.67 94,709.26 教育费附加（含地方教育费附加） 81,224.78 67,649.48 营业税 3,000.00 印花税 10,481.17 合计 205,420.62 165,358.74 6.29 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 2,195,469.51 1,322,115.77 房租水电费 139,189.00 135,757.76 差旅费 214,699.42 161,814.94 招待费 305,019.81 161,900.40 路油费 205,960.93 59,581.43 免费提供耗材费 5,798,197.41 3,694,866.97 广告费 298,703.50 144,006.79 其他 157,983.17 10,966.95 合计 9,315,222.75 5,691,011.01 6.30 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费用 4,408,599.92 2,939,541.00 工资薪酬 3,192,436.70 2,933,296.54 房租水电费 192,992.18 237,971.87 折旧摊销费 467,270.18 460,354.69 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 103 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 309,059.21 203,359.36 差旅费 159,703.60 261,094.35 中介机构费 626,135.90 530,019.22 装修费 221,291.05 通讯费 104,549.86 85,799.50 交通及车辆费 79,410.93 124,196.92 其他 136,413.85 112,117.40 伙食费 357,990.60 305,002.46 挂牌费用 210,125.00 合计 10,465,978.98 8,192,753.31 6.31 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 7,259.27 5,144.13 减：当期确认的融资收益 5,031,467.71 6,034,948.59 减：汇兑收益 12,965.49 3,286.13 手续费及其他 7,071.63 8,767.26 合计 -5,044,620.84 -6,034,611.59 6.32 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -1,141,626.45 1,019,812.17 存货跌价准备 191,439.42 合计 -1,141,626.45 1,211,251.59 6.33 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -155,078.17 长期股权投资处置收益 36,944.16 合计 36,944.16 -155,078.17 6.34 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本期非经常性 损益的金额 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 104 项目 本年发生额 上年发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得 3,714.61 882.05 3,714.61 其中：固定资产处置收益 3,714.61 882.05 3,714.61 政府补助 850,000.00 其他 4,555.38 79,193.13 4,555.38 合计 8,269.99 930,075.18 8,269.99 6.35 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产报废损失 292,376.54 合计 292,376.54 6.36 所得税费用 6.36.1 所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 491,646.15 递延所得税费用 861,476.21 -333,838.48 合计 861,476.21 157,807.67 6.36.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 7,689,263.70 3,192,359.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,153,389.56 478,853.90 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,731.64 46,396.40 研发费用加计扣除的影响 -330,644.99 -367,442.63 合计 861,476.21 157,807.67 6.37 现金流量表项目注释 6.37.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款及其他 6,666.49 5,428,090.49 利息收入 7,259.27 3,327.75 政府补助 850,000.00 合计 13,925.76 6,281,418.24 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 105 6.37.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现销售费用和管理费用 3,840,484.79 2,956,599.94 往来款及其他 4,972,838.32 4,821,162.25 合计 8,813,323.11 7,777,762.19 6.38 现金流量表补充资料 6.38.1 现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,827,787.49 3,034,551.63 加：资产减值准备 -1,141,626.45 1,211,251.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 等 1,187,343.53 1,081,563.99 无形资产摊销 6,526.92 1,937.32 长期待摊费用摊销 148,659.96 111,494.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -3,714.61 -882.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 292,376.54 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -36,944.16 155,078.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -347,071.09 121,162.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,208,547.30 -455,001.41 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,317,230.80 -3,460,350.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,462,482.43 -1,097,959.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,328,909.29 703,269.10 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -5,308,918.51 1,406,115.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,295,761.47 2,181,186.42 减：现金的期初余额 2,181,186.42 1,182,555.20 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 106 项目 本年金额 上年金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,114,575.05 998,631.22 6.38.2 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 5,295,761.47 2,181,186.42 其中：库存现金 25,077.15 33,125.20 可随时用于支付的银行存款 5,270,684.32 2,148,061.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,295,761.47 2,181,186.42 7、在其他主体中的权益 7.1 在合营企业和联营企业中的权益 7.1.1 联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 深圳市鑫富达 金属有限公司 深圳市 深圳市 五金加工及销售 22.00 权益法 7.1.2 深圳市鑫富达金属有限公司为本公司的联营企业，2016 年 1 月 21 日， 本公司与其实际控制人游新华签订股权转让协议，将本公司持有的 22%股权作价 170 万元货币资金转让给游新华，股权转让款、股权过户与工商变更于 2016 年 6 月收到与办理完毕。 7.1.3 截止目前，本公司无在其他主体中的权益。 8、与金融工具相关的风险 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 107 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行 监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及市场风险。 8.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取 了以下措施。 8.1.1 应收账款 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需 对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账 款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司的应收账款风险点较为集中，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司应收 账款前五大客户占余额的 53.00%，客户十分集中，单笔交易金额较大，由于公 司从事清洗机设备销售（包括 BOT 融资租赁），销售设备价值较高且主要为非标 产品，需要提前采购原材料备货需要充裕的现金流，公司目前致力于拓展客户群 体，加大销售力度以维持公司经营所需现金流，虽然公司老客户较多且加强了对 新客户的信用审核以及催收力度，应收账款可收回性及回款率较高，但是伴随着 公司客户群体的增加，应收账款的可收回性仍然面临一定的风险。 8.1.2 其他应收款 本公司的其他应收款主要系应收押金、往来款和备用金等，余额较小，公司 对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏 账风险。 8.1.3 长期应收款 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 108 本公司的长期应收款主要系融资租赁以及分期收款销售模式产生的货款，租 赁期间以及付款期间一般在 3 至 5 年，期间较长且金额较大，与长期应收款相关 的信用风险较大。为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资 金安全，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资 金的使用效率，本公司对长期应收款应采取事前、事中、事后控制，全面控制交 易过程的每个环节。本公司重视正式签订合同之前对客户的资信调查，即“事前 控制”减少长期应收款无法收回的信用风险，根据客户的资信状况，确定信用程 度，划分信用等级，确定赊销额度；合理确定交易条件、赊销期限及结账方式， 每月及时以电话、信函、邮件等方式与客户对账，“事中控制”确保长期应收款的 安全；制定完善的长期应收款监控制度，即“事后控制”，确保款项的回笼，尽可 能降低款项无法收回的信用风险。 8.2 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险， 其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的 方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 8.3 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。本公司面临的市场风险主要为利率风险和外汇风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以融资租赁和分期 收款销售相关的长期应收款有关。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司长期应收款 26,136,827.22 元，在其他变量 不变的假设下，利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将不会对本公司的 利润总额和股东权益产生重大的影响。 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本 公司外销收入有关。本公司大部分于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价， 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 109 出口收入比重及金额均不大，因此，本公司目前所承担的外汇变动市场风险不重 大，但是随着公司出口销售的增加以及未来结算方式的改变，与出口收入相关的 汇率变动风险可能会逐步加大。 9、关联方关系及其交易 9.1 关联方关系 1、本公司实际控制人情况 姓名 持股比例% 表决权比例% 与本公司关系业务性质 丁玉清 37.45 37.45 控股股东、实际控制人、董事长、总经理 张远东 12.00 12.00 控股股东、实际控制人、董事、副总经理 叶明武 36.00 36.00 公司股东、实际控制人、董事 注：截至目前，丁玉清直接持有鑫承诺 3,400,000 股，同时通过公司股东鑫 承诺投资持有公司 345,000 股，合计持有公司 3,745,000 股股份，占公司股份总 数的 37.45%；叶明武直接持有鑫承诺 1,000,000 股股份，通过公司股东金承诺投 资及金顶投资间接持有鑫承诺 2,600,000 股股份，合计持有公司 3,600,000 股股份， 占公司股份总数的 36.00%；张远东直接持有鑫承诺 1,200,000 股股份，占公司股 份总数的 12.00%；三人合计持有公司 8,545,000 的股份，占公司股份数的 85.45%。 2015 年 12 月 21 日，丁玉清、叶明武与张远东签订了《一致行动协议》，承诺在 公司股东大会、董事会就公司相关事项进行表决时，保持投票的一致性。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、本公司的合营和联营企业情况 详见附注 7、在其他主体中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市金承诺投资有限公司 公司股东 深圳市鑫承诺投资发展企业（有限合伙） 公司股东 深圳市金顶投资发展企业（有限合伙） 公司股东 9.2 关联交易情况 1、关联方交易 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 110 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联担保情况 2016 年 12 月 13 日，公司与兴业银行股份有限公司深圳沙井支行签订合同编 号为兴银深沙井流借字（2016）第 0048 号的借款合同，借款金额人民币 7,000,000.00 元，自然人邓普会和张远东以名下的三栋房产为本次公司借款提供 抵押担保，抵押合同编号兴银深沙井授信（抵押）字（2016）第 0030 号，三栋 房产具体地址为：雅然居一栋华庭阁 803、桃源盛景园 19 栋二单元 5A、桃源盛 景园 19 栋二单元 5B，授信期间为 2016 年 12 月 13 日至 2017 年 12 月 13 日。 同时自然人张远东、丁玉清、邓普会三人为本次银行借款提供保证担保，合 同编号分别为：兴银深沙井授信（保证）字（2016）第 0083 号、银深沙井授信 （保证）字（2016）第 0081 号、银深沙井授信（保证）字（2016）第 0082 号。 2、关联方应收应付款项 项目名称 年初余额 拆入金额 拆出金额 年末余额 其他应付款： 丁玉清 2,063,804.86 700,000.00 2,460,000.00 303,804.86 张远东 4,460,800.00 1,000,000.00 3,599,900.00 1,860,900.00 合计 6,524,604.86 1,700,000.00 6,059,900.00 2,164,704.86 10、或有事项 本公司本期无需要披露的重大或有事项。 11、承诺事项 本公司本期无需要披露的重大承诺事项。 12、资产负债表日后事项 本公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 111 13、其他重要事项 本公司报告期无需披露的其他重要事项。 14、其他补充资料 14.1 非经常性损益 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 40,658.77 882.05 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 850,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭遇自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -287,821.16 79,193.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：企业所得税的影响数 139,511.28 归属于少数股东的非经常性损益 合计 -247,162.39 790,563.90 14.2 净资产收益率和每股收益 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 112 报告期利润 本年 加权平均 净资产收益率 (%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.00 0.6828 0.6828 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33.16 0.7075 0.7075 报告期利润 上年 加权平均 净资产收益率 (%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.50 0.3035 0.3035 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.68 0.2104 0.2104 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 二〇一七年四月十日 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司 2016 年年度报告 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市鑫承诺环保产业股份有限公司董事会秘书办公室、财务总监办公室