838847_2018_爱笑传媒_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 爱笑传媒 NEEQ : 838847 北京爱笑文化传媒股份有限公司 Beijing Comedy Media Inc. 2 公司年度大事记 公司旗下喜剧艺人肥龙、张维威、 李栋、李佳旭携手周一围、闫妮、沈 月荣登 2019 年央视春节联欢晚会，在 爱笑十周年之际向全国人民献上精彩 的小品《办公室的故事》。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、爱笑传媒 指 北京爱笑文化传媒股份有限公司 爱笑嘉禾、子公司 指 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 瑜杨伟业 指 北京瑜杨伟业科技中心(有限合伙) 主办券商、中山证券 指 中山证券有限责任公司 《公司章程》 指 《北京爱笑文化传媒股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期/报告期末 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 制播分离 指 电视播出机构将部分节目委托给独立制片人或独立制 片公司来制作 湖南卫视 指 湖南广播电视台卫视频道 芒果传媒 指 芒果传媒有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘瑜、主管会计工作负责人潘瑜及会计机构负责人（会计主管人员）李玲保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业监管风险 我国电视、电影和影视录音制作业处于完备的行业监管体 系之下,受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。政 府和相关部门从行业资格准入到视频内容审查,对视频内容制 作行业的监管贯穿于整个内容制作的业务流程之中,如果视频 节目在制作、发行过程中违反了相关监管规定,将受到行业监管 部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的 还将被吊销相关许可证及市场禁入。 针对上述风险,公司实时关注本行业立法动态以及主管部 门的监管态度,以便及时调整公司经营战略布局以降低相应风 险。同时,公司产品始终符合政策法规与监管指导的相关要求, 从没有受到过行业监管部门的任何批评;此外,在现有业务基础 上,公司将进一步拓宽业务领域,对多个行业的涉足将足以抵御 多重风险。 作品审查监管风险 按照制播分离的原则,视频节目播出的终审权在各个播出 平台,电视节目制作机构提供的节目存在不能通过审查的风险。 视频内容也可能因不符合监管政策规定或舆论影响恶劣而被主 管部门禁播。公司制作的视频节目同样受到该等风险的影响。 针对上述风险,公司首先在制度上确保产品制作过程符合 审查标准,成立了质量审核部进行事前事后自我审查,专门行使 对公司产品质量的审核权限,负责对节目制作部、舞台剧事务部 制作的视频内容、舞台剧目进行质量审核,使公司所生产内容符 6 合相关法律法规,减少监管所带来的审查风险;其次,公司注重 人才培养,提高专业技术能力,创作高品质的作品;最后,公司在 剧本、演员、摄制等团队的挑选过程中,从严把关,坚持“质量 至上”的原则,保证公司产品制作的各个环节都高于监管标准。 知识产权侵权风险 公司制作的喜剧栏目等作品的版权是重要的知识产权,在 节目创作中与公司合作的制作单位、向本公司提供外包服务的 相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等人员,均 可能存在向公司主张知识产权权利的情形。如果双方或多方发 生纠纷、涉及法律诉讼,除可能直接影响公司经济利益外,还可 能影响公司的行业形象,最终对公司的业务开展带来不利影响。 公司在使用已有的题材、剧本、文献资料、影音资料的过程中 可能存在侵犯第三方知识产权的风险。 针对上述风险,公司在签订业务合同时引入版权审核机制,将知 识产权归属予以明确规定,在与员工签订劳动合同时,明确约定 职务作品的权利归属,通过以上措施来规避可能带来的知识产 权风险。并且与与播出平台及客户对节目内容、节目模式充分 沟通,对不合规的节目内容及时做出调整等系列措施，较为有效 地规避了风险。 客户集中度较高的风险 公司积极开拓业务渠道, 与北京爱奇艺科技有限公司签署 了业务合同、战略合作协议。本期公司主要客户为:优酷信息技 术（北京）有限公司、北京爱奇艺科技有限公司、霍尔果斯新 力量影视文化有限公司、喀什欢乐嘉娱文化传媒有限公司、浙 江梦幻星园影视文化有限公司，收入占比分别是 18.72%、 17.01%、9.02%、5.74%、5.41%。 为应对客户集中度较高的风险,公司将做实细分市场规划, 加大市场调研,梳理合作客户,制定业务方案,全力拓展客户群 体。 控股股东和实际控制人控制不当风险 公司控股股东和实际控制人为潘瑜,潘瑜直接持有公司 51.3513%的股份,通过瑜杨伟业间接持有公司 5.1351%的股份, 合计持有公司 56.4864%的股份,潘瑜为公司董事长、总经理。实 际控制人、控股股东可以利用其绝对控股的地位优势,对本公司 重大事项施加控制或重大影响,从而有可能影响甚至损害公司 及公众股东的利益。 为应对实际控制人控制不当的可能,公司建立了“三会一 层”的法人治理结构和相应的内部控制制度,将严格按照《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关 联交易决策制度》等的规定履行公司重大生产经营决策、投资 决策及重要财务决策程序。同时监事会对公司实际控制人利用 管理关系损害股东利益情况进行有效监督。 经营资质续期风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《营业性演出 管理条例》的相关规定,国家对广播电视节目制作、经营和营业 性演出的表演团体和经纪机构实行许可证制度。本公司已取得 由北京市新闻出版广播电视局颁发的《广播电视节目制作经营 许可证》,同时均取得了由北京市文化局颁发的《营业性演出许 7 可证(演出经纪机构)》和北京市石景山文化委员会颁发的《营 业性演出许可证(文艺表演团体)》。目前正常经营下不存在续 期风险,但是未来经营仍然存在续期风险。 为消除经营资质续期风险,公司已将《广播电视节目制作经 营许可证》有效期申请延长至 2020 年 1 月 29 日,《营业性演出 许可证(演出经纪机构)》有效期延长至 2020 年 1 月 31 日，《营 业性演出许可证(文艺表演团体》有效期至 2021 年 4 月 25 日。 持续亏损的风险 2016 年度、2017 度和 2018 年度公司营业收入分别为 10,987,818.81 元、21,198,558.19 元、5,749,605.39 元；2016 年度和 2017 年度、2018 年归属于挂牌公司股东的净利润分别为 -5,036,907.50 元、-2,602,882.73 元、-7,662,858.67 元，公 司面临着持续亏损的风险。 存货金额较大风险 2018 年 12 月 31 日，公司存货账面价值 53,592,625.63 元， 占同期流动资产的 92.40%，公司存货账面价值较大，其中：在 产品占存货比例达到 71.83%，主要由于公司产品（影视剧）制 作完成但尚未销售。随着公司期末存货规模增大，如果库存产 品销售较慢，将会存在资金回流较慢、公司发展动力不足的风 险，将对公司经营产生较大负面影响。 为消除上述风险，公司一方面将积极与客户沟通，建立专 业的销售队伍，加快完成在产品的销售；另一方面公司加强对 影视项目的制作、发行等把控能力，缩短公司新产品的生产、 销售周期；此外公司将调整业务模式，以节目承制为主，加快 存货周转率。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京爱笑文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Comedy Media Inc. 证券简称 爱笑传媒 证券代码 838847 法定代表人 潘瑜 办公地址 北京市丰台区六里桥 1 号奈伦大厦 21 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 肖宇 职务 董事会秘书 电话 010-63259985 传真 010-63259985 电子邮箱 shaw3721@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区六里桥 1 号奈伦大厦 21 层,100161 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R8620 文化、体育和娱乐业-广播、电视、电影和影视录音制作业 -电视-电视 主要产品与服务项目 视频内容输出,主要包括向省级卫视和网络播出平台提供视频内 容节目以及剧场喜剧的创作,以及向客户提供和节目相关的服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,842,106 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 潘瑜 实际控制人及其一致行动人 潘瑜、北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110107755267432P 否 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0647 房间 否 注册资本（元） 5,842,106 否 五、 中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘希广、李俊鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,749,605.39 21,198,558.19 -72.88% 毛利率% -12.35% 24.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,662,858.67 -2,602,882.73 -194.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,809,633.67 -3,254,923.66 -139.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -66.24% -27.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -67.51% -34.74% - 基本每股收益 -1.31 -0.47 -178.72% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,578,714.94 49,898,273.17 27.42% 负债总计 55,829,690.71 34,485,706.08 61.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,736,238.23 15,399,096.90 -49.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 2.64 -50.00% 资产负债率%（母公司） 87.75% 69.06% - 资产负债率%（合并） 87.81% 69.11% - 流动比率 1.04 1.35 - 利息保障倍数 -113.31 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,487,686.40 -6,795,838.11 -98.47% 应收账款周转率 5.72 42.02 - 存货周转率 0.21 4.07 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 27.42% 167.23% - 营业收入增长率% -72.88% 92.93% - 净利润增长率% -194.35% 49.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,842,106.00 5,842,106.00 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 195,700.00 非经常性损益合计 195,700.00 所得税影响数 48,925.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 146,775.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收帐款 958,550.00 应收票据及应收账款 958,550.00 12 应付票据 应付账款 294,627.42 应付票据及应付账款 294,627.42 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于喜剧节目制作行业，致力于成为行业内知名的喜剧内容提供商。公司主要从事喜剧栏目 制作，主要包括向省级卫视和网络播出平台提供视频内容节目以及剧场喜剧的创作，针对客户提供节目 相关服务，以及剧场话剧的创作、编排和演出。公司在视频节目市场形成了标准化的运营模式，拥有具 备较高素质和丰富经验的节目创意团队和制作团队，视频内容主要通过研发中心进行自主创意研发，根 据不同项目选择投资、制作或仅研发承制，同时利用自己的导演、编剧、舞美、演员等团队能够独立完 成创意、拍摄制作各阶段的工作；与爱奇艺等播出平台建立了长期业务合作关系，形成了多元化的节目 发行渠道；建立了品牌客户与公司内外部专业团队长期而紧密的联系，可以为客户提供各类优质的节目 服务。 公司拥有布局合理、盈利能力强的喜剧业务架构，拥有自己的喜剧创作基地与喜剧内容生产模式， 喜剧素材积累深厚，能够持续、高效、规模化地创作喜剧视频内容。公司主要采取将节目产品直接销售 给湖南卫视、东南卫视、芒果 TV 等播出平台的销售模式，并在播出后第一时间根据观众的收视反馈及 时调整节目制作，从而获得竞争优势。 报告期内，公司根据行业发展规律对客户发展战略进行了微调，在保持综艺栏目持续开发的同时， 部分资源逐步向影视剧及网剧倾斜，因此加大了网络视频内容的创作力度。公司投资制作网络综艺《爱 笑会议室第二季》于 2018 年 10 月 12 日在爱奇艺播出。此外，公司加强对演出服务业务的支持，公司 节目及艺人荣登 2019 年中央电视台春节联欢晚会。 公司的视频内容销售模式主要是与播出平台共同投资，共担风险，按照约定比例对收益进行分成， 公司之前的主要合作方是省级卫视和媒体，目前将加强与网络媒体的合作，通过标准定价、收益结算、 广告分成等方式来确定收入分配。公司紧跟时代发展潮流，适应喜剧栏目受众观看节目越来越多使用网 络播放器的变化趋势，加大了对网络视频内容制作的力度，公司的商业模式没有因此发生重大变化。 报告期内及报告期后至报告披露日公司商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司继续围绕打造优质的喜剧视频内容的目标，努力创作网络综艺、网络剧、舞台剧、 喜剧小品等多种喜剧内容。在以视频内容创作为核心的前提下，公司业务慢慢倾向于影视剧的创作，着 14 力开发众多原创喜剧项目，报告期内公司新开发了 2 部影视作品，目前仍在创作中。但鉴于网剧、电视 剧制作周期较长，营业收入确认也比一般业务类型结算周期更久，公司一方面将加紧已有项目的销售， 尽快完成收入确认；另一方面将加强艺人经纪、舞台剧演出及网络综艺等周期短的项目。在艺人经纪方 面，2018 年公司艺人参与了《欢乐喜剧人第五季》；公司旗下喜剧艺人肥龙、张维威、李栋、李佳旭荣 登 2019 年央视春节联欢晚会，向全国人民献上精彩的小品《办公室的故事》，取得了非常良好的市场口 碑，预计 2019 年公司艺人经纪业务将会恢复增长态势。在舞台剧业务方面，2018 年公司话剧业务经营 情况稳定，市场反响很好，预计 2019 年收入将会进一步增长。在综艺节目板块，公司研发、承制的《爱 笑会议室》第二季已于 2018 年 10 月 12 日在爱奇艺播出，此外公司新研发的网络竖屏综艺《他们对我 下手了》也将于 2019 年 4 月在爱奇艺上线播出。上述计划不构成对投资者的承诺。 本期，公司营业收入 5,749,605.39 元，比上年同期 21,198,558.19 元下降了 72.88%；归属于母公司净 利润-7,662,858.67 元，与上年同期-2,602,882.73 元相比下降较多，本期公司两个项目均在发行过程中， 因此营业收入较上期下降较多，在公司运营成本未同步减少的情况下，亏损进一步扩大。 报告期末，公司资产总额为 63,578,714.94 元，比上年期末 49,898,273.17 元增加了 27.42%，资产增 加主要是各项目存货较多；负债总额为 55,829,690.71 元，比上年期末 34,485,706.08 元增加了 61.89%。 本期归属母公司净资产总额为 7,736,238.23 元，与上年期末相比下降了 49.76%。 (二) 行业情况 随着我国文化体制改革的不断深入，国家对电视栏目、影视剧在内的文化体制建设和文化产业发展 高度重视，我国传媒行业整体呈现蓬勃发展态势；且受文化需求上升、移动互联网技术不断进步等因素 的驱动，传媒行业整体呈现上升态势。根据易观智库数据显示，2017 年我国传媒核心产业规模近 6000 亿元，同比增长 20.63%，2018 年核心产业规模将超 7000 亿元。纵观 2018 年，传媒行业中内容制作 产业出现节目类型多样化，节目内容深度、高度进一步增加的好现象，尤其是蕴含中国传统文化的节目 和风趣幽默的谈话/脱口秀类综艺节目受到观众的大力追捧。 在综艺节目方面，根据 CSM 的数据，从 2017 年开始中国电视人均每天收视时长下滑至 144 分钟， 平均到达率降低至五年来的最低值 57.1%，视频网站和新媒体等新型娱乐消费更受年轻人的欢迎，年轻 人远离电视的趋势日益明显。在线视频进一步发展的今天，2018 年基本形成了在线视频的三大头部平台 梯队：爱奇艺、腾讯与优酷，并且付费会员已经成为中国在线视频行业核心竞争点，2018 年发布的腾 讯财报显示，截止到 2018 年 2 月 28 日，腾讯视频付费会员量增至约 6260 万，超越爱奇艺招股书 中 6010 万的付费会员规模，成为中国最大的视频付费平台。由于内容才是吸引付费会员增长的关键， 未来三大平台将进一步加大对优质内容的争夺，公司作为一家内容生产商，应抓紧有利时机，生产优质 内容并继续加强与爱奇艺的合作，以实现业务蓬勃发展，2019 年公司生产的喜剧节目将于 2019 年 4 月 在爱奇艺上线播出。 在影视剧方面，尤其是电影行业，在经历了 2016 年国内电影市场票房增速趋缓的“冷静期”之后， 2017 年重新展现出快速增长势头，而 2018 年电影行业延续了 2017 年整体向好的趋势，国产电影发展势 头强劲。根据国家广播电视总局发布的数据： 2017 年全国电影总票房达到 559.11 亿元，同比增长 13.45%； 国产电影票房 301.04 亿元，占票房总额的 53.84%；城市院线观影人次 16.2 亿，同比增长 18.08%；全国 新增银幕 9597 块，银幕总数已达到 50776 块，为全球第一大市场。仅 2018 年上半年，电影总票房 320.31 亿元，同比增长 17.82%；总观影人次 9.01 亿，同比增长 15.34%；国产影片票房 189.65 亿元，同比增长 80.1%。同时，电视剧、网剧行业也保持同样的增长势头，尤其是由优秀演员出演的优质作品受到观众 的热捧，可以说 2018 年拉开了我国“流量时代”衰落的序幕；可见 2019 年，影视行业继续向优质内容、 优秀演员的趋势迈进。 在演出行业，2018 年中国演出市场经历了 2015 年的调整期、2016—2017 年的回暖期后，2018 年整 体发展更加理性化，从而要求各演出团体进一步深耕演出内容、演出作品要不断创新。总体而言，随着 15 我国传媒行业的发展回归理性、回归本质，广大观众对优质内容、优质演员的需求进一步扩大，优质的 内容生产商将得到市场更多的认可，迎来发展的春天。 公司作为一家喜剧内容的生产商，经历了 2017、2018 年业务的发展转型期后，2019 年将继续发挥 自身较强的优质喜剧内容生产能力，大力研发创作优质内容，以期在内容为王的新时期获得较好的经营 业绩。同时公司的艺人经纪业务也将重点放在培养、吸引优秀演艺人才方面。2019 年公司继续秉承内容 研制和艺人经纪有机结合的发展方向，给观众呈现更多更好的喜剧作品，争取公司作品与演员继续登上 央视春晚，从而进一步提高公司品牌、创造市场需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 616,235.01 0.97% 7,855,565.80 15.74% -92.16% 应收票据与应 收账款 900,000.00 1.42% 958,550.00 1.92% -6.11% 存货 53,592,625.63 84.29% 6,853,728.20 13.74% 681.95% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 341,725.51 0.54% 564,438.10 1.13% -39.46% 在建工程 短期借款 5,647,241.12 8.88% 580,000.00 1.16% 873.66% 长期借款 应付票据及应 付账款 294,627.42 0.46% 294,627.42 0.59% 0% 其他应付款 410,442.88 0.65% 409,112.80 0.82% -0.33% 预付账款 1,732,329.42 2.72% 28,296,252.60 56.71% -93.88% 预收账款 48,747,546.92 76.67% 32,559,245.03 65.25% 49.72% 资产总计 63,578,714.94 49,898,273.17 27.42% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金减少，主要原因是上年期末货币资金主要用于其中一部网剧制作，且 2018 年受行业冲击 影响，公司演出服务减少约 1000 万元左右。 存货金额期末较上期金额变动比例上浮 681.95%，主要原因系两部网剧项目完成拍摄及制作工作， 网络综艺第二季制作完成，且有 1 个剧目的话剧排练及前期制作，因此本期存货较上期增长较多。 短期借款同比上涨 873.66%，主要原因是为补充公司流动资金，向招商银行申请单项流动资金贷款 授信 1,300.00 万元,借款期末余额 5,647,241.12 元。 预收账款较上期增加 49.72%，主要原因为收到网剧项目投资款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 16 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 5,749,605.39 - 21,198,558.19 - -72.88% 营业成本 6,459,825.17 112.35% 15,922,484.35 75.11% -59.43% 毛利率% -12.35% - 24.89% - - 管理费用 9,659,663.36 168.01% 9,425,876.47 44.46% 2.48% 研发费用 - - - - - 销售费用 - - 155,631.07 0.73% -100.00% 财务费用 88,432.54 1.54% -3,110.26 -0.01% -2,943.25% 资产减值损失 49,550.00 0.86% 50,450.00 0.24% -1.78% 其他收益 - - - - - 投资收益 112,344.66 1.95% 178,434.79 0.84% -37.04% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -10,407,626.02 -181.01% -4,189,124.97 -19.76% -148.44% 营业外收入 195,700.00 3.40% 690,966.98 3.26% -71.68% 营业外支出 - - 13.86 0.00% -100.00% 净利润 -7,663,542.86 -133.29% -2,603,527.51 -12.28% -194.35% 项目重大变动原因： 营业收入较上年减少 72.88%，主要原因系公司制作网剧尚未完成销售，且本年度演出服务类收入受 行业调整减少较多。 营业成本相比上年减少 59.43%，主要原因为受收入减少影响，相应成本也随之减少。 毛利率较上年减少较多，主要原因系某部网络综艺节目，因播出前期未进行有效市场宣传，从而影 响该节目播出效果及收视，导致项目亏损，且 18 年度公司艺人合约分成提高，演出服务毛利率下降， 综合导致毛利率为负。 营业利润-10,407,626.02 元，较上年减少 148.44%，主要原因是本期营业收入降低，营业成本、管 理费用未同比减少所致。 净利润-7,663,542.86 元，较上期减少 194.35%，主要原因系营业利润减少，导致净利润下降幅度 较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 5,749,605.39 21,198,558.19 -72.88% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,459,825.17 15,922,484.35 -59.43% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 17 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 栏目 1,398,467.78 24.32% 7,735,849.06 36.49% 演出服务 3,828,618.71 66.59% 13,462,709.13 63.51% 广告营销、策划服务 522,518.90 9.09% 其他 合计： 5,749,605.39 100.00% 21,198,558.19 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 3,224,039.41 56.07% 3,468,652.77 16.36% 华东地区 204,433.96 3.56% 5,127,264.02 24.19% 华中地区 967,358.48 16.82% 279,245.28 1.32% 华南地区 113,207.54 1.97% 1,263,018.85 5.96% 西北地区 1,240,566.00 21.58% 11,060,377.27 52.18% 合计 5,749,605.39 100.00% 21,198,558.19 100.00% 收入构成变动的原因： 1、 本期演出服务减少约 1000 万元，主要是受整体行业影响，18 年下半年演员通告量、合约量均大 幅下降。 2、 华东及西北地区为影视公司聚集地，受行业影响，业务量较上期大幅减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 优酷信息技术（北京）有限公司 1,076,339.59 18.72% 否 2 北京爱奇艺科技有限公司 978,279.1 17.01% 否 3 霍尔果斯新力量影视文化有限公司 518,867.9 9.02% 否 4 喀什欢乐嘉娱文化传媒有限公司 330,188.68 5.74% 否 5 浙江梦幻星生园影视文化有限公司 311,320.75 5.41% 否 合计 3,214,996.02 55.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 霍尔果斯最初元素文化传媒有限公司 6,037,735.85 25.47% 否 2 海宁光影雕刻影业有限公司 5,540,970.87 23.37% 否 3 天津乐华音乐文化传播有限公司 4,056,603.77 17.11% 否 4 东阳欢娱影视文化有限公司 1,886,792.45 7.96% 否 5 北京中嘉奈伦物业管理有限责任公司 丰台物业管理分公司 1,328,918.71 5.61% 否 18 合计 18,851,021.65 79.52% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,487,686.40 -6,795,838.11 -98.47% 投资活动产生的现金流量净额 1,270,448.11 4,956,634.79 -74.37% 筹资活动产生的现金流量净额 4,977,907.50 8,576,495.65 -41.96% 现金流量分析： 公司本期经营活动产生的现金流量净额为-13,487,686.40 元，主要原因系公司本期资金用于制作 2 部网剧及 1 部网络综艺节目，预计 19 年完成销售,同时受影视行业影响，本年度提供劳务收到的现金较 上年下降较多。 本期“投资活动产生的现金流量净额”变动原因系：上期赎回理财 480 万而本期收回剩余理财金额 120 万。 本期“筹资活动产生的现金流量净额”变动原因系：本期偿还借款 2,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2015 年 8 月 15 日经股东会决议决定，新设控股子公司“北京爱笑嘉禾贸易有限公司”，被投资单位 于 2015 年 9 月 8 号取得营业执照，注册资本为 80 万元，本公司认缴 48 万元，占比 60%。除爱笑嘉禾以 外，公司无其他子公司或参股公司。 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京爱笑嘉禾贸易有限公 司 北京 北京 零售 60.00 - 新设 本期不存在投资收益对公司净利润影响达 10%以上的子公司，且报告期内没有取得或处置子公司的 情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 理财产品明细如下： 项目 期末余额 期初余额 中国工商银行“日升月恒”收益 递增型法人人民币理财产品 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 注：中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品系非保本浮动收益型理财 产品，无固定期限。分别于 2018 年 6 月、7 月赎回 55 万元及 65 万元，收益为 112,344.66 元，至 2018 年 12 月 31 日无理财产品。 19 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1)会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -958,550.00 应收票据及应收账款 +958,550.00 2 应付票据 应付账款 -294,627.42 应付票据及应付账款 +294,627.42 ②其他会计政策变更 无 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司高度重视企业的社会责任，通过创立企业微信号、微博号向社会与公众及时整理发 布公司节目相关信息，传播丰富人民精神生活的喜剧文化产品，旨在传播资讯的同时为公众减压、丰富 人民群众精神文化生活；积极响应国家号召，参与推进文化事业和文化产业改革、发展，推动中华文化 面向世界、走向世界，为建设社会主义和谐社会贡献力量。 2018 年公司积极报名参加北京市惠民文化消费季等惠民活动，2019 年公司计划继续在部分剧场演 出中对老人、孩子实行免票制，向社会公众提供免费的喜剧文化产品，回馈社会、履行社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司出现 2016、2017、2018 连续三个会计年度亏损且亏损额逐年扩大的事项，主要是 因为公司自 2016 年开始进行业务转型，将重点放至影视作品的开发、出品上，由于公司对影视作品项 目管理经验不足，对影视作品的制作、发行周期把控不到位，出现了生产销售的影视作品发行周期超过 20 预期的情况，因此公司投入的资金未能及时回收，从而导致公司出现收入下降、连续亏损的情况。此外， 因公司 2017 年、2018 年连续两年成立春晚专项组带领主要演员长期研发、排练春晚作品，导致公司艺 人无法正常接收邀请进行演出，因此公司艺人经纪业务受到较大影响，业绩下滑严重。 针对毛利率持续为负、公司持续亏损的现状，公司首先在继续保持优质喜剧内容的研发同时，将重 点放到已生产影视作品的发行上，争取尽快对前期投入进行回收。其次公司演员与作品成功登上 2019 年央视春节联欢晚会，作品影响热烈，因此公司的内容创作能力与旗下演员的演出水平已经得到了市场 与观众的认可，预计 2019 年公司的演艺经纪业务将会得到恢复与发展。最后，2019 年公司将重新在综 艺节目上发力，2019 年 4 月 8 日公司新研发的节目将在爱奇艺上线播出，并且公司还在继续研制新的综 艺节目，力争进一步提高公司营收水平，争取扭亏为盈。此外，2019 年公司正积极与投资机构沟通，拟 进行对外融资，获得发展资金支持。 除上述事项外，公司不存在以下这些情况： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （四）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （五）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （六）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 此外，为进一步加强持续经营能力，公司还将采取以下措施： 1、打造节目模式研发和优质内容制作一体化的原创制作团队 公司的主要业务为视频内容输出及剧场喜剧演出，具有独特的产品属性和特质，营造一个好的创作环境、 具备良好的创作能力对于喜剧生产商的持续经营能力至关重要，有效吸引人才和高效使用人才是内容供 应商的核心竞争力之一。好的主创团队及功能齐全、环境良好的创作基地都是能否规模做出好作品的重 要因素。公司从业 10 年，培养了自己的导演、编剧、舞美、灯光、化妆师、演员等创作演出团队，形 成了以制作人为核心，“编、导、创、演”四位一体的创作模式。今后公司将继续坚持人才培养、吸引 战略长期不动摇。 2、“多管齐下”保障公司行业竞争力 （1）加速推进产品创新策略 作为知识产权密集型产品，公司视频内容的独特创意、新颖的节目形式极易遭到同行的“借鉴”，在做 好著作权、版权等知识产权保护的前提下，公司将采取产品创新策略，鼓励和支持在核心技术的领域实 施创新，加大创意研发力度，加快创意生产周期，缩短产品生命周期，开发并拥有更多具有自主知识产 权的文化产品。 （2）先期布局保障竞争优势 通过在产业链上优先布局，力争与电视媒体、网络媒体及新媒体等各类播出渠道建立长期战略合作 关系，丰富公司产品的销售渠道，同时网鱼剧场等线下演出平台达成协议，确定公司喜剧生产演出基地， 成功获得从生产、销售环节到制作管理能力、再到生产成本控制能力等先发优势。 （3）建立收视人群的品牌忠诚度 为进一步推广公司品牌，建立观众的品牌忠诚度，公司将重点对收视人群的收视意见、感受进行调 研，并联合品牌推广部有策略、有选择的进行节目推广，力争使收视人群养成对公司各类产品的消费习 惯，提高品牌忠诚度。 3、大力发展喜剧中心，布局艺人经纪 公司始终坚持喜剧创作为核心，由此辐射话剧演出、电视剧制作等视频内容输出。如今公司已经成 为行业领先的喜剧内容输出商，在此基础上，公司将重点布局艺人经纪，尤其对喜剧人才的重点培养开 发，使得公司能够在充分延展喜剧人才生命力的同时深度挖掘喜剧市场潜力。在整个传媒产业价值链当 21 中，艺人经纪可以说属于这一价值链中最具价值的环节。在艺人经纪领域的充分发展，是公司培育竞争 优势的有效方式。公司通过培养、网罗具有潜力的喜剧艺人，对其进行签约、培养。鉴于公司具备一定 的喜剧艺人运作经验，加上公司的品牌优势与资源优势，未来公司的艺人经纪业务将快速发展壮大。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业监管风险 我国电视、电影和影视录音制作业处于完备的行业监管体系之下,受到国家有关法律、法规及政策 的严格监督、管理。政府和相关部门从行业资格准入到视频内容审查,对视频内容制作行业的监管贯穿 于整个内容制作的业务流程之中,如果视频节目在制作、发行过程中违反了相关监管规定,将受到行业监 管部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。 针对上述风险,公司实时关注本行业立法动态以及主管部门的监管态度,以便及时调整公司经营战略布 局以降低相应风险。同时,公司产品始终符合政策法规与监管指导的相关要求,从没有受到过行业监管部 门的任何批评;此外,在现有业务基础上,公司将进一步拓宽业务领域,对多个行业的涉足将足以抵御多 重风险。 2、作品审查监管风险 按照制播分离的原则,视频节目播出的终审权在各个播出平台,电视节目制作机构提供的节目存在 不能通过审查的风险。视频内容也可能因不符合监管政策规定或舆论影响恶劣而被主管部门禁播。公司 制作的视频节目同样受到该等风险的影响。 针对上述风险,公司首先在制度上确保产品制作过程符合审查标准,成立了质量审核部进行事前事后自 我审查,专门行使对公司产品质量的审核权限,负责对节目制作部、舞台剧事务部制作的视频内容、舞台 剧目进行质量审核,使公司所生产内容符合相关法律法规,减少监管所带来的审查风险;其次,公司注重 人才培养,提高专业技术能力,创作高品质的作品;最后,公司在剧本、演员、摄制等团队的挑选过程中, 从严把关,坚持“质量至上”的原则,保证公司产品制作的各个环节都高于监管标准。 3、知识产权侵权风险 公司制作的喜剧栏目等作品的版权是重要的知识产权,在节目创作中与公司合作的制作单位、向本 公司提供外包服务的相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等人员,均可能存在向公司主 张知识产权权利的情形。如果双方或多方发生纠纷、涉及法律诉讼,除可能直接影响公司经济利益外,还 可能影响公司的行业形象,最终对公司的业务开展带来不利影响。公司在使用已有的题材、剧本、文献 资料、影音资料的过程中可能存在侵犯第三方知识产权的风险。 针对上述风险,公司在签订业务合同时引入版权审核机制,将知识产权归属予以明确规定,在与员工 签订劳动合同时,明确约定职务作品的权利归属,通过以上措施来规避可能带来的知识产权风险。并且与 与播出平台及客户对节目内容、节目模式充分沟通,对不合规的节目内容及时做出调整等系列措施，较 为有效地规避了风险。 4、客户集中度较高的风险 公司积极开拓业务渠道, 与北京爱奇艺科技有限公司签署了业务合同、战略合作协议。本期公司主 要客户为:优酷信息技术（北京）有限公司、北京爱奇艺科技有限公司、霍尔果斯新力量影视文化有限 公司、喀什欢乐嘉娱文化传媒有限公司、浙江梦幻星园影视文化有限公司，收入占比分别是 18.72%、 17.01%、9.02%、5.74%、5.41%。 22 为应对客户集中度较高的风险,公司将做实细分市场规划,加大市场调研,梳理合作客户,制定业务 方案,全力拓展客户群体。 5、控股股东和实际控制人控制不当风险 公司控股股东和实际控制人为潘瑜,潘瑜直接持有公司 51.3513%的股份,通过瑜杨伟业间接持有公 司 5.1351%的股份,合计持有公司 56.4864%的股份,潘瑜为公司董事长、总经理。实际控制人、控股股东 可以利用其绝对控股的地位优势,对本公司重大事项施加控制或重大影响,从而有可能影响甚至损害公 司及公众股东的利益。 为应对实际控制人控制不当的可能,公司建立了“三会一层”的法人治理结构和相应的内部控制制 度,将严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等的规 定履行公司重大生产经营决策、投资决策及重要财务决策程序。同时监事会对公司实际控制人利用管理 关系损害股东利益情况进行有效监督。 6、经营资质续期风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《营业性演出管理条例》的相关规定,国家对广播电视 节目制作、经营和营业性演出的表演团体和经纪机构实行许可证制度。本公司已取得由北京市新闻出版 广播电视局颁发的《广播电视节目制作经营许可证》,同时均取得了由北京市文化局颁发的《营业性演 出许可证(演出经纪机构)》和北京市石景山文化委员会颁发的《营业性演出许可证(文艺表演团体)》。 目前正常经营下不存在续期风险,但是未来经营仍然存在续期风险。 为消除经营资质续期风险,公司已将《广播电视节目制作经营许可证》有效期申请延长至 2020 年 1 月 29 日,《营业性演出许可证(演出经纪机构)》有效期延长至 2020 年 1 月 31 日。 （二）报告期内新增的风险因素 1、持续亏损的风险 2016 年度、2017 度和 2018 年度公司营业收入分别为 10,987,818.81 元、21,198,558.19 元、 5,749,605.39 元；2016 年度和 2017 年度、2018 年归属于挂牌公司股东的净利润分别为-5,036,907.50 元、-2,602,882.73 元、-7,662,858.67 元，公司面临着持续亏损的风险。 2.存货金额较大风险 2018 年 12 月 31 日，公司存货账面价值 53,592,625.63 元，占同期流动资产的 92.40%，公司存货账 面价值较大，其中：在产品占存货比例达到 71.83%，主要由于公司产品（影视剧）制作完成但尚未销售。 随着公司期末存货规模增大，如果库存产品销售较慢，将会存在资金回流较慢、公司发展动力不足的风 险，将对公司经营产生较大负面影响。 为消除上述风险，公司一方面将积极与客户沟通，建立专业的销售队伍，加快完成在产品的销售； 另一方面公司加强对影视项目的制作、发行等把控能力，缩短公司新产品的生产、销售周期；此外公司 将调整业务模式，以节目承制为主，加快存货周转率。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 23 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告 编号 潘瑜、张伟 公司因业务发展需要，拟向 招商银行股份有限公司北 京分行申请单项流动资金 贷款授信 1300 万元，用以 补充流动资金，授信期限 【3】年。为保证前述贷款 能够按时清偿，公司股东潘 瑜、张伟向招商银行股份有 限公司北京分行提供个人 连带责任保证，并由企业实 际控制人潘瑜提供名下房 产抵押。 13,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 8 月 21 日 2018-016 24 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和持续性 本次关联交易用于公司资金周转，符合公司和全体股东利益。 2、本次关联交易对公司的影响 本次关联交易为关联方无偿提供担保，未对公司正常生产经营活动造成不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 （1）相关法律法规对股东所持股份的限制性规定 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；上述人员离职后半年内，不得转让其所 持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其 他限制性规定。” 《业务规则（试行）》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的 股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制 的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按 照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导 致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。” 《公司章程》第二十三条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。” （2）股东对所持股份自愿锁定的承诺 除上述规定的股份锁定外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 （3）承诺履行情况 报告期内，公司股东都能严格履行上述承诺，不存在违反上述承诺的事项。 2、公司实际控制人潘瑜就为公司代持的小客车过户给公司的承诺 公司实际控制人潘瑜因公司不具备北京小客车购置指标而为公司代持一辆小客车，针对上述情形潘 瑜承诺：“取得北京市单位小客车配置指标后，本人无条件配合将上述机动车辆过户至公司名下。”代持 小客车用于公司的日常经营活动，上述情形系北京特殊购车政策所致，不构成对公司资产的占用。 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 梅赛德斯-奔驰 WDDNG8HB （运输设备） 149,916.79 公司关于北京市单位小客车配置指标正在申请 中，公司购置的机动车辆暂无法办理权属证明， 暂由具有车辆配置指标的大股东潘瑜代持。 合计 149,916.79 报告期内，公司仍未获得北京小客车购置指标，实际控制人潘瑜仍为公司代持一辆小客车。 3、公司控股股东、实际控制人潘瑜就补交住房公积金及或有处罚的承诺 公司为签订正式劳动合同的员工缴纳五险（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险）， 但未开立住房公积金账户，在住房公积金缴纳上存在瑕疵。公司已于 2016 年 1 月办理了住房公积金开 户登记。报告期内，公司已依法与员工签订独立的劳动合同，并严格执行有关劳动工资制度，独立发放 员工工资，依法进行五险缴纳，并为 8 名员工缴纳了住房公积金。 2016 年 2 月，北京市石景山区社会保险事业管理中心已为公司开具《社会保险缴纳证明》载明，公 司“自 2007 年 1 月至 2015 年 12 月依法参加社会保险（养老、医疗、失业、工伤、生育等五险），无欠 25 缴，无违规。” 鉴于上述情形，公司控股股东、实际控制人潘瑜于 2016 年 4 月出具《承诺函》：若公司因上述情形 遭受相关主管部门处罚，员工要求公司赔偿、补交住房公积金，及任何其他风险，本人承诺将无条件全 额承担。若公司因上述事宜遭受任何损失，本人将无条件、全额弥补公司损失，保证不对公司未来的生 产经营活动造成任何不利影响。 公司在缴纳住房公积金方面存在瑕疵，公司控股股东、实际控制人潘瑜也承诺承担因公司在缴纳住 房公积金方面的瑕疵给公司造成的损失。 报告期内，公司自 2016 年 1 月开立了住房公积金账户，并逐步为签订劳动合同的核心员工缴纳了 住房公积金。公司未遭到相关主管部门的处罚，实际控制人潘瑜将继续履行承诺。 4、控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员就避免同业竞争 的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级 管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下： “本人目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接投资并控股与公司 相同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于 公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员 的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；保证关系密切的 家庭成员也能遵守以上承诺，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺 和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均能 严格遵守承诺，没有违背承诺事项的情形发生。 5、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员就规范与减 少关联交易的承诺 为规范关联交易，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人 员均出具了《规范关联交易承诺函》，内容如下： “本人及本人控制的企业将尽量避免与爱笑传媒及其子公司发生关联交易。本人将不利用在爱笑传 媒中的职务便利，故意促使爱笑传媒及其子公司对与本人及本人控制的其他企业可能达成的关联交易采 取任何行动、故意促使爱笑传媒及其子公司的股东大会或董事会做出侵犯其他股东合法权益的决议。本 人对上述承诺的真实性及合法性负全部法律责任，如果本人或本人控制的其他企业违反上述承诺，并造 成爱笑传媒及其子公司经济损失的，本人同意赔偿相应的损失。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均能 严格遵守承诺，没有违背承诺事项的情形发生。 6、公司在 2017 年第二次临时股东大会审议通过的股票发行事宜中的承诺事项 （一）现有股东优先认购安排 《北京爱笑文化传媒股份有限公司公司章程》没有排除股东优先认购权的约定，按照相关规定公司 本次股票发行股权登记日的在册股东在同等条件下对本次发行的股票享有优先认购权。公司现有在册股 东均已签署《关于放弃优先认购发行股票的承诺》，声明放弃对本次股票发行的优先认购权并承诺于股 权登记日前不进行股份转让。 （二）公司与本次股票发行对象不存在对赌及特殊条款安排的承诺 公司的实际控制人潘瑜已出具《不存在对赌及特殊条款安排的承诺书》，承诺公司与本次股票发行 对象韩军间不存在任何形式的对赌条款及以下特殊安排： 26 （1）约定公司作为特殊条款义务承担主体；（2）约定公司未来股票发行融资的价格；（3）约定强制 要求公司进行权益分派，或不能进行权益分派；（4）公司未来再融资时，如果新投资方与公司约定了优 于本次发行的条款，则相关条款自动适用于本次发行认购方；（5）发行认购方有权不经公司内部决策程 序直接向公司派驻董事或者派驻的董事对公司经营决策享有一票否决权；（6）不符合相关法律法规规定 的优先清算权条款；（7）其他损害公司或者公司股东合法权益的特殊条款。 （三）新增股份限售安排 本次发行股票无自愿限售安排及自愿锁定的承诺。本次股票发行完成后，如果本次认购对象为公司 的董事、监事和高级管理人员，该部分股票发行的新增股份将按照《公司法》和《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》办理限售。其他新增股票可以一次性进入全国中小企业股份转让系统参与转 让。 （四）本次发行对象不存在股份代持的承诺 本次发行对象已出具《韩军关于不存在股份代持的承诺函》，承诺本人所持有的北京爱笑文化传媒 股份有限公司的所有股份都是本人真实持有，不存在股份代持的情况，就前述股份，本人从未与其他任 何人/任何公司签署过任何形式的股份代持协议或者存在类似的约定。将来若有因股份代持所引起的纠 纷，本人将承担相应的法律责任。 （五）本次发行对象不属于失信联合惩戒对象的承诺 本次发行对象已出具《关于不属于失信联合惩戒对象的承诺函》，承诺不属于司法执行中的失信被 执行人，不存在在环境保护、食品药品、产品质量和其他领域被列入严重失信者名单的情形，不存在因 违法行为而被列入环保、食品药品、产品质量和其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情 形。 本人承诺，后续如出现上述情形，会在上述事实发生时的当天及时告知公司和主办券商中山证券有 限责任公司。如因未及时履行通知义务而给公司和主办券商带来的损失由本人承担。 （六）公司控股股东、实际控制人潘瑜，公司现任董事、监事、高级管理人员不属于失信联合惩戒 对象的承诺 公司控股股东、实际控制人潘瑜，公司现任董事、监事、高级管理人员均已出具《不属于失信联合 惩戒对象的承诺函》，承诺不属于司法执行中的失信被执行人，不存在在环境保护、食品药品、产品质 量和其他领域被列入严重失信者名单的情形，不存在因违法行为而被列入环保、食品药品、产品质量和 其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情形。 （七）公司与发行对象签署的协议中不存在业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释等特殊条款。2017 年 7 月 10 日，公司股东潘瑜、张伟与发行对象签署《潘瑜、张伟就韩军认购爱笑传媒股份相关事宜约 定的协议书》，主要内容有： 1、反摊薄调整 1.1 本协议签署日之后，如果发行人发行新的股份且认购该新发行股份的第三方（“新股东”）认缴 该新发行股份之前对发行人的估值低于丙方届时持有的股权（“反摊薄股权”）对应的发行人估值（为避 免歧义，反摊薄股权对应的发行人估值=丙方为取得反摊薄股权向发行人支付的对价÷反摊薄股权占发 行人权益的比例，按该新发行股份完成前状态计算，下同）, 则丙方有权要求在新股东认购该新发行股 份前调整其持有的反摊薄股权在发行人的权益比例，在新股东认购该新发行股份前以丙选择的下述 2.2 或 2.3 任一方式，由甲乙双方向丙方做出反摊薄补偿，以使得反摊薄股权对应的发行人估值不高于新股 东认缴该新发行股份之前对发行人的估值。 1.2 现金补偿 甲乙双方以现金的方式补偿丙方并且对此承担连带责任，补偿金额=丙方的累计认购款–[丙方持有 发行人的股份比例×新股东认购该新发行股份之前对发行人的估值]； 1.3 股权调整 丙方有权随时要求甲乙双方向丙方无偿转让发行人股权, 如果不能无偿转让发行人股权，以丙方建 27 议的法律允许的丙方成本最低的方式调整各方的权益比例，计算公式如下： 反摊薄调整后反摊薄股权权益比例＝A ×(B÷C)，其中： A=新股东认购该新发行股份紧临之前反摊薄股权在发行人对应的权益比例 B=反摊薄股权权益对应的发行人的估值 C=新股东认购该新发行股份之前对发行人的估值。其中，新股东认购该新发行股份之前对发行人的 估值＝（新股东认购该新发行股份的总价款 ÷ 新股东认购之后所占的权益比例）－新股东认购该新发 行股份的总价款。 1.4 股权调整程序 现金补偿或持股比例的调整应当依据丙方的选择在发行人增发新的股权类证券之前或同时完成。丙 方已经不再享有本协议规定的某些权利以及曾经发生过或放弃反摊薄调整的事实，不影响丙方要求现金 补偿或持股比例调整的权利。 丙方应于行使上述现金补偿或持股比例调整权利时以书面形式通知发行人及甲乙双方，甲乙双方应 于收到上述通知后 10 个工作日内向丙方支付现金补偿或与丙方签订股票转让协议（甲方同意转让应转 让总股份的 60%，乙方同意转让应转让总股份的 40%），并采取一切必要的措施，促成发行人办理相应的 变更手续，完成相应的权益比例调整。若届时甲方和/或乙方的股份处于锁定期，甲乙双方承诺于甲方 和/或乙方所持公司股份解限售之日起按照本上述约定完成股份转让。 如发生需依据上述 1.1 约定的调整机制调整丙方在发行人的权益比例的情形，丙方有权随时要求甲 乙双方向丙方无偿转让发行人股权，如果不能无偿转让发行人股权，以丙方建议的法律允许的丙方成本 最低的方式调整各方的权益比例以实现上述第 1.1 条之目的。丙方应于行使上述第 1.1 条的权利时以书 面形式通知发行人及甲乙双方，甲乙双方应于收到上述通知后 10 个工作日内与丙方签订股票转让协议 （甲方同意转让应转让总股份的 60%，乙方同意转让应转让总股份的 40%），并采取一切必要的措施，促 成发行人办理相应的变更手续，完成相应的权益比例调整。 丙方应被视为自权益调整机制约定的情形发生之日即已持有调整后的股权，并按照调整后的股权比 例享有权利。 2、优先购买权 丙方对甲乙双方或其中一方（此时称“转让方”）出售的发行人股权有优先购买权。 2.1 若转让方希望向任何第三方（“受让方”）出售其在发行人的全部或部分股权，转让方必须给予 丙方一份书面通知（“转让通知”），其中列明转让方希望出售的股权数量、该等股权的价格、受让方的 身份，以及其它与该等拟进行的出售有关的条款和条件。 2.2 在转让方向丙方送达转让通知之后，丙方必须在其收到转让通知后的二十（20）个工作日（“答 复期限”）内以书面形式答复转让方，表明其：(x)不同意该等出售，(y) 同意该等出售并放弃优先购买 权，同时说明是否行使第 3(c)条所定义的跟随出售权（满足此处要求并说明行使跟随出售权的答复称“跟 随出售通知”），或(z)同意该等出售并行使优先购买权（该答复此时称“优先购买通知”）购买转让方拟 出售的部分股权且数量不超过丙方股权占转让方所持发行人股权以外全部发行人股权的比例乘以转让 方拟出售股权的乘积。 如丙方在收到转让通知后未在答复期限内以书面形式作出任何答复，则应视为其已对转让方在转让 通知中说明的出售作出了事先书面同意，并放弃了本条规定的优先购买权和第 3 条规定的跟随出售权。 如果丙方向转让方提交了优先购买通知，就一切目的而言，该等优先购买通知应被视为丙方不可撤 销地同意以等同于转让通知中规定的价格和其它条款和条件，购买优先购买通知所载明的拟购买的股权 数量。 3、跟随出售权 在满足第 2.1 条和第 2.2 条的前提下，如果转让方欲向受让方转让发行人的任何股权，在丙方发出 跟随出售通知的情况下，丙方有权（“跟随出售权”）但无义务要求受让方以转让通知中载明的价格和其 它条款和条件向丙方购买一定数量的发行人的股权，该数量的最高值为下列两项的乘积：(x) 转让通知 28 中载明的拟转让的发行人股权的数量，(y) 一个分数，其分子为丙方届时持有的发行人股权的数量，其 分母为丙方和转让方届时持有的发行人股权数量之和。 如果丙方选择行使跟随出售权，丙方应在答复期限内发出跟随出售通知，并在其中注明其选择行使 跟随出售权所涉及的发行人股权数量。如丙方行使跟随出售权，转让方应采取包括相应缩减转让方出售 股权数量等方式确保跟随出售权实现。 如果丙方已恰当地行使跟随出售权而受让方拒绝向丙方购买相关股权，则转让方不得向受让方出售 发行人的任何股权，除非转让方同时以相同的条件条款向丙方购买丙方原本拟通过跟随出售方式出让给 受让人的全部股权。如果转让方违反本第 2 条的规定出售发行人的股权，则丙方有权以相同的价格和其 它条款和条件将其根据跟随出售权本应出售给受让方的股权强制出售给转让方，转让方应当向丙方购买 其根据本段强制出售给转让方的发行人股权。 4、分红权 如果公司股东大会宣布分配利润，丙方和甲乙双方应当在每次分配后将各自当次利润所得汇总后按 如下原则在各方之间进行利润再分配。 丙方有权优先于甲方和乙方获得股息且股息金额为按丙方持股比例分配的金额，丙方累计分得的股 息总金额达到本次认购股本金额后，丙方的优先分配权自动终止。 5、退出与相关权利 5.1 发行人清算 任何时候出现以下事由：1.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现； 2.股东会或者股东大会决议解散；3.因公司合并或者分立需要解散；4.依法被吊销营业执照、责令关闭 或者被撤销；5.人民法院依照本法第一百八十三条的规定予以解散。6.公司经营管理发生严重困难，继 续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 10%以上的股 东，可以请求人民法院解散公司。 如发生发行人股东大会或董事会无法召开持续 12 个月以上，或甲乙方在本协议中的陈述和保证有 严重虚假或欺诈行为，或甲乙方有重大违约违法行为且在收到丙方要求改正的书面通知后十五（15）个 工作日内仍没有改正的，丙方有权请求甲乙双方促成发行人进入解散或清算程序，发行人资产按照以下 第 5.2 条进行分配；为此，甲乙双方有义务应丙方请求采取一切措施与行动促成发行人股东大会通过决 议立即解散并清算公司，包括但不限于召集公司股东大会并在公司股东大会上投赞成票通过解散公司的 决议。 5.2 清算事件各方同意，如果发行人在公司的资产根据适用法律规定的优先顺序支付清算费用和偿 还发行人的债务（包括有关员工及税务责任）后，剩余的资产（“可分配资产”）应依据发行人各股东的 股权比例分配给发行人全体股东（包括丙方）。如果依本条款约定，丙方通过清算分配所获得的可分配 资产金额少于丙方本次认购款金额的，则甲乙双方有义务以其在可分配清算财产中获得的可分配资产为 限以现金形式向认购方补偿差额。 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,742,106 29.82% 100,000 1,842,106 31.53% 其中：控股股东、实际控制 人 750,000 12.84% 0 750,000 12.84% 董事、监事、高管 550,000 9.41% 0 550,000 941% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,100,000 70.18% -100,000 4,000,000 68.47% 其中：控股股东、实际控制 人 2,250,000 38.51% 0 2,250,000 38.51% 董事、监事、高管 1,650,000 28.24% 0 1,650,000 28.24% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,842,106 - 0 5,842,106.00 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 潘瑜 3,000,000 0 3,000,000 51.35% 2,250,000 750,000 2 张伟 2,000,000 0 2,000,000 34.23% 1,500,000 500,000 3 北 京 瑜 杨 伟 业 科技中心（有限 合伙） 300,000 0 300,000 5.14% 100,000 200,000 4 韩军 292,106 0 292,106 5.00% 0 292,106 5 梁佳豪 200,000 0 200,000 3.42% 150,000 50,000 合计 5,792,106 0 5,792,106 99.14% 4,000,000 1,792,106 除公司控股股东、实际控制人潘瑜为公司另一股东北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙）实际控 制人外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 30 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为自然人潘瑜，现持有公司 3,000,000 股股份，占公司股份总额的 51.3513%，通过瑜杨伟业间接持有公司 5.1351%的股份，基本情况如下：潘瑜，女，中国籍，无境外永 久居留权，汉族，1971 年 9 月出生，本科学历。1993 年 10 月至 2000 年 6 月，任中共中央办公厅、国 务院办公厅信访局主任科员；2000 年 7 月至 2003 年 9 月，自由职业者；2003 年 10 月至 2016 年 2 月， 任有限公司执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，任公司董事长、总经理，对股份公司日常经营决策能 产生重大影响。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年7月 11 日 2017 年 11 月 23 日 27.38 292,106 7,997,862.28 0 0 1 0 0 是 募集资金使用情况： 本次股票发行募集资金扣除发行费用后将用于补充公司流动资金。2017 年 11 月 5 日，公司取得全 国中小企业股份转让系统股票发行股份登记的函, 不存在提前使用募集资金的情形。但在募集资金使用 过程中，由于对募集资金使用的相关要求未充分理解，公司 2018 年度存在使用募集资金偿还银行贷款 的情况，累计使用金额合计 380,000.00 元。上述使用募集资金偿还银行贷款属于募集资金用途的变更， 该事项发生时未履行相应决策程序及信息披露义务。公司于募集资金使用情况自查中发现上述情况，根 据全国中小企业股份转让系统股票发行及募集资金管理的有关规定，特此对上述使用募集资金偿还银行 贷款的事项进行追认，公司于 2018 年 8 月 27 日召开的第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第七 次会议及 2018 年 9 月 14 日召开的第三次临时股东大会审议通过《关于补充确认变更募集资金用途的议 案》。 公司不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情 形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 32 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 招商银行股份有限 公司北京分行 1,420,000.00 5.66% 2018 年 2 月 9 日 -2018 年 6 月 5 日 否 银行贷款 招商银行股份有限 公司北京分行 5,647,241.12 5.66% 2018 年 10 月 11 日-2019 年 12 月 11 日 否 合计 - 7,067,241.12 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 潘瑜 董事长兼总经理 女 1971 年 9 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 张伟 副董事长兼副总 经理 男 1977 年 8 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 梁佳豪 董事兼节目总监 男 1983 年 1 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 薛仲遒 董事兼艺人经纪 总监 男 1985 年 8 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 肖宇 董事兼董事会秘 书 男 1989 年 5 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 赵文钰 监事会主席 男 1981 年 2 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 陈龙 监事 男 1987 年 5 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 否 尹小雪 监事 女 1982 年 11 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 否 李玲 财务总监 女 1985 年 11 月 大专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 潘瑜 董事长兼总经 理 3,000,000 0 3,000,000 51.35% 0 张伟 副董事长兼副 总经理 2,000,000 0 2,000,000 34.23% 0 梁佳豪 董事兼节目总 监 200,000 0 200,000 3.42% 0 合计 - 5,200,000 0 5,200,000 89.00% 0 34 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 4 财务人员 2 2 销售人员 8 5 技术人员 15 15 生产人员 19 15 员工总计 53 41 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 32 21 专科 12 12 专科以下 5 5 员工总计 53 41 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 41 人，较报告期初减少 12 人，其中行政管理人员减少 5 名，销售人 员减少 3 人，生产人员减少 4 人，财务人员与技术人员数量保持稳定，公司严格依照国家及北京相关法 规和政策进行人员异动操作。公司在报告期仍研发了大量综艺节目、影视剧等项目，因此保持技术人员 的稳定，但由于在报告期内所要销售的项目减少并且既有的销售渠道日趋稳定，为了进一步节约运营成 本，精简了销售与行政管理人员的数量。 公司十分重视人才的引进，通过内部员工推荐、外部人才网站等招聘平台进行优秀应届毕业生和专 业技术人才的引进，对于新引进人才采取“以老带新”的方式给予持续关注，并进行企业文化、专业技 能上的引导与培养。 2、人员培训 公司视员工为公司最宝贵的财富，将员工的成长与发展作为衡量公司成功与否的重要标志。公司为 员工营造简单、透明、公正的工作氛围，根据各部门培训需求，结合公司资源情况，为每一位员工提供 35 适合的职业发展通道。公司建立了健全的培训体系，包括：新员工入职培训、企业文化培训、专业技能 培训等。 3、员工薪酬政策 公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同 制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》，与核心岗位员工签 订《竞业限制协议》。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国股转系统制定的相关业务规则的要求，依法依规进行治理，制定了《北京爱笑文化传媒股份有限公 司信息披露事务管理制度》；披露了《北京爱笑文化传媒股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究 制度》，严格募集资金的使用管理及公司信息披露等工作。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 � 公司建立了较为完善的投资者管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度公司重大生产经营决策、对外投资决策、财务决策及人事决策等均严格按照《公司法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等规定执行。截至报告期末，公司因对募集资金使用的要求 未充分理解，存在使用募集资金偿还银行贷款的情况，公司于 2018 年 8 月 27 日召开第一届董事会第十 三次会议及第一届监事会第七次会议补充审议了变更募集资金用途事项，对上述使用募集资金偿还银行 贷款的事项进行追认，该议案已经 2018 年第三次临时股东大会审议通过，变更后募集资金用途为补充 流动资金及偿还银行贷款。除上述事项外，公司董事会和股东大会对公司重大决策所作出的决议均合法、 合规，并及时披露，保证了公司的正常运行和表决程序的合法性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 38 董事会 4 1.第一届董事会第十次会议：审议通过《关于 变更会计师事务所的议案》；审议通过《关于修 改<北京爱笑文化传媒股份有限公司信息披露 事务管理制度>的议案》；（三） 审议通过《关 于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议 案》。 2.第一届董事会第十一次会议：审议通过《2017 年度总经理工作报告》；审议通过《2017 年度 董事会工作报告》；审议通过《2017 年度财务 决算报告》；审议通过《2018 年度财务预算方 案》；审议通过《2017 年度利润分配方案》；审 议通过《2017 年年度报告及其摘要》；审议通 过《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》；审 议通过《北京爱笑文化传媒股份有限公司 2017 年度募集资金存放及实际使用情况的专项报 告》；审议通过《关于提请召开 2017 年年度股 东大会的议案》。 3.第一届董事会第十二次会议：审议通过《关 于公司申请银行贷款授信暨关联担保的议案》； 审议通过《关于提请召开 2018 年第二次临时股 东大会的议案》。 4.第一届董事会第十三次会议：审议通过《北 京爱笑文化传媒股份有限公司 2018 年半年度 报告》；审议通过《关于公司 2018 年半年度募 集资金存放与实际使用情况的专项报告的议 案》；审议通过《关于注销子公司北京爱笑嘉禾 贸易有限公司的议案》；审议通过《关于补充审 议变更募集资金用途的议案》；审议通过《关于 提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议 案》； 监事会 3 1.第一届监事会第五次会议：审议通过《关于 变更会计师事务所的议案》。 2.第一届监事会第六次会议：审议通过《2017 年度监事会工作报告》；审议通过《2017 年度 财务决算报告》；审议通过《2018 年度财务预 算方案》；审议通过《2017 年度利润分配方案》； 审议通过《2017 年年度报告及其摘要》；审议 通过《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》； 审议通过《北京爱笑文化传媒股份有限公司 2017 年度募集资金存放及实际使用情况的专 项报告》。 3.第一届监事会第七次会议：审议通过《北京 爱笑文化传媒股份有限公司 2018 年半年度报 告》；审议通过《关于公司 2018 年半年度募集 39 资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》； 审议通过《关于补充审议变更募集资金用途的 议案》。 股东大会 4 1.2018 年第一次临时股东大会：审议通过《关 于变更会计师事务所的议案》；审议通过《关于 修改<北京爱笑文化传媒股份有限公司信息披 露事务管理制度>的议案》。 2.2017 年年度股东大会：审议通过《2017 年度 董事会工作报告》；审议通过《2017 年度监事 会工作报告》；审议通过《2017 年度财务决算 报告》；审议通过《2018 年度财务预算方案》； 审议通过《2017 年度利润分配方案》；审议通 过《2017 年年度报告及其摘要》；审议通过《关 于续聘 2018 年度审计机构的议案》； 3.2018 年第二次临时股东大会：审议通过《关 于公司申请银行贷款授信暨关联担保的议案》； 4.2018 年第三次临时股东大会：审议通过《关 于补充审议变更募集资金用途的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司共召开一次年度股东大会、三次临时股东大会，四次董事会、三次监事会。公司三会 会议召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则的规定，会议通知、会议记录、 会议决议等文件齐备，三会运作规范，股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并行使权利 和履行义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关规范性文件等的要求，履行各自的义务， 公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股 份转让系统相关规定的要求不存在差异。 公司除控股股东、实际控制人潘瑜任公司董事长、总经理外，公司股东张伟任公司副董事长、副总 经理、股东梁佳豪任公司节目总监。除上述人员，公司其他股东或其代表均无参与公司治理，公司管理 层尚未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的有效途径，确保公司与股权投资人及潜在投资者之间有效的沟通联系。 40 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、机构、财务等方面相互独立。但由于公司一直未能取 得小客车购置指标而公司实际控制人潘瑜为公司代持一辆小客车，针对上述情形潘瑜承诺：“取得北京 市单位小客车配置指标后，本人无条件配合将上述机动车辆过户至公司名下。”代持小客车用于公司的 日常经营活动，上述情形系北京特殊购车政策所致，不构成对公司资产的占用。报告期内，实际控制人 不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 2 月 29 日，公司召开第一届董事会第一次会议，会议审议通过《关于制定<北京爱笑文化传 媒股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。《北京爱笑文化传媒股份有限公司年报 信息披露重大责任追究制度》中明确规定： 1.公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部 控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得 干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 2.公司董事会办公室在信息披露负责人领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规定 提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准。 报告期内，公司董事会严格执行《北京爱笑文化传媒股份有限公司年报信息披露重大责任追究制 度》，并未出现违反制度现象。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 304160 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 刘希广、李俊鹏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2019)第 304160 号 北京爱笑文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京爱笑文化传媒股份有限公司（以下简称爱笑传媒公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 爱笑传媒公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于爱笑传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 42 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 爱笑传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括爱笑传媒公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 爱笑传媒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估爱笑传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱笑传媒公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督爱笑传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 43 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对爱笑传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱笑传 媒公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就爱笑传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘希广 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李俊鹏 中国•北京 2019 年 4 月 26 日 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 616,235.01 7,855,565.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 900,000.00 958,550.00 预付款项 五、3 1,732,329.42 28,296,252.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 786,039.94 1,056,816.48 买入返售金融资产 存货 五、5 53,592,625.63 6,853,728.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 371,232.33 1,534,529.33 流动资产合计 57,998,462.33 46,555,442.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 341,725.51 564,438.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 167,975.61 256,224.33 递延所得税资产 五、9 5,070,551.49 2,522,168.33 其他非流动资产 非流动资产合计 5,580,252.61 3,342,830.76 45 资产总计 63,578,714.94 49,898,273.17 流动负债： 短期借款 五、10 5,647,241.12 580,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、11 294,627.42 294,627.42 预收款项 五、12 48,747,546.92 32,559,245.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 709,610.07 629,449.33 应交税费 五、14 20,222.3 13,271.5 其他应付款 五、15 410,442.88 409,112.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,829,690.71 34,485,706.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 55,829,690.71 34,485,706.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 5,842,106.00 5,842,106.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 17,320,043.76 17,320,043.76 46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、18 -15,425,911.53 -7,763,052.86 归属于母公司所有者权益合计 7,736,238.23 15,399,096.90 少数股东权益 12,786.00 13,470.19 所有者权益合计 7,749,024.23 15,412,567.09 负债和所有者权益总计 63,578,714.94 49,898,273.17 法定代表人：潘瑜 主管会计工作负责人：潘瑜 会计机构负责人：李玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 603,766.87 7,841,387.18 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 900,000.00 958,550.00 预付款项 1,732,329.42 28,296,252.60 其他应收款 十二、2 785,039.94 1,055,816.48 存货 53,592,625.63 6,853,728.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 371,232.33 1,534,529.33 流动资产合计 57,984,994.19 46,540,263.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 19,179.00 20,205.29 投资性房地产 固定资产 341,725.51 564,438.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 47 长期待摊费用 167,975.61 256,224.33 递延所得税资产 5,133,256.74 2,584,617.01 其他非流动资产 非流动资产合计 5,662,136.86 3,425,484.73 资产总计 63,647,131.05 49,965,748.52 流动负债： 短期借款 5,647,241.12 580,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 294,627.42 294,627.42 预收款项 48,747,546.92 32,559,245.03 应付职工薪酬 709,610.07 629,449.33 应交税费 20,222.30 13,271.50 其他应付款 428,939.74 427,609.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,848,187.57 34,504,202.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 55,848,187.57 34,504,202.94 所有者权益： 股本 5,842,106.00 5,842,106.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,320,043.76 17,320,043.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 48 未分配利润 -15,363,206.28 -7,700,604.18 所有者权益合计 7,798,943.48 15,461,545.58 负债和所有者权益合计 63,647,131.05 49,965,748.52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,749,605.39 21,198,558.19 其中：营业收入 五、19 5,749,605.39 21,198,558.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,269,576.07 25,566,117.95 其中：营业成本 五、19 6,459,825.17 15,922,484.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 12,105.00 14,786.32 销售费用 五、21 - 155,631.07 管理费用 五、22 9,659,663.36 9,425,876.47 研发费用 财务费用 五、23 88,432.54 -3,110.26 其中：利息费用 五、23 89,333.62 1,366.63 利息收入 五、23 7,475.95 10,840.62 资产减值损失 五、24 49,550.00 50,450.00 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 五、25 112,344.66 178,434.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,407,626.02 -4,189,124.97 加：营业外收入 五、26 195,700.00 690,966.98 减：营业外支出 五、27 - 13.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,211,926.02 -3,498,171.85 减：所得税费用 五、28 -2,548,383.16 -894,644.34 49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,663,542.86 -2,603,527.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,663,542.86 -2,603,527.51 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -684.19 -644.78 2.归属于母公司所有者的净利润 -7,662,858.67 -2,602,882.73 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -7,663,542.86 -2,603,527.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,662,858.67 -2,602,882.73 归属于少数股东的综合收益总额 -684.19 -644.78 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.31 -0.47 （二）稀释每股收益 -1.31 -0.47 法定代表人：潘瑜 主管会计工作负责人：潘瑜 会计机构负责人：李玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 5,749,605.39 21,198,558.19 减：营业成本 十二、4 6,459,825.17 15,922,484.35 税金及附加 12,105.00 14,786.32 销售费用 155,631.07 管理费用 9,659,663.36 9,425,876.47 研发费用 财务费用 86,722.06 -4,722.20 50 其中：利息费用 89,333.62 1,366.63 利息收入 7,436.39 10,795.52 资产减值损失 50,576.29 51,417.16 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 112,344.66 178,434.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,406,941.83 -4,188,480.19 加：营业外收入 195,700.00 690,966.98 减：营业外支出 13.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,211,241.83 -3,497,527.07 减：所得税费用 -2,548,639.73 -894,886.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,662,602.10 -2,602,640.94 （一）持续经营净利润 -7,662,602.10 -2,602,640.94 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -7,662,602.10 -2,602,640.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,297,780.64 46,520,150.02 客户存款和同业存放款项净增加额 51 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 851,522.23 862,043.05 经营活动现金流入小计 23,149,302.87 47,382,193.07 购买商品、接受劳务支付的现金 25,187,857.48 42,041,565.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,944,177.38 8,455,859.92 支付的各项税费 5,154.60 39,988.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 2,499,799.81 3,640,617.63 经营活动现金流出小计 36,636,989.27 54,178,031.18 经营活动产生的现金流量净额 -13,487,686.40 -6,795,838.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 4,800,000.00 取得投资收益收到的现金 112,344.66 178,434.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,312,344.66 4,978,434.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 41,896.55 21,800.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,896.55 21,800.00 投资活动产生的现金流量净额 1,270,448.11 4,956,634.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,997,862.28 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 52 取得借款收到的现金 7,067,241.12 580,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,067,241.12 8,577,862.28 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,333.62 1,366.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,089,333.62 1,366.63 筹资活动产生的现金流量净额 4,977,907.50 8,576,495.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、30 -7,239,330.79 6,737,292.33 加：期初现金及现金等价物余额 7,855,565.80 1,118,273.47 六、期末现金及现金等价物余额 五、30 616,235.01 7,855,565.80 法定代表人：潘瑜 主管会计工作负责人：潘瑜 会计机构负责人：李玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,297,780.64 46,520,150.02 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 851,482.67 861,997.95 经营活动现金流入小计 23,149,263.31 47,382,147.97 购买商品、接受劳务支付的现金 25,187,857.48 42,041,565.22 支付给职工以及为职工支付的现金 8,944,177.38 8,455,859.92 支付的各项税费 5,154.60 39,988.41 支付其他与经营活动有关的现金 2498049.77 3,638,770.59 经营活动现金流出小计 36635239.23 54,176,184.14 经营活动产生的现金流量净额 -13,485,975.92 -6,794,036.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 4,800,000.00 取得投资收益收到的现金 112,344.66 178,434.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,312,344.66 4,978,434.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 41,896.55 21,800.00 投资支付的现金 53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,896.55 21,800.00 投资活动产生的现金流量净额 1,270,448.11 4,956,634.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,997,862.28 取得借款收到的现金 7,067,241.12 580,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,067,241.12 8,577,862.28 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,333.62 1,366.63 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,089,333.62 1,366.63 筹资活动产生的现金流量净额 4,977,907.50 8,576,495.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,237,620.31 6,739,094.27 加：期初现金及现金等价物余额 7,841,387.18 1,102,292.91 六、期末现金及现金等价物余额 603,766.87 7,841,387.18 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 5,842,106.00 17,320,043.76 -7,763,052.86 13,470.19 15,412,567.09 加：会计政策 变更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初 余额 5,842,106.00 17,320,043.76 -7,763,052.86 13,470.19 15,412,567.09 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -7,662,858.67 -684.19 -7,663,542.86 （一）综合收 益总额 -7,662,858.67 -684.19 -7,663,542.86 （二）所有者 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3 ． 对 所 有 者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1.资本公积转 增资本（或股 本） 2.盈余公积转 55 增资本（或股 本） 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 5,842,106.00 17,320,043.76 -15,425,911.53 12,786.00 7,749,024.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 5,550,000.00 9,614,287.48 -5,160,170.13 14,114.97 10,018,232.32 加：会计政策 变更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初 余额 5,550,000.00 9,614,287.48 -5,160,170.13 14,114.97 10,018,232.32 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 292,106.00 7,705,756.28 -2,602,882.73 -644.78 5,394,334.77 （一）综合收 益总额 -2,602,882.73 -644.78 -2,603,527.51 （二）所有者 投入和减少资 本 292,106.00 7,705,756.28 7,997,862.28 1．股东投入的 普通股 292,106.00 7,705,756.28 7,997,862.28 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 56 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3 ． 对 所 有 者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1.资本公积转 增资本（或股 本） 2.盈余公积转 增资本（或股 本） 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 5,842,106.00 17,320,043.76 -7,763,052.86 13,470.19 15,412,567.09 法定代表人：潘瑜 主管会计工作负责人：潘瑜 会计机构负责人：李玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,842,106.00 17,320,043.76 -7,700,604.18 15,461,545.58 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 5,842,106.00 17,320,043.76 -7,700,604.18 15,461,545.58 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -7,662,602.10 -7,662,602.10 （一）综合收益总 额 -7,662,602.10 -7,662,602.10 （二）所有者投入 和减少资本 57 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,842,106.00 17,320,043.76 -15,363,206.28 7,798,943.48 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,550,000.00 9,614,287.48 -5,097,963.24 10,066,324.24 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 5,550,000.00 9,614,287.48 -5,097,963.24 10,066,324.24 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 292,106.00 7,705,756.28 -2,602,640.94 5,395,221.34 （一）综合收益总 额 -2,602,640.94 -2,602,640.94 （二）所有者投入 和减少资本 292,106.00 7,705,756.28 7,997,862.28 1．股东投入的普 通股 292,106.00 7,705,756.28 7,997,862.28 2．其他权益工具 持有者投入资本 58 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,842,106.00 17,320,043.76 -7,700,604.18 15,461,545.58 财务报表附注 一、公司的基本情况 1、公司概况 北京爱笑文化传媒股份有限公司（以下简称公司）系改制设立的公司, 企业 法人营业执照统一社会信用代码为 91110107755267432P。注册资本为人民币 584.2106 万元，实收资本人民币 584.2106 万元；法定代表人：潘瑜；注册地： 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0674 房间。 2、公司历史沿革 公司原名为北京瑜杨伟业会务服务有限公司，由潘瑜女士、孙焕敏女士（潘 瑜女士之母）共同出资组建，于 2003 年 10 月 21 日取得北京市工商行政管理局 颁发的注册号为 1101072621215 的《企业法人营业执照》。公司注册资本 10 万元， 其中：潘瑜认缴 5 万元，占注册资本的 50%；孙焕敏认缴 5 万元，占注册资本的 59 50%。 截止 2003 年 10 月 14 日，公司收到股东认缴的注册资本人民币 10 万元，均 为货币出资，其中：潘瑜认缴人民币 5 万元，孙焕敏认缴人民币 5 万元。本次出 资业经北京华通鉴会计师事务所有限责任公司出具华通鉴字（2003）第 11787 号 《验资报告》验证确认。 根据 2006 年 3 月 27 日股东会决议，同意公司名称变更为北京瑜杨伟业文化 发展有限公司，并于 2006 年 3 月 27 日办理工商登记变更。 2007 年 7 月 9 日，接北京市工商行政管理局石景山分局通知，《企业营业执 照》注册号变更为 110107006212156 号。 截止 2010 年 9 月 3 日，公司收到股东认缴的新增注册资本人民币 100 万元， 均为货币出资，其中潘瑜认缴 50 万元，孙焕敏认缴 50 万元，本次出资业经北京 中永焱会计师事务所出具中永焱（2010）验第 60032 号《验资报告》验证确认。 截止2010年9月14日，公司收到股东认缴的新增注册资本人民币190 万元， 均为货币出资，其中潘瑜认缴 95 万元，孙焕敏认缴 95 万元，本次出资业经北京 中永焱会计师事务所出具中永焱（2010）验第 60038 号《验资报告》验证确认。 根据 2015 年 11 月 25 日股东会决议和股权转让协议，孙焕敏女士将所持有 的 40%股权以 354.6 万元转让给张伟先生；孙焕敏女士将持有的 10%股权以 0 万 元转让给潘瑜女士（孙焕敏女士之女）；并于 2015 年 12 月 3 日办理工商登记变 更并换领了新的《企业法人营业执照》,注册号变更为 91110107755267432P。 根据 2016 年 2 月 6 日股东会决议：同意公司名称由北京瑜杨伟业文化发展 有限公司变更为北京爱笑文化传媒股份有限公司；公司类型由有限责任公司变更 为股份有限公司；公司全体股东为发起人，以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的 净资产人民币 500 万元折为股本 500 万股，净资产折合股本后余额 5,764,287.48 元转为资本公积。并于 2016 年 3 月 29 日办理工商登记变更并换领了新的《营业 执照》。该次出资业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）闽华兴所（2016） 验字 X-005 号《验资报告》审验确认。 根据 2016 年 5 月 11 日股东会决议：同意公司新增注册资本人民币 55 万元， 60 其中北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙）认缴新增注册资本人民币 30 万元，累 计认缴注册资本人民币 30 万元，占注册资本比例 5.41%；其中梁佳豪认缴新增 注册资本人民币 20 万元，累计认缴注册资本人民币 20 万元，占注册资本比例 3.60%；其中顾晴认缴新增注册资本人民币 5 万元，累计认缴注册资本人民币 5 万元，占注册资本比例 0.90%。并于 2016 年 5 月 31 日办理工商登记变更并换领 了新的《营业执照》。该次出资业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）闽 华兴所（2016）验字 X-009 号《验资报告》审验确认。 据 2017 年 8 月 31 日股东会决议：公司本次拟发行股票不超过 292,106 股 （含 292,106 股），每股价格为人民币 27.38 元，募集资金总额不超过 7,997,862.28 元（含 7,997,862.28 元）。本次股票发行为确定对象发行，发行 对象为合格外部自然人投资者韩军。本次出资经大信会计师事务所（特殊普通合 伙）大信验字（2017）第 1-00163 号《验资报告》审验确认。公司已收到股东韩 军缴纳的投资款 7,997,862.28 元,其中新增注册资本 292,106 .00 元,新增资本 公积 7,705,756.28 元。2017 年 11 月 5 日收到全国中小企业股份转让系统《关 于北京爱笑文化传媒股份有限公司股票发行股份登记的函》。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司实际收到股东投入的注册资本如下： 序 号 股东名称（或姓名） 出资额（人民币元） 出资比例 1 潘瑜 3,000,000.00 51.35% 2 张伟 2,000,000.00 34.23% 3 北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙） 300,000.00 5.14% 4 梁佳豪 200,000.00 3.42% 5 顾晴 50,000.00 0.86% 6 韩军 292,106.00 5.00% 合 计 5,842,106.00 100.00% 3、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司行业性质：广播、电视、电影和影视录音制作业。 经营范围：组织文化交流活动;会议服务;承办展览展示;信息咨询(中介服务 除外);市场调查;劳务服务;技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服 61 务;打字;广告设计、制作;影视策划;代理、发布广告;个人经纪代理服务;灯光、 音响器材租赁;影视器材租赁;机械设备租赁;票务代理(不含飞机票);组织文艺 演出大型活动;摄影;文艺创作;制作,发行动画片、专题片、电视综艺、不得制作 时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目(广播电视节目制作经营许可证有效 期至 2018 年 11 月 02 日);音乐、戏剧、舞蹈、魔术、马戏、曲艺、皮影、朗诵、 民间文艺、其他形式的现场文艺表演活动(营业性演出许可证有效期至 2019 年 01 月 10 日);经营演出及经纪业务(营业性演出许可证有效期至 2020 年 1 月 31 日)。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项 目的经营活动。) 主要产品或提供的劳务：栏目、影音视频及演出服务。 4、合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 控股 北京 零售 800,000.00 日用、家用百货的 销售 （续表） 子公司全称 期末实际出 资额 实质构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例 表决权 比例 是否合并 报表 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 270,000.00 - 60.00% 60.00% 是 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 5、本财务报告由本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布《企业会计准则——基本准则》和各项具 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 62 合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以【12 个月】作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的 流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 63 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 64 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、（六）2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十四）长期股权投资”进行会计处 理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 65 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 66 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三（十四）长期股权投资”或本附注三（十）金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 67 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三（十四）2 ②“ 权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 68 2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 3、外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 69 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 （十）金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认 金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款 70 项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除 外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的 较高者进行后续计量：A.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的 累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外， 按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间 所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始 入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售 金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利 时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全 部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 71 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认 所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止 确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 72 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所 有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或 提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初 始确认金额。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 300 万元人民币。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不 存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 余额百分比法组合 该组合信用风险特征显著区别 于其他应收款项 余额百分比法 A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 73 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 关联方 不计提坏账准备 备用金组合 职工个人备用金 不计提坏账准备 其他无风险组合 押金、保证金及其他无风险款项 不计提坏账准备 其他 账龄状态 账龄分析法 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装 物、消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品等。 原材料是指公司为制作视频节目购买的素材、资料等以及公司计划拍摄影视 剧所发生的文学剧本的实际成本；在产品是指制作中的视频节目、影视剧等发生 的成本；库存商品是指公司已入库的视频节目、影视剧等各种产品之实际成本； 低值易耗品是指公司购买的价值较小、使用年限较短的资产。 2、存货取得和发出的计价方法 （1）存货的购入和入库按实际成本计价。公司拍摄制作视频节目、提供节 目相关服务及外购影视剧而发生的相关支出在实际发生时直接计入成本。 （2）发出存货的计价方法：零售采用加权平均法，其余采用个别认定法核 算。按个别计价法核算的，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转 销售成本：①、将视频节目交付给购买方，或将提供创意策划、拍摄制作等节目 相关服务的工作成果交付给委托方的，自符合收入确认条件之日起，将实际发生 的成本结转销售成本。②、一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时， 将全部实际成本一次性结转销售成本。③、公司在尚拥有影视作品著作权时，在 “库存商品”中象征性保留 1 元余额。 74 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 4、低值易耗品的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产 成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低 法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。一般销售价格按照销售模式及经营 产品的不同，结合存货的库龄及近期市场价格等综合因素确定，主要包括两个部 分： ①、估计售价：根据不同的产品系列及分段的存货库龄，预计销售价对应的毛 利率水平综合确定。 ②、估计的销售费用及销售税金：按照销售模式分别确定不同的比例。 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定 其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 75 回的金额。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使 得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将 以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 （十三）持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关 权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 76 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额 计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 （十四）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三（十）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 77 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 78 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施 共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 79 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 80 按本附注三（六）2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 81 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 2、折旧方法 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 电子设备 5% 3-5 年 19.00%-31.67% 办公设备 5% 5 年 19.00% 交通工具 5% 4 年 23.75% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 82 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 4、大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （十六）在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 （十七）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 83 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 （十八）无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （十九）研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 84 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 （二十）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 85 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十一）长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 （二十二）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 86 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十三）预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①公司已将商品所有权 上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继 87 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠 计量。 2、提供劳务收入的确认方法 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司根据合同约 定的维护期间及金额在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠 地计量。 4、公司主要收入类型及确认原则 公司的经营业务主要从事栏目视频节目的研发、制作，主要产品为栏目中舞 台演出使用的剧本创意并以表演形式呈现的演出服务、网络剧以及其他嘉宾角色、 话剧演出服务。 1）栏目类收入 ①栏目台本创意及演出服务 栏目台本创意及表演内容完成后，经客户认可并在播映时确认收入。 ②网络剧及其他视频节目 网络剧及其他视频节目制作完成后，经客户认可并在上线播出时确认收入。 节目为分期上线播出的，根据合同约定的制作及上线播出进度，达到约定的成果， 在与交易相关的经济利益很可能流入本公司时分期确认收入。 2）演出服务 ①嘉宾角色演出服务：表演劳务提供完成，相关经济利益很可能流入本公司 时确认。 ②话剧演出服务：每场话剧演出结束，相关经济利益很可能流入本公司时确 认。 （二十六）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 88 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用 或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 89 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十八）所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 90 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （二十九）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 91 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归 属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计 入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利 率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现 率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行 贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期 的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金 额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -958,550.00 应收票据及应收账款 +958,550.00 92 2 应付票据 应付账款 -294,627.42 应付票据及应付账款 +294,627.42 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 应纳税销售额 6% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2018 年 01 月 01 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、 货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 2,924.21 3,274.21 银行存款 613,310.80 7,852,291.59 其他货币资金 合 计 616,235.01 7,855,565.80 其中：存放在境外的款项总额 注：截至 2018 年 12 月 31 日无使用权受限的货币资金。 2、 应收票据及应收账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 900,000.00 958,550.00 93 合计 900,000.00 958,550.00 （1）应收票据情况 无 （2）应收账款情况 ①应收账款按款项性质分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的 应收款项 1,000,000.00 100.00 100,000.00 10.00 900,000.00 组合小计 1,000,000.00 100.00 100,000.00 10.00 900,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,000,000.00 100.00 100,000.00 900,000.00 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5.00 958,550.00 组合小计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5.00 958,550.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5.00 958,550.00 ②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年 以内 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5.00 94 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 1-2 年 1,000,000.00 100.00 100,000.00 10.00 合 计 1,000,000.00 100.00 100,000.00 1,009,000.00 100.00 50,450.00 ③坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 50,450.00 49,550.00 100,000.00 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,000,000.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 100,000.00 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 喀什种梦世纪文化传媒有限 公司 1,000,000.00 1-2 年 100.00 100,000.00 合 计 1,000,000.00 100.00 100,000.00 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 885,752.36 51.13 28,296,252.60 100.00 1-2 年 846,577.06 48.87 合 计 1,732,329.42 100.00 28,296,252.60 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原 因 上海 轶 堃 文化 传 播中心 非关联方 596,519.76 34.43 1 年以内为 204,582.50，其余为 1-2 年 未到结算 期 上海 肖 旭 文化 传 播中心 非关联方 255,000.00 14.72 1 年以内 未到结算 期 上海 曦 趣 文化 传 播中心 非关联方 248,727.80 14.36 1-2 年 未到结算 期 95 上海 玺 龙 文化 传 播中心 非关联方 232,920.57 13.45 1 年以内 未到结算 期 北京 中 嘉 奈伦 物 业管 理 有 限责 任 公司 丰 台 物业 管 理分公司 非关联方 106,249.29 6.13 1 年以内 未到结算 期 合 计 1,439,417.42 83.09 4、 其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 786,039.94 1,056,816.48 合计 786,039.94 1,056,816.48 （1）其他应收款 ①其他应收款按性质分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 按余额百分比法提坏账准备的应 收款项 786,039.94 100.00 786,039.94 组合小计 786,039.94 100.00 786,039.94 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 786,039.94 100.00 786,039.94 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 按余额百分比法提坏账准备的应 收款项 1,056,816.48 100.00 1,056,816.4 8 组合小计 1,056,816.48 100.00 1,056,816.4 96 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 8 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,056,816.48 100.00 1,056,816.4 8 A、按余额百分比法提坏账准备的其他应收款： 组合名 称 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比 例% 备用金组 合 598,366.92 76.12 870,781.46 82.40 其他无风 险组合： 押金 113,800.83 14.48 113,800.83 10.77 其他无风 险组合： 代垫职工 保险、公 积金 73,872.19 9.40 72,234.19 6.83 合 计 786,039.94 100.00 1,056,816.48 100.00 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 员工备用金 598,366.92 870,781.46 押金 113,800.83 113,800.83 代垫职工保险、公积金 73,872.19 72,234.19 合计 786,039.94 1,056,816.48 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 程亮 否 备用金 350,921.00 1年以内 44.64 97 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京中嘉奈伦物业管理 有限责任公司丰台物业 管理分公司 否 押金 112,800.83 2-3年 14.35 王晨 否 备用金 90,609.00 1年以内 11.53 王辛 否 备用金 70,000.00 1年以内 8.91 代垫职工保险 否 代垫职工 保险、公积 金 66,164.19 1年以内 8.42 合计 — 690,495.02 87.85 5、 存货 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 影视剧本 58,114.00 58,114.00 在产品 38,514,919.98 38,514,919.98 库存商品 15,050,165.74 30,574.09 15,019,591.65 合 计 53,623,199.72 30,574.09 53,592,625.63 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 影视剧本 305,866.52 305,866.52 在产品 892,959.98 892,959.98 库存商品 5,685,475.79 30,574.09 5,654,901.70 合 计 6,884,302.29 30,574.09 6,853,728.20 6、 其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 理财产品 1,200,000.00 待抵扣税费 371,232.33 334,529.33 合 计 371,232.33 1,534,529.33 理财产品明细如下： 项目 期末余额 期初余额 中国工商银行“日升月恒”收益 递增型法人人民币理财产品 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 注：中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品系非保本浮动收 98 益型理财产品，无固定期限。 7、 固定资产及累计折旧 项目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 341,725.51 564,438.10 固定资产清理 合计 341,725.51 564,438.10 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 运输工具 电子设备及其他 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 560,000.00 345,848.50 143,073.43 1,048,921.93 2、本年增加金额 41,896.55 41,896.55 （1）购置 41,896.55 41,896.55 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 560,000.00 345,848.50 184,969.98 1,090,818.48 二、累计折旧 1、年初余额 277,083.25 179,747.01 27,653.57 484,483.83 2、本年增加金额 132,999.96 100,445.06 31,164.12 264,609.14 （1）计提 132,999.96 100,445.06 31,164.12 264,609.14 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 410,083.21 280,192.07 58,817.69 749,092.97 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）其他 99 项 目 运输工具 电子设备及其他 办公家具 合计 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 149,916.79 65,656.43 126,152.29 341,725.51 2、年初账面价值 282,916.75 166,101.49 115,419.86 564,438.10 ②未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 梅 赛 德 斯 - 奔 驰 WDDNG8HB（运输设备） 149,916.79 公司关于北京市单位小客车配置指标正在申请中，公司 购置的机动车辆暂无法办理权属证明，暂由具有车辆配 置指标的大股东潘瑜代持。 合计 149,916.79 8、 长期待摊费用 项 目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2018.12.31 其他减少的原因 装修款 208,724.33 58,248.72 150,475.61 网费 47,500.00 30,000.00 17,500.00 合计 256,224.33 88,248.72 167,975.61 9、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 25,000.00 100,000.00 12,612.50 50,450.00 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 5,045,551.49 20,182,205.96 2,509,555.83 10,038,223.29 合计 5,070,551.49 20,282,205.96 2,522,168.33 10,088,673.29 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣暂时性差异 30,574.09 30,574.09 可抵扣亏损 418,035.00 416,324.52 合 计 448,609.09 446,898.61 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 100 年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2020 年 205,437.71 205,437.71 2021 年 209,274.87 209,274.87 2022 年 1,611.94 1,611.94 2023 年 1,710.48 合 计 418,035.00 416,324.52 10、 短期借款 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 信用借款 保证借款 5,647,241.12 580,000.00 抵押借款 质押借款 合 计 5,647,241.12 580,000.00 注：本公司向招商银行股份有限公司北京分行申请单项流动资金贷款授信 1,300.00 万元,用以补充流动资金，期限 36 个月，公司股东潘瑜、张伟向招商 银行股份有限公司北京分行提供连带责任保证，借款期末余额 5,647,241.12 元。 11、 应付票据及应付账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 294,627.42 294,627.42 合计 294,627.42 294,627.42 （1）应付账款 ①应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 294,627.42 1-2 年 294,627.42 合计 294,627.42 294,627.42 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 2018.12.31 未偿还或结转的原因 海宁聚友文化影业有限公司 268,031.21 未结算 合计 268,031.21 12、 预收款项 （1） 预收款项列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 16,370,188.69 31,887,547.17 1-2 年 31,705,660.37 671,697.86 2-3 年 671,697.86 101 项目 2018.12.31 2017.12.31 合计 48,747,546.92 32,559,245.03 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 2018.12.31 未偿还或结转的原因 北京弘毅视捷文化传媒有限公司 14,350,000.00 未结算 霍尔果斯万辉圣信影视文化传播有限公司 7,700,000.00 未结算 爱阅读（北京）科技股份有限公司 4,000,000.00 未结算 梁波 3,000,000.00 未结算 唐娱（北京）文化传媒有限公司 2,650,000.00 未结算 合计 31,700,000.00 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 629,449.33 8,579,711.10 8,499,550.36 709,610.07 二、离职后福利-设定提存计划 376,591.02 376,591.02 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 629,449.33 8,956,302.12 8,876,141.38 709,610.07 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 629,431.33 8,196,140.39 8,115,979.65 709,592.07 2、职工福利费 68,036.00 68,036.00 3、社会保险费 18.00 261,626.71 261,626.71 18.00 其中：医疗保险费 235,700.60 235,700.60 工伤保险费 7,070.68 7,070.68 生育保险费 18.00 18,855.43 18,855.43 18.00 4、住房公积金 121,944.00 121,944.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、劳务费 合 计 629,449.33 8,647,747.10 8,567,586.36 709,610.07 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 361,376.48 361,376.48 2、失业保险费 15,214.54 15,214.54 102 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 376,591.02 376,591.02 14、 应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 个人所得税 0.45 0.05 印花税 20,221.85 13,271.45 合 计 20,222.30 13,271.50 15、 其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 410,442.88 409,112.80 合计 410,442.88 409,112.80 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 合作意向金 408,000.00 408,000.00 借款 1,000.00 1,000.00 其他 1,442.88 112.80 合 计 410,442.88 409,112.80 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 上海克顿文化传媒有限公司 408,000.00 项目合作暂缓 合计 408,000.00 16、 股本 项 目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,842,106.00 5,842,106.00 17、 资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 17,320,043.76 17,320,043.76 其他资本公积 103 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 合 计 17,320,043.76 17,320,043.76 18、 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -7,763,052.86 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -7,763,052.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,662,858.67 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 -15,425,911.53 19、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,749,605.39 6,459,825.17 21,198,558.19 15,922,484.35 其他业务 合 计 5,749,605.39 6,459,825.17 21,198,558.19 15,922,484.35 （2） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 栏目 1,398,467.78 2,588,515.15 7,735,849.06 7,025,464.61 演出服务 3,828,618.71 3,551,319.02 13,462,709.13 8,897,019.74 广告营销、策划服务 522,518.90 319,991.00 其他 合 计 5,749,605.39 6,459,825.17 21,198,558.19 15,922,484.35 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华北地区 3,224,039.41 4,809,163.09 3,468,652.77 1,833,528.14 华东地区 204,433.96 142,500.00 5,127,264.02 3,597,939.59 104 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华中地区 967,358.48 637,236.08 279,245.28 213,513.04 华南地区 113,207.54 45,000.00 1,263,018.85 812,520.00 西北地区 1,240,566.00 825,926.00 11,060,377.27 9,464,983.58 合 计 5,749,605.39 6,459,825.17 21,198,558.19 15,922,484.35 20、 税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 1,764.13 教育费附加 756.05 地方教育费附加 504.04 印花税 12,105.00 11,762.10 合 计 12,105.00 14,786.32 21、 销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 广告宣传费 155,631.07 合 计 155,631.07 22、 管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资 6,373,870.60 5,314,147.19 福利费 68,036.00 343,271.94 社保费用 760,161.73 696,886.08 中介服务咨询费 220,943.40 628,301.86 办公及租赁费 1,377,885.61 1,591,967.82 差旅费 196,122.15 206,281.85 折旧及摊销费 348,697.34 347,761.98 交通费 219,437.57 126,607.06 业务招待费 45,430.90 28,564.00 残保金 96,010.03 装修费 15,256.05 其他 33,822.01 46,076.66 合 计 9,659,663.36 9,425,876.47 23、 财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 89,333.62 1,366.63 减：利息收入 7,475.95 10,840.62 105 项 目 2018 年度 2017 年度 手续费及其他 6,574.87 6,363.73 合 计 88,432.54 -3,110.26 24、 资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 49,550.00 50,450.00 合 计 49,550.00 50,450.00 25、 投资收益 被投资单位名称 2018 年度 2017 年度 理财产品收益 112,344.66 178,434.79 合 计 112,344.66 178,434.79 26、 营业外收入 项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 195,700.00 403,000.00 195,700.00 其他 287,966.98 合 计 195,700.00 690,966.98 195,700.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2018年度 2017年度 与收益相关 中关村企业信用促进会补贴 3,000.00 中关村园区补助 195,700.00 300,000.00 中关村石景山园区补助 100,000.00 合 计 195,700.00 403,000.00 27、 营业外支出 项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损益 其他 13.86 合 计 13.86 28、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 递延所得税费用 -2,548,383.16 -894,644.34 合 计 -2,548,383.16 -894,644.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 106 项目 本期发生额 利润总额 -10,211,926.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,552,981.51 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,170.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 427.62 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发支出加计扣除影响 固定资产加速折旧影响 其他 所得税费用 -2,548,383.16 29、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 政府补助 195,700.00 403,000.00 备用金 264,326.95 160,235.45 利息收入 7,475.95 10,840.62 往来款及其他 384,019.33 287,966.98 合 计 851,522.23 862,043.05 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 付现费用 2,108,897.69 2,815,840.35 备用金 775,403.11 滞纳金罚款 13.86 财务费用 6,574.87 6,363.73 往来款及其他 384,327.25 42,996.58 合 计 2,499,799.81 3,640,617.63 30、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 107 补充资料 2018年度 2017年度 净利润 -7,663,542.86 -2,603,527.51 加：资产减值准备 49,550.00 50,450.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 264,609.14 259,513.26 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 88,248.72 88,248.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 89,333.62 1,366.63 投资损失（收益以“－”号填列） -112,344.66 -178,434.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,548,383.16 -871,280.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,364.22 存货的减少（增加以“－”号填列） -46,738,897.43 -5,951,277.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,843,699.72 -22,849,187.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,240,040.51 25,281,654.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,487,686.40 -6,795,838.11 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 616,235.01 7,855,565.80 减：现金的期初余额 7,855,565.80 1,118,273.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,239,330.79 6,737,292.33 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 616,235.01 7,855,565.80 其中：库存现金 2,924.21 3,274.21 可随时用于支付的银行存款 613,310.80 7,852,291.59 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 108 项 目 2018年度 2017年度 三、期末现金及现金等价物余额 616,235.01 7,855,565.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 31、 所有权或使用权受到限制的资产 无 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 北京 北京 零售 60.00 设立 八、 关联方及其交易 1、 存在控制关系的关联方 公司实际控制人为自然人股东潘瑜。截止 2018 年 12 月 31 日，其直接持有 公司 51.35%的股权，并通过北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙）间接持有公司 股权，其持有北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙）份额为 38.33%，北京瑜杨伟 业科技中心（有限合伙）直接持有公司 5.14%的股权。 2、 本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、 其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 张伟 董事、副总经理、参股股东 北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙） 参股股东 顾晴 参股股东 孙焕敏 董事长之母亲、原股东 肖宇 董事、董事会秘书 梁佳豪 董事、参股股东 韩军 参股股东 薛仲遒 董事 赵文钰 监事 尹小雪 监事 109 关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈龙 监事 李玲 财务总监 肖旭 子公司参股股东 4、 关联方交易情况 (1)本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 潘瑜、张伟 13,000,000.00 2018-10-12 2024-9-27 否 (2)关键管理人员薪酬 关键管理人员 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例（%） 潘瑜 659,205.42 7.30 704,110.54 8.82 张伟 659,205.42 7.30 704,110.54 8.82 梁佳豪 370,388.35 4.10 397,612.92 4.98 薛仲遒 121,318.12 1.34 151,485.96 1.90 肖宇 161,437.91 1.79 162,444.72 2.03 赵文钰 160,698.22 1.78 133,257.22 1.67 李玲 165,429.87 1.83 160,632.27 2.01 合计 2,297,683.31 25.44 2,413,654.17 30.23 5、 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 其他应收款 肖旭 1,000.00 1,000.00 应付项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 其他应付款 肖旭 1,000.00 1,000.00 6、 关联方承诺 110 公司关于北京市单位小客车配置指标正在申请中，公司购置的机动车辆（梅 赛德斯-奔驰 WDDNG8HB）暂无法办理权属证明，暂由具有车辆配置指标的控股股 东潘瑜代持。代持人潘瑜承诺，公司取得北京市单位小客车配置指标后，代持人 无条件配合将上述机动车辆过户至公司名下。 九、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 26 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 900,000.00 958,550.00 合计 900,000.00 958,550.00 （1）应收账款 ①应收账款按性质分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的 应收款项 1,000,000.00 100.00 100,000.00 10.00 900,000.00 组合小计 1,000,000.00 100.00 100,000.00 10.00 900,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,000,000.00 100.00 100,000.00 10.00 900,000.00 （续） 111 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5.00 958,550.00 组合小计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5.00 958,550.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5.00 958,550.00 ②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年 以 内 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5.00 1-2 年 1,000,000.00 100.00 100,000.00 10.00 合 计 1,000,000.00 100.00 100,000.00 1,009,000.00 100.00 50,450.00 ③坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 50,450.00 49,550.00 100,000.00 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,000,000.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 100,000.00 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 喀什种梦世纪文化传媒有限 公司 1,000,000.00 1-2 年 100.00 100,000.00 合 计 1,000,000.00 100.00 100,000.00 2、其他应收款 112 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 785,039.94 1,055,816.48 合计 785,039.94 1,055,816.48 （1） 其他应收款 ①其他应收款按性质分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 按余额百分比法提坏账准备的应 收款项 785,039.94 100.00 785,039.94 组合小计 785,039.94 100.00 785,039.94 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 785,039.94 100.00 785,039.94 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 按余额百分比法提坏账准备的应 收款项 1,055,816.48 100.00 1,055,816.48 组合小计 1,055,816.48 100.00 1,055,816.48 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,055,816.48 100.00 1,055,816.48 A、按余额百分比法提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比 例% 金 额 比例% 坏账 准备 计提比 例% 备用金 组合 598,366.92 76.22 870,781.46 82.47 113 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比 例% 金 额 比例% 坏账 准备 计提比 例% 其他无 风险组 合：押金 112,800.83 14.37 112,800.83 10.68 其他无 风险组 合：代垫 职工保 险、公积 金 73,872.19 9.41 72,234.19 6.85 合 计 785,039.94 100.00 1,055,816.48 100.00 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 员工备用金 598,366.92 870,781.46 押金 112,800.83 112,800.83 代垫职工保险、公积金 73,872.19 72,234.19 合计 785,039.94 1,055,816.48 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 程亮 否 备用金 350,921.00 1年以内 44.70 北京中嘉奈伦物业管理 有限责任公司丰台物业 管理分公司 否 押金 112,800.83 2-3年 14.37 王晨 否 备用金 90,609.00 1年以内 11.54 王辛 否 备用金 70,000.00 1年以内 8.92 代垫职工保险 否 代垫职工 保险、公积 金 66,164.19 1年以内 8.43 合计 690,495.02 87.96 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 114 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 270,000.00 250,821.0 0 19,179.00 270,000.0 0 249,794. 71 20,205.2 9 对联营、合营企业投资 合 计 270,000.00 250,821. 00 19,179.00 270,000.0 0 249,794. 71 20,205.2 9 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 270,000.00 270,000.00 减：长期投资减值准备 249,794.71 1,026.29 250,821.00 合 计 20,205.29 1,026.29 19,179.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,749,605.39 6,459,825.17 21,198,558.19 15,922,484.35 其他业务 合 计 5,749,605.39 6,459,825.17 21,198,558.19 15,922,484.35 （3） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 栏目 1,398,467.78 2,588,515.15 7,735,849.06 7,025,464.61 演出服务 3,828,618.71 3,551,319.02 13,462,709.13 8,897,019.74 广告营销、策划服务 522,518.90 319,991.00 合 计 5,749,605.39 6,459,825.17 21,198,558.19 15,922,484.35 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华北地区 3,224,039.41 4,809,163.09 3,468,652.77 1,833,528.14 华东地区 204,433.96 142,500.00 5,127,264.02 3,597,939.59 华中地区 967,358.48 637,236.08 279,245.28 213,513.04 华南地区 113,207.54 45,000.00 1,263,018.85 812,520.00 西北地区 1,240,566.00 825,926.00 11,060,377.27 9,464,983.58 合 计 115 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 5,749,605.39 6,459,825.17 21,198,558.19 15,922,484.35 5、投资收益 被投资单位名称 2018 年度 2017 年度 理财产品收益 112,344.66 178,434.79 合 计 112,344.66 178,434.79 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 195,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 116 项 目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 195,700.00 减：非经常性损益的所得税影响数 48,925.00 非经常性损益净额 146,775.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 146,775.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -66.24 -1.3117 -1.3117 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -67.51 -1.3368 -1.3368 北京爱笑文化传媒股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室