838901_2017_万鸿泰_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 万鸿泰 NEEQ:838901 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 2 月推出了西班牙代理的面部品项艾诺雅新产品系列。 2017 年 2 月 15 日新成立北京万鸿泰管理咨询有限公司。 2017 年 3 月成立河北办事处，4 月成立山西办事处。 2017 年 6 月 29 日，收到深圳市中小企业发展专项资金新三板挂牌补贴 50 万 元。 2017 年 6 月份公司陆续构建了量肤定制，一人一方的 V 美空间连锁加盟品牌。 2017 年 10 月份撤销河北、北京、浙江、湖北、山西、福建办事处。 2017 年 11 月份收到罗湖区财政局新三板挂牌补贴 70 万元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 万鸿泰、公司、本公司 指 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 易美行 指 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙），本公司的股东 鼎盛鼎 指 深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙），本公司的股东 康美达 指 深圳市康美达投资管理中心（有限合伙），本公司的股东 咨询公司 指 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 国都证券 指 国都证券股份有限公司 大信会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 晶滢尊尚 指 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、万元 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期末、年末 指 2017 年 12 月 31 日 报告期初、年初 指 2017 年 1 月 1 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘桂连、主管会计工作负责人刘江镇及会计机构负责人（会计主管人员）刘江镇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定段落的无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、持续经营存在不确定性的风险 盈利方面：报告期内主营业收入大幅下降，本期主营业收 入为 1,773.07 万，上期主营业收入为 3,703.09 万，下降比例 为 52.12%；公司在报告期内出现大额亏损 801.83 万元，归属于 母公司所有者的净利润为-801.80 万元，剔除非经常性损益后归 属于母公司所有者的净利润为-890.97 万元；经营活动产生的现 金流量净额连续两期为负，本期金额为-796.10 万元，上期金额 为-461.25 万元。 公司业务层面，在原有业务基础上，美容产品销售业务由 于行业的竞争加剧，市场竞争越来越激烈，可能会导致业务的 下降；另外一方面公司孵化了量肤定制，一人一方的连锁品牌。 因连锁品牌的市场推广和运营是否能达到预期的目标还存在一 定的不确定性。 综上，公司存在因收入下降和现金流短期带来的持续经营 能力不确定风险。 2、美容院加盟品牌加盟推广终止的风 险 公司通过免加盟费，首次进货 9 万元产品，免费解答美容 院从开业到正常运营的加盟咨询服务。一个新的加盟品牌要被 市场所接受，需要考虑公司的整体实力。从认识到接受，从而 加盟的过程，可能会因为品牌的产品力、形象力、传播力不够 和加盟标准、加盟文化不能被市场接受而终止的风险。 6 3、质量控制的风险 化妆品生产中包括多种配方及复杂成分，具有较高的技术 要求和卫生规范要求，且化妆品大多直接使用在人体肌肤上， 国家对其生产有严格的强制性规定，若发生产品质量问题导致 人身或财产损害，将对企业未来发展造成一定的负面影响。尽 管公司对上述产品的采购建立了严格的内部认证程序，前期派 人实地系统考察该产品的生产商资质、原材料渠道、生产场所、 研究检测机构对产品有效性的认证文件等信息，在小批量采购 并经过内部质量控制人员一段时间的试用之后才会批量采购， 报告期内也未曾导致群体性消费者投诉事件，公司产品未发生 过重大产品质量问题，但依旧存在因管理不善等因素造成的产 品质量风险。 4、化妆品委托生产的风险 尽管公司对生产商进行了严格、细致的筛选，要求各生产 商按照统一标准进行生产，但仍可能存在因生产商未能严格执 行公司产品生产标准，产品达不到公司标准造成延迟供货，或 由于生产能力不足导致没能在规定交货期内交货等情形，从而 影响公司正常的产品推广和销售。 5、品牌形象维护的风险 化妆品属于大众消费品，品牌形象对化妆品企业而言至关 重要，由于消费者的皮肤情况、产品需求、效果评价标准存在 一定差异，一旦发生消费者对产品质量、效果等提出质疑的情 况，可能会影响化妆品企业的品牌形象并对其经营造成一定的 不利影响。 6、人力资源风险 公司业务开展很大程度上依赖于职工团队。公司的产品销 售依赖于具备专门技能与经验的业务人员对客户的细致服务。 尽管本公司不断通过合理的薪酬和激励机制保持员工队伍的稳 定性，但由于行业内竞争对手对人才的争夺，仍可能导致本公 司出现员工流失的风险。随着公司业务的高速成长，公司还面 临人力资源储备与公司发展速度不匹配，进而对公司业绩成长 性与稳定性带来的风险。 7、夸大宣传面临的诉讼风险 报告期内，公司存在宣传不规范的情况，不规范的宣传信 息主要存在于如下宣传载体：公司宣传手册、公司官网、微信 公众号、第三方网站信息和其他载体。尽管公司对上述不合规 宣传行为进行了清理，但仍存在客户或最终消费者知悉公司存 在夸大宣传的事实后向公司提起诉讼的风险。 8、行业内竞争风险 公司主营业务所处行业集中度不高，同行业企业在区域性 和行业性上强弱特征非常明显；大多数同行业企业资金实力与 规模普遍较小，销售额也较小。虽然公司主营业务收入规模正 处于上升期，但公司如不能持续增强自身实力，扬长避短，迅 速做大做强，则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。另一方面， 国内其他地区同行业公司凭借其自身的资源和资金优势，在竞 争的广度和深度上将对本地区及周边地区企业造成一定的冲 击。因此，本公司面临着来自本地及全国其他地区的竞争压力， 存在现有产品及服务市场竞争加剧的风险。 9、宏观经济波动的风险 国内美容与化妆品的发展与国民经济的发展与人均可支配 收入具有较高的正相关关系。未来若中国经济发生重大不利变 7 化，消费者对化妆品的消费意愿与能力将会受到一定影响，进 而会影响化妆品行业及本公司的状况和经营业绩。 10、内部控制管理的风险 公司于 2016 年 3 月 16 日由有限公司整体变更为股份公司。 公司在有限公司阶段，存在部分决议记录不完整、合同管理不 规范等情形。股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完 善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公 司成立的时间较短，各项内部管理制度的执行尚未经过一个完 整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生 产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规 模的不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。公司存在因 内部管理不适应发展需要，影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 11、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘桂连直接持有公司 49.25%的股份，股权 比较集中，刘桂连担任公司董事长、总经理。公司建立了“三 会一层”法人治理结构及相关内控制度，但若实际控制人利用 其控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、 人事、财务等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利 益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来 的风险。 12、公司产品备案不通过的风险 公司销售的产品为非特殊用途化妆品，产品需要第三方检 测机构检测，并在国产非特殊用途化妆品备案信息管理系统申 请备案。产品可能存在备案不通过的风险。 13、公司新增技术咨询服务部分项目终 止的风险 新的项目需要终端消费者的认可和接受，才能在美容院推 广开。公司新增推广的美容院美体项目的技术咨询服务受市场、 技术、手法、效果等多方面的影响。如果市场对新推的项目没 有兴趣；如果终端消费者接受了美体项目，但是项目的效果因 操作美容师的手法没有达到满意等各方面原因，可能存在项目 不受欢迎而导致的项目终止的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Venhonta Health Technology Co.,Ltd 证券简称 万鸿泰 证券代码 838901 法定代表人 刘桂连 办公地址 深圳市罗湖区人民南路深房广场 A 座 4401 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘江镇 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0755-22279376 传真 0755-22182839 电子邮箱 Ljz8831@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市罗湖区人民南路深房广场 A 座 4401 518001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 04 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售-批发业-化妆品及卫生用品批发 主要产品与服务项目 为美容化妆品的品牌运营商和给美容院美体项目提供技术咨询的 服务提供商、品牌加盟商 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘桂连 实际控制人 刘桂连 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 9144030069711236XA 否 注册地址 深圳市罗湖区人民南路深房广场 A 座 4401 否 注册资本 2000 万人民币 否 五、 中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门国华投资大厦 9 层、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 熊建辉、孟敏 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,763,477.72 37,797,178.38 -53.00% 毛利率% 77.52% 72.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,017,973.84 825,506.58 -1,071.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -9,208,171.62 1,053,051.65 -974.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -46.90% 4.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -53.86% 5.84% - 基本每股收益 -0.40 0.05 -900.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,801,053.16 27,505,851.38 -28.01% 负债总计 6,714,913.36 6,401,415.82 4.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,086,461.72 21,104,435.56 -37.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.65 1.06 -38.68% 资产负债率%（母公司） 32.79% 22.46% - 资产负债率%（合并） 33.91% 23.27% - 流动比率 2.67 3.44 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,960,954.67 -4,612,482.85 72.60% 应收账款周转率 21.78 148.48 - 存货周转率 0.83 3.67 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -28.01% 28.36% - 营业收入增长率% -53.00% 153.44% - 净利润增长率% -1,071.32% -57.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补贴（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,802.22 非经常性损益合计 1,190,197.78 所得税影响数 298,550.01 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 891,647.77 注：政府补助为公司取得新三板挂牌的深圳市补助 50 万和罗湖区补助 70 万元。 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于化妆品及卫生用品行业，定位为美容化妆品的品牌运营商和给美容院美体项目提供技 术咨询的服务提供商，拥有 2 项软件著作权和成熟的营销团队和营销模式，为全国各地的美容院、会所 等提供专业的品牌产品和美体项目的技术咨询服务。公司通过线下销售渠道及“丽刻美”美容 O2O 平台 开拓业务，收入来源是产品销售收入和技术咨询服务收入。 公司在原来对美容院单纯销售产品的基础上，利用自身优势开拓了技术咨询服务。技术咨询服务主 要是向美容院提供美体项目的产品设计、专业知识、技术手法、营销策略等进行专业培训，以促成美容 院拓展对应项目的客户并实现交易，然后根据成交额按比例收取技术咨询服务收入。 报告期内，公司商业模式发生变化，公司针对面部不同的皮肤属性，研究和孵化了量肤定制，一人 一方的 V 美空间面部连锁加盟品牌。在品牌孵化过程中，公司从美容院不同需求和痛点出发，在客流、 品项 、营销组合和员工培训上苦下功夫，打造了属于万鸿泰的内部商学院。转型后，万鸿泰从原来的 单一产品销售公司转变为集产品、品牌连锁、商学教育为一体的美容院品牌综合服务商。打造了一个完 整的闭合循环。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 1、产品的变化：在原来的产品基础上，增加了量肤定制，一人一方的新产品；量肤定制，一人一 方的产品，采用的包装方式和原来的产品不一致，采用的都是小计量的包装，同时引进了新的配套操作 仪器。 2、商业模式的变化：公司立足于二十多年的美容行业经营管理经验和未来人们对大健康的重视这 一发展趋势，对美容行业不断精研和探索，布局了属于万鸿泰的崭新战略发展规划。一方面公司在产品 研发设计和销售上不断与时俱进，研发出了家居爆品和模式营销。另一方面，公司针对面部不同的皮肤 属性，研究和孵化了量肤定制，一人一方的 V 美空间面部连锁加盟品牌。在品牌孵化过程中，公司从美 容院不同需求和痛点出发，在客流、品项 、营销组合和员工培训上苦下功夫，打造了属于万鸿泰的内 部商学院。转型后，万鸿泰从原来的单一产品销售公司转变为集产品、品牌连锁、商学教育为一体的美 容院品牌综合服务商，打造了一个完整的闭合循环。 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 在 2016 年披露的年度报告中，公司预计的 2017 年收入目标是在 2016 年的基础上增长 30%，但是实 际并没有完成。主要原因如下：1、行业竞争加剧，市场下滑，销售业绩下降；2、公司转型关闭了部分 的办事处，公司人员从 2017 年期初的 156 人减少到 2017 年期末的 93 人，市场人员和技术人员的减少 导致业绩的下滑；3、公司在做战略性的转型，资源有限，导致原有的业务业绩下降。 上述情况的变化导致对公司的财务产生如下影响 1、公司财务状况：截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产 1,980.11 万元，比上年同期减少 28.01%， 主要是因为公司亏损 801.83 万所导致。 2、公司经营成果：2017 年 1-12 月，公司营业收入 1,776.35 万元，比上年同期减少 53.00%，利润 为-801.83 万元，比上年同期减少 1071.32%，公司收入和利润减少的原因，一方面是因为整个行业竞争 加剧，同时公司转型去美导化，减少了销售人员，另一方面是因为公司在原有的业务基础上，孵化了连 锁加盟品牌，但目前该品牌产生的效益还未完全展开所致。 3、公司现金流量情况：本期经营现金流量净额为-796.10 万元，上期现金流量为-461.25 元，本期 相比去年减少了约为 334.85 万元，降幅 72.60%。主要是因公司业务规模的缩小导致的销售商品、提供 劳务收到的现金减少约为 1,872.66 万元，同时，随着业务规模缩小购买商品、接受劳务支付的现金减 少了约为 122.26 万元；因员工人数减少，导致支付给职工以及为职工支付的现金减少了约为 393.37 万 元。支付其他与经营活动有关的现金减少约为 675.13 万元，主要为公司支付各个办事处的备用金、交 通差旅费、租赁费、因挂牌产生的中介机构费用、办公费、物料消费、广告宣传费用等减少引起的。本 期变化是由于上述综合影响的结果；本期投资活动产生的现金流量净额为 8,556,854.04,元，上期为 -12,132,938.32 元，本期相比去年增加了约为 2018.98 万元，增幅为 173.56%，主要是因为在 2016 年 公司购买了 850 万元的理财产品在 2017 年到期收回所致；本期筹资活动产生的现金流量净额为 0.00 元， 上期为 800.00 万元，较上期减少 800 万元，降幅为 100%，主要原因是因为上期新增股东投资 800 万元， 本期没有新增股东所致。 (二) 行业情况 大健康产业已超过餐饮、休闲等成为第三产业中的第一大产业，和“购买房子”“购车子”“手机消 费”一起成为四大热点消费。美业门店已由原来的单店经营，变成集团化经营，出现全国式巨无霸连锁 企业，年营业额过亿的美业连锁店已经越来越多。与此同时美业会员已经由原来的不专业，冲动式消费， 变成理性式消费，美业的利润已由原来的暴利变成薄利。面对如此情况，对公司来说既是挑战，同时也 面对着大量的机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,414,603.79 32.40% 5,818,704.42 21.15% 10.24% 应收账款 1,054,557.47 5.33% 486,932.18 1.77% 116.57% 14 存货 6,161,916.03 31.12% 3,465,627.22 12.60% 77.80% 长期股权投资 固定资产 1,252,562.06 6.33% 1,868,455.33 6.79% -32.96% 在建工程 短期借款 长期借款 无形资产 547,801.33 2.77% 3,336,432.87 12.13% -83.58% 预付账款 3,420,064.73 17.27% 2,799,557.16 10.18% 22.16% 其他流动资产 19,002.48 0.10% 8,508,553.77 30.93% -99.78% 资产总计 19,801,053.16 - 27,505,851.38 - -28.01% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 2017 年末较 2016 年末增长 56.76 万元左右，增幅为 116.57%，主要是因为公司放宽了 对相应采购量大的代理商的信用额度所导致。 2、存货 2017 年末较 2016 年末增长 269.63 万元左右，增幅为 77.80%，主要是因为公司在原有业务 基础上，研发和孵化量肤定制，一人一方的 V 美空间连锁加盟品牌。量肤定制，一人一方的产品，采用 的包装方式和原来的产品不一致，采用的都是小计量的包装。所以存货的增加是为新品牌新增的采购产 品和仪器所致，其中仪器增加了 137.00 万元，产品增加了 180.00 万元。 3、固定资产 2017 年末较 2016 年末减少了 61.59 万元左右，减幅为 32.96%，为固定资产正常的计 提折旧所导致。 4、无形资产 2017 年末较 2016 年末减少了 278.86 万元左右，减幅为 83.58%，主要是因为公司购买 的丽刻美 APP 美容软件和拓客管理软件的软件著作权没有带来预期的经济收入而导致的计提减值所致。 5、其他流动资产 2017 年末较 2016 年末减少了 848.95 万元左右，减幅为 99.78%，主要是因为公司 赎回了购买的理财产品 850.00 万元所导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 17,763,477.72 - 37,797,178.38 - -53.00% 营业成本 3,992,739.85 22.48% 10,449,394.70 27.65% -61.79% 毛利率% 77.52% - 72.35% - - 管理费用 8,464,821.41 47.65% 9,772,675.03 25.86% -13.38% 销售费用 12,009,773.01 67.61% 16,037,292.77 42.43% -25.11% 财务费用 -75,382.04 -0.42% -35,321.34 -0.10% 113.42% 营业利润 -9,230,193.54 -51.96% 1,251,779.84 3.31% -837.37% 营业外收入 1,200,000.03 6.76% 41,670.60 0.11% 2,779.73% 营业外支出 9,802.25 0.06% 285,857.55 0.76% -96.57% 净利润 -8,018,295.76 -45.14% 825,506.58 2.18% -1,071.32% 15 项目重大变动原因： 1、营业 2017 年较 2016 年减少了 2000 万元左右，减幅为 53.00%，主要是因为：行业竞争加剧，市 场下滑，销售业绩下降；公司转型关闭了部分的办事处，业务规模收缩，公司人员从 2017 年期初的 156 人减少到 2017 年期末的 93 人，市场人员和技术人员的减少导致业绩的下滑；公司在做战略性的转型， 资源有限，导致原有的业务业绩下降。 2、营业成本的减少是因为营业收入的减少而相对应的减少所致。 3、销售费用分析：2017 年销售费用 1,200 万元左右，2016 年销售费用 1,603.73 万元，较上年同 期减少 402.75 万元，较上年同期减少 25.11%。销售费用的减少主要是由于职工薪酬、交通差旅费、物 料消耗、租赁费、广告宣传费用和促销费用的减少所致： （1）由于销售人员数量及业绩的减少造成职工薪酬、交通差旅费大幅度减少：销售人员薪酬减少 224.53 万元，较上年同期减少 22.58%；交通差旅费减少 37.04 万元，较上年同期减少 18.51%； （2）公司销售收入减少，配套产品使用的物料减少及为了促进产品销售而配套的美容仪器消耗大幅 度减少，物料减少 51.34 万元，较上年同期减少 37.33%； （3）公司相对于去年减少了广告宣传和促销手段，导致广告宣传费减少 21.32 万元，较上年同期减 少 78.22%；促销店家返利 30.78 万元，较上年同期减少 100.00%。 4、管理费用分析：2017 年管理费用 846.48 万元，2016 年管理费用 977.27 万元，比上年减少 130.78 万元，较上年同期减少 13.38%。主要体现在职工薪酬、中介机构费用等费用的减少。变动原因如下： （1）本年对管理人员的结构和薪酬制度做了相应调整，造成职工薪酬有所减少，职工薪酬减少 52.36 万元，较上年同期减少 12.20%； （2）公司 2017 年中介机构费用相对于 2016 年减少 79.46 万元，较上年同期减少 66.98%，主要是没 有了因新三板挂牌的顾问咨询费和相应的聘请律师费用； 5、资产减值损失分析：因为公司购买的丽刻美 APP 美容软件和拓客管理软件的软件著作权没有带来 预期的经济收入而导致的计提减值所致 6、营业外收入分析：2017 年营业外收入主要是政府给予的新三板挂牌补贴 120 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 17,730,670.93 37,030,947.51 -52.12% 其他业务收入 32,806.79 766,230.87 -95.72% 主营业务成本 3,939,848.83 8,544,885.66 -53.89% 其他业务成本 52,891.02 1,904,509.04 -97.22% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 美容护肤产品销 售业务 15,441,879.38 86.93% 20,003,573.33 52.92% 技术服务收入 2,288,791.55 12.88% 16,319,146.22 43.18% O2O拓客平台系统 使用权销售业务 0.00 0.00% 708,227.96 1.87% 培训服务 32,806.79 0.18% 766,230.87 2.03% 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、美容护肤产品销售业务占比提高，主要是因为 2017 年公司立足于公司未来的长远发展，进行了 战略转型，把工作重点放在了品牌连锁的孵化和运营上，以便于增强公司的核心竞争力。 2、技术服务收入的比重下降，一方面是因为行业竞争加剧，另一方面是美容项目的技术服务收入 依赖于项目的受欢迎程度，具有一定的时效性，受项目本身的制约，2017 年公司的 S 型体瘦项目推广不 利，导致技术服务收入下降。项目的风险，在公司年报中的重大风险提示中有披露说明。 3、O2O 拓客平台系统使用权销售业务收入的下降，主要是由于公司购买的拓客系统软件并没有带来 经济收入。随着技术的迅猛发展，公司开发的拓客管理系统已经不适合于美容院的客户需求，客户不在 使用本公司的 020 拓客系统。本公司的拓客系统软件著作权的无形资产在本年度中已全额计提减值准备。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关系 1 阳江恒大医疗美容诊所 889,601.70 5.01% 否 2 沙河口区蓉香都美容会所 680,232.80 3.83% 否 3 汕头市雪成美艺有限公司 526,843.95 2.97% 否 4 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司 489,485.00 2.76% 是 5 青羊区雅致女子美容美体养生馆 447,617.80 2.52% 否 合计 3,033,781.25 17.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州市迪笙生物科技有限公司 1,400,075.96 19.20% 否 2 深圳市卓之红印刷包装设计有限公司 792,955.28 10.87% 否 3 广州市极美美容美发用品有限公司 625,353.32 8.58% 否 4 广州市欣俊颜化妆品有限公司 570,450.96 7.82% 否 5 广州桦洋电子科技有限公司 416,517.09 5.71% 否 合计 3,805,352.61 52.18% - z 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,960,954.67 -4,612,482.85 72.60% 投资活动产生的现金流量净额 8,556,854.04 -11,632,938.32 -173.56% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 8,000,000.00 -100.00% 现金流量分析： 1、本期经营现金流量净额为-7,960,954.67 元，上期现金流量为-4,612,482.85 元，本期相比去 17 年减少了约为 334.85 万元，降幅 72.60%。主要是因公司业务规模的缩小导致的销售商品、提供劳务收 到的现金减少约为 1,872.66 万元，同时，随着业务规模缩小购买商品、接受劳务支付的现金减少了约 为 122.26 万元；因员工人数减少，导致支付给职工以及为职工支付的现金减少了约为 393.37 万元。支 付其他与经营活动有关的现金减少约为 675.13 万元，主要为公司支付各个办事处的备用金、交通差旅 费、租赁费、因挂牌产生的中介机构费用、办公费、物料消费、广告宣传费用等减少引起的。本期变化 是由于上述综合影响的结果。 2、本期投资活动产生的现金流量净额为 8,556,854.04,元，上期为-12,132,938.32 元，本期相比 去年增加了约为 2018.98 万元，增幅为 173.56%，主要是因为在 2016 年公司购买了 850 万元的理财产品 在 2017 年到期收回所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额为 0.00 元，上期为 8,000,000 元，较上期减少 800 万元，降幅为 100%，主要原因是因为上期新增股东投资 800 万元，本期没有新增股东所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内新成立孙公司北京万鸿泰管理咨询有限公司。 北京万鸿泰管理咨询有限公司，成立于 2017 年 2 月 15 日，法定代表人：童晶萍，注册资本为人民 币 100 万元。公司注册于北京市朝阳区朝阳北路 145 号 13 号楼（六里屯孵化器 3697 号），主要经营范 围：企业管理咨询；技术推广服务；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文设计、制作；计算机系统 服务；企业策划；工艺美术设计 。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 经第一届董事会第七次会议审议通过，公司于 2016 年 11 月 24 日购买了金额 300 万元，期限为 3 个月（2016.11.24-2017.02.23），预期收益率为 4%的封闭性银行理财产品——非凡资产管理季增利第 260 期对公款（特）；已于到期日赎回。 经第一届董事会第七次会议审议通过，于 2016 年 12 月 26 日购买了金额 550 万元，期限为 2 个月 （2016.12.26-2017.02.27），预期收益率为 4.35%的封闭性银行理财产品——非凡资产管理双月增利第 265 期对公款（特）；已于到期日赎回。 除此之外，报告期内无新增委托理财及衍生品投资。报告期末无委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带持续经营重大不确定段落的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 本公司 2017 年度聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司年度财务报告审计机构。大信会 计师事务所（特殊普通合伙）向本公司提交了编号为大信审字（2018）第 1-02285 号非标准无保留意见 审计报告。 特别段落原文如下： 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表“附注二、（二）”所述：贵公司报告期内主营业收入大 幅下降，本期营业收入为 1,773.07 万，上期营业收入为 3,703.09 万，下降比例为 52.12%；贵公司在报 告期内出现巨额亏损，归属于母公司所有者的净利润为-801.80 万元，剔除非经常性损益后归属于母公 司所有者的净利润为-890.97 万元；经营活动产生的现金流量净额连续两期为负，本期金额为-796.10 18 万元，上期金额为-461.25 万元。虽然贵公司正积极调整商业模式，开拓新的业务领域，转变营销策略， 加大产品研发力度，以改善、提高公司的持续经营能力，但贵公司持续经营能力仍存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 对于上述事项段，董事会认为： 报告期内，公司经营情况出现较大波动，公司呈现亏损状态，但公司整体运营状况并未受到太大影 响。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务 管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 已作出规划和调整，努力拓展市场并适应企业转型升级；经营管理团队、核心业务人员稳定，中途人员 的部分流失和波动不会给公司带来重要的负面影响。 2017 年是公司的转型之年，也是具有战略发展意义的一年。公司立足于二十多年的美容行业经营管 理经验和对未来人们对大健康的重视这一发展趋势，对美容行业不断精研和投入，布局属于万鸿泰的崭 新战略发展规划：一方面公司针对原有业务上在产品研发设计和销售上不断与时俱进，研发出了家居爆 品和模式营销；另一方面，公司针对面部不同的皮肤属性，研究和孵化了量肤定制，一人一方的 V 美空 间面部连锁加盟品牌。在品牌孵化过程中，公司从美容院不同需求和要点出发，在客流、品项、营销组 合和员工培训上苦下功夫，打造了属于万鸿泰的内部商学院。转型后，万鸿泰从原来的单一产品销售公 司转变为集产品、品牌连锁、商学教育为一体的美容院品牌综合服务商，并且打造了一个完整的闭合循 环。 公司原有的传统业务主要从如下几个方面进行了不断的优化和升级： 在产品研发上，公司在充分进行市场调研的基础上，不断的运用“互联网思维”中的产品极致思维 和迭代思维，力争把产品做到极致，在 2018 年已经成功研发出了一款家居的爆品—V 美呼吸爽；在营销 策略上，从单一的依靠美导老师下店销售模式转变为爆品营销、模式营销，取得客户的一致好评，由原 来单纯的美导老师介绍产品功效和作用的销售方式，转变为给美容院设计营销组合模式，从而提高产品 销售量。同时公司也加大了广告宣传的力度，2018 年将会在各个卫视投放广告，各个卫视爆品广告将陆 续和大家见面。 在新业务领域，公司从专业的量肤定制角度，根据皮肤的不同问题，研发了量肤定制的微美空间面 部连锁品牌。该品牌受到了市场的一致好评，目前已经加盟和有意向加盟的客户已经达到了一百多家。 在 2018 年公司预计目标加盟店家达到 500 家。 2017 年公司牺牲了短期的利润来换取未来更大的发展空间，2018 年公司将扭亏为盈。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 2 月 15 日，本公司之子公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司在北京投资设立参股子公司北 京万鸿泰管理咨询有限公司，该公司注册资本为人民币 100.00 万元。该新设孙公司自成立之日起，其 财务报表纳入本公司合并范围。 (八) 企业社会责任 公司在日常发展过程中，充分考虑经济、社会、环境这三重底线，不断提升自身的社会责任意识。 19 对员工：不断提高员工的社会价值，积极扶助员工自主发展，关心员工成长，并努力为员工提供广 阔的发展平台。 对商家：加强与公司供应商及加盟商的联系，帮助他们不断拓展市场，提升效益；积极引导和支持 商家不断做大做强，综合提高市场竞争力。 对消费者：保护消费者合法权益，不断从自身出发，改变和升级公司产品品质，真正做到全心全意 为消费者服务的要求。 对社会：公司同时还对社区及贫困地区伸出援助之手，尽己之力改善他们的生活环境，关注环境保 护，积极承担自己的社会责任，得到社会广大群众一致好评。 三、 持续经营评价 报告期内主营业收入大幅下降，本期主营业收入为 1,773.07 万，上期主营业收入为 3,703.09 万， 下降比例为 52.12%；贵公司在报告期内出现巨额亏损，归属于母公司所有者的净利润为-801.80 万元， 剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-890.97 万元；经营活动产生的现金流量净额连续 两期为负，本期金额为-796.10 万元，上期金额为-461.25 万元。 报告期内，公司经营情况出现较大波动，公司呈现亏损状态，但公司整体运营状况并未受到太大影 响。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务 管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 已作出规划和调整，努力拓展市场并适应企业转型升级；经营管理团队、核心业务人员稳定，中途人员 的部分流失和波动不会给公司带来重要的负面影响。 2017 年是公司的转型之年，也是具有战略发展意义的一年。公司董事长立足于二十多年的美容行业 经营管理经验的和对未来人们对大健康的重视这一发展趋势。对美容行业不断精研和下苦功夫，布局了 属于万鸿泰的崭新战略发展规划。一方面公司针对原有业务上在产品研发设计和销售上不断与时俱进， 研发出了家居爆品和模式营销。另一方面，公司针对面部不同的皮肤属性，研究和孵化了量肤定制，一 人一方的 V 美空间面部连锁加盟品牌。在品牌孵化过程中，公司从美容院不同需求和痛点出发，在客流、 品项 、营销组合和员工培训上苦下功夫，打造了属于万鸿泰的内部商学院。转型后，万鸿泰从原来的 单一产品销售公司转变为集产品、品牌连锁、商学教育为一体的美容院品牌综合服务商。打造了一个完 整的闭合循环。 公司原有的传统业务主要从如下几个方便进行了不断的优化和升级： 在产品研发上，公司在充分 进行市场调研的基础上，不断的运用“互联网思维”中的产品极致思维和迭代思维，力争把产品做到极 致，在 2018 年已经成功研发出了一款家居的爆品 V 美呼吸爽； 在营销策略上，从单一的依靠美导老师 下店销售模式转变为爆品营销、模式营销，取得客户的一致好评。原来单纯的美导老师介绍产品功效和 作用的销售方式，转变为给美容院设计营销组合模式（美丽合伙人模式），从而提高产品销售量。同时 公司也加大了广告宣传的力度，2018 年将会在各个卫视投放广告。2018 年各个卫视爆品广告讲陆续和 大家见面。 在新业务领域，公司从专业的量肤定制角度，根据皮肤的不同问题，从不同功能，研发了量肤定制 的微美空间面部连锁品牌。改品牌受到了市场的一致好评，目前已经加盟和有意向加盟的客户已经达到 了一百多家。在 2018 年公司预计目标加盟店家达到 500 家。 2017 年公司牺牲了短期的利润来换取未来更大的发展空间，2018 年公司将扭亏为盈。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、质量控制的风险 化妆品生产中包括多种配方及复杂成分，具有较高的技术要求和卫生规范要求，且化妆品大多直接 使用在人体肌肤上，国家对其生产有严格的强制性规定，若发生产品质量问题导致人身或财产损害，将 对企业未来发展造成一定的负面影响。尽管公司对上述产品的采购建立了严格的内部认证程序，前期派 人实地系统考察该产品的生产商资质、原材料渠道、生产场所、研究检测机构对产品有效性的认证文件 等信息，在小批量采购并经过内部质量控制人员一段时间的试用之后才会批量采购，报告期内也未曾导 致群体性消费者投诉事件，公司产品未发生过重大产品质量问题，但依旧存在因管理不善等因素造成的 产品质量风险。 应对措施：健全和完善公司内部质量控制风险预警机制、紧急处置机制和责任分担机制；牢固树立 质量就是生命以及尊重生命、保障人权的人本意识；通过持续加大对质量保障的投入，不断提升降低和 防范质量风险的能力。 2、化妆品委托生产的风险 尽管公司对生产商进行了严格、细致的筛选，要求各生产商按照统一标准进行生产，但仍可能存在 因生产商未能严格执行公司产品生产标准，产品达不到公司标准造成延迟供货，或由于生产能力不足导 致没能在规定交货期内交货等情形，从而影响公司正常的产品推广和销售。 应对措施：对经过严格筛选的委托生产厂商进行信誉评级并建立档案，优先与信誉等级优良的生产 厂商合作，并不断修订和完善委托生产合同，明确责任划分和风险分担；对信誉等级一般的生产厂商要 减少合作，并建立风险防范和处置预案。 3、品牌形象维护的风险 化妆品属于大众消费品，品牌形象对化妆品企业而言至关重要，由于消费者的皮肤情况、产品需求、 效果评价标准存在一定差异，一旦发生消费者对产品质量、效果等提出质疑的情况，可能会影响化妆品 企业的品牌形象并对其经营造成一定的不利影响。 应该措施：通过线下渠道和“丽刻美”美容 O2O 平台加强对公司品牌形象的宣传、推广和维护，及 时了解、发现和解决消费者的问题，努力将消费问题消灭在萌芽阶段，减小品牌受损风险。 4、人力资源风险 公司业务开展很大程度上依赖于职工团队。公司的产品销售依赖于具备专门技能与经验的业务人员 对客户的细致服务。尽管本公司不断通过合理的薪酬和激励机制保持员工队伍的稳定性，但由于行业内 竞争对手对人才的争夺，仍可能导致本公司出现员工流失的风险。随着公司业务的高速成长，公司还面 临人力资源储备与公司发展速度不匹配，进而对公司业绩成长性与稳定性带来的风险。 应对措施：制订和实施公司人才发展战略，引进和招聘公司核心业务人才，并通过有竞争力的激励 措施和公司文化建设，留住和发展人才，降低人才流失给公司带来的风险。 5、夸大宣传面临的诉讼风险 报告期内，公司存在宣传不规范的情况，不规范的宣传信息主要存在于如下宣传载体：公司宣传手 册、公司官网、微信公众号、第三方网站信息和其他载体。尽管公司对上述不合规宣传行为进行了清理， 但仍存在客户或最终消费者知悉公司存在夸大宣传的事实后向公司提起诉讼的风险。 应对措施：为整改不规范的宣传活动，公司已根据法律法规和公司实际情况对各类载体上不规范宣 传的信息，安排专人进行了全面、彻底地梳理排查、整改、验收，包括对公司官网、微信公众号上的对 外宣传信息予以修改、更新、规范；对不规范宣传的公司宣传手册进行了销毁；对第三方网站和其他载 体上的过度宣传信息也自行或联系网站方进行了修改、更新。 6、行业内竞争风险 21 公司主营业务所处行业集中度不高，同行业企业在区域性和行业性上强弱特征非常明显；大多数同 行业企业资金实力与规模普遍较小，销售额也较小。虽然公司主营业务收入规模正处于上升期，但公司 如不能持续增强自身实力，扬长避短，迅速做大做强，则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。另一方面， 国内其他地区同行业公司凭借其自身的资源和资金优势，在竞争的广度和深度上将对本地区及周边地区 企业造成一定的冲击。因此，本公司面临着来自本地及全国其他地区的竞争压力，存在现有产品及服务 市场竞争加剧的风险。 应对措施：积极调整公司经营战略，加强市场开拓力度，加强建设 O2O 平台，将传统业务与互联网 结合，同时聚焦公司产品，加强产品的品质、质量管理，持续不断的打造品牌，迅速做大做强。 7、宏观经济波动的风险 国内美容与化妆品的发展与国民经济的发展与人均可支配收入具有较高的正相关关系。未来若中国 经济发生重大不利变化，消费者对化妆品的消费意愿与能力将会受到一定影响，进而会影响化妆品行业 及本公司的状况和经营业绩。 应对措施：密切关注国内宏观经济形势，并依据其评估社会大众的消费能力，及时调整公司战略规 划和发展计划，降低宏观经济波动给公司带来的不利影响和损失。 8、内部控制管理的风险 公司于 2016 年 3 月 16 日由有限公司整体变更为股份公司。公司在有限公司阶段，存在部分决议记 录不完整、合同管理不规范等情形。股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完善了现代化企业发 展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项内部管理制度的执行尚未经过一个 完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公 司的快速发展，经营规模的不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。公司存在因内部管理不适应发 展需要，影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：严格执行公司各项规章制度，加强公司内部管理，及时消除影响公司持续、稳定和健康 发展的因素。 9、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘桂连直接持有公司 49.25%的股份，股权比较集中，刘桂连担任公司董事长、总经 理。公司建立了“三会一层”法人治理结构及相关内控制度，但若实际控制人利用其控制地位，通过行 使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的 利益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。 应对措施：不断加强和完善公司民主决策和民主监督机制；严格按法律披露公司财务、管理等信息， 增加社会公众对公司实际控制人的关注和监督，减小实际控制人不当控制带来的风险。 10、公司产品备案不通过的风险 公司销售的产品为非特殊用途化妆品，产品需要第三方检测机构检测，并在国产非特殊用途化妆品 备案信息管理系统申请备案。产品可能存在备案不通过的风险。 应对措施：严格按照备案要求，组织产品备案，对没有备案和备案的通过的产品禁止销售。 11、公司新增技术咨询服务部分项目终止的风险 新的项目需要终端消费者的认可和接受，才能在美容院推广开。公司新增推广的美容院美体项目的 技术咨询服务受市场、技术、手法、效果等多方面的影响。如果市场对新推的项目没有兴趣；如果终端 消费者接受了美体项目，但是项目的效果因操作美容师的手法没有达到满意等各方面原因，可能存在项 目不受欢迎而导致的项目终止的风险。 应对措施：加大对相关美容师的专业性培训，从思想到技术全方位提高，并实行定期和不定期的考 试检验，推行奖优罚末政策，提高员工积极性。同时实时关注市场动向，契合消费者的消费需求，不断 进行引导，提高消费者的认可度。 22 (二) 报告期内新增的风险因素 1、美容院加盟品牌加盟推广终止的风险 公司通过免加盟费，首次进货 9 万元产品，免费解答美容院从开业到正常运营的加盟咨询服务。公 司一个新的加盟品牌要被市场所接受，需要考虑公司的整体实力。从认识到接受，从而加盟的过程， 可能会因为品牌的产品力、形象力、传播力不够和加盟标准、加盟文化不能被市场接受而终止的风 险。 应对措施：提升品牌市场竞争力，不断向公司品牌注入全新定位。提高加盟商家的加盟标准， 宁缺毋滥，不断打造适合市场的优秀品牌，与时俱进。 2、持续经营存在不确定性的风险 报告期内主营业收入大幅下降，本期主营业收入为 1,773.07 万，上期主营业收入为 3,703.09 万， 下降比例为 52.12%；贵公司在报告期内出现巨额亏损，归属于母公司所有者的净利润为-801.80 万元， 剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-890.97 万元；经营活动产生的现金流量净额连续 两期为负，本期金额为-796.10 万元，上期金额为-461.25 万元。 公司业务层面，在原有业务基础上，美容产品销售业务由于行业的竞争加剧，市场竞争越来越激烈， 可能会导致业务的下降；另外一方面公司孵化了量肤定制，一人一方的连锁品牌。因连锁品牌的市场推 广和运营是否能达到预期的目标还存在一定的不确定性。 综上，公司存在因收入下降和现金流短期带来的持续经营能力不确定风险。 应对措施：积极调整商业模式，开拓新的业务领域，转变营销策略，加大产品研发力度，以改善、 提高公司的持续经营能力。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 6,000,000.00 489,485.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 6,000,000.00 489,485.00 注：上述金额 489,485.00 元为含税金额。其中销售商品不含税金额 380,245.58 元，提供服务不含税金 额 42,075.47 元。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,622,125 13.11% 0 2,622,125 13.11% 其中：控股股东、实际控制 人 1,063,333 5.32% 0 1,063,333 5.32% 董事、监事、高管 203,750 1.02% 0 203,750 1.02% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,377,875 86.89% 0 17,377,875 86.89% 其中：控股股东、实际控制 人 8,786,667 43.93% 0 8,786,667 43.93% 董事、监事、高管 1,946,250 9.73% 0 1,946,250 9.73% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘桂连 9,850,000 0 9,850,000 49.25% 8,786,667 1,063,333 2 魏国强 2,150,000 0 2,150,000 10.75% 1,946,250 203,750 3 深圳市 易美行 投资管 理中心 （有限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 2,890,000 110,000 4 深圳市 鼎盛鼎 投资管 理中心 （有限合伙） 1,500,000 0 1,500,000 7.50% 1,421,625 78,375 5 深圳市 康美达 投资管 理中心 （有限合伙） 3,500,000 0 3,500,000 17.50% 2,333,333 1,166,667 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 17,377,875 2,622,125 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）、深圳市康美达投资管理中心（有限合伙）的普通合 伙人为刘桂连；深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）的普通合伙人为魏国强。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 刘桂连直接持有公司 49.25%的股份，通过易美行间接持有公司 3.60%的股份，通过康美达间接持有 公司 0.25%的股份，合计持有公司 53.10%的股份，任公司董事长及总经理，能对公司决策产生重大影响 并能够实际支配公司的经营决策，对公司具有实际控制权，为公司控股股东及实际控制人。 刘桂连，1972 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，现担任亚洲健康美容联盟副主席、中华全 国工商业联合会美容化妆品业商会理事、中国 SPA 协会（香港）副会长、深圳市企业家联合会常务理事， 韶关市仁化县政协委员、广东省女企业家副会长；1994 年 5 月至 2006 年 8 月在深圳市罗湖区晶滢美容 院，个人经营；2006 年 7 月至 2008 年 8 月于深圳国信房地产有限公司担任执行董事；2008 年 9 月至 2009 年 10 月于深圳市鸿丰图贸易有限公司任执行董事、经理；2007 年 7 月至今担任深圳市晶滢尊尚美容会 所有限公司监事；2013 年 1 月至今任深圳市中瑞医疗投资管理有限公司监事；2015 年 12 月至 2016 年 3 月于万鸿泰有限公司担任执行董事、经理。2016 年 3 月至今任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 (二) 实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘桂连 董事长、总经理 女 45 初中 2016.3.4-2019.3.3 是 魏国强 董事 男 34 本科 2016.3.4-2019.3.3 否 刘春莲 董事 女 52 初中 2016.3.4-2019.3.3 否 吴耀荣 董事 男 54 高中 2016.3.4-2019.3.3 是 刘晓艳 董事 女 30 高中 2016.3.4-2019.3.3 否 方海燕 监事会主席 女 41 大专 2016.3.4-2019.3.3 否 黄磊 监事 女 43 本科 2016.3.4-2019.3.3 否 江琰 监事 女 39 中专 2016.3.4-2019.3.3 是 刘江镇 董事会秘书、财 务总监 男 28 硕士 2016.3.4-2019.3.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘春连为实际控制人刘桂连的姐姐；吴耀荣为实际控制人刘桂连的姐夫；刘晓艳为实际控制人刘桂 连哥哥的女儿。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘桂连 董事长、总经理 9,850,000 0 9,850,000 49.25% 0 魏国强 董事 2,150,000 0 2,150,000 10.75% 0 合计 - 12,000,000 0 12,000,000 60.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 6 5 人事行政 5 8 财务 6 6 供应链 12 7 企划培训 5 6 市场人员 53 17 技术人员 69 44 员工总计 156 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 14 9 专科 42 32 专科以下 99 51 员工总计 156 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：截止 2017 年 12 月 31 日员工人数（ 93 ）人，较期初人数有较大变化。部分人员 的减少主要是由于公司进行品牌升级和战略转型所导致，公司在未来发展规划中调整了部门人员结构的 组成。公司核心人才未发生变动，并不断引进高级人才，组成高素质、强有力的核心团队。 2、员工薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签 订《劳动合同》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、绩效工资等。薪酬会随岗位晋升、公司与个 人业绩情况、市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬进行调整与提高。按相关规定为员工购买“五险一金”。 3、培训：公司十分重视员工的培训和个人职业发展计划，公司系统地制订了年度、月度人才培训 计划及培训实施工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括：①新员工入职培 训，让新员工了解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新入 职指引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。②在岗培训，针对不同岗位 人员，公司安排老员工的一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、 岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。③专业技能提高、继续教 育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 4、离退休职工人：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 29 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈云梅 总监 0.00 核心人员的变动情况： 无变动。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规于 2016 年 3 月建 立了法人治理结构，相继制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《防 范控股股东及其他关联方资金占用制度》、《信息披露管理制度》《委托理财管理制度》等制度、规章等 一系列规范性文件，通过对上述制度的制定和落实，公司已逐步建立和完善了法人治理结构。自股份公 司设立至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，根据公司的具体情况，公司已建立 了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积 投票制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司已建立了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作规 则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》。同时，依据《非上市公众公 司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》及其他相关法律法规及规范 性文件的要求，公司制定并通过了《公司章程》。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上 保证了现有及公司股票挂牌后的公司治理机制均能够为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权。 自股份公司设立至报告期末，前述制度能得以有效执行。 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的投融资行为、关联交易等事项都按公司《公司章程》和《对外投资管理制度》 和《关联交易管理制度》履行相应的审批程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、第一届董事会第八次会议审议通过了： 《关于<2016 年度总经理工作报告>的议案》、 《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<2016 年年度报告>和<2016 年年度报告 摘要>的议案》、《关于<2016 年度审计报告>的 议案》、 《关于<控股股东及其他关联方占用资金 情况审核报告>的议案》、《关于<2016 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算 报告>的议案》、 《2016 年度利润分配方案》、 《关 于预计 2017 年度日常关联交易的议案》、 《关于 2017 年度使用闲置资金投资理财产品的议 案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通 合伙）担任 2017 年度财务审计机构的议案》、 《关于制定<深圳市万鸿泰健康科技股份有限 公司年度报告重大差错责任追究制度>的议 案》、 《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议 案》。 2、第一届董事会第九次会议审议通过了： 《2017 年半年度报告》、《关于注销北京分公司 的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议审议通过了： 《2016 年度监事会工作报告》、《关于<2016 年 年度报告>和<2016 年年度报告摘要>的议案》、 《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》、《关 于<2017 年度财务预算报告>的议案》、《2016 年度利润分配方案》、 《关于提请召开 2016 年年 度股东大会的议案》； 2、第一届监事会第四次会议审议通过了： 《2017 年半年度报告》。 股东大会 1 2016 年年度股东大会审议通过了：《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作 报告》、《<2016 年年度报告>和<2016 年年度报 32 告摘要>》、《2016 年度审计报告》、《控股股东 及其他关联方占用资金情况审核报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报 告》、《2016 年度利润分配方案》、《关于 2017 年度使用闲置资金投资理财产品的议案》、《关 于预计 2017 年度日常关联交易的议案》、 《关于 续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）担任 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于制定< 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司年度报告 重大差错责任追究制度>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 1 次股东大会、2 次董事会、2 次监事会。公司 2017 年度召开的历次股东 大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司董事、监事和高级管理人员不断加强对于相关法律法规的学习， 并不断推进和落实各项制度的执行，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负 其责、相互制约的科学有效工作机制。自股份公司设立以来至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象，能够勤勉履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。同时公司 还经常举办不定期的投资者碰头会，了解各投资者的投资意向，并就有关投资问题进行沟通和解答。不 断加强投资者的发掘和开发，从投资收益方面设身处地为投资者着想，并尽可能使利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高级管理人员存 在违法违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。监事会认为， 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定 和公司章程，报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 33 建立健全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与现有股东、实际控制人及其控制的 其他企业完全分开，互相独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一）资产独立情况 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司阶段的全部资产由股份公司承继。公司拥有与生产经营 相关的完整生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立完整的采购、研发、生产、销售系统。公司 对与生产经营相关的房屋、土地使用权、机器设备、车辆、专利、商标等资产均合法拥有所有权或使用 权。公司没有以资产或信用为股东债务提供担保的情况，公司资产不存在被控股股东、实际控制人占用 的情形。 公司资产独立完整，产权清晰，不存在产权归属纠纷或潜在重大纠纷。 （二）人员独立情况 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源 管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司建立了人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与 公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司总经理、副总经理、财 务负责人和董事会秘书等高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其他职务及在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。公司的财务人 员也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。 （三）财务独立情况 公司整体变更为股份公司后，已按照《会计法》、《企业会计准则》的要求建立了一套符合自身特点 的独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司设立了独 立的财务部门，配备了专职财务人员，负责公司的会计核算和财务管理工作；公司开设独立的银行账户， 作为独立的纳税人，依法独立纳税；公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，独 立对外签订合同，不受股东、实际控制人或其他单位干预或控制。 （四）机构独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》及其他相关法律、法规及规范性文件的规定建立了股东大会、董 事会、监事会以及各级管理部门等机构，各机构独立于股东运作，依法行使各自职权。公司建立了较为 高效完善的组织结构，明确了各职能机构的职能范围，各职能部门在公司的统一协调下分工合作，独立 行使经营管理权，保证公司规范运作。公司具有独立的生产经营场所，不存在与股东单位混合经营、合 署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。 （五）业务独立情况 公司主要从事美容护肤产品的销售和给美容院提供技术咨询业务，在业务经营上与控股股东、实际控制 人及其控制的企业不存在同业竞争。公司经营决策严格按照公司章程的规定履行必要程序，股东除行使 股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。公司有完整的业务流程，包括独立的采购、销售体 系等，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。公司独立获取业务收 入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的 情形，同时也不存在受制于公司股东及其他关联方的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2012]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，认真制定并严 格落实各项内部管理制度。 2、董事会关于内部控制的说明 （1）关于会计核算体系 34 2017 年度，公司严格按照国家法律法规依法开展会计核算工作，保持规范有效的会计核算体系，并 不断加强和完善，确保财务报表及其附注的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大 方面公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 （2）关于财务管理体系 2017 年度，公司严格贯彻国家相关法律法规及政策要求，严格执行各项内部财务管理制度，并不断 加强和完善，确保财务预算和预测等事前工作落实到位，财务控制和监督等事中工作有序进行，财务分 析和报告等事后工作切实有效。 （3）关于风险控制体系 2017 年度，公司围绕企业经营管理，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制、事后分析总结等措施，有效控制了经营管理中的各项主要风险，并不 断加强风险控制体系建设和制度的落实。 总体上，报告期内公司内部控制在所有重大方面有效运行，能够合理保证公司经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》；期内公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度规定，执行情况良好。 公司于 2017 年 5 月 10 日召开 2016 年年度股东大会，审议并建立年度报告重大差错责任追究制度。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 持续经营重大不确定段落 审计报告编号 大信审字［2018］第 1-02285 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018-04-18 注册会计师姓名 熊建辉、孟敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2018]第 1-02285 号 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表“附注二、2”所述： 贵公司报告期内主营业收入大幅下降，本期主营业收入为 1,773.07 万，上期主营业收入为 3,703.09 万，下降比例为 52.12%；贵公司在报告期内出现巨额亏损，归属于母公司所有者的净利润为-801.80 万 元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-890.97 万元；经营活动产生的现金流量净额 连续两期为负，本期金额为-796.10 万元，上期金额为-461.25 万元。虽然贵公司正积极调整商业模式， 开拓新的业务领域，转变营销策略，加大产品研发力度，以改善、提高公司的持续经营能力，但贵公司 持续经营能力仍存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 36 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊建辉 中国·北京 中国注册会计师：孟敏 37 二○一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 6,414,603.79 5,818,704.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 1,054,557.47 486,932.18 预付款项 五（三） 3,420,064.73 2,799,557.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 888,308.71 909,629.87 买入返售金融资产 存货 五（五） 6,161,916.03 3,465,627.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 19,002.48 8,508,553.77 流动资产合计 17,958,453.21 21,989,004.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 1,252,562.06 1,868,455.33 在建工程 工程物资 固定资产清理 38 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 547,801.33 3,336,432.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（九） 42,236.56 20,536.56 其他非流动资产 五（十） 291,422.00 非流动资产合计 1,842,599.95 5,516,846.76 资产总计 19,801,053.16 27,505,851.38 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 470,086.36 58,027.50 预收款项 五（十二） 5,016,393.53 3,454,674.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十三） 758,924.59 1,470,707.26 应交税费 五（十四） 366,617.50 1,051,605.59 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十五） 102,891.38 366,401.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,714,913.36 6,401,415.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 39 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 6,714,913.36 6,401,415.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 278,928.98 278,928.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十八） 71,482.01 71,482.01 一般风险准备 未分配利润 五（十九） -7,263,949.27 754,024.57 归属于母公司所有者权益合计 13,086,461.72 21,104,435.56 少数股东权益 五（十九） -321.92 所有者权益合计 13,086,139.80 21,104,435.56 负债和所有者权益总计 19,801,053.16 27,505,851.38 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇会计机构负责人：刘江镇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,328,200.59 4,992,823.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 1,054,557.47 380,945.96 预付款项 3,420,064.73 2,798,557.16 应收利息 应收股利 其他应收款 十三（二） 884,526.23 915,142.49 存货 6,161,916.03 3,465,627.22 持有待售资产 40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,859.53 8,508,553.77 流动资产合计 17,859,124.58 21,061,650.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 500,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 1,249,362.07 1,864,474.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 547,801.33 3,336,432.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 42,236.56 19,409.56 其他非流动资产 291,422.00 非流动资产合计 2,339,399.96 6,011,738.81 资产总计 20,198,524.54 27,073,389.07 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 470,086.36 58,027.50 预收款项 5,000,000.53 3,370,714.09 应付职工薪酬 707,440.72 1,435,130.00 应交税费 366,247.75 1,022,515.54 应付利息 应付股利 其他应付款 79,152.85 193,252.88 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,622,928.21 6,079,640.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 41 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,622,928.21 6,079,640.01 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 278,928.98 278,928.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 71,482.01 71,482.01 一般风险准备 未分配利润 -6,774,814.66 643,338.07 所有者权益合计 13,575,596.33 20,993,749.06 负债和所有者权益合计 20,198,524.54 27,073,389.07 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 17,763,477.72 37,797,178.38 其中：营业收入 五（二十） 17,763,477.72 37,797,178.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 27,064,884.28 36,545,398.54 其中：营业成本 五（二十） 3,992,739.85 10,449,394.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 42 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十一） 265,515.61 264,591.22 销售费用 五（二十二） 12,009,773.01 16,037,292.77 管理费用 五（二十三） 8,464,821.41 9,772,675.03 财务费用 五（二十四） -75,382.04 -35,321.34 资产减值损失 五（二十五） 2,407,416.44 56,766.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十六） 71,213.02 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,230,193.54 1,251,779.84 加：营业外收入 五（二十七） 1,200,000.03 41,670.60 减：营业外支出 五（二十八） 9,802.25 285,857.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,039,995.76 1,007,592.89 减：所得税费用 五（二十九） -21,700.00 182,086.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,018,295.76 825,506.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -8,018,295.76 825,506.58 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -321.92 2.归属于母公司所有者的净利润 -8,017,973.84 825,506.58 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 43 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -8,018,295.76 825,506.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,017,973.84 825,506.58 归属于少数股东的综合收益总额 -321.92 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.40 0.05 （二）稀释每股收益 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇会计机构负责人：刘江镇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 17,760,054.78 37,545,702.55 减：营业成本 十三（四） 3,990,299.85 10,429,394.70 税金及附加 264,473.90 262,912.59 销售费用 11,438,779.17 15,958,133.64 管理费用 8,431,195.54 9,750,497.06 财务费用 -74,808.59 -35,164.03 资产减值损失 2,412,505.44 51,131.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 71,213.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,631,177.51 1,128,797.44 加：营业外收入 1,200,000.03 41,670.60 减：营业外支出 9,802.25 285,857.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,440,979.73 884,610.49 减：所得税费用 -22,827.00 169,790.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,418,152.73 714,820.08 （一）持续经营净利润 -7,418,152.73 714,820.08 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 44 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -7,418,152.73 714,820.08 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,487,058.59 40,213,693.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 1,688,356.41 1,556,551.50 经营活动现金流入小计 23,175,415.00 41,770,245.31 购买商品、接受劳务支付的现金 8,020,957.97 9,243,614.82 客户贷款及垫款净增加额 45 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,905,013.50 16,838,715.87 支付的各项税费 2,542,681.99 5,881,324.21 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十） 7,667,716.21 14,419,073.26 经营活动现金流出小计 31,136,369.67 46,382,728.16 经营活动产生的现金流量净额 -7,960,954.67 -4,612,482.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,500,000.00 取得投资收益收到的现金 71,213.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,571,213.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,358.98 3,132,938.32 投资支付的现金 8,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,358.98 11,632,938.32 投资活动产生的现金流量净额 8,556,854.04 -11,632,938.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 8,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 595,899.37 -8,245,421.17 加：期初现金及现金等价物余额 5,818,704.42 14,064,125.59 六、期末现金及现金等价物余额 6,414,603.79 5,818,704.42 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇会计机构负责人：刘江镇 46 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,439,432.88 39,974,873.77 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,492,884.28 1,363,241.03 经营活动现金流入小计 22,932,317.16 41,338,114.80 购买商品、接受劳务支付的现金 7,999,707.90 9,241,844.73 支付给职工以及为职工支付的现金 12,357,401.43 16,781,396.78 支付的各项税费 2,503,779.95 5,881,324.21 支付其他与经营活动有关的现金 7,292,904.99 14,376,023.80 经营活动现金流出小计 30,153,794.27 46,280,589.52 经营活动产生的现金流量净额 -7,221,477.11 -4,942,474.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,500,000.00 取得投资收益收到的现金 71,213.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,571,213.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,358.98 3,128,827.21 投资支付的现金 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,358.98 12,128,827.21 投资活动产生的现金流量净额 8,556,854.04 -12,128,827.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 8,000,000.00 47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,335,376.93 -9,071,301.93 加：期初现金及现金等价物余额 4,992,823.66 14,064,125.59 六、期末现金及现金等价物余额 6,328,200.59 4,992,823.66 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 754,024.57 21,104,435.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 754,024.57 21,104,435.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,017,973.84 -321.92 -8,018,295.76 （一）综合收益总额 -8,017,973.84 -321.92 -8,018,295.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -7,263,949.27 -321.92 13,086,139.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 27,892.90 251,036.08 12,278,928.98 加：会计政策变更 50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 27,892.90 251,036.08 12,278,928.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,000,000.00 278,928.98 43,589.11 502,988.49 8,825,506.58 （一）综合收益总额 825,506.58 825,506.58 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 8,000,000.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 8,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 278,928.98 43,589.11 -322,518.09 1．提取盈余公积 71,482.01 -71,482.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 278,928.98 -27,892.90 -251,036.08 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 51 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 754,024.57 21,104,435.56 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇会计机构负责人：刘江镇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 643,338.07 20,993,749.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 643,338.07 20,993,749.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,418,152.73 -7,418,152.73 （一）综合收益总额 -7,418,152.73 -7,418,152.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 52 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -6,774,814.66 13,575,596.33 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 53 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 12,000,000.00 27,892.90 251,036.08 12,278,928.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 27,892.90 251,036.08 12,278,928.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,000,000.00 278,928.98 43,589.11 392,301.99 8,714,820.08 （一）综合收益总额 714,820.08 714,820.08 （二）所有者投入和减少资 本 8,000,000.00 8,000,000.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 8,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 278,928.98 43,589.11 -322,518.09 1．提取盈余公积 71,482.01 -71,482.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 278,928.98 -27,892.90 -251,036.08 （四）所有者权益内部结转 54 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 643,338.07 20,993,749.06 55 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）注册地址(总部地址)：深圳市罗湖区人民南路深房广场 44 楼 A4401 室 法定代表人：刘桂连 注册资本：贰仟万元整 公司类型：股份有限公司 统一社会信用代码：9144030069711236XA 2016 年 7 月 28 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函 [2016]6163 号《关于同意深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的函》，同意万鸿泰在全国中小企业股份转让系统挂牌。万鸿泰股票于 2016 年 8 月 8 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称: 万鸿泰，证券代码:838901。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 本公司属化妆品及卫生用品批发行业(F5134)，主营美容用品、化妆品、护肤品的批发、 零售、基础护理美容仪器的批发与销售、保健健康养生管理咨询、美容院美体项目的技术咨 询、企业经营管理咨询服务、企业管理培训服务、会议服务等业务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 全资子公司 1 级 100% 100% 北京万鸿泰管理咨询有限公司 控股子公司 2 级 51% 51% 详细情况参见“附注六、合并范围的变更”及“附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 56 本公司报告期内主营业收入大幅下降，本期主营业收入为 1,773.07 万，上期主营业收 入为 3,703.09 万，下降比例为 52.12%；本公司在报告期内出现巨额亏损，归属于母公司所 有者的净利润为-801.80 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 -890.97 万元；本公司经营活动产生的现金流量净额连续两期为负，本期金额为-796.10 万 元，上期金额为-461.25 万元。 本公司正积极积极调整商业模式，开拓新的业务领域，转变营销策略，加大产品研发力 度，以改善、提高公司的持续经营能力，通过上述措施，以改善、提高本公司的持续经营能 力。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 57 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 58 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1：账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特 征；对于单项金额不重大，以及单项金额重 大、但经单独测试后未发生减值的应收款项， 以账龄为类似信用风险特征，按账龄划分为 若干组合 组合 2：关联方组合 合并财务报表范围内母子公司之间、各子公 司之间及与其他关联方之间的应收款项组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法，根据以前年度与之相同或相似 的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失 率为基础，结合现时情况确定类似信用风险 特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准 备 组合 2：关联方组合 不计提坏账准备(除非有明显证据表明存在 减值) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认 (九) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品、产成品（库存商 品）、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 59 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 60 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输设备和办公设备及其他等；折旧方法采用年 限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 5 5 19.00 运输设备 4 5 23.75 办公设备及其他 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十二) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 61 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十四) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 62 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十六) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 63 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (十七) 收入 本公司报告期内涉及的业务收入，主要为美容护肤产品销售收入、技术服务收入、O2O 拓客平台系统使用权销售收入和培训收入。公司的技术服务主要包括技术咨询服务、拓客服 务、管理咨询服务、托管服务。技术咨询服务主要是向美容院提供美体项目的产品设计、专 业知识、技术手法、营销策略等方面的咨询，以促成美容院拓展对应项目的客户并实现交易， 根据成交额按比例收取费用；拓客服务收入：通过拓客教练，将终端消费者吸引到美容院消 费；管理咨询收入：向美容院提供经营模型的设计及落地实施等方面的咨询服务；托管收入： 美容院委托本公司经营管理美容院，本公司主要提供规划和设计，并每月到店指导，根据美 容院当月收款金额的一定比例收取费用。 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能 够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同 或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。具体收入确认原则及方法如下： 1、美容护肤产品销售收入 本公司已将商品发出，不再对商品继续实施管理和控制，收入金额能够可靠地计量，并 已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量，且购货方确认收到商品时确认收入。 2、技术服务收入 1）技术咨询服务收入：服务提供完毕，收入、成本金额能够可靠计量，收到客户服务 确认单后确认收入。 2）拓客服务收入：服务提供完毕，收入、成本金额能够可靠计量，收到客户确认单后 确认收入。 3）管理咨询服务收入：在服务提供完毕后按次确认收入。 4)托管服务收入：在服务期间内，按月确认收入。 3、O2O 拓客平台系统使用权销售收入 64 本公司 O2O 拓客平台系统使用权销售业务采用通用的 Saas 销售模式，以收到销售款项 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，并为客户开通平台账号时确认收入。 4、培训服务 培训服务是本公司举办美容护肤培训课程，在培训完毕后，按次确认收入。 (十八) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产 可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，该政府补助将根据实质重于形式的原则划分为与资产 相关或与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 65 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税产品销售收入 17%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 纳税主体名称 所得税税率 66 纳税主体名称 所得税税率 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 25% 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 20% 北京万鸿泰管理咨询有限公司 20% 注：本公司的子公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司、孙公司北京万鸿泰管理咨询有限公司本期符合小型微利企业 条件，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 117,598.54 47,545.94 银行存款 6,297,005.25 5,771,158.48 合 计 6,414,603.79 5,818,704.42 注：本账户期末数中不存在因抵押或冻结对使用限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 组合 1：账龄分析法组合 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 512,681.31 100.00 25,749.13 5.02 组合 1：账龄分析法组合 512,681.31 100.00 25,749.13 5.02 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 512,681.31 100.00 25,749.13 5.02 67 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 956,242.63 5.00 47,812.13 510,379.89 5.00 25,518.99 1 至 2 年 160,463.57 10.00 16,046.36 2,301.42 10.00 230.14 2 至 3 年 2,137.20 20.00 427.44 合计 1,118,843.40 - 64,285.93 512,681.31 - 25,749.13 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为44,115.02元；本期收回或转回坏账准备金额为5,578.22元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 杭州市西湖区茜美美容店 235,115.60 21.01 11,755.78 杭州市西湖区集丽坊美容服务部 194,262.70 17.36 9,713.14 沈美芬 107,029.00 9.57 5,351.45 深圳市南山区生命季节商行 58,023.35 5.19 2,901.17 深圳市罗湖区微美空间量肤定制美容中 心 48,821.80 4.36 2,441.09 合计 643,252.45 57.49 32,162.63 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,440,424.29 71.36 2,774,561.16 99.11 1 至 2 年 979,640.44 28.64 24,996.00 0.89 合计 3,420,064.73 100.00 2,799,557.16 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 深圳市万鸿泰健康 科技股份有限公司 广州丽丰化妆制造有限公司 761,640.44 1 至 2 年 合同未履行完毕 深圳市万鸿泰健康 科技股份有限公司 长沙市智美库企业管理咨询有限公 司 200,000.00 1 至 2 年 合同未履行完毕 深圳市万鸿泰健康 科技股份有限公司 东莞市长安金诚电脑经营部 18,000.00 1 至 2 年 合同未履行完毕 合计 979,640.44 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 68 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广州丽丰化妆制造有限公司 869,570.44 25.43 广州蜜妆生物科技有限公司 600,858.00 17.57 广州佳美展览有限公司 264,664.00 7.74 广州市薏莉雅生物技术开发有限公司 257,395.00 7.53 长沙市智美库企业管理咨询有限公司 200,000.00 5.85 合计 2,192,487.44 64.12 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 993,515.01 100.00 105,206.30 10.59 组合 1：账龄分析法组合 993,515.01 100.00 105,206.30 10.59 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 993,515.01 100.00 105,206.30 10.59 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 967,153.97 100.00 57,524.10 5.95 组合 1：账龄分析法组合 967,153.97 100.00 57,524.10 5.95 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 967,153.97 100.00 57,524.10 5.95 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 219,560.01 5.00 10,978.00 823,425.97 5.00 41,171.30 1 至 2 年 650,627.00 10.00 65,062.70 123,928.00 10.00 12,392.80 2 至 3 年 108,328.00 20.00 21,665.60 19,800.00 20.00 3,960.00 69 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 3 年以上 15,000.00 50.00 7,500.00 合计 993,515.01 - 105,206.30 967,153.97 - 57,524.10 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 47,682.20 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 391,588.00 387,338.00 员工往来款 558,466.24 522,520.95 其他往来款 43,460.77 57,295.02 合计 993,515.01 967,153.97 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 余额 吴一凡 员工往来 款 24,501.10 1 年以内 2.47 1,225.06 员工往来 款 275,817.00 1 至 2 年 27.76 27,581.70 深圳经济特区房地产（集 团）股份有限公司 押金 86,010.00 1 至 2 年 8.66 8,601.00 押金 92,028.00 2 至 3 年 9.26 18,405.60 熊庆宇 员工往来 款 150,000.00 1 至 2 年 15.10 15,000.00 深圳市林展实业有限公司 押金 64,000.00 1 至 2 年 6.44 6,400.00 北京办事处房租押金 押金 15,000.00 1 至 2 年 1.51 1,500.00 押金 15,000.00 3 至 4 年 1.51 7,500.00 合计 -- 722,356.10 -- 72.71 86,213.36 (五)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,864,740.81 5,864,740.81 2,798,059.87 2,798,059.87 发出商品 370,392.13 370,392.13 低值易耗品 297,175.22 297,175.22 297,175.22 297,175.22 合计 6,161,916.03 - 6,161,916.03 3,465,627.22 - 3,465,627.22 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 70 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 9,948.86 8,553.77 预缴企业增值税 9,053.62 银行理财产品 8,500,000.00 合计 19,002.48 8,508,553.77 (七)固定资产 1、 固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 256,904.26 84,444.44 1,799,686.09 2,141,034.79 2.本期增加金额 9,230.77 - 5,128.21 14,358.98 （1）购置 9,230.77 5,128.21 14,358.98 3.本期减少金额 4.期末余额 266,135.03 84,444.44 1,804,814.30 2,155,393.77 二、累计折旧 1.期初余额 84,320.40 18,382.76 169,876.30 272,579.46 2.本期增加金额 40,273.81 20,053.92 569,924.52 630,252.25 （1）计提 40,273.81 20,053.92 569,924.52 630,252.25 3.本期减少金额 4.期末余额 124,594.21 38,436.68 739,800.82 902,831.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 141,540.82 46,007.76 1,065,013.48 1,252,562.06 2.期初账面价值 172,583.86 66,061.68 1,629,809.79 1,868,455.33 2、截止 2017 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 办公设备及其他 1,664,504.42 684,640.33 979,864.09 项目终止 合计 1,664,504.42 684,640.33 979,864.09 (八)无形资产 项目 软件著作权 特许经营权 办公软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,932,038.88 776,699.04 56,670.95 3,765,408.87 2.本期增加金额 71 项目 软件著作权 特许经营权 办公软件 合计 3.本期减少金额 4.期末余额 2,932,038.88 776,699.04 56,670.95 3,765,408.87 二、累计摊销 1.期初余额 317,637.54 90,614.86 20,723.60 428,976.00 2.本期增加金额 293,203.90 155,339.84 18,890.36 467,434.10 （1）计提 293,203.90 155,339.84 18,890.36 467,434.10 3.本期减少金额 4.期末余额 610,841.44 245,954.70 39,613.96 896,410.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 2,321,197.44 2,321,197.44 3.本期减少金额 4.期末余额 2,321,197.44 2,321,197.44 四、账面价值 1.期末账面价值 530,744.34 17,056.99 547,801.33 2.期初账面价值 2,614,401.34 686,084.18 35,947.35 3,336,432.87 (九)递延所得税资产 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵暂时性差异 资产减值准备 42,236.56 168,946.22 20,536.56 83,273.23 合计 42,236.56 168,946.22 20,536.56 83,273.23 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,353,224.79 合计 4,353,224.79 (十)其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 装修费 291,422.00 合计 291,422.00 (十一) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 470,086.36 58,027.50 合计 470,086.36 58,027.50 72 (十二) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,374,775.89 3,221,173.44 1 至 2 年 550,795.03 215,893.15 2 至 3 年 86,188.06 17,607.50 3 年以上 4,634.55 合计 5,016,393.53 3,454,674.09 账龄超过 1 年的大额预收账款 债权单位名称 期末余额 未结转原因 漳州市芗城区爱尚美丽美容服务中心 31,010.00 合同未履行完毕，未发货 宜昌市西陵区赫拉美容养身会所 30,267.00 合同未履行完毕，未发货 合肥市乐美美容有限公司 25,000.00 合同未履行完毕，未发货 武汉市洪山区思颐美容店 23,028.55 合同未履行完毕，未发货 城阳区美之润美容美体养生会所 12,087.70 合同未履行完毕，未发货 合计 121,393.25 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,470,707.26 11,525,240.10 12,237,022.77 758,924.59 二、离职后福利-设定提存计划 667,990.73 667,990.73 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,470,707.26 12,193,230.83 12,905,013.50 758,924.59 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,470,707.26 11,039,162.84 11,750,945.51 758,924.59 2.职工福利费 65,171.20 65,171.20 3.社会保险费 - 184,406.06 184,406.06 其中： 医疗保险费 146,342.82 146,342.82 工伤保险费 13,506.29 13,506.29 生育保险费 24,556.95 24,556.95 4.住房公积金 236,500.00 236,500.00 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 73 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,470,707.26 11,525,240.10 12,237,022.77 758,924.59 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 633,846.58 633,846.58 2、失业保险费 34,144.15 34,144.15 3、企业年金缴费 合计 667,990.73 667,990.73 (十四) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 247,085.07 813,076.09 个人所得税 89,336.95 146,664.33 城市维护建设税 17,614.03 45,757.99 教育费附加 7,548.87 19,610.57 地方教育费附加 5,032.58 13,073.71 企业所得税 13,422.90 合计 366,617.50 1,051,605.59 (十五) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 未付报销款 66,707.65 193,252.88 保证金 36,183.73 173,000.00 其他 148.50 合计 102,891.38 366,401.38 (十六) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 (十七) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 278,928.98 278,928.98 合计 278,928.98 278,928.98 (十八) 盈余公积 74 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 71,482.01 71,482.01 合计 71,482.01 71,482.01 (十九) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 754,024.57 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 754,024.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,017,973.84 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,263,949.27 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 17,730,670.93 3,939,848.83 37,030,947.51 8,544,885.66 美容护肤产品销售业务 15,441,879.38 2,953,857.88 20,003,573.33 3,346,186.94 技术服务 2,288,791.55 985,990.95 16,319,146.22 4,522,579.85 O2O 拓客平台系统使用权销售业务 708,227.96 676,118.87 二、其他业务小计 32,806.79 52,891.02 766,230.87 1,904,509.04 培训服务 32,806.79 52,891.02 766,230.87 1,904,509.04 合计 17,763,477.72 3,992,739.85 37,797,178.38 10,449,394.70 (二十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 129,821.30 153,007.29 教育费附加 55,637.70 65,574.56 地方教育费附加 37,091.79 43,716.37 残疾人就业保障基金 42,544.82 其他 420.00 2,293.00 合计 265,515.61 264,591.22 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,699,362.72 9,944,656.02 交通差旅费 1,630,095.89 2,000,476.08 75 项目 本期发生额 上期发生额 低值易耗品摊销 861,925.10 1,375,367.20 办公费 717,801.00 371,819.95 房屋租赁及物业费 674,154.32 1,078,163.58 业务招待费 289,577.28 250,974.24 广告宣传费 59,366.06 272,518.48 物流费用 30,186.62 58,663.90 通讯费 24,068.81 41,990.65 水电费 7,662.53 13,221.44 折旧费用 6,745.68 3,455.10 其他费用 5,258.00 77,165.93 会务费 2,359.00 240,700.11 售后维修费 1,210.00 150.00 促销-店家奖励 307,970.09 合计 12,009,773.01 16,037,292.77 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,768,863.78 4,292,504.31 房屋租赁及物业费 1,306,356.45 1,711,069.44 折旧费用 618,636.52 291,756.70 办公费 534,420.26 889,439.06 无形资产摊销费 467,434.10 111,070.97 咨询顾问费 391,773.48 1,186,422.71 交通差旅费 355,477.47 109,602.13 长期待摊费用摊销 291,422.00 42,609.69 广告宣传费 261,017.83 37,906.90 业务招待费 122,010.88 2,709.93 低值易耗品摊销 91,235.76 126,142.48 通讯费 61,234.91 422,534.12 水电费 57,966.20 34,996.49 维修费 46,987.46 197,184.65 会务费 8,824.30 54,504.60 印花税 200,798.92 其他费用 81,160.01 61,421.93 合计 8,464,821.41 9,772,675.03 (二十四) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 76 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 105,682.96 81,133.37 手续费支出 29,700.92 45,812.03 其他支出 600.00 合 计 -75,382.04 -35,321.34 (二十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产减值损失 2,321,197.44 坏账损失 86,219.00 56,766.16 合计 2,407,416.44 56,766.16 (二十六) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 71,213.02 合计 71,213.02 (二十七) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,200,000.00 39,438.13 1,200,000.00 其他 0.03 2,232.47 0.03 合计 1,200,000.03 41,670.60 1,200,000.03 2、计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 1,200,000.00 与收益相关 社保局稳岗补贴 39,438.13 与收益相关 合计 1,200,000.00 39,438.13 (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 违约金 5,800.00 68,800.00 5,800.00 滞纳金 600.00 124,997.14 600.00 捐赠支出 88,810.00 其他 3,402.25 3,250.41 3,402.25 合计 9,802.25 285,857.55 9,802.25 (二十九) 所得税费用 1、所得税费用明细 77 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税费用 333,625.09 递延所得税费用 -21,700.00 -13,909.79 其他 -137,628.99 合计 -21,700.00 182,086.31 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -8,039,995.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,009,998.95 适用不同税率的影响 89,852.41 调整以前期间所得税的影响 1,127.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 899,124.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 998,194.96 所得税费用 -21,700.00 (三十) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,688,356.41 1,556,551.50 其中：收到往来款 382,673.45 1,434,980.00 财务费用-利息收入 105,682.96 81,133.37 营业外收入 1,200,000.00 40,438.13 支付其他与经营活动有关的现金 7,667,716.21 14,419,073.26 其中：支付往来款 953,957.12 3,455,721.58 交通差旅费 1,984,896.36 2,423,107.20 租赁费 1,980,510.77 2,163,469.62 中介机构费用 391,773.48 1,704,477.75 办公会议费 1,262,889.56 1,570,230.69 物料消耗 1,384,987.07 促销宣传费 320,383.89 781,287.49 业务招待费 394,067.99 362,045.21 水电及杂费 113,826.19 157,107.34 银行手续费支出 30,300.92 45,812.03 营业外支出 4,002.25 213,807.14 其他费用 231,107.68 157,020.14 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 78 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -8,018,295.76 825,506.58 加：资产减值准备 2,407,416.44 56,766.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 630,252.25 215,614.92 无形资产摊销 467,434.10 401,969.34 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -71,213.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,700.00 -13,909.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,696,288.81 -1,237,037.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -972,057.41 -2,112,453.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 313,497.54 -2,748,938.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,960,954.67 -4,612,482.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,414,603.79 5,818,704.42 减：现金的期初余额 5,818,704.42 14,064,125.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 595,899.37 -8,245,421.17 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,414,603.79 5,818,704.42 其中：库存现金 117,598.54 47,545.94 可随时用于支付的银 行存款 6,297,005.25 5,771,158.48 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券 投资 三、期末现金及现金等价物 余额 6,414,603.79 5,818,704.42 79 (三十二) 政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 120 万元，与收益相关的政府补助金额为 120 万元。 1、与收益相关的政府补助 项目 本期计入损益金额 计入当期损益的项目 新三板挂牌补贴 1,200,000.00 营业外收入 合计 1,200,000.00 —— 六、 合并范围的变更 (一) 合并范围发生变化的其他原因 2017 年 2 月 15 日，本公司之子公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司在北京投资设立参股子 公司北京万鸿泰管理咨询有限公司，该公司注册资本为人民币 100.00 万元。该新设孙公司 自成立之日起，其财务报表纳入本公司合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经 营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 深圳市 深圳市 商务服务业 100% 货币投 资 深圳市万鸿泰实业有限公司 深圳市 深圳市 批发和零售业 100% 货币投 资 深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公 司 深圳市 深圳市 互联网和相关服 务业 100% 货币投 资 北京万鸿泰管理咨询有限公司 北京市 北京市 商务服务业 51% 货币投 资 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为本公司自然人股东刘桂连，籍贯：广东省仁化县，身份证号为 44022419****290480，共计持有本公司 53.10%，其中：直接持有本公司 49.25%的股份，通 过深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司 3.60%股份，通过深圳市康美达 投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司股 0.25%股份。 80 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 深圳市康美达投资管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 魏国强 持有本公司 5%以上股份的股东 深圳市莲花印象美容养生馆 同一控制人 深圳恒丽医疗美容门诊部有限公司 同一控制人 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司 本公司控制人刘桂连与其亲属共同控制公司 深圳市中瑞医疗投资管理有限公司 本公司控制人刘桂连与其亲属共同控制公司 北京智吃健康科技股份有限公司 本公司股东魏国强控制公司 北京吃对科技有限公司 本公司股东魏国强控制公司 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 (四)关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 销售商品、提供劳务： 深圳市晶滢尊尚美容 会所有限公司 销售商品 美容护 肤产品 市场价 380,243.58 2.46 1,278,225.62 6.83 深圳市晶滢尊尚美容 会所有限公司 提供服务 技术咨 询服务 市场价 42,075.47 1.84 787,830.19 5.16 2、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 951,882.98 1,076,027.51 九、 承诺及或有事项 无。 十、 资产负债表日后事项 无。 81 十一、 其他重要事项 无。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 组合 1：账龄分析法组合 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 401,116.87 100.00 20,170.91 5.03 组合 1：账龄分析法组合 401,116.87 100.00 20,170.91 5.03 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 401,116.87 100.00 20,170.91 5.03 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 956,242.63 5.00 47,812.13 398,815.45 5.00 19,940.77 1 至 2 年 160,463.57 10.00 16,046.36 2,301.42 10.00 230.14 2 至 3 年 2,137.20 20.00 427.44 合计 1,118,843.40 - 64,285.93 401,116.87 - 20,170.91 82 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 杭州市西湖区茜美美容店 235,115.60 21.01 11,755.78 杭州市西湖区集丽坊美容服务部（浙江露华春慢） 194,262.70 17.36 9,713.14 沈美芬 107,029.00 9.57 5,351.45 深圳市南山区生命季节商行 58,023.35 5.19 2,901.17 深圳市罗湖区微美空间量肤定制美容中心 48,821.80 4.36 2,441.09 合计 643,252.45 —— 32,162.63 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 989,186.52 100.00 104,660.29 10.58 组合 1：账龄分析法组合 982,594.83 99.33 104,660.29 10.65 组合 2：关联方组合 6,591.69 0.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 989,186.52 100.00 104,660.29 10.58 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 972,609.80 100.00 57,467.31 5.91 组合 1：账龄分析法组合 966,018.11 99.32 57,467.31 5.95 组合 2：关联方组合 6,591.69 0.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 972,609.80 100.00 57,467.31 5.91 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 208,639.83 5.00 10,431.99 822,290.11 5.00 41,114.51 83 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 至 2 年 650,627.00 10.00 65,062.70 123,928.00 10.00 12,392.80 2 至 3 年 108,328.00 20.00 21,665.60 19,800.00 20.00 3,960.00 3 年以上 15,000.00 50.00 7,500.00 合计 982,594.83 - 104,660.29 966,018.11 - 57,467.31 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 47,192.98 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 391,588.00 387,338.00 员工往来款 549,204.24 522,520.95 其他往来款 41,802.59 56,159.16 关联方往来款 6,591.69 6,591.69 合计 989,186.52 972,609.80 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 吴一凡 员工往来款 24,501.10 1 年以内 2.48 1,225.06 员工往来款 275,817.00 1 至 2 年 27.88 27,581.70 深圳经济特区房地产（集团） 股份有限公司 押金 86,010.00 1 至 2 年 8.70 8,601.00 押金 92,028.00 2 至 3 年 9.30 18,405.60 熊庆宇 员工往来款 150,000.00 1 至 2 年 15.16 15,000.00 深圳市林展实业有限公司 押金 64,000.00 1 至 2 年 6.47 6,400.00 北京办事处房租押金 押金 15,000.00 1 至 2 年 1.52 1,500.00 押金 15,000.00 3 至 4 年 1.52 7,500.00 合计 722,356.10 73.03 86,213.36 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 深圳市万鸿泰管理 500,000.00 500,000.00 84 咨询有限公司 合计 500,000.00 500,000.00 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 17,727,247.99 3,937,408.83 36,779,471.68 8,524,885.66 美容护肤产品销售业务 15,441,879.38 2,953,857.88 20,003,573.33 3,346,186.94 技术服务收入 2,285,368.61 983,550.95 16,067,670.39 4,502,579.85 OTO 拓客平台系统使用权销售业务 708,227.96 676,118.87 二、其他业务小计 32,806.79 52,891.02 766,230.87 1,904,509.04 培训服务 32,806.79 52,891.02 766,230.87 1,904,509.04 合计 17,760,054.78 3,990,299.85 37,545,702.55 10,429,394.70 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 71,213.02 合计 71,213.02 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,200,000.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,802.22 合计 1,190,197.78 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 -46.90 4.58 -0.40 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -53.86 5.84 -0.46 0.06 85 本页无正文。 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 二○一八年四月十八日 第 25 页至第 62 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 刘桂连 签名： 刘江镇 签名： 刘江镇 日期： 2018/4/18 日期： 2018/4/18 日期： 2018/4/18 86 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市罗湖区人民南路深房广场 4401 董事会秘书办公室