838891_2017_嘉华股份_2017年年度报告_2018-04-18.txt

公告编号：2018-009 嘉华股份 NEEQ:838891 山东嘉华保健品股份有限公司 Shandong Sinoglory Health Food Co., Ltd 年度报告 2017 公告编号：2018-009 公 司 年 度 大 事 记 一、 2017 年 5 月,公司完成一次定向股票发行，发行股份 3,410,000 股,募集 资金 22,165,000 元。 二、 公司新的高端蛋白生产车间已经建设完成，从 2018 年初开始调试生产， 新生产线的投产在扩大公司产能同时，也会进一步提升公司对高端客 户的服务能力。 三、 公司于 2017 年 8 月 29 日召开临时股东大会，改聘天健会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年年度审计机构。 四、 公司已经向中国证券监督管理委员会山东监管局报送了首次公开发行 股票辅导备案登记材料，并于 2017 年 12 月 27 日收到了中国证券监督 管理委员会山东监管局[2017]35 号《辅导材料接收函》，目前公司正 在接受广发证券股份有限公司的辅导，辅导期自 2017 年 12 月 27 日开 始。 公告编号：2018-009 1 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 12 第五节重要事项 ............................................................................................. 27 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 30 第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 34 第九节行业信息 ............................................................................................. 37 第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 37 第十一节财务报告 .......................................................................................... 42 公告编号：2018-009 2 释义 释义项目 释义 报告期、年度 指 2017 年度 公司、股份公司、嘉华股份 指 山东嘉华保健品股份有限公司 董事会 指 山东嘉华保健品股份有限公司董事会 监事会 指 山东嘉华保健品股份有限公司监事会 股东大会 指 山东嘉华保健品股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《山东嘉华保健品股份有限公司章程》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元,特别指明的除外 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 公告编号：2018-009 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴洪祥、主管会计工作负责人任银朝及会计机构负责人(会计主管人员)任银朝保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司外销占比较大风险 大豆分离蛋白是公司的主要产品之一,目前中国生产的分离蛋 白近半出口,不排除国外竞争对手提出反倾销的可能。同时公司 经营业绩受海外市场影响大 2017 年度公司海外市场销售收入为 344,864,168.10 元,占主营业务收入的比重为 46.79%,由于汇率 以及国际形势等影响出口因素存在一定的不确定性,外销市场 一旦业绩变动,将会对公司整体经营业绩造成较大影响。 2、原材料价格波动风险 公司主要原材料为国产非转基因大豆,公司生产用原材料成本 占生产成本的比重较大,原材料价格的波动会直接影响到公司 的盈利能力。同时近些年中国进口大豆数量远远超出国产大豆 数量,导致国产大豆价格受到国际市场的显著影响,这也会导致 大豆价格波动的加大。 3、市场竞争加剧风险 大豆分离蛋白的应用主要在食品制造业, 市场需求总体稳中有 升。行业内多个企业依然在投资建设新的生产线,导致市场份额 的竞争加剧。虽然公司经过多年的发展,依靠行业内领先的技术 和管理水平,已经建立起了稳定的销售渠道,并树立了良好的品 公告编号：2018-009 4 牌声誉,但如果未来行业竞争日趋激烈,将有可能继续拉低行业 平均利润率,从而导致公司毛利率降低,并对公司的盈利水平造 成一定影响。 4、出口退税政策对公司经营业绩影响 较大的风险 公司出口销售收入占营业收入的比例为 46.79% ,根据《关于出 口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税 [2012]39 号), 公司享受出口退税税收优惠,大豆分离蛋白和纤维的出口退税 率分别为 13%和 15%。报告期内,公司出口退税影响成本的金额 为 44,970,166.71 元,占同期国外销售营业成本的比例为 14.79% ,出口退税金额占出口营业成本的比例基本一致,出口退 税金额占同期净利润的比例为 76.68%,对公司经营业绩影响较 大。因此,未来出口退税政策依然对公司经营业绩影响较大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-009 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东嘉华保健品股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong sinoglory health food co., ltd 证券简称 嘉华股份 证券代码 838891 法定代表人 吴洪祥 办公地址 山东聊城莘县鸿图街 19 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 田丰 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 0635-2909221 传真 0635-2909033 电子邮箱 tian@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东聊城莘县鸿图街 19 号,252400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东嘉华保健品股份有限公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-食品制造业-其他食品制造-食品及饲料添加剂制造 (C1495) 主要产品与服务项目 公司产品主要是大豆分离蛋白,除此之外还包括大豆膳食纤维、大 豆胚芽茶、大豆油、低温豆粕等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 123,410,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 - 实际控制人 吴洪祥、黄瑞华、李广庆、贾辉、高泽林、张效伟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913715007262087676 否 注册地址 莘县鸿图街 19 号 否 公告编号：2018-009 6 注册资本 123,410,000.00 是 注：2017 年 1 月 19 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于<山东嘉华保健品股份有限 公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》，该议案已经 2017 年第一次临时股东大会审议通过，内容如 下：本次股票发行拟增资不超过 355 万股（含 355 万股），每股价格为人民币 6.50 元，融资额不超过 2307.50 万元（含 2307.50 万元）。经全国中小企业股份转让系统《关于山东嘉华保健品股份有限公司股票发行股 份登记的函》（股转系统函【2017】2529 号）确认，公司发行 341 万股，募集资金总额 2216.50 万元。 本次定增完成后，公司注册资本从 12,000.00 万元变更为 12,341.00 万元。 五、中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘加宝 陈立立 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、报告期后更新情况 √适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-009 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 737,075,622.28 677,171,017.89 8.85% 毛利率% 17% 16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 58,646,850.97 54,698,605.59 7.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 53,639,958.76 53,244,270.26 0.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 19.81% 22.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.12% 22.08% - 基本每股收益 0.48 0.46 4.35% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 458,418,874.24 406,087,237.23 12.89% 负债总计 189,529,186.88 137,568,372.53 37.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 268,889,687.36 268,518,864.70 0.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.18 2.24 -2.63% 资产负债率（母公司） 40.78% 33.10% - 资产负债率（合并） 41.34% 33.88% - 流动比率 157.26% 192.66% - 利息保障倍数 31.91 33.65 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 35,192,402.38 89,068,081.99 -60.49% 应收账款周转率 2,092.00% 2,339.00% - 存货周转率 606.00% 613.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.89% 20.15% - 营业收入增长率% 8.85% -4.89% - 净利润增长率% 7.22% 1.68% - 五、股本情况 公告编号：2018-009 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 123,410,000 120,000,000 2.84% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -1,314,637.41 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补贴除外) 8,565,667.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -501,066.09 非经常性损益合计 6,749,963.61 所得税影响数 1,743,071.40 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,006,892.21 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 一、资产负债表科 目 - - - - 1、合并资产负债 表科目 - - - - 应收账款 - - 38,609,050.23 33,660,069.52 预付账款 2,755,534.10 577,944.22 2,139,244.42 1,664,839.42 其他应收款 - - 6,473,193.89 6,123,076.22 存货 106,252,488.19 93,533,957.54 100,380,619.34 91,645,969.33 其他流动资产 492,766.23 14,339,246.63 15,721.71 14,453,757.21 无形资产 46,124,042.26 44,506,855.26 - - 递延所得税资产 3,733,372.33 3,792,797.26 125,196.75 1,106,607.40 其他非流动资产 - - 4,880,793.10 5,355,198.10 应付账款 17,684,651.16 15,507,061.28 - - 预收账款 - - 10,576,616.30 12,556,200.59 应交税费 9,904,373.24 9,261,196.45 7,798,879.19 7,820,470.19 其他应付款 - - 9,215,157.33 5,687,887.98 一年内到期的其 1,661,757.65 2,598,406.18 1,376,092.15 1,706,542.61 公告编号：2018-009 9 他非流动负债 递延收益 33,842,622.20 32,480,228.28 21,338,698.12 24,011,861.91 盈余公积 16,604,026.26 16,658,208.56 11,230,551.68 11,226,150.83 未分配利润 130,908,596.65 131,493,524.21 82,314,397.93 82,226,976.35 2、母公司资产负 债表 - - - - 应收账款 - - 39,598,013.23 36,036,660.73 预付账款 2,754,426.10 576,836.22 1,604,504.41 1,130,099.41 存货 104,233,637.71 91,388,722.97 100,380,619.34 89,286,715.17 其他流动资产 14,503.68 13,860,984.08 - 13,982,271.68 无形资产 46,124,042.26 44,506,855.26 - - 递延所得税资产 3,602,174.79 3,693,195.73 63,715.20 968,208.45 其他非流动资产 - - 4,880,793.10 5,355,198.10 应付账款 17,637,251.16 15,459,661.28 - - 预收账款 - - 7,718,498.83 8,384,777.63 应交税费 9,689,204.26 9,048,526.12 7,700,783.33 7,666,067.08 其他应付款 - - 8,661,186.69 5,301,526.59 一年内到期的其 他非流动负债 1,661,757.65 2,598,406.16 1,376,092.15 1,706,542.61 递延收益 33,842,622.20 32,480,228.28 21,338,698.12 24,011,861.91 盈余公积 16,604,026.26 16,658,208.56 11,230,551.68 11,226,150.83 未分配利润 130,304,320.96 130,791,961.79 81,943,049.77 81,903,442.18 二、利润表科目 - - - - 1、合并利润表科 目 - - - - 营业收入 677,712,290.32 677,171,017.89 - - 营业成本 563,246,063.52 567,860,925.71 - - 销售费用 26,899,330.47 19,155,000.93 - - 财务费用 -31,846.43 86,108.34 - - 资产减值损失 -138,016.47 -88,026.76 - - 营业外收入 3,974,117.32 2,426,629.86 - - 所得税费用 18,115,732.25 18,257,562.94 - - 2、母公司利润表 科目 - - - - 营业收入 661,513,744.16 662,930,008.81 - - 营业成本 555,036,860.14 557,313,206.11 - - 销售费用 20,444,098.66 17,204,647.10 - - 财务费用 799,232.04 917,186.81 - - 资产减值损失 166.50 36,139.76 - - 营业外收入 3,926,496.44 2,379,008.98 - - 所得税费用 18,033,737.75 18,125,860.93 - - 三、现金流量表科 目 - - - - 公告编号：2018-009 10 1、合并现金流量 表科目 - - - - 销售商品、提供劳 务收到的现金 691,750,476.94 736,140,873.24 - - 收到其他与经营 活动有关的现金 15,392,786.44 622,811.15 - - 经营活动现金流 入小计 737,401,944.10 767,022,365.11 - - 购买商品、接收劳 务支付的现金 547,031,712.01 604,013,893.39 - - 支付给职工以及 为职工支付的现 金 26,598,564.20 24,294,516.80 - - 支付其他与经营 活动有关的现金 31,388,696.19 24,747,612.87 - - 经营活动现金流 出小计 629,917,232.46 677,954,283.12 - - 经营活动产生的 现金流量净额 107,484,711.64 89,068,081.99 - - 收到其他与投资 活动有关的现金 - 11,399,467.80 - - 投资活动现金流 入小计 - 11,399,467.80 - - 构建固定资产、无 形资产和其他长 期资产支付的现 金 44,882,081.64 38,537,043.34 - - 投资活动现金流 出小计 44,882,081.64 38,537,043.34 - - 投资活动产生的 现金流量净额 -44,882,081.64 -27,137,575.54 - - 取得借款收到的 现金 - 67,500,000.00 - - 筹资活动现金流 入小计 - 67,500,000.00 - - 偿还债务支付的 现金 9,500,000.00 77,000,000.00 - - 筹资活动现金流 出小计 11,734,569.05 79,234,569.05 - - 汇率变动对现金 及现金等价物的 影响 203,234.73 875,358.28 - - 2、母公司现金流 量表科目 - - - - 公告编号：2018-009 11 销售商品、提供劳 务收到的现金 753,109,327.70 735,766,887.15 - - 收到其他与经营 活动有关的现金 15,335,932.67 460,190.65 - - 经营活动现金流 入小计 777,222,386.36 745,004,203.79 - - 购买商品、接收劳 务支付的现金 608,980,466.64 599,502,295.76 - - 支付给职工以及 为职工支付的现 金 23,966,429.28 22,017,860.33 - - 支付其他与经营 活动有关的现金 25,083,173.32 22,253,684.31 - - 经营活动现金流 出小计 682,828,786.04 668,572,557.20 - - 经营活动产生的 现金流量净额 94,393,600.32 76,431,646.59 - - 收到其他与投资 活动有关的现金 - 11,399,467.80 - - 投资活动现金流 入小计 - 11,399,467.80 - - 构建固定资产、无 形资产和其他长 期资产支付的现 金 44,882,081.64 38,537,043.34 - - 投资活动现金流 出小计 44,882,081.64 38,537,043.34 - - 投资活动产生的 现金流量净额 -44,882,081.64 -27,137,575.54 - - 取得借款收到的 现金 - 67,500,000.00 - - 筹资活动现金流 入小计 - 67,500,000.00 - - 偿还债务支付的 现金 9,500,000.00 77,000,000.00 - - 筹资活动现金流 出小计 11,734,569.05 79,234,569.05 - - 汇率变动对现金 及现金等价物的 影响 203,234.73 420,682.36 - - 公告编号：2018-009 12 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司定位为专业大豆蛋白制造服务企业，一直是行业中的领先者，并在技术创新和出口拓展等多个 领域带动了中国大豆分离蛋白行业的发展，公司目前形成了从大豆收储、低温豆粕加工到大豆蛋白研发、 生产、销售的完整产业链。公司主要产品为大豆分离蛋白，除此之外还包括大豆膳食纤维、大豆胚芽茶、 大豆油、低温豆粕等。公司以直销和经销的方式,将大豆分离蛋白、大豆膳食纤维等多种产品销售给国内 外客户。 公司的经营理念是“责任、和谐、创新、发展”。公司拥有自己的研究所，不但在生产技术上不断 革新进步，而且通过和国内高校以及国外客户的合作，在新的应用领域如冲调饮品，保健食品，休闲食 品，幼儿食品，乳制品等不断深入，通过新产品新市场来避免在低端市场的价格战，从而在扩大市场份 额的同时，增强市场竞争力及盈利能力。 报告期内，公司商业模式较上年度末未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公司在报告期内的营业收入为 737,075,622.28 元，比上年度的 677,171,017.89 元增加 59,904,604.39 元，增加比例为 8.85%；归属于挂牌公司股东的净利润为 58,646,850.97 元，比上年同期的 54,698,605.59 元增长 3,948,245.38 元，增长比例为 7.22%；经营活动的现金流量 35,192,402.38 元，较上年同期的 89,068,081.99 元减少 53,875,679.61 元，减少比例为 60.49%，主要原因是应收账款增加、预收账款减少 所致。报告期末，公司总资产为 458,418,874.24 元，净资产为 268,889,687.36 元。公司完成了公司各项 经营计划。 （二）行业情况 报告期内大豆蛋白行业发展相对稳定，总体市场需求稳中有升，没有出现对行业产生负面影响的政 策和因素。目前中国大豆分离蛋白在国际市场的占有份额相对稳定，而在国内市场，由于城市化进程的 发展以及人们生活水平的提升，国内大豆分离蛋白的消费和使用也在继续扩大。在供应方面，由于多家 大豆分离蛋白生产商在报告期内扩产，行业竞争继续加剧的同时，行业集中度也在逐步提高。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 公告编号：2018-009 13 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 13,572,279.31 2.96% 62,422,491.59 15.37% -78.26% 应收账款 44,270,441.99 9.66% 23,614,847.16 5.82% 87.47% 存货 108,579,150.97 23.69% 93,533,957.54 23.03% 16.09% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 139,222,029.49 30.37% 136,897,691.75 33.71% 1.70% 在建工程 49,282,412.10 10.75% 14,755,619.94 3.63% 233.99% 短期借款 52,000,000.00 11.34% 48,000,000.00 11.82% 8.33% 长期借款 20,000,000.00 4.36% - - - - - - - - - 资产总计 458,418,874.24 - 406,087,237.23 - 12.89% 资产负债项目重大变动原因 货币资金本期期末与上年期末相比金额减少 48,850,212.28 元,变动比例为-78.26%，主要原因是 2017 年 9 月份公司向股东派发红利 80,216,500 所致。 应收账款本期期末与上年期末相比金额增加 20,655,594.84 元,变动比例为 87.47%，主要原因一是本 期有新增大客户，截至本期末尚未到回款期。二是本期大客户购货量增加，期末应收账款主要为第四季 度的供货金额尚未回款。截至 2018 年 3 月份，大部分货款已收回。 在建工程本期期末与上年期末相比金额增加 34,526,792.16 元,变动比例为 233.99%，主要原因是本期 新建高端蛋白生产线，工程投资增加。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 737,075,622.28 - 677,171,017.89 - 8.85% 营业成本 612,572,774.92 83.11% 567,860,925.71 83.86% 7.87% 毛利率 17% - 16% - - 管理费用 20,808,165.02 2.82% 16,118,924.78 2.38% 29.09% 销售费用 20,284,239.58 2.75% 19,155,000.93 2.83% 5.90% 财务费用 6,031,445.84 0.82% 86,108.34 0.01% 6,904.49% 营业利润 80,316,003.02 10.90% 71,006,721.43 10.49% 13.11% 营业外收入 25,898.98 - 2,426,629.86 0.36% -98.93% 营业外支出 2,350,838.99 0.32% 477,182.76 0.07% 392.65% 净利润 58,646,850.97 7.96% 54,698,605.59 8.08% 7.22% 项目重大变动原因： 管理费用本期期末与上年期末相比金额增加 4,689,240.24 元,变动比例为 29.09%，主要原因是新三 板上市后，2017 年奖金政策变化，提高了职工薪酬 2,877,641.81 元，增加研发费用 832,428.31 元，其他 公告编号：2018-009 14 是折旧费、业务招待费等影响所致。 财务管理费用本期期末与上年期末相比金额增加 5,945,337.5 元,变动比例为 6904.49%，主要原因一 是银行借款较去年增加，利息支付增加 288,685.30 元。二是人民币对美元汇率持续增值，导致汇兑损失 增加，本期汇兑损益为 3,469,730.63 元，上期为-2,393,904.79 元 ，本期较上期增加 5,863,635.42 元。 营业外收入本期期末与上年期末相比金额减少 2,400,730.88 元,变动比例为-98.93%，主要原因是根 据会计准则的变化，本期与日常经营活动相关的政府补助列示于其他收益所致。 营业外支出本期期末与上年期末相比金额增加 1,873,656.23 元,变动比例为-392.65%，主要原因是根 据环保政策的变化，本期处理了一批锅炉导致的非流动资产处置损失所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 735,194,458.99 675,834,756.78 8.78% 其他业务收入 1,881,163.29 1,336,261.11 40.78% 主营业务成本 612,401,859.14 567,860,925.71 7.84% 其他业务成本 170,915.78 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 大豆蛋白 493,789,129.13 66.99% 447,999,122.01 66.16% 膳食纤维 39,841,624.42 5.41% 33,204,537.46 4.90% 豆粕 40,974,521.37 5.56% 47,175,690.61 6.97% 豆油 137,498,649.12 18.65% 127,003,054.55 18.75% 其他农副产品 24,971,698.24 3.39% 21,788,613.26 3.22% 合计 737,075,622.28 100.00% 677,171,017.89 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 392,211,454.18 53.21% 374,776,790.73 55.34% 外销 344,864,168.10 46.79% 302,394,227.16 44.66% 合计 737,075,622.28 100.00% 677,171,017.89 100.00% 收入构成变动的原因： 其他业务收入本期较上期增加 544,902.18 元，增加比例为 40.78%，主要原因是：1、2017 年大豆 蛋白加工量较上期增加，所生产副产品豆渣除用于膳食纤维加工外有剩余，剩余豆渣外卖收入 164,526.71 元。2、本期大豆加工量增加导致其副产品销售收入增加。 （3）主要客户情况 单位：元 公告编号：2018-009 15 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中粮艾地盟粮油工业(菏泽)有限公司 31,108,779.04 4.22% 否 2 LLC DREAM ART WAY 29,841,886.86 4.05% 否 3 杜邦双汇漯河食品有限公司 27,779,085.99 3.77% 否 4 益海(烟台)粮油工业有限公司 22,414,668.48 3.04% 否 5 THE SCOULOAR COMPANY 18,543,435.17 2.52% 否 合计 129,687,855.54 17.60% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 聊城恒通热电有限公司 93,204,052.60 13.43% - 2 嫩江县圣达农产品有限公司 51,242,713.40 7.39% 否 3 巴彦县新嘉华粮食贸易有限公司 27,785,265.65 4.00% 否 4 绥化市立峰粮食经销有限公司 27,163,841.68 3.92% 否 5 嫩江县皓凯经贸有限公司 27,040,180.44 3.90% 否 合计 226,436,053.77 32.64% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 35,192,402.38 89,068,081.99 -60.49% 投资活动产生的现金流量净额 -51,110,223.92 -27,137,575.54 88.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -31,799,282.66 -11,734,569.05 170.99% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期较上期减少 53,875,679.61 元，减少 60.49%，主要原因是：一是 本期应收账款增加 20,655,594.84 元、预收账款减少 12,215,131.14 元，导致现金流入减少 32,870,725.98 元。二是购买蒸汽本期增加约 21,000,000.00 元，支付的职工薪酬本期增加 2,961,863.42 元，导致现金流 出增加 23,961,863.42 元。 投资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 23,972,648.38 元，减少 88.34%，主要原因是：本期 新建高端蛋白生产车间，投资额较大所致。 筹资活动活动产生的现金流量净额较上期减少 20,064,713.61 元，减少 170.99%，主要原因是：本 期向股东分配红利 80216500 元所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-009 16 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 一、会计政策、会计估计变更具体事项及对嘉华股份公司的影响 (一) 会计政策变更—应收款项坏账准备计提方法变更的原因和内容 1. 为了更好地满足公司完善应收款项风险管控制度和精细化管理的需求，嘉华股份公司会计政策 的变更结合了同行业和公司的实际经营情况，符合财务会计制度等相关规定，更加客观公允的反映公司 财务状况和经营成果。此项变更采用追溯调整法。 2. 会计政策变更的具体说明 对于低风险款项组合由原来的未纳入合并范围的关联方、出口退税、职工备用金、短期保证金等具 有类似信用风险特征款项改为应收政府款项组合、员工备用金组合。对原来的未纳入合并范围的关联方、 短期保证金的坏账计提方法由单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 改为根据账龄分析法计提坏账。 3. 本次会计政策变更对 2016 年报表的影响 此项会计政策变更采用追溯调整法，对 2016 年度财务报表无影响。 (二) 会计估计变更—应收款项坏账准备计提比例变更的原因和内容 1. 为了更好地满足公司完善应收款项风险管控制度和精细化管理的需求，嘉华股份公司会计政策 的变更结合了同行业和公司的实际经营情况，符合财务会计制度等相关规定，更加客观公允的反映公司 财务状况和经营成果。此项变更从 2017 年 12 月 31 日起执行，并采用未来适用法。 2. 账龄分析法各年的计提比例进行调整 账 龄 原计提比例(%) 修改后计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 1.00 5.00 1-2 年 5.00 10.00 2-3 年 10.00 20.00 3-4 年 30.00 50.00 4-5 年 50.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 公告编号：2018-009 17 3. 本次会计估计变更对 2017 年报表的影响 受重要影响的报表项目 合并报表项目 母公司报表项目 2017 年 12 月 31 日资产负债表 项目 应收账款 -1,870,106.40 -1,329,241.30 其他应收款 -125,746.04 -125,740.34 递延所得税资产 498,963.11 363,745.41 盈余公积 -10,912.36 -10,912.36 未分配利润 -1,485,976.97 -1,080,323.87 2017 年 12 月 31 日利润表项目 资产减值损失 1,995,852.44 1,454,981.64 所得税费用 -498,963.11 -363,745.41 净利润 -1,496,889.33 -1,091,236.23 一、重要差错更正的原因 (一) 存货确认变更原因及内容 根据山东省财政厅山东省国家税务局 2014 年 9 月 23 日下发的《关于扩大农产品增值税进项税额核 定扣除试点有关问题的通知》（鲁财税[2014]30 号）规定，以购进农产品非转基因大豆为原料采用低温 工艺生产大豆蛋白及副产品（大豆原油、低温豆粕），采用投入产出法，对其按照全省统一的核定扣除 标准实行农产品进项税额核定扣除方法。嘉华股份公司 2017 年度之前按照含税金额增加确认原材料— 大豆，根据实际销售允许抵扣的产成品，采用投入产出法核算进项税额，期末原材料—大豆金额中包含 以后期间允许抵扣的进项税。嘉华股份公司为了更准确的反映期末原材料—大豆金额及可抵扣进项税， 自购入原材料-大豆时，按照不含税金额计价确认增加，根据实际销售允许抵扣的产成品计算确定进项 税额。嘉华股份公司对该事项采用追溯调整法进行调整。 1. 合并报表 (1) 2015 年度：调整减少存货 14,711,814.53 元，调整增加其他流动资产 13,982,271.68 元，调 整减少应交税费 729,542.85 元。 (2) 2016 年度：调整减少存货 12,718,530.65 元，调整减少应交税费 784,699.79 元，调整增加其 公告编号：2018-009 18 他流动资产 13,846,480.40 元，调整减少主营业务成本 1,786,265.45 元。 2. 母公司单体报表 (1) 2015 年度：调整减少存货 14,711,814.53 元，调整增加其他流动资产 13,982,271.68 元，调 整减少应交税费 729,542.85 元。 (2) 2016 年度：调整减少存货 12,844,914.74 元，调整减少应交税费 784,699.79 元，调整增加其 他流动资产 13,846,480.40 元，调整减少主营业务成本 1,786,265.45 元。 (二) 外销运保佣列示变更原因及内容 嘉华股份公司外销收入中产生的运保佣及结汇手续费通过增加销售费用、主营业务收入、财务费 用的形式列报。为更准确列报财务报表各项目，嘉华股份公司对该事项采用追溯调整法进行调整，净额 列示销售费用、主营业务收入、财务费用。 此事项对以下报表项目产生影响： 1. 合并报表 2016 年度：调整减少销售费用 7,744,329.54 元，调整减少主营业务收入 7,626,374.77 元，调整增 加财务费用 117,954.77 元。 2. 母公司单体报表 2016 年度：调整减少销售费用 3,239,451.56 元，调整减少主营业务收入 3,121,496.79 元，调整增 加财务费用 117,954.77 元。 (三) 部分报表项目列示错误 1. 收入成本跨期：嘉华股份公司 2016 年期初未根据实际收入确认时点确认收入结转成本。 此事项对以下报表项目产生影响： (1) 合并报表 1) 2015 年度：调整减少应收账款 4,948,980.71 元，调整增加预收账款 1,979,584.29 元，调整减 少应交税费 114,236.93 元，调整减少其他应付款 167,609.25 元，调整增加存货 5,977,164.52 元，调 整增加递延所得税资产 67,924.08 元，调整增加其他流动资产 455,763.82 元，调整减少其他应收款 350,117.67 元。 2) 2016 年度：调整增加主营业务收入 6,810,945.46 元，调整增加主营业务成本 6,126,970.76 元， 调整增加资产减值损失 49,989.71 元。 (2) 母公司单体报表 1) 2015 年度：调整减少应收账款 3,561,352.50 元，调整增加存货 3,617,910.36 元，调整增加预 公告编号：2018-009 19 收账款 666,278.80 元，调整减少应交税费 170,544.18 元，调整减少递延所得税资产 8,993.32 元。 2) 2016 年度：调整增加主营业务收入 4,263,604.56 元，调整增加主营业务成本 3,788,454.54 元， 调整增加资产减值损失 35,973.26 元。 2. 政府补助的划分：2016 年度之前部分政府补助未正确区分与资产相关还是与收益相关，部分递 延收益项目未根据资产剩余使用期限摊销。 此事项对以下报表项目产生影响： (1) 合并报表 1）2015 年度：调整增加一年内到期的其他非流动负债 330,450.46 元，调整增加递延收益 2,673,163.79 元，调整增加递延所得税资产 913,486.57 元，调整增加应交税费 839,915.03 元，调整减 少其他应付款 3,359,660.10 元。 2）2016 年度：调整增加递延所得税资产 59,424.93 元，调整增加一年内到期的其他非流动负债 936,648.53 元，调整减少递延收益 1,362,393.92 元。调整减少营业外收入 1,547,487.46 元，调整减少 无形资产 1,617,187.00 元。 (2) 母公司单体报表 1）2015 年度：调整增加一年内到期的其他非流动负债 330,450.46 元，调整增加递延收益 2,673,163.79 元，调整增加递延所得税资产 913,486.57 元，调整增加应交税费 839,915.03 元，调整减 少其他应付款 3,359,660.10 元。 2）2016 年度：调整增加递延所得税资产 91,020.94 元，调整增加一年内到期的其他非流动负债 936,648.53 元，调整减少营业外收入 1,547,487.46 元，调整减少无形资产 1,617,187.00 元。调整减少 递延收益 1,362,393.92 元。 3. 往来款同时挂账：部分同时挂账的往来款未予以抵消。 此事项对以下报表项目产生影响： (1) 合并报表 2016 年度：调整减少预付账款 2,177,589.88 元，调整减少应付账款 2,177,589.88 元。 (2) 母公司单体报表 2016 年度：调整减少预付账款 2,177,589.88 元，调整减少应付账款 2,177,589.88 元。 4. 预付长期资产款：部分预付长期资产款未在其他非流动资产中列示。 此事项对以下报表项目产生影响： (1) 合并报表 公告编号：2018-009 20 2015 年度：调整减少预付账款 474,405.00 元，调整增加其他非流动资产 474,405.00 元。 (2) 母公司单体报表 2015 年度：调整减少预付账款 474,405.00 元，调整增加其他非流动资产 474,405.00 元。 5. 租金收入与租金成本未体现 此事项对以下报表项目产生影响： (1) 合并报表 2016 年度：调整增加主营业务收入 274,156.88 元，调整增加主营业务成本 274,156.88 元。 (2) 母公司单体报表 2016 年度：调整增加主营业务收入 274,156.88 元，调整增加主营业务成本 274,156.88 元。 (四) 以上事项调整后，对以下报表科目的影响： (1) 合并报表 1）2015 年度：调整减少盈余公积 4,400.85 元，调整减少未分配利润 87,421.58 元，调整增加应 交税费 25,455.75 元。 2）2016 年度：调整增加所得税费用 141,830.69 元，调整增加应交税费 141,523.00 元，调整增加 盈余公积 54,182.30 元，调整增加未分配利润 584,927.56 元。 (2) 母公司单体报表 1）2015 年度：调整减少盈余公积 4,400.85 元，调整减少未分配利润 39,607.59 元，调整增加应交 税费 25,455.75 元。 2）2016 年度：调整增加所得税费用 92,123.18 元，调整增加应交税费 144,021.65 元，调整增加 盈余公积 54,182.30 元，调整增加未分配利润 487,640.83 元。 嘉华公司对上述报表列示项目采用追溯调整法进行调整。 (五) 2018 年 4 月 17 日，嘉华股份公司召开第三届董事会第十次会议，会议审议通过了上述更正事 项并决定对影响年度财务报表进行更正。 二、前期差错更正对财务报表的影响 (一)对 2015 年度财务报表项目的影响 单位：元 1. 合并资产负债表 项目 2015 年 12 月 31 日 调整前 影响数 调整后 公告编号：2018-009 21 资产负债表项 目 应收账款 38,609,050.23 -4,948,980.71 33,660,069.52 预付账款 2,139,244.42 -474,405.00 1,664,839.42 其他应收款 6,473,193.89 -350,117.67 6,123,076.22 存货 100,380,619.34 -8,734,650.01 91,645,969.33 其他流动资产 15,721.71 14,438,035.50 14,453,757.21 递延所得税资产 125,196.75 981,410.65 1,106,607.40 其他非流动资产 4,880,793.10 474,405.00 5,355,198.10 预收账款 10,576,616.30 1,979,584.29 12,556,200.59 应交税费 7,798,879.19 21,591.00 7,820,470.19 其他应付款 9,215,157.33 -3,527,269.35 5,687,887.98 一年内到期的其他 非流动负债 1,376,092.15 330,450.46 1,706,542.61 递延收益 21,338,698.12 2,673,163.79 24,011,861.91 盈余公积 11,230,551.68 -4,400.85 11,226,150.83 未分配利润 82,314,397.93 -87,421.58 82,226,976.35 2. 母公司资产负债表 项目 2015 年 12 月 31 日 调整前 影响数 调整后 资产负债表项目 应收账款 39,598,013.23 -3,561,352.50 36,036,660.73 预付账款 1,604,504.41 -474,405.00 1,130,099.41 存货 100,380,619.34 -11,093,904.17 89,286,715.17 其他流动资产 0.00 13,982,271.68 13,982,271.68 递延所得税资产 63,715.20 904,493.25 968,208.45 其他非流动资产 4,880,793.10 474,405.00 5,355,198.10 预收账款 7,718,498.83 666,278.80 8,384,777.63 应交税费 7,700,783.33 -34,716.25 7,666,067.08 其他应付款 8,661,186.69 -3,359,660.10 5,301,526.59 一年内到期的其他非 1,376,092.15 330,450.46 1,706,542.61 公告编号：2018-009 22 流动负债 递延收益 21,338,698.12 2,673,163.79 24,011,861.91 盈余公积 11,230,551.68 -4,400.85 11,226,150.83 未分配利润 81,943,049.77 -39,607.59 81,903,442.18 (二)对 2016 年度财务报表项目的影响 1. 合并资产负债表、利润表、现金流量表 单位：元 项目 2016 年 12 月 31 日 调整前 影响数 调整后 资产负债表项目 预付款项 2,755,534.10 -2,177,589.88 577,944.22 存货 106,252,488.19 -12,718,530.65 93,533,957.54 其他流动资产 492,766.23 13,846,480.40 14,339,246.63 无形资产 46,124,042.26 -1,617,187.00 44,506,855.26 递延所得税资产 3,733,372.33 59,424.93 3,792,797.26 应付账款 17,684,651.16 -2,177,589.88 15,507,061.28 应交税费 9,904,373.24 -643,176.79 9,261,196.45 一年内到期的其他非流动负债 1,661,757.65 936,648.53 2,598,406.18 递延收益 33,842,622.20 -1,362,393.92 32,480,228.28 盈余公积 16,604,026.26 54,182.30 16,658,208.56 未分配利润 130,908,596.65 584,927.56 131,493,524.21 利润表项目 营业收入 677,712,290.32 -541,272.43 677,171,017.89 营业成本 563,246,063.52 4,614,862.19 567,860,925.71 销售费用 26,899,330.47 -7,744,329.54 19,155,000.93 财务费用 -31,846.43 117,954.77 86,108.34 资产减值损失 -138,016.47 49,989.71 -88,026.76 营业外收入 3,974,117.32 -1,547,487.46 2,426,629.86 所得税费用 18,115,732.25 141,830.69 18,257,562.94 现金流量表项目 公告编号：2018-009 23 销售商品、提供劳务收到的现金 691,750,476.94 44,390,396.30 736,140,873.24 收到其他与经营活动有关的现金 15,392,786.44 -14,769,975.29 622,811.15 经营活动现金流入小计 737,401,944.10 29,620,421.01 767,022,365.11 购买商品、接受劳务支付的现金 547,031,712.01 56,982,181.38 604,013,893.39 支付给职工以及为职工支付的现金 26,598,564.20 -2,304,047.40 24,294,516.80 支付其他与经营活动有关的现金 31,388,696.19 -6,641,083.32 24,747,612.87 经营活动现金流出小计 629,917,232.46 48,037,050.66 677,954,283.12 经营活动产生的现金流量净额 107,484,711.64 -18,416,629.65 89,068,081.99 收到其他与投资活动有关的现金 - 11,399,467.80 11,399,467.80 投资活动现金流入小计 - 11,399,467.80 11,399,467.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 44,882,081.64 -6,345,038.30 38,537,043.34 投资活动现金流出小计 44,882,081.64 -6,345,038.30 38,537,043.34 投资活动产生的现金流量净额 -44,882,081.64 17,744,506.10 -27,137,575.54 取得借款收到的现金 - 67,500,000.00 67,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 67,500,000.00 67,500,000.00 偿还债务支付的现金 9,500,000.00 67,500,000.00 77,000,000.00 筹资活动现金流出小计 11,734,569.05 67,500,000.00 79,234,569.05 汇率变动对现金及现金等价物的影响 203,234.73 672,123.55 875,358.28 2. 母公司资产负债表、利润表、现金流量表 项目 2016 年 12 月 31 日 调整前 影响数 调整后 资产负债表项目 预付款项 2,754,426.10 -2,177,589.88 576,836.22 存货 104,233,637.71 -12,844,914.74 91,388,722.97 其他流动资产 14,503.68 13,846,480.40 13,860,984.08 无形资产 46,124,042.26 -1,617,187.00 44,506,855.26 递延所得税资产 3,602,174.79 91,020.94 3,693,195.73 应付账款 17,637,251.16 -2,177,589.88 15,459,661.28 应交税费 9,689,204.26 -640,678.14 9,048,526.12 公告编号：2018-009 24 一年内到期的其他非流动负债 1,661,757.65 936,648.53 2,598,406.18 递延收益 33,842,622.20 -1,362,393.92 32,480,228.28 盈余公积 16,604,026.26 54,182.30 16,658,208.56 未分配利润 130,304,320.96 487,640.83 130,791,961.79 利润表项目 营业收入 661,513,744.16 1,416,264.65 662,930,008.81 营业成本 555,036,860.14 2,276,345.97 557,313,206.11 销售费用 20,444,098.66 -3,239,451.56 17,204,647.10 财务费用 799,232.04 117,954.77 917,186.81 资产减值损失 166.50 35,973.26 36,139.76 营业外收入 3,926,496.44 -1,547,487.46 2,379,008.98 所得税费用 18,033,737.75 92,123.18 18,125,860.93 现金流量表项目 销售商品、提供劳务收到的现金 753,109,327.70 -17,342,440.55 735,766,887.15 收到其他与经营活动有关的现金 15,335,932.67 -14,875,742.02 460,190.65 经营活动现金流入小计 777,222,386.36 -32,218,182.57 745,004,203.79 购买商品、接受劳务支付的现金 608,980,466.64 -9,478,170.88 599,502,295.76 支付给职工以及为职工支付的现 金 23,966,429.28 -1,948,568.95 22,017,860.33 支付其他与经营活动有关的现金 25,083,173.32 -2,829,489.01 22,253,684.31 经营活动现金流出小计 682,828,786.04 -14,256,228.84 668,572,557.20 经营活动产生的现金流量净额 94,393,600.32 -17,961,953.73 76,431,646.59 收到其他与投资活动有关的现金 - 11,399,467.80 11,399,467.80 投资活动现金流入小计 - 11,399,467.80 11,399,467.80 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 44,882,081.64 -6,345,038.30 38,537,043.34 投资活动现金流出小计 44,882,081.64 -6,345,038.30 38,537,043.34 投资活动产生的现金流量净额 -44,882,081.64 17,744,506.10 -27,137,575.54 取得借款收到的现金 - 67,500,000.00 67,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 67,500,000.00 67,500,000.00 偿还债务支付的现金 9,500,000.00 67,500,000.00 77,000,000.00 公告编号：2018-009 25 筹资活动现金流出小计 11,734,569.05 67,500,000.00 79,234,569.05 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 203,234.73 217,447.63 420,682.36 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，时刻关注国家对行业的政策指导，积极配合政府各 部门工作，执行国家的发展战略，在公司的生产经营中，始终肩负着环保及安全生产的使命，同时积极 的雇佣当地员工，依法为公司员工办理保险，积极促进当地经济发展，承担公司的社会责任，与社会共 享公司的发展成果。 三、持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经 营能力。 报告期内，公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。公司将持续加大综合性高端人才的引进，以满足日益增长的新业务需求。报告期 内，公司各项财务指标健康、良好；经营资金运转较为稳健。公司报告内营业收入保持稳定，盈利能力 有所提高，且公司不存在影响未来（自报告期末起 12 个月）持续经营能力的不确定事项，现有主营业 务正常运作。 除以上情况外，报告期内，公司严格遵守国家法律法规，合法生产经营，不存在重大违法违规行为， 公司未因违法经营而被工商、税务、环保等部门处以重大处罚。 综上，公司具有良好的持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司外销占比大风险 中国蛋白出口约占全国产量的一半,国外的一些国家和地区为了保护本地企业,不排除国外竞争对 手提出反倾销的情况。同时公司经营业绩受海外市场影响大，2017 年度公司海外市场销售收入为 344,864,168.10 元,占主营业务收入的比重分为 46.79%,由于外销市场占比大,外销市场的业绩变动对公 司整体经营业绩造成较大影响 应对措施：公司会将新增产能向内销倾斜，增加内销业务人员，加大内销力度，不断开发出针对国 内市场的产品。 2、原材料价格波动风险 公司主要原材料为国产非转基因大豆,公司生产用原材料成本占生产成本的比重较大,原材料价格 的波动会直接影响到公司的盈利能力。同时近些年中国进口大豆数量远远超出国产大豆数量,这也会导 致大豆价格波动的加大。 应对措施：公司高度关注国内大豆市场的变化趋势，安排有专人研究整理大豆价格相关信息，不断 公告编号：2018-009 26 加强原材料市场价格分析把握能力，同时公司在原材料价格合适的情况下会加大原材料库存。 3、市场竞争加剧风险 大豆分离蛋白市场需求总体稳中有升,但是由于国内大豆蛋白行业目前各个生产厂商的技术水平、 质量控制、规模大小存在差异。而且,大豆分离蛋白的下游市场集中在食品制造业,容易导致激烈的行业 竞争。行业内主要企业近两年产能扩张较快,导致市场份额的竞争加剧。虽然公司经过多年的发展,依靠 行业内领先的技术和管理水平,已经建立起了稳定的销售渠道,并树立了良好的品牌声誉,但如果未来行 业竞争日趋激烈,将有可能继续拉低行业平均利润率,从而导致公司毛利率降低,并对公司的盈利水平造 成一定影响。 应对措施: 公司通过提升研发设备设施，增加研发人员，不断加大研发创新力度,同时公司继续深 化成本控制,稳定采购及销售渠道,并在产品结构上不断向新应用和中高端市场调整，从而保持公司的竞 争力和盈利水平。 4、出口退税政策对公司经营业绩影响较大的风险 公司出口销售收入占营业收入的比例为 46.79%,根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通 知》(财税 [2012]39 号),公司享受出口退税税收优惠,大豆分离蛋白和纤维的出口退税率分别为 13%和 15%。报告期内,公司出口退税影响成本的金额为 44,970,166.71 元,占同期国外销售营业成本的比例为 14.79%,出口退税金额占出口营业成本的比例基本一致,出口退税金额占同期净利润的比例为 76.68%, 对公司经营业绩影响较大。因此,未来出口退税政策依然对公司经营业绩影响较大。 应对措施：公司将加大内销比例，调整产品结构，拓展中高端产品市场，以便在政策调整时减小对 公司经营的冲击。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-009 27 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 二、(五) 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 375,012.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 0.00 375,012.00 因经营需要，公司向青岛嘉惠万通国际贸易有限公司按市场价格采购备件， 2017 年交易金额 375,012.00 元。该日常性关联交易的追认已经提请公司第三届董事会第九次会议及 2018 年第一次临时 股东大会审议通过，并在全国股份转让系统指定信息披露平台公告报出，公告编号：2018-001。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 李广庆 为公司贷款提 供担保 25,000,000.00 是 2017 年 8 月 9 日 2017-019 公告编号：2018-009 28 李广庆 为公司贷款提 供担保 5,000,000.00 是 2017 年 8 月 9 日 2017-019 吴洪祥 为公司贷款提 供担保 14,000,000.00 是 2017 年 9 月 11 日 2017-025 吴洪祥 为公司贷款提 供担保 26,000,000.00 是 2017 年 8 月 9 日 2017-019 吴洪祥 为公司贷款提 供担保 12,000,000.00 是 2017 年 9 月 11 日 2017-025 总计 - 82,000,000.00 - - - 1、2017 年 2 月 13 日，公司从华夏银行股份有限公司聊城东昌支行取得借款为 2500.00 万元的流 动资金借款，关联方李广庆提供个人担保。 2、2017 年 6 月 30 日，公司从聊城昌信直投基金发展有限公司取得 500.00 万元的流动资金借款 （委托华夏银行股份有限公司聊城东昌支行放款），关联方李广庆提供个人担保。 3、公司拟从中国工商银行股份有限公司莘县支行取得借款 1400.00 万元,追加吴洪祥、张冠玲夫 妻提供个人担保。 4、2016 年 12 月 12 日，公司从中国工商银行股份有限公司莘县支行取得借款 2600 万元，关联方 吴洪祥、张冠玲夫妻提供个人担保。该笔借款合同期限一年，相应担保合同期限五年，2017 年该笔借 款到期后进行了续贷，担保合同未重新签订。 5、公司拟从中国农业发展银行莘县支行取得贷款 1200.00 万元，由山东莘州融资担保有限公司提 供担保，另外吴洪祥、张冠玲夫妻提供个人担保。应山东莘州融资担保有限公司的要求，青岛新嘉华 进出口有限公司为其提供反担保。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性和真实意图 上述关联方为公司提供的担保,是为了给公司提供更充足的资金支持，且公司不另行支付费用，对公 司的稳定发展是有利的。该担保行为是其自真实意愿的体现,不存在任何强迫行为，也不存在损害公司和 公司股东利益的行为。因此，该关联交易是必要的。 （二）本次关联交易对公司的影响 上述关联交易，未对公司经营产生不良影响，亦未损害公司和其他股东利益。未来，公司将严格遵 守《公司章程》等规章制度，加强公司资金管理，规范相关关联交易，保障公司和股东权益。 （三）承诺事项的履行情况 承诺事项的履行情况 1、挂牌前，公司实际控制人出具《公司独立性的承诺函》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承 诺的事项。 2、挂牌前，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员已出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期 内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 3、挂牌前，公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免资金占用的承诺函》，报告期内，上述承 诺人均未发生违反承诺的事项。 4、挂牌前，董事、监事、高级管理人员和公司的法人股东均出具了《规范和减少关联交易的承诺 函》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 5、挂牌前，公司的董事、监事均出具了《关于履行职责的承诺函》，报告期内，上述承诺人均未发 公告编号：2018-009 29 生违反承诺的事项.。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产、无形资产 抵押 146,267,789.90 31.91% 抵押用于取得银行借款 总计 - 146,267,789.90 31.91% - （五）自愿披露其他重要事项 1、因业务需要，公司向关联方青岛飞马国际物流有限公司按市场价格采购红酒，2017 年交易金额 195,120.00 元； 2、为支持公司发展、加强品牌建设，公司关联方山东省嘉华对外贸易有限公司拟将其合法持有的 部分注册商标无偿转让给公司。 上述偶发性关联交易的追认已经提请公司第三届董事会第九次会议及 2018 年第一次临时股东大会 审议通过，并在全国股份转让系统指定信息披露平台公告报出，公告编号：2018-001。 公告编号：2018-009 30 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 61,873,866 51.56% 3,335,000 65,208,866 52.84% 其中：控股股东、实际控制人 19,362,701 16.14% 0 19,362,701 15.69% 董事、监事、高管 15,803,314 13.17% 25,000 15,828,314 12.83% 核心员工 0 0.00% 260,000 260,000 0.21% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 58,126,134 48.44% 75,000 58,201,134 47.16% 其中：控股股东、实际控制人 52,730,024 43.94% 0 52,730,024 42.73% 董事、监事、高管 47,409,953 39.51% 75,000 47,484,953 38.48% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 120,000,000 - 3,410,000 123,410,000 - 普通股股东人数 52 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴洪祥 32,746,822 0 32,746,822 26.53% 24,560,117 8,186,705 2 黄瑞华 8,352,670 0 8,352,670 6.77% 5,568,447 2,784,223 3 李广庆 8,110,378 0 8,110,378 6.57% 6,082,784 2,027,594 4 贾辉 7,961,255 0 7,961,255 6.45% 5,970,942 1,990,313 5 高泽林 7,721,600 0 7,721,600 6.26% 5,147,734 2,573,866 合计 64,892,725 0 64,892,725 52.58% 47,330,024 17,562,701 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 无 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 无控股股东 公告编号：2018-009 31 （二）实际控制人情况 公司实际控制人共 6 人，分别是吴洪祥、黄瑞华、李广庆、贾辉、高泽林、张效伟。 1、吴洪祥先生，董事长，1967 年出生，中国籍，有澳大利亚永久居留权，本科学历。1986 年 1 月 至 1996 年 1 月，就职于山东省对外经济贸易委员会；1996 年 2 月至 1999 年 5 月，就职于山东省特艺品 进出口公司，任副总经理；1999 年 6 月至 2002 年 7 月，就职于山东省嘉华对外贸易有限公司，任总经 理；2002 年 8 月至 2009 年 2 月，就职于山东阿华保健品有限公司，任董事长；2009 年 2 月至今，就职 于股份公司，任董事长，具有丰富的企业管理水平和先进的经营理念。 2、黄瑞华女士，1958 年出生，中国籍，无境外永久居住权，高中学历。1975 年 12 月至 1979 年 5 月，就职于莘县发电厂，职工；1979 年 6 月至 2009 年 6 月，就职于莘县电业公司，职员，现已退休。 3、李广庆先生，董事、总经理，1967 年出生，中国籍，无境外永久居住权，大专学历。1986 年 9 月至 1988 年 7 月，在德州粮校学习；1988 年 7 月至 1990 年 10 月，就职于莘县樱桃园粮所，任会计； 1990 年 10 月至 1993 年 3 月，就职于莘县古城粮所，任会计；1993 年 3 月至 1999 年 10 月，就职于山 东绿源公司，任财务经理；1999 年 10 月至 2003 年 3 月，就职于莘县粮食局，任油脂库主任；2003 年 3 月至 2004 年 10 月，就职于莘县嘉华制油有限公司，任总经理；2004 年 10 月至 2010 年 10 月，就职于 山东嘉华油脂有限公司，任董事长兼总经理；2010 年 10 月至 2014 年 5 月，就职于山东嘉华油脂有限公 司董事长兼总经理、股份公司总经理；2014 年 5 月至今，就职于股份公司，任总经理。多次被评为莘县 优秀企业家、聊城市首届优秀青年民营企业家、系莘县劳动模范、莘县富民兴聊劳动简章获得者，管理 经验丰富，决策能力强，经营业绩突出。 4、贾辉先生，监事，1966 年出生，中国籍，无境外永久居住权，专科学历。1985 年 9 月至 1987 年 8 月，在山东德州粮食学校学习；1997 年 9 月至 1999 年 9 月，在山东青年干部管理学院学习；1987 年 10 至 1990 年 6 月，就职于莘县粮食局饲料厂；1990 年 7 月至 2000 年 12 月，就职于莘县浸出油厂； 2001 年 1 月至 2002 年 9 月，就职于莘县海盟实业有限公司；2002 年 10 月至 2009 年 2 月，就职于山东 阿华保健品有限公司，任监事；2009 年 3 月至今，就职于股份公司，任监事会主席。 5、高泽林先生，1964 年出生，中国籍，无境外永久居住权，大专学历。1979 年 9 月至 1981 年 7 月，就读于山东省商业学校；1981 年 7 月至 1986 年 8 月，就职于聊城外贸食品公司，任技术员职位； 1986 年 8 月至 2001 年 12 月，就职于莘县外贸公司，任总经理助理职位；2002 年 1 月至 2005 年 2 月， 就职于山东嘉华对外贸易有限公司，任业务经理职位；2005 年 3 月至 2010 年 12 月，就职于山东新嘉华 实业集团有限公司，任总裁助理职位；2010 年 12 月至 2015 年 12 月，就职股份公司，任总经理助理职 位；2016 年 1 月至今任市场总监。 6、张效伟先生，董事，1965 年出生，中国籍，无境外永久居住权，本科学历。1987 年 7 月至 1995 年 12 月，就职于黑龙江三江食品公司食用蛋白厂，历任工程师、副厂长、厂长；1996 年 1 月至 2002 年 5 月，就职于河南郑州油脂化学集团公司，历任总裁助理、蛋白公司总经理；2002 年 6 月至 2004 年 5 月，就职于杜邦郑州植物蛋白有限公司，任厂长；2004 年 7 月至 2009 年 10 月，就职于山东新嘉华实 业集团有限公司，任副总裁；2009 年 10 月至今，就职于股份公司，任董事。张效伟同志是国内大豆蛋 白产业奠基人之一，长期从事大豆蛋白生产和技术研究工作，有丰富实践经验，在行业内享有很高的声 誉。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-009 32 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 20 日 2017 年 5 月 18 日 6.50 3,410,000 22,165,000.00 5 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 募集资金用于投资建设嘉华股份新建蛋白五车间项目，截至本报告期，公司不存在变更募集资金投 资项目的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 工商银行莘县支行 14,000,000.00 4.35% 20170920-20180911 否 银行借款 工商银行莘县支行 26,000,000.00 4.79% 20171205-20181120 否 银行借款 农业发展银行莘县 12,000,000.00 4.35% 20170914-20180913 否 公告编号：2018-009 33 支行 银行借款 华夏银行聊城东昌 支行 15,000,000.00 4.75% 20170303-20200303 否 银行借款 华夏银行聊城东昌 支行 10,000,000.00 4.75% 20170411-20200410 否 合计 - 77,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 7 日 6.50 0.00 0.00 合计 6.50 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-009 34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴洪祥 董事长 男 50 本科 三年 是 李广庆 董事、总经理 男 50 大专 三年 是 田丰 董事、董秘、 副总经理 男 43 本科 三年 是 张效伟 董事 男 52 本科 三年 是 赵冬杰 董事 男 36 硕士 三年 是 贾辉 监事 男 51 大专 三年 是 王新丽 监事 女 52 大专 三年 是 安志国 监事 男 41 中专 三年 是 李吉军 副总经理 男 42 中专 三年 是 曹连锋 副总经理 男 46 中专 三年 是 任银朝 财务总监 男 50 大专 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人黄瑞华与公司董事赵冬杰为母子关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员 之间及控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴洪祥 董事长 32,746,822 0 32,746,822 26.53% 0 李广庆 董事、总经理 8,110,378 0 8,110,378 6.57% 0 田丰 董事、董秘、 副总经理 1,597,406 0 1,597,406 1.29% 0 张效伟 董事 7,200,000 0 7,200,000 5.83% 0 赵冬杰 董事 2,400,000 0 2,400,000 1.94% 0 贾辉 监事 7,961,255 0 7,961,255 6.45% 0 王新丽 监事 1,597,406 0 1,597,406 1.29% 0 安志国 监事 0 100,000 100,000 0.08% 0 李吉军 副总经理 800,000 0 800,000 0.65% 0 曹连锋 副总经理 800,000 0 800,000 0.65% 0 任银朝 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 63,213,267 100,000 63,313,267 51.28% 0 公告编号：2018-009 35 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无新任董事、监事、高级管理人员。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 44 49 生产人员 340 350 销售人员 17 25 技术人员 18 12 财务人员 10 10 业务部 35 40 品控部 39 36 员工总计 503 522 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 21 39 专科 79 84 专科以下 400 397 员工总计 503 522 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增 减变 动操作； 2、 人才引进：公司采用内部培养、外部招聘及员工推荐等渠道进行人才引进； 3、 培训工作：公司根据各部门实际需求，结合公司内外部资源情况，进行培训工作，如：新员工 培训、 企业文化培训、项目技巧培训、专题培训交流等； 4、 招聘情况：公司采用网络招聘、校园招聘等方式进行招聘工作； 5、 公司薪酬体系：主要由基本工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合 同制， 按照国家有关法律、法规及地方相关保险政策，与员工签订《劳动合同》； 6、 报告期内，公司不存在承担离退休职工薪酬的情况。 公告编号：2018-009 36 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 韩红军 项目工程师 100,000 王才立 研发员 100,000 朱露 出口业务员 60,000 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 本报告期，核心员工汤艳超先生因个人原因离职。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张钊 研究所所长 800,000 习文社 技术部经理 1,792,000 公告编号：2018-009 37 第九节行业信息 是否自愿披露 √否 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2017 年 1 月，公司制定并公布了《募集资金管理制度》，用于规范募集资金的使用与管理，提高募 集资金使用效益，保护投资者的合法权益。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构、建立管理制度、 规范公司运作。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理办公会议事细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理 制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理与信息披露制度》、《募集资金管 理制度》等。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权力和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能 够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要事项均按照《公司章程》及相关法律法规程序进行。超出预期的关联交易事项均在 事后进行了追认，且上述交易没有损害公司 公告编号：2018-009 38 4、公司章程的修改情况 2017 年 2 月 5 日公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<山东嘉华保健品股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》，公司拟增资 355 万股，根据股票发行后的 股本变化情况，同意修改《公司章程》，变更注册资本和经营范围。 公司本次股票发行新增股票已于 2017 年 5 月 18 日在全国股份转让系统挂牌公开转让。本次增资完 成后，公司注册资本由 12,000.00 万元变更为 12,341.00 万元。公司经营范围变更为：食品加工用植物蛋 白（GB 20371-2016）大豆油（GB1535）生产；大豆购销；吹瓶生产、销售；大豆膳食纤维、低温豆粕、 低温脱脂白豆片研发、生产、销售（上述经营项目依法须批准后方可开展经营活动）；自营和代理各类 商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 2017 年 7 月 27 日，公司完成工商变更登记并领取了新的营业执照，同时进行了章程修正。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第三届董事会第四次会议于 2017 年 1 月 19 日召开,审议通过了《关 于<山东嘉华保健品股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》、《关于授权董事会全权办理本次股票发行 相关事宜的议案》、《关于开设 2017 年第一次股票发行募集资金专项账户的 议案》、《关于<山东嘉华保健品股份有限公司募集资金管理制度>的议案》。 2、第三届董事会第五次会议于 2017 年 4 月 4 日召开,审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《201 年度总经理工作 报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、《2016 年 度权益分派方案》、《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)的议 案》。 3、第三届董事会第六次会议于 2017 年 8 月 7 日召开,审议通过了《2017 年半年度报告》、《关于公司 2017 年半年度权益分派预案》、《关于改聘会计 师事务所的议案》、《关于变更会计政策的议案》、《2017 年半年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司完成工商变更登记并 换发营业执照的公告的议案》、《关于追认关联担保暨偶发性关联交易的议 案》。 4、第三届董事会第七次会议于 2017 年 9 月 8 日召开,审议通过了《关 联担保暨偶发性关联交易的议案》。 5、第三届董事会第八次会议于 2017 年 12 月 18 日召开,审议通过了《关 于公司与广发证券股份有限公司签署<山东嘉华保健品股份有限公司与广 发证券股份有限公司关于股票发行上市之辅导协议>的议案》 监事会 2 1、第三届监事会第四次会议于 2017 年 4 月 4 日召开,审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》。 2、第三届监事会第五次会议于 2017 年 8 月 7 日召开,审议通过了《2017 年半年度报告》 股东大会 4 1、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 2 月 5 日召开,审议通过了《关 于<山东嘉华保健品股份有限公司 201 年第一次股票发行方案>的议案》、 公告编号：2018-009 39 《关于修改<公司章程>的议案》、《关于授权董事会全权办理本次股票发行 相关事宜的议案》、《关于<山东嘉华保健品股份有限公司募集资金管理制 度>的议案》。 2、2016 年年度股东大会于 2017 年 4 月 26 日召开,审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度财务决算报 告》、《2017 年度财务预算报告》、《2016 年度权益分派方案》《关于续聘中 兴财光华会计事务所(特殊普通合伙)的议案》、《2016 年度监事会工作报 告》。 3、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 8 月 29 日召开,审议通过了 《关于公司 2017 年半年度权益分派预案的议案》、 《关于改聘会计师事务所 的议案》、《关于变更会计政策的议案》、《关于追认关联担保暨偶发性关联 交易的议案》。 4、2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 9 月 28 日召开,审议通过了 《关联担保暨偶发性关联交易的公告的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 根据《公司法》规定，股东大会应当每年召开一次年会。召开临时股东大会会议，应当将会议召开 的时间、 地点和审议的事项于会议召开十五日前通知各股东，年度股东大会提前二十日通知各股东。 董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监事。监事会每六个 月至少召开一次会议。股东大会、董事会及监事会会议没有严格按照法律法规履行通知程序，存在瑕疵。 但是股东大会、董事会、监事会会议均经过与会人员审议表决，并形成决议文件和会议记录。 律师认 为，公司股东大会、董事会、监事会会议未按照规定提前通知，存在瑕疵。但历次会议决议均经过全体 股东或者全体董事会成员、监事会成员同意确认，并未提出任何异议。为保证股份公司“三会” 召开情况 的合法合规，公司通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并严格按照上 述规则召开三会。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （四）投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理与信息披露制度》，就保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做 出了具体安排。报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经 公告编号：2018-009 40 营能力。 （一）业务独立性 公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的产品规划、采购、销售等业务部门。公 司具有独立于公司股东的生产经营场所。公司从产品规划、服务体系构建到采购、业务开展及对外销售， 均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销体系，具有面向市场独立经营的能 力， 公司在业务上具有完全的独立性。 （二）资产独立性 公司是采用整体变更方式设立的股份公司，承继了有限公司的全部资产和负债。公司资产与股东的 资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需的房屋、商标及其他资产的权属完全由 公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况。公司股东、实际控制人及其控制的其他企业法人不存在 占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东 及其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （四）财务独立性 公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况， 制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和对子公司严格的财务内控制度。公司财务负责 人、 财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情 况。公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同。公司不存 在资金、资产等被股东占用的情况，也未用自身资产或信用为股东及其控制的企业提供担保，或将所取 得的借款、授信额度转借予股东使用的情况。 （五）机构独立性 公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》， 并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经 理层为执行机构的法人治理结构。 公司具有独立的经营和办公场所，完全独立于控股股东及实际控制 人，不存在混合经营、合署办公的情况，机构设置和生产经营活动不存在受控股股东及其他任何单位或 个人干预的情形。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独 立经营的能力及风险承受能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司董事会对公司治理机制执行情况的评估结论为：目前公司的治理机制能够保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护；公司建立了较为完善的投资 者关系管理制度和内部控制制度；公司目前治理机制执行情况良好。 公司已经逐步建立健全了符合规范治理要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-009 41 2018 年 4 月 17 日，公司召开第三届董事会第十次会议审议通过了《山东嘉华保健品股份有限公司 年报差错责任追究制度》。 公告编号：2018-009 42 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审【2018】4-38 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 刘加宝 陈立立 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2018〕4-38 号 山东嘉华保健品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东嘉华保健品股份有限公司（以下简称嘉华股份公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉华股份公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于嘉华股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 嘉华股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 公告编号：2018-009 43 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 嘉华股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉华股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 嘉华股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督嘉华股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 嘉华股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致嘉华股份公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 公告编号：2018-009 44 和事项。 (六) 就嘉华股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 刘加宝 中国·杭州 中国注册会计师： 陈立立 二〇一八年四月十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.(一).1 13,572,279.31 62,422,491.59 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五.(一).2 3,017,600.00 4,452,500.00 应收账款 五.(一).3 44,270,441.99 23,614,847.16 预付款项 五.(一).4 640,386.88 577,944.22 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五.(一).5 8,683,423.93 3,526,406.52 买入返售金融资产 - - - 存货 五.(一).6 108,579,150.97 93,533,957.54 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 公告编号：2018-009 45 其他流动资产 五.(一).7 19,932,252.35 14,339,246.63 流动资产合计 - 198,695,535.43 202,467,393.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五.(一).8 139,222,029.49 136,897,691.75 在建工程 五.(一).9 49,282,412.10 14,755,619.94 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五.(一).10 43,600,628.16 44,506,855.26 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五.(一).11 7,453,928.92 3,792,797.26 其他非流动资产 五.(一).12 20,164,340.14 3,666,879.36 非流动资产合计 - 259,723,338.81 203,619,843.57 资产总计 - 458,418,874.24 406,087,237.23 流动负债： 短期借款 五.(一).13 52,000,000.00 48,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五.(一).14 36,813,897.01 15,507,061.28 预收款项 五.(一).15 7,398,759.54 19,613,890.68 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五.(一).16 4,591,645.51 2,698,272.78 应交税费 五.(一).17 11,784,535.89 9,261,196.45 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五.(一).18 6,064,520.65 7,409,316.88 应付分保账款 - - - 公告编号：2018-009 46 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五.(一).19 7,691,793.02 2,598,406.18 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 126,345,151.62 105,088,144.25 非流动负债： 长期借款 五.(一).20 20,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五.(一).21 43,184,035.26 32,480,228.28 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 63,184,035.26 32,480,228.28 负债合计 - 189,529,186.88 137,568,372.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.(一).22 123,410,000.00 120,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五.(一).23 18,897,603.62 367,131.93 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五.(一).24 22,554,685.79 16,658,208.56 一般风险准备 - - - 未分配利润 五.(一).25 104,027,397.95 131,493,524.21 归属于母公司所有者权益合计 - 268,889,687.36 268,518,864.70 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 268,889,687.36 268,518,864.70 负债和所有者权益总计 - 458,418,874.24 406,087,237.23 法定代表人：吴洪祥 主管会计工作负责人：任银朝 会计机构负责人：任银朝 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2018-009 47 流动资产： 货币资金 - 12,908,223.07 49,061,868.27 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 3,017,600.00 4,452,500.00 应收账款 十.(一).1 45,490,083.82 35,435,661.65 预付款项 - 633,186.88 576,836.22 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十.(一).2 4,441,437.43 1,053,865.05 存货 - 106,922,837.91 91,388,722.97 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 19,566,911.04 13,860,984.08 流动资产合计 - 192,980,280.15 195,830,438.24 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十.(一).3 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 139,219,583.21 136,892,890.02 在建工程 - 49,282,412.10 14,755,619.94 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 43,600,628.16 44,506,855.26 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 7,167,578.90 3,693,195.73 其他非流动资产 - 20,164,340.14 3,666,879.36 非流动资产合计 - 260,434,542.51 204,515,440.31 资产总计 - 453,414,822.66 400,345,878.55 流动负债： 短期借款 - 52,000,000.00 48,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 36,813,897.01 15,459,661.28 公告编号：2018-009 48 预收款项 - 3,488,891.07 15,326,292.87 应付职工薪酬 - 4,591,645.51 2,698,272.78 应交税费 - 11,714,174.24 9,048,526.12 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 5,424,340.33 6,917,188.76 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 7,691,793.02 2,598,406.18 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 121,724,741.18 100,048,347.99 非流动负债： 长期借款 - 20,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 43,184,035.26 32,480,228.28 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 63,184,035.26 32,480,228.28 负债合计 - 184,908,776.44 132,528,576.27 所有者权益： 股本 - 123,410,000.00 120,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 18,897,603.62 367,131.93 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 22,554,685.79 16,658,208.56 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 103,643,756.81 130,791,961.79 所有者权益合计 - 268,506,046.22 267,817,302.28 负债和所有者权益总计 - 453,414,822.66 400,345,878.55 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-009 49 一、营业总收入 - 737,075,622.28 677,171,017.89 其中：营业收入 五.(二).1 737,075,622.28 677,171,017.89 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 665,834,522.88 606,164,296.46 其中：营业成本 五.(二).1 612,572,774.92 567,860,925.71 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五.(二).2 3,972,552.87 3,031,363.46 销售费用 五.(二).3 20,284,239.58 19,155,000.93 管理费用 五.(二).4 20,808,165.02 16,118,924.78 财务费用 五.(二).5 6,031,445.84 86,108.34 资产减值损失 五.(二).6 2,165,344.64 -88,026.75 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五.(二).7 509,236.51 - 其他收益 五.(二).8 8,565,667.11 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 80,316,003.02 71,006,721.43 加：营业外收入 五.(二).9 25,898.98 2,426,629.86 减：营业外支出 五.(二).10 2,350,838.99 477,182.76 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 77,991,063.01 72,956,168.53 减：所得税费用 五.(二).11 19,344,212.04 18,257,562.94 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 58,646,850.97 54,698,605.59 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 58,646,850.97 54,698,605.59 2.终止经营净利润 - - - 公告编号：2018-009 50 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 58,646,850.97 54,698,605.59 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 58,646,850.97 54,698,605.59 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 58,646,850.97 54,698,605.59 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.48 0.46 （二）稀释每股收益 - 0.48 0.46 法定代表人：吴洪祥 主管会计工作负责人：任银朝 会计机构负责人：任银朝 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十.(二) 722,420,814.91 662,930,008.81 减：营业成本 十.(二) 605,085,949.43 557,313,206.11 税金及附加 - 3,922,704.06 2,998,015.94 销售费用 - 18,321,358.97 17,204,647.10 公告编号：2018-009 51 管理费用 - 17,519,810.73 13,916,201.04 财务费用 - 4,223,970.74 917,186.81 资产减值损失 - 1,596,759.37 36,139.76 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 509,236.51 - 其他收益 - 7,916,954.10 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 80,176,452.22 70,544,612.05 加：营业外收入 - 577,811.99 2,379,008.98 减：营业外支出 - 2,348,338.99 477,182.76 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 78,405,925.22 72,446,438.27 减：所得税费用 - 19,441,152.97 18,125,860.93 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 58,964,772.25 54,320,577.34 （一）持续经营净利润 - 58,964,772.25 54,320,577.34 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 公告编号：2018-009 52 六、综合收益总额 - 58,964,772.25 54,320,577.34 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 742,932,841.30 736,140,873.24 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 29,379,196.44 30,258,680.72 收到其他与经营活动有关的现金 五.(三).1 9,450,493.37 622,811.15 经营活动现金流入小计 - 781,762,531.11 767,022,365.11 购买商品、接受劳务支付的现金 - 665,016,169.23 604,013,893.39 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 27,256,380.22 24,294,516.80 支付的各项税费 - 25,640,181.54 24,898,260.06 支付其他与经营活动有关的现金 五.(三).2 28,657,397.74 24,747,612.87 经营活动现金流出小计 - 746,570,128.73 677,954,283.12 经营活动产生的现金流量净额 - 35,192,402.38 89,068,081.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 1,170,835.07 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 公告编号：2018-009 53 收到其他与投资活动有关的现金 五.(三).3 13,395,600.00 11,399,467.80 投资活动现金流入小计 - 14,566,435.07 11,399,467.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 65,676,658.99 38,537,043.34 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 65,676,658.99 38,537,043.34 投资活动产生的现金流量净额 - -51,110,223.92 -27,137,575.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 21,940,471.69 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 87,640,000.00 67,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 109,580,471.69 67,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 58,640,000.00 77,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 82,739,754.35 2,234,569.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 141,379,754.35 79,234,569.05 筹资活动产生的现金流量净额 - -31,799,282.66 -11,734,569.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,133,108.08 875,358.28 五、现金及现金等价物净增加额 - -48,850,212.28 51,071,295.68 加：期初现金及现金等价物余额 - 62,422,491.59 11,351,195.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,572,279.31 62,422,491.59 法定代表人：吴洪祥 主管会计工作负责人：任银朝 会计机构负责人：任银朝 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 764,480,311.68 735,766,887.15 收到的税费返还 - 13,049,649.43 8,777,125.99 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,293,386.50 460,190.65 经营活动现金流入小计 - 786,823,347.61 745,004,203.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 663,400,236.85 599,502,295.76 支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,098,896.80 22,017,860.33 支付的各项税费 - 25,396,118.35 24,798,716.80 支付其他与经营活动有关的现金 - 27,412,026.07 22,253,684.31 公告编号：2018-009 54 经营活动现金流出小计 - 739,307,278.07 668,572,557.20 经营活动产生的现金流量净额 - 47,516,069.54 76,431,646.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 1,170,835.07 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 13,395,600.00 11,399,467.80 投资活动现金流入小计 - 14,566,435.07 11,399,467.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 65,676,658.99 38,537,043.34 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 65,676,658.99 38,537,043.34 投资活动产生的现金流量净额 - -51,110,223.92 -27,137,575.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 21,940,471.69 - 取得借款收到的现金 - 87,640,000.00 67,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 109,580,471.69 67,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 58,640,000.00 77,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 82,739,754.35 2,234,569.05 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 141,379,754.35 79,234,569.05 筹资活动产生的现金流量净额 - -31,799,282.66 -11,734,569.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -760,208.16 420,682.36 五、现金及现金等价物净增加额 - -36,153,645.20 37,980,184.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 49,061,868.27 11,081,683.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,908,223.07 49,061,868.27 公告编号：2018-009 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 120,000,000.00 - - - 367,131.93 - - - 16,604,026.26 - 130,908,596.65 - 267,879,754.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 54,182.30 - 584,927.56 - 639,109.86 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 120,000,000.00 - - - 367,131.93 - - - 16,658,208.56 - 131,493,524.21 - 268,518,864.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,410,000.00 - - - 18,530,471.69 - - - 5,896,477.23 - -27,466,126.26 - 370,822.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 58,646,850.97 - 58,646,850.97 （二）所有者投入和减 少资本 3,410,000.00 - - - 18,530,471.69 - - - - - - - 21,940,471.69 1．股东投入的普通股 3,410,000.00 - - - 18,530,471.69 - - - - - - - 21,940,471.69 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,896,477.23 - -86,112,977.23 - -80,216,500.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,896,477.23 - -5,896,477.23 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 56 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -80,216,500.00 - -80,216,500.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 123,410,000.00 - - - 18,897,603.62 - - - 22,554,685.79 - 104,027,397.95 - 268,889,687.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000,000.00 - - - 367,131.93 - - - 11,230,551.68 - 82,314,397.93 - 213,912,081.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -4,400.85 - -87,421.58 - -91,822.43 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 120,000,000.00 - - - 367,131.93 - - - 11,226,150.83 - 82,226,976.35 - 213,820,259.11 公告编号：2018-009 57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 5,432,057.73 - 49,266,547.86 - 54,698,605.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 54,698,605.59 - 54,698,605.59 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,432,057.73 - -5,432,057.73 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,432,057.73 - -5,432,057.73 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 58 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 120,000,000.00 - - - 367,131.93 - - - 16,658,208.56 - 131,493,524.21 - 268,518,864.70 法定代表人：吴洪祥 主管会计工作负责人：任银朝 会计机构负责人：任银朝 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 120,000,000.00 - - - 367,131.93 - - - 16,604,026.26 - 130,304,320.96 267,275,479.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 54,182.30 - 487,640.83 541,823.13 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 120,000,000.00 - - - 367,131.93 - - - 16,658,208.56 - 130,791,961.79 267,817,302.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,410,000.00 - - - 18,530,471.69 - - - 5,896,477.23 - -27,148,204.98 688,743.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 58,964,772.25 58,964,772.25 （二）所有者投入和减少 资本 3,410,000.00 - - - 18,530,471.69 - - - - - - 21,940,471.69 1．股东投入的普通股 3,410,000.00 - - - 18,530,471.69 - - - - - - 21,940,471.69 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,896,477.23 - -86,112,977.23 -80,216,500.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,896,477.23 - -5,896,477.23 - 公告编号：2018-009 59 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -80,216,500.00 -80,216,500.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 123,410,000.00 - - - 18,897,603.62 - - - 22,554,685.79 - 103,643,756.81 268,506,046.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 120,000,000.00 - - - 367,131.93 - - - 11,230,551.68 - 81,943,049.77 213,540,733.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -4,400.85 - -39,607.59 -44,008.44 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 120,000,000.00 - - - 367,131.93 - - - 11,226,150.83 - 81,903,442.18 213,496,724.94 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - 5,432,057.73 - 48,888,519.61 54,320,577.34 公告编号：2018-009 60 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 54,320,577.34 54,320,577.34 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,432,057.73 - -5,432,057.73 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,432,057.73 - -5,432,057.73 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 61 四、本年期末余额 120,000,000.00 - - - 367,131.93 - - - 16,658,208.56 - 130,791,961.79 267,817,302.28 公告编号：2018-009 62 山东嘉华保健品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 山东嘉华保健品股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2000 年 12 月 8 日在聊城市工商行政管 理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 913715007262087676 的营业执照，注册资本 123,410,000.00 元，股份总数 123,410,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 8 月 16 日在全 国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属食品制造行业。主要经营活动为从事大豆蛋白、大豆油、大豆膳食纤维、低温豆粕的生产、 销售等。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 17 日第三届第十次董事会批准对外报出。 本公司将青岛新嘉华进出口有限公司 1 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表 附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 公告编号：2018-009 63 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价 账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化 条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币 性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 公告编号：2018-009 64 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则 确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收 到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融 资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售 权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 公告编号：2018-009 65 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认 部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活 跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观 察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场 数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务 预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值 测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据 其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 公告编号：2018-009 66 ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂 时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无 法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司 会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的 权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利 变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 余额为 300 万元以上且占期末余额 10%以上的应收账 款、余额为 100 万元以上且占期末余额 10%以上的其他 应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 应收政府款项组合 其他方法 公告编号：2018-009 67 合并范围内关联往来组合 其他方法 员工备用金 其他方法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 其他方法 组合名称 计提方法 应收政府款项组合（应收出口退税款） 单独计提减值测试，如有客观证据表明发生了减值按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备，如经测试未发现减值，不计提坏账准备 合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备 员工备用金 单独计提减值测试，如有客观证据表明发生了减值按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备，如经测试未发现减值，不计提坏账准备 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 公告编号：2018-009 68 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 周转材料的摊销方法 按照一次摊销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定 初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 公告编号：2018-009 69 本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得 的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资， 采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资 单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控 制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 公告编号：2018-009 70 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 15-20 3 4.85-6.47 机器设备 年限平均法 10 3 9.70 运输工具 年限平均法 4-8 3 12.13-24.25 电子设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 器具工具 年限平均法 5 3 19.40 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 公告编号：2018-009 71 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专利权 10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对 使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 公告编号：2018-009 72 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测 试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益 计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这 些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 公告编号：2018-009 73 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项 义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收 入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 (2) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售大豆蛋白、大豆油、大豆膳食纤维、低温豆粕等产品。内销产品收入确认需满足以下 条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了 收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取 公告编号：2018-009 74 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十一) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时 公告编号：2018-009 75 满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十四) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交 换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，对 2016 年度财务报 表无影响。 (2) 其他会计政策变更 1) 会计政策变更的内容和原因 为了更好地满足公司完善应收款项风险管控制度和精细化管理的需求，公司会计政策的变更结合了 同行业和公司的实际经营情况，符合财务会计制度等相关规定，更加客观公允的反映公司财务状况和经 营成果。此项变更采用追溯调整法。对于低风险款项组合由原来的未纳入合并范围的关联方、出口退税、 职工备用金、短期保证金等具有类似信用风险特征款项改为应收政府款项组合、员工备用金组合。对原 来的未纳入合并范围的关联方、短期保证金的坏账计提方法由单独进行减值测试，如有客观证据表明发 生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如经测试 未发现减值，不计提坏账准备。改为根据账龄分析法计提坏账。 2) 此项会计政策变更采用追溯调整法，对 2016 年度财务报表无影响。 2. 重要会计估计变更 (1) 会计估计变更的内容和原因 为了更好地满足公司完善应收款项风险管控制度和精细化管理的需求，公司会计估计的变更结合了 同行业和公司的实际经营情况，符合财务会计制度等相关规定，更加客观公允的反映公司财务状况和经 营成果。此项变更从 2017 年 12 月 31 日起执行，并采用未来适用法。 (2) 账龄分析法各年的计提比例进行调整 公告编号：2018-009 76 账 龄 原计提比例(%) 修改后计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 1.00 5.00 1-2 年 5.00 10.00 2-3 年 10.00 20.00 3-4 年 30.00 50.00 4-5 年 50.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 本次会计估计变更对 2017 年报表的影响 受重要影响的报表项目 合并报表项目 母公司报表项目 2017 年 12 月 31 日资产负债表项目 应收账款 -1,870,106.40 -1,329,241.30 其他应收款 -125,746.04 -125,740.34 递延所得税资产 498,963.11 363,745.41 盈余公积 -10,912.36 -10,912.36 未分配利润 -1,485,976.97 -1,080,323.87 2017 年 12 月 31 日利润表项目 资产减值损失 1,995,852.44 1,454,981.64 所得税费用 -498,963.11 -363,745.41 净利润 -1,496,889.33 -1,091,236.23 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%，13%，11%；出口货物 实行“免、抵、退”税政策， 退税率分别为 13%和 15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴 1.2% 土地使用税 土地面积 8 元/平方米 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 公告编号：2018-009 77 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 2,706.84 2,395.63 银行存款 13,569,572.47 62,420,095.96 合 计 13,572,279.31 62,422,491.59 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 3,017,600.00 3,017,600.00 4,452,500.00 4,452,500.00 合 计 3,017,600.00 3,017,600.00 4,452,500.00 4,452,500.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 4,703,040.00 小 计 4,703,040.00 注：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支 付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支 付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 46,614,959.99 100.00 2,344,518.00 5.03 44,270,441.99 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 公告编号：2018-009 78 合 计 46,614,959.99 100.00 2,344,518.00 5.03 44,270,441.99 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 23,857,335.30 100.00 242,488.14 1.02 23,614,847.16 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 23,857,335.30 100.00 242,488.14 1.02 23,614,847.16 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 46,523,159.99 2,326,158.00 5.00 2-3 年 91,800.00 18,360.00 20.00 小 计 46,614,959.99 2,344,518.00 5.03 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备 2,102,029.86 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 杜邦双汇漯河食品有限公司 5,141,025.00 11.03 257,051.25 MACCALLUM PTY LTD 3,673,631.79 7.88 183,681.59 Fibrisol Service Australia Pty Ltd 3,474,234.14 7.45 173,711.71 河南众品食业股份有限公司 2,969,851.15 6.37 148,492.56 MADPOL SPÓŁKA JAWNA 2,929,739.25 6.28 146,486.96 小 计 18,188,481.33 39.01 909,424.07 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 公告编号：2018-009 79 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准 备 账面价值 1 年以内 640,386.88 100.00 640,386.88 576,836.22 99.81 576,836.22 1-2 年 136.00 0.02 136.00 2-3 年 972.00 0.17 972.00 合 计 640,386.88 100.00 640,386.88 577,944.22 100.00 577,944.22 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 山东环瑞化工有限公司 97,148.37 15.17 东营市赫邦化工有限公司 93,201.08 14.55 杭州兴龙泵业有限公司 93,000.00 14.52 莘县中石油昆仑燃气有限公司 66,638.70 10.41 山东瑞东生态园林绿化有限公司 50,000.00 7.81 小 计 399,988.15 62.46 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 8,867,021.10 1.00 183,597.17 2.07 8,683,423.93 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 8,867,021.10 1.00 183,597.17 2.07 8,683,423.93 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 公告编号：2018-009 80 按信用风险特征组合计提 坏账准备 3,646,688.90 100.00 120,282.38 3.30 3,526,406.52 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 3,646,688.90 100.00 120,282.38 3.30 3,526,406.52 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,604,497.30 130,224.87 5.00 1-2 年 31,323.00 3,132.30 10.00 3-4 年 100,000.00 50,000.00 50.00 5 年以上 240.00 240.00 100.00 小 计 2,736,060.30 183,597.17 6.71 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收政府款项组合（应 收出口退税款） 6,115,960.80 员工备用金 15,000.00 小 计 6,130,960.80 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备 63,314.79 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收出口退税 6,115,960.80 2,469,335.88 工伤补偿款 1,152,167.71 应收暂付款 1,088,802.59 3,237.97 押金保证金 495,090.00 1,111,240.00 员工备用金 15,000.00 62,875.05 合 计 8,867,021.10 3,646,688.90 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额 的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 公告编号：2018-009 81 应收出口退税 应收出口退税 6,115,960.80 1 年以内 68.97 否 莘县土地储备中心 应收暂付款 1,088,710.00 1 年以内 12.28 54,435.50 否 马海霞 工伤补偿款 665,000.00 1 年以内 7.50 33,250.00 否 臧庆光 工伤补偿款 355,844.71 1 年以内 4.01 17,792.24 否 河南双汇投资发展股份 有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 2.26 10,000.00 否 小 计 8,425,515.51 95.02 115,477.74 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 52,267,361.82 52,267,361.82 55,894,131.85 55,894,131.85 库存商品 51,493,675.50 51,493,675.50 31,708,132.30 31,708,132.30 发出商品 4,818,113.65 4,818,113.65 5,931,693.39 5,931,693.39 合 计 108,579,150.97 108,579,150.97 93,533,957.54 93,533,957.54 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税 19,925,577.35 14,276,512.39 待摊费用 6,675.00 62,734.24 合 计 19,932,252.35 14,339,246.63 8. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 器具工具 合 计 账面原值 期初数 68,658,871.69 133,081,126.29 1,948,225.48 4,987,989.83 194,000.00 208,870,213.29 本期增加金额 13,491,932.19 5,325,361.22 107,008.56 881,714.53 56,410.26 19,862,426.76 1) 购置 2,309,391.49 5,297,496.58 107,008.56 881,714.53 56,410.26 8,652,021.42 2) 在建工程转入 11,182,540.70 27,864.64 11,210,405.34 本期减少金额 892,563.18 7,179,791.02 8,072,354.20 1) 处置或报废 892,563.18 7,179,791.02 8,072,354.20 期末数 81,258,240.70 131,226,696.49 2,055,234.04 5,869,704.36 250,410.26 220,660,285.85 公告编号：2018-009 82 累计折旧 期初数 12,018,025.57 54,270,687.02 1,092,477.21 4,463,073.92 128,257.82 71,972,521.54 本期增加金额 3,680,305.37 10,424,374.56 448,256.86 492,495.87 47,745.22 15,093,177.88 1) 计提 3,680,305.37 10,424,374.56 448,256.86 492,495.87 47,745.22 15,093,177.88 本期减少金额 483,878.81 5,143,564.25 5,627,443.06 1) 处置或报废 483,878.81 5,143,564.25 5,627,443.06 期末数 15,214,452.13 59,551,497.33 1,540,734.07 4,955,569.79 176,003.04 81,438,256.36 账面价值 期末账面价值 66,043,788.57 71,675,199.16 514,499.97 914,134.57 74,407.22 139,222,029.49 期初账面价值 56,640,846.12 78,810,439.27 855,748.27 524,915.91 65,742.18 136,897,691.75 (2) 其他说明 截至 2017 年 12 月 31 日用于银行借款抵押的房屋建筑物账面原值 48,120,742.80 元，账面净值 39,462,384.15 元；机器设备账面原值 103,041,924.39 元，账面净值 63,204,777.59 元。 9. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 蛋白五车间设计建 设工程 20,920,170.28 20,920,170.28 3,980,489.06 3,980,489.06 蛋白五车间设备及 安装 13,678,565.14 13,678,565.14 压力式喷雾干燥装 置 13,007,264.98 13,007,264.98 3,271,794.85 3,271,794.85 粕打包间 1,676,411.70 1,676,411.70 青岛万科广场二期 房产及装修 4,322,266.53 4,322,266.53 研发楼项目 3,181,069.50 3,181,069.50 合 计 49,282,412.10 49,282,412.10 14,755,619.94 14,755,619.94 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 减少 期末数 蛋白五车间设计建 36,687,000.00 3,980,489.06 16,939,681.22 20,920,170.28 公告编号：2018-009 83 设工程 研发楼项目 6,727,097.83 3,181,069.50 3,546,028.33 6,727,097.83 压力式喷雾干燥装 置 26,510,000.00 3,271,794.85 9,735,470.13 13,007,264.98 青岛万科广场二期 房产及装修 4,322,266.53 4,322,266.53 4,322,266.53 粕打包间 2,501,666.75 1,676,411.70 1,676,411.70 小 计 76,748,031.11 14,755,619.94 31,897,591.38 11,049,364.36 35,603,846.96 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预 算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化 累计金额 本期利息 资 本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 蛋白五车间设计建 设工程 57.02 57.02 自有资金 研发楼项目 100.00 100.00 自有资金 压力式喷雾干燥装 置 49.07 49.07 自有资金 青岛万科广场二期 房产及装修 100.00 100.00 自有资金 粕打包间 67.01 67.01 自有资金 小 计 10. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 专利权 合 计 账面原值 期初数 46,027,646.60 800.00 46,028,446.60 本期增加金额 1) 购置 2) 内部研发 3) 企业合并增加 公告编号：2018-009 84 本期减少金额 1) 处置 期末数 46,027,646.60 800.00 46,028,446.60 累计摊销 期初数 1,520,997.97 593.37 1,521,591.34 本期增加金额 906,020.47 206.63 906,227.10 1) 计提 906,020.47 206.63 906,227.10 本期减少金额 1) 处置 期末数 2,427,018.44 800.00 2,427,818.44 账面价值 期末账面价值 43,600,628.16 43,600,628.16 期初账面价值 44,506,648.63 206.63 44,506,855.26 （2）其他说明 截至 2017 年 12 月 31 日，无形资产中的土地使用权全部用于银行借款抵押。 11. 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 2,528,115.17 632,028.80 362,770.52 90,692.63 内部交易未实现利润 469,071.56 117,267.89 290,662.86 72,665.72 递延收益 26,818,528.90 6,704,632.23 14,517,755.65 3,629,438.91 合 计 29,815,715.63 7,453,928.92 15,171,189.03 3,792,797.26 12. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付工程及设备款 20,164,340.14 3,666,879.36 合 计 20,164,340.14 3,666,879.36 13. 短期借款 项 目 期末数 期初数 质押、保证借款 12,000,000.00 公告编号：2018-009 85 抵押、保证借款 40,000,000.00 28,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 合 计 52,000,000.00 48,000,000.00 14. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 27,968,723.90 12,048,273.92 工程设备款 3,619,171.22 2,645,326.36 备品备件款 3,977,934.60 396,199.66 运费及其他 1,248,067.29 417,261.34 合 计 36,813,897.01 15,507,061.28 15. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 7,398,759.54 19,613,890.68 合 计 7,398,759.54 19,613,890.68 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,698,272.78 26,453,181.83 25,239,302.54 3,912,152.07 离职后福利—设定提存计 划 2,696,571.12 2,017,077.68 679,493.44 合 计 2,698,272.78 29,149,752.95 27,256,380.22 4,591,645.51 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,698,272.78 24,374,351.78 23,345,944.90 3,726,679.66 职工福利费 681,853.19 681,853.19 社会保险费 1,144,705.40 959,232.99 185,472.41 其中：医疗保险费 809,303.12 623,830.71 185,472.41 工伤保险费 224,504.90 224,504.90 生育保险费 110,897.38 110,897.38 公告编号：2018-009 86 住房公积金 205,540.00 205,540.00 工会经费和职工教育经费 46,731.46 46,731.46 小 计 2,698,272.78 26,453,181.83 25,239,302.54 3,912,152.07 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 2,594,871.15 1,966,844.42 628,026.73 失业保险费 101,699.97 50,233.26 51,466.71 小 计 2,696,571.12 2,017,077.68 679,493.44 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 营业税 27,346.45 企业所得税 11,014,363.09 8,179,983.22 土地使用税 485,609.37 485,609.36 房产税 206,502.86 145,003.98 印花税 39,772.85 59,256.72 代扣代缴个人所得税 37,778.41 9,277.85 城市维护建设税 285.21 162,147.79 教育费附加 122.22 96,580.58 地方教育附加 81.53 64,387.05 水利建设基金 20.35 31,603.45 合 计 11,784,535.89 9,261,196.45 18. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 2,276,884.54 2,369,755.66 应付暂收款 306,331.25 6,388.00 电费 831,607.86 614,552.05 运费 669,940.74 500,047.12 蒸汽费 279,064.68 2,608,073.95 出口不得抵扣税额 880,713.63 757,088.59 公告编号：2018-009 87 其他 819,977.95 553,411.51 合 计 6,064,520.65 7,409,316.88 19. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 预计一年内转入损益的递延收益 2,691,793.02 2,598,406.18 一年内到期长期借款 5,000,000.00 合 计 7,691,793.02 2,598,406.18 20. 长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押、保证借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 21. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 35,078,634.46 13,395,600.00 2,598,406.18 45,875,828.28 与资产相关的政府补助 减：一年内到期的 递延收益 2,598,406.18 93,386.84 2,691,793.02 与资产相关的政府补助 合 计 32,480,228.28 13,302,213.16 2,598,406.18 43,184,035.26 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损益 [注] 期末数 与资产相关/与 收益相关 大豆油及同步低温豆片生产 线建设 721,622.43 96,216.32 625,406.11 与资产相关 储备油罐建造 735,134.37 103,783.68 631,350.69 与资产相关 污水处理站异味治理实施 2,228,745.39 300,000.00 1,928,745.39 与资产相关 大豆食用植物油深加工项目 520,000.00 60,000.00 460,000.00 与资产相关 退城进园搬迁及新建项目投 入（1 万吨功能性大豆蛋白 项目）补偿款 19,267,082.03 1,111,562.43 18,155,519.60 与资产相关 日处理 500 吨低温大豆片生 产扩建项目 2,419,333.69 156,929.75 2,262,403.94 与资产相关 大豆蛋白深加工产业链延伸 项目 7,330,466.30 13,395,600.00 523,485.85 20,202,580.45 与资产相关 新建功能性大豆蛋白和低温 1,856,250.25 246,428.15 1,609,822.10 与资产相关 公告编号：2018-009 88 豆片生产线项目 小 计 35,078,634.46 13,395,600.00 2,598,406.18 45,875,828.28 [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助 说明。 22. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 120,000,000 3,410,000 123,410,000 (2) 其他说明 根据公司 2017 年 2 月第一次临时股东会决议和修改后章程的规定，以及公司与聊城鲁信新材料创 业投资中心（有限合伙）等七个投资者签订的《增资协议书》，公司以每股人民币 6.50 元的价格向安志 国、韩红军、王才立、朱露、汤艳超、山东隆门创业投资有限公司、聊城鲁信新材料创业投资中心七个 投资者定向增发人民币普通股 3,410,000 股，增加注册资本人民币 3,410,000.00 元，变更后的股本为 人民币 123,410,000.00 元。投资者实际缴纳货币出资人民币 22,165,000.00 元，计入股本为人民币叁 佰肆拾壹万元整（￥3,410,000.00），扣除发行费用 224,528.31 元后,计入资本公积（股本溢价） 18,530,471.69 元。本次注册资本变动业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具 《验资报告》（中兴财光华〔2017〕第 308004 号）。 23. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 367,131.93 18,530,471.69 18,897,603.62 合 计 367,131.93 18,530,471.69 18,897,603.62 (2) 其他说明 根据公司 2017 年 5 月 15 日披露的《股票发行情况报告书》，公司本次发行股票 3,410,000.00 股, 每股发行价格为人民币 6.50 元，融资额为 22,165,000.00 元。计入实收资本人民币叁佰肆拾壹 万元整（￥3,410,000.00）。其中，发行费用为 224,528.31 元，募集资金总额扣除发行费用后的净额超 过新增注册资本部分 18,530,471.69 元计入资本公积（股本溢价）。 24. 盈余公积 (1) 明细情况 公告编号：2018-009 89 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,658,208.56 5,896,477.23 22,554,685.79 合 计 16,658,208.56 5,896,477.23 22,554,685.79 (2) 其他说明 本期增加系根据 2017 年度母公司实现的净利润的 10%计提法定盈余公积 5,896,477.23 元。 25. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 130,908,596.65 82,314,397.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 584,927.56 -87,421.58 调整后期初未分配利润 131,493,524.21 82,226,976.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,646,850.97 54,698,605.59 减：提取法定盈余公积 5,896,477.23 5,432,057.73 应付普通股股利 80,216,500.00 期末未分配利润 104,027,397.95 131,493,524.21 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 735,194,458.99 612,401,859.14 675,834,756.78 567,860,925.71 其他业务收入 1,881,163.29 170,915.78 1,336,261.11 合 计 737,075,622.28 612,572,774.92 677,171,017.89 567,860,925.71 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 土地使用税 1,945,128.92 1,151,207.26 房产税 677,958.99 384,078.32 城市维护建设税 458,435.74 573,829.18 教育费附加 275,061.44 344,253.98 地方教育附加 183,374.30 229,502.97 印花税 371,309.46 233,749.79 公告编号：2018-009 90 水利建设基金 58,416.62 114,741.96 车船税 2,867.40 合 计 3,972,552.87 3,031,363.46 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运杂费 12,209,025.81 12,028,557.37 职工薪酬 3,877,922.64 2,925,152.14 装卸费 1,110,993.00 928,140.01 包装费 1,032,079.45 553,821.84 差旅费 375,601.97 552,513.54 检测费 343,729.24 388,233.43 广告费 314,365.87 363,943.33 维修费 229,045.87 220,432.07 标签费 217,306.88 201,847.82 其他 574,168.85 992,359.38 合 计 20,284,239.58 19,155,000.93 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 7,305,107.20 4,427,455.39 研发费用 3,319,138.83 2,486,710.52 折旧费 2,777,728.68 1,330,778.05 咨询服务费 1,504,009.48 2,239,004.69 业务招待费 1,433,137.04 927,394.71 无形资产摊销 906,227.10 711,580.71 维修费 872,603.48 1,000,305.72 办公费 442,398.97 378,652.71 车辆费用 419,807.20 348,952.66 其他 1,828,007.04 2,268,089.62 合 计 20,808,165.02 16,118,924.78 公告编号：2018-009 91 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,523,254.35 2,234,569.05 减：利息收入 421,078.50 134,204.59 汇兑损益 3,469,730.63 -2,393,904.79 手续费 459,539.36 379,648.67 合 计 6,031,445.84 86,108.34 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 2,165,344.65 -88,026.76 合 计 2,165,344.65 -88,026.76 7. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置利得 509,236.51 509,236.51 合 计 509,236.51 509,236.51 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 提质增效奖励资金 1,600,000.00 1,600,000.00 纳税返还 1,430,436.48 1,430,436.48 2016 年产粮（油）大县奖励资金 1,270,000.00 1,270,000.00 “新三板”挂牌奖励资金 1,200,000.00 1,200,000.00 2016 年度中央外经贸发展专项资金 170,042.00 170,042.00 2016 年度山东省服务业（外经贸）专项资金 135,000.00 135,000.00 2015 年度聊城市外贸出口专项鼓励资金 31,049.12 31,049.12 2015 年度出口奖励清算资金 27,000.00 27,000.00 专利补贴 3,600.00 3,600.00 企业政策性补贴 3,333.33 3,333.33 出口信用保险补贴 96,800.00 96,800.00 公告编号：2018-009 92 大豆油及同步低温豆片生产线建设 96,216.33 96,216.33 储备油罐建造 103,783.67 103,783.67 污水处理站异味治理实施 300,000.00 300,000.00 大豆食用植物油深加工项目 60,000.00 60,000.00 退城进园搬迁及新建项目投入（1 万吨功能性大豆 蛋白项目）补偿款 1,111,562.43 1,111,562.43 日处理 500 吨低温大豆片生产扩建项目 156,929.75 156,929.75 大豆蛋白深加工产业链延伸项目 523,485.85 523,485.85 新建功能性大豆蛋白和低温豆片生产线项目 246,428.15 246,428.15 合 计 8,565,667.11 8,565,667.11 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说 明。 9. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损 益的金额 政府补助 2,139,237.86 无法支付款项 47,620.88 其他 25,898.98 239,771.12 25,898.98 合 计 25,898.98 2,426,629.86 25,898.98 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 退城进园搬迁及新建项目投入（1 万吨 功能性大豆蛋白项目）补偿款 1,111,562.43 与资产相关 污水处理站异味治理实施 300,000.00 与资产相关 新建功能性大豆蛋白和低温豆片生产 线项目 143,749.75 与资产相关 日处理 500 吨低温大豆片生产扩建项 目—28.25 亩 115,326.18 与资产相关 大豆蛋白深加工产业链延伸项目—161 亩 108,599.50 与资产相关 储备油罐建造 103,783.68 与资产相关 公告编号：2018-009 93 科技型中小企业技术创新资金 100,000.00 与收益相关 大豆油及同步低温豆片生产线建设 96,216.32 与资产相关 大豆食用植物油深加工项目 60,000.00 与资产相关 小 计 2,139,237.86 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 1,823,873.92 1,823,873.92 滞纳金 119,821.92 119,821.92 对外捐赠 66,941.58 330,000.00 66,941.58 其他 340,201.57 147,182.76 340,201.57 合 计 2,350,838.99 477,182.76 2,350,838.99 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 23,005,343.70 20,943,752.80 递延所得税费用 -3,661,131.66 -2,686,189.86 合 计 19,344,212.04 18,257,562.94 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 77,991,063.01 72,956,168.53 按母公司适用税率计算的所得税费用 19,497,765.75 18,239,042.13 调整以前期间所得税的影响 1,804.18 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,196.24 108,055.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 研发费用加计扣除影响 -235,554.13 -89,534.96 所得税费用 19,344,212.04 18,257,562.94 公告编号：2018-009 94 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 421,078.50 134,204.59 政府补助 5,967,260.93 147,620.88 保证金等往来款 3,062,153.94 340,985.68 合 计 9,450,493.37 622,811.15 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 费用类 23,842,950.31 22,853,767.19 手续费 459,539.36 379,648.67 往来款 3,827,943.00 1,037,014.25 其他 526,965.07 477,182.76 合 计 28,657,397.74 24,747,612.87 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 与资产相关的政府补助 13,395,600.0 11,399,467.80 合 计 13,395,600.0 11,399,467.80 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 58,646,850.97 54,698,605.59 加：资产减值准备 2,165,344.65 -88,026.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,093,177.88 16,718,202.55 无形资产摊销 906,227.10 711,580.71 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) -509,236.51 公告编号：2018-009 95 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,823,873.92 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,523,254.35 2,234,569.05 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,661,131.66 -2,686,189.86 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -15,045,193.43 -1,887,988.21 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -36,718,069.59 7,053,679.89 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 9,967,304.70 12,313,649.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,192,402.38 89,068,081.99 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,572,279.31 62,422,491.59 减：现金的期初余额 62,422,491.59 11,351,195.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -48,850,212.28 51,071,295.68 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 13,572,279.31 62,422,491.59 其中：库存现金 2,706.84 2,395.63 可随时用于支付的银行存款 13,569,572.47 62,420,095.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 2) 现金等价物 公告编号：2018-009 96 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 13,572,279.31 62,422,491.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 14,845,540.00 14,277,653.01 其中：支付货款 9,155,540.00 8,311,003.01 支付固定资产等长期资产购置款 5,690,000.00 5,966,650.00 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 102,667,161.74 设备和房产用于银行借款抵押 无形资产 43,600,628.16 土地使用权用于银行借款抵押 合 计 146,267,789.9 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 276,516.37 6.5342 1,806,813.26 欧元 2.10 7.8023 16.38 应收账款 4,500,596.85 6.5342 29,407,799.94 其中：美元 4,500,596.85 6.5342 29,407,799.94 其他应付款 112,271.82 6.5342 733,606.53 其中：美元 112,271.82 6.5342 733,606.53 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 大豆油及同步低温豆 片生产线建设 721,622.43 96,216.32 625,406.11 其他收益 公告编号：2018-009 97 储备油罐建造 735,134.37 103,783.68 631,350.69 其他收益 污水处理站异味治理 实施 2,228,745.39 300,000.00 1,928,745.39 其他收益 大豆食用植物油深加 工项目 520,000.00 60,000.00 460,000.00 其他收益 退城进园搬迁及新建 项目投入（1 万吨功能 性大豆蛋白项目）补偿 款 19,267,082.03 1,111,562.43 18,155,519.60 其他收益 日处理500吨低温大豆 片生产扩建项目 2,419,333.69 156,929.75 2,262,403.94 其他收益 大豆蛋白深加工产业 链延伸项目 7,330,466.30 13,395,600.00 523,485.85 20,202,580.45 其他收益 新建功能性大豆蛋白 和低温豆片生产线项 目 1,856,250.25 246,428.15 1,609,822.10 其他收益 小 计 35,078,634.46 13,395,600.00 2,598,406.18 45,875,828.28 其他收益 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 提质增效奖励资金 1,600,000.00 其他收益 纳税返还 1,430,436.48 其他收益 2016 年产粮（油）大县奖励资金 1,270,000.00 其他收益 “新三板”挂牌奖励资金 1,200,000.00 其他收益 2016 年度中央外经贸发展专项资金 170,042.00 其他收益 2016 年度山东省服务业（外经贸）专项 资金 135,000.00 其他收益 出口信用保险补贴 96,800.00 其他收益 2015 年度聊城市外贸出口专项鼓励资 金 31,049.12 其他收益 2015 年度出口奖励清算资金 27,000.00 其他收益 专利补贴 3,600.00 其他收益 企业政策性补贴 3,333.33 其他收益 小 计 5,967,260.93 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,565,667.11 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 公告编号：2018-009 98 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 青岛新嘉华进出 口有限公司 青 岛 市 崂 山 区 青岛市崂山 区 外贸 100.00 同一控制下企 业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经 认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风 险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应 收账款的 39.01%(2016 年 12 月 31 日：39.87%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风 险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如 下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 3,017,600.00 3,017,600.00 其他应收款 6,130,960.80 6,130,960.80 公告编号：2018-009 99 小 计 9,148,560.80 9,148,560.80 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 4,452,500.00 4,452,500.00 其他应收款 2,532,210.93 2,532,210.93 小 计 6,984,710.93 6,984,710.93 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提 前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得 银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 52,000,000.00 53,920,573.33 53,920,573.33 应付账款 36,813,897.01 36,813,897.01 36,813,897.01 其他应付款 6,064,520.65 6,064,520.65 6,064,520.65 一年内到期的非流 动负债（长期借款） 5,000,000.00 6,085,902.78 6,085,902.78 长期借款 20,000,000.00 21,275,375.00 21,275,375.00 小 计 119,878,417.66 124,160,268.77 102,884,893.77 21,275,375.00 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 48,000,000.00 49,114,192.24 49,114,192.24 应付账款 15,507,061.28 15,507,061.28 15,507,061.28 公告编号：2018-009 100 其他应付款 7,409,316.88 7,409,316.88 7,409,316.88 小 计 70,916,378.16 72,030,570.40 72,030,570.40 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，浮动利率变动不会对本公司 的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面 临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的 失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币 性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司控股股东和实际控制人为吴洪祥、李广庆、贾辉、张效伟、黄瑞华、高泽林。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 青岛嘉惠万通国际贸易有限公司 购买商品 375,012.00 430,210.72 青岛飞马国际物流有限公司 购买商品 195,120.00 108,720.00 2. 关联担保情况 (1) 明细情况 1) 本公司及子公司作为被担保方 公告编号：2018-009 101 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履 行完毕 吴洪祥 14,000,000.00 2017/09/20 2018/09/11 否 吴洪祥 26,000,000.00 2017/12/05 2018/11/20 否 吴洪祥 12,000,000.00 2017/09/14 2018/09/13 否 李广庆 15,000,000.00 2017/03/03 2020/03/03 否 李广庆 10,000,000.00 2017/04/11 2020/04/10 否 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,791,100.00 1,192,080.00 九、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 根据 2018 年 4 月 17 日第三届董事会第十次会决议不对 2017 年度公司利润向股东进行分配。 十一、其他重要事项 前期会计差错更正 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 1. 为了更准确的反映期末原材料 —大豆金额及可抵扣进项税，自购 入原材料-大豆时，按照不含税金 额计价确认增加，根据实际销售允 许抵扣的产成品计算确定进项税 额。 本 项 差 错 经 公 司 第三届董事会第十 次审议通过，本期 采用追溯重述法对 该项差错进行了更 正。 2015 年度合并报表项目 存货 -14,711,814.53 其他流动资产 13,982,271.68 应交税费 -729,542.85 2016 年度合并报表项目 存货 -12,718,530.65 应交税费 -784,699.79 其他流动资产 13,846,480.40 主营业务成本 -1,786,265.45 2015 年度母公司报表项目 存货 -14,711,814.53 其他流动资产 13,982,271.68 公告编号：2018-009 102 应交税费 -729,542.85 2016 年度母公司报表项目 存货 -12,844,914.74 应交税费 -784,699.79 其他流动资产 13,846,480.40 主营业务成本 -1,786,265.45 2. 外销运保佣追溯调整为根据净 额法列示。 2016 年度合并报表项目 销售费用 -7,744,329.54 主营业务收入 -7,626,374.77 财务费用 117,954.77 2016 年度母公司报表项目 销售费用 -3,239,451.56 主营业务收入 -3,121,496.79 财务费用 117,954.77 3. 收入成本跨期 2015 年度合并报表 应收账款 -4,948,980.71 预收账款 1,979,584.29 应交税费 -114,236.93 其他应付款 -167,609.25 存货 5,977,164.52 递延所得税资产 67,924.08 其他流动资产 455,763.82 其他应收款 -350,117.67 2016 年合并报表 主营业务收入 6,810,945.46 主营业务成本 6,126,970.76 资产减值损失 49,989.71 2015 年度母公司单体报表 应收账款 -3,561,352.50 存货 3,617,910.36 预收账款 666,278.80 应交税费 -170,544.18 递延所得税资产 -8,993.32 2016 年度母公司单体报表 主营业务收入 4,263,604.56 主营业务成本 3,788,454.54 资产减值损失 35,973.26 4. 政府补助的划分：2016 年度之 前及 2016 年度部分政府补助未正 确区分与资产相关还是与收益相 关，部分递延收益项目未根据资产 2015 年度合并报表 一年内到期的其他非流动负债 330,450.46 递延收益 2,673,163.79 递延所得税资产 913,486.57 应交税费 839,915.03 其他应付款 -3,359,660.10 公告编号：2018-009 103 剩余使用期限摊销。 2016 年度合并报表 递延所得税资产 59,424.93 一年内到期的其他非流动负债 936,648.53 递延收益 -1,362,393.92 营业外收入 -1,547,487.46 无形资产 -1,617,187.00 2015 年度母公司报表项目 一年内到期的其他非流动负债 330,450.46 递延收益 2,673,163.79 递延所得税资产 913,486.57 应交税费 839,915.03 其他应付款 -3,359,660.10 2016 年度母公司报表项目 递延所得税资产 91,020.94 一年内到期的其他非流动负债 936,648.53 递延收益 -1,362,393.92 无形资产 -1,617,187.00 营业外收入 -1,547,487.46 往来款同时挂账：部分同时挂账的 往来款未予以抵消。 2016 年度合并报表项目 预付账款 -2,177,589.88 应付账款 -2,177,589.88 2016 年度母公司报表项目 预付账款 -2,177,589.88 应付账款 -2,177,589.88 预付长期资产款：部分预付长期资 产款未在其他非流动资产中列示。 2015 年度合并报表项目 预付账款 -474,405.00 其他非流动资产 474,405.00 2015 年度母公司报表项目 预付账款 -474,405.00 其他非流动资产 474,405.00 租金收入与租金成本未体现 2016 年度合并报表项目 主营业务收入 274,156.88 主营业务成本 274,156.88 2016 年度母公司报表项目 主营业务收入 274,156.88 主营业务成本 274,156.88 综合影响数据 2015 年度合并报表项目 盈余公积 -4,400.85 未分配利润 -87,421.58 应交税费 25,455.75 2016 年度合并报表项目 所得税费用 141,830.69 应交税费 141,523.00 公告编号：2018-009 104 盈余公积 54,182.30 未分配利润 584,927.56 2015 年度母公司单体报表项目 盈余公积 -4,400.85 未分配利润 -39,607.59 应交税费 25,455.75 2016 年度母公司单体报表项目 所得税费用 92,123.18 应交税费 144,021.65 盈余公积 54,182.30 未分配利润 487,640.83 现金流量表项目 2016 年度合并报表项目 销售商品、提供劳务收到的现金 44,390,396.30 收到其他与经营活动有关的现金 -14,769,975.29 经营活动现金流入小计 29,620,421.01 购买商品、接受劳务支付的现金 56,982,181.38 支付给职工以及为职工支付的现金 -2,304,047.40 支付其他与经营活动有关的现金 -6,641,083.32 经营活动现金流出小计 48,037,050.66 经营活动产生的现金流量净额 -18,416,629.65 收到其他与投资活动有关的现金 11,399,467.80 投资活动现金流入小计 11,399,467.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 -6,345,038.30 投资活动现金流出小计 -6,345,038.30 投资活动产生的现金流量净额 17,744,506.10 取得借款收到的现金 67,500,000.00 筹资活动现金流入小计 67,500,000.00 偿还债务支付的现金 67,500,000.00 筹资活动现金流出小计 67,500,000.00 汇率变动对现金及现金等价物的影响 672,123.55 2016 年度单体报表项目 销售商品、提供劳务收到的现金 -17,342,440.55 收到其他与经营活动有关的现金 -14,875,742.02 公告编号：2018-009 105 经营活动现金流入小计 -32,218,182.57 购买商品、接受劳务支付的现金 -9,478,170.88 支付给职工以及为职工支付的现金 -1,948,568.95 支付其他与经营活动有关的现金 -2,829,489.01 经营活动现金流出小计 -14,256,228.84 经营活动产生的现金流量净额 -17,961,953.73 收到其他与投资活动有关的现金 11,399,467.80 投资活动现金流入小计 11,399,467.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 -6,345,038.30 投资活动现金流出小计 -6,345,038.30 投资活动产生的现金流量净额 17,744,506.10 取得借款收到的现金 67,500,000.00 筹资活动现金流入小计 67,500,000.00 偿还债务支付的现金 67,500,000.00 筹资活动现金流出小计 67,500,000.00 汇率变动对现金及现金等价物的影响 217,447.63 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 47,158,520.45 100.00 1,668,436.63 3.54 45,490,083.82 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 47,158,520.45 100.00 1,668,436.63 3.54 45,490,083.82 公告编号：2018-009 106 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 35,580,678.95 100.00 145,017.30 0.41 35,435,661.65 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 35,580,678.95 100.00 145,017.30 0.41 35,435,661.65 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 33,001,532.51 1,650,076.63 5.00 2-3 年 91,800.00 18,360.00 20.00 小 计 33,093,332.51 1,668,436.63 5.04 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往 来组合 14,065,187.94 小 计 14,065,187.94 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,523,419.33 元 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 青岛新嘉华进出口有限公司 14,065,187.94 29.83 703,259.40 杜邦双汇漯河食品有限公司 5,141,025.00 10.90 257,051.25 河南众品食业股份有限公司 2,969,851.15 6.30 148,492.56 MADPOL SPÓŁKA JAWNA 2,929,739.25 6.21 146,486.96 BRENNTAG BULGARIA LTD 2,672,487.80 5.67 133,624.39 公告编号：2018-009 107 小 计 27,778,291.14 58.91 1,388,914.56 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 4,624,787.47 100.00 183,350.04 3.96 4,441,437.43 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 4,624,787.47 100.00 183,350.04 3.96 4,441,437.43 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 1,163,875.05 100.00 110,010.00 9.45 1,053,865.05 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 1,163,875.05 100.00 110,010.00 9.45 1,053,865.05 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,604,354.71 130,217.74 5.00 1-2 年 31,323.00 3,132.30 10.00 3-4 年 100,000.00 50,000.00 50.00 小 计 2,735,677.71 183,350.04 6.70 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 公告编号：2018-009 108 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收政府款项组合 （应收出口退税 款） 1,874,109.76 员工备用金 15,000.00 小 计 1,889,109.76 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 73,340.04 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 494,800.00 1,101,000.00 备用金 15,000.00 62,875.05 工伤补偿款 1,152,167.71 应收出口退税 1,874,109.76 应付暂付款 1,088,710.00 合 计 4,624,787.47 1,163,875.05 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 应收出口退税 应收出口退税 1,874,109.76 1 年以内 40.52 莘县土地储备中心 应收暂付款 1,088,710.00 1 年以内 23.54 54,435.50 马海霞 工伤补偿款 665,000.00 1 年以内 14.38 33,250.00 臧庆光 工伤补偿款 355,844.71 1 年以内 7.69 17,792.24 河南双汇投资发展股 份有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 4.32 10,000.00 小 计 4,183,664.47 90.45 115,477.74 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 公告编号：2018-009 109 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 青岛新嘉华进出口有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 1,000,000.00 1,000,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 720,539,651.62 604,915,033.65 661,593,747.70 557,313,206.11 其他业务收入 1,881,163.29 170,915.78 1,336,261.11 合 计 722,420,814.91 605,085,949.43 662,930,008.81 557,313,206.11 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,314,637.41 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 8,565,667.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2018-009 110 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -501,066.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 6,749,963.61 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,743,071.40 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,006,892.21 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.81 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 18.12 0.44 0.44 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 58,646,850.97 非经常性损益 B 5,006,892.21 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 53,639,958.76 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 268,518,864.70 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 21,940,471.69 公告编号：2018-009 111 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 80,216,500.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K 296,071,891.59 加权平均净资产收益率 M=A/L 19.81% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.12% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 58,646,850.97 非经常性损益 B 5,006,892.21 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 53,639,958.76 期初股份总数 D 120,000,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 3,410,000 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10.00 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 122,841,666.67 基本每股收益 M=A/L 0.48 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.44 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 山东嘉华保健品股份有限公司 二〇一八年四月十七日 公告编号：2018-009 112 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东嘉华保健品股份有限公司档案室