838787_2017_仁润股份_2017年年度报告_2018-04-17.txt

公告编号：2018-006 1 2017 年度报告 仁润股份 NEEQ : 838787 杭州仁润科技股份有限公司 RENRUN SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD 公告编号：2018-006 2 公司年度大事记 2017 年 1 月，仁润股份与中国驰名商标 企业，浙江省高新技术企业浙江省泰普森控 股集团就供应链金融项目达成战略合作。此 项目为仁润股份在供应链金融领域的又一积 极探索与实践，以核心企业核心金融业务为 中心，用科学技术打通产业链中的各个资金 融通环节。 2017 年 6 月，仁润股份凭借过硬的技术 实力，获得由浙江省科学技术厅颁发的《浙 江省科技型中小企业证书》。 2017 年 3 月，仁润股份一举获得所属辖 区余杭仓前街道颁发的“经济贡献企业”、 “利 用资本市场先进单位”以及“科技及研发投 入先进单位”三个奖项。 2017 年 7 月，仁润股份成为浙江省大数 据协会首批理事单位。浙江省民政厅、科技 厅、浙江省经济信息化委员会、互联网金融 和大数据科技行业会员单位等百余人出席会 议。该协会为大数据科技创新企业提供在工 具、技术、商业模式、融资、推广、数据交 易、信息共享等方面的综合服务。 2017 年 9 月，仁润股份凭借在 Fintech 领域的卓越贡献，荣获“2017 中国 FinTech 最具影响力企业”奖。 2017 年 12 月，仁润股份凭借在“智能 金融”领域的研究和发展，特别是“智能大 数据风控”、“智能资产”领域的研究荣获 2017 浙江人工智能榜单“最具创新性企业” 奖。 公告编号：2018-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2018-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、仁润股份 指 杭州仁润科技股份有限公司 母公司、微资科技 指 杭州微资科技有限公司 微晶投资、微晶合伙 指 杭州微晶投资管理合伙企业(有限合伙) 子公司、微恺科技 指 杭州微恺网络科技有限公司 分公司、仁润湖北 指 杭州仁润科技有限公司湖北分公司 股东大会 指 杭州仁润科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州仁润科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州仁润科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法(2013 年修订)》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法(2013 年修订)》 《公司章程》 指 《杭州仁润科技股份有限公司章程》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶振华、主管会计工作负责人吴健及会计机构负责人（会计主管人员）陈亮涛保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 2017 年国家在大力鼓励互联网金融创新业务的同时出台了各项 监管措施及规范政策，促使行业更加理性健康的发展，但同时 也大幅提高了行业进入门槛以及业务运营成本。公司为各类金 融机构及类金融机构提供技术服务受到政策环境改变带来的间 接影响，包括原客户经营方向调整及潜在客户进入门槛提高等， 造成留存客户及意向客户预期减少，使得业务开拓难度加大及 收入预期减少，以及行业监管带来的市场风险等。 技术和产品创新风险 在新技术迭代及进步飞速的背景下，技术服务与产品的核心竞 争力来源于技术和产品创新及领先性。企业依赖于技术创新抢 占市场份额，满足市场及客户的需求。公司必须保持在新技术、 新产品的市场发展趋势，才能在激烈的市场竞争中抢占先机。 如果公司不能准确及时把握行业技术和产品的发展趋势，持续 创新，将对公司经营业绩以及抢占市场带来较大影响。 实际控制人不当控制风险 叶振华、吴健、马桂波先生合计持有公司 69.752%股份表决权， 三人签署了《一致行动人协议》，为公司的共同实际控制人。公 司实际控制人可以利用控股优势，通过行使表决权直接或间接 影响公司的重大决策，存在实际控制人利用其控制地位对公司 进行不当控制的风险。 人才流失风险 作为一家互联网软件公司，人才是公司的核心竞争力。随着互 联网金融的迅猛发展，对金融各方面人才的争夺日渐激烈，尤 其是对金融 IT 人才的需求旺盛，行业薪酬待遇普遍偏高，对公 司的人力资源形成潜在影响。 公告编号：2018-006 6 税收政策风险 公司系高新技术企业、软件企业，根据相关政策享受企业所得 税、增值税优惠政策。公司产品增值率较高，产品盈利能力较 强，如果国家税收优惠政策发生不利变化抑或公司自身无法通 过高新技术企业复审，将给公司净利润带来较大的影响。 客户集中风险 2017 年 P2P 行业新增客户量锐减，公司在该项产品采取精细化 策略，服务好存量客户，收取技术服务费。2017 年前五大客户 的收入贡献度为 35.04%。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州仁润科技股份有限公司 英文名称及缩写 RENRUN SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 仁润股份 证券代码 838787 法定代表人 叶振华 办公地址 杭州市余杭区仓前街道景兴路 999 号 9 号楼 1-3 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杭飞燕 职务 董事会秘书 电话 0571-88947850 传真 0571-88947851 电子邮箱 fy.hang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市余杭区仓前街道景兴路 999 号 9 号楼 311121 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-03-18 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651 软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 互联网金融系统软件研发和销售以及相应的服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 4,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杭州微资科技有限公司 实际控制人 叶振华、吴健、马桂波 公告编号：2018-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330110070970029J 否 注册地址 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1500 号 6 幢 4 单元 821 室 否 注册资本 4,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 鲁立、刘雯雯 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 普通股股票转让方式变动：公司的普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价。 公告编号：2018-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,036,529.17 9,531,845.42 15.79% 毛利率% 90.72% 88.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,996,884.72 3,509,909.02 13.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,435,732.43 1,786,742.53 92.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 38.93% 56.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 33.47% 28.98% - 基本每股收益 1.00 0.88 13.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,370,727.85 10,289,934.29 39.66% 负债总计 2,106,405.56 2,022,496.72 4.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,264,322.29 8,267,437.57 48.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.07 2.07 48.31% 资产负债率%（母公司） 13.69% 18.46% - 资产负债率%（合并） 14.66% 19.66% - 流动比率 6.31 4.46 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,505,087.42 3,336,884.91 -24.93% 应收账款周转率 5.75 6.38 - 存货周转率 - - - 公告编号：2018-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.66% 20.03% - 营业收入增长率% 15.79% -5.12% - 净利润增长率% 13.87% 3.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 4,000,000.00 4,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,333.73 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 379,700.00 委托他人投资或管理资产的损益 253,925.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 10,982.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 641,274.24 所得税影响数 80,121.95 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 561,152.29 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 一、公司所处行业 公司的主营业务为围绕互联网金融领域的计算机软件开发，根据股转系统发布的《挂牌公司管理型 行业分类指引》，公司所处行业属于“I65 软件和信息技术服务业”。公司是专业从事互联网金融软件产品 与服务提供的高新技术企业。 二、公司产品及客户类型 公司旗下拥有仁润汽车金融系统、银行存管系统、小额贷款管理系统、网络小贷系统、众筹交易系 统、网络消费金融系统、p2p 网贷管理系统、智能投顾理财系统等多个软件产品。同时提供产业整体性 金融解决方案，如供应链金融产业解决方案等。主要面向互金企业、产业链集群企业、上市公司、小贷 公司、融资租赁、汽车金融等金融和类金融机构，为其提供成熟安全的软件产品和服务。 三、关键资源 仁润科技拥有国家高新技术企业、浙江省中小型科技企业、杭州市高新技术企业、软件企业、杭州 市研发中心等资质。公司拥有“仁润汽车金融服务系统软件 V1.0”、 “仁润供应链金融服务系统软件 V1.0”、 “仁润小贷服务系统软件 V1.0”等 13 项著作权，同时子公司杭州微恺网络科技有限公司拥有“大数据 风控云管理系统 V1.0”“移动端金融征信管理系统 V1.0”等 3 项著作权。公司于 2017 年 9 月获得“2017 中国 FinTech 最具影响力企业”奖、2017 年 12 月荣获 2017 浙江人工智能榜单“最具创新性企业”奖。 自 2013 年成立以来仁润一直以技术创新和技术服务为核心，凭借对互金行业的深刻理解，以及先进的 金融技术建设经验，打造“互联网金融的整体解决方案”和“定制化解决方案”，用优质的产品和服务， 驱动金融机构创新发展。目前公司拥有一支高素质的专业队伍及研发团队，在提供行业解决方案、软件 开发实施、技术服务等各方面具备领先的竞争优势。 四、销售模式 公司通过直销模式经营业务，收入来源是软件产品的销售和软件产品运维服务的收费。 1、公司通过挖掘行业资源，分析市场及客户需求梳理，主动联系客户争取合作机会； 2、公司凭借优质的产品和服务为客户创造价值并赢得客户的良好口碑，在与客户深入合作的过程 中进一步推动产品不断创新。在公司树立品牌形象和开拓新客户的同时，也加大了公司产品的宣传力度， 进一步开拓新用户，促成新的合作机会； 3、公司通过各类运营方式，进行网络推广、参加展会、举办（或合办）行业论坛等宣传方式，整 体提高公司品牌知名度，获得意向客户，达成合作； 4、公司持续提供技术运维服务，在原有客户软件产品升级、业务转型、扩容产品功能时，协商一致， 持续获得二次销售合作机会。 五、盈利模式 公司盈利模式主要分为以下三种： 1、收取软件开发费及技术服务费：公司与客户签订软件开发合同后，以项目研发形式根据客户需 求完成软件开发。客户验收合格后按合同约定收取收益。 2、收取运维服务费：软件产品交付给客户后通过提供服务器管理、使用故障处理、新需求开发等 服务，根据维护工作量收取运维服务费； 公告编号：2018-006 12 3、代理收入：公司通过代为采购软件产品周边配套服务包括：短信服务、电子签名、电子存证、 银行存管、互金行业合规培训咨询等服务或产品，获取代理销售佣金收入。 报告期内，公司商业模式较之前年度，未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务较上年度没有变化。由于互金行业政策变化很大，为了应对政策环境的影 响，公司为老客户提供合规经营的各项技术支持与服务，包括银行存管系统、信批系统、合规咨询培训 等，积极帮助老客户合规经营，同时公司加大新的产品系统研发力度，大力研发汽车金融系统和供应链 金融系统，及大数据云风控系统，报告期内公司运营情况总体稳定。 1.经营成果 报告期内公司实现营业收入 11,036,529.17 元，较上年收入 9,531,845.42 元，上升了 15.79%，主要原 因为公司根据市场发展情况，加大新产品的研发和营销投入，拓宽和丰富产品类型，实现收入的持续增 长。 报告期内公司营业成本 1,024,402.82 元，较上年营业成本 1,078,573.71 元，下降 5.02%，下降主要因 为公司投入研发力量，研发了风控云平台并实现产品化，降低了外部服务采购。 报告期内实现净利润 3,996,884.72 元，较上年 3,509,909.02 元，增加了 13.87%，主要原因系营业收 入较去年增加，营业利润增加，同时公司取得了软件企业资质，享受了软件企业优惠政策。 2.现金流情况 报告期内销售商品、提供劳务收到现金 9,557,469.86 元，同比上期 10,348,503.07 元，下降了 7.64%， 主要部分客户受国家整改验收政策影响，未及时回款所致。 报告期经营活动现金流量净额为 2,505,087.42 元，同比上期 3,336,884.91 元，下降 24.93%，主要原 因为报告期内政府补贴收入下降所致。 报告期投资活动现金流量净额为-6,484,349.60 元，同比上期-3,357,957.58 元，投资增大了 2.3 倍， 投资增加主要因为银行理财投资增加所致。 3.资产状况 报告期末，公司总资产 14,370,727.85 元，较上年末 10,289,934.29 元，增长了 39.66%，主要为持续 经营成果形成。 4.主营业务 公告编号：2018-006 13 报告期内，公司一方面紧跟互联网金融行业监管政策及市场发展，深挖垂直领域业务模式，推出仁 润汽车金融管理系统；另一方面公司继续拓展泛金融行业、非银领域的业务方向，结合行业发展、技术 创新，不断推出代表行业发展方向的成熟、完善、高安全性的产品和符合客户个性化需求的解决方案， 满足客户金融创新的需求，借此保持研发产品的业内领先地位，扩大市场占有率。 同时，公司成功迭代升级了供应链金融系统，同时实现云大数据风控项目的销售。 (二) 行业情况 2017 年，全国网贷行业规范政策及监管措施密集下发，多项实质性监管政策落下实锤。截止 2017 年 8 月 24 日银监会发布《网络借贷信息中介结构业务活动信息披露指引》 ，网贷监管推出“1+3”体系 (即一个办法，备案、存管、信披 三个指引)，对网贷行业的发展起到实质性规范作用。全国内互联网金 融风险专项整治持续推进，各地执行机构需要在规定时间内完成整改验收和备案登记工作。 在政策环境、行业业态以及技术进步的多重影响下，2017 年行业发生重大变化：1、合规程度提高， 行业进入门槛及成本大幅拉升，大量网贷平台出局、转型或审慎进入；2、资产小额化：对网贷机构个 人及企业同一平台及不同平台的累计额度进行了限额；3、2017 年，金融科技企业涌现海外上市潮，多 家网贷机构在美上市。 未来中国互联网金融行业将朝着更加规范理性健康的方向发展，服务实体经济、促进普惠金融的方 向将更加明确，合规审慎经营、强化风险治理将是互联网金融长效发展的持续性。而区块链、大数据风 控、大数据征信等技术革新和驱动力量使科技融合发展态势更为良好，金融加金融科技的开放竞争合作 的发展态势更加明显，互联网金融的国际影响力和竞争力进一步提升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,157,531.47 8.05% 5,136,793.65 49.92% -77.47% 应收账款 2,755,831.68 19.18% 1,084,471.21 10.54% 154.12% 存货 - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 615,794.09 4.29% 555,836.48 5.40% 10.79% 在建工程 - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - 资产总计 14,370,727.85 - 10,289,934.29 - 39.66% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金 货币资金较上期降低 77.47%，主要是公司加大了银行理财力度，闲置资金用于理财性投资所致。 公告编号：2018-006 14 （2）应收账款 应收账款较上期增加 154.12%，主要是公司报告期内项目交付上线后客户分期支付款项所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 11,036,529.17 - 9,531,845.42 - 15.79% 营业成本 1,024,402.82 9.28% 1,078,573.71 11.32% -5.02% 毛利率% 90.72% - 88.68% - - 管理费用 5,780,031.04 52.37% 6,123,027.36 64.24% -5.60% 销售费用 450,813.60 4.08% 807,783.04 8.47% -44.19% 财务费用 -3,643.24 -0.03% -7,061.35 -0.07% -48.41% 营业利润 3,880,734.58 35.16% 1,349,245.29 14.15% 187.62% 营业外收入 286,062.97 2.59% 2,536,663.83 26.61% -88.72% 营业外支出 80.00 - 17,078.78 0.18% -99.53% 净利润 3,996,884.72 36.22% 3,509,909.02 36.82% 13.87% 项目重大变动原因： （1）销售费用 销售费用较上年同期下降 44.19%，主要系公司停止了湖北分公司的业务运营，运营成本减少所致。 （2）营业利润 营业利润较上期上升了 190.44%，主要因为 2017 年度公司营业收入增加约 150 万，增幅 15.79%， 理财收益较去年增加 20 万，销售费用减少综合所致。 （3）营业外收入 营业外收入较上期下降了 88.72%，主要是 2016 年公司获得资本市场扶持奖励 150 万元、即征即退 增值税额 59.64 万元等共计 250.61 万元政府补助；2017 年度公司获得的政府补助较少，且部分政府项目 奖励和增值税即征即退款因会计政策变更影响分类至 “其他收益”列报。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 11,036,529.17 9,531,845.42 15.79% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 1,024,402.82 1,078,573.71 -5.02% 其他业务成本 公告编号：2018-006 15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件销售及维护 服务 11,036,529.17 100% 9,531,845.42 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 与上年度相比，公司收入构成无较大变动 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 微贷(杭州)金融信息服务有限公司 1,164,957.52 10.56% 是 2 杭州仁信科技有限公司 927,184.47 8.4% 否 3 杭州石三狼供应链科技有限公司 709,339.62 6.43% 否 4 微车融投商务顾问（北京)有限公司 569,661.57 5.16% 否 5 上海崇习金融信息服务有限公司 495,076.17 4.49% 否 合计 3,866,219.35 35.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苹果贸易（上海）有限公司杭州万象 城分公司 139,373.00 10.96% 否 2 绿城物业服务集团有限公司余杭分公 司 130,127.65 10.23% 否 3 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 110,000.00 8.65% 否 4 方正证券股份有限公司 100,000.00 7.86% 否 5 北京知道创宇信息技术有限公司 70,000.00 5.50% 否 合计 549,500.65 43.2% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,505,087.42 3,336,884.91 -24.93% 投资活动产生的现金流量净额 -6,484,349.60 -3,357,957.58 93.1% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 公告编号：2018-006 16 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额同比上年减少了 831,797.49 元，降幅为 24.93%，主要原因为报告期 内政府补贴收入下降所致。 投资活动产生的现金流量净额同比上年减少了 3,126,392.02 元，理财投资增幅 2.3 倍，主要原因 为闲置资金进行银行理财收益增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.杭州微恺网络科技有限公司，统一社会信用代码：91330110341923532B。 2017 年收入 1,278,265.69 元，主要销售软件产品和提供云服务产生。 2.参股子公司杭州承希网络科技有限公司，统一社会信用代码：91330110MA28TJ4W5B 全资子公司杭州微恺网络科技有限公司投资杭州承希网络科技有限公司，认缴出资 200,000.00 元， 占注册资本的 20%，本公司通过杭州微恺网络科技有限公司间接拥有杭州承希网络科技有限公司 20%股 权。 3.参股子公司杭州乐记科技有限公司，统一社会信用代码：91330110MA28U7DDXH 全资子公司杭州微恺网络科技有限公司投资杭州乐记科技有限公司，认缴出资 50,000.00 元，占注 册资本的 5%，本公司通过杭州微恺网络科技有限公司间接拥有杭州乐记科技有限公司 5%股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司将自有闲置资金滚动购买招商银行日益月鑫理财产品，以不超过 900 万资金滚动累 计购买金额 6000 万，本期已到期收回金额 5350 万，期末未到期金额 900 万。上述理财产品报告期内产 生收益 253,925.00 元。 以上使用闲置资金购买理财产品于 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第四次会议审议通过，并经 2016 年年度股东大会表决通过，见公告编号：2017-005，2017-008。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》(财 会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政 府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目， 反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 公告编号：2018-006 17 补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则 调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益” 402,755.23 元，减少“营业外收入”402,755.23 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增 加“其他收益”402,755.23 元，减少“营业外收入”402,755.23 元。 2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业 会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为 持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损 失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或 损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为 增加“资产处置收益”113.68 元，减少“营业外收入 113.68 元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益 项目的影响为增加“资产处置收益”113.68 元，减少“营业外收入 113.68 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为 企业应当履行的社会责任。 三、 持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致对持续经营假 设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度 依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人 员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司 也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公司确认自身 不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展， 提升市场占有率。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-006 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.政策风险 2017 年国家在大力鼓励互联网金融创新业务的同时出台了各项监管措施及规范政策，促使行业更加 理性健康的发展，但同时也大幅提高了行业进入门槛以及业务运营成本。公司为各类金融机构及类金融 机构提供技术服务受到政策环境改变带来的间接影响，包括原客户经营方向调整及潜在客户进入门槛提 高等，造成留存客户及意向客户预期减少，使得业务开拓难度加大及收入预期减少，以及行业监管带来 的市场风险等。 风险应对措施：密切关注国家政策，响应国家规范倡导，加强合规建设；加强新领域内的研发，如 供应链金融领域、汽车金融领域、大数据云风控产品的开发和技术服务。 2.技术和产品研发风险 软件开发行业是技术密集型行业，行业内企业的市场竞争力主要体现在技术和产品的领先性，产品 的更新极快。公司的生存和发展很大程度上取决于是否能根据技术的更新换代，匹配不断变化的客户需 求。公司必须尽可能准确地把握新技术、新理论的发展趋势，及时将先进的技术应用于软件开发，才能 在激烈的市场竞争中占得先机。这要求公司在开发软件时有跨行业的多方面技术和知识以及综合运用的 能力。如果公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，不能及时将新技术运用于产品开发和升级，将对 公司的经营造成影响，面临技术风险。 风险应对措施：加大研发费用和人才投入，保证公司产品的领先性；密切关注产品发展趋势，产品 内部升级迭代，提高产品的适应性；加强研发中心制度和控制建设，提高研发的规范度和效率。 3.实际控制人不当控制风险 叶振华、吴健、马桂波先生合计持有公司 69.752%股份表决权，三人签署了《一致行动人协议》，为 公司的共同实际控制人。公司实际控制人可以利用控股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重 大决策，存在实际控制人利用其控制地位对公司进行不当控制的风险。 风险应对措施：公司已建立了完善的法人治理结构，建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了 相应的三会议事规则及关联交易管理制度等内部管理制度，并在《公司章程》里制定了保护投资者及中 小股东利益的条款，完善了公司内部制度。 4 人才流失风险 作为一家互联网软件公司，人才是公司的核心竞争力。随着互联网金融的迅猛发展，对金融各方面 人才的争夺日渐激烈，尤其是对金融 IT 人才的需求旺盛，同时能够提供较高的薪酬待遇，潜在对公司的 人力资源形成影响。 风险应对措施：对于高管和核心人员进行股权激励，完善和规范薪酬体系，制定有效的绩效激励体 系， 加大内部和外部的培训体系，提高员工自身素质，加强企业文化建设，价值观建设，增加员工的 归属感。 5.税收政策风险 公司系新认定的高新技术企业、软件企业，根据相关政策享受企业所得税、增值税优惠政策。公司 产品增值率较高，产品盈利能力较强，如果国家税收优惠政策发生不利变化抑或公司自身无法通过高新 技术企业复审，则公司将无法享受增值税、所得税等优惠税率，无法享受税收优惠将给公司净利润带来 较大的影响。 风险应对措施：公司会严格遵守软件企业、高新技术企业的要求，确保通过软件企业年度复审和高 公告编号：2018-006 19 新技术的认定；公司将加大研发及市场拓展力度、努力扩大其他领域营收规模增强公司的盈利能力，降 低税收优惠调整可能带来的负面影响。 6.客户集中风险 2017 年 P2P 行业新增客户量锐减，公司在该项产品采取精细化策略，服务好存量客户，收取技术服 务费。2017 年前五大客户的收入贡献度为 35.03%。 风险应对措施：加大非银金融机构软件的研发力度，增加其它软件产品的市场宣传力度，使之销售量增 加，降低对网贷领域客户的依赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-006 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,800,000.00 1,164,957.52 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 1,800,000.00 1,164,957.52 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 （1）对外投资事项： 2017 年 7 月 3 日，仁润股份第一届董事会第五次会议决定参股杭州海路科技有限公司（简称海路 科技），海路科技注册资本 5000 万，仁润股份认购 20%。公司于 2017 年 7 月 4 日于全国中小企业股份 转让系统指定平台（）披露了《第一届董事会第五次会议决议公告》（公告编号： 公告编号：2018-006 21 2017-021 号）、《对外投资公告（设立参股公司情况）》（公告编号：2017-022 号）、《2017 年度第二次临时 股东大会通知公告》（公告编号：2017-023 号） 因上述对外投资可能构成重大资产重组，公司股票于 2017 年 7 月 5 日开市前暂停转让。同日，公 司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《关于重大资产重 组股票暂停转让的公告》（公告编号：2017-024）。 因公司筹划重大资产重组事项，为维护广大投资者的利益，避免公司股价异常波动，公司股票自 2017 年 7 月 5 日开市时起暂停转让，预计股票最晚恢复转让日为 2017 年 9 月 29 日。公司分别于 2017 年 8 月 4 日、2017 年 9 月 1 日披露了《关于重大资产重组暂停转让的进展公告》（公告编号：2017-030、 2017-034）。股票暂停转让期间公司严格按照相关规定履行了信息披露义务。 停牌期间，公司积极推进该重大不确定事项的相关工作，并根据公司实际经营情况及业务发展需要， 经过多方协商并重新评估，公司第一届董事会第六次会议、2017 年第二次临时股东大会审议通过了《重 新审议关于对外投资设立参股公司－杭州海路科技有限公司的议案》；并于 2017 年 7 月 12 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露《第一届董事会第六次会议决 议公告》（公告编号：2017-025）、《对外投资公告（设立参股公司）（修订）》（公告编号：2017-026），于 2017 年 7 月 28 日披露了《2017 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-029），海路科技注 册资本变更为 1000 万，仁润股份认购 20%，对外投资事项修订后不构成重大资产重组。公司股票自 2017 年 9 月 14 日恢复转让。 经合作各方审慎考虑，根据 2018 年 4 月 16 日公司第一届董事会第八次会议作出董事会决议：该投 资事项各项合作条件尚不成熟，经研究决定终止该投资。该事项无需提交 2017 年年度股东大会审议。 本次对外投资事项的终止未对公司经营产生重大不利影响。 （2）其他事项 报告期内，公司无其他经股东大会审议过的收购、出售资产事项或者企业合并事项。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺人:公司实际控制人、持有 5%以上股份的股东、董事、监事、高管、核心技术人员 承诺事项:避免同业竞争的承诺函 履行情况:报告期内严格履行同业竞争承诺。 承诺人:公司实际控制人、持有 5%以上股份的股东、董事、监事、高管、核心技术人员 承诺事项:减少及避免关联交易的承诺函 履行情况:报告期内，严格按照《公司法》及有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，规 范关联交易。 公告编号：2018-006 22 承诺人:控股股东、持有 5%以上股份的股东、实际控制人 承诺事项:关于防止大股东及关联方占用公司资金的承诺函 履行情况:报告期内未发生违反承诺的情况。 承诺人:公司控股股东及实际控制人 承诺事项:按照相关法律法规规定，社保公积金缴纳规范及无偿代公司承担员工社保、住房公积金补缴 费用及行政处罚，和监督公司全面健全社保公积金缴纳制度的决定。 履行情况:报告期内未违反相关承诺，同时未出现需要补缴的情况。 承诺人:董事、监事、高管、核心技术人员 承诺事项:董事、监事、高管、核心技术人员关于竞业禁止情况的承诺函 履行情况:报告期内未发生违反承诺的事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 1,333,333 1,333,333 33.33% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 1,200,000 1,200,000 30.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,000,000.00 100.00% -1,333,333 2,666,667.00 66.67% 其中：控股股东、实际控 制人 3,600,000.00 90.00% -1,200,000 2,400,000.00 60.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 4,000,000.00 - 0 4,000,000.00 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 公告编号：2018-006 23 1 杭 州 微 资 科 技 有限公司 3,600,000 3,600,000 90.00% 2,400,000 1,200,000 2 杭 州 微 晶 投 资 管 理 合 伙 企 业 (有限合伙) 400,000 400,000 10.00% 266,667 133,333 合计 4,000,000 0 4,000,000 100.00% 2,666,667 1,333,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司的共同实际控制人叶振华、吴健、马桂 波分别持有微资科技 24.53%、30%、18%的股份，叶振华、吴健同时为微晶投资的普通合伙人(出资 比例分别 35.08%、9.67%，且叶振华担任微晶投资的执行事务合伙人。除上述情形外公司股东之间 不存在其他关联关系。 一、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 二、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 微资科技持有公司股份 360 万股，持股比例为 90%，超过公司股本总额的百分之五十，为公司 的控股股东。 杭州微资科技有限公司，注册地址杭州市余杭区仓前街道文一西路 1500 号 6 幢 4 单元 817 室， 经营范围技术咨询、技术服务:工业自动化设备、电子商务技术;服务:企业管理咨询、商务信息咨询(除 证券、期货、商品中介)、企业形象策划、市场营销策划、资产管理、成年人非证书职业技能培训。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后在有效期内方可开展经营活动)，公司法定代表人吴健， 注册资本 100 万元，成立于 2015 年 1 月 9 日，统一社会信用代码为 91330110328306660U。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的控股股东为微资科技，叶振华、吴健、马桂波分别持有微资科技 24.53%、30%、18%的 股份，三人通过微资科技间接持有公司的股份比例分别为 22.08%、27%、16.2%，此外，叶振华、吴 健还通过微晶投资间接持有公司 3.51%、0.97%的股份，三人累计间接持有公司的股份比例分别为 25.585%、27.967%、16.2%，均未达到 50%，均不具备单独控股股东身份，均不能独立实际控制公司。 2016 年 2 月 14 日，叶振华、吴健、马桂波签订了《一致行动协议》。叶振华、吴健、马桂波三人间 接持有公司合计 67.244%股份的表决权为公司的共同实际控制人。 叶振华，男，汉族，1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，硕士学位。 学习经历:1999 年 9 月至 2003 年 7 月在浙江工程学院学习软件工程专业 2004 年 9 月至 2007 年 3 月在杭州电子科技大学学习软件工程专业。 工作经历:2003 年 7 月至 2005 年 5 月在浙江理工大学材料学院负责学院计算机上机课程和机房 系统研发工作，2005 年 5 月至 2010 年 12 月在杭州宏华数码科技股份有限公司负责软件系统和国家 课题研发工作，2010 年 12 月至 2013 年 6 月在杭州九慧科技担任技术总监。2013 年 6 月进入仁润 公告编号：2018-006 24 有限工作，担任仁润有限执行董事，现担任公司董事长，并兼任杭州微资科技有限公司经理、杭州 微恺网络科技有限公司执行董事、杭州微晶投资管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人、杭州九 慧科技有限公司董事。 吴健，男，汉族，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，学士学位。 学习经历:2001 年 9 月至 2005 年 6 月在浙江理工大学学习广告专业。 工作经历:2005 年 7 月至 2008 年 8 月在浙江广播电视大学党委宣传部、党委统战部负责学校新 闻平台和思政网站研发和规划工作，并兼任学校教师，2008 年 8 月至 2009 年 3 月在浙江在线新闻 网站负责“魅力浙江”频道主持策划工作，并兼任浙江省企业发展研究会副秘书长，2009年3 月至2013 年 6 月在杭州九慧科技有限公司担任执行董事、总经理。2013 年 6 月进入仁润有限工作，现担任公 司总经理、董事，并兼任杭州微资科技有限公司法定代表人及执行董事、浙江麦车信息技术有限公 司董事、杭州九慧科技有限公司法定代表人及董事长、杭州微恺网络科技有限公司经理。 马桂波，男，汉族，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，学士学位。 学习经历:2000 年 7 月至 2004 年 7 月在浙江理工大学学习机械与自动化专业。 工作经历:2004 年 7 月至 2006 年 8 月在浙江轻纺城网络有限公司负责全球纺织网全球站技术建 设工作，2006 年 8 月至 2008 年 12 月在浙江旅游信息中心有限公司负责浙江旅游局政务信息化、旅 游相关行业信息化、旅游互联网等工作，2008 年 12 月至 2011 年 6 月在杭州道一科技有限公司担任 技术总监，负责产品研发工作，2011 年 6 月至 2013 年 7 月在杭州懂视掌科技有限公司担任技术总 监，负责产品、研发工作。2013 年 7 月进入仁润有限工作，现担任公司副总经理、董事，并兼任杭 州九慧科技有限公司董事、浙江麦车信息技术有限公司监事、杭州微恺网络科技有限公司监事。 报告期内实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-006 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 叶振华 董事长 男 38 硕士 2016.03.12-2019.03.11 是 吴健 董事、总经 理 男 36 本科 2016.03.12-2019.03.11 是 马桂波 董事、副总 经理 男 36 本科 2016.03.12-2019.03.11 是 覃学涵 董事 男 36 本科 2016.03.12-2019.03.11 是 陈亮涛 董事、财务 负责人 男 35 本科 2016.03.12-2019.03.11 是 虞海霞 监事会主席 女 28 本科 2016.03.12-2019.03.11 是 徐锋 监事 男 35 本科 2016.03.12-2019.03.11 否 任明江 监事 男 30 本科 2018.03.20-2019.03.11 是 杭飞燕 董事会秘书 女 32 本科 2017.04.26-2019.03.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 控股股东微资科技委派董事 3 名，董事长叶振华在微资担任总经理，总经理吴健在微资担任执行董 事。马桂波在微资科技不担任职务。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 叶振华 董事长 - - - - - 吴健 总经理 - - - - - 马桂波 董 事 / 副 总 经 理 - - - - - 覃学涵 董事 - - - - - 陈亮涛 董事/ 财务负 责人 - - - - - 虞海霞 监事会主席 - - - - - 徐锋 监事 - - - - - 公告编号：2018-006 27 任明江 职工代表监事 - - - - - 杭飞燕 董事会秘书 - - - - - 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈亮涛 董事/ 财务总监 /董事会秘书 离任 董事/ 财务总监 向董事会辞任董事会 秘书 杭飞燕 人事总监 新任 董事会秘书 董事会任命为董事会 秘书 王剑冬 职工代表监事 离任 无 个人原因离职 任明江 无 新任 职工代表监事 前任职工代表监事离 职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杭飞燕，女，1985 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，浙江大学社会学硕士在 读。工作经历:2008 年 7 月至 2013 年 12 月，就职于浙江正泰太阳能科技股份有限公司全面从事人事 管理工作，2014 年 1 月至 2015 年 2 月在杭州顺网科技股份有限公司担任薪酬负责人兼核心业务 HRBP，2015 年 2 月进入杭州仁润科技股份有限公司工作任人事总监。 2017 年 4 月至今任杭州仁润科 技股份有限公司董事会秘书。 任明江，男，土家族，1987 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2006 年 9 月至 2010 年 7 月在湖北工业大学学习软件工程专业。2010 年 3 月至 2011 年 9 月在杭州品茗科技股份有限公司开 发部从事.net 开发工作，2011 年 9 月至 2015 年 5 月在杭州衡泰软件有限公司开发部从事.net 开发工作。 2015 年 6 月进入杭州仁润科技股份有限公司担任公司交互设计部负责人。2018 年 3 月至今任杭州仁润 科技股份有限公司职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 3 3 财务人员 4 3 技术人员 32 37 项目管理人员 3 3 公告编号：2018-006 28 销售人员 8 8 后台及其他人员 2 3 员工总计 52 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 1 本科 38 39 专科 10 14 专科以下 2 3 员工总计 52 57 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 截止报告期末，公司在职员工 57 人，较去年 52 人增长 9.62%。 2、人才引进 报告期内公司通过社会招聘会、网络招聘及校招等各种方式为公司招聘、选拔吸引符合岗位胜任要 求及企业文化的人才，一方面补充新鲜血液，推动企业内部优胜劣汰，另一方面增强了公司人才力 量，为企业发展提供了坚实的人才保障。 3、培训计划 公司设立内部学习型组织，建立系统性、多样化的培训课程，开展包括新员工入职培训、专项业务 培训、管理能力培训等全方位培训。同时开展各种形式的企业文化活动，提高公司员工专业性及整 体素质， 进一步加强公司整体实力以及团队凝聚力，为公司长远发展提供源源不断的源动力。 4、薪酬政策 公司根据目前发展情况，设立职级评价体系，制定完善的薪酬体系及绩效考核体系，在客观公正的 基础上，根据员工的能力及岗位胜任力以及实际工作绩效和结果支付薪酬。 5、报告期内暂无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普 通股持 股数量 叶振华 董事长 0.00 马桂波 副总经理兼 CTO 0.00 覃学涵 研发总监 0.00 公告编号：2018-006 29 王剑冬 软件开发工程师 0.00 陈良伟 后端开发负责人 0.00 任明江 交互设计部负责人 0.00 核心人员的变动情况： （1）公司核心技术人员的基本情况 叶振华，男，汉族，1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，硕士学位。 学习经历:1999 年 9 月至 2003 年 7 月在浙江工程学院学习软件工程专业 2004 年 9 月至 2007 年 3 月 在杭州电子科技大学学习软件工程专业。工作经历:2003 年 7 月至 2005 年 5 月在浙江理工大学材料学院 负责学院计算机上机课程和机房系统研发工作，2005 年 5 月至 2010 年 12 月在杭州宏华数码科技股份有 限公司负责软件系统和国家课题研发工作，2010 年 12 月至 2013 年 6 月在杭州九慧科技担任技术总监。 2013 年 6 月进入仁润有限工作，担任仁润有限执行董事，现担任公司董事长，并兼任杭州微资科技有限 公司经理、杭州微恺网络科技有限公司执行董事、杭州微晶投资管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙 人、杭州九慧科技有限公司董事。 马桂波，男，汉族，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。 学习经历:2000 年 7 月至 2004 年 7 月在浙江理工大学学习机械与自动化专业。工作经历:2004 年 7 月至 2006 年 8 月在浙江轻纺城网络有限公司负责全球纺织网全球站技术建设工作，2006 年 8 月至 2008 年 12 月在浙江旅游信息中心有限公司负责浙江旅游局政务信息化、旅游相关行业信息化、旅游互联网 等工作，2008 年 12 月至 2011 年 6 月在杭州道一科技有限公司担任技术总监，负责产品研发工作，2011 年 6 月至 2013 年 7 月在杭州懂视掌科技有限公司担任技术总监，负责产品、研发工作。2013 年 7 月进 入仁润有限工作，现担任公司副总经理、董事，并兼任杭州九慧科技有限公司董事、浙江麦车信息技术 有限公司监事、杭州微恺网络科技有限公司监事。 覃学涵，男，汉族，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，学士学位。 学习经历:1999 年 9 月至 2003 年 7 月在浙江理工大学学习纺织工程专业。工作经历:2003 年 7 月至 2010 年 3 月在浙江轻纺城网络有限公司担任项目经理，2010 年 3 月至 2014 年 5 月在杭州十九楼传媒股 份有限公司担任高级架构师。2014 年 5 月进入杭州仁润科技有限公司工作，现担任公司研发总监、董事， 并兼任浙江麦车信息技术有限公司董事。2018 年 3 月进入杭州婚芭莎会展有限公司担任高级架构师，同 时继续担任杭州仁润科技股份有限公司董事。 王剑冬，男，汉族，1988 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。学习经历:2006 年 9 月至 2010 年 6 月在浙江理工大学科技与艺术学院学习。工作经历:2010 年 6 月至 2011 年 4 月在杭州新 方向科技有限公司工作，2011 年 5 月至 2013 年 1 月在杭州九慧科技有限公司工作，2013 年 3 月至 2013 年 8 月在杭州泰一指尚科技有限公司工作，2013 年 10 月至 2015 年 6 月在杭州六度信息科技有限公司工 作。2015 年 7 月进入仁润工作，现担任公司监事。2018 年 2 月因个人原因辞去公司职工代表监事职务。 陈良伟，男，汉族，1983 年 3 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。 学习经历：2002 年 9 月至 2006 年 7 月在台州学院学习计算机科学与技术专业。 工作经历：2008 年 6 月至 2015 年 6 月在浙江中国轻纺城网络有限公司技术研发中心担任项目经理， 2015 年 6 月进入杭州仁润科技股份有限公司担任后端开发负责人。 任明江，男，土家族，1987 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。 学习经历：2006 年 9 月至 2010 年 7 月在湖北工业大学学习软件工程专业。 工作经历：2010 年 3 月至 2011 年 9 月在杭州品茗科技股份有限公司开发部从事.net 开发工作，2011 年 公告编号：2018-006 30 9 月至 2015 年 5 月在杭州衡泰软件有限公司开发部从事.net 开发工作。2015 年 6 月进入杭州仁润科技股 份有限公司担任交互设计部开发负责人。2018 年 3 月至今任杭州仁润科技股份有限公司职工代表监事。 （2）核心技术人员变动情况 报告期内未进行核心员工认定，公司核心技术人员无变动情况。 截至本报告披露日，核心技术人员离职 2 人，此变动不对公司业务经营造成影响。 公告编号：2018-006 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度、规范公司运作。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司重大生产经营决策、投资决策等均按 照《公司章程》及公司内部控制制度的程序和规则进行，截止报末期内，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护。 报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充分行使表决权。提案 审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 公告编号：2018-006 32 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 第一届董事会第四次会议（2017 年 4 月 26 日）审议通过了《关于<2016 年度总经理工 作报告>的议案》、《关于<2016 年度董事会工作 报告>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》、《关于<2016 年度利润分配方案>的议 案》、 《关于<关于 2016 年度审计报告>的议案》、 《关于<2016 年年度报告及年度报告摘要>的 议案》、《关于授权闲置资金购买理财产品的议 案》、 《关于制定<年度报告重大差错责任追究制 度>的议案》、《关于追认 2016 年公司购买理财 产品的议案》、《关于聘任杭飞燕为公司董事会 秘书的议案》、《关于提请召开 2016 年年度股 东大会的议案》各项议案；2、 第一届董事会 第五次会议（2017 年 7 月 3 日）审议通过了《关 于对外投资设立参股公司—杭州海路科技有限 公司》、《关于召开公司 2017 年第二次临时股 东大会》各项议案；3、 第一届董事会第六次 会议（2017 年 7 月 12 日）审议通过了《重新 审议关于对外投资设立参股公司－杭州海路科 技有限公司的议案》、《关于延期召开 2017 年 第二次临时股东大会的议案》；4、 第一届董 事会第七次会议（2017 年 8 月 18 日）审议通 过了《公司 2017 年半年度报告》。 监事会 2 1、 第一届监事会第三次会议（2017 年 4 月 26 日）审议通过《关于<2016 年度监事会工作 报告>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》、《关于<公司 2016 年度审计报告>的 议案》、《关于<2016 年年度报告及年度报告摘 要>的议案》、《关于<2016 年度利润分配方案> 的议案》；2、 第一届监事会第四次会议（2017 年 8 月 18 日）审议通过《公司 2017 年半年度 报告》。 股东大会 3 1、2017 年第一次临时股东大会（2017 年 12 公告编号：2018-006 33 月 23 日）审议通过《关于 2017 年日常性关联 交易预计的议案》、《关于续聘中汇会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审 计机构的议案》；2、2016 年年度股东大会（2017 年 5 月 17 日）审议通过《关于<2016 年度董事 会工作报告>的议案》、《关于<2016 年度监事会 工作报告>的议案》、《关于<2016 年度财务决算 报告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报 告>的议案》、《关于<2016 年度利润分配方案> 的议案》、《关于<公司 2016 年度审计报告>的 议案》、《关于<2016 年度报告及年度报告摘要> 的议案》、《关于授权使用闲置资金购买理财产 品的议案》、 《关于制定<年度报告重大差错责任 追究制度>的议案》、《关于追认 2016 年公司购 买理财产品的议案》；3、2017 年第二次临时股 东大会（2017 年 7 月 27 日）审议通过《重新 审议关于对外投资设立参股公司—杭州海路科 技有限公司的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司 法》等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并 履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执 行。 公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求，结合公司实际情况全面推行制度化规范化管 理，形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责 审议公司经营战略和重大决策。公司管理层在董事会授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理 层和董事会之间责权关系明确。制定了适应公司发展阶段的各项内部控制制度。 报告期内，公司治理有效运行，但存在未按照重大资产重组的流程要求及时申请暂停转让，披露重 大资产重组相关报告书等相关文件的情况，公司积极采取补救措施追加了停牌公告等程序。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制 度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范 性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布 公告编号：2018-006 34 信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状 况等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1.公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履行 职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项，董 事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2017 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监 督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大 会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度;信息披露及时、准确；公司 董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2017 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为：公 司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2016 年度财务报告真实地 反映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况 通过对公司 2017 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、 公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况；公司业务独立于控股股东及 其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统;独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1.业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不 存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2.人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3.资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的软件著作权等无 形资产。 4.机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办 公等情况。 5.财务独立 公司设立了独立的财务部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独立规 范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或 公告编号：2018-006 35 其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错情况。 公告编号：2018-006 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审 [2018]1846 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 鲁立、刘雯雯 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中汇会审 [2018]1846号 杭州仁润科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州仁润科技股份有限公司(以下简称仁润股份公司)财务报表，包括2017年12月31日的 合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仁润股份公 司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于仁润股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 仁润股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-006 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估仁润股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仁润股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 仁润股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督仁润股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仁 润股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 公告编号：2018-006 38 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致仁润股份公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：鲁立 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：刘雯雯 报告日期：2018 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,157,531.47 5,136,793.65 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 2,755,831.68 1,084,471.21 预付款项 五（三） 22,075.27 92,000.00 应收保费 应收分保账款 公告编号：2018-006 39 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 348,463.70 205,847.50 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 9,000,000.00 2,500,000.00 流动资产合计 13,283,902.12 9,019,112.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（六） 615,794.09 555,836.48 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（七） 5,600.00 8,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（八） 345,589.99 641,809.99 递延所得税资产 五（九） 119,841.65 65,175.46 其他非流动资产 非流动资产合计 1,086,825.73 1,270,821.93 资产总计 14,370,727.85 10,289,934.29 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十） 2,000.00 预收款项 五（十一） 212,307.68 421,076.74 卖出回购金融资产款 公告编号：2018-006 40 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十二） 808,122.01 695,674.52 应交税费 五（十三） 1,018,955.29 800,919.67 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十四） 35,026.41 104,825.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（十五） 29,994.17 流动负债合计 2,106,405.56 2,022,496.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,106,405.56 2,022,496.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 4,000,000.00 4,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 806,742.81 806,742.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十八） 759,926.48 372,630.39 一般风险准备 未分配利润 五（十九） 6,697,653.00 3,088,064.37 归属于母公司所有者权益合计 12,264,322.29 8,267,437.57 少数股东权益 所有者权益合计 12,264,322.29 8,267,437.57 公告编号：2018-006 41 负债和所有者权益总计 14,370,727.85 10,289,934.29 法定代表人：叶振华 主管会计工作负责人：吴健 会计机构负责人：陈亮涛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 775,990.10 5,120,059.18 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 2,210,129.78 1,076,208.02 预付款项 12,075.27 92,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十三（二） 88,759.70 205,847.50 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,000,000.00 2,500,000.00 流动资产合计 12,086,954.85 8,994,114.70 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 1,200,000.00 200,000.00 投资性房地产 固定资产 615,794.09 555,836.48 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,600.00 8,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 345,589.99 641,809.99 递延所得税资产 119,841.65 65,175.46 其他非流动资产 公告编号：2018-006 42 非流动资产合计 2,286,825.73 1,470,821.93 资产总计 14,373,780.58 10,464,936.63 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,000.00 预收款项 212,307.68 421,076.74 应付职工薪酬 722,748.38 605,099.93 应交税费 1,014,301.15 800,887.43 应付利息 应付股利 其他应付款 16,415.70 104,825.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,967,772.91 1,931,889.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,967,772.91 1,931,889.89 所有者权益： 股本 4,000,000.00 4,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 806,742.81 806,742.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 759,926.48 372,630.39 公告编号：2018-006 43 一般风险准备 未分配利润 6,839,338.38 3,353,673.54 所有者权益合计 12,406,007.67 8,533,046.74 负债和所有者权益合计 14,373,780.58 10,464,936.63 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 11,036,529.17 9,531,845.42 其中：营业收入 五（二十） 11,036,529.17 9,531,845.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,809,141.09 8,223,529.51 其中：营业成本 五（二十） 1,024,402.82 1,078,573.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 一） 104,524.21 123,605.62 销售费用 五（二十 二） 450,813.60 807,783.04 管理费用 五（二十 三） 5,780,031.04 6,123,027.36 财务费用 五（二十 四） -3,643.24 -7,061.35 资产减值损失 五（二十 五） 453,012.66 97,601.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十 六） 253,925.00 40,815.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十 七） -3,333.73 113.68 公告编号：2018-006 44 其他收益 五（二十 八） 402,755.23 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,880,734.58 1,349,245.29 加：营业外收入 五（二十 九） 286,062.97 2,536,663.83 减：营业外支出 五（三十） 80.00 17,078.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,166,717.55 3,868,830.34 减：所得税费用 五（三十 一） 169,832.83 358,921.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,996,884.72 3,509,909.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,996,884.72 3,509,909.02 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,996,884.72 3,509,909.02 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,996,884.72 3,509,909.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,996,884.72 3,509,909.02 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.00 0.88 （二）稀释每股收益 1.00 0.88 法定代表人：叶振华 主管会计工作负责人：吴健 会计机构负责人：陈亮涛 公告编号：2018-006 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 9,758,263.48 9,507,171.75 减：营业成本 十三（四） 520,356.40 1,078,573.71 税金及附加 100,855.90 123,547.15 销售费用 450,813.60 807,783.04 管理费用 5,220,704.96 5,883,222.49 财务费用 -3,866.07 -7,364.41 资产减值损失 364,441.24 96,683.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三（五） 253,925.00 40,815.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,333.73 113.68 其他收益 402,755.23 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,758,303.95 1,565,656.15 加：营业外收入 284,569.81 2,536,644.78 减：营业外支出 80.00 17,075.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,042,793.76 4,085,225.25 减：所得税费用 169,832.83 358,921.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,872,960.93 3,726,303.93 （一）持续经营净利润 3,872,960.93 3,726,303.93 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,872,960.93 3,726,303.93 七、每股收益： 公告编号：2018-006 46 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,557,469.86 10,348,503.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 298,055.23 505,232.23 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 二）1 536,474.38 2,231,497.12 经营活动现金流入小计 10,391,999.47 13,085,232.42 购买商品、接受劳务支付的现金 667,143.68 420,714.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,895,288.87 4,741,333.22 支付的各项税费 829,426.13 1,832,193.75 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 二）2 1,495,053.37 2,754,106.01 经营活动现金流出小计 7,886,912.05 9,748,347.51 经营活动产生的现金流量净额 2,505,087.42 3,336,884.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 40,815.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 79,148.42 3,191.86 公告编号：2018-006 47 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十 二）3 53,753,925.00 投资活动现金流入小计 53,833,073.42 44,007.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 317,423.02 901,965.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十 二）4 60,000,000.00 2,500,000.00 投资活动现金流出小计 60,317,423.02 3,401,965.14 投资活动产生的现金流量净额 -6,484,349.60 -3,357,957.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,979,262.18 -21,072.67 加：期初现金及现金等价物余额 5,136,793.65 5,157,866.32 六、期末现金及现金等价物余额 1,157,531.47 5,136,793.65 法定代表人：叶振华 主管会计工作负责人：吴健 会计机构负责人：陈亮涛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,836,517.15 10,332,251.45 收到的税费返还 298,055.23 505,232.23 收到其他与经营活动有关的现金 517,003.17 2,231,372.18 公告编号：2018-006 48 经营活动现金流入小计 9,651,575.55 13,068,855.86 购买商品、接受劳务支付的现金 283,143.68 420,714.53 支付给职工以及为职工支付的现金 4,220,652.80 4,552,489.88 支付的各项税费 822,025.90 1,831,424.20 支付其他与经营活动有关的现金 1,185,472.65 2,753,239.01 经营活动现金流出小计 6,511,295.03 9,557,867.62 经营活动产生的现金流量净额 3,140,280.52 3,510,988.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 40,815.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 79,148.42 3,191.86 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 53,753,925.00 投资活动现金流入小计 53,833,073.42 44,007.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 317,423.02 901,965.145 投资支付的现金 1,000,000.00 150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 2,500,000.00 投资活动现金流出小计 61,317,423.02 3,551,965.14 投资活动产生的现金流量净额 -7,484,349.60 -3,507,957.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,344,069.08 3,030.66 加：期初现金及现金等价物余额 5,120,059.18 5,117,028.52 六、期末现金及现金等价物余额 775,990.10 5,120,059.18 公告编号：2018-006 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 4,000,000.00 806,742.81 372,630.39 3,088,064.37 8,267,437.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 4,000,000.00 806,742.81 372,630.39 3,088,064.37 8,267,437.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 387,296.09 3,609,588.63 3,996,884.72 （一）综合收益总额 3,996,884.72 3,996,884.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 387,296.09 -387,296.09 公告编号：2018-006 50 1．提取盈余公积 387,296.09 -387,296.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 4,000,000.00 806,742.81 759,926.48 6,697,653.00 12,264,322.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 346,067.53 3,065,393.49 4,411,461.02 公告编号：2018-006 51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 346,067.53 3,065,393.49 4,411,461.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,000,000.00 806,742.81 26,562.86 22,670.88 3,855,976.55 （一）综合收益总额 3,509,909.02 3,509,909.02 （二）所有者投入和减少资本 346,067.53 346,067.53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 346,067.53 346,067.53 4．其他 （三）利润分配 372,630.39 -372,630.39 1．提取盈余公积 372,630.39 -372,630.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,000,000.00 460,675.28 -346,067.53 -3,114,607.75 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 公告编号：2018-006 52 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,000,000.00 460,675.28 -346,067.53 -3,114,607.75 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 4,000,000.00 806,742.81 372,630.39 3,088,064.37 8,267,437.57 法定代表人：叶振华 主管会计工作负责人：吴健 会计机构负责人：陈亮涛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 4,000,000.00 806,742.81 372,630.39 3,353,673.54 8,533,046.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 4,000,000.00 806,742.81 372,630.39 3,353,673.54 8,533,046.74 三、本期增减变动金额（减 387,296.09 3,485,664.84 3,872,960.93 公告编号：2018-006 53 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 3,872,960.93 3,872,960.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 387,296.09 -387,296.09 1．提取盈余公积 387,296.09 -387,296.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2018-006 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 4,000,000.00 806,742.81 759,926.48 6,839,338.38 12,406,007.67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 346,067.53 3,114,607.75 4,460,675.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 346,067.53 3,114,607.75 4,460,675.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 806,742.81 26,562.86 239,065.79 4,072,371.46 （一）综合收益总额 3,726,303.93 3,726,303.93 （二）所有者投入和减少资 本 346,067.53 346,067.53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 346,067.53 346,067.53 4．其他 公告编号：2018-006 55 （三）利润分配 372,630.39 -372,630.39 1．提取盈余公积 372,630.39 -372,630.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,000,000.00 460,675.28 -346,067.53 -3,114,607.75 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,000,000.00 460,675.28 -346,067.53 -3,114,607.75 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 4,000,000.00 806,742.81 372,630.39 3,353,673.54 8,533,046.74 公告编号：2018-006 56 杭州仁润科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 杭州仁润科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2016年3月18日经杭州市市场 监督管理局批准，在杭州仁润科技有限公司的基础上整体变更设立，于2016年3月18日在杭 州市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91330110070970029J的《企业法人 营业执照》。公司注册地：杭州市余杭区仓前街道文一西路1500号6幢4单元82室。法定代表 人：叶振华。公司现有注册资本为人民币400.00万元，总股本为400万股，每股面值人民币1 元。其中：有限售条件的流通股份400万股。公司股票于2016 年8月9日在全国中小企业股权 转让中心挂牌交易。 杭州仁润科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由姚宏、叶振华、吴健和张罗军 共同投资组建的有限责任公司，于2013年6月19日在杭州市工商行政管理局登记注册。公司 成立时，注册资本为人民币100.00万元，其中：姚宏出资人民币51.00万元，占注册资本的 51.00%；叶振华出资人民币16.00万元，占注册资本的16.00%；吴健出资人民币16.00万元， 占注册资本的16.00%；张罗军出资人民币17.00万元，占注册资本的17.00%。该次出资由杭 州新虹泰会计师事务所审验，并于2013年6月5日出具了新虹泰验字(2013)第106号验资报告。 根据公司 2013 年 12 月 31 日股东会决议和修改后的章程，同意公司股东姚宏将其所持 有的公司 35.00%的股权 35.00 万元转让给公司股东叶振华；姚宏将所持有的公司 6.00%的 6.00 万元股权转让给马桂波；张罗军将所持有的公司 4.00%的 4.00 万元股权转让给吴健； 张罗军将所持有的公司 13.00%的 13.00 万元股权转让给马桂波。 根据公司 2014 年 12 月 31 日股东会决议和修改后的章程，同意公司股东叶振华将其所 持有的公司 41.00%的股权 41.00 万元转让给杭州微资科技有限公司；吴健将其所持有的公 司20.00%的股权20.00万元转让给杭州微资科技有限公司；马桂波将其所持有的公司 19.00% 的股权 19.00 万元转让给杭州微资科技有限公司；姚宏将其所持有的公司 10.00%的股权 10.00 万元转让给杭州微资科技有限公司。 根据公司 2015 年 10 月 10 日股东会决议和修改后的章程，同意公司股东叶振华将其所 持有的公司 10.00%的股权 10.00 万元转让给杭州微晶投资管理合伙企业(有限合伙)。 根据有限公司有关股东会决议以及全体发起人签署的《杭州仁润科技股份有限公司(筹) 发起人协议书》以及拟设立的股份公司章程的规定，公司申请登记的注册资本为人民币 400 万元，每股面值 1 元，折合股份总数 400 万股，由杭州仁润科技有限公司的全体股东以其拥 有的杭州仁润科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资产人民币 4,460,675.28 元，按 1.11516882:1:1 的折股比例折合股份总数 400 万股，每股面值 1 元，超过折股部分 的净资产 460,675.28 元计入公司资本公积。 经过上述多次股权变更，公司现有注册资本为人民币 400.00 万元。其中：杭州微资科 技有限公司出资人民币 360.00 万元，占注册资本的 90.00%；杭州微晶投资管理合伙企业(有 限合伙）出资人民币 40.00 万元，占注册资本的 10.00%。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；公司下设销售部、开发部、财务 部等主要职能部门。 本公司属软件行业。经营范围为：服务：计算机软硬件、网络技术的技术开发、技术服 务；批发、零售：计算机软硬件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。主要产品为 P2P 市场软件。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 16 日经公司董事会会议批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 公告编号：2018-006 57 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 0 家，注销和转让 0 家，详见附注六“合并范围 的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营 公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项和情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策 和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十二)、附注三(十三)、和附注三(十 七)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 公告编号：2018-006 58 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 公告编号：2018-006 59 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十一)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 公告编号：2018-006 60 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 公告编号：2018-006 61 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 公告编号：2018-006 62 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 公告编号：2018-006 63 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2018-006 64 单项金额重大的判断依据或 金额标准 应收账款——金额 50 万元以上(含)且 10%以上的款项；其他应收款—— 余额列前五位的其他应收款且占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生 减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 10.00 10.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 公告编号：2018-006 65 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 公告编号：2018-006 66 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 公告编号：2018-006 67 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十二) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 4 5 23.75 办公设备 平均年限法 5 5 19.00 电子设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 公告编号：2018-006 68 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认，并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十三) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 财务软件 预计受益期限 5 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 公告编号：2018-006 69 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十四) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十五) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 公告编号：2018-006 70 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 公告编号：2018-006 71 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例]确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公司业务主要分两种：第一、P2P 市场软件销售收入，以取得客户上线确认书为收入确 认时点；第二、软件维护和代理服务收入，根据与用户签订的相关服务单期价格，按提供服 务的期间，确认收入。 (十八) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 公告编号：2018-006 72 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 公告编号：2018-006 73 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 3．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十一) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 公告编号：2018-006 74 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助> 的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求， 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费 用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营 业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增 的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损 益项目的影响为增加“其他收益”402,755.23 元，减少“营业外收入”402,755.23 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”402,755.23 元，减少“营业 外收入”402,755.23 元。 2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除 上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置 收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资 产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”113.68 元，减少“营业外收入 113.68 元； 对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”113.68 元，减少 “营业外收入 113.68 元。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十二) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% (二) 税收优惠及批文 1.依据国家税务总局下发《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税 [2014]34 号文件的规定，子公司杭州微恺科技网络有限公司符合小型微利企业税收优惠政 策条件，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 2.依据国家税务总局下发《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号文件的 公告编号：2018-006 75 规定，公司销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过 3%的部分实行即征即退政策。 3.本公司于 2016 年 11 月 21 日获得了由浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税 务局以及浙江省地方税务局四家单位联合颁发的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国 企业所得税法》的有关规定，2017 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。 4.根据财税[2012]27 号、工信部联软[2014]64 号、国家税务总局公告 2013 年第 43 号、 财税[2016]49 号公司符合软件企业税收优惠的条件。公司已于 2017 年 3 月 2 日与杭州市余 杭区国家税务局备案，2017 年度享受软件企业减半征收的所得税优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 - 908.59 银行存款 1,012,493.86 5,058,024.45 其他货币资金 145,037.61 77,860.61 合 计 1,157,531.47 5,136,793.65 2．期末无用于抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制 的款项。 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,486,020.23 97.16 730,188.55 20.95 2,755,831.68 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 102,000.00 2.84 102,000.00 100.00 - 合 计 3,588,020.23 100.00 832,188.55 23.19 2,755,831.68 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 公告编号：2018-006 76 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,383,412.45 93.13 298,941.24 21.61 1,084,471.21 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 102,000.00 6.87 102,000.00 100.00 - 合 计 1,485,412.45 100.00 400,941.24 26.99 1,084,471.21 2．坏账准备计提情况 (1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,351,087.63 235,108.77 10.00 1-2 年 361,932.60 108,579.78 30.00 2-3 年 773,000.00 386,500.00 50.00 小 计 3,486,020.23 730,188.55 20.95 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 理由 浙江光大互联网开发有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 软件尾款已确认无法收回 江苏捌零捌投资有限公司 38,000.00 38,000.00 100.00 该公司因非法吸收公众存 款被立案，款项无法收回 杭州益本金融服务外包有限公司 4,000.00 4,000.00 100.00 该公司因非法吸收公众存 款被立案，款项无法收回 小 计 102,000.00 102,000.00 100.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 431,247.31 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 杭州仁信科技有限公司 570,000.00 1 年以内 15.89 57,000.00 杭州石三狼供应链科技有限公司 365,000.00 1 年以内 10.17 36,500.00 浙江泰普森控股集团有限公司 301,000.00 1 年以内 8.39 30,100.00 杭州普硕投资管理有限公司 200,000.00 2-3 年 5.57 100,000.00 杭州合昶网络科技有限公司 195,000.00 1 年以内 5.43 19,500.00 小 计 1,631,000.00 45.45 243,100.00 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 公告编号：2018-006 77 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 22,075.27 100.00 - 22,075.27 92,000.00 100.00 - 92,000.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 上海云信留客信息科技有限公司 10,000.00 1 年以内 45.30 预付采购款 阿里云计算有限公司 6,075.27 1 年以内 27.52 预付采购款 亚数信息科技(上海)有限公司 3,000.00 1 年以内 13.59 预付采购款 苏州乡伴原舍酒店管理有限公司 2,000.00 1 年以内 9.06 预付定金 杭州电商互联科技有限公司 1,000.00 1 年以内 4.53 预付采购款 小 计 22,075.27 100.00 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 404,709.00 100.00 56,245.30 13.90 348,463.70 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 404,709.00 100.00 56,245.30 13.90 348,463.70 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 240,327.45 100.00 34,479.95 14.35 205,847.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 240,327.45 100.00 34,479.95 14.35 205,847.50 2．坏账准备计提情况 期末按组账龄合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 360,073.00 36,007.30 10.00 公告编号：2018-006 78 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 10,400.00 3,120.00 30.00 2-3 年 34,236.00 17,118.00 50.00 小 计 404,709.00 56,245.30 13.90 3．本期计提坏账准备金额 21,765.35 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 334,620.00 76,000.00 押金保证金 44,236.00 124,236.00 其 他 25,853.00 40,091.45 合 计 404,709.00 240,327.45 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 卢跃东 暂借款 284,620.00 1 年以内 70.33 28,462.00 鲍敏博 暂借款 50,000.00 1 年以内 12.35 5,000.00 杭州未来科技城建设有限公司 押金 34,236.00 2-3 年 8.46 17,118.00 天津融宝支付网络有限公司 押金 10,000.00 1-2 年 2.47 3,000.00 沈佳 备用金 2,670.00 1 年以内 0.66 267.00 小 计 381,526.00 94.27 53,847.00 (五) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 9,000,000.00 2,500,000.00 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 企业合 并增加 处置或报废 其他 (1)账面原值 运输工具 - 32,000.00 - - - - 32,000.00 电子设备 511,294.50 269,135.75 - - 77,468.05 - 702,962.20 公告编号：2018-006 79 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 企业合 并增加 处置或报废 其他 办公设备 247,301.96 16,287.27 - - 47,170.00 - 216,419.23 合 计 758,596.46 317,423.02 - - 124,638.05 - 951,381.43 (2)累计折旧 计提 运输工具 - 633.33 - - - - 633.33 电子设备 159,544.12 130,682.04 - - 35,570.43 - 254,655.73 办公设备 43,215.86 43,667.89 - - 6,585.47 - 80,298.28 合 计 202,759.98 174,983.26 - - 42,155.90 - 335,587.34 (3)账面价值 运输工具 - - - - - - 31,366.67 电子设备 351,750.38 - - - - - 448,306.47 办公设备 204,086.10 - - - - - 136,120.95 合 计 555,836.48 - - - - - 615,794.09 [注]本期折旧额 174,983.26 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 0 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (七) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 企业合并 增加 处置 其他转出 (1)账面原值 财务软件 12,000.00 - - - - - 12,000.00 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 财务软件 4,000.00 2,400.00 - - - - 6,400.00 (3)账面价值 财务软件 8,000.00 - - - - - 5,600.00 [注]本期摊销额 2,400.00 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 公告编号：2018-006 80 (八) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费用 641,809.99 - 296,220.00 - 345,589.99 - (九) 递延所得税资产 已确认的未经抵销的递延所得税资产: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 119,841.65 798,944.30 65,175.46 434,503.06 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 89,489.55 918.13 可抵扣亏损 52,194.07 264,689.28 小 计 141,683.62 265,607.41 (十) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 2,000.00 - 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十一) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 212,307.68 421,076.74 (十二) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 680,844.75 4,797,481.08 4,691,869.76 786,456.07 (2)离职后福利—设定提存计 划 14,829.77 210,255.28 203,419.11 21,665.94 合 计 695,674.52 5,007,736.36 4,895,288.87 808,122.01 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公告编号：2018-006 81 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 669,769.71 4,253,334.73 4,152,935.18 770,169.26 (2)职工福利费 - 148,604.30 148,604.30 - (3)社会保险费 11,075.04 144,037.23 138,825.46 16,286.81 其中：医疗保险费 9,581.13 123,920.20 119,306.41 14,194.92 工伤保险费 485.37 5,747.72 5,635.41 597.68 生育保险费 1,008.54 14,369.31 13,883.64 1,494.21 (4)住房公积金 - 207,986.00 207,986.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - 43,518.82 43,518.82 - 小 计 680,844.75 4,797,481.08 4,691,869.76 786,456.07 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 14,119.56 201,169.95 194,370.67 20,918.84 (2)失业保险费 710.21 9,085.33 9,048.44 747.10 小 计 14,829.77 210,255.28 203,419.11 21,665.94 4. 其他说明 公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，公司根据该等计划缴存费 用。除上述缴存费用外，公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益 或相关资产的成本。 (十三) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 739,028.93 440,651.83 城市维护建设税 53,888.95 30,877.80 企业所得税 183,868.84 303,953.95 教育费附加 23,065.69 13,219.52 地方教育附加 15,377.11 8,813.01 水利建设专项资金 - 3,403.56 残疾人保障金 3,725.77 - 合 计 1,018,955.29 800,919.67 (十四) 其他应付款 1．明细情况 公告编号：2018-006 82 项 目 期末数 期初数 暂借款 - 100,000.00 应付暂收款 34,679.41 - 其他 347.00 4,825.79 合 计 35,026.41 104,825.79 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十五) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 待转销销项税 29,994.17 - (十六) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 4,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00 (十七) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 460,675.28 - - 460,675.28 其他资本公积 346,067.53 - - 346,067.53 合 计 806,742.81 - - 806,742.81 (十八) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 372,630.39 387,296.09 - 759,926.48 2．本期增加系根据母公司 2017 年净利润的 10%计提法定盈余公积 387,296.09 元。 (十九) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 3,088,064.37 3,065,393.49 调整后本年年初余额 3,088,064.37 3,065,393.49 公告编号：2018-006 83 项 目 本期数 上年数 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,996,884.72 3,509,909.02 减：提取法定盈余公积 387,296.09 372,630.39 转作股本的普通股利润 - 3,114,607.75 期末未分配利润 6,697,653.00 3,088,064.37 (二十) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 11,036,529.17 1,024,402.82 9,531,845.42 1,078,573.71 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软 件 销 售 及 维 护服务 11,036,529.17 1,024,402.82 9,531,845.42 1,078,573.71 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 微贷(杭州)金融信息服务有限公司 1,164,957.52 10.56 杭州仁信科技有限公司 927,184.47 8.40 杭州石三狼供应链科技有限公司 709,339.62 6.43 微车融投商务顾问（北京)有限公司 569,661.57 5.16 上海崇习金融信息服务有限公司 495,076.17 4.49 小 计 3,866,219.35 35.04 (二十一) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 52,262.83 63,474.00 教育费附加 22,368.78 27,184.92 地方教育附加 14,912.52 18,123.26 印花税 77.00 1,077.63 残疾人保障金 14,903.08 13,745.81 公告编号：2018-006 84 项 目 本期数 上年数 合 计 104,524.21 123,605.62 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十二) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 222,171.35 419,020.85 业务宣传费 28,018.19 34,664.38 差旅费 45,919.09 43,688.81 折旧摊销费 54,983.60 50,410.22 办公费 25,109.45 2,184.30 业务招待费 9,229.29 40,717.83 展会费 44,784.53 169,077.58 信息服务费 2,716.98 27,858.74 房屋及物管费 17,881.12 20,160.33 合 计 450,813.60 807,783.04 (二十三) 管理费用 项 目 本期数 上年数 研发费 3,924,744.66 2,853,586.41 职工薪酬 850,100.89 1,154,473.33 办公费 198,141.51 177,973.91 差旅交通费 124,659.00 102,228.58 业务招待费 3,939.87 18,619.00 折旧摊销费 160,207.80 160,721.21 房租及物管费 219,283.25 257,413.30 中介机构费 280,936.83 964,676.81 股份支付 - 346,067.53 会议及培训费 18,017.23 86,849.38 其 他 - 417.90 合 计 5,780,031.04 6,123,027.36 公告编号：2018-006 85 (二十四) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 - - 减：利息收入 7,818.98 8,478.17 手续费支出 4,175.74 1,416.82 合 计 -3,643.24 -7,061.35 (二十五) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 453,012.66 97,601.13 (二十六) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益（银行理财产品收益） 253,925.00 40,815.70 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (二十七) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -3,333.73 113.68 其中：固定资产 -3,333.73 113.68 (二十八) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 298,055.23 - 与收益相关 高新技术企业补助 100,000.00 - 与收益相关 创新券财政补助 3,200.00 - 与收益相关 著作权登记奖励 1,500.00 - 与收益相关 合 计 402,755.23 - [注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(三十四)“政府补助”之说明 。 公告编号：2018-006 86 (二十九) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 275,000.00 2,506,050.85 275,000.00 其 他 11,062.97 30,499.30 11,062.97 合 计 286,062.97 2,536,663.83 286,062.97 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 125,000.00 - 与收益相关 仓前街道三板挂牌奖励 150,000.00 - 与收益相关 资本市场扶持奖励 - 1,500,000.00 与收益相关 梦想小镇扶持资金 - 245,300.00 与收益相关 2016 工业与信息化发展 补助 - 144,400.00 与收益相关 2016 年科技经费资助 - 20,000.00 与收益相关 即征即退增值税 - 596,350.85 -与收益相关 小 计 275,000.00 2,506,050.85 [注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十四)“政府补 助”之说明。 (三十) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 - 272.96 - 水利建设基金 - 5,205.82 - 其 他 80.00 11,600.00 80.00 合 计 80.00 17,078.78 80.00 (三十一) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 224,499.02 339,641.76 递延所得税费用 -54,666.19 19,279.56 合 计 169,832.83 358,921.32 2．会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2018-006 87 项 目 本期数 利润总额 4,166,717.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 520,839.69 子公司适用不同税率的影响 -3,098.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,028.73 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -12,392.38 研发费用加计扣除 -304,101.33 其 他 -33,443.79 所得税费用 169,832.83 (三十二) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 379,700.00 1,909,700.00 往来款 142,789.16 313,318.95 利息收入 7,818.98 8,478.17 其 他 6,166.24 合 计 536,474.38 2,231,497.12 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 1,113,827.54 2,114,509.41 往来款 376,970.09 620,104.61 其 他 4,255.74 19,491.99 合 计 1,495,053.37 2,754,106.01 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 理财产品 53,500,000.00 - 理财产品利息 253,925.00 合 计 53,753,925.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 公告编号：2018-006 88 项 目 本期数 上年数 理财产品 60,000,000.00 2,500,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 3,996,884.72 3,509,909.02 加：资产减值准备 453,012.66 97,601.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 174,983.26 132,170.40 无形资产摊销 2,400.00 2,400.00 长期待摊费用摊销 296,220.00 246,850.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 3,333.73 -113.68 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) - - 投资损失(收益以“－”号填列) -253,925.00 -40,815.70 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -54,666.19 19,279.56 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) - - 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,197,064.60 1,508,136.24 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 83,908.84 -2,138,532.26 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,505,087.42 3,336,884.91 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 1,157,531.47 5,136,793.65 公告编号：2018-006 89 项 目 本期数 上年数 减：现金的期初余额 5,136,793.65 5,157,866.32 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -3,979,262.18 -21,072.67 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 1,157,531.47 5,136,793.65 其中：库存现金 - 908.59 可随时用于支付的银行存款 1,012,493.86 5,058,024.45 可随时用于支付的其他货币资金 145,037.61 77,860.61 (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 1,157,531.47 5,136,793.65 (三十四) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 新三板挂牌奖励 2017 年 125,000.00 营业外收入 营业外收入 125,000.00 仓前街道三板挂牌奖励 2017 年 150,000.00 营业外收入 营业外收入 150,000.00 高新技术企业补助 2017 年 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 创新券补助 2017 年 3,200.00 其他收益 其他收益 3,200.00 著作权登记奖励 2017 年 1,500.00 其他收益 其他收益 1,500.00 增值税即征即退 2017 年 298,055.23 其他收益 其他收益 298,055.23 合 计 - 677,755.23 (1)根据杭州市财政局、杭州市人民政府金融工作办公室下发的杭财企[2016]104 号《关 于下达企业利用资本市场扶持资金的通知》，公司 2017 年度收到新三板挂牌奖励 125,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收 入。 (2)根据杭州市余杭区人民政府仓前街道办事处下发的仓街办[2014]41 号《仓前街道 2014 年促进产业发展若干奖励政策》，公司 2017 年度收到新三板挂牌奖励 150,000.00 元， 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (3)根据浙江杭州未来科技城（海创园）管理委员会下发的杭科高[2016]174 号《关于 公告编号：2018-006 90 下达 2016 年度未来科技城（海创园）新认定市级以上高新技术企业及孵化器建设奖励资金 的通知》，公司 2017 年度收到国家重点支持领域高新技术企业补助 100,000.00 元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益入。 (4)根据杭州市余杭区科学技术局、杭州市余杭区财政局下发的余科[2016]65 号《关于 下达市、区第一批创新券财政补助资金的通知》，公司 2017 年度收到创新券财政补助 3,200.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年 其他收益入。 (5)根据杭州市余杭区科技局、杭州市余杭区财政局下发的余科[2016]55 号《余杭区支 持著作权保护财政政策实施细节》，公司 2017 年度收到著作权登记奖励 1,500.00 元，系与 收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益入。 (6)根据国家税务总局下发的财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》，公 司 2017 年度收到著作权登记奖励 298,055.23 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常 经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益入。 六、合并范围的变更 本期未发生吸收合并的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州微恺网络 科技有限公司 一级 杭州 杭州 软件服务 100.00 - 设立 (1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情 况。 (2) 本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 公告编号：2018-006 91 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本 部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2017年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 收款、、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面 价值与公允价值相差很小。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司/实际控 制人 企业类型 注册地 注册资本(万 元) 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 (%) 杭州微资科技有 限公司 有限责任 杭州 100.00 90.00 90.00 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 微贷(杭州)金融信息服务有限公司 本公司母公司之股东控制的公司 (二) 关联交易情况 出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 微贷(杭州)金融信息服务有限公司 软件销售及服务 市场价 1,164,957.52 1,622,641.48 公告编号：2018-006 92 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,879,684.78 96.58 669,555.00 23.25 2,210,129.78 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 102,000.00 3.42 102,000.00 100.00 - 合 计 2,981,684.78 100.00 771,555.00 25.88 2,210,129.78 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,374,231.13 93.09 298,023.11 21.69 1,076,208.02 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 102,000.00 6.91 102,000.00 100.00 - 合 计 1,476,231.13 100.00 400,023.11 27.10 1,076,208.02 2．坏账准备计提情况 (1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,744,752.18 174,475.22 10.00 1-2 年 361,932.60 108,579.78 30.00 公告编号：2018-006 93 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 773,000.00 386,500.00 50.00 小 计 2,879,684.78 669,555.00 23.25 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 浙江光大互联网开发有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 软件尾款已确认无法 收回 江苏捌零捌投资有限公司 38,000.00 38,000.00 100.00 该公司因非法吸收公 众存款被立案，款项 无法收回 杭州益本金融服务外包有限公司 4,000.00 4,000.00 100.00 该公司因非法吸收公 众存款被立案，款项 无法收回 小 计 102,000.00 102,000.00 100.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 371,531.89 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 杭州石三狼供应链科技有限公司 365,000.00 1 年以内 12.24 36,500.00 浙江泰普森控股集团有限公司 301,000.00 1 年以内 10.09 30,100.00 杭州普硕投资管理有限公司 200,000.00 2-3 年 6.71 100,000.00 杭州合昶网络科技有限公司 195,000.00 1 年以内 6.54 19,500.00 浙江久瀚资产管理有限公司 175,000.00 2-3 年 5.87 87,500.00 小 计 1,236,000.00 41.45 273,600.00 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 116,149.00 100.00 27,389.30 23.58 88,759.70 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 116,149.00 100.00 27,389.30 23.58 88,759.70 续上表： 种 类 期初数 公告编号：2018-006 94 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 240,327.45 100.00 34,479.95 14.35 205,847.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 240,327.45 100.00 34,479.95 14.35 205,847.50 2．坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 71,513.00 7,151.30 10.00 1-2 年 10,400.00 3,120.00 30.00 2-3 年 34,236.00 17,118.00 50.00 小 计 116,149.00 27,389.30 23.58 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 7,090.65 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 50,000.00 76,000.00 押金保证金 44,636.00 124,236.00 其 他 21,513.00 40,091.45 合 计 116,149.00 240,327.45 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 鲍敏博 暂借款 50,000.00 1 年以内 43.05 5,000.00 杭州未来科技城建设有限公 司 押金保证 金 34,236.00 2-3 年 29.48 17,118.00 天津融宝支付网络有限公司 押金保证 金 10,000.00 1-2 年 8.61 3,000.00 沈佳 备用金 2,670.00 1 年以内 2.30 267.00 宁波企蜂通信技术有限公司 押金保证 金 400.00 1-2 年 0.34 120.00 小 计 97,306.00 83.78 25,505.00 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 公告编号：2018-006 95 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,200,000.00 - 1,200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 2．子公司情况 被 投 资 单 位 名 称 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期末余 额 杭 州 微 恺 网 络 科技有限公司 200,000.00 1,000,000.00 - 1,200,000.00 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 9,758,263.48 520,356.40 9,507,171.75 1,078,573.71 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软件销售及服务 9,758,263.48 520,356.40 9,507,171.75 1,078,573.71 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 微贷（杭州）金融信息服务有限公司 1,164,957.52 11.94 杭州石三狼供应链科技有限公司 709,339.62 7.27 微车融投商务顾问（北京)有限公司 569,661.57 5.84 上海崇习金融信息服务有限公司 495,076.17 5.07 浙江投浙家金融服务外包有限公司 438,317.42 4.49 小 计 3,377,352.30 34.61 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益（理财产品投资收益） 253,925.00 40,815.70 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 公告编号：2018-006 96 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -3,333.73 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 379,700.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 253,925.00 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,982.97 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 641,274.24 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 80,121.95 - 非经常性损益净额 561,152.29 - 公告编号：2018-006 97 项 目 金 额 说 明 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 561,152.29 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.93 1.00 1.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 33.47 0.86 0.86 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,996,884.72 非经常性损益 2 561,152.29 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 3,435,732.43 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 8,267,437.57 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 10,265,879.93 加权平均净资产收益率 13=1/12 38.93% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 33.47% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,996,884.72 公告编号：2018-006 98 项 目 序号 本期数 非经常性损益 2 561,152.29 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 3,435,732.43 期初股份总数 4 4,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 4,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 1.00 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.86 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州仁润科技股份有限公司 2018 年 4 月 16 日 公告编号：2018-006 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 仁润股份董事会秘书办公室