838842_2017_母婴之家_2017年年度报告_2018-06-26.txt

母婴之家 NEEQ : 838842 年度报告 2017 上海母婴之家网络科技股份有限公司 Shanghai MYZJ Network Technology Co.,Ltd. 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 4 月 仓库搬迁至昆山市花 桥镇花集路 2389 号 2017 年 5 月、12 月 参加婴芭莎孕婴童博 览会 公告编号：2018-008 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 27 第九节 行业信息 ........................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 31 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 36 公告编号：2018-008 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母婴之家、 股份公司 指 上海母婴之家网络科技股份有限公司 股东大会 指 上海母婴之家网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海母婴之家网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海母婴之家网络科技股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 上海丽婴房 指 上海丽婴房婴童用品有限公司 香港艾杜 指 香港艾杜有限公司(Knowledge Quest HK Limited) 杭州基石 指 杭州先锋基石股权投资合伙企业(有限合伙) 济宁基石 指 济宁先锋基石股权投资企业(有限合伙) 万融丽家 指 宁波梅山保税港区万融丽家投资管理中心(有限合伙) 千品丽家 指 宁波千品丽家投资管理中心(有限合伙) 上海杉越 指 上海杉越投资管理合伙企业(有限合伙) 驭风丽家 指 宁波驭风丽家投资管理中心(有限合伙) 上海昽桓 指 上海昽桓资产管理中心(有限合伙) 润辉同兴 指 宁波润辉同兴投资管理合伙企业(有限合伙) EML 指 EXPERT MOTION LIMITED PGIL 指 PROFIT GATEWAY INVESTMENT LIMITED WHL 指 WALKEN HOLDINGS LIMITED 缘野贸易 指 上海缘野贸易有限公司 缘颐商贸 指 上海缘颐商贸有限公司 缘嘉电子商务 指 上海缘嘉电子商务有限公司 香港母婴之家 指 香港母婴之家有限公司、Mother&Baby Home HK Limited 湖南缘颐 指 湖南缘颐贸易有限公司 杭州海购 指 杭州海购网络科技有限公司 上海新橘 指 上海新橘电子商务有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 律师、广发律师 指 上海市广发律师事务所 会计师、立信会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2017 年度 B2B 指 (Business To Business)企业与企业之间的电子商务活 动 B2C 指 (Business To Customer)企业与消费者之间的电子商务 活动 SKU 指 (Stock Keeping Unit)库存进出计量的基本单元 公告编号：2018-008 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邹勇明、主管会计工作负责人庞飞及会计机构负责人(会计主管人员) 刘珊珊保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带有强调事项段或其他事项段的无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 持续经营风险 公司报告期内净亏损为 25,351,520.65 元,截至 2017 年 12 月 31 日止,公司流动负债高于资产总额 16,855,406.51 元, 持续经营能力存在重大不确定性,公司存在持续经营风险。 经营性现金流为负数的风险 由于受公司业绩下滑的影响,报告期内公司的经营性净现金流 为-1,766,679.30 元,虽然较上年-35,799,432.93 元有大幅度下 降,但在短期内要改变经营性现金流为负数的情况,还是有一定 的困难。短期内经营性活动产生的净现金流量可能持续为负。 市场风险 公司是母婴垂直电商平台,以零售母婴类产品为主营业务,但是 目前行业竞争激烈,在与国内大电商平台竞争中,公司正逐步丧 失原有市场份额。受限于资金、业务模式、市场环境等因素的 制约,使公司需要面对更加严峻的市场竞争压力和市场风险。 政策法律风险 电子商务行业是受到严格监管的行业,公司在经营过程中须符 合行业相关的法律、法规、规范性文件的要求。我国电子商务 行业法制建设正处于一个不断完善的过程,相关法律、法规、规 章和其他规范性文件的变化可能会影响行业的经营模式和竞争 公告编号：2018-008 4 方式,使得公司各项业务发展存在一定的不确定性。公司未来仍 面临因违反法律、法规以及监管规则的有关规定而受到行政处 罚或者被监管机关采取监管措施的风险,从而导致公司产生重 大财务损失或信誉受损。 人员流失风险 由于公司业绩下滑,运营资金紧张,新业务模式尚未形成等原 因,造成公司人员流失,特别是 IT 技术、市场营销人员的流失严 重。受线下新零售模式的影响,公司正逐步调整业务形态,因此 对公司现有人员的素质和配置都提出了新的要求。在一定时期 内,公司面临人员流失风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-008 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海母婴之家网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai MYZJ Network Technology CO., Ltd. 证券简称 母婴之家 证券代码 838842 法定代表人 邹勇明 办公地址 上海市徐汇区田林东路 75 号汇阳广场 6 楼 601 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 庞飞 职务 董秘兼财务总监 电话 021-5176000 传真 021-52066050 电子邮箱 Pf569@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区田林东路 75 号汇阳广场 6 楼 601 200235 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市徐汇区田林东路 75 号汇阳广场 6 楼 公司董秘办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 2 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-52 零售业-529 货摊、无店铺及其他零售业-5294 互联网零售 主要产品与服务项目 通过一站式网上商城向消费者提供母婴类产品,以及母婴相关的 线下服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,190,580 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 邹勇明 实际控制人 邹勇明 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000798971008W 否 注册地址 上海市静安区江场三路 76、78 否 公告编号：2018-008 6 号 606 室 注册资本 6,190,580.00 否 - 五、中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张勇 朱鑫炎 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、报告期后更新情况 √适用 1、 自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式改为集合竞价方式。 公告编号：2018-008 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,639,955.61 199,748,632.42 -70.64% 毛利率% 7.24% 5.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -25,351,520.65 -65,318,960.70 61.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -26,171,295.43 -66,424,349.06 61.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） - -352.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） - -358.18% - 基本每股收益 -4.10 -10.68 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,233,890.14 45,981,455.82 -69.04% 负债总计 31,089,296.65 37,595,783.65 -17.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 -16,855,406.51 8,385,672.17 -301.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -2.72 1.35 -301.48% 资产负债率（母公司） 177.93% 78.27% - 资产负债率（合并） 218.42% 81.76% - 流动比率 0.42 1.12 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,766,679.30 -35,799,432.93 95.07% 应收账款周转率 7.68 10.83 - 存货周转率 5.56 7.70 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -69.04% -49.89% - 营业收入增长率% -70.64% -54.50% - 净利润增长率% -61.18% -5.95% - 五、股本情况 公告编号：2018-008 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,190,580 6,190,580 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -86,774.07 计入当期损益的政府补助 1,520,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -613,451.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 819,774.78 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 819,774.78 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收 益 - 744.34 - - 营业外收入 1,364,999.12 1,364,254.78 - - 公告编号：2018-008 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 母婴之家专注于母婴行业，是一站式专业母婴用品网上商城，提供 0-3 岁婴幼儿产品、新妈妈、准 妈妈用品的专业零售服务商。公司 14 年来专注于为全国的家庭提供母婴相关的商品和服务，经过多年 的积累和不断发展，形成了线上商城、手机 app 以及微商城等多种互联网销售渠道。公司收入来源主要 是母婴类商品销售收入。 报告期，公司除了在保持传统零售业务稳定发展的同时更在内部加速孵化母婴线下实体新零售业 务、品牌授权业务、母婴教育服务业务等。 传统零售领域主要有四个销售渠道：1、APP 线上移动商城：线上商城目前仍是母婴之家的主要业务 来源，17 年上半年 APP 商城经历多次优化改善用户使用体验、提高安全性。通过管理产品生命周期来不 断引入和淘汰商品，保障用户始终获得最佳商品体验。2、线下特卖会：2017 年公司组织多次线下特卖 会，特别是婴芭莎孕婴童博览会，取得了不错的销售业绩和新客资源，线下特卖会不仅是有效的快速销 售渠道，也是获取优质新用户流量的方法，更能够近距离的接触到真实的用户需求。3、微信公众号对 接有赞微商城：通过 H5 团购、有赞商城运营活动等方式逐步转化粉丝，实现了较高的销售转化率。4、 母婴之家进社区：基于母婴用户在社区的特征以及打通线上线下的战略布局，2017 年年末，母婴之家与 国安社区建立战略合作，将母婴之家的商品及服务延伸进社区，以面对面的方式与用户建立强关系，同 时及时获取用户的需求，通过母婴之家的专业服务为用户提供定制化的一站式服务。截止报告期末，公 司已在上海拥有 2 家直营社区店。 在母婴服务产品的整合上，公司逐步转变成线上线下的开放平台。线上加大入驻商家的招商力度， 线下通过直营社区门店、友商合作等形式整合母婴商品、母婴服务、母婴创业者三方力量，共同打造母 婴行业产业链。信息流模块的开放，亲子圈模块的开放，从内容、服务、商品等多维度为用户提供有价 值的产品，母婴之家望能进一步扩大母婴垂直领域的影响力，同时也为公司找到新的盈利模式。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，是公司战略调整和转型的艰难一年。受市场竞争、商业模式、产品结构、成本上涨、资金 短缺等因素的影响，公司经营一直处于亏损状态，2017 年公司营业收入为 58,639,955.61 元，较上年同 期下降 70.64%，净利润为-25,351,520.65 元，年末净资产为负数。 公告编号：2018-008 10 为了生存和发展需要，公司在 2017 年度做了巨大的调整和改变。主要调整如下： 1. 重新梳理分子公司业务架构，精简机构，明确了管理层的目标和任务，大大地提高了工作效率和执 行力。同时落实考核激励制度，提高员工工作积极性。报告期末，员工人数从期初的 138 人精简到 58 人，共计节约人力成本 2,067 万元。 2. 新成立了线下事业部，负责线下业务的开拓，运营线下特卖闪购业务、品牌授权直营店和社区店模 板打造，积极探索线下新零售的商业模式。公司与国安社区战略合作，报告期末已经有二家社区直营店 正式营业。公司将快速复制直营店和社区店成功模式，推动母婴之家线下品牌授权业务。 3. 调整商品，改变现有零售发货模式，改入仓采购模式为供应商代发货模式，以销定采，减少库存积 压，降低了发货成本。报告期内，公司库存金额比上年同期减少了 1,331 万。 4．开放线上线下的平台，线上加大入驻商家的招商力度，线下通过直营门店、友商合作等形式整合母 婴商品、母婴服务、母婴创业者三方力量，共同打造母婴行业产业链。 2018 年开始，公司将依托网站、APP，社群、品牌授权门店、社区店整合线上线下母婴产业链，做 好母婴新零售的转型。 （二）行业情况 根据 Frost & Sullivan 咨询公司数据，中国城镇家庭的婴幼儿年平均消费金额从 2007 年的 4,260 元 增长至 2012 年的 8,702 元，年均复合增长率为 15.4%；城镇居民的婴幼儿消费在 2013 年至 2016 年间保 持快速增长的态势，新一轮的人口放量和人均消费的提升都将带给母婴行业整体巨大的扩容空间，预计 在 2018 年母婴行业规模将超过 3 万亿。 近一年多来，零售战火从线上蔓延至线下，大渠道纷纷站队寻求零售转型，阿里和腾讯两大派系激 烈竞争。阿里孵化盒马鲜生，收购高鑫零售，将大润发收入囊中，并联合银泰、苏宁、口碑、饿了么等 一起推进线下零售；另一巨头腾讯牵手永辉，然后携永辉入股家乐福中国，再携手京东、苏宁、融创入 股万达商业，并投资了海澜之家。 线下热潮还将继续升温。首先，线上增速平稳回升的同时，便利店、母婴店、化妆品渠道等每年都 有双位数的销售额增长，且三四线城市及农村地区消费者信心指数与消费能力大幅提升；其次，数据表 明，仍有 85%的中小零售企业依旧难以摆脱散乱穷小的现状，急需通过智力、资本、技术等资源进化升 级。我们也可以看到，几十万的中小母婴门店正成为阿里零售通、京东新通路、海拍客等 B2B 平台整合 的对象，众多母婴品牌方在积极进行渠道下沉，孩子王、乐友、蜜芽等也在加速开店，因此，2018 年， 伴随着新零售的号角，将线下进行到底，都是母婴零售从业者最为重视的战场。 伴随着 85 后、90 后人群育儿理念和母婴需求的不断升级，以及母婴家庭人群构成比例的渐趋均衡， 母婴服务众多长尾需求显现。这些长尾需求将推动母婴服务业务半径不断拓展。一方面，围绕人群深耕， 切入妈妈、孩子及母婴家庭的各类生活场景，根据需求扩充服务类型，如母婴医疗、母婴护理、母婴智 能硬件、早教、亲子等;另一方面，从实体商品延伸出来的相关服务，将向医疗、教育、旅游、智能硬件、 本地 O2O 等关联领域延伸，形成母婴生态圈，跨界融合发展。母婴用户生命周期短、迭代快，存在天然 短板，而母婴专业服务能够满足用户广泛的长尾需求，使用户生命周期大大延长。 除此之外， Frost & Sullivan 公司分析数据显示，1985 年至 1997 年是我国“第三次婴儿潮”时期， 其间每年出生人口均超过 2000 万人。目前，在“第三次婴儿潮”出生的新生儿已进入了 20-29 岁的生 育旺盛年龄段，在育龄人口大基数的背景下，新生儿数量将有大幅提升。在以上两个因素的作用下，母 婴市场迎来人口红利。随着新生人口的增长，母婴市场交易规模也呈现显著增长态势。同时在全面二孩 等利好政策的落地，母婴市场会继续保持高速增长的态势，预计 2018 年中国母婴市场交易规模将达到 4,000 亿元人民币。2011 年至 2017 年的年均复合增长率达到 22%，发展迅猛。可以预见的是，未来几 年，随着新生儿数量的攀升，母婴市场必然会面临着更大的需求和发展机会。 （三）财务分析 公告编号：2018-008 11 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,376,572.24 9.67% 7,225,988.27 15.72% -80.95% 应收账款 1,874,867.74 13.17% 7,791,822.7 5 16.95% -75.94% 存货 2,456,275.18 17.26% 15,771,581. 96 34.30% -84.43% 长期股权投资 - - 291,523.70 0.63% -100.00% 固定资产 456,228.83 3.21% 1,257,169.0 2 2.73% -63.71% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 5,000,000.0 0 10.87% -100.00% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 14,233,890.14 - 45,981,455. 82 - -69.04% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金：报告期期末货币资金金额 1,376,572.24 元，较上年期末 7,225,988.27 元减少 5,849,416.03 元。主要原因是本期销售收入下降幅度较大，导致现金流入大幅度减少。 2、 应收账款：报告期期末应收账款金额 1,874,867.74 元，较上年期末 7,791,822.75 元减少 5,916,955.01 元。主要是由于收回了惠氏(上海)贸易有限公司的应收账款 1,771,614.30 元，以及金佰利（中国)有限公 司的应收账款 634,504.2 元；同时报告期的营业收入较上年同期减少 70.64%，导致应收款项的大幅度减 少。 3、 存货：报告期期末存货金额 2,456,275.18 元，较上年期末 15,771,581.96 元减少 13,315,306.78 元。主 要是由于销量下降，公司减少了采购备货数量；其次公司对存货加强管理，提高了库存的周转率；同时 为了调整商品结构、回笼资金，公司做了一些清库存的工作。 4、 长期股权投资：报告期期末长期股权投资金额 0 元，上年期末 291,523.70 元。主要是由于公司参股 公司杭州海购持续亏损，杭州海购累计未分配利润-6,395,790.14 元，净资产-1,395,790.14 元，按照权益 法计量，其长期股权投资金额减计至 0。 5、 固定资产：报告期期末固定资产金额 456,228.83 元,较上年期末 1,257,169.02 元减少 800,940.19 元。 主要是由于报告期内计提折旧减少了固定资产 677,517.09 元，以及为了加强固定资产的管理，处置报 废了一批预期后续不能为企业带来经济利益的固定资产，减少固定资产账面价值 118,279.07 元。 6、短期借款：报告期短期借款金额为 0，主要是瀚华 P2P 保证借款到期后已还款。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 公告编号：2018-008 12 营业收入 58,639,955.61 - 199,748,632.42 - -70.64% 营业成本 54,393,660.46 92.75% 189,684,786.73 94.96% -71.32% 毛利率 7.24% - 5.04% - - 管理费用 15,304,008.53 26.10% 38,917,942.21 19.48% -60.68% 销售费用 9,937,200.66 16.95% 31,183,939.91 15.61% -68.13% 财务费用 1,417,133.70 2.42% 3,842,320.54 1.92% -63.12% 营业利润 -26,165,916.46 -44.62% -66,474,797.25 -33.28% 60.64% 营业外收入 1,568,621.89 2.68% 1,364,254.78 0.68% 14.98% 营业外支出 754,226.08 1.29% 208,418.23 0.10% 261.88% 净利润 -25,351,520.65 -43.23% -65,318,960.70 -32.7 0% 61.19% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期营业收入较上年同期下降 70.64%，主要由于行业竞争的加剧，大的电商平台垄断 了商品价格优势，加之线上推广成本越来越高，公司受资金影响，在推广、促销方面的投入减少，导致 销售收入大幅度下降。 2、营业成本：报告期营业成本较上年同期下降 71.32%，主要由于本年营业收入下降导致营业成本相应 下降。 3、毛利率：报告期毛利率绝对值较上年同期增长 2.20%，主要是由于公司调整产品结构，增加了高毛利 产品的销售；其次公司以利润为中心，减少了商品促销的力度，从而导致毛利率的上升。 4、管理费用：报告期管理费用较上年同期下降 60.68%，主要原因：①由于报告期调整了人员结构，控 制人力成本，导致管理部门人员薪资福利较上年同期减少 13,820,854.28 元；②控制成本费用，减少无 效管理成本，导致咨询服务费用较上年同期减少 4,056,869.39 元；③自有仓库从上海搬迁至昆山、总 部办公室退租一半面积，租赁成本共计减少 1,002,898.98 元. 5、销售费用：报告期销售费用较上年同期下降 68.13%，主要原因：①公司改变了发货模式，重点发展 供应商代发货模式，减少了物流成本；②公司从本年度第三季度取消了市场推广的投入，本年度市场推 广费较上年同期下降 89.98%；③人力成本的控制使报告期销售部门人员薪资福利较上年同期减少 6,851,972.68 元；④由于 2017 年度销量的锐减导致商城配送费较上年同期大幅度下降（其中商城配送 费较上年同期下降 2,740,515.77 元，下降幅度为 69%；海淘配送费较上年同期下降 2,436,361.53 元， 下降幅度为 91%）。 6、 财务费用：报告期财务费用较上年同期下降 63.12%，主要由于 2017 年度销售额的大幅度下降，造 成第三方收款平台的手续费同比下降 65.98%；其次，由于借款到期减少了利息费用的支付，借款利息 费用较上年同期下降 411,768.39 元，下降幅度为 31.82%.。 7、 营业利润：报告期公司营业利润为负,亏损额较上年同期减少 60.64%，主要是由于销售毛利率的小幅 度增长，且本年销售费用、管理费用、财务费用较上年同期平均下降了 63.98%，减少了亏损。 8、 营业外收入：报告期营业外收入较上年同期增长 14.98%，主要是由于 2017 年度收到上海张江国家 自主创新示范区专项发展资金 150 万及政府扶持资金 2 万元。 9、 营业外支出：报告期营业外支出较上年同期增长 261.88%，主要是由于 2017 年度为节约租赁成本， 违约减少办公租赁面积发生租赁违约金 631,442.04 元；其次，由于处置报废一批固定资产损毁损失 92,153.04 元。 10、净利润：报告期公司净利润为负,亏损额较上年同期减少 61.19%，主要是由于销售毛利率的小幅度 增长，且 2017 年度销售费用、管理费用、财务费用较上年同期平均下降了 63.98%，减少了亏损。 （2）收入构成 单位：元 公告编号：2018-008 13 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 58,639,955.61 199,748,632.42 -70.64% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 54,393,660.46 189,684,786.73 -71.32% 其他业务成本 - - - 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 母婴之家商城 45,332,122.99 77.31% 143,055,934.7 7 71.62% 海淘 13,307,832.62 22.69% 49,242,462.91 24.65% 咨询服务费 - - 7,450,234.74 3.73% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司经营模式及收入构成情况基本保持稳定，公司主营业务收入占比较去年无重大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 惠氏(上海)贸易有限公司 4,030,908.33 6.87% 否 2 金佰利(中国)有限公司 905,084.73 1.54% 否 3 上海优壹电子商务有限公司 869,761.52 1.48% 否 4 韩国农水产食品流通公社上海代表处 860,324.17 1.47% 否 5 东方 CJ 588,906.41 1.00% 否 合计 7,254,985.16 12.36% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 上海优壹电子商务有限公司 8,242,098.87 10.48% 否 2 上海映华食品有限公司 5,924,969.77 7.53% 否 3 上海百红商业贸易有限公司 4,754,365.42 6.05% 否 4 惠氏(上海)贸易有限公司 3,730,898.95 4.74% 否 5 上海开旺商贸有限公司 3,343,358.13 4.25% 否 合计 25,995,691.14 33.05% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,766,679.30 -35,799,432.93 95.07% 投资活动产生的现金流量净额 -238,092.24 -2,330,320.74 89.78% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,735,138.61 37,246,810.50 -110.03% 公告编号：2018-008 14 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额-1,766,679.30 元，较上年同期-35,799,432.93 元增加了 34,032,753.63 元。主要原因是由于公司为了控制成本、精简人员，报告期调整人员结构导致支付给职工 的现金流出较上年同期减少 21,532,653.23 元，下降幅度为 61.72%；其次，由于市场推广投入较上年同期 减少了 3,663,513.68 元，下降幅度为 89.98%，因此导致经营活动现金流量净额有所增加。 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-238,092.24 元，较上年同期-2,330,320.74 元现金流量 净额增加了 2,092,228.50 元。主要由于上年度公司购建固定资产支出比 2017 年度现金流量流出增加 1,568,923.50 元，导致报告期投资活动现金流量净额有所增加。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额-3,735,138.61 元，较上年同期 37,246,810.50 元减少 40,981,949.11 元。主要是由于报告期内没有吸收投资和取得借款方面的现金流入，而去年同期接受上海 眬桓投资，现金流入 45,000,000 元，取得借款现金流入 10,000,000 元。因此公司本年筹资活动产生的现 金流量净额大幅度下降。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 4 家控股子公司，分别为缘野贸易、缘颐商贸、缘嘉电子商务、香港母婴之家， 并通过缘颐商贸间接控制湖南缘颐；2 家参股公司，杭州海购、上海新橘。 （一）控股子公司 1、缘野贸易的基本情况 缘野贸易成立于 2009 年 6 月 5 日，公司持有 100%的股权。缘野贸易持有上海市青浦区市场监 督管理局颁发的统一社会信用代码 91310118690134152J 的《营业执照》，住所为上海市青浦区赵巷镇沪 青平公路 2933 弄 14 号 4 号楼 215 室，法定代表人为庞飞，注册资本为 100 万元，公司类型自然人投 资或控股的法人独资有限责任公司，营业期限至 2019 年 6 月 4 日，经营范围为“食品流通、销售日 用百货、服装鞋帽、玩具、文教用品、电子产品、通讯器材、针纺织品、家具、塑料制品、工艺礼品（象 牙及其制品除外），货物运输代理，仓储服务（除危险化学品），搬运服务，商务咨询，旅游咨询，财务 咨询，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），从事货物及技术的进出口业务”。缘野贸易 2017 年 度营业收入 1,515,781.94 元，净利润-172,577.95 元。 2、缘颐商贸的基本情况 缘颐商贸成立于 2014 年 10 月 29 日，现持有中国（上海）自由贸易实验区市场监督管理局颁发 的统一社会信用代码为 91310000320832930J 的《营业执照》，住所为中国（上海）自由贸易试验区德 堡路 38 号 2 幢 2 层 204-41 室，法定代表人为庞飞，注册资本为 200 万元，公司类型为一人有限责 任公司（法人独资），经营范围为“从事货物及技术的进出口业务，日用百货、皮革制品、玩具、母婴 用品、床上用品、计算机软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）的销售，商务信息咨询（除 经纪），从事信息科技软件领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让”，营业期限至 2044 年 10 月 28 日”。缘颐商贸 2017 年度营业收入 0 元，净利润-70,800.13 元。 3、缘嘉电子商务的基本情况 缘嘉电子商务成立于 2017 年 11 月 27 日，公司持有 100%的股权。现持有上海市徐汇区市场监督管 理局颁发的统一社会信用代码为 91310104MA1FRBOW1U 的《营业执照》，住所为上海市徐汇区田林东路 75 号 6 楼 616 室，法定代表人为庞飞，注册资本为 100 万元，公司类型为自然人投资或控股的法人独资 有限责任公司，经营范围为“电子商务（除增值电信、金融业务），日用百货、服装服饰、箱包鞋帽、 玩具、家具、塑料制品、化妆品、工艺礼品（象牙及其制品除外）、计算机软件及辅助设备的销售，医 公告编号：2018-008 15 疗器械经营，食品流通，出版物经营，自有设备租赁、从事货物及技术的进出口业务，计算机软硬件专 业领域内的技术服务、技术开发、技术转让，商务信息咨询，旅游咨询”，营业期限至 2037 年 11 月 26 日。缘嘉电子商务 2017 年没有正常营业。 4、香港母婴之家的基本情况 香港母婴之家系由公司于 2014 年 8 月 28 日在香港注册成立的有限责任公司，现持有中华人民 共和国商务部于 2015 年 7 月 4 日颁发的境外投资证第 N3100201500456 号《企业境外投资证书》、香 港公司注册处颁发的编号为 2138172《公司注册证明书》、香港商业登记署颁发的号码为 63758799《商 业登记证》注册办事处地址为 Suite 1203, 12th Floor, Ruttonjee House, 11 Duddell Street,Central, Hong Kong，已发行股份总数为 3,000,000 股，每股面值 10 美元，均为普通股，公司持有其 100%的 股权。香港母婴之家 2017 年度营业收入 13,307,832.62 元，净利润-2,237,597.16 元。 5、湖南缘颐的基本情况 湖南缘颐成立于 2016 年 4 月 28 日，由缘颐商贸投资，持有长沙市工商行政管理局雨花分局颁发的 统一社会信用代码为 91430111MA4L42QR7J 的《营业执照》，注册地长沙市雨花区桔园路 358 号五楼 504 室，注册资本为 500 万元人民币，法人代表何坚，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法 人独资），公司经营范围“预包装食品、干果、坚果、保健食品、服装、鞋帽、化妆品及卫生用品、日 用 品、玩具的销售；乳制品、散装食品、婴儿用品的批发；进口食品、其他 日用品的零售；软件开发； 信息技术咨询服务；贸易代理。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。由于 湖南缘颐成立至今一直没有正式营业，公司于 2017 年 11 月 10 日办理了工商注销手续。 （二）参股公司 1、杭州海购的基本情况 杭州海购成立于 2015 年 5 月 6 日，统一社会信用代码 91330101341810183U，住所为杭州经济技 术开发区出口加工区泰山路 23 号 2-046，法定代表人为张国华，注册资本为 500 万元，公司类型为其 他有限责任公司，经营范围为“一般经营项目：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：计算机软 硬件、 电子产品、通讯技术，服务：承接网络工程（涉及资质证的凭资质证经营）， 供应链管理，设 计、制作国内广告，投资管理与咨询（除证券、期货，未经 金融等监管部门批准，不得从事向社会公 众融资存款、融资担保、代客理财 等金融业务），企业管理咨询，承办会展；计算机系统集成；货物进 出口（法 律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证 后方可经营）”， 公司占 20%股份。杭州海购 2017 年度营业收入 58,176.72 元，净利润-1,923,668.40 元。 2、上海新橘的基本情况 上海新橘成立于 2016 年 3 月 16 日，统一社会信用代码 91310114MA1GT86F4X，住所为上海市嘉定 区真新街道金沙江路 3131 号 5 幢 J134 室，法定代表人为陆娅，注册资本为 200 万元，公司类型为 有限责任公司，经营范围为“电子商务（不得从事增值电信、金融业务），文化艺术交流策划，设计、 制 作、代理各类广告，利用自有媒体发布广告，礼仪服务，摄影服务（除冲扩）， 展览展示服务，会 务服务，商务咨询，企业管理咨询，投资管理，企业形象 策划，市场营销策划，图文设计制作，公关 活动策划，从事货物及技术的进 出口业务，从事计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术咨询、技 术转让、 技术服务，办公用品、工艺品的批发。【依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展 经营活动】”，公司占 30%股份。上海新橘 2017 年度营业收入 425,016.43 元，净利润-500,830.76 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-008 16 （五）非标准审计意见说明 √适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 一、会计政策变更 1.会计政策变更内容如下： 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，利润表新增的“资产处置收益”、“其他收益”行项目,适用于 2017 年度及以 后期间的财务报表。 2.公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损 益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据 相应调整。 董事会决议 营业外收入减少 5,378.97 元，重 分类至资产处置收益。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计 入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据 不调整。 董事会决议 营业外收入减少 1,289.45 元，重 分类至其他收益。 （3）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会决议 列示持续经营净利润本年金额 -25,684,547.75 元。 二、 会计估计变更 报告期内无会计估计变更事项。 审计意见类型： 带有强调事项段或其他事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明: 公司董事会认为：立信会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况， 本着严格、谨慎的原则，对“可能导致对上海母婴之家持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性”事 项出具了带有强调事项段或其他事项段的无保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地 反映了公司 2017 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效 措施，消除审计报告中相关事项对公司的影响，尽力维护公司和广大投资者的利益。 公告编号：2018-008 17 三、 重大会计差错更正 报告期内无重大会计差错更正事项。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用与上年度相比，公司财务报表合并范围发生了变化。报告期内财务报表合并范围新增了 2017 年 11 月 28 日新成立的全资子公司上海缘嘉电子商务有限公司。 （八）企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，严格按照国家法律、法规规定的情形缴纳税款，保障员工的合法权益。 公司始终将社会责任融入到公司的发展过程中，重视企业人才培养，提供良好的工作环境和提升机制， 追求企业价值最大化的同时，积极承担社会责任，维护和保障职工的合法权益。� 三、持续经营评价 报告期内，公司营业收入 58,639,955.61 元，净利润-25,351,520.65 元，净资产-16,855,406.51 元。公司被立信会计师事务所出具了“带有强调事项段或其他事项段的无保留意见”的审计报告，报告 表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 由于受市场竞争、商业模式、产品结构、成本上涨等因素的影响，公司经营一直处于亏损状态，2017 年年末净资产为负数。针对上述情况，公司 2017 年下半年做了相应的战略调整： 1.规划公司结构，优化组织，精简机构，落实自负盈亏、考核激励制度，提高管理层和员工的工作 积极性和主动性； 2.保持传统零售业务，开放平台，联合社会母婴资源，整合母婴服务，丰富了商品结构，创造新的 盈利增长点； 3.认真测算各业务模块和成本利润中心的投入产出比，优化固定成本和产品结构，调整了分子公司 架构和业务形态，鼓励内部创业孵化盈利项目； 4.规划线下实体店品牌授权业务，设计母婴合伙创业人机制，探索新零售的盈利模式，同时布局母 婴社区实体店，打造直营店快速复制模式； 5.对外积极寻求资本合作，后续公司将引进战略投资者，且董事会和管理层都将融资工作作为今后 工作重点。 以上调整措施，将在 2018 年初开始初见成效，在保证线上零售业务正常开展的前提下，公司将积 极寻找新的业务模式，使公司现金流和净利润尽快得到改善。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；公司经营管理合规合法，二胎政策的放开使行业发展空间巨大。解决盈 利模式、做好财务管控是改善公司持续经营能力的保证。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公司面对的主要风险的应对措施如下： 一、经营性现金流为负数的风险 公告编号：2018-008 18 由于受公司业绩下滑的影响,报告期内公司的经营性净现金流为-1,766,679.30 元,虽然较上年 -35,799,432.93 元有大幅度改善,但在短期内要改变经营性现金流为负数的情况,还是有一定的困难。短 期内经营性活动产生的净现金流量可能持续为负。如何改善现金流，主要应对措施如下： 1. 库存优化，严格控制存货呆滞率，加大清理积压库存力度，定期做特卖活动，加速资金回笼； 2. 修改供应商谈判条件，将采购入仓模式修改为供应商代发货模式，按销定采，减少采购资金的支出； 3. 重点发展服务商家入驻模式，收取入驻服务商家销售佣金和服务押金，改善商品毛利和现金流； 4. 加快线下实体店品牌授权业务的启动工作，设计盈利的轻模式线下业务体系，解决运营资金问题。 上述措施能从根本上解决公司运营资金的问题，并在短时间内改善经营性现金流。 二、市场风险 公司是母婴垂直电商平台,以零售母婴类产品为主营业务,但是目前行业竞争激烈,在与国内大电商 平台竞争中,公司正逐步丧失原有市场份额。受限于资金、业务模式、市场环境等因素的制约,使公司需 要面对更加严峻的市场竞争压力和市场风险。公司应对措施如下： 1. 线上加大入驻商家的招商力度，通过友商合作等形式整合母婴商品、母婴服务，共同打造母婴行业 产业链； 2. 建立母婴类合伙创业人机制，向有母婴行业创业意愿的人群提供平台、品牌、商品、培训等服务。 利用自身开店经验推动母婴之家线下品牌授权新零售业务，建立自有的销售渠道； 3. 启动线上会员制模式，为中高端用户提供订阅式的定制化服务与产品，提高会员粘度，突出与其他 电商平台的差异化； 4. 加快研制自有品牌的 OEM 产品，重视母婴人工智能产品的研发，使公司从单纯的渠道商向品牌商转 变。 上述措施报告期已逐步实行中，预计 2018 年会有初步成效。 三、政策法律风险 电子商务行业是受到严格监管的行业,公司在经营过程中须符合行业相关的法律、法规、规范性文 件的要求。我国电子商务行业法制建设正处于一个不断完善的过程,相关法律、法规、规章和其他规范 性文件的变化可能会影响行业的经营模式和竞争方式,使得公司各项业务发展存在一定的不确定性。公 司未来仍面临因违反法律、法规以及监管规则的有关规定而受到行政处罚或者被监管机关采取监管措施 的风险,从而导致公司产生重大财务损失或信誉受损。公司应对措施如下： 1. 加强全体员工法制教育，定期组织相关法律、法规知识的培训，实行考核上岗制； 2. 提高员工专业水平，营造公司遵纪守法的文化导向，对于违法违规的员工坚决予以处罚； 3. 借助外部专家，与专业的律师事务所签订顾问协议，确保公司各项行为合法合规，降低公司的法律 风险； 4. 研究行业动向，了解行业政策导向，在相关政策出台前做好准备工作，提前布局，降低政策对公司 造成的不利影响。 四、人员流失风险 由于公司业绩下滑,运营资金紧张,新业务模式尚未形成等原因,造成公司人员流失,特别是 IT 技术、 市场营销人员的流失严重。受线下新零售模式的影响,公司正逐步调整业务形态,因此对公司现有人员的 素质和配置都提出了新的要求。在一定时期内,公司面临人员流失风险。公司应对措施如下： 1. 建立人才储备机制，招聘实习储备干部，实行导师制，培养适合企业的人才； 2. 加强企业文化和价值观宣导，增加员工荣誉感； 3. 设置合理的员工薪酬福利体系，落实激励考核，奖惩制度，让努力付出的员工得到应有的奖励。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内新增风险因素是持续经营风险。 报告期公司收入 58,639,955.61 元，净利润-25,351,520.65 元，净资产-16,855,406.51 元，截止 公告编号：2018-008 19 2017 年 12 月 31 日，累计未分配利润-93,483,081.96 元。以上情况表明存在可能导致对上海母婴之家 持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司董事会及管理层高度重视，从 2017 年上半年开始实 行收缩战略，优化成本结构，调整业务模式，探寻新的利润增长点。主要应对措施如下： 1．调整分子公司业务结构，优化组织，落实考核和激励制度，调高员工积极性； 2．开放平台，整合母婴服务资源，调整产品结构，创造新的盈利点； 3. 继续加大业务和项目的投入产出分析，优化固定成本和产品结构，砍掉浪费点； 4．对外积极寻求资本合作，后续公司将引进战略投资者，管理层将会把融资工作放在首要地位。 上述措施已取得一定成果，2017 年第四季度开始亏损已经控制在合理范围内。 公告编号：2018-008 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 五.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 是 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 五.二.(五) 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,000,000.00 1,989,668.34 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或 者受托销售 16,800,000.00 953,878.42 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 36,800,000.00 2,943,546.76 报告期内日常性关联交易明细如下： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海丽婴房婴童用品有限公司 采购商品 1,880,852.42 株洲市新贝电子商务有限公司 咨询费 810,915.87 444,747.59 上海丽汉贸易有限公司 采购商品 108,815.92 441,922.91 盟道供应链服务（杭州）有限公司 服务费 79,927.89 878,146.00 盟道供应链服务（杭州）有限公司 配送费 63,034.66 788,937.08 公告编号：2018-008 21 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州海购网络科技有限公司 平台费 - 234,280.60 上海身心佳咨询有限公司 咨询费 - 140,000.00 领速投资咨询（上海）有限公司 咨询费 - 60,000.00 上海新橘电子商务有限公司 采购商品 - 46,667.80 杭州海购网络科技有限公司 销售商品 - 178,493.09 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 邹勇明 资金拆借 3,000,000.0 0 是 2017 年 8 月 30 日 2017-026 总计 - 3,000,000.0 0 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司偶发性关联交易，公司向邹勇明借入资金 300 万元,该借款有效缓解了公司流 动资金的紧张，有利于公司持续稳定的经营，促进公司发展，是合理的、必要的。 （三）股权激励情况 经本公司股东大会 2015 年 1 月 5 日审议批准，本公司以设立合伙企业持有公司股权，员工持有合 伙企业财产份额间接持有本公司股份的方式，实施员工股权激励计划。激励对象所持合伙企业财产份额 分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其该次取得合伙企业财产份额的三分之一，解除转 让限制的时间分别为取得该次财产份额之日起满一年、两年和三年，即每期服务期限届满。 公司在本期末以对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按照权益工具在授予日的公允价值， 将报告期取得的服务 110,441.97 元计入当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。截至报告日 止，累计确认股份支付费用为人民币 2,238,930,31 元。 （四）承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具 《避免同业竞争承诺函》； 2、为避免规范和减少关联交易，公司全体股东、实际控制人出具了《规范和减少关联交易的承诺函》； 3、2016 年 6 月出具《承诺函》，公司承诺不通过购买关键词竞价排名方式进行推广。 上述承诺报告期内得到严格执行，没有违反承诺情况。 （五）调查处罚事项 公告编号：2018-008 22 根据上海静安区市场监督管理局于 2017 年 10 月 13 日出具的静市监案罚告字（2017）第 060201711429 号《行政处罚告知书》，因产品的标识和宣传用语不符合《中华人民共和国产品质量法》、《中华人民共 和国广告法》的相关规定，上海静安区市场监督管理局对公司作出了如下行政处罚：责令停止销售不合 格商品；没收违法所得 131 元；罚款 1000 元；责令当事人停止发布违法广告；罚款 1500 元。公司已就 前述违规事项进行整改，并缴纳了罚款和违法所得共计 2631 元。 公告编号：2018-008 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 150,990 2.44% 4,116,30 0 4,267,290 68.93% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 435,329 435,329 7.03% 董事、监事、高管 - - 435,329 435,329 7.03% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,039,5 90 97.56% -4,116,3 00 1,923,2 90 31.07% 其中：控股股东、实际控制 人 1,741,317 28.13% -435,329 1,305,988 21.10% 董事、监事、高管 1,741,317 28.13% -435,329 1,305,988 21.10% 核心员工 - - - - - 总股本 6,190,580 - 0 6,190,580 - 普通股股东人数 74 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 邹勇明 1,741,317 0 1,741,317 28.13% 1,305,98 8 435,329 2 EML 949,631 0 949,631 15.34% - 949,631 3 上海丽婴房 861,763 0 861,763 13.92% - 861,763 4 润辉同兴 479,544 0 479,544 7.75% 319,696 159,848 5 杭州基石 375,783 0 375,783 6.07% - 375,783 合计 4,408,038 0 4,408,038 71.21% 1,625,68 4 2,782,354 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东邹勇明为润辉同兴有限合伙企业的执行事务合伙人，除此之外股东之间不存在其他关联关系。 四、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-008 24 （一）控股股东情况 邹勇明先生直接持有本公司 28.13%的股份，千品丽家持有公司 1.70%的股份，万融丽家持有公司 4.24%的股份，驭风丽家持有公司 1.27%的股份，润辉同兴持有公司 7.75%的股份，邹勇明先生系上述四 家有限合伙企业的执行事务合伙人，实际控制上述企业。邹勇明先生直接或间接控制公司 43.09%的股 份，为公司的控股股东。同时，邹勇明先生为公司创始人，自公司成立以来一直担任公司董事长和总经 理，实际控制公司的经营管理，为公司的实际控制人。邹勇明先生，董事长，出生于 1976 年 10 月， 中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 6 月毕业于长沙铁道大学，获学士学位，1999 年 6 月至 2002 年 9 月，任深圳华为技术有限公司项目经理；2002 年 9 月至 2003 年 6 月，任深圳冠日通讯科技有 限公司事业部副总经理；2003 年 10 月至今，任公司董事长、总经理。邹勇明先生在报告期内一直担 任执行董事、总经理，并直接参与公司重大经营决策，履行公司的实际经营管理权，并且近两年来未发 生重大变更。因此,报告期内公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司控股实际控制人为邹勇明先生，邹勇明先生在报告期内一直担任执行董事、总经理，并直接参 与公司重大经营决策，履行公司的实际经营管理权，报告期内公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2018-008 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款(人 民币) 来投平台(北 京来投信息服 务有限公司) 5,000,000.00 9.30% 2016 年 3 月 25 日至 2017 年 1 月 19 日 否 合计 - 5,000,000.00 9.30% - - 截止 2017 年 1 月 19 日该短期借款已还清。 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 公告编号：2018-008 26 √不适用 公告编号：2018-008 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邹勇明 董事长、总经 理 男 42 本科 2016.3.31-20 19.3.30 是 董升 董事 男 42 本科 2016.12.29-2 019.3.30 否 邹艳红 董事 女 47 本科 2016.3.31-20 19.3.30 是 张道涛 董事 男 34 硕士 2017.9.14-20 19.3.30 否 庞飞 董事、董事会 秘书、财务总 监 女 45 本科 2016.12.13-2 019.3.30 2017.5.15-20 19.3.30 是 张伯林 监事 男 39 本科 2016.3.31-20 19.3.30 否 王浩 监事 男 32 大专 2016.3.31-20 19.3.30 否 黄伟 监事会主席 男 35 本科 2017.5.15-20 19.3.30 是 茅晓冬 副总经理 男 42 本科 2017.8.30-20 19.3.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事邹艳红与董事长邹勇明为姐弟关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间 无其他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邹勇明 董事长、总经 理 1,741,317 0 1,741,317 28.13% 0 合计 - 1,741,317 0 1,741,317 28.13% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2018-008 28 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 茅晓冬 无 新任 副总经理 公司经营需要 黄伟 无 新任 监事会主席 原监事离职 张道涛 无 新任 董事 原董事离任 庞飞 董事会秘书、财 务总监 新任 董事、董事会 秘书、财务总 监 原董事离任 张伯林 监事 离任 无 2018.1.22 个人原因提出离 职,导致公司监事会人数少 于三人,在下任监事填补缺 额前将继续履行监事职责。 顾华明 副总经理 离任 无 个人原因 周佐君 副总经理 离任 无 个人原因离职 郎小山 监事会主席 离任 无 个人原因离职 林凌 董事 离任 无 个人原因离任 袁小华 董事 离任 无 个人原因离任 白茹 董事 离任 无 个人原因离职 Barrett Harrington Tucker 董事 离任 无 个人原因离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 庞飞，女，出生于 1973 年 9 月，中国国籍。1994 年毕业于重庆城市管理学院会计专业，中级会计 师。1994 年 7 月至 2005 年 6 月担任台资企业希格玛电子陶瓷公司会计、财务经理；2005 年 7 月至 2009 年 7 月，担任日本大冢上海食品公司财务经理；2009 年至今，历任母婴之家财务经理、人事总监、总裁 助理、董事会秘书、财务总监。 黄伟，男，出生于 1982 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年 6 月毕业于中国地质 大学（武汉）。2006 年 3 月至 2007 年 1 月，任上海金鼎塑料制品有限公司财务部财务助理；2007 年 4 月至 2008 年 1 月，任群加电子科技（上海）有限公司生产科仓库主管；2008 年 4 月至今，任公 司总经理助理、项目经理等职。 张道涛，男，出生于 1984 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月至 2006 年 7 月就 职于搜房网研究部，担任分析师 ；2006 年 8 月至 2008 年 8 月在深圳沿海地产投资部工作；2011 年 5 月至今，担任深圳基石资产管理股份有限公司投资部执行董事。 茅晓冬，男，出生于 1976 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年毕业于复旦大学。1997 年至 1999 年，担任联合利华 IT 支持主管；2000 年至 2010 年，担任西门子磁悬浮项目 IT 经理；2010 年至 2011 年，任康宝莱（中国）保健品公司数据中心经理；2011 年至 2015 年，担任西门子高压开关有 限公司技术及业务优化经理；2015 年至 2017 年担任核淘（上海）信息科技有限公司合伙人，COO；2017 年至今，担任母婴之家运营副总经理。 公告编号：2018-008 29 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 7 财务人员 7 4 技术人员 35 15 业务人员 85 32 员工总计 138 58 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 1 本科 53 24 专科 50 21 专科以下 31 12 员工总计 138 58 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进、招聘:公司重视人才的引进，通过人才招聘会和网络招聘等吸纳优秀人才，提 供相应的职位和福利待遇。 2、员工培训：公司建立了完善的培训体系，对不同层次的人员设定科学的培训体系，并定期组织新老 员工进行专业知识的学习。 3、员工薪酬政策：全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》，办理养老、 医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；公司员工薪酬体系健全，根据员工工作年限、工作 绩效、职务岗位等因素进行不定期调整。 报告期内，公司无离退休职工，无需承担离退休人员费用。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公司尚未认定核心人员。 公告编号：2018-008 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-008 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业管理制度、规范公司运作。在报告期内公司还建立了《年报重大差错责任追究制度》，公司三会的召 集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》 以及《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》、《信息披露管理制度》等内部规章制度，并于 2015 年第一 次临时股东大会依据《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》 及其他相关法律法规及规范性文件的要求制定并通过了《公司章程》。上述《公司章程》及各项内部管理制度 从制度层面上保证了现有公司治理机制，能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权。 经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项、重 大 决策均通过了公司董事会或股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》、《公 司章 程》的相关规定。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程经过了二次修订，修改情况如下： 1. 第一届董事会第六次会议审议通过： 公司原经营范围为“日用百货、服装服饰、皮包、玩具、婴童用品、寝具、计算机软硬件（电子出版物 除外）、预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的网上零售、批发（食品批 发限非实物方式）、进出口业务；出版物的网上零售；童车童床租赁；计算机软硬件的开发并提供相关的技术 咨询服务；商务信息咨询。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理 公告编号：2018-008 32 申请）”。 现修改为：“日用百货、服装服饰、皮包、玩具、婴童用品、保健品、寝具、计算机软硬件（电子出版物 除外）、预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的网上零售、批发（食品批 发限非实物方式）、进出口业务；出版物的网上零售；童车童床租赁；广告代理及发布，在线数据处理与交易 处理业务（经营类电子商务）；计算机软硬件的开发并提供相关的技术咨询服务；商务信息咨询。（不涉及国 营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）”。 2. 第一届董事会第七次会议审议通过： 原公司章程第五章 董事会 ：第一百〇一条 董事会由 7 名董事组成。 新章程将原章程本条修订为：第一百〇一条 董事会由 5 名董事组成。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.第一届董事会第六次会议审议通过 了:(1)、《关于公司 2016 年度总经理工作 报告的议案》; (2)、 《关于公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》; (3)、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》; (4)、 《关于公司 2017 年度财务预算方案的 议》; (5)、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》; (6)、 《关于公司 2016 年度报告及其摘要的 议案》; (7)、 《关于聘请公司 2017 年度审计机构的 议案》; (8)、 《关于 <年报重大差错责任追究制度> 的议案》; (9)、《关于选举公司董事的议案》; (10)、《关于预计公司 2017 年度日常性关 联交易的议案》; (11)、《关于修改公司章程的议案》。 2.第一届董事会第七次会议审议通过了: (1)、《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》; (2)、《关于修改公司章程的议案》; (3)、《关于确认偶发性关联交易的议案》; (4)、《关于选举公司董事的议案》; (5)、《关于修改董事会议事规则的议案》; (6)、《关于聘任公司副总经理的议案》; (7)、《关于未弥补亏损达实收股本总额三 公告编号：2018-008 33 分之一的议案》; 3.第一届董事会第八次会议审议通过了: (1)《关于设立全资子公司的议案》。 监事会 3 1.第一届监事会第四次会议审议通过了: (1)、 《关于公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》; (2)、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》; (3)、 《关于公司 2017 年度财务预算方案的 议案》; (4)、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》; (5)、 《关于聘请公司 2017 年度审计机构的 议案》; (6)、 《关于预计公司 2017 年度关联交易的 议案》; (7)、《关于选举公司监事的议案》; (8)、 《关于公司 2016 年度报告及其摘要的 议案》。 2.第一届监事会第五次会议审议通过了: (1)、《关于选举公司监事会主席的议案》。 3.第一届监事会第六次会议审议通过了: (1)、《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》; (2)、《关于确认偶发性关联交易的议案》。 股东大会 2 1.2016 年年度股东大会审议通过了: (1)、 《关于公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》; (2)、 《关于公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》; (3)、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》; (4)、 《关于公司 2017 年度财务预算方案的 议案》; (5)、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》; (6)、 《关于公司 2016 年度报告及其摘要的 议案》; (7)、 《关于聘请公司 2017 年度审计机构的 议案》; (8)、《关于选举公司董事的议案》; (9)、《关于选举公司监事的议案》; (10)、《关于预计公司 2017 年度关联交易 的议案》; 公告编号：2018-008 34 (11)、《关于修改公司章程的议案》。 2.2017 年第一次临时股东大会审议通过 了: (1)、《关于修改公司章程的议案》; (2)、《关于确认偶发性关联交易的议案》; (3)、《关于选举公司董事的议案》; (4)、《关于修改董事会议事规则的议案》; (5)、《关于未弥补亏损达实收股本总额三 分之一的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议严格按《公司法》、《公司章程》、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 （一）公司治理机制的建立健全情况报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，在由 股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大 会、董事会、监事会等相关制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好 的执行。 （二）公司治理机制的执行情况报告期内，公司共召开 2 次股东大会、3 次董事会会议、3 次监 事会会议，公司三会决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议 事规则的规定，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 （三）公司治理机制的改进和完善措施报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营 操作合法、合规的要求，对部分内部制度进行了修订，完善了相关内控制度。未来公司将加强公司董事、 监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、 《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职的履行义务，切实维护股东权益。 报告期内，公司还引入了具有丰富互联网运营经验的职业经理人，运营副总茅晓冬的加入使公司更 进一步了规范治理结构和日常管理。 （四）投资者关系管理情况 公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通 联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现外部对公 司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存在影 响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。� 公告编号：2018-008 35 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等文件。公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《关联交易决策制度》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》等内部控制制度中规定 了有关管理交易公允决策的程序，对于关联方和关联关系、关联交易的基本原则、关联交易价格的确定和管 理、关联交易的决策权限和程序等事项进行了详细的规定。公司已采取有效措施防止股东及其关联方以各种 形式占用或者转移公司的资金、资产及其他资源。管理层将根据实际情况在下一年度进一步完善各项制度。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。公司于 2017 年第一届董事会第六次会议审议通过了《年报重大差错责任追 究制度》。 公告编号：2018-008 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 带有强调事项段或其他事项段的无保留意见 审计报告中的特别段落 持续经营重大不确定段落 审计报告编号 信会师报字(2018)第 ZA14592 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2018 年 6 月 22 日 注册会计师姓名 张勇 朱鑫炎 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZA14592 号 上海母婴之家网络科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海母婴之家网络科技股份有限公司（以下简称上海母婴之家）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海母婴之 家 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于上海母婴之家，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表“附注二、财务报表的编制基础”之“（二）持续经营” 所述，上海母婴之家 2017 年度发生净亏损 25,351,520.65 元，且截至 2017 年 12 月 31 日上海母 婴之家流动负债高于资产总额 16,855,406.51 元。如财务报表附注二、财务报表的编制基础”之“（二） 持续经营”所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对上海母婴之家持续经营能力产生重大疑虑的重 大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、 其他信息 上海母婴之家管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海母婴之家 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2018-008 37 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海母婴之家的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上 海母婴之家持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致上海母婴之家不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就上海母婴之家中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张勇（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱鑫炎 中国•上海 2018 年 6 月 22 日 公告编号：2018-008 38 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 1,376,572.24 7,225,988.27 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 (二) 1,874,867.74 7,791,822.75 预付款项 (三) 1,487,672.91 1,364,059.53 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 (四) 1,468,967.49 3,900,621.50 买入返售金融资产 - - 存货 (五) 2,456,275.18 15,771,581.96 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 (六) 654,804.81 565,590.52 其他流动资产 (七) 3,843,298.15 5,445,640.32 流动资产合计 13,162,458.52 42,065,304.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 (八) - 291,523.70 投资性房地产 - - 固定资产 (九) 456,228.83 1,257,169.02 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 (十) 483,265.78 999,687.56 公告编号：2018-008 39 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 (十一) 131,937.01 1,367,770.69 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,071,431.62 3,916,150.97 资产总计 14,233,890.14 45,981,455.82 流动负债： 短期借款 (十二) - 5,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 (十三) 13,619,675.56 15,147,725.41 预收款项 (十四) 818,525.08 932,293.13 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 (十五) 1,054,222.11 1,777,994.14 应交税费 (十六) 385,772.95 692,504.23 应付利息 (十七) - 426,077.63 应付股利 - - 其他应付款 (十八) 15,211,100.95 11,365,926.30 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 (十九) - 2,253,262.81 其他流动负债 - - 流动负债合计 31,089,296.65 37,595,783.65 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 公告编号：2018-008 40 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 31,089,296.65 37,595,783.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 (二十) 6,190,580.00 6,190,580.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 (二十一) 70,437,095.45 70,326,653.48 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 (二十二) -93,483,081.96 -68,131,561.31 归属于母公司所有者权益合计 -16,855,406.51 8,385,672.17 少数股东权益 - - 所有者权益总计 -16,855,406.51 8,385,672.17 负债和所有者权益总计 14,233,890.14 45,981,455.82 法定代表人：邹勇明 主管会计工作负责人：庞飞 会计机构负责人：刘珊珊 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 831,151.16 4,930,993.27 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 (一) 1,538,661.98 7,177,848.58 预付款项 2,079,316.46 1,597,196.74 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 (二) 1,134,963.57 2,537,244.00 存货 1,683,102.40 7,728,054.64 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 654,804.81 565,590.52 其他流动资产 3,525,469.06 5,223,119.08 流动资产合计 11,447,469.44 29,760,046.83 非流动资产： 公告编号：2018-008 41 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 (三) 7,465,994.87 9,995,115.73 投资性房地产 - - 固定资产 456,228.83 1,257,169.02 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 483,265.78 999,687.56 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 131,937.01 1,367,770.69 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,537,426.49 13,619,743.00 资产总计 19,984,895.93 43,379,789.83 流动负债： 短期借款 - 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 12,020,950.48 13,092,368.70 预收款项 735,502.25 743,180.46 应付职工薪酬 991,156.78 1,593,964.71 应交税费 78,968.65 151,567.36 应付利息 - 426,077.63 应付股利 - - 其他应付款 21,731,592.89 12,948,274.68 持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 35,558,171.05 33,955,433.54 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 公告编号：2018-008 42 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 35,558,171.05 33,955,433.54 所有者权益： 股本 6,190,580.00 6,190,580.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 70,437,095.45 70,326,653.48 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -92,200,950.57 -67,092,877.19 所有者权益合计 -15,573,275.12 9,424,356.29 负债和所有者权益总计 19,984,895.93 43,379,789.83 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 58,639,955.61 199,748,632.42 其中：营业收入 (二十三) 58,639,955.61 199,748,632.42 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 84,521,016.79 265,641,803.29 其中：营业成本 (二十三) 54,393,660.46 189,684,786.73 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 (二十四) 1,461.40 221,001.97 销售费用 (二十五) 9,937,200.66 31,183,939.91 管理费用 (二十六) 15,304,008.53 38,917,942.21 公告编号：2018-008 43 财务费用 (二十七) 1,417,133.70 3,842,320.54 资产减值损失 (二十八) 3,467,552.04 1,791,811.93 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） (二十九) -291,523.70 -582,370.72 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -291,523.70 -582,370.72 汇兑收益（损失以“-”号填列） (三十) 5,378.97 744.34 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - 其他收益 (三十一) 1,289.45 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -26,165,916.46 -66,474,797.25 加：营业外收入 (三十二) 1,568,621.89 1,364,254.78 减：营业外支出 (三十三) 754,226.08 208,418.23 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -25,351,520.65 -65,318,960.70 减：所得税费用 (三十四) - - 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -25,351,520.65 -65,318,960.70 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - （一）按经营持续性分类： - - 1.持续经营净利润 -25,351,520.65 -65,318,960.70 2.终止经营净利润 - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - 归属于母公司所有者的净利润 -25,351,520.65 -65,318,960.70 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 - - 公告编号：2018-008 44 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -25,351,520.65 -65,318,960.70 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -25,351,520.65 -65,318,960.70 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -4.10 -10.68 （二）稀释每股收益 -4.10 -10.68 法定代表人：邹勇明 主管会计工作负责人：庞飞 会计机构负责人：刘珊珊 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (四) 45,201,345.77 151,668,777.53 减：营业成本 (四) 39,490,636.65 141,901,512.33 税金及附加 541.68 185,110.78 销售费用 8,796,348.97 25,550,742.31 管理费用 15,559,630.47 37,981,193.19 财务费用 1,073,961.52 1,385,852.85 资产减值损失 5,921,860.75 12,203,837.64 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） (五) -291,523.70 -582,370.72 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -291,523.70 -582,370.72 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 5,378.97 - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -25,927,779.00 -68,121,842.29 加：营业外收入 1,568,434.06 1,363,488.91 减：营业外支出 748,728.44 208,418.23 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -25,108,073.38 -66,966,771.61 公告编号：2018-008 45 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -25,108,073.38 -66,966,771.61 （一）持续经营净利润 -25,108,073.38 -66,966,771.61 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -25,108,073.38 -66,966,771.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 69,442,142.26 265,608,783.38 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - 公告编号：2018-008 46 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,289.45 51,192.63 收到其他与经营活动有关的现金 (三十五) 3,359,519.72 4,902,248.35 经营活动现金流入小计 72,802,951.43 270,562,224.36 购买商品、接受劳务支付的现金 53,385,548.00 254,380,719.13 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 13,355,813.39 34,888,466.62 支付的各项税费 485,255.65 351,254.89 支付其他与经营活动有关的现金 (三十五) 7,343,013.69 16,741,216.65 经营活动现金流出小计 74,569,630.73 306,361,657.29 经营活动产生的现金流量净额 -1,766,679.30 -35,799,432.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 31,505.00 8,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 31,505.00 8,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 269,597.24 1,838,520.74 投资支付的现金 - 500,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 269,597.24 2,338,520.74 投资活动产生的现金流量净额 -238,092.24 -2,330,320.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 45,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 (三十五) 6,000,000.00 45,470,168.54 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 100,470,168.54 偿还债务支付的现金 7,246,709.64 14,895,678.17 公告编号：2018-008 47 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,308,260.43 1,263,292.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (三十五) 1,180,168.54 47,064,386.99 筹资活动现金流出小计 9,735,138.61 63,223,358.04 筹资活动产生的现金流量净额 -3,735,138.61 37,246,810.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -109,505.88 -445,014.19 五、现金及现金等价物净增加额 -5,849,416.03 -1,327,957.36 加：期初现金及现金等价物余额 7,225,988.27 8,553,945.63 六、期末现金及现金等价物余额 1,376,572.24 7,225,988.27 法定代表人：邹勇明 主管会计工作负责人：庞飞 会计机构负责人：刘珊珊 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,755,132.84 200,272,970.71 收到的税费返还 - 49,682.42 收到其他与经营活动有关的现金 2,228,820.24 18,661,096.52 经营活动现金流入小计 57,983,953.08 218,983,749.65 购买商品、接受劳务支付的现金 46,176,959.09 213,336,845.16 支付给职工以及为职工支付的现金 11,776,625.53 30,426,176.17 支付的各项税费 168,865.19 252,815.34 支付其他与经营活动有关的现金 6,527,571.13 16,450,241.03 经营活动现金流出小计 64,650,020.94 260,466,077.70 经营活动产生的现金流量净额 -6,666,067.86 -41,482,328.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 31,505.00 8,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 31,505.00 8,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 269,597.24 1,838,520.74 投资支付的现金 - 2,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 269,597.24 4,738,520.74 投资活动产生的现金流量净额 -238,092.24 -4,730,320.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 45,000,000.00 公告编号：2018-008 48 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 11,348,153.18 45,470,168.54 筹资活动现金流入小计 11,348,153.18 100,470,168.54 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,237,563.00 440,753.34 支付其他与筹资活动有关的现金 2,301,568.50 47,064,386.99 筹资活动现金流出小计 8,539,131.50 52,505,140.33 筹资活动产生的现金流量净额 2,809,021.68 47,965,028.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,703.69 16,439.38 五、现金及现金等价物净增加额 -4,099,842.11 1,768,818.80 加：期初现金及现金等价物余额 4,930,993.27 3,162,174.47 六、期末现金及现金等价物余额 831,151.16 4,930,993.27 公告编号：2018-008 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,190,580.00 - - - 70,326,653.48 - - - - - -68,131,56 1.31 - 8,385,672.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 6,190,580.00 - - - 70,326,653.48 - - - - - -68,131,56 1.31 - 8,385,672.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 - - - 110,441.97 - - - - - -25,351,52 0.65 - -25,241,078.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -25,351,52 0.65 - -25,351,520.65 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 - - - 110,441.97 - - - - - - - 110,441.97 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 0.00 - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 110,441.97 - - - - - - - 110,441.97 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-008 50 （三）利润分配 0.00 - - - 0.00 - - - - - - - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 0.00 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 - - - 0.00 - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - 0.00 - 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 - - - 0.00 - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 6,190,580.00 - - - 70,437,095.45 - - - - - -93,483,08 1.96 - -16,855,406.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,039,590.00 - - - 127,915,939. 86 - - - - - -106,150,4 47.07 - 27,805,082.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-008 51 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - -126,105.5 8 - -126,105.58 二、本年期初余额 6,039,590.00 - - - 127,915,939. 86 - - - - - -106,276,5 52.65 - 27,678,977.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 150,990.00 - - - -57,589,286. 38 - - - - - 38,144,991 .34 - -19,293,305.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -65,318,96 0.70 - -65,318,960.70 （二）所有者投入和减 少资本 150,990.00 - - - 45,874,665.6 6 - - - - - - - 46,025,655.66 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 150,990.00 - - - 44,849,010.0 0 - - - - - - - 45,000,000.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 1,025,655.66 - - - - - - - 1,025,655.66 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 结转 - - - - -103,463,952 .04 - - - - - 103,463,95 2.04 - 0.00 1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-008 52 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - -103,463,952 .04 - - - - - 103,463,95 2.04 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 6,190,580.00 - - - 70,326,653.4 8 - - - - - -68,131,56 1.31 - 8,385,672.17 法定代表人：邹勇明 主管会计工作负责人：庞飞 会计机构负责人：刘珊珊 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,190,580.00 - - - 70,326,653.48 - - - - - -67,092,877.19 9,424,356.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 6,190,580.00 - - - 70,326,653.48 - - - - - -67,092,877.19 9,424,356.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 110,441.97 - - - - - -25,108,073.38 -24,997,631.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -25,108,073.38 -25,108,073.38 公告编号：2018-008 53 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 110,441.97 - - - - - - 110,441.97 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 110,441.97 - - - - - - 110,441.97 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - 0.00 - - - - - - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 - - - - 0.00 - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - 0.00 - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - 0.00 - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 6,190,580.00 0.00 0.00 0.00 70,437,095.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -92,200,950.57 -15,573,275.12 公告编号：2018-008 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,039,590.00 - - - 127,915,939.8 6 - - - - - -103,463,952.0 4 30,491,577.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - -126,105.58 -126,105.58 二、本年期初余额 6,039,590.00 - - - 127,915,939.8 6 - - - - - -103,590,057.6 2 30,365,472.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 150,990.00 - - - -57,589,286.3 8 - - - - - 36,497,180.43 -20,941,115.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -66,966,771.61 -66,966,771.61 （二）所有者投入和减少 资本 150,990.00 - - - 45,874,665.66 - - - - - - 46,025,655.66 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 150,990.00 - - - 44,849,010.00 - - - - - - 45,000,000.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 1,025,655.66 - - - - - - 1,025,655.66 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-008 55 （四）所有者权益内部结 转 - - - - -103,463,952. 04 - - - - - 103,463,952.04 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - -103,463,952. 04 - - - - - 103,463,952.04 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 6,190,580.00 - - - 70,326,653.48 - - - - - -67,092,877.19 9,424,356.29 公告编号：2018-008 56 上海母婴之家网络科技股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 上海母婴之家网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（前称上海好丽家 电子商务有限公司）系于 2007 年 2 月 15 日，由自然人邹勇明、严力、邹燕凤共同出资设 立的有限责任公司。公司的企业注册号暨统一社会信用代码：91310000798971008W。 2016 年 3 月 31 日经公司全体股东一致同意，上海好丽家电子商务有限公司整体改制为股 份有限公司，由上海好丽家电子商务有限公司的全体股东以其拥有的公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 30,491,577.82 元，按 1：0.1981 的折股比例折合股份总数 603.959 万股，每股面值 1 元，超过折股部分的净资产 24,451,987.82 元计入公司资本公积。其中未 弥补亏损 24,451,987.82 元转资本公积。本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并出具信会师报字[2016]第 112027 号验资报告。2016 年 7 月，公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌，股票代码：838842。 根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议规定，公司以新增发行股票方式募集资本，公 司新发行股票数量 150,990 股，每股认购价 298.03 元，融资总金额人民币 45,000,000.00 元。 本次股票认购款由上海昽桓资产管理中心（有限合伙）（以下简称“上海昽桓”）于 2016 年 6 月 27 日缴足，变更后的注册资本为人民币 6,190,580.00 元。本次出资业经立信会计师 事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2016]第 115454 号验资报告。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为 619.058 万元，注册地：上海市静安区江场三路 76、78 号 606 室。 本公司的实际控制人为邹勇明。 本公司主要经营活动为：日用百货、服装服饰、皮包、玩具、婴童用品、寝具、计算机软 硬件（电子出版物除外）、预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配 方乳粉）的网上零售、批发（食品批发限非实物方式）、进出口业务；出版物的网上零售； 童车童床租赁；计算机软硬件的开发并提供相关的技术咨询服务；商务信息咨询。（不涉 及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。 【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 6 月 22 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 公告编号：2018-008 57 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海缘野贸易有限公司 香港母婴之家有限公司 上海缘颐商贸有限公司 上海缘嘉电子商务有限公司 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 公司 2017 年度净亏损为 25,351,520.65 元，截至 2017 年 12 月 31 日止，公司流动负债高于资产 总额 16,855,406.51 元，持续经营能力存在重大不确定性。 为保证正常运转，公司管理层根据目前实际经营情况，已采取以下措施维持公司的持续经营： 1、财务方面，在获取现有股东财务支持的基础上，正积极进行融资活动。并将通过借款、债转 股、信贷等方式解决短期资金压力。截至 2017 年末账面流动负债中其他应付包含资金拆借金额 为 949.70 万元，其中邹勇明 267 万元、张龙云 200 万元、曾毅 100 万元。公司于 2018 年 4 月 24 日与上述三人签订了借款展期承诺函，邹勇明、曾毅向公司承诺将其借款展期至 2019 年 4 月 30 日；张龙云向公司承诺将其借款展期至 2019 年 10 月 31 日,有效缓解了公司未来 12 个月的资金 压力。 2、市场方面，2016 年 1 月起全面实施的 “一对夫妇可生育两个孩子”政策为公司带来了更多 市场需求。公司将抓住此次机遇，以效益为目标调整销售模式，以达到开拓新的目标市场并获取 潜在客户的目的。主要销售模式的调整包括：（1）调整商品结构并规划品类策略，采用自有商城 和招商模式相结合的业务模式，以优化的商品结构保证自有商品的销售毛利；（2）推动新的业务 模式以保障总体业务的增长率，主要通过资本合作等模式开拓新的销售渠道，如增加海淘直邮线 路，开设微商城、天猫旗舰店等渠道；（3）划分目标区域性，主推上海市场，收缩效益不佳的区 域市场，如天津、重庆。 3、内部管理方面，进一步加强成本管理：（1）逐渐减少海淘保税仓业务以减少相关固定费用； 公告编号：2018-008 58 （2）搬迁自有仓库和减少办公室面积以减少租赁成本；（3）调整人员结构缩减人力成本，在职 员工由 90 人调整至 58 人。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被 投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 公告编号：2018-008 59 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得 的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其 相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方 公告编号：2018-008 60 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变 动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则 进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 公告编号：2018-008 61 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 公告编号：2018-008 62 其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 公告编号：2018-008 63 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 公告编号：2018-008 64 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： ①信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行 分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力， 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 等额回收组合 除对于单项金额重大或者非重大的但单独计提坏账准备及按账龄计提坏账准备 外的应收款项，该等款项不存在信用风险并且近期内可以收回，包括：应收关联 公告编号：2018-008 65 项目 确定组合的依据 方款项、应收押金、应收保证金、应收质保金、应收员工借款等 账龄组合 按照账龄政策计提坏账准备的应收款项 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 2 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：周转材料、库存商品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 公告编号：2018-008 66 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 公告编号：2018-008 67 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存 收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投 资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 公告编号：2018-008 68 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于 公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售 资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进 行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计 承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失 了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进 行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认 和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和 公告编号：2018-008 69 计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 5 32 运输设备 直线法 4-5 5 19-24 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 公告编号：2018-008 70 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预计可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十七）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 公告编号：2018-008 71 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相 关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产 组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减 值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十九）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度 （补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构 缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2018-008 72 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 （二十）股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公 司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得 上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约 定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确 认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等 待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规 定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后 不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在 授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权 条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认 取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的 金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予 的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相 同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十一）收入 1、销售商品收入确认的一般原则： 公告编号：2018-008 73 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关 的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 3、 具体原则 内销：在货物分拣出库交由第三方配送商配送时，确认商品销售收入的实现。 海淘：①保税区发货：以保税区出库交由第三方配送商配送时，确认商品销售收入的实现； ②海外直邮：以供应商发货时点，确认商品销售收入的实现。 （二十二）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进 行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件 规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。 公告编号：2018-008 74 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得 税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 公告编号：2018-008 75 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分 期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业 会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理； 对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一 般企业财务报表格式进行了修订，利润表新增的“资产处置收益”、“其他收益”行项目, 适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益 重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应 调整。 董事会决议 营业外收入减少 5,378.97 元，重分 类至资产处置收益。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入 其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调 整。 董事会决议 营业外收入减少 1,289.45 元，重分 类至其他收益。 （3）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会决议 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 -25,684,547.75 元。 2、重要会计估计变更 本公司本期未发生重要会计估计变更。 公告编号：2018-008 76 四、税项 （一）主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 香港母婴之家有限公司 16.5% 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 15,224.06 11,696.16 银行存款 1,142,843.33 6,390,341.01 其他货币资金 218,504.85 823,951.10 合计 1,376,572.24 7,225,988.27 其他货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 支付宝 205,463.48 439,478.60 其他支付平台 13,041.37 384,472.50 合计 218,504.85 823,951.10 公告编号：2018-008 77 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 4,041,667.33 67.15 3,868,024.21 95.70 173,643.12 3,466,600.93 37.46 1,077,764.40 31.09 2,388,836.53 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,977,503.80 32.85 276,279.18 13.97 1,701,224.62 5,787,613.53 62.54 384,627.31 6.65 5,402,986.22 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 6,019,171.13 100.00 4,144,303.39 1,874,867.74 9,254,214.46 100.00 1,462,391.71 7,791,822.75 公告编号：2018-008 78 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 惠氏(上海)贸易有限公司 658,774.70 485,131.58 73.64 预计无法收回 重庆五力电子商务有限公司 3,382,892.63 3,382,892.63 100.00 预计无法收回 合计 4,041,667.33 3,868,024.21 重庆五力电子商务有限公司单独计提坏账准备原因详见“十二、其他重要事项”。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,063,897.09 21,319.46 2.00 1 至 2 年 268,451.91 26,845.19 10.00 2 至 3 年 437,191.60 131,157.48 30.00 3 至 4 年 193,914.10 96,957.05 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,963,454.70 276,279.18 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 等额回收 14,049.10 合计 14,049.10 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 公告编号：2018-008 79 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 重庆五力电子商务有限公司 3,382,892.63 56.20 3,382,892.63 惠氏(上海)贸易有限公司 658,774.70 10.94 485,131.58 杭州海购网络科技有限公司 427,417.92 7.10 92,526.76 韩国农水产食品流通公社上海代表处 300,047.49 4.98 6,000.95 上海梁涛物流有限公司 187,419.37 3.11 93,697.69 合计 4,956,552.11 82.33 4,060,249.61 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,004,356.22 67.51 1,226,170.47 89.89 1 至 2 年 370,881.15 24.93 106,980.38 7.84 2 至 3 年 81,526.86 5.48 30,908.68 2.27 3 年以上 30,908.68 2.08 合计 1,487,672.91 100.00 1,364,059.53 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 上海聚水潭网络科技有限公司 149,017.10 10.02 费舍尔物流（宁波）有限公司 145,857.07 9.80 上海用鑫信息科技有限公司 143,500.00 9.65 上海漕溪绿地综合开发有限公司 140,545.44 9.45 浙江天猫网络有限公司 90,000.00 6.05 合计 668,919.61 44.97 公告编号：2018-008 80 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 38.33 1,000,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,508,967.49 57.84 40,000.00 2.65 1,468,967.49 3,650,621.50 85.08 3,650,621.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 100,050.00 3.83 100,050.00 100.00 640,000.00 14.92 390,000.00 60.94 250,000.00 合计 2,609,017.49 100.00 1,140,050.00 1,468,967.49 4,290,621.50 100.00 390,000.00 3,900,621.50 公告编号：2018-008 81 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 长沙百得电子商务有限责任 公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收 回 重庆五力电子商务有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收 回 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 重庆五力电子商务有限公司、长沙百得电子商务有限责任公司单独计提坏账准 备原因详见“十二、其他重要事项”。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00 合计 40,000.00 40,000.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 等额回收 1,468,967.49 合计 1,468,967.49 2、其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2018-008 82 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 1,625,979.76 2,042,322.31 押金 809,775.32 1,328,754.12 备用金 146,434.50 252,212.03 个人借款 323,027.10 质保金 129,986.82 其他 26,827.91 214,319.12 合计 2,609,017.49 4,290,621.50 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 重庆五力电子商务 有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 19.16 500,000.00 长沙百得电子商务 有限责任公司 保证金 500,000.00 1-2 年： 200,000.00;2-3 年：300,000.00 19.16 500,000.00 上海漕溪绿地综合 开发有限公司 房租押金 421,636.32 1 年以内 16.16 杭州中外运电子商 务有限公司 保证金 223,929.76 1-2 年 8.58 浙江天猫网络有限 公司 保证金 150,000.00 1 年以内 5.75 合计 1,795,566.08 68.81 1,000,000.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编号：2018-008 83 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 104,211.18 104,211.18 125,107.50 125,107.50 库存商品 3,034,014.40 681,950.40 2,352,064.00 16,292,834.49 646,360.03 15,646,474.46 合计 3,138,225.58 681,950.40 2,456,275.18 16,417,941.99 646,360.03 15,771,581.96 2、存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 646,360.03 35,590.37 681,950.40 合计 646,360.03 35,590.37 681,950.40 （六）一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期待摊费用 654,804.81 565,590.52 合计 654,804.81 565,590.52 （七）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 3,568,373.84 4,979,830.36 待摊费用 274,924.31 465,809.96 合计 3,843,298.15 5,445,640.32 公告编号：2018-008 84 （八）长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 杭州海购网络科技有限公司 291,523.70 -291,523.70 上海新橘电子商务有限公司 合计 291,523.70 -291,523.70 其他说明： 杭州海购网络科技有限公司（以下简称“杭州海购”）：公司初始长期股权投资成本金额为 1,000,000.00 元，由于杭州海购持续亏损，按照权益法 计量，其长期股权投资金额减计至零。 上海新橘电子商务有限公司（以下简称“上海新橘”）：根据工商信息及章程规定，上海新橘于 2016 年 3 月 16 日设立，其中上海母婴之家持有 30% 的股份。截至 2017 年末，上海母婴之家尚未缴纳出资款。上海新橘 2017 年度账面亏损金额系 500,830.76 元。 公告编号：2018-008 85 （九）固定资产 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 295,211.47 4,079,533.44 4,374,744.91 （2）本期增加金额 12,276.49 12,276.49 —购置 12,276.49 12,276.49 （3）本期减少金额 1,681,566.67 1,681,566.67 —处置或报废 1,681,566.67 1,681,566.67 （4）期末余额 295,211.47 2,410,243.26 2,705,454.73 2．累计折旧 （1）年初余额 247,046.67 2,870,529.22 3,117,575.89 （2）本期增加金额 17,420.52 677,517.09 694,937.61 —计提 17,420.52 677,517.09 694,937.61 （3）本期减少金额 1,563,287.60 1,563,287.60 —处置或报废 1,563,287.60 1,563,287.60 （4）期末余额 264,467.19 1,984,758.71 2,249,225.90 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 30,744.28 425,484.55 456,228.83 （2）年初账面价值 48,164.80 1,209,004.22 1,257,169.02 公告编号：2018-008 86 （十）无形资产 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,787,419.73 1,787,419.73 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,787,419.73 1,787,419.73 2．累计摊销 （1）年初余额 787,732.17 787,732.17 （2）本期增加金额 516,421.78 516,421.78 —计提 516,421.78 516,421.78 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,304,153.95 1,304,153.95 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 483,265.78 483,265.78 （2）年初账面价值 999,687.56 999,687.56 （十一）长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 1,219,814.85 240,000.00 831,458.25 538,591.34 89,765.26 服务费 4,716.99 17,320.75 481.15 8,603.78 12,952.81 公告编号：2018-008 87 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁费 143,238.85 -512.84 114,532.75 29,218.94 合计 1,367,770.69 257,320.75 831,426.56 661,727.87 131,937.01 说明：项目“租赁费”中“本期摊销金额”为负数系因童车租赁业务本期产生租赁退回以及本期 租赁成本调整产生。 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 P2P 保证借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 （十三）应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 13,123,139.38 13,528,590.77 费用 496,536.18 1,420,605.23 软件购买款 198,529.41 合计 13,619,675.56 15,147,725.41 2、账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 台州市嘟迪婴幼儿用品有限公司 282,823.79 工商执照已被吊销 合计 282,823.79 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 493,225.39 580,678.77 公告编号：2018-008 88 项目 期末余额 年初余额 咨询服务费 325,299.69 351,614.36 合计 818,525.08 932,293.13 2、账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海东方汇直复营销有限公司 200,296.75 尚未结算 合计 200,296.75 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,554,186.06 10,020,560.80 10,611,665.13 963,081.73 离职后福利-设定提存计划 223,808.08 1,486,254.56 1,618,922.26 91,140.38 辞退福利 1,125,226.00 1,125,226.00 一年内到期的其他福利 合计 1,777,994.14 12,632,041.36 13,355,813.39 1,054,222.11 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,361,271.89 8,306,332.61 8,783,303.11 884,301.39 （2）职工福利费 399,034.99 399,034.99 （3）社会保险费 120,343.36 782,073.64 855,089.66 47,327.34 其中：医疗保险费 106,366.52 688,774.42 753,560.84 41,580.10 工伤保险费 3,442.76 22,855.64 24,891.36 1,407.04 生育保险费 10,534.08 70,443.58 76,637.46 4,340.20 （4）住房公积金 72,570.81 462,349.98 503,467.79 31,453.00 （5）工会经费和职工教育经费 70,769.58 70,769.58 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 公告编号：2018-008 89 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,554,186.06 10,020,560.80 10,611,665.13 963,081.73 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 213,263.52 1,434,956.24 1,559,314.64 88,905.12 失业保险费 10,544.56 51,298.32 59,607.62 2,235.26 企业年金缴费 合计 223,808.08 1,486,254.56 1,618,922.26 91,140.38 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 314,740.76 507,190.96 个人所得税 20,109.28 104,547.56 印花税 49,461.51 49,461.51 城市维护建设税 1,235.70 14,251.35 教育费附加 225.70 14,222.66 河道费 2,830.19 合计 385,772.95 692,504.23 （十七）应付利息 项目 期末余额 年初余额 P2P 借款应付利息 363,577.63 个人借款应付利息 62,500.00 合计 426,077.63 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 公告编号：2018-008 90 项目 期末余额 年初余额 资金拆借 9,496,972.90 5,000,168.54 押金 2,622,963.57 2,876,589.67 保证金 876,226.42 1,202,149.33 配送费 406,755.48 367,398.88 房租费 334,632.00 158,180.04 咨询费 324,633.49 220,300.00 员工保险 245,900.47 272,994.48 市场推广费 161,920.48 297,015.89 代缴税金 4,687.05 830,704.30 其他 736,409.09 140,425.17 合计 15,211,100.95 11,365,926.30 2、账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 郑蕾借款 3,820,000.00 变更还款模式 （十九）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 2,253,262.81 合计 2,253,262.81 （二十）股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 6,190,580.00 6,190,580.00 （二十一）资本公积 公告编号：2018-008 91 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 69,229,364.99 720,745.06 69,950,110.05 其他资本公积 1,097,288.49 110,441.97 720,745.06 486,985.40 合计 70,326,653.48 831,187.03 720,745.06 70,437,095.45 本期股本溢价增加系：部分股份支付达到可行权条件，由其他资本公积转入股本溢价，金额为人 民币 720,745.06 元。具体情况详见“八、股份支付”。 本期其他资本公积增加系本期确认股份支付金额。具体情况详见“八、股份支付”。 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -68,131,561.31 -106,150,447.07 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -126,105.58 调整后年初未分配利润 -68,131,561.31 -106,276,552.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -25,351,520.65 -65,318,960.70 减：提取法定盈余公积 其他分配 -103,463,952.04 期末未分配利润 -93,483,081.96 -68,131,561.31 （二十三）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,639,955.61 54,393,660.46 199,748,632.42 189,684,786.73 合计 58,639,955.61 54,393,660.46 199,748,632.42 189,684,786.73 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 121,044.59 印花税 50,071.51 城市维护建设税 775.84 24,028.17 教育费附加 501.62 21,556.35 公告编号：2018-008 92 项目 本期发生额 上期发生额 河道管理费 183.94 4,301.35 合计 1,461.40 221,001.97 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,660,198.50 7,017,480.16 咨询服务费 1,467,577.08 4,214,266.69 配送费 1,455,014.56 6,631,891.86 奖金 1,155,030.28 2,094,248.03 员工社会保险 1,074,555.93 2,017,722.42 市场推广费 450,267.03 4,113,780.71 折旧费 439,684.30 663,775.77 包装材料 374,767.72 1,221,152.72 公积金 240,394.00 545,362.78 福利费 130,634.90 437,972.90 差旅费 89,415.96 250,493.96 广告费 74,189.81 1,020,056.72 通讯费 54,027.21 148,201.83 办公费 51,320.15 90,507.36 房租 49,326.00 348,727.15 运输费 49,305.55 18,047.70 招待费 20,700.26 72,010.10 快递费 19,551.20 36,626.40 交通费 15,046.25 34,678.82 租赁费 1,976.00 99,027.24 维修服务费 838.89 10,588.81 会务费 9,800.00 其他 63,379.08 87,519.78 合计 9,937,200.66 31,183,939.91 （二十六）管理费用 公告编号：2018-008 93 项目 本期发生额 上期发生额 工资 4,231,717.57 12,130,490.63 房租 2,462,773.84 3,479,006.14 咨询服务费 1,371,143.69 6,061,412.84 奖金 1,356,451.44 4,185,620.69 装修费 1,262,070.13 484,859.80 社会保险费 1,217,466.74 3,610,781.00 折旧及摊销费 774,082.94 711,973.95 物业水电费 716,764.61 1,229,834.46 租赁费 459,396.86 1,303,198.20 福利费 378,842.06 2,485,734.04 公积金 228,010.98 754,096.42 通讯费 184,593.51 291,893.15 残疾人保障金 110,055.45 331,590.30 办公费 98,888.13 412,727.42 会务费 92,839.70 80,880.00 招待费 79,118.24 63,012.90 差旅费 62,852.20 227,134.16 交通费 33,942.08 124,573.73 维修服务费 19,451.02 61,271.16 招聘费 7,773.49 452,521.28 商业保险 3,006.86 19,388.60 印花税 67,828.42 其他 152,766.99 348,112.92 合计 15,304,008.53 38,917,942.21 （二十七）财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 882,182.80 1,689,370.51 减：利息收入 8,170.59 74,825.65 汇兑损益 102,952.71 933,824.49 公告编号：2018-008 94 类别 本期发生额 上期发生额 手续费支出 440,168.78 1,293,951.19 合计 1,417,133.70 3,842,320.54 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,431,961.68 1,233,661.51 存货跌价损失 35,590.36 558,150.42 合计 3,467,552.04 1,791,811.93 （二十九）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -291,523.70 -582,370.72 合计 -291,523.70 -582,370.72 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得 5,378.97 744.34 5,378.97 合计 5,378.97 744.34 5,378.97 （三十一）其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 税收返还 1,289.45 与收益相关 合计 1,289.45 （三十二）营业外收入 公告编号：2018-008 95 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 1,520,000.00 1,301,192.63 1,520,000.00 罚没及违约金收入 7,350.00 63,042.34 7,350.00 其他 41,271.89 19.81 41,271.89 合计 1,568,621.89 1,364,254.78 1,568,621.89 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上海张江国家自主创新示 范区专项发展资金 1,500,000.00 900,000.00 收益相关 政府扶持资金 20,000.00 350,000.00 收益相关 税收返还 51,192.63 收益相关 合计 1,520,000.00 1,301,192.63 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 违约金 631,442.04 631,442.04 盘亏损失 7,915.36 非流动资产毁损报废损失 92,153.04 92,153.04 工商罚款 30,631.00 200,000.00 30,631.00 其他 502.87 合计 754,226.08 208,418.23 754,226.08 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 公告编号：2018-008 96 项目 本期发生额 上期发生额 合计 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -25,351,520.65 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -6,337,880.16 子公司适用不同税率的影响 190,195.76 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,115,132.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,032,551.78 所得税费用 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,782,727.24 3,514,360.55 利息收入 8,170.59 74,825.65 政府补助 1,520,000.00 1,250,000.00 其他营业外收入 48,621.89 63,062.15 合计 3,359,519.72 4,902,248.35 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 5,942,950.45 10,505,211.37 往来款 768,621.20 6,036,005.28 违约金 631,442.04 200,000.00 合计 7,343,013.69 16,741,216.65 公告编号：2018-008 97 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 6,000,000.00 45,470,168.54 合计 6,000,000.00 45,470,168.54 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 1,180,168.54 47,064,386.99 合计 1,180,168.54 47,064,386.99 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -25,351,520.65 -65,318,960.70 加：资产减值准备 3,467,552.04 1,693,135.56 固定资产折旧 694,937.61 843,760.31 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 516,421.78 533,472.31 长期待摊费用摊销 1,397,017.08 553,950.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 86,774.07 -744.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 985,135.51 2,623,195.00 投资损失（收益以“－”号填列） 291,523.70 582,370.72 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 公告编号：2018-008 98 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） 13,279,716.41 16,455,407.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,886,821.90 26,444,541.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,131,500.72 -21,235,216.45 其他 110,441.97 1,025,655.66 经营活动产生的现金流量净额 -1,766,679.30 -35,799,432.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,376,572.24 7,225,988.27 减：现金的期初余额 7,225,988.27 8,553,945.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,849,416.03 -1,327,957.36 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,376,572.24 7,225,988.27 其中：库存现金 15,224.06 11,696.16 可随时用于支付的银行存款 1,142,843.33 6,390,341.01 可随时用于支付的其他货币资金 218,504.85 823,951.10 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,376,572.24 7,225,988.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 公告编号：2018-008 99 六、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海缘野贸易有限公司 上海 青浦区赵岗镇民实路 91 号 3554 室 销售、货物代理，仓储服务，搬运服务， 商务信息咨询，从事货物及技术的进出口 业务。 100 非同一控制下企 业合并 香港母婴之家有限公司 香港 香港 批发、零售，进出口业务 100 投资设立 上海缘颐商贸有限公司 上海 中国（上海）自由贸易试验区 德堡路 38 号 2 幢 2 层 204-41 室 货物及技术的进出口业务，销售，商务信 息咨询（除经纪），从事信息科技软件领域 内的技术开发、技术服务、技术咨询、技 术转让。 100 投资设立 上海缘嘉电子商务有限公 司 上海 上海市徐汇区田林东路 75 号 6 楼 616 室 电子商务（除增值电信、金融业务），医疗 器械经营，食品流通，出版物经营，自有 设备租赁，从事货物及技术的进出口业务， 计算机软硬件专业领域内的技术服务、技 术开发、技术咨询、技术转让，商务信息 咨询，旅游咨询。 100 投资设立 湖南缘颐贸易有限公司 长沙 长沙市雨花区桔园路 358 号五 楼 504 室 预包装食品、干果、坚果、保健食品、服 装、鞋帽、化妆品及卫生用品、日用品、 玩具的销售；乳制品、散装食品、婴儿用 100 投资设立 公告编号：2018-008 100 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 品的批发；进口食品、其他日用品的零售； 软件开发；信息技术咨询服务；贸易代理。 公告编号：2018-008 101 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业 或联营企 业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 杭州海购 网络科技 有限公司 浙江 杭州 浙江 杭州 技术开发、技术服务、技 术咨询、成果转让；计算 机软硬件、电子产品、通 讯技术；服务：承接网络 工程（涉及资质证的凭资 质证经营），供应链管理 20 权益法 上海新橘 电子商务 有限公司 上海 上海 电子商务（不得从事增值 电信、金融业务），文化 艺术交流策划，设计、制 作、代理各类广告，利用 自有媒体发布广告，礼仪 服务，摄影服务（除冲 扩），展览展示服务等 30 权益法 关于重要的合营企业或联营企业的具体情况，详见“五、合并财务报表项目注释”之 “（八）长期股权投资”。 七、关联方及关联交易 （一）实际控制人 名 称 持股比例% 居住地 邹勇明 28.13 中国上海 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 （三）本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下： 公告编号：2018-008 102 合营或联营企业名称 与本公司关系 杭州海购网络科技有限公司 联营 上海新橘电子商务有限公司 联营 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 邹勇明 控股股东 香港艾杜有限公司 股东 香港红虎有限公司 股东 上海丽婴房婴童用品有限公司 股东 EXPERT MOTION LIMITED 股东 宁波驭风丽家投资管理中心（有限合伙） 股东 宁波千品丽家投资管理中心（有限合伙） 股东 宁波梅山保税港区万融丽家投资管理中心（有限合伙） 股东 济宁先锋基石股权投资企业（有限合伙） 股东 杭州先锋基石股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 上海杉越投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 PROFIT GATEWAY INVESTMENT LIMITED 股东 WALKEN HOLDINGS LIMITED 股东 上海昽桓资产管理中心（有限合伙） 股东 宁波润辉同兴投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 上海丽汉贸易有限公司 受股东上海丽婴房婴童用品有限公司控 制的关联方 上海身心佳咨询有限公司 公司前董事控制的关联方 领速投资咨询（上海）有限公司 公司前董事控制的关联方 上海尧岚贸易有限公司 公司监事控制的关联方 株洲市新贝电子商务有限公司 控股股东的亲属控制的关联方 盟道供应链服务（杭州）有限公司 杭州海购网络科技有限公司的共同投资 方 邹艳红 董事 庞飞 高管 公告编号：2018-008 103 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海丽婴房婴童用品有限公司 采购商品 1,880,852.42 株洲市新贝电子商务有限公司 咨询费 810,915.87 444,747.59 上海丽汉贸易有限公司 采购商品 108,815.92 441,922.91 盟道供应链服务（杭州）有限公司 服务费 79,927.89 878,146.00 盟道供应链服务（杭州）有限公司 配送费 63,034.66 788,937.08 杭州海购网络科技有限公司 平台费 234,280.60 上海身心佳咨询有限公司 咨询费 140,000.00 领速投资咨询（上海）有限公司 咨询费 60,000.00 上海新橘电子商务有限公司 采购商品 46,667.80 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州海购网络科技有限公司 销售商品 178,493.09 2、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 邹勇明 3,000,000.00 2017-1-20 2019-4-30 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 公告编号：2018-008 104 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 杭州海购网络科技有 限公司 427,417.92 92,526.76 427,417.92 28,462.34 预付账款 杭州海购网络科技有 限公司 6,048.15 其他应收款 香港艾杜有限公司 16,000.00 邹艳红 4,573.27 4,573.27 盟道供应链服务（杭 州）有限公司 619,272.07 2、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 杭州海购网络科技有限公司 234,280.60 234,280.60 上海丽汉贸易有限公司 44,911.31 30,787.65 上海新橘电子商务有限公司 4,155.00 4,155.00 盟道供应链服务（杭州）有限公司 3,266.49 445,694.83 上海丽婴房婴童用品有限公司 40,172.30 其他应付款 邹勇明 2,676,972.90 盟道供应链服务（杭州）有限公司 211,640.67 501,727.74 上海昽桓资产管理中心（有限合伙） 168.54 八、股份支付 （一）股份支付整体情况 公司本期授予的各项权益工具总额：0。 （二）以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法：同期股权转让价格。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：2,238,930.31 元。 公告编号：2018-008 105 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：110,441.97 元。 （三）股份支付的修改、终止情况 无。 九、承诺及或有事项 无。 十、政府补助 （一）与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的项目 本期发生额 上期发生额 上海张江国家自主创新示范区专项 发展资金 1,500,000.00 1,500,000.00 900,000.00 营业外收入 政府扶持资金 20,000.00 20,000.00 350,000.00 营业外收入 税收返还 1,289.45 1,289.45 51,192.63 其他收益/营 业外收入 十一、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 2018 年 6 月 22 日，公司召开第一届董事会第九次会议，会议决议 2017 年度不派发 现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。该利润分配预案尚需提交公司 2017 年度股东大会审议。 十二、其他重要事项 公司于 2015 年与重庆五力电子商务有限公司（以下简称“重庆五力”）及长沙百得 电子商务有限责任公司（以下简称“长沙百得”）签订了资产收购协议，拟设立重庆 分公司与长沙分公司。由于 2016 年市场变化和公司区域政策的调整，公司决定终止 收购。 公司于 2015 年 12 月 21 日成立上海好丽家电子商务有限公司重庆分公司，2015 年 公告编号：2018-008 106 尚未开始经营，2016 年由重庆五力协助运营，重庆分公司于 2016 年 8 月 8 日注销。 关于重庆分公司，公司目前与重庆五力无法达成和解协议。截至 2017 年 12 月 31 日， 公司账面与重庆五力往来情况如下： 因调拨库存商品产生的应收账款：3,382,892.63 元；因支付收购保证金产生其他应收款：500,000.00 元。公司管理层对上述款项的 可收回性进行了预计，并据此对其全额计提了坏账准备，金额合计为人民币 3,882,892.63 元。 关于长沙分公司，截至报告日公司尚未设立长沙分公司，与长沙百得无法达成终止 协议。 2016 年度公司向长沙百得支付了 50 万收购保证金。收购协议中未明确约定收购终 止后保证金的处理方式，且公司管理层尚未能就此与对方达成共识。公司管理层对 该笔款项的可收回性进行了预计，并据此对该其他应收款全额计提了坏账准备，金 额为人民币 500,000.00 元。 公告编号：2018-008 107 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 4,041,667.33 72.30 3,868,024.21 95.70 173,643.12 3,466,600.93 40.37 1,077,764.40 31.09 2,388,836.53 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,548,702.08 27.70 183,683.22 11.86 1,365,018.86 5,121,286.06 59.63 332,274.01 6.49 4,789,012.05 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 5,590,369.41 100.00 4,051,707.43 1,538,661.98 8,587,886.99 100.00 1,410,038.41 7,177,848.58 公告编号：2018-008 108 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 惠氏(上海)贸易有限公司 658,774.70 485,131.58 73.64 预计无法收回 重庆五力电子商务有限公司 3,382,892.63 3,382,892.63 100.00 预收无法收回 合计 4,041,667.33 3,868,024.21 重庆五力电子商务有限公司单独计提坏账准备原因详见“十二、其他重要事项”。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,062,513.29 21,250.26 2.00 1 至 2 年 89,958.82 8,995.88 10.00 2 至 3 年 188,266.77 56,480.03 30.00 3 至 4 年 193,914.10 96,957.05 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,534,652.98 183,683.22 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 等额回收 14,049.10 合计 14,049.10 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 公告编号：2018-008 109 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 重庆五力电子商务有限公司 3,382,892.63 60.51 3,382,892.63 惠氏(上海)贸易有限公司 658,774.70 11.78 485,131.58 韩国农水产食品流通公社上海代表处 300,047.49 5.37 6,000.95 上海梁涛物流有限公司 187,419.37 3.35 93,697.69 上海优壹电子商务有限公司 141,750.54 2.54 2,835.01 合计 4,670,884.73 83.55 3,970,557.86 公告编号：2018-008 110 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 43.96 1,000,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,174,963.57 51.64 40,000.00 3.40 1,134,963.57 2,287,244.00 78.14 2,287,244.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 100,050.00 4.40 100,050.00 100.00 640,000.00 21.86 390,000.00 60.94 250,000.00 合计 2,275,013.57 100.00 1,140,050.00 1,134,963.57 2,927,244.00 100.00 390,000.00 2,537,244.00 公告编号：2018-008 111 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 长沙百得电子商务有限责任公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收 回 重庆五力电子商务有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收 回 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 重庆五力电子商务有限公司、长沙百得电子商务有限责任公司单独计提坏账准备原因详见 “十二、其他重要事项”。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00 合计 40,000.00 40,000.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 等额回收 1,134,963.57 合计 1,134,963.57 2、其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2018-008 112 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 1,402,050.00 1,182,050.00 押金 719,775.32 1,169,754.36 备用金 141,434.50 252,212.03 其他 9,423.75 200.51 资金拆借 2,330.00 个人借款 323,027.10 合计 2,275,013.57 2,927,244.00 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 重庆五力电子商务有限 公司 保证金 500,000.00 1-2 年 21.98 500,000.00 长沙百得电子商务有限 责任公司 保证金 500,000.00 1-2 年： 200,000.00;2-3 年：300,000.00 21.98 500,000.00 上海漕溪绿地综合开发 有限公司 房租押金 421,636.32 1 年以内 18.53 浙江天猫网络有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 6.59 上海民强物业管理有限 公司 物业押金 138,725.00 1 年以内 6.10 合计 1,710,361.32 75.18 1,000,000.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,698,590.97 14,232,596.10 7,465,994.87 21,698,590.97 11,994,998.94 9,703,592.03 对联营、合营企业投 资 291,523.70 291,523.70 合计 21,698,590.97 14,232,596.10 7,465,994.87 21,990,114.67 11,994,998.94 9,995,115.73 公告编号：2018-008 113 1、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 上海缘野贸易有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 香港母婴之家有限 公司 18,698,590.97 18,698,590.97 2,237,597.16 13,232,596.10 上海缘颐商贸有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 21,698,590.97 21,698,590.97 2,237,597.16 14,232,596.10 公告编号：2018-008 114 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 杭州海购网络科技有限公司 291,523.70 -291,523.70 上海新橘电子商务有限公司 合计 291,523.70 -291,523.70 其他说明： 杭州海购网络科技有限公司（以下简称“杭州海购”）：公司初始长期股权投资成本金额为 1,000,000.00 元，由于杭州海购持续亏损，按照权益法 计量，其长期股权投资金额减计至零。 上海新橘电子商务有限公司（以下简称“上海新橘”）：根据工商信息及章程规定，上海新橘于 2016 年 3 月 16 日设立，其中上海母婴之家持有 30%的股 份。截至 2017 年末，上海母婴之家尚未缴纳出资款。上海新橘 2017 年度账面亏损金额系 500,830.76 元。 公告编号：2018-008 115 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,201,345.77 39,490,636.65 151,668,777.53 141,901,512.33 合计 45,201,345.77 39,490,636.65 151,668,777.53 141,901,512.33 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -291,523.70 -582,370.72 合计 -291,523.70 -582,370.72 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -86,774.07 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,520,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 公告编号：2018-008 116 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -613,451.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 819,774.78 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 N/A -4.10 -4.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 N/A -4.23 -4.23 公告编号：2018-008 117 文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市徐汇区田林东路 75 号汇阳广场 6 楼公司董秘办