838784_2022_黑山谷_2022年年度报告_2023-04-13.txt

1 2022 年度报告 黑山谷 NEEQ: 838784 重庆黑山谷旅游股份有限公司 2 公司年度大事记 2022 年 4 月 15 日，公司披露了 2021 年年度报告。 2022 年 8 月 17 日，公司披露了 2022 年半年度报告 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 8 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 28 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 .................................................................................................. 80 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈其军、主管会计工作负责人吴应芳及会计机构负责人（会计主管人员）吴应芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 不可抗力等风险 旅游业受自然灾害（如：地震、雪灾、暴风雨、干旱）、重大 疫 情（如：“非典”、“甲型流感”、“禽流感”）、战争、 外交事件、 政局动荡等事件影响较大。上述事件的发生会造成 公司经营业 绩的波动，对旅游人次造成较大影响。 季节性风险 黑山谷在我国西南地区，冬季寒冷，游客较夏季明显减少。公 司 的旅游旺季主要集中在每年的 4-10 月份，尤其是夏季。因此， 公司盈利具有明显的季节性特征。 安全运营风险 公司主营业务包括观光巴士、索道观光、观光车等业务，车辆、 索道项目存在一定的安全风险，巴士运行线路中部分为环山公 路，道路狭窄，山势险峻，海拔较高，温差较大，增加了运营 项 目的安全风险。一旦发生交通事故，可能会造成人员伤亡或 财 产损失；若发生重大交通事故，公司还可能承担一定的经济 赔 偿及行业主管部门的处罚等风险，影响公司的正常经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 重庆黑山谷旅游股份有限公司 管委会、万盛经开区管委会 指 重庆市万盛经济技术开发区管理委员会 万盛开投、开投集团 指 重庆市万盛经济技术开发区开发投资集团有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京大成（重庆）律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 万盛国资管理 指 重庆万盛国有资产经营管理有限公司 黑山谷旅投、旅投公司 指 重庆黑山谷旅游投资有限公司 万盛旅业 指 重庆万盛旅业（集团）有限公司 黑山谷 指 重庆市万盛经济技术开发区黑山谷风景区 盛欣资产管理 指 重庆盛欣贸易经营管理有限公司 黑山谷电商公司 指 重庆黑山谷电子商务有限公司 黑山谷旅行社 指 重庆黑山谷旅行社有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆黑山谷旅游股份有限公司 英文名称及缩写 - - 证券简称 黑山谷 证券代码 838784 法定代表人 陈其军 二、 联系方式 董事会秘书 张霞 联系地址 重庆市万盛经开区荣懿路 103 号老家 G7 栋三楼 电话 023-48288058 传真 023-48283693 电子邮箱 3178581462@ 办公地址 重庆市万盛经开区荣懿路 103 号老家 G7 栋三楼 邮政编码 400800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆黑山谷旅游股份有限公司综合部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务-L72 商业服务类-L7272-旅游管理服务 主要业务 旅游相关的游客运输及旅游包车业务 主要产品与服务项目 旅游观光车、观光巴士、索道等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 43,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（重庆市万盛经济技术开发区开发投资集团有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（重庆万盛经济技术开发区管理委员会），无一致 行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91500110683925431Q 否 注册地址 重庆市万盛区龙凤路口电信大楼 8 楼 否 注册资本 43,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋军 唐明 2 年 4 年 会计师事务所办公地址 重庆市渝北区财富大道 13 号财富园 2 号 8 幢 3-6 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 6,839,679.26 9,645,362.22 -29.09% 毛利率% -39.95% -1.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,327,813.98 -1,006,699.05 -230.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,377,044.87 -1,670,463.58 -102.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -7.42% -2.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -7.53% -3.34% - 基本每股收益 -0.08 -0.02 -300.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 44,251,302.23 47,695,085.40 -7.22% 负债总计 1,075,661.75 1,208,591.30 -11.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,175,640.48 46,486,494.10 -7.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.004 1.08 -7.04% 资产负债率%（母公司） 2.43% 2.53% - 资产负债率%（合并） 2.43% 2.53% - 流动比率 1,666.43% 1,636.91% - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,002,880.85 -245,744.49 -715.03% 应收账款周转率 243.46% 490.00% - 存货周转率 - - - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.22% -7.42% - 营业收入增长率% -29.09% 15.17% - 净利润增长率% -230.57% -49.71% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 43,000,000 43,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非经常性损益-非流动资产处置损益 758.50 非经常性损益-稳岗补贴 26,512.00 非经常性损益-对非经融企业收取的资金占用费 12,069.58 非经常性损益-其他 26,301.11 非经常性损益合计 65,641.19 所得税影响数 16,410.30 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 49,230.89 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用 10 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于“L 租赁和商业服务业”中 的“L72 商务服务业”。 （—）主营业务 公司目前的主营业务和收入来源是为游客提供旅游服务、主要在黑山谷景区为游客提供旅游客运、 索道观光、观光车等服务。 （二）经营模式 公司目前在黑山谷景区提供的项目为旅游客运、索道和观光车业务，采用直接向游客提供服务的模 式。 （三）销售模式 公司销售主要为现场销售和网络销售两种方式：现场销售模式下，旅客可在游客接待中心现场购买 旅游巴士、索道和观光车票，也可以在景区内现场购票；网络销售模式下，公司与代理商签订以电子商 务渠道代理销售票务的合同，由代理商再与各网络销售平台如去哪儿、携程、同程网等签订票务代理协 议，游客可通过网络购票然后现场取票游览，每月末公司与代理商根据现场取票数结算。 （四）客户类型 公司依托黑山谷旅游景区，在景区范围内提供客运、索道观光、观光车等服务，公司最终客户为入 园参观的中内外游客。 （五）采购模式 公司的经营业务中，无生产制造环节，但根据生产经营需要，会采购一些汽油、日用品、零部件等， 巴士和观光车的驾驶员和车辆维护负责人共同定期对车辆进行检查，根据每台车的车辆情况和保养情 况，提出当月采购物资和数量，报巴士分公司副总经理审批，然后完成采购。而采购物资的使用也有专 门的人员进行监督检查。部分特殊装备如索道易损零部件的供应会根据索道日常经营情况，并结合设备 制造商的建议，公司对这些部件保持一定的库存，保证正常经营的需要。 报告期内以及报告期末至本报 告披露之日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 12 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 14,688,225.96 33.19% 16,746,793.43 35.11% -12.29% 应收票据 应收账款 2,708,903.13 6.12% 2,797,362.00 5.87% -3.16% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 24,713,948.60 55.85% 27,038,754.03 56.69% -8.60% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 报告期内资产负债项目无重大变更。报告期内应收账款主要是来自关联方重庆黑山谷电子商务有限 公司和重庆黑山谷旅行社有限公司。主要原因是因为关联方存在上游客户未及时结算并收到账款的导 致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 6,839,679.26 - 9,645,362.22 - -29.09% 营业成本 9,571,968.57 139.95% 9,831,021.07 101.92% -2.64% 毛利率 -39.95% - -1.92% - - 销售费用 341,963.14 5.00% 384,641.87 3.99% -11.10% 管理费用 1,507,269.63 22.04% 1,721,190.03 17.84% -12.43% 研发费用 - - - 财务费用 -159,316.32 -2.33% -84,771.36 -0.88% -87.94% 信用减值损失 1,352.50 0.02% 3,147.50 0.03% -57.03% 资产减值损失 - - - 其他收益 68,473.57 1.00% 887,321.25 9.20% -92.28% 13 投资收益 - 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 -4,380,063.89 -64.04% -1,339,851.70 -13.89% -226.91% 营业外收入 29,946.79 0.44% 57,945.88 0.60% -48.32% 营业外支出 2,887.18 0.04% 2,400.00 0.02% 20.30% 净利润 -3,327,813.98 -48.65% -1,006,699.05 -10.44% -230.57% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司收入下降 29.09%，主要原因是受疫情影响景区接待游客数量减少导 致收入减少。 2、盈利分析：2022 年度公司净利润 -3,327,813.98 元，同比盈利减少 230.57%。主要原因是因为报 告期内收入减少而营业成本相对固定导致。财务费用下降 87.94%主要是报告期内定期存款利息增加导 致。信用减值损失下降 57.03%只要是报告期收回了其他应收款导致。 3、其他收益：报告期内其他收益大幅度减少，主要是是因为上一年度报告期公司收到了财政关于 成品油价改革补贴的政府补助。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 6,819,649.26 9,645,362.22 -29.09% 其他业务收入 20,000.00 0 - 主营业务成本 9,563,232.38 9,831,021.07 -2.64% 其他业务成本 8,736.19 0 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 观光巴士 1,819,417.96 5,276,678.92 -190.02% -20.74% 2.12% -51.91% 观光车 3,199,091.26 2,157,694.08 32.55% -34.55% -7.91% -19.51% 索道 1,580,986.54 2,113,731.16 -33.70% -33.80% -8.56% -1,150.32% 货运业务 220,183.5 15,128.22 93.13% 200.00% 63.76% 6.64% 资产租赁 20,000.00 8,736.19 56.32% - - - 合计 6,839,679.26 9,571,968.57 -40.23% -29.30% -2.72% -1,990.03% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 14 报告期内收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 重庆黑山谷电子商务有限公司 1,475,948.13 21.58% 是 2 重庆黑山谷旅行社有限公司 212,680.50 3.11% 是 3 重庆美途国际旅行社有限公司 57,258.00 0.84% 否 4 重庆多乐国际旅行社有限公司 56,200.00 0.82% 否 5 重庆红苗文化旅游发展股份有限公司 40,600.00 0.59% 是 合计 1,842,686.63 26.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 重庆石化销售有限公司重庆石油分公 司两河口加油站 950,000.00 40.21% 否 2 国网重庆市电力公司 233,562.30 9.86% 否 3 重庆万盛旅业（集团）有限公司 194,377.71 8.23% 是 4 万盛经开区放心用汽配经营部 98,460.00 4.16% 否 5 重庆市孝波汽车修理厂 56,307.00 2.38% 否 合计 1,532,707.01 64.84% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,002,880.85 -245,744.49 -715.03% 投资活动产生的现金流量净额 15,534.85 -332,024.86 104.68% 筹资活动产生的现金流量净额 0 -2,924,000.00 - 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额减少主要是由于营业收入减少导致。 报告期内投资活动产生的现金流量净额增加主要是由于本年度购买固定资产减少。 上一年度筹资活动产生的现金流量净额公司按照总股本为 43,000,000 股，以未分配利润向全体股东 每 10 股派发现金红利 0.68 元（含税）。共计派发现金红利 2,924,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用√不适用 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 15 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司主营业务是为游客提供旅游服务，并且具备上诉业务开展所需要的关键资源要素；公司开展上 诉业务已取得了一定成果，并且上诉业务的成果能够与其收入、成本相匹配，公司业务存续时间长且运 行良好。 黑山谷景区于 2002 年 5 月正式开园。2003 年被评为国家 4A 级风景区，2008 年入选新巴渝十二景； 2009—2011 年，黑山谷进行了升级改造，定位为“生态、自然、健康、养生”；2012 年 10 月 29 日，黑 山谷被国家旅游局授予 5A 级风景区称号，同时，还获得了“国家地质公园”、“国家森林公园”、“大 中华最具魅力风景区”、重庆市风景名胜区”、“国家定向运动训练基地”等众多殊荣。黑山谷景区观 光车、索道均从 2002 年开始运营，观光巴士从 2010 年开始运营。 近年，随着人们物质生活水平不断提升，加上万盛经济技术开发区实施全域旅游发展战略，宣传力 度进一步加大。由文化和旅游部颁布的《2018 中国旅游影响力度假区》中，万盛黑山旅游度假区上榜， 万盛旅游的知名度和美誉度不断提升，旅游入境人次呈现逐年提升的态势。首先全区建成了旅游调度指 挥中心，全域景区电子票务系统，各类旅游新产品、新线路和新业态相 继涌现，景区化特征愈加明显， 旅游淡旺季接线逐渐模糊。其次，2018 年万盛区在实现“处处有景区，时时可旅游”的筑梦路上不断前 行，老牌景区推陈出新，新晋景区开拓创新，全区的旅游产品更加丰富。再次，全区持续完善旅游配套 设施，做好“旅游+交通”进一步优化旅游交通体系，公路与旅游景区无 缝对接。为了增加来区游客， 现已开通重庆龙头寺火车站至黑山谷旅游专线 1 条、万盛汽车站至景区旅 游直达专线 3 条、旅游公 交 49 条。 2019 年 12 月，文化和旅游部旅游质量监督管理所，组织开展了“优秀地方旅游标准遴选活动”， 万盛黑山谷景区作为重庆唯一入选景区，所创建的全国首个生态养生旅游景区标准，被评为三等奖，将 收录于《全国地方旅游标准汇编》。 综上所述，公司持续经营能力良好 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 √是 □否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董事、 监事 及高 级管 理人 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 17 员 重庆 市万 盛经 济技 术开 发区 开发 投资 集团 有限 公司 控股 股东 否 2022 年 10 月 17 日 2022 年 12 月 31 日 0 8,510, 000.00 8,510, 000.00 0 4.15% 已事 后补 充履 行 否 总计 - - - - 0 8,510, 000.00 8,510, 000.00 0 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 重庆万盛经济技术开发区开发投资集团有限公司作为我公司的控股股东，同时也是万盛经开区国有 企业的重要部分，整个集团员工一千余人。从 2019 年新冠肺炎爆发以来集团的业务受到了巨大冲击， 加之 2022 年度重庆市关闭所有的非煤矿山，原有的重庆市能投集团重组，为保证社会稳定开投集团积 极履行社会责任将原来的矿业公司职工接收安置，从而加重了企业的负担。开投集团由于资金压力占用 资金。2023 年 1 月开投集团再次借用公司资金 1200 万元。 本次资金占用未对公司经营业绩产生不利影响，公司 2 名股东均为全资国有企业，未产生资金安全 问题。截止年度报告披露之日，所有资金均已归还。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况： 单位：元 占用 主体 占用 性质 期初 余额 本期新增 本期减少 期 末 余 额 单日最高占 用余额 是 否 履 行 审 议 程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 是否 归还 占用 资金 控股 股东 借款 0 8,510,000.00 8,510,000.00 0 4,880,000.00 已 事 后 补 充 履 行 否 否 是 18 合计 - 0 8,510,000.00 8,510,000.00 0 4,800,000.00 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 重庆万盛经济技术开发区开发投资集团有限公司作为我公司的控股股东，同时也是万盛经开区国有 企业的重要部分，整个集团员工一千余人。从 2019 年新冠肺炎爆发以来集团的业务受到了巨大冲击， 加之 2022 年度重庆市关闭所有的非煤矿山，原有的重庆市能投集团重组，为保证社会稳定开投集团积 极履行社会责任将原来的矿业公司职工接收安置，从而加重了企业的负担。开投集团由于资金压力占用 资金。2023 年 1 月开投集团再次借用公司资金 1200 万元。 本次资金占用未对公司经营业绩产生不利影响，公司 2 名股东均为全资国有企业，未产生资金安全 问题。截止年度报告披露之日，所有资金均已归还。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 600,000.00 194,377.71 销售产品、商品，提供劳务 6,100,000.00 1,751,828.63 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000.00 42,225.00 其他 - - 注：1、事项 1 为按照旅游项目收入的 3%向万盛旅业支付的管理服务费 194,377.71 元； 2、事项 2 为重庆黑山谷电子商务有限公司代理销售的门票收入 1,475,948.13 元、重庆黑山谷旅行 社有限公司按照旅行社通用价格购买的服务 212,680.50 元、为重庆黑山谷电子商务有限公司提供货物 运输服务 22,600 元、为红苗文旅公司提供包车服务 40,600 元。 3、事项 3 为公司与重庆黑山酒店管理有限公司签订餐饮承办用于职工用餐费 42,255.00 元 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 其他-租赁 30,000.00 29,199.38 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易以市场行情为基础定价，采取市场定价，定价公允、合理。不存在通过关联交易输送 利益的情形，亦不存在损害公司和其他股东利益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 以上关联交易以市场行情为基础定价，采取市场定价，定价公允、合理。不存在通过关联交易输 送利益的情形，亦不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 19 期 日期 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 11 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 本人（本公司） 及与本人关系密 切 的 家 庭 成 员 （关联企业）， 将不在中国境内 外直接或间接从 事或参与任何在 商业上对公司构 成竞争的业务及 活动；将不直接 或间接开展对公 司有竞争或可能 构 成 竞 争 的 业 务、活动或拥有 与公司存在同业 竞争关系的任何 经济实体、机构、 经 济 组 织 的 权 益；或以其他任 何形式取得该经 济实体、机构、 经济组织的控制 权；或在该经济 实体、机构、或 经济组织中担任 总经理、副总经 理、财务负责人、 营销负责人及其 他高级管理人员 或 核 心 技 术 人 员。本人（本公 司）在持有公司 股份期间，或担 任公司董事、总 经理或其他高级 管理人员、核心 技术人员期间以 及辞去上述职务 六个月内，本承 诺为正在履行中 有效承诺。若违 反上述承诺，本 人（本公司）将 正在履行中 20 对由此给公司造 成的损失作出全 面、及时和足额 的赔偿。 董监高 2016 年 7 月 11 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 同上 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 11 日 - 挂牌 资金占用 承诺 不占用公司资金 的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2023 年 3 月 8 日 - 新增承诺 限期还款 并且不再 占 用 资 金、资产 及其他资 源 限期还款并且不 再占用资金、资 产及其他资源的 承诺 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是 是 1、避免同业竞争相关承诺 实际控制人万盛经开区管委会、控股股东万盛开投均承诺：公司控股股东及实际控制人控制的其他 企业目前未从事景区运输相关业务，未来也不会从事，并承诺若存在相关业务机会均交由并劲旅游经 营。 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避 免同业 竞争的承诺函》。 报告期内以及报告期末至本报告披露之日，均未出现违反相关承诺事项。 2、资金占用相关承诺 公司的全体股东及实际控制人均已出具不占用公司资金的承诺。 报告期内控股股东重庆市万盛经济技术开发区开发投资集团有限公司存在 2022 年 10 月 17 日起占 用公司资金的情形。2023 年 3 月 8 日控股股东出具了限期还款并且不再占用公司资金、资产及其他资源 的承诺。截至报告披露之日，所有借用资金已全部归还。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 21 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 43,000,000 100.00% 0 43,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 35,750,200 83.14% 0 35,750,200 83.14% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 43,000,000 - 0 43,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 重庆市万 盛经济技 术开发区 开发投资 集团有限 公司 35,750,200 0 35,750,200 83.14% 35,750,200 0 0 0 2 重庆万盛 国有资产 经营管理 有限公司 7,249,800 0 7,249,800 16.86% 7,249,800 0 0 0 合计 43,000,000 0 43,000,000 100% 43,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司第二大股东重庆万盛国有资产经营管理有限公司为公司控股股东重庆市万盛经济技术开 发区开发投资集团有限公司全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公 司 控 股 股 东 为 重 庆 市 万 盛 经 济 技 术 开 发 区 开 发 投 资 集 团 有 限 公 司 ， 营 业 执 照 代 码 91500110666435596D，注册资本 20 亿元。经营范围：一般项目：旅游开发；城市、旅游及工业基础设 施建设投资；城镇化建设投资；基本建设项目前期可行性研究、评议、论证；公共事业投资与管理；土 地开发整治和经营管理；在授权范围内开展国有资产多种形式经营；开展对外融资业务，名胜风景区管 理，煤炭及制品销售，金属结构销售，园林绿化工程施工，停车场服务，会议及展览服务。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为万盛经开区管委会，组织机构代码 58890352-5. 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 23 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈其军 董事长、总经理 男 否 1981 年 10 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 吴应芳 董事、财务负责人 女 否 1986 年 6 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 张霞 董事、董事会秘书 女 否 1987 年 4 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 胡夏娟 董事 女 否 1989 年 6 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 朱明全 董事 男 否 1975 年 3 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 曾德利 董事 男 否 1985 年 11 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 杨武军 职工董事 男 否 1986 年 5 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 戴克松 监事会主席 男 否 1986 年 10 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 方媛 监事 女 否 1989 年 10 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 吴义芬 职工监事 女 否 1979 年 5 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事朱明全就职于重庆市万盛经济技术开发区开发投资集团有限公司，担任财务融资部副部长职 务； 董事曾德利就职于重庆市万盛经济技术开发区开发投资集团有限公司，担任财务融资部副主管职 务； 董事胡夏娟就职于重庆黑山谷旅游投资有限公司，担任财务资产部副部长。同时就职于重庆黑山酒 店管理有限公司，担任监事； 监事会主席戴克松就职于重庆黑山谷旅游投资有限公司，担任副总经理职务。同时就职于重庆万盛 全域旅游研究院有限公司，担任董事长职务； 监事方媛就职于重庆黑山谷旅游投资有限公司，担任行政人事部部长职务。同时就职于重庆百菇 园 农业科技发展有限公司，担任执行董事职务。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 苏秀荣 职工监事 离任 无 监事会换届选举 无 吴义芬 无 新任 职工监事 监事会换届选举 无 25 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 吴义芬 职工监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 吴义芬，女，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。 1998 年 10 月-2002 年 5 月，就职于广东省茂名市京东酒店，任餐饮部部长； 2002 年 6 月-2005 年 10 月，就职于广东省茂名市嘉宴酒店，任餐饮部前台； 2011 年 3 月-2016 年 9 月，就职于重庆并劲旅游股份有限公司，任观光车驾驶员； 2016 年 10 月至今，就职于重庆黑山谷旅游股份有限公司，任观光车经营部队长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 否 26 聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长兼任总经理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 5 0 0 5 生产人员 10 0 0 10 销售人员 6 0 0 6 技术人员 55 0 3 52 财务人员 3 0 0 3 员工总计 79 0 3 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 2 2 专科 22 22 专科以下 55 52 员工总计 79 76 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司通过招聘、内部培养和其他 相结合的方式完善公司的人才引进、培训和招聘，并结合员工入 职年限、工作表现、绩效等情况调整员工薪酬。公司采用内部培训和外出学习相结合的方式提高员工的 综合素质。公司现有离退休职工 2 人。 。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 27 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《公司治理规则》和《信息披露规则》及全国中小企业股份转让系 统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，修订了《公司章程》及各项规章制度。不断完 善法人治理机构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。公司“三会”的召集、召开、表决 等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。报告期内， 公司进一步完 善了治理制度建设，依据各项法律法规，遵照监管要求，提升管理效率，企业运营状况 良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》等有关规定，设立了股东大会、董事会、监事会法人治理机构，并且依法制定 了《公司章程》。《公司章程》明确规定股东享有监督权、知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同 时，《公司章程》规定了纠纷解决机制，明确股东为了公司的合法利益，可以以自身名义进行诉讼， 为 股东提供了合适的保护。公司已逐步建立健全了符合《公司法》等法律、法规和规范性文件要求的治 理 机构，保证股东特别是中小股东充分行使权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求， 出席股东大会和董事会，勤勉尽责地履行职责和义务，并对公司对外投资、关联交易等重大决策 严格 履行规定的表决程序。报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认 真履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。在公司重要的人事变动、对外 投 资 事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 29 召开次数 3 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公 司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会 议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东及实际控制人严格按照法律法规的规定规范自己的行为，在股东大会授权 范围内依法行使职权并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形。公司与 控股股东及实际控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保了公司独立运作与自主经 营。 1、业务分开 公司主要业务系为公司同一控制人下的万盛旅业开发的黑山谷景区提供配套服务。因此，公司收入 受整体景区开发、宣传等因素影响较大。收入规模、盈利能力一定程度上受关联方万盛旅业的影响，但 是作为景区的配套服务，具有一定特殊性也符合行业特点。但从业务角度说，公司系独立法人主体，公 司具有独立的采购、管理、销售、财务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物 等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司 控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产分开 30 由于景区建筑物、售票、安保等均为景区开展业务的统一整体，如游客接待中心、售票中心是为整 个景区服务的，由景区统一部署规划，土地、房屋产权证书无法严格区分。因此公司存在部分办公场所 （办公用房、调度室）由万盛旅业提供的情况，但该部分资产权属清晰，公司使用的资产独立于万盛旅 业。根据双方于 2015 年 7 月 31 日签订的《协议书》，公司使用万盛旅业房屋等资产，公司按照“观光车 车票、索道票、巴士车车票”实际销售金额的 2%向甲方支付管理费、服务费及场地租赁费。除此之外， 公司日常经营所需的核心资产（大巴车、观光车、索道）均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业，不存在与其他企业混用等情形。 3、人员分开 公司虽然存在将售票、检票、安保等工作委托给万盛旅业的情况。但从事该部分工作的人员劳动关 系明确，公司依法与万盛旅业签订了《协议书》，将权利义务约定明确。除此之外，公司日常经营所需 的核心人员（管理人员、索道站运营人员、大巴车驾驶员、观光车驾驶员等）均独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，不存在与其他企业混用等情形。此外，公司已经按照国家有关规定建立了 独立的劳动、人事和分配制度，公司行政部独立负责劳动、人事和工资管理等人事管理相关工作。公司 的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司 董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员专 职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职 务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务分开 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员、财务负责人并进行了适当的分工授权，拥有 比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财 务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构分开 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备 的内部管理制度，设有综合经营部、财务部、销售部、索道经营部、观光车经营部、巴士分公司等职能 管理部门。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立完善了《信息披露事务管理制度》、《年度信息披露重大差错责任追究制度》。公司严格依 据《信息披露事务管理制度》进行信息披露管理。报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量 和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等 情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 31 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用√不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审【2023】8-126 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 重庆市渝北区财富大道 13 号财富园 2 号 8 幢 3-6 层 审计报告日期 2023 年 4 月 12 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋军 唐明 2 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 重庆黑山谷旅游股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆黑山谷旅游股份有限公司（以下简称黑山谷旅游公司）财务报表，包 括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了黑山谷旅游公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于黑山谷旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 黑山谷旅游公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 33 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估黑山谷旅游公司的持续经营能力，并运用持续经 营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 黑山谷旅游公司治理层（以下简称治理层）负责监督黑山谷旅游公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对黑山谷旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 34 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致黑 山谷旅游公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注五（一）1 14,688,225.96 16,746,793.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五（一）2 2,708,903.13 2,797,362.00 应收款项融资 预付款项 附注五（一）3 61,159.51 159,298.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五（一）4 11,514.73 24,937.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五（一）5 47,033.34 55,109.78 流动资产合计 17,516,836.67 19,783,501.00 非流动资产： 35 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五（一）6 24,713,948.60 27,038,754.03 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 附注五（一）7 97,997.03 0 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五（一）8 1,922,519.93 872,830.37 其他非流动资产 非流动资产合计 26,734,465.56 27,911,584.40 资产总计 44,251,302.23 47,695,085.40 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五（一）9 263,293.26 317,963.30 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五（一）10 538,146.00 889,628.00 应交税费 其他应付款 附注五（一）11 95,745.39 1,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 36 一年内到期的非流动负债 附注五（一）12 153,977.84 其他流动负债 流动负债合计 1,051,162.49 1,208,591.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 附注五（一）8 24,499.26 其他非流动负债 非流动负债合计 24,499.26 负债合计 1,075,661.75 1,208,591.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五（一）13 43,000,000.00 43,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五（一）14 571,649.97 571,649.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 附注五（一）15 804,211.24 787,250.88 盈余公积 附注五（一）16 1,644,488.56 1,644,488.56 一般风险准备 未分配利润 附注五（一）17 -2,844,709.29 483,104.69 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 43,175,640.48 46,486,494.10 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 43,175,640.48 46,486,494.10 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 44,251,302.23 47,695,085.40 法定代表人：陈其军主管会计工作负责人：吴应芳会计机构负责人：吴应芳 (二) 利润表 单位：元 37 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 6,839,679.26 9,645,362.22 其中：营业收入 附注五（二）1 6,839,679.26 9,645,362.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,289,569.22 11,875,682.67 其中：营业成本 附注五（二）1 9,571,968.57 9,831,021.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五（二）2 27,684.20 23,601.06 销售费用 附注五（二）3 341,963.14 384,641.87 管理费用 附注五（二）4 1,507,269.63 1,721,190.03 研发费用 财务费用 附注五（二）5 -159,316.32 -84,771.36 其中：利息费用 6,982.29 利息收入 186,348.46 112,695.96 加：其他收益 附注五（二）6 68,473.57 887,321.25 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 附注五（二）7 1,352.50 3,147.50 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,380,063.89 -1,339,851.70 加：营业外收入 附注五（二）8 29,946.79 57,945.88 减：营业外支出 附注五（二）9 2,887.18 2,400.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -4,353,004.28 -1,284,305.82 38 填列） 减：所得税费用 附注五（二）10 -1,025,190.30 -277,606.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,327,813.98 -1,006,699.05 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -3,327,813.98 -1,006,699.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） -3,327,813.98 -1,006,699.05 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 -3,327,813.98 -1,006,699.05 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总 39 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.08 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.08 -0.02 法定代表人：陈其军主管会计工作负责人：吴应芳会计机构负责人：吴应芳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,334,698.47 8,532,516.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 35,510.23 收到其他与经营活动有关的现金 附注五（三）1 445,573.87 1,191,290.90 经营活动现金流入小计 7,815,782.57 9,723,807.59 购买商品、接受劳务支付的现金 2,188,535.15 2,302,073.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,759,809.31 6,482,815.06 支付的各项税费 246,623.07 236,997.36 支付其他与经营活动有关的现金 附注五（三）2 623,695.89 947,666.26 经营活动现金流出小计 9,818,663.42 9,969,552.08 经营活动产生的现金流量净额 -2,002,880.85 -245,744.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 17,580.00 40 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注五（三）3 8,510,554.85 投资活动现金流入小计 8,528,134.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 2,600.00 332,024.86 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 附注五（三）4 8,510,000.00 投资活动现金流出小计 8,512,600.00 332,024.86 投资活动产生的现金流量净额 15,534.85 -332,024.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,924,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 -2,924,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,987,346.00 -3,501,769.35 加：期初现金及现金等价物余额 16,675,571.96 20,177,341.31 六、期末现金及现金等价物余额 14,688,225.96 16,675,571.96 法定代表人：陈其军主管会计工作负责人：吴应芳会计机构负责人：吴应芳 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,000,000.00 571,649.97 787,250.88 1,644,488.56 483,104.69 46,486,494.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,000,000.00 571,649.97 787,250.88 1,644,488.56 483,104.69 46,486,494.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 16,960.36 -3,327,813.98 -3,310,853.62 （一）综合收益总额 -3,327,813.98 -3,327,813.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 42 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 16,960.36 16,960.36 1．本期提取 107,754.36 107,754.36 2．本期使用 90,794.00 90,794.00 （六）其他 四、本年期末余额 43,000,000.00 571,649.97 804,211.24 1,644,488.56 -2,844,709.29 43,175,640.48 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,000,000.00 571,649.97 861,027.10 1,644,488.56 4,413,803.74 50,490,969.37 43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,000,000.00 571,649.97 861,027.10 1,644,488.56 4,413,803.74 50,490,969.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -73,776.22 -3,930,699.05 -4,004,475.27 （一）综合收益总额 -1,006,699.05 -1,006,699.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -2,924,000.00 -2,924,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,924,000.00 -2,924,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 44 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -73,776.22 -73,776.22 1．本期提取 90,936.00 90,936.00 2．本期使用 164,712.22 164,712.22 （六）其他 四、本年期末余额 43,000,000.00 571,649.97 787,250.88 1,644,488.56 483,104.69 46,486,494.10 法定代表人：陈其军主管会计工作负责人：吴应芳会计机构负责人：吴应芳 45 三、 财务报表附注 重庆黑山谷旅游股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆黑山谷旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原重庆市并劲商贸有限 公司（以下简称并劲商贸公司），并劲商贸公司系由重庆万盛国有资产经营管理有限公司出 资组建，于 2009 年 1 月 22 日在重庆市工商行政管理局万盛经济技术开发区分局登记注册， 成立时注册资本 30.00 万元。并劲商贸公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为股 份有限公司，于 2015 年 12 月 30 日在重庆市工商行政管理局万盛经济技术开发区分局登记 注册。公司现持有统一社会信用代码为 91500110683925431Q 的营业执照,注册资本 4,300.00 万元，股份总数 4,300 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 4,300 万股。 公司股票已于 2016 年 8 月 11 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属旅游服务业。主要经营活动为出售景区内观光车、巴士、索道车票。 本财务报表业经公司 2023 年 4 月 12 日第三届董事会第六次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 46 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 47 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷 款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 48 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 49 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——关联方往来 款组合 债务单位的信用风险特征 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失为 0 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 (3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 50 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——关联方往来款 组合 债务单位的信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期 信用损失为 0 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率（%） 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 30.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (七) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 索道 年限平均法 25 5.00 3.80 专用设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5-8 5.00 11.88-19.00 51 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及通用设备 年限平均法 3 5.00 31.67 (八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (九) 部分长期资产减值 对固定资产、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其 可收回金额。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 52 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十一) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 53 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司的营业收入主要包括景区巴士观光车及索道运营收入、租赁收入等，其中景区巴士 观光车及索道运营收入以开出发票收到货款或已履行收取款项的义务时确认营业收入实现。 (十二) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 54 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十四) 租赁 1. 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 55 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (十五) 安全生产费 公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 （财资〔2022〕 136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备” 科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的， 通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固 定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固 定资产在以后期间不再计提折旧。 (十六) 重要会计政策和会计估计变更 56 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏 损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 3. 公司自 2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交 易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于 发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策 变更对公司财务报表无影响。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、9%、13% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 银行存款 14,688,225.96 16,664,094.67 其他货币资金 82,698.76 合 计 14,688,225.96 16,746,793.43 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 57 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,765,064.13 100.00 56,161.00 2.03 2,708,903.13 合 计 2,765,064.13 100.00 56,161.00 2.03 2,708,903.13 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,853,563.00 100.00 56,201.00 1.97 2,797,362.00 合 计 2,853,563.00 100.00 56,201.00 1.97 2,797,362.00 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 关联方往来款组合 2,708,903.13 账龄组合 56,161.00 56,161.00 100.00 小 计 2,765,064.13 56,161.00 2.03 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 56,161.00 56,161.00 100.00 小 计 56,161.00 56,161.00 100.00 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 1,751,828.63 1-2 年 957,074.50 5 年以上 56,161.00 合 计 2,765,064.13 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 58 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 56,201.00 40.00 56,161.00 合 计 56,201.00 40.00 56,161.00 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 重庆黑山谷电子商务有限公司（以下 简称黑山谷电商公司） 1,634,844.13 59.12 重庆黑山谷旅行社有限公司（以下简 称黑山谷旅社公司） 1,033,459.00 37.38 重庆红苗文化旅游发展股份有限公 司（以下简称红苗文旅公司）[注] 40,600.00 1.47 何启斌 56,161.00 2.03 56,161.00 小 计 2,765,064.13 100.00 56,161.00 [注]重庆黑山谷文化旅游发展有限公司于 2021 年 12 月更名为红苗文旅公司 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例（%） 减值 准备 账面价值 账面余额 比例（%） 减值 准备 账面价值 1 年以内 61,159.51 100.00 61,159.51 159,298.29 100.00 159,298.29 合 计 61,159.51 100.00 61,159.51 159,298.29 100.00 159,298.29 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项 余额的比例（%） 中国石化销售有限公司重庆石油分公司两河口加油站 61,159.51 100.00 小 计 61,159.51 100.00 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 11,514.73 100.00 11,514.73 59 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 合 计 11,514.73 100.00 11,514.73 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 26,250.00 100.00 1,312.50 5.00 24,937.50 合 计 26,250.00 100.00 1,312.50 5.00 24,937.50 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 关联方往来款组合 11,514.73 小 计 11,514.73 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 11,514.73 合 计 11,514.73 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 期初数 1,312.50 1,312.50 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -1,312.50 -1,312.50 本期收回 60 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收往来款利息 11,514.73 应收回预付租金 22,500.00 押金保证金 3,750.00 小 计 11,514.73 26,250.00 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例（%） 坏账准备 重庆市万盛经济技术开发区 开发投资集团有限公司（以下 简称开投集团公司） 往来款利息 11,514.73 1 年 以内 100.00 小 计 11,514.73 100.00 5. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣增值税 47,033.34 47,033.34 55,109.78 55,109.78 合 计 47,033.34 47,033.34 55,109.78 55,109.78 6. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 索道 专用设备 运输工具 电子及通用设备 合 计 账面原值 期初数 28,257,301.18 1,154,778.76 14,095,450.83 219,856.64 43,727,387.41 本期增加金额 2,600.00 2,600.00 61 项 目 索道 专用设备 运输工具 电子及通用设备 合 计 1) 购置 2,600.00 2,600.00 本期减少金额 328,500.00 328,500.00 1) 处置或报废 328,500.00 328,500.00 期末数 28,257,301.18 1,154,778.76 13,766,950.83 222,456.64 43,401,487.41 累计折旧 期初数 6,859,464.56 1,075,853.92 8,579,101.95 174,212.95 16,688,633.38 本期增加金额 1,083,394.32 4,707.96 1,208,093.54 14,784.61 2,310,980.43 1) 计提 1,083,394.32 4,707.96 1,208,093.54 14,784.61 2,310,980.43 本期减少金额 312,075.00 312,075.00 1) 处置或报废 312,075.00 312,075.00 期末数 7,942,858.88 1,080,561.88 9,475,120.49 188,997.56 18,687,538.81 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 20,314,442.30 74,216.88 4,291,830.34 33,459.08 24,713,948.60 期初账面价值 21,397,836.62 78,924.84 5,516,348.88 45,643.69 27,038,754.03 (2) 经营租出固定资产 项 目 期末账面价值 运输工具 45,283.57 小 计 45,283.57 7. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 账面原值 期初数 本期增加金额 146,995.55 62 项 目 房屋及建筑物 本期减少金额 期末数 146,995.55 累计折旧 期初数 本期增加金额 48,998.52 本期减少金额 期末数 48,998.52 账面价值 期末账面价值 97,997.03 期初账面价值 8. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 56,161.00 14,040.25 56,201.00 14,050.25 可抵扣亏损 7,479,940.89 1,869,985.22 3,435,120.46 858,780.12 租赁负债 153,977.84 38,494.46 合 计 7,690,079.73 1,922,519.93 3,491,321.46 872,830.37 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 使用权资产 97,997.03 24,499.26 合 计 97,997.03 24,499.26 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 1,312.50 合 计 1,312.50 9. 应付账款 63 项 目 期末数 期初数 代管服务费 194,377.71 202,991.30 电费 19,963.80 18,000.00 采购款 48,951.75 96,972.00 合 计 263,293.26 317,963.30 10. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 889,628.00 5,830,467.18 6,181,949.18 538,146.00 离职后福利—设定提存计划 711,180.52 711,180.52 合 计 889,628.00 6,541,647.70 6,893,129.70 538,146.00 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 889,628.00 4,335,184.00 4,686,666.00 538,146.00 职工福利费 136,677.41 136,677.41 社会保险费 487,645.03 487,645.03 其中：医疗保险费 431,440.00 431,440.00 工伤保险费 56,205.03 56,205.03 住房公积金 498,878.00 498,878.00 工会经费和职工教育经费 372,082.74 372,082.74 小 计 889,628.00 5,830,467.18 6,181,949.18 538,146.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 689,699.41 689,699.41 失业保险费 21,481.11 21,481.11 小 计 711,180.52 711,180.52 11. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 64 项 目 期末数 期初数 押金保证金 4,650.00 1,000.00 代扣代缴款 91,095.39 合 计 95,745.39 1,000.00 12. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的租赁负债 153,977.84 合 计 153,977.84 13. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 43,000,000.00 43,000,000.00 14. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 571,648.97 571,648.97 其他资本公积 1.00 1.00 合 计 571,649.97 571,649.97 15. 专项储备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 787,250.88 107,754.36 90,794.00 804,211.24 合 计 787,250.88 107,754.36 90,794.00 804,211.24 16. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,644,488.56 1,644,488.56 合 计 1,644,488.56 1,644,488.56 65 17. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 483,104.69 4,413,803.74 加：本期净利润 -3,327,813.98 -1,006,699.05 减：提取法定盈余公积 对股东的分配 2,924,000.00 期末未分配利润 -2,844,709.29 483,104.69 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 6,819,679.26 9,563,232.38 9,645,362.22 9,831,021.07 其他业务收入 20,000.00 8,736.19 合 计 6,839,679.26 9,571,968.57 9,645,362.22 9,831,021.07 其中：与客户之间的 合同产生的收入 6,819,679.26 9,563,232.38 9,645,362.22 9,831,021.07 (2) 收入分解信息 1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 旅游服务收入 6,819,679.26 9,563,232.38 9,645,362.22 9,831,021.07 小 计 6,819,679.26 9,563,232.38 9,645,362.22 9,831,021.07 2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 6,819,679.26 9,645,362.22 小 计 6,819,679.26 9,645,362.22 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 7,146.39 5,113.33 66 项 目 本期数 上年同期数 教育费附加 3,059.53 2,191.43 地方教育费附加 2,039.68 1,460.95 车船税 15,438.60 14,739.65 印花税 95.70 合 计 27,684.20 23,601.06 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 289,816.63 279,252.01 广告费宣传费 19,943.48 38,764.43 办公费 15,073.03 28,125.72 其他 17,130.00 38,499.71 合 计 341,963.14 384,641.87 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 793,794.55 927,588.72 中介费用 316,489.18 319,259.15 办公费 83,325.83 157,770.85 安全生产费 107,754.36 90,936.00 党建经费 71,917.52 85,458.80 折旧费 57,028.99 29,073.10 差旅费 8,532.28 业务招待费 6,249.80 其他 76,959.20 96,321.33 合 计 1,507,269.63 1,721,190.03 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 67 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 6,982.29 减: 利息收入 186,348.46 112,695.96 加：手续费 20,049.85 27,924.60 合 计 -159,316.32 -84,771.36 6. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 26,512.00 829,473.50 26,512.00 增值税加计抵减 41,951.33 56,773.71 代扣个人所得税手续费返还 10.24 1,074.04 合 计 68,473.57 887,321.25 26,512.00 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明 7. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,352.50 3,147.50 合 计 1,352.50 3,147.50 8. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 3,645.68 3,645.68 其他 26,301.11 57,945.88 26,301.11 合 计 29,946.79 57,945.88 29,946.79 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,887.18 2,887.18 其他 2,400.00 合 计 2,887.18 2,400.00 2,887.18 68 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 递延所得税费用 -1,025,190.30 -277,606.77 合 计 -1,025,190.30 -277,606.77 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -4,353,004.28 -1,284,305.82 按母公司适用税率计算的所得税费用 -1,088,251.07 -321,076.46 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 63,388.90 44,266.57 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -328.13 -796.88 所得税费用 -1,025,190.30 -277,606.77 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 174,278.88 41,474.49 代收电费 123,877.28 183,867.00 政府补助 26,512.00 829,473.50 其他 120,905.71 136,475.91 合 计 445,573.87 1,191,290.90 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 中介机构服务费 316,489.18 319,259.15 支付经营费用 268,966.71 588,407.11 支付员工备用金 38,240.00 40,000.00 合 计 623,695.89 947,666.26 3. 收到其他与投资活动有关的现金 69 项 目 本期数 上年同期数 收回向关联方拆出资金 8,510,554.85 合 计 8,510,554.85 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 向关联方拆出资金 8,510,000.00 合 计 8,510,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,327,813.98 -1,006,699.05 加：资产减值准备 -1,352.50 -3,147.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,310,980.43 2,341,022.65 使用权资产折旧 48,998.52 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 102,267.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -758.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -554.85 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,049,689.56 -277,606.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 24,499.26 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 220,964.09 -1,510,116.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -335,908.12 182,311.50 其他 107,754.36 -73,776.22 70 补充资料 本期数 上年同期数 经营活动产生的现金流量净额 -2,002,880.85 -245,744.49 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,688,225.96 16,675,571.96 减：现金的期初余额 16,675,571.96 20,177,341.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,987,346.00 -3,501,769.35 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 14,688,225.96 16,675,571.96 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 14,688,225.96 16,664,094.67 可随时用于支付的其他货币资金 11,477.29 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 14,688,225.96 16,675,571.96 (四) 政府补助 1. 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 稳岗补贴 26,512.00 其他收益 小 计 26,512.00 2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 26,512.00 元。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 71 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五 (一)4 之说明。 72 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 本公司主要为现金销售，通过信用政策销售的比重较小，期末应收账款余额较小，故其 信用风险较低。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 100.00%(2021 年 12 月 31 日： 100.00%)源于余额前五名客户，存在信用集中风险，但公司前五名客户中主要系关联方单位。 本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本公司报告期尚不存在金融机构债务。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同 金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 263,293.26 263,293.26 263,293.26 其他应付款 95,745.39 95,745.39 95,745.39 一年内到期的非 流动负债 153,977.84 161,291.79 161,291.79 小 计 513,016.49 520,330.44 520,330.44 （续上表） 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同 金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 317,963.30 317,963.30 317,963.30 其他应付款 1,000.00 1,000.00 1,000.00 小 计 318,963.30 318,963.30 318,963.30 73 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对 本公司的 持股比例 （%） 母公司对 本公司的 表决权比 例（%） 开投集团公司 重庆市 在授权范围内开展国有 资产多种形式经营等 200,000.00 83.14 83.14 (2) 本公司最终控制方是重庆市万盛经济技术开发区管理委员会。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 重庆万盛旅业（集团）有限公司（以下简称万 盛旅业公司） 同受母公司控制 重庆黑山酒店管理有限公司（以下简称黑山酒 店公司） 同受母公司控制 重庆盛基土地资产运营有限责任公司（以下简 称盛基资运公司） 同受母公司控制 黑山谷电商公司 同受母公司控制 黑山谷旅社公司 同受母公司控制 红苗文旅公司 同受母公司控制 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 万盛旅业公司 景区旅游管理服务费[注] 194,377.71 283,497.71 黑山酒店公司 餐饮服务 42,225.00 小 计 236,602.71 283,497.71 [注]根据公司与万盛旅业公司签订的合作协议,万盛旅业公司向公司提供景区配套设施 及验票人员,公司按照本年度旅游项目收入的 3%向万盛旅业结算管理服务费 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 黑山谷电商公司 旅游服务收入 1,475,948.13 1,647,196.00 74 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 黑山谷旅社公司 旅游服务收入 212,680.50 823,498.00 红苗文旅公司 包车服务 40,600.00 小 计 1,729,228.63 2,470,694.00 2. 关联租赁情况 (1) 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 黑山谷电商公司 运输工具 22,600.00 (2) 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种 类 本期数 简化处理的短期租 赁和低价值资产租 赁的租金费用以及 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额 确认使用权资产的租赁 支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额） 增加的租赁 负债本金金 额 确认的利息 支出 盛基资运公司 房屋建筑物 146,995.55 6,982.29 （续上表） 出租方名称 租赁资产 种类 上年同期数 简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用以及未纳入 租赁负债计量的可变 租赁付款额 确认使用权资产的租赁 支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额） 增加的租赁 负债本金金 额 确认的利息 支出 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 开投集团公司 4,880,000.00 2022/10/17 2022/10/28 利率 4.15% 开投集团公司 2,650,000.00 2022/12/16 2022/12/31 利率 4.15% 开投集团公司 490,000.00 2022/12/19 2022/12/31 利率 4.15% 开投集团公司 490,000.00 2022/12/20 2022/12/31 利率 4.15% 注：该交易业经公司 2023 年 3 月 15 日第三届董事会第五次会议审议通过 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 494,417.00 594,833.77 75 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 红苗文旅公司 40,600.00 应收账款 黑山谷电商公司 1,634,844.13 1,831,816.50 应收账款 黑山谷旅社公司 1,033,459.00 964,785.50 小 计 2,708,903.13 2,796,602.00 其他应收款 开投集团公司 11,514.73 小 计 11,514.73 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 万盛旅业公司 194,377.71 202,991.30 应付账款 黑山酒店公司 42,225.00 小 计 236,602.71 202,991.30 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司主要业务为出售景区内观光车、巴士、索道车票。公司将此业务视作为一个整体 实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财 务报表附注五(二)1 之说明。 (二) 租赁 1. 公司作为承租人 (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)7 之说明。 (2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(十四)之说 76 明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下： 项 目 本期数 上年同期数 短期租赁费用 42,857.15 合 计 42,857.15 (3) 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 6,982.29 与租赁相关的总现金流出 42,857.15 (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注六(二)之说 明。 2. 公司作为出租人 经营租赁 (1) 租赁收入 项 目 本期数 上年同期数 租赁收入 22,600.00 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额 相关收入 (2) 经营租赁资产 项 目 期末数 上年年末数 固定资产 45,283.57 小 计 45,283.57 经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)6 之说明。 (3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额 剩余期限 期末数 上年年末数 1 年以内 22,600.00 合 计 22,600.00 （三）其他 2023 年 1 月 16 日，公司向母公司开投集团公司拆出资金 12,000,000.00 元，拆借利率 为 4.15%；2023 年 3 月 30 日，开投集团公司已归还前述拆借资金 12,000,000.00 元，并支 付了拆借期间利息 100,983.33 元。该交易业经公司 2023 年 3 月 15 日第三届董事会第五次 会议审议通过。 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 77 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 758.50 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 26,512.00 稳岗补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 12,069.58 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,301.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 65,641.19 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 16,410.30 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 49,230.89 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 78 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.42 -0.08 -0.08 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -7.53 -0.08 -0.08 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -3,327,813.98 非经常性损益 B 49,230.89 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -3,377,044.87 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 46,486,494.10 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 提取安全生产费增加净资产 I1 107,754.36 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00 使用安全生产费减少净资产 I2 90,794.00 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K ±I×J/K 44,831,067.29 加权平均净资产收益率 M=A/L -7.42% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -7.53% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -3,327,813.98 非经常性损益 B 49,230.89 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -3,377,044.87 期初股份总数 D 43,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 79 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 43,000,000.00 基本每股收益 M=A/L -0.08 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.08 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 重庆黑山谷旅游股份有限公司 二〇二三年四月十二日 80 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆黑山谷旅游股份有限公司办公室