838915_2016_南和移动_2016年年度报告_2017-05-30.txt

1 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 Primatronix Nanho Technology Ltd 南和移动 NEEQ :838915 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 23 日，南和移动的 3G 老人机成 功入选为台湾电信运营商远传“FAREASTONE” 定制产品，在远传电信营业厅及其销售渠道 上市销售。 2016 年 7 月 14 日，南和移动的“中国以色列 国际合作研究项目------残障关爱信息化整体 解决方案及智能终端产品的研发”获得深圳 市科技创新委员会批准立项，并获得资助 40 万元。 2016 年 3 月 9 日南和移动一种汽车车门窗关 闭检查的手机 APP 实时监控系统获得国家知 识产权局颁发的实用新型专利证书。 2016 年 7 月 4 日南和移动 M9000 智能手机老人界 面系统软件获国家版权局颁发的计算机软件 著作权登记证书。 2016 年 8 月 24 日南和移 动一种微波智能控制 LED 照明灯实业新型专 利获准国家知识产权局颁发的实用新型专利 证书。 2016 年 7 月 4 日南和移动智能手机 SOS 呼叫定位软件获得国家版权局颁发的计 算机软件著作权登记证书。 2016 年 12 月，南和移动收到了由深圳市科 技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市 国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》。 证 书 编 号 ： GR201644200706，发证时间：2016 年 11 月 15 日，有效期三年。根据相关规定，公司取 得高新技术企业证书并可享受国家关于高 新技术企业的企业所得税优惠税率事项，对 公司经营发展将产生积极的影响。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示........................................................................................5 第二节 公司概况................................................................................7 第三节 主要会计数据和关键指标........................................................9 第四节 管理层讨论与分析.................................................................10 第五节 重要事项...............................................................................17 第六节 股本、股东情况.....................................................................18 第七节 融资情况...............................................................................20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................21 第九节 公司治理及内部控制..............................................................24 第十节 财务报告................................................................................27 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、南和移动 指 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 控股股东、南和实业、南和通讯 指 深圳市南和通讯实业有限公司 实际控制人、广晟公司、广晟 指 广东省广晟资产经营有限公司 电子集团 指 广东省电子信息产业集团有限公司 佛照、佛山照明 指 佛山电器照明股份有限公司 和晖科技、子公司、全资子公司 指 河源和晖科技有限公司 华毅塑胶 指 深圳市南和华毅塑胶制品有限公司 和平华毅 指 和平县华毅塑胶制品有限公司 河源南和 指 河源市南和通讯实业有限公司 百雅有限公司 指 PRIMATRONIX LTD，是一家在香港注册的私人股份有限公司 ODM.、OEM 指 原始设计制造商、贴牌生产商 Doro、Switel、Audioline、Geemarc、Clarity、 Mobia、FAREASTONE 指 均为手机品牌商 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 深圳市南和移动通信科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市南和移动通信科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市南和移动通信科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司章程》 指 《深圳市南和移动通信科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 - 指 本年报中可能会存在合计数与所列数值汇总不一致的情况，主 要是小数点四舍五入导致的。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理的风险 股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等 治理结构及相应的议事规则，制定了《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管 理制度》等各项制度。由于股份公司成立时间较短，公司治 理结构仍然有待完善提高，若公司各项内部控制制度不能按 设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司持续、稳定、 健康发展。 2、汇率风险 公司对外采购主要元器件是以外币进行结算。由于我国实行 有管理的浮动汇率制度，汇率的波动会对公司的采购价格及 结算价格产生汇兑损失，对企业的财务状况和经营状况有一 定的影响。 3、产业政策变化风险 若国家对电子通讯产品的政策有重大调整，特别是对手机出 口政策出现重大调整，将对公司业务产生较大影响；国家有 可能对关税、进出口政策作出调整，对公司业务可能带来较 大风险。 4、行业竞争加剧风险 公司所从事的业务为电子产品、数码产品、通讯产品研发、 销售，主要产品为手机及配件。目前该行业技术门槛要求不 高，进入该行业较为容易，目前互联网巨头纷纷进入该行业， 将进一步加剧该行业的竞争。 5、产品价格波动风险 通信行业市场竞争激烈且技术更新换代迅速，产品销售价格 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 6 波动、生命周期短，随着技术和市场的变化，新产品不断出 现，消费者需求偏好改变，均会使得产品价格加速下滑，引 起价格波动风险，影响公司的盈利能力。 6、产品更新滞后风险 通信产业时刻在发生变化，企业要时刻保持风险意识、不断 创新。停止创新将会造成产品更新滞后的风险，无论从研发 积累，还是利润指标来看，均不是最佳选择。如果产品严重 更新滞后，将会使公司客户丧失信心，公司内部士气也会下 降，从而影响公司的生产经营能力。 7、大客户依赖的风险 2016 年度，公司对第一大客户百雅有限公司的销售收入占到 了 2016 年全年销售收入的 65.84%。公司客户集中，如果公 司不能持续维持与客户的良好合作关系、不断开发新的客户， 将对公司的持续经营带来较大风险。 8、实际控制人控制变更的风险 本期初至 2016 年 9 月，公司无实际控制人，2016 年 9 月， 广东省广晟资产经营有限公司通过佛山电器照明股份有限公 司间接收购公司 32.85%的股份，成为公司的实际控制人。实 际控制人变更前后，公司管理团队未发生重大变更，公司的 业务按照管理层的预期发展，生产经营稳定，本期公司实际 控制人发生变更的事项对公司业务经营、公司治理、董监高 变动、持续经营能力等方面不造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Primatronix Nanho Technology Ltd 证券简称 南和移动 证券代码 838915 法定代表人 白月庆 注册地址 广东省深圳龙岗区南湾街道布沙路 100 号南和公司厂房 1 栋 3 楼 办公地址 广东省深圳龙岗区南湾街道布沙路 100 号南和公司厂房 1 栋 3 楼 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨鸿飞、邹励川 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈清 电话 0755-8707333 传真 0755-84526252 电子邮箱 Q.chen@pmx- 公司网址 http://www.pmx- 联系地址及邮政编码 广东省深圳龙岗区南湾街道布沙路 100 号南和公司厂房 1 栋 1 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市龙岗区南湾街道布沙路 100 号南和厂区 1 栋 1 楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C3922 通信终端设备制造 主要产品与服务项目 电子产品、数码产品、通讯产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 深圳市南和通讯实业有限公司 实际控制人 广东省广晟资产经营有限公司 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914403005731454937 否 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 914403005731454937 否 组织机构代码 914403005731454937 否 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 81,432,771.24 51,785,295.72 57.25% 毛利率% 15.18% 12.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -740,994.58 59,836.86 -1,338.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,180,135.47 59,836.86 -2,072.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -4.92% 0.66% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.84% 0.66% - 基本每股收益 -0.05 0.00 -1,335.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,668,577.07 31,323,428.67 1.10% 负债总计 15,881,929.74 15,905,786.76 -0.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,786,647.33 15,417,641.91 2.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.03 2.39% 资产负债率%（母公司） 43.40% 50.78% - 资产负债率%（合并） 50.15% 50.78% - 流动比率 1.77 1.81 - 利息保障倍数 6.67 1.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,488,590.33 246,633.68 - 应收账款周转率 14.94 10.50 - 存货周转率 5.52 6.32 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.10% 140.07% - 营业收入增长率% 57.25% 51.65% - 净利润增长率% -1,338.36% -91.74% - 五、 股本情况 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 516,636.34 所得税影响数 -77,495.45 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 439,140.89 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的主要业务为：电子产品、数码产品、通讯产品的研发、生产和销售。根据中国证监会于 2012 年 11 月发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为“C392 通信设备制造”。 本 公司是集产品研发、设计、生产、销售于一体的科技公司，主要经营差异化老人电话，老人手机，智能 LED 灯及盲人、残疾人智能辅助系统等特殊人群使用的产品 ，公司拥有合作近 30 年的市场合作伙伴、老 人产品及差异化产品研发团队、品质管理体系及完整的生产体系，为欧美、澳洲、南非等国家和港、澳、 台地区的品牌客户及电信运营商客户，如 Doro、Switel、Audioline、Geemarc、Clarity、Mobia、FAREASTONE 等知名品牌客户提供有线电话、手机移动智能终端、LED 灯等市场畅销产品。公司通过 “按需采购、以 销定采、以销定产”的 OEM、ODM 业务模式开拓业务，收入来源是产品销售利润及为客户研发项目而收取 的研发费用。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司 的商业模式没有发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司根据董事会制定的发展战略，以及在全体员工的共同努力下，通过持续不断的努力推 进技术创新，深化销售渠道，加强产品质量管理，完善售后服务体系，保证了公司持续、稳定的发展。 报 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 11 告期内，公司主要经营指标的完成情况：实现营业收入 81,432,771.24 元，销售收入同比增长 57.25%； 实现净利润-740,994.58 元，净资产 15,786,647.33 元。 （一）财务状况 截至报告期末，公司资产总额为 3,166.86 万元，较期初资产总额增加 34.52 万元，增幅为 1.10%， 增加的主要原因：一方面应收账款、存货、预付账款的增长，其中其他应收款较期初增加 262.54 万元， 主要是由于出口退税的税款暂未退回造成；存货较期初增加 438.68 万元，主要是因为保证境外客户次月 初收货的需求，该批产品已包装入库，报告期末暂未发货，以及生产的在制品未完工等造成；预付账款较 期初增加 150.23 万元，主要是为了生产投入预付的采购材料款；其他流动资产期末较期初余额增加 27.70 万元，主要是海关增值税税票未收到造成。另一方面是货币资金的下降，下降 81.94%，主要系本期购买 原材料金额较大所致。 公司负债总额为 1,588.19 万元，较期初负债总额减少 2.39 万元，减幅为 0.15%， 减少的主要本期应付账款较去年同期下降 1.75%，下降的主要原因系应付材料款的降低。 公司净资产为 1,578.66 万元，较期初净资产增长 2.39%，主要系报告期内资本公积增加 110.00 万元造成。 （二）经营成果 报告期内实现收人 8,143.28 万元，较上年同期增长 2,964.75 万元，增长比例 57.59%，报告期内实 现净利润-74.10 万元，较上年同期下降 1,338.36%，毛利率为 15.18%，比去年同期增加 1.37 个百分点。 报告期内收入增长的原因：公司根据市场需求情况，及时调整了销售政策和产品结构，锁定目标客户和不 断扩大老人群体市场需求，坚持差异化理念，不断完善品质管理体系，以满足市场供给需求，增强市场占 有率，因此销售收入增长的同时，毛利率较上年同期有所增长。报告期内净利润减少的原因一方面是营业 成本较去年同期有所增长，另一方面是主三大期间费用的增加。 （三）现金流量 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-648.86 万元，较上年同期下降 2,730.86%。主要是由于业 务的现金支出、人工成本比以往增加而导致的购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增长 62.59%， 以及支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期增长 233.88%所致报告期内投资活动产生的现金流量 净额为-237.89 元，较去年同期下降 35.31%，主要原因是本期新购进一批固定资产所致。 筹资活动现金 净流量为 82.58 万元，较上年同期下降 92.28%，变动的主要原因是本期筹资活动的现金流入比去年同期 减少。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 81,432,771.24 57.25% - 51,785,295.72 51.65% - 营业成本 69,068,681.17 52.80% 84.82% 45,202,819.01 55.38% 87.29% 毛利率 15.18% - - 12.71% - - 管理费用 11,667,956.87 164.60% 14.33% 4,409,702.60 83.47% 8.52% 销售费用 2,216,013.17 68.55% 2.72% 1,314,728.55 -3.02% 2.54% 财务费用 -185,278.06 -152.81% -0.23% 350,809.58 11.17% 0.68% 营业利润 -1,567,461.44 -610.98% -1.92% 306,754.47 -67.50% 0.59% 营业外收入 517,539.82 - 0.64% - - - 营业外支出 903.48 - - - - - 净利润 -740,994.58 -1,338.36% -0.91% 59,836.86 -91.74% 0.12% 项目重大变动原因： 1、营业收入 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 12 报告期内，公司营业收入为 81,432,771.24 元，较去年同期增长 57.25%，主要原是报告期内，公司 积极开拓海外市场，随着海外客户的增加，业务量也随之上涨。 2、营业成本 2016 年度，公司营业成本为 69,068,681.17 元，较去年同期增长 52.80%，营业成本上升主要系销量 的大幅增长。 3、销售费用 2016 年度，公司销售费用为 2,216,013.17 元，较去年同期上涨 68.55%，主要原因系一方面海外客户 的增加，运输方式多样，造成运输费用增加，使得 2016 年度运输费较 2015 年增长 161.84%；另一方面公 司完成组织架构调整及人员配置优化后，提高了营销人员的薪资待遇，使得 2016 年度职工薪酬较 2015 年增长 281.65%。 4、管理费用 2016 年度，公司管理费用为 11,667,956.87 元，较去年同期上涨 64.60%。本年度公司的管理费用主 要为研究与开发费、职工薪酬、中介服务费，占管理费用的比例分别为 41.00%、36.48%、15.44%。其中， 本年度公司研究与开发费较上年同期上升 116.31%，主要是加大研发项目的投入；职工薪酬较上年同期上 升 194.17%，主要原因是 2016 年公司调整了部分管理人员的薪资，并招聘部分管理人员；中介服务费为 公司支付证券公司、会计师事务所及律师事务所的费用，本年度支付中介费用较上年上升 466.37%，主要 原因是公司挂牌新三板所支付中介费用，本年度公司管理费用总体变动幅度较大。 5、财务费用 2016 年度，公司财务费用为-185,278.06，较去年同期下降 152.81%，本年度公司财务费用占比最大 的科目为汇兑收益，主要是 2016 年人民币汇率下跌造成财务费用总额与上年度相比变动不大。 6、营业利润 2016 年度，公司营业利润为-1,567,461.44，较去年同期下降 610.98%，主要系由于三大期间费用的 大幅度增加蚕食了部分营业利润，导致了营业利润波动较大。 7、营业外收入 2016 年度，公司营业外收入为 517,539.82 元，本年度公司营业外收入主要为深圳市政府及龙岗区政 府对公司科技计划项目的资助和补贴。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 81,432,771.24 69,068,681.17 51,785,295.72 45,202,819.01 其他业务收入 - - - - 合计 81,432,771.24 69,068,681.17 51,785,295.72 45,202,819.01 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销收入 19,524,320.25 23.98% 51,785,295.72 100.00% 出口收入 61,908,450.99 76.02% - - 合计 81,432,771.24 100.00% 51,785,295.72 100.00% 收入构成变动的原因： 本年度公司内销收入 1,952.43 万元较上年同期下降 62.30%，本年度增加了出口收入，上述变动的主 要原因是报告期内，公司积极开拓海外市场，与境外多家公司签署了合作协议，出口收入成为主要的经济 来源 （3）现金流量状况 单位：元 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 13 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,488,590.33 246,633.68 投资活动产生的现金流量净额 -2,378,854.41 -1,758,072.27 筹资活动产生的现金流量净额 825,756.04 10,700,481.49 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额-648.86 万元，较去年同期 24.66 万元下降 2731.22%，主要是由于 业务的现金支出、人工成本比以往增加，如业务量的增长，采购量也随之上升。 2、投资活动产生的现金流量净额-237.89 万元，较去年同期-175.81 万元下降 35.31%，主要是公司 利用资金购买固定资产，为满足生产需求，扩大生产经营。 3、筹资活动产生的现金流量净额 82.58 万元，较去年同期 1,070.05 万元下降 92.28%，主要是本年 度公司向银行借款额大幅度减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 百雅有限公司 44,942,660.09 55.19% 是 2 深圳市南和通讯实业有限公司 16,253,488.27 19.96% 是 3 MOBIA TECHNOL OGY CO LTD 9,931,448.09 12.20% 否 4 WELL ROCK TECHNOLOGY DEVELOPMENT LIMITED 3,455,639.75 4.24% 否 5 DORO AB 1,599,211.91 1.96% 否 合计 76,182,448.11 93.55% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 和平县华毅塑胶制品有限公司 4,424,312.60 9.37% 是 2 深圳市百高五金制品有限公司 2,799,007.06 5.93% 否 3 深圳市明智塑胶制品有限公司 2,667,093.45 5.65% 否 4 嘉宝电子企业（梅县）有限公司 1,753,055.87 3.71% 否 5 深圳市荣威通达科技有限公司 1,275,825.28 2.70% 否 合计 12,919,294.26 27.37% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,783,937.84 2,211,610.68 研发投入占营业收入的比例 5.87% 4.27% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 本年度公司加大了对新项目的研发力度，研发投入金额为 4,783,937.84，同比去年增长了 116.31%， 研发投入占营业收入的比例为 5.87%。本期公司在汽车车门窗关闭检查的手机 APP 实时监控系统、微波 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 14 智能控制 LED 照明灯技术方面，获得重大突破，在年度内已向国家专利局新申请 2 项实用新型专利及 2 项软件著作权。2016 年 3 月 9 日南和移动一种汽车车门窗关闭检查的手机 APP 实时监控系统获得国家知 识产权局颁发的实用新型专利证书。2016 年 8 月 24 日南和移动一种微波智能控制 LED 照明灯实业新型 专利获准国家知识产权局颁发的实用新型专利证书。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,761,858.47 -81.94% 5.56% 9,754,540.25 1,624.95% 31.14% -25.58% 应收账款 4,628,449.92 -22.14% 14.62% 5,944,812.32 51.59% 18.98% -4.36% 存货 14,700,261.28 42.54% 46.42% 10,313,418.79 158.17% 32.93% 13.49% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,117,302.69 23.81% 9.84% 2,517,836.36 37.94% 8.04% 1.81% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 164,775.01 -50.00% 0.52% 329,550.03 - 1.05% -0.53% 资产总计 31,668,577.07 1.10% - 31,323,428.67 140.07% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 本年期末货币资金为 176.19 万元，较去年同期 975.45 万元减少 799.26 万元，减幅为 81.94%，主 要系本年度资金需求增加，支付材料款所致。 2、应收账款 本年期末应收账款为 462.84 万元，较去年同期 594.48 万元减少 131.64 万元，减幅为 22.14%，本 年度应收账款主要为百雅有限公司，占应收账款总额比例为 46.89% 3、存货变动 本年期末存货为 1,470.03 万元，较去年同期 1,031.34 万元增加 438.69 万元，增幅为 42.54%，主 要原因是本年度公司业务量大幅增加，电话机的交货周期比较长，另外受国际外汇变化影响，美元持续 走强，公司主要客户的货币欧元相对走弱，客户延迟出货等原因造成。 4、固定资产 本年期末固定资产为 311.73 万元，较去年同期 251.78 万元增加 59.95 万元，增幅为 23.81%，主要 系生产经营需要购进一批固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 河源和晖科技有限公司系公司全资子公司，注册资本 300.00 万元，注册地址：和平县阳明镇福和 产业转移园工业大道南和工业园内 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 随着全球老龄化的加快，越来越多的老年消费者开始追求高品质的生活质量。如今老人手机成为老 年人对外通讯及获取外面资讯的必不可少工具，成为人们日常生活的必备用品。老龄人口总量的快速增 长和潜在购买力水平的不断提升，为发展老龄产业带来了前所未有的历史机遇。近年来，相继出台了《关 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 15 于加快发展养老服务业的若干意见》以及《关于全面放开养老服务市场提升养老服务质量的若干意见》 等文件，提出要加强养老服务体系建设，加快培育和发展老龄服务业。这预示着我国老龄产业将迎来快 速发展期，而经济全球化也为我司差异化老人通讯产品事业带来了更广阔的发展空间。 全球快速进入 老龄化社会已成为共识，养老服务庞大的需求使市场处于前所未有的扩张期，企业切入任何一块细分市 场都可能创造不可估量的收益。经济增长方式转变及经济全球化进程、促使电子通讯产品产业结构升级， 信息化、智能化、产品+服务混合化是终端产品生产经营企业的发展趋势，从而为南和移动带来机会。 与 此同时，受到全球经济增速放缓，进出口压力沉重的负面消息的影响，人民币汇率在 2016 年度持续走 低，使进出口型企业的采购成本攀升，导致盈利能力下降。 （四） 竞争优势分析 自公司成立以来，一直专注于为老年消费者提供具有超大声音、超大字体显示、支持一键增音、支 持 HAC、支持独立 SOS 按键紧急呼叫的差异化老年人通信产品，并长期在老年人、弱视、弱听群体的关 爱细分市场专业领先地位、知名品牌老人产品，这保证了公司所研发生产的产品拥有较强的市场竞争力。 市场上大多数厂商更倾向于生产智能手机，追求产品的技术升级并在智能手机领域抢占市场份额，而目 前全球智能手机领域正趋于饱和，新产品和新市场是竞争的重点。相比之下，南和移动有非常清晰的产 品市场定位，公司产品定位的消费群体为广大老年人消费者以及广大残障人员及其他非智能机需求客 户，并通过吸引人才等方式着力提升自身在该细分领域的竞争力。 公司的产品一直定位为差异化老年 人通信终端产品，无论是有线电话机还是无线手机、无论是功能手机还是智能手机都具备以下特点： A. 高铃声，声音高达 90dB（一般产品正常声音输出只有 60dB 左右），公司采用发明专利技术生产高声音 通信产品； B.一键增音，当用户使用时听不到或听不清对方说话时，按动 BOOST 键，一键将听筒音量 增至 45dB（普通产品只达到 35 dB）来帮助客户使用，公司采用实用新型专利生产增音通信产品； C. 一键启动 SOS 紧急拨号，公司产品设置 5 个紧急电话，可以自动识别被呼叫的电话号码使用状态，避免 电话转接到秘书服务、传真等状态，以免达不到紧急呼叫效果； D.方便弱听者使用，弱听者携带助听 器时，使用一般的通信产品会产生噪音，公司目前生产的通信产品的 HAC 功能达到最高级别标准 M4/T4， 可以方便弱听者使用。 具备以上功能的通信产品目前市场上只有本公司在生产，具有一定的市场优势。 （五） 持续经营评价 公司传承了控股股东南和通讯在产品经营的 30 多年经验，紧跟行业上游的新技术、科技新风向， 把握市场动向，不断提高公司的技术水平（已获得高新技术企业认定），将自主拥有的专利技术应用到 新产品上，提高产品的核心技术，继续走差异化产品路线，在老人关爱产品这些细分市场深耕深挖，增 加新功能，以特有功能的差异化产品来提高产品的议价能力和行业竞争能力。 在市场方面，公司主动 走出去面向市场面向客户，积极拓展市场，稳步发展市场。积极参加行业的展览交流活动，如参加了广 交会、香港国际电子展、德国电子展、拉斯维加斯展览交流活动。与客户保持紧密的联系，及时了解客 户需求和产业动向，加大研发力量的投入，并与行业的产品研发机构建立合作关系，不断推出新产品满 足市场需求。 在人才方面，公司积极引入和培养年轻的技术力量，与大学、院校建立产学研技术交流 与合作，与行业的上游研发公司建立产品战略合作关系，吸纳核心技术骨干入股，制定奖励制度，为员 工提供良好的学习培训机会、升职机会、良好的福利待遇。 公司自主研发并具备完整产业制造链、完 善的品质保障体系，具有国企背景的资源，长期以来在差异化通信产品领域的技术积累形成领先优势， 在老人通信产品市场、智能终端市场具有的稳定销售渠道和分销体系，公司具备持续经营的能力。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了《关 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 16 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等各项制度。 由于股份公司成立时间较短，公司治理结构仍然有待完善提高，若公司各项内部控制制度不能按设计有效 执行，公司治理风险将可能影响公司持续、稳定、健康发展。 2、汇率风险 公司对外采购主要元器件是以外币进行结算。由于我国实行有管理的浮动汇率制度，汇率的波动会对 公司的采购价格及结算价格产生汇兑损失，对企业的财务状况和经营状况有一定的影响。 3、产业政策变化的风险 若国家对电子通讯产品的政策有重大调整，特别是对手机出口政策出现重大调整，将对公司业务产生 较大影响；国家有可能对关税、进出口政策作出调整，对公司业务可能带来较大风险。 4、行业竞争加剧风险 公司所从事的业务为电子产品、数码产品、通讯产品研发、销售，主要产品为手机及配件。目前该行 业技术门槛要求不高，进入该行业较为容易，目前互联网巨头纷纷进入该行业，将进一步加剧该行业的竞 争。 5、产品价格波动风险 通信行业市场竞争激烈且技术更新换代迅速，产品销售价格波动、生命周期短，随着技术和市场的变 化，新产品不断出现，消费者需求偏好改变，均会使得产品价格加速下滑，引起价格波动风险，影响公司 的盈利能力。 6、产品更新滞后风险 通信产业时刻在发生变化，企业要时刻保持风险意识、不断创新。停止创新将会造成产品更新滞后的 风险，无论从研发积累，还是利润指标来看，均不是最佳选择。如果产品严重更新滞后，将会使公司客户 丧失信心，公司内部士气也会下降，从而影响公司的生产经营能力。 7、大客户依赖的风险 2016 年度，公司对第一大客户百雅有限公司的销售收入占到了 2016 年全年销售收入的 65.84%。公司 客户集中，如果公司不能持续维持与客户的良好合作关系、不断开发新的客户，将对公司的持续经营带来 较大风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、实际控制人变更的风险 本期初至 2016 年 9 月，公司无实际控制人，2016 年 9 月，广东省广晟资产经营有限公司通过佛山电 器照明股份有限公司间接收购公司 32.85%的股份，成为公司的实际控制人。实际控制人变更前后，公司 管理团队未发生重大变更，公司的业务按照管理层的预期发展，生产经营稳定，本期公司实际控制人发生 变更的事项对公司业务经营、公司治理、董监高变动、持续经营能力等方面不造成不利影响。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 （一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 （二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 16,846,029.19 8,812,940.78 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 85,000,000.00 61,196,148.36 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 2,200,000.00 2,008,241.94 总计 104,046,029.19 72,017,331.08 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 佛山市国星光电股份有限公司 采购原材料 43,840.95 否 深圳市南和通讯实业有限公司 资金补助 1,110,000.00 否 总计 - 1,153,840.95 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与佛山市国星光电股份有限公司的偶发性关联交易是公司业务发展及生产经营正常所需，各方按 照正常的市场经营规则进行，是合理及必要的属于正常采购行为。本次预计关联方交易对公司生产经营及 发展不存在不利影响。 公司之母公司深圳市南和通讯实业有限公司为 公司提供资金补助 111 万元，用于项目开发及新三板挂牌费用补助，本次关联方交易对公司生产经营及发 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 18 展是有利的，不存在不利影响。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 无 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,00 0 100.00% 0 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,000,000 60.00% 0 9,000,000 60.00% 董事、监事、高管 4,200,000 28.00% 0 4,200,000 28.00% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,00 0 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 17 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 深圳市南和通 讯实业有限公 司 9,000,000 0 9,000,000 60.00% 9,000,000 0 2 饶高贤 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 1,500,000 0 3 陈清 1,050,000 0 1,050,000 7.00% 1,050,000 0 4 杨哲明 900,000 0 900,000 6.00% 900,000 0 5 丘力科 800,000 0 800,000 5.33% 800,000 0 6 李洁 450,000 0 450,000 3.00% 450,000 0 7 林金秀 300,000 0 300,000 2.00% 300,000 0 8 刘红生 200,000 0 200,000 1.33% 200,000 0 9 黄云峰 200,000 0 200,000 1.33% 200,000 0 10 梁秋明 150,000 0 150,000 1.00% 150,000 0 合计 14,550,000 0 14,550,000 96.99% 14,550,000 0 前十名股东间相互关系说明： 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 19 公司股东梁秋明和林金秀为夫妻关系，除此之外公司其他股东之间不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至报告期内，深圳市南和通讯实业有限公司持有南和移动 60.00%的股份，为公司的控股股东。根 据南和实业现行有效的《营业执照》（统一社会信用代码：914403001924744616）及深圳市市场监督管理 局公示信息，南和实业成立于 1983 年 12 月 21 日，住所为深圳市龙岗区布吉镇布沙路 100 号，法定代表 人为何勇，注册资本为 6,333.00 万元，公司类型为有限责任公司（台港澳与境内合资）。 （二） 实际控制人情况 期初至 2016 年 9 月 1 日，控股股东南和实业直接持有公司股份比例为 60%，南和实业股东为百雅有 限公司（持股 32.85%）、广东省电子信息产业集团有限公司（持股 34.30%）、深圳市达利和科技有限公 司（持股 32.85%），任何单一股东均无法对南和实业形成绝对控股。根据南和实业章程规定，南和实业 董事会设 7 名董事，其中，广东省电子信息产业集团有限公司提名 3 名董事，百雅有限公司、深圳市达利 和科技有限公司各提名 2 名董事，任何单一股东亦无法控制南和实业董事会，且三名股东间未签署一致行 动协议或存在其他一致行动安排。公司在历史经营过程中一直是公司董事会及总经理对公司日常生产、经 营、发展战略等事务进行管理决策，无实际控制人控制企业。因此，期初至 2016 年 9 月 1 日，公司无实 际控制人。 2016 年 7 月 19 日，佛山电器照明股份有限公司（股票简称：佛山照明（A 股），股票代码： 000541（A 股）； 股票简称：粤照明 B（B 股），股票代码 200541（B 股））召开第八届董事会第六次会 议，会议审议通过了《关于收购股权并形成关联共同投资的议案》。佛山照明使用自有资金 18,000 万元 人民币收购百雅有限公司持有的南和实业 32.85%的股权。2016 年 9 月 2 日，上述股权收购变更登记手续 已在深圳市市场监督管理局办理完毕。本次股权收购完成后，佛山照明持有南和实业 32.85%的股权。 因 电子集团既是佛山照明控股股东，又是南和实业第一大股东，佛山照明收购百雅有限公司 持有的南和实 业 32.85% 的股份完成后，佛山照明与电子集团在南和实业形成关联共同投资关系。广东省广晟资产经营 有限公司为广东省人民政府国有资产监督管理委员会控制的公司。而广晟公司持有电子集团 100%的股权 且为佛山照明的实际控制人，因此广东省广晟资产经营有限公司可以通过电子集团和佛山照明合计控制南 和实业 67.15%的股权，为南和实业的实际控制人，因此，2016 年 9 月 2 日至本期末，公司的实际控制人 为广东省广晟资产经营有限公司。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 白月庆 董事长 男 51 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 否 陈清 董事 男 43 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 饶高贤 董事 男 48 中专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 杨哲明 董事 男 48 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 林小定 董事 男 51 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 否 陈志煌 监事 男 46 本科 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 否 魏辉志 监事 男 51 本科 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 否 李洁 监事 男 35 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 陈清 高管 男 43 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 饶高贤 高管 男 48 中专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 杨哲明 高管 男 48 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 林金秀 高管 女 49 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事和高级管理人员相互之间、或与公司实际控制人之间均不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈清 董事 1,050,000 0 1,050,000 7.00% 0 饶高贤 董事 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 0 杨哲明 董事 900,000 0 900,000 6.00% 0 李洁 监事 450,000 0 450,000 3.00% 0 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 22 林金秀 高管 300,000 0 300,000 2.00% 0 合计 4,200,000 0 4,200,000 28.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 财务人员 6 5 销售人员 8 7 研发人员 25 22 生产人员 29 216 采购人员 12 12 其他人员 14 14 员工总计 100 282 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 12 11 专科 15 15 专科以下 73 256 员工总计 100 282 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 为适应未来发展需要的要求公司招聘了海外市场销售人员，并完成了相关部门的优化调整；同时公司 选拔人才的标准趋于精英化，引入了专业化的绩效考核制度，加强了人员的优胜劣汰，因此在报告期内， 公司人员变动情况较大。 2、人才引进 利用改进后绩效考核管理制度及专业化的选材招聘机制，公司在控制规模扩张的同时完成了核心团队 的人员优化配置。同时子公司和晖科技的设立也为公司带来了一批生产管理行业的高素质人才。 3、培训、招聘与薪酬政策 为期近一年的猎聘网人力资源顾问项目圆满完成，公司已初步建立适应南和移动未来发展的人才选拔、 培养、淘汰机制，并重新梳理公司各单元的职能配置及薪酬激励机制。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 9 9 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。公司 将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、 高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保 护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在股份制改造完成后已经规范公司内部治理机制，并按如下情况执行： 1、公司依据有关法律法 规和《公司章程》发布通知并按期召开三会； 2、公司董事会和监事会依照有关法律法规和公司章程及时 进行换届选举； 3、公司会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件归档保 存； 4、董事会参与制订公司的战略目标，经董事会参与制订并审议通过的战略目标都能正常执行； 5、 公司会议记录正常签署； 6、涉及关联董事、关联股东或者其他利益相关者应当回避的，公司相关人员回 避表决； 7、公司监事正常发挥作用，具备切实的监督手段； 8、公司无未能执行的会议决议。 4、公司章程的修改情况 不适用。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 4 月 21 日召开第一届第二次会议，审议 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 24 2015 年度报告相关文件；2、2016 年 8 月 24 日 召开第一届第三次会议，审议公司 2016 年半年 度报告及相关文件，审议公司《关于预计 2016 年日常性关联交易》等议案；3、2016 年 12 月 28 日召开第一届第四次会议，审议通过了《关 于更换会计师事务所的议案》等议案。 监事会 2 2016 年 4 月 21 日召开第一届第二次会议，审议 2015 年度报告相关文件；2、2016 年 8 月 24 日 召开第一届第三次会议，审议公司 2016 年半年 度报告及相关文件，审议公司《关于预计 2016 年日常性关联交易》等议案。 股东大会 2 2016 年 5 月 14 日召开 2015 年年度股东股东大 会，审议 2015 年年度报告、董事会工作报告、 监事会工作报告等；2、2016 年 9 月 10 日召开 2016 年度第一次临时股东大会，审议《关于预 计 2016 年日常性关联交易》等议案及相关文件 等； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议均 符合法律法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况。 （四） 投资者关系管理情况 公司制定的《投资者关系管理制度》规定：l、投资者关系管理应当遵循充分披露信息原则、合规披露 信息原则、投资者机会均等原则、互动沟通原则；2、投资者关系管理工作的主要内容包括公司的发展战略、 法定信息披露及其说明、依法可以披露的经营管理信息、依法可以披露的重大事项；3、公司与投资者沟通 的方式：股东大会、网站、分析师会议、业绩说明会、一对一沟通、现场参观、电话咨询等。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业间不存在显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独立面向市 场自主经营的能力。 2、资产独立 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 25 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移交或过户手续， 不存在产权争议。 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的办公设备、无形资产均为公司合法拥有， 公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方资产，资产产权 界定清晰。 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 3、人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资 管理体系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股 东大会、董事会干预人事任免决定的情形。 公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业处领薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系， 能够独立作出财务决策，制定了《财务内控制度》、《会计核算制度》等具有规范的财务会计、财务管理 及风险控制制度。 公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账 户的情况。 公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控 制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。 公司拥有独立的 经营和办公场所，公司各机构独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、 合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司在会计核算体系、财务管理与风险控制运行正常，暂时未发现重大漏洞。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《信息披露管理制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 第一届董事会第六次会议审议通 过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020091 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017-03-08 注册会计师姓名 杨鸿飞、邹励川 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 深圳市南和移动通信科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市南和移动通信科技股份有 限公司（以下简称“南和移动公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是南和移动公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是 在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金 额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在 所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南和移动公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公 司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨鸿飞、邹励川 中国•北京 二〇一七年三月八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 6.1 1,761,858.47 9,754,540.25 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 27 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 6.2 4,628,449.92 5,944,812.32 预付款项 6.3 3,408,893.63 1,906,621.78 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.4 2,822,470.16 197,094.68 买入返售金融资产 - - - 存货 6.5 14,700,261.28 10,313,418.79 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 6.6 277,006.71 - 流动资产合计 - 27,598,940.17 28,116,487.82 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.7 3,117,302.69 2,517,836.36 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 6.8 573,159.41 364,923.29 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 6.9 - 278,216.16 递延所得税资产 6.10 379,174.80 45,965.04 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,069,636.90 3,206,940.85 资产总计 - 31,668,577.07 31,323,428.67 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 28 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 6.11 12,076,703.37 11,869,493.71 预收款项 6.12 848,853.17 1,035,777.55 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.13 1,500,000.00 632,300.00 应交税费 6.14 338,362.85 549,072.40 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 6.15 688,167.20 1,332,577.39 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 6.16 164,113.14 157,015.68 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,616,199.73 15,576,236.73 非流动负债： - 长期借款 6.17 164,775.01 329,550.03 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 6.18 100,955.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 265,730.01 329,550.03 负债合计 - 15,881,929.74 15,905,786.76 所有者权益（或股东权益）： - 股本 6.19 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.20 1,344,821.74 234,821.74 减：库存股 - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 29 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.21 -558,174.41 182,820.17 归属于母公司所有者权益合计 - 15,786,647.33 15,417,641.91 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 15,786,647.33 15,417,641.91 负债和所有者权益总计 - 31,668,577.07 31,323,428.67 法定代表人： 白月庆 主管会计工作负责人： 林金秀 会计机构负责人： 林金秀 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,648,271.76 9,754,540.25 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 11.1 4,628,449.92 5,944,812.32 预付款项 - 2,355,592.33 1,906,621.78 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 11.2 2,822,470.16 197,094.68 存货 - 10,975,378.93 10,313,418.79 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 277,006.71 - 流动资产合计 - 22,707,169.81 28,116,487.82 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 11.3 3,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,393,154.29 2,517,836.36 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 30 油气资产 - - - 无形资产 - 573,159.41 364,923.29 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 278,216.16 递延所得税资产 - 174,081.68 45,965.04 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,140,395.38 3,206,940.85 资产总计 - 28,847,565.19 31,323,428.67 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 9,483,058.65 11,869,493.71 预收款项 - 848,853.17 1,035,777.55 应付职工薪酬 - 1,060,000.00 632,300.00 应交税费 - 70,091.63 549,072.40 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 629,400.00 1,332,577.39 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 164,113.14 157,015.68 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,255,516.59 15,576,236.73 非流动负债： - 长期借款 - 164,775.01 329,550.03 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 100,955.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 265,730.01 329,550.03 负债合计 - 12,521,246.60 15,905,786.76 所有者权益： - 股本 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 31 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,344,821.74 234,821.74 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -18,503.15 182,820.17 所有者权益合计 - 16,326,318.59 15,417,641.91 负债和所有者权益合计 - 28,847,565.19 31,323,428.67 法定代表人： 白月庆 主管会计工作负责人： 林金秀 会计机构负责人： 林金秀 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 32 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 81,432,771.24 51,785,295.72 其中：营业收入 6.22 81,432,771.24 51,785,295.72 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 83,000,232.68 51,478,541.25 其中：营业成本 6.22 69,068,681.17 45,202,819.01 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 6.23 177,390.72 130,320.20 销售费用 6.24 2,216,013.17 1,314,728.55 管理费用 6.25 11,667,956.87 4,409,702.60 财务费用 6.26 -185,278.06 350,809.58 资产减值损失 6.27 55,468.81 70,161.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,567,461.44 306,754.47 加：营业外收入 6.28 517,539.82 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 6.29 903.48 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,050,825.10 306,754.47 减：所得税费用 6.30 -309,830.52 246,917.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -740,994.58 59,836.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -740,994.58 59,836.86 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 33 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -740,994.58 59,836.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -740,994.58 59,836.86 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.05 0.00 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 白月庆 主管会计工作负责人： 林金秀 会计机构负责人： 林金秀 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 11.4 81,432,771.24 51,785,295.72 减：营业成本 11.4 69,587,200.09 45,202,819.01 营业税金及附加 - 97,280.84 130,320.20 销售费用 - 2,216,013.17 1,314,728.55 管理费用 - 10,498,826.53 4,409,702.60 财务费用 - -199,321.14 350,809.58 资产减值损失 - 55,468.81 70,161.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -822,697.06 306,754.47 加：营业外收入 - 517,539.82 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 903.48 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -306,060.72 306,754.47 减：所得税费用 - -104,737.40 246,917.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -201,323.32 59,836.86 五、其他综合收益的税后净额 - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -201,323.32 59,836.86 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 白月庆 主管会计工作负责人： 林金秀 会计机构负责人： 林金秀 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 35 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 85,040,936.78 57,771,954.43 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 6,135,711.88 - 收到其他与经营活动有关的现金 6.31 12,489,743.91 13,296,051.36 经营活动现金流入小计 - 103,666,392.57 71,068,005.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 80,534,779.69 49,532,150.64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,837,018.05 3,545,314.45 支付的各项税费 - 1,507,478.69 1,096,926.74 支付其他与经营活动有关的现金 6.31 16,275,706.47 16,646,980.28 经营活动现金流出小计 - 110,154,982.90 70,821,372.11 经营活动产生的现金流量净额 - -6,488,590.33 246,633.68 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,378,854.41 1,758,072.27 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 36 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,378,854.41 1,758,072.27 投资活动产生的现金流量净额 - -2,378,854.41 -1,758,072.27 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 6.31 1,110,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 1,110,000.00 12,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 157,677.56 1,730,100.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 126,566.40 69,417.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 284,243.96 1,799,518.51 筹资活动产生的现金流量净额 - 825,756.04 10,700,481.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 49,006.92 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -7,992,681.78 9,189,042.90 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,754,540.25 565,497.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,761,858.47 9,754,540.25 法定代表人： 白月庆 主管会计工作负责人： 林金秀 会计机构负责人： 林金秀 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 85,040,936.78 57,771,954.43 收到的税费返还 - 6,135,711.88 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 12,444,922.33 13,296,051.36 经营活动现金流入小计 - 103,621,570.99 71,068,005.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 83,127,981.33 49,532,150.64 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,018,798.89 3,545,314.45 支付的各项税费 - 887,246.60 1,096,926.74 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,147,252.04 16,646,980.28 经营活动现金流出小计 - 108,181,278.86 70,821,372.11 经营活动产生的现金流量净额 - -4,559,707.87 246,633.68 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,421,323.58 1,758,072.27 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 3,000,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,421,323.58 1,758,072.27 投资活动产生的现金流量净额 - -4,421,323.58 -1,758,072.27 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,110,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 1,110,000.00 12,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 157,677.56 1,730,100.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 126,566.40 69,417.52 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 284,243.96 1,799,518.51 筹资活动产生的现金流量净额 - 825,756.04 10,700,481.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 49,006.92 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -8,106,268.49 9,189,042.90 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,754,540.25 565,497.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,648,271.76 9,754,540.25 法定代表人： 白月庆 主管会计工作负责人： 林金秀 会计机构负责人： 林金秀 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 38 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 234,821.74 - - - - - 182,820.17 - 15,417,641.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 234,821.74 - - - - - 182,820.17 - 15,417,641.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,110,000.00 - - - - - -740,994.58 - 369,005.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -740,994.58 - -740,994.58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,110,000.00 - - - - - - - 1,110,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,110,000.00 - - - - - - - 1,110,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 39 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,344,821.74 - - - - - -558,174.41 - 15,786,647.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - - - -142,194.95 - 2,857,805.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 40 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - - - -142,194.95 - 2,857,805.05 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,000,000.00 - - - 234,821.74 - - - - - 325,015.12 - 12,559,836.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 59,836.86 - 59,836.86 （二）所有者投入和减少资本 12,500,000.00 - - - - - - - - - - - 12,500,000.00 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 - - - - - - - - - - - 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 500,000.00 - - - - - - - - - - - 500,000.00 （三）利润分配 -500,000.00 - - - 234,821.74 - - - - - 265,178.26 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -500,000.00 - - - 234,821.74 - - - - - 265,178.26 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 234,821.74 - - - - - 182,820.17 - 15,417,641.91 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 41 法定代表人： 白月庆 主管会计工作负责人： 林金秀 会计机构负责人： 林金秀 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 234,821.74 - - - - 182,820.17 15,417,641.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 234,821.74 - - - - 182,820.17 15,417,641.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,110,000.00 - - - - -201,323.32 908,676.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -201,323.32 -201,323.32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,110,000.00 - - - - - 1,110,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,110,000.00 - - - - - 1,110,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 42 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,344,821.74 - - - - -18,503.15 16,326,318.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - - -142,194.95 2,857,805.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - - -142,194.95 2,857,805.05 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,000,000.00 - - - 234,821.74 - - - - 325,015.12 12,559,836.86 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 59,836.86 59,836.86 （二）所有者投入和减少资本 12,500,000.00 - - - - - - - - - 12,500,000.00 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 - - - - - - - - - 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 500,000.00 - - - - - - - - - 500,000.00 （三）利润分配 -500,000.00 - - - 234,821.74 - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 -500,000.00 - - - 234,821.74 - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 234,821.74 - - - - 182,820.17 15,417,641.91 法定代表人： 白月庆 主管会计工作负责人： 林金秀 会计机构负责人： 林金秀 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 1 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 公司名称：深圳市南和移动通信科技股份有限公司（以下简称公司或本公司） 注册地址：深圳市龙岗区南湾街道布沙路 100 号南和公司厂房 1 栋 3 楼 注册资本：人民币 1500 万元 统一社会信用代码：914403005731454937 法定代表人：白月庆 证券代码：838915 1.2 经营范围 本公司属电子行业。主要经营活动为电子产品、数码产品、通讯产品的研发、 生产、销售，以上商品的进出口及相关配套业务（以上商品进出口不涉及国营贸 易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请），国内贸易 （法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）。主要生产 与销售的产品：手机及相关配件、电话机、LED 灯等。 1.3 公司历史沿革 深圳市南和移动通信科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原 深圳市南和移动通信科技有限公司（以下简称南和移动公司），南和移动公司系 由深圳市南和通讯实业有限公司（以下简称南和实业）、深圳市南和通讯实业有 限公司工会工作委员会（以下简称南和工会）、李洁、黄桂林、陈清、许武林投 资设立，南和移动公司成立时注册资本 300 万元。其中股东南和实业出资 210.00 万元，占注册资本的 70.00%；股东南和工会出资 30.00 万元，占注册资本的 10.00%；股东陈清出资 49.50 万元，占注册资本的 16.50%；股东李洁出资 4.50 万 元，占注册资本的 1.50%；股东黄桂林出资 3.00 万元，占注册资本的 1.00%；股 东许武林出资 3.00 万元，占比 1.00%。股东均以货币出资。以上出资业经深圳 嘉达信计师事务所于 2011 年 4 月 12 日出具的深嘉达信验字[2011]第 020 号 《验资报告》验证。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 2 2012 年 6 月，依据公司股东会决议，南和工会将其持有公司 6.00%股权转让 给杨哲明，将其持有公司 2.00%股权转让给林金秀，将其持有公司 2.00%股权转 让给陈清，黄桂林将其持有公司 1.00%股权转让给李洁，许武林将其持有公司 1.00%股权转让给李洁。 2015 年 7 月，经本公司股东会决议，决议将公司注册资本增加至人民币 1,500.00 万元，新增注册资本人民币 1,200.00 万元由全体股东以货币出资方式认 缴，其中原股东南和实业新增出资额人民币 690.00 万元，原股东杨哲明新增出 资额人民币 72.00 万元，原股东陈清新增出资额人民币 45.00 万元，原股东李洁 新增出资额人民币 34.50 万元,原股东林金秀新增出资额人民币 24.00 万元，股 东饶高贤新增出资额人民币 150.00 万元，股东丘力科新增出资额人民币 80.00 万元，股东黄云峰新增出资额人民币 20.00 万元，股东刘红生新增出资额人民币 20.00 万元，股东梁秋明新增出资额人民币 15.00 万元，股东刘韶华新增出资额 人民币 10.00 万元，股东肖涛光新增出资额人民币 10.00 万元，股东陈国辉新增 出资额人民币 5.00 万元，股东陈水全新增出资额人民币 5.00 万元，股东黄汉 夫新增出资额人民币 5.00 万元，股东聂锦慧新增出资额人民币 5.00 万元，股 东滕洪军新增出资额人民币 5.00 万元。以上出资业经深圳市宝龙会计师事务所 有限公司于 2015 年 6 月 22 日出具的深宝龙会验字[2015]第 17 号《验资报告》 验证。 2015 年 12 月，公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公 司，于 2015 年 12 月 28 日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省 深圳市，公司现持有统一社会信用代码为 914403005731454937 的营业执照，注册 资本 1,500.00 万元，股份总数 1,500 万股（每股面值 1 元）。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 1.4 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司共计 1 户，具 体请参阅附注“7、在其他主体中的权益”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 3 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事老年手机、电话机、LED 等电子产品、数码产 品、通讯产品的研发、生产和销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注 “4.19 收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估 计的说明，请参阅附注“4.24 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于生产经营的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的 流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 4 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期 损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减 权益。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 4.5.2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终 控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 5 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 4.5.2.1 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 4.5.2.2 处置子公司或业务 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损 益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 6 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 外币业务和外币报表折算 4.7.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折 算为记账本位币金额。 4.7.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.8.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 7 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.8.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.8.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.8.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 8 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.8.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.8.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.8.3 金融资产减值 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 9 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.8.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.8.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值 时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当 期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.8.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 10 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.8.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.8.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 11 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.8.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.8.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.7 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.8.8 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.9 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 12 4.9.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.9.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 13 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4.9.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.10 存货 4.10.1 存货的分类 存货主要包括库存商品、产成品及周转材料等。 4.10.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.10.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 14 现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已 经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备 金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.10.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 4.11 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.8 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.11.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面 价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最 终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始 投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合 并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础 上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 15 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 4.11.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.11.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 16 的现金股利或利润确认。 4.11.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.12 固定资产 4.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 17 4.12.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 生产设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.12.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.12.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.13 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 18 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.14 无形资产 4.14.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.14.2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 摊销方法 软件 5-10 年 直线摊销法 专利权 5 年 直线摊销法 4.14.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 19 4.15 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括相关认证费。长期待摊费用在 预计受益期间按直线法摊销。长期待摊费用的具体摊销年限如下： 项 目 预计摊销年限 摊销方法 认证费 3-5 年 直线摊销法 4.16 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 20 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.17 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工 薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.18 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 21 4.19 收入 4.19.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.19.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.19.3 让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够 可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 4.19.4 收入确认的具体方法 出口收入：客户凭货物提取函（有双方签字确认提货信息），到工厂提货， 验收合格后，签字确认，货物装运发出并报关后，确认收入。 内销收入：销售给国内客户的产品，在货物出库时，经对方验收合格后，开 具增值税专用发票，确认收入。 4.20 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 22 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.21 递延所得税资产/递延所得税负债 4.21.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.21.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 23 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.21.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.22 租赁 4.22.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 24 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.23 重要会计政策、会计估计的变更 4.23.1 公司本报告期无会计估计变更。 4.23.1 公司无前期会计差错更正。 4.24 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 4.24.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.24.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 25 4.24.3 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 4.24.4 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 4.24.5 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 4.24.6 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 26 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.24.7 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 4.24.8 内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设 条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人 员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当 年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍 将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 4.24.9 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 4.24.10 公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已 成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值 计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 27 司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师 紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本 公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生 波动的原因。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 详见下表 企业所得税 详见下表 （续上表） 纳税主体名称 城市维护建设税 所得税税率 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 按实际缴纳流转 税的7%计缴 15% 河源和晖科技有限公司 按实际缴纳流转 税的5%计缴 25% 5.2 税收优惠及批文 本公司于 2016 年 7 月 21 日通过高新技术企业审查，并取得了深圳市科技 创新委员会、深圳市财政委员会联合颁发的编号为 SZ2016046 的《高新技术企 业证书》，有效期三年，有效期自 2016 年 7 月 21 日起至 2019 年 7 月 21 日， 2016 年度本公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%税率征收企业 所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 32,078.73 34,148.28 银行存款 1,729,779.74 9,720,391.97 合 计 1,761,858.47 9,754,540.25 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 28 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 4,771,597.86 100.00 143,147.94 3.00 4,628,449.92 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 4,771,597.86 100.00 143,147.94 3.00 4,628,449.92 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 6,128,672.49 100.00 183,860.17 3.00 5,944,812.32 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 6,128,672.49 100.00 183,860.17 3.00 5,944,812.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,771,597.86 143,147.94 3.00 6,128,672.49 183,860.17 3.00 合 计 4,771,597.86 143,147.94 3.00 6,128,672.49 183,860.17 3.00 6.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年冲回坏账准备金额 40,712.23 元。 6.2.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 百雅有限公司 2,237,276.01 46.89 67,118.28 AUDIOLINE GMBH 1,354,517.23 28.39 40,635.52 DORO AB 765,187.31 16.04 22,955.62 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 29 Oricom International Pty Ltd 238,632.80 5.00 7,158.98 TELGO AG - SWITZERLAND 117,790.26 2.47 3,533.71 小 计 4,713,403.61 98.79 141,402.11 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,347,113.16 98.19 1,823,109.18 95.62 1 至 2 年 10,951.44 0.32 63,671.29 3.34 2 至 3 年 41,587.92 1.22 19,841.31 1.04 3 至 4 年 9,241.11 0.27 合 计 3,408,893.63 100.00 1,906,621.78 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) LENTEK MOBILE COMMUNICATION CO.,LIMITED 770,641.74 22.61 SALLIN (H.K.)CO., LIMITED 538,762.11 15.80 深圳市宇乐显示科技有限公司 516,414.68 15.15 中国出口信用保险公司深圳分公司 335,000.00 9.83 金科龙软件科技（深圳）有限公司 184,274.42 5.41 小 计 2,345,092.95 68.80 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,949,724.64 100.00 127,254.48 4.31 2,822,470.16 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 2,949,724.64 100.00 127,254.48 4.31 2,822,470.16 （续） 类 别 年初余额 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 30 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 228,168.12 100.00 31,073.44 13.62 197,094.68 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 228,168.12 100.00 31,073.44 13.62 197,094.68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,788,381.14 83,651.43 3.00 86,824.62 2,604.74 3.00 1 至 2 年 24,000.00 2,400.00 10.00 2 至 3 年 139,343.50 27,868.70 20.00 3 至 4 年 137,343.50 41,203.05 30.00 2,000.00 600.00 30.00 合 计 2,949,724.64 127,254.48 4.31 228,168.12 31,073.44 13.62 6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 96,181.04 元； 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 出口退税款 2,735,532.97 关联方往来 23,275.48 押金或者备用金 36,904.23 25,300.00 社保及公积金-个人承担部份 39,943.94 40,249.14 长期挂账预付款 137,343.50 139,343.50 合 计 2,949,724.64 228,168.12 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 深圳市国家税务局 出口退税款 2,735,532.97 1 年以内 92.74 82,065.99 上海鼎讯电子有限公 司 长期挂账预付账款 137,343.50 3 至 4 年 4.66 41,203.05 公司员工 代缴社保及公积金 39,943.94 1 年以内 1.35 1,198.32 深圳市太诚安办公设 备自动化有限公司 押金 19,000.00 1 至 2 年 0.64 1,900.00 上海连科通信科技有 押金 5,000.00 1 至 2 年 0.17 500.00 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 31 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 限公司 合 计 2,936,820.41 99.56 126,867.36 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,685,939.59 4,685,939.59 在产品 7,895,008.10 7,895,008.10 库存商品 2,119,313.59 2,119,313.59 合 计 14,700,261.28 14,700,261.28 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,586,469.29 4,586,469.29 在产品 4,399,912.72 4,399,912.72 库存商品 1,327,036.78 1,327,036.78 合 计 10,313,418.79 10,313,418.79 6.6 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵进项税额 277,006.71 合 计 277,006.71 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项 目 办公设备 生产设备 运输工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 132,428.70 3,259,290.24 529,419.68 3,921,138.62 2、本年增加金额 61,826.62 1,784,885.42 1,846,712.04 （1）购置 61,826.62 1,784,885.42 1,846,712.04 3、本年减少金额 4、年末余额 194,255.32 5,044,175.66 529,419.68 5,767,850.66 二、累计折旧 1、年初余额 76,662.10 1,184,138.03 142,502.13 1,403,302.26 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 32 项 目 办公设备 生产设备 运输工具 合 计 2、本年增加金额 25,030.69 1,121,625.26 100,589.76 1,247,245.71 （1）计提 25,030.69 1,121,625.26 100,589.76 1,247,245.71 3、本年减少金额 4、年末余额 101,692.79 2,305,763.29 243,091.89 2,650,547.97 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 92,562.53 2,738,412.37 286,327.79 3,117,302.69 2、年初账面价值 55,766.60 2,075,152.21 386,917.55 2,517,836.36 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项 目 软件 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 467,672.37 19,417.48 487,089.85 2、本年增加金额 （1）购置 331,091.60 331,091.60 3、本年减少金额 4、年末余额 798,763.97 19,417.48 818,181.45 二、累计摊销 1、年初余额 121,519.31 647.25 122,166.56 2、本年增加金额 121,343.15 1,512.33 122,855.48 （1）计提 121,343.15 1,512.33 122,855.48 3、本年减少金额 4、年末余额 242,862.46 2,159.58 245,022.04 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 555,901.51 17,257.90 573,159.41 2、年初账面价值 346,153.06 18,770.23 364,923.29 6.9 长期待摊费用 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 33 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 CE 认证费 237,391.34 237,391.34 航空运输标准认证费 9,004.18 9,004.18 蓝牙射频认证费 31,820.64 31,820.64 合 计 278,216.16 278,216.16 6.10 递延所得税资产/递延所得税负债 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 270,402.42 40,560.36 183,860.17 45,965.04 递延收益 100,955.00 15,143.25 可抵扣亏损 1,609,559.60 323,471.19 合 计 1,980,917.02 379,174.80 183,860.17 45,965.04 6.11 应付账款 6.11.1 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付材料款 12,053,612.41 11,869,493.71 应付固定资产款 15,987.18 应付费用款 7,103.78 合 计 12,076,703.37 11,869,493.71 注：本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 6.12 预收款项 6.12.1 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 848,853.17 1,035,777.55 合 计 848,853.17 1,035,777.55 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 632,300.00 11,798,280.17 10,930,580.17 1,500,000.00 二、离职后福利-设定提存计划 792,878.65 792,878.65 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 34 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 三、辞退福利 113,559.23 113,559.23 合 计 632,300.00 12,704,718.05 11,837,018.05 1,500,000.00 6.13.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 632,300.00 11,241,210.65 10,373,510.65 1,500,000.00 2、职工福利费 62,804.13 62,804.13 3、社会保险费 301,519.09 301,519.09 其中：医疗保险费 267,514.51 267,514.51 工伤保险费 11,231.53 11,231.53 生育保险费 22,773.05 22,773.05 4、住房公积金 189,666.30 189,666.30 5、工会经费和职工教育经费 3,080.00 3,080.00 合 计 632,300.00 11,798,280.17 10,930,580.17 1,500,000.00 6.13.2 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 773,454.01 773,454.01 2、失业保险费 19,424.64 19,424.64 合 计 792,878.65 792,878.65 6.14 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 241,893.63 269,558.23 企业所得税 223,603.95 个人所得税 21,302.91 19,419.83 城市维护建设税 39,189.65 21,286.06 教育费附加 18,868.94 9,122.60 地方教育附加 12,579.28 6,081.73 其他 4,528.44 合 计 338,362.85 549,072.40 6.15 其他应付款 6.15.1 款项性质 项 目 年末余额 年初余额 持有 5%以上股东往来款 615,400.00 1,332,577.39 保证金及押金 43,767.20 应付费用 29,000.00 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 35 项 目 年末余额 年初余额 合 计 688,167.20 1,332,577.39 6.16 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注 6.17） 164,113.14 157,015.68 合 计 164,113.14 157,015.68 6.17 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 164,775.01 329,550.03 合 计 164,775.01 329,550.03 注：公司于 2015 年 11 月 10 日向深圳农村商业银行罗湖支行借入借款 50 万元，到期日为 2018 年 11 月 10 日，贷款初始利率为 6.4125%，该贷款由公司 的控股股东深圳市南和通讯实业有限公司提供担保，采用分期付款的偿还方式。 6.18 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 科技项目资助款 400,000.00 299,045.00 100,955.00 政府补贴 合 计 400,000.00 299,045.00 100,955.00 注：公司于 2016 年 7 月 14 日收到《深圳市科技创新委员会关于下达科技 计划资助项目的通知》文件(深科技创新计字【2016】5825 号)。依据该通知文 件，公司自主科研项目“残障关爱信息化整体解决方案及智能终端产品的研发” 已被批准立项(深发改【2016】121 号)，并于 2016 年 10 月收到市财政局资助 款人民币 40 万元。 6.19 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 深圳市南和通讯 实业有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 陈清 1,050,000.00 1,050,000.00 李洁 450,000.00 450,000.00 杨哲明 900,000.00 900,000.00 林金秀 300,000.00 300,000.00 饶高贤 1,500,000.00 1,500,000.00 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 36 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 丘力科 800,000.00 800,000.00 刘红生 200,000.00 200,000.00 黄云峰 200,000.00 200,000.00 梁秋明 150,000.00 150,000.00 黄汉夫 50,000.00 50,000.00 聂锦慧 50,000.00 50,000.00 陈国辉 50,000.00 50,000.00 陈水全 50,000.00 50,000.00 滕洪军 50,000.00 50,000.00 肖涛光 100,000.00 100,000.00 刘韶华 100,000.00 100,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 6.20 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 234,821.74 234,821.74 其他资本公积 1,110,000.00 1,110,000.00 合 计 234,821.74 1,110,000.00 1,344,821.74 注 1：资本公积-资本溢价系南和移动公司 2015 年整体变更为股份有限公司， 以净资产折股增加所致。 注 2：资本公积-其他资本公积系本期接受母公司人民币 81 万元用于 DORO 项目开发及接受母公司人民币 30 万元用于新三板挂牌费用补助所致 。 6.21 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 182,820.17 -142,194.95 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 182,820.17 -142,194.95 加：本年归属于母公司股东的净利润 -740,994.58 59,836.86 减：提取法定盈余公积 净资产折股 -265,178.26 年末未分配利润 -558,174.41 182,820.17 6.22 营业收入和营业成本 6.22.1 营业收入分类 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 37 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 81,432,771.24 69,068,681.17 51,785,295.72 45,202,819.01 合 计 81,432,771.24 69,068,681.17 51,785,295.72 45,202,819.01 6.22.2 主营业务收入分类 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 内销收入 19,524,320.25 15,846,091.21 51,785,295.72 45,202,819.01 出口收入 61,908,450.99 53,222,589.96 合 计 81,432,771.24 69,068,681.17 51,785,295.72 45,202,819.01 6.22.3 2016 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占全部营业收入比例 （%） 百雅有限公司 44,942,660.09 55.19 深圳市南和通讯实业有限公司. 16,253,488.27 19.96 MOBIA TECHNOL OGY CO LTD 9,931,448.09 12.20 WELL ROCK TECHNOLOGY DEVELOPMENT LIMITED 3,455,639.75 4.24 DORO AB 1,599,211.91 1.96 合计 76,182,448.11 93.55 6.23 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 96,802.10 76,020.12 教育费附加 48,353.17 32,580.06 地方教育附加 32,235.45 21,720.02 合 计 177,390.72 130,320.20 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.24 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资及福利 849,325.28 222,537.77 运输费 698,861.27 266,904.76 折旧费 217,673.34 251,407.51 广告及业务宣传费 127,682.32 125,664.90 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 38 项 目 本年发生额 上年发生额 租赁费及水电费 87,768.73 48,589.25 销售服务费 71,693.49 170,428.64 交通及差旅费 64,622.31 93,712.02 办公费 40,113.82 50,355.31 业务招待费 16,939.20 19,861.00 低值易耗品 16,142.60 47,026.16 修理费 10,443.50 10,593.35 其他 14,747.31 7,647.88 合 计 2,216,013.17 1,314,728.55 6.25 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研究与开发费 4,783,937.84 2,211,610.68 工资及福利 4,256,429.00 1,446,929.58 中介机构费用 1,801,503.01 318,080.23 租赁及水电费 213,502.50 262,444.01 办公费 132,308.70 32,124.41 税金 35,206.22 28,882.65 折旧及摊销费 123,767.52 25,267.68 差旅及车辆费 136,870.17 24,794.68 业务招待费 40,982.90 13,973.00 低值易耗品 33,855.78 7,355.15 其他 109,593.23 38,240.53 合 计 11,667,956.87 4,409,702.60 6.26 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 126,566.40 184,303.65 减：利息收入 36,930.53 33,783.44 减：汇兑收益 358,283.74 汇兑损失 184,589.31 手续费 83,369.81 15,700.06 合 计 -185,278.06 350,809.58 6.27 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 55,468.81 70,161.31 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 39 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 55,468.81 70,161.31 6.28 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 492,245.00 其他 25,294.82 合 计 517,539.82 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 龙岗区科技计划扶持项目款 180,600.00 与收益相关 龙岗区技术转移激励款 12,600.00 与收益相关 深圳市科技计划资助款（附注 6.18） 299,045.00 与资产相关 合 计 492,245.00 6.29 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 903.48 合 计 903.48 6.30 所得税费用 6.30.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 23,379.24 262,559.96 递延所得税费用 -333,209.76 -15,642.35 合 计 -309,830.52 246,917.61 6.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 -1,050,825.10 306,754.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 -157,623.77 76,688.62 子公司适用不同税率的影响 -93,378.46 调整以前期间所得税的影响 23,379.24 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,075.60 43,331.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 1,897.97 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 13,725.00 接受控股股东捐赠计入资本公积的影响 166,500.00 125,000.00 研发费用加计扣除影响 -267,508.13 所得税费用 -309,830.52 246,917.61 6.31 现金流量表项目 6.31.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的利息 36,930.53 33,783.44 员工借款 149,307.68 关联往来 11,834,318.56 12,612,960.24 收到的其他款项 25,294.82 收到的政府补助 593,200.00 合 计 12,489,743.91 13,296,051.36 6.31.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 关联往来 12,572,657.72 14,899,387.96 付现管理费用 2,470,664.39 1,112,042.86 付现销售费用 1,149,014.55 614,153.51 付现财务费用 83,369.81 15,700.06 其他 5,695.89 合 计 16,275,706.47 16,646,980.28 6.31.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 关联方捐赠款 1,110,000.00 合 计 1,110,000.00 6.32 现金流量表补充资料 6.32.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -740,994.58 59,836.86 加：资产减值准备 55,468.81 70,161.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,247,245.71 772,433.33 无形资产摊销 122,855.48 55,822.98 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 41 补充资料 本年金额 上年金额 长期待摊费用摊销 278,216.16 131,184.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 206,684.48 69,417.52 投资损失 递延所得税资产减少 -333,209.76 -15,642.35 递延所得税负债增加 存货的减少 -4,386,842.49 -6,318,673.12 经营性应收项目的减少 -2,962,430.41 -1,523,924.89 经营性应付项目的增加 24,416.27 6,946,017.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,488,590.33 246,633.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,761,858.47 9,754,540.25 减：现金的期初余额 9,754,540.25 565,497.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,992,681.78 9,189,042.90 6.32.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 1,761,858.47 9,754,540.25 其中：库存现金 32,078.73 34,148.28 可随时用于支付的银行存款 1,729,779.74 9,720,391.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,761,858.47 9,754,540.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 42 6.33 外币货币性项目 6.33.1 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 1,266,712.70 其中：美元 174,805.41 6.9370 1,212,625.13 港元 60,466.14 0.8945 54,087.57 应收账款 4,715,137.86 其中：美元 679,708.50 6.9370 4,715,137.86 预付账款 1,604,170 .44 其中：美元 231,248.44 6.9370 1,604,170.44 预收账款 1,803,505.54 其中：美元 259,983.50 6.9370 1,803,505.54 应付账款 4,882,078.53 其中：美元 652,096.57 6.9370 4,523,593.89 港元 400,760.90 0.8945 358,484.64 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河源和晖科技有限公司 河源市 河源市 制造业 100.00 设立 注：河源和晖科技有限公司于 2015 年 11 月 12 日在河源市和平县工商管理 局登记注册，该公司现持有统一社会信用代码为 91441624MA4UJRGC9P 营业 执照，注册资本 300.00 万元。 8、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注 6 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 8.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 43 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 8.1.1 市场风险 （1）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债 有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市 场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项 目注释其他之外币货币性项目说明。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的 借款有关。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 328,888.15 元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对 本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 8.1.2 信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承 担的财务担保。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较 低。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 44 8.1.3 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产； 或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产 生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用供应商商业信用、银行借款等多种融资手 段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性 与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资 金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类 项 目 账面价值 未折现合同 金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 328,888.15 351,039.70 164,113.14 164,775.01 应付账款 12,076,703.37 12,076,703.37 12,076,703.37 其他应付款 688,167.20 688,167.20 688,167.20 小 计 13,093,758.72 13,115,910.27 12,928,983.71 164,775.01 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 深圳市南和通讯实业 有限公司 深圳市 制造业 6,333 万 60.00 60.00 注：本公司的 2015 年前控股股东的股东为百雅有限公司（32.85%）、广东 省电子信息产业集团有限公司（34.3%）、深圳市达利和科技有限公司（32.85%）， 三方均无法对本公司达到控制，本公司无最终控制方。2016 年 7 月，佛山电器 照明股份有限公司使用自有资金 18,000 万元人民币收购百雅有限公司持有的 南和实业 32.85%的股权，2016 年 9 月 2 日，上述股权收购变更登记手续已在 深圳市市场监督管理局办理完毕。本次股权收购完成后，佛山照明持有南和实业 32.85%的股权。本次股权转让后，广东省电子信息产业集团有限公司持有南和 实业 34.30%的股权，佛山照明持有南和实业 32.85% 的股权；广东省广晟资产 经营有限公司持有广东省电子信息产业集团有限公司 100%的股权且为佛山照 明的实际控制人，因此广东省广晟资产经营有限公司可以通过广东省电子信息产 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 45 业集团有限公司和佛山照明合计控制南和实业 67.15%的股权，为南和实业的实 际控制人，从而成为本公司的实际控制人。 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 河源市南和通讯实业有限公司 本公司控股股东之子公司 深圳市南和华毅塑胶制品有限公司 本公司控股股东之子公司 和平县华毅塑胶制品有限公司 本公司控股股东之孙公司 百雅有限公司 本公司控股股东的持股公司（注） 佛山市国星光电股份有限公司 本公司实际控制人控股公司 和平县南雅电子科技有限公司 本公司控股股东之子公司 深圳市南雅电子厂 本公司控股股东之子公司 注：于 2016 年 7 月持股本公司之控股公司股份转让给佛山照明。 9.4 关联方交易情况 9.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市南和通讯实业有限公司 采购原材料 370,437.48 611,573.40 深圳市南和通讯实业有限公司 采购设备 107,864.83 河源市南和通讯实业有限公司 采购原材料、加工费 2,764,093.07 2,331,387.63 河源市南和通讯实业有限公司 采购设备 698,384.99 和平县华毅塑胶制品有限公司 采购原材料 4,828,427.12 1,894,475.85 和平县南雅电子科技有限公司 采购设备 16,521.00 深圳市南雅电子厂 采购设备 27,212.29 佛山市国星光电股份有限公司 采购原材料 43,840.95 合计 8,856,781.73 4,837,436.88 注：企业向关联方采购货物或者接受劳务均按市价进行定价，未执行关联方 协议价。 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市南和通讯实业有限公司. 销售货物 16,253,488.27 35,708,823.48 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 46 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 河源市南和通讯实业有限公司 销售货物 5,277,545.34 百雅有限公司 销售货物 44,942,660.09 合计 61,196,148.36 40,986,368.82 9.5.2 关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 深圳市南和通讯实业有限公司 厂房、办公楼 968,721.42 343,452.00 河源市南和通讯实业有限公司 设备 90,820.52 合计 1,059,541.94 343,452.00 9.5.3 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 深圳市南和通讯实业有限公司 50 万元 2015 年 11 月 10 日 2018 年 11 月 10 日 否 9.5.4 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 948,700.00 919,238.00 9.5.5 其他关联交易 ①本年度本公司之母公司提供人民币 81 万元给本公司用于 DORO 项目开 发；②本年度本公司之母公司 2016 年给予本公司 30 万元用于新三板挂牌费用 补助。 9.6 关联方应收应付款项 9.6.1 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 深圳市南和通讯实业有限公司 4,988,672.49 149,660.17 百雅有限公司 2,237,276.01 67,118.28 合 计 2,237,276.01 67,118.28 4,988,672.49 149,660.17 其他应收款： 河源市南和通讯实业有限公司 23,275.48 698.26 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 47 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合 计 23,275.48 698.26 9.6.2 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 河源市南和通讯实业有限公司 570,211.30 和平县华毅塑胶制品有限公司 1,292,269.21 724,938.57 合 计 1,292,269.21 1,295,149.87 其他应付款： 深圳市南和通讯实业有限公司 615,400.00 1,332,577.39 合 计 615,400.00 1,332,577.39 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10.2 或有事项 截至财务报告报出日，本公司无需要披露的或有事项。 11、公司财务报表重要项目注释 11.1 应收账款 11.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 4,771,597.86 100.00 143,147.94 3.00 4,628,449.92 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 4,771,597.86 100.00 143,147.94 3.00 4,628,449.92 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 48 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 6,128,672.49 100.00 183,860.17 3.00 5,944,812.32 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 6,128,672.49 100.00 183,860.17 3.00 5,944,812.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,771,597.86 143,147.94 3.00 6,128,672.49 183,860.17 3.00 合 计 4,771,597.86 143,147.94 3.00 6,128,672.49 183,860.17 3.00 11.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 40,712.23 元； 11.1.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 百雅有限公司 2,237,276.01 46.89 67,118.28 AUDIOLINE GMBH 1,354,517.23 28.39 40,635.52 DORO AB 765,187.31 16.04 22,955.62 Oricom International Pty Ltd 238,632.80 5.00 7,158.98 TELGO AG - SWITZERLAND 117,790.26 2.47 3,533.71 小 计 4,713,403.61 98.79 141,402.11 11.2 其他应收款 11.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,949,724.64 100.00 127,254.48 4.31 2,822,470.16 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 2,949,724.64 100.00 127,254.48 4.31 2,822,470.16 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 228,168.12 100.00 31,073.44 13.62 197,094.68 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 228,168.12 100.00 31,073.44 13.62 197,094.68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,788,381.14 83,651.43 3.00 86,824.62 2,604.74 3.00 1 至 2 年 24,000.00 2,400.00 10.00 2 至 3 年 20.00 139,343.50 27,868.70 20.00 3 至 4 年 137,343.50 41,203.05 30.00 2,000.00 600.00 30.00 合 计 2,949,724.64 127,254.48 4.31 228,168.12 31,073.44 13.62 11.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 96,181.04 元。 11.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来 23,275.48 押金或者备用金 36,904.23 25,300.00 社保及公积金-个人承担部份 39,943.94 42,249.14 出口退税款 2,735,532.97 长期挂账预付款 137,343.50 139,343.50 合 计 2,949,724.64 228,168.12 11.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 年末余额 深圳市国家税务局 出口退税款 2,735,532.97 1 年以内 92.74 82,065.99 上海鼎讯电子有限公 司 长期挂账预付账款 137,343.50 3 至 4 年 4.66 41,203.05 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 50 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 年末余额 公司员工 代缴社保及公积金 39,943.94 1 年以内 1.35 1,198.32 深圳市太诚安办公设 备自动化有限公司 押金 19,000.00 1 至 2 年 0.64 1,900.00 上海连科通信科技有 限公司 押金 5,000.00 1 至 2 年 0.17 500.00 合 计 — 2,936,820.41 — 99.56 126,867.36 11.3 长期股权投资 11.3.1 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 11.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 河源和晖科技有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 11.4 营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,432,771.24 69,587,200.09 51,785,295.72 45,202,819.01 合 计 81,432,771.24 69,587,200.09 51,785,295.72 45,202,819.01 12、补充资料 12.1 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 492,245.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 51 项 目 金额 说明 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,391.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 516,636.34 所得税影响额 -77,495.45 少数股东权益影响额（税后） 合 计 439,140.89 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 12.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.92 -0.0494 -0.0494 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 -7.84 -0.0787 -0.0787 12.3 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 资产负债表 注 年末数 年初数 变动金额 变动比例 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 52 项目 货币资金 (1) 1,761,858.47 9,754,540.25 -7,992,681.78 -81.94% 预付款项 (2) 3,408,893.63 1,906,621.78 1,502,271.85 78.79% 其他应收款 (3) 2,822,470.16 197,094.68 2,625,375.48 1332.04% 存货 (4) 14,700,261.28 10,313,418.79 4,386,842.49 42.54% 应付职工薪 酬 (5) 1,500,000.00 632,300.00 867,700.00 137.23% 利润表项目 注 本年发生额 上年发生额 变动金额 变动比例 营业收入 (1) 81,432,771.24 51,785,295.72 29,647,475.52 57.25% 营业成本 (2) 69,068,681.17 45,202,819.01 23,865,862.16 52.80% 销售费用 (3) 2,216,013.17 1,314,728.55 901,284.62 68.55% 管理费用 (4) 11,667,956.87 4,409,702.60 7,258,254.27 164.60% 12.3.1 资产负债表项目 (1) 本年末货币资金减少，主要系本年度资金需求增加，支付材料款所致； (2) 本年末预付账款增加，主要系公司业务规模逐步扩大，所需采购增长， 部分采购需预付货款所致； (3) 本年末其他应收款增加，主要系公司本年度新增出口退税业务，应收出 口退税款增长所致； (4) 本年末存货增长，主要系公司业务规模扩大，订单增长，所需备货量增 长所致； (5) 本年末应付职工薪酬增长，主要系公司业务增长，人员较上年大幅增长 所致。 12.3.2 利润表项目 (1) 本年度营业收入增长，主要系固定电话业绩增长，客户认可度较高； (2) 本年度营业成本增长，主要系随着营业收入的增长相应成本增加所致； (3) 本年度销售费用增长，主要系公司业绩拓展，工资及相应的运输费用增 长所致； (4) 本年度管理费用增长，主要系本年度公司加大了对研发的投入、业务规 模增长，管理人员及薪酬增加以及新三板相关业务中介服务费用增长所致。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 董事会 2017 年 5 月 31 日 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2016 年度报告 53 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市龙岗区南湾街道布沙路 100 号南和公司厂房 1 栋 3 楼 董事会办公室