838909_2018_北京中科_2018年年度报告_2019-03-27.txt

公告编号：2019-023 地址：北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 23 号楼二层 01 室 2018 年度报告 北京中科 NEEQ : 838909 北京中科创新园技术股份有限公司 Beijing CYCS -Technology Co., Ltd. 公告编号：2019-023 公司年度大事记 1、2018 年 4 月，公司被北京市海淀区精神文明建设委员会评为：“海淀区文明单位”。一 直以来，公司高度重视精神文明建设工作，坚持把精神文明建设作为提升企业软实力、打 造企业文化品牌的重点。获此殊荣，是对公司在精神文明建设工作中取得成绩的肯定。 2、2018 年 07 月 19 日公司通过了高新技术企业三年一次的复审，并获得北京市科学技术委 员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局颁发的证书，证书编号：GR201811000143, 有效期三年。 3、2018 年 11 月 30 日公司对外投资成立宁夏中科创新园技术有限公司，注册资金人民币 10,000 万元，公司持股 65%，从事环保技术开发，环保设备制造、炭基吸附剂的研发生产 等业务。对此次外投资是依托公司现有优势，拓展市场业务，整合市场资源，丰富并完善 公司业务领域，增强公司综合实力。 公告编号：2019-023 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 31 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 35 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 38 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 39 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 43 公告编号：2019-023 释义 释义项目 释义 本公司、公司、北京中科、中科创新园 指 北京中科创新园技术股份有限公司 股东大会 指 北京中科创新园技术股份有限公司股东大会 股东会 指 北京中科创新园技术股份有限公司股东会 董事会 指 北京中科创新园技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京中科创新园技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《北京中科创新园技 术股份有限公司章程》 EPC 指 工程总承包模式,在交钥匙(EPC 模式)工程中,公司受企 业委托,按照合同约定对工程建设项目进行承担设计、 采购、施工、调试等各环节,最终是向企业提交一个满 足使用功能、具备使用条件的工程项目。在总价合同 条件下,对所承包工程的质量、安全、费用和进度负责。 BOOT 指 公司与企业等单位签订的以施工建设、拥有、运营、 和移交的一种方式,公司享有设施的所有权、投资权、 建设权、运营和维护权、管理权,以及收益权等;同时公 司承担实施建设、运营的费用和风险,并负责设施的建 设、运营、维护和管理。在该业务模式中,公司投入建 设资金,并承担工程建设,公司与企业方达成建设完毕 后,进入运营阶段,运营期内, 企业依据双方约定, 支付 相应的费用,运营期满,建设方有偿将设施转让给业主。 EMC 指 合同能源管理模式,由公司与企业等单位以契约形式 约定具体建设形式和要求,由公司提供资金进行项目 建设,项目建设完成后,由对方以发电项目产生的收益 公告编号：2019-023 为基数,按照约定比例和期限向公司支付费用的节能 服务机制。 TOT 指 通常是指政府部门或国有企业将建设好的项目一定期 限的产权或经营权，有偿转让给投资人，由其进行运 营管理;投资人在约定的期限内通过经营收回全部投 资并得到合理的回报，双方合约期满之后，投资人再 将该项目交还政府部门或原企业的一种融资方式。 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2019-023 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王开力、主管会计工作负责人魏鹏及会计机构负责人（会计主管人员）彭娟保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策的风险 2018 年 07 月 19 日公司通过了高新技术企业三年一次的复 审，并获得北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务 总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201811000143，有效期为三年， 企业所得税按照 15%征收。 如果公司所在地的相关部门未 来不再提供上述的税收优惠政策，公司将不能享受现有税收优 惠，这将对公司经营业绩产 生一定影响。 市场拓展风险 公司下游客户所处行业主要为钢铁等高耗能行业。其自身 生产经营状况受宏观经济运行态势及国家环保政策的影响较 大,进而影响烟气治理级节能行业的市场需求规模。虽然公司目 前的项目订单情况良好,但是如果未来宏观经济下行或者国家 加大环境保护力度,导致客户开工率不足、产能下降,减少生产 线的扩建,或者淘汰落后产能,甚至关闭生产线,使得市场需求下 降,使得公司无法有效的开拓市场,从而将对公司的经营业绩产 公告编号：2019-023 生不利影响。 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东为开力环能,持有公司 84.79%之股权。实际控 制人为王开力,王开力通过开力环能及新兴中科间接持有公司 88.59%之股权,形成绝对控制。实际控制人客观上存在利用其控 制地位,通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排 和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及公司未来 中小股东的利益的风险。公司存在实际控制人控制不当风险。 施工安全风险 公司业务模式中包括部分施工服务,施工主要在露天、高空、 地下、水下等作业,施工环境存在一定的危险性,如防护不当可 能造成财产损失和人员伤亡进而影响工期,公司经营存在一定 的施工安全风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-023 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京中科创新园技术股份有限公司 证券简称 北京中科 证券代码 838909 法定代表人 王开力 办公地址 北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 23 号楼二层 01 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 魏鹏 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 010-82888633 传真 010-82888970 电子邮箱 OBD@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 23 号楼 100093 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 水利、环境和公共设施管理业-生态保护和环境治理业-环境治理 业-大气污染治理（N-77-772-7722） 主要产品与服务项目 公司主要面向钢铁、冶金、电力、热力等行业,专业从事节能减排 (脱硫、余热发电、脱硝)工程的咨询、设计、供货、安装、 调试、 技术服务、工程总承包、运营等。公司的主营业务包括 脱硫脱硝 和余热发电两大方向,业务模式主要包括工程总承包 (EPC)、合同 能源管理(EMC)、建设拥有运行移交(BOOT)、购置运行转让 （TOT）四种类型。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 52,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 公告编号：2019-023 控股股东 北京开力环能股权投资企业(有限合伙) 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：王开力 其一致行动人：无 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108660519801X 否 注册地址 北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧 谷 11 号楼西侧 102 室 否 注册资本（元） 52,600,000 是 2017 年度公司完成一次股票发行，总额为 2,600,000 股，从而公司总股本由 50,000,000 股增加至 52,600,000 股，未在 2017 年度内完成营业执照的工商行政部门注册资本变更。公司于 2018 年 01 月 24 日，经北京市工商行政管理局海淀分局登记核准，公司更新营业执照，注册本由 50,000,000 元变更为 52,600,000 元。 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 b 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 于洋、肖中友 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2019 年 1 月 15 日，因公司迁入新办公地址，公司注册地址变更为北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 23 号楼二层 01 室。 公告编号：2019-023 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 157,178,464.24 108,190,673.81 45.28% 毛利率% 33.65% 36.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,513,039.32 10,494,836.36 28.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,775,077.86 9,823,505.47 40.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.13% 10.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.35% 9.65% - 基本每股收益 0.26 0.21 23.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 309,947,566.53 346,588,382.17 -10.57% 负债总计 181,860,758.77 231,119,779.04 -21.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 128,114,094.49 114,601,055.17 11.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 2.18 11.79% 资产负债率%（母公司） 53.09% 64.12% - 资产负债率%（合并） 58.67% 66.68% - 流动比率 110.14% 108.27% - 利息保障倍数 3.58 2.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 56,533,617.83 14,907,615.65 279.23% 应收账款周转率 2.28 1.54 - 存货周转率 4.84 1.91 - 公告编号：2019-023 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -10.57% 11.68% - 营业收入增长率% 45.28% -14.51% - 净利润增长率% 28.76% -17.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,600,000.00 52,600,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -308,488.68 非经常性损益合计 -308,488.68 所得税影响数 -46,450.14 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -262,038.54 公告编号：2019-023 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-023 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于生态保护和环境治理行业。拥有环保工程专业承包叁级、环境工程（大气污染防治工 程）设计乙级、国家级高新技术企业及安全生产许可证各项资质证书的节能减排综合服务提供商。为钢 铁、冶金、电力、热力等行业提供节能减排（脱硫、脱硝、余热发电、）工程的咨询、设计、供货、安 装、调试、技术服务、工程总承包、运营等。公司通过工程总承包（EPC）、合同能源管理（EMC）、建设 拥有运行移交（BOOT）、购置运行转让（TOT）四种业务模式来进行项目承接，收入来源是 EPC 利润， EMC 效益分享，BOOT、TOT 运营收入及技术服务费和政府环保节能补贴等。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主要经营业务为节能环保，下游客户所处行业主要为钢铁等高耗能行业。国内钢铁价格自2017 年开始呈现持续增涨态势，受该因素影响下游客户经营状况有效改善，有利于公司营运资金的回笼。截 至报本告期末，公司拥有八个资产运营项目（以BOOT、TOT或EMC模式运营）。 报告期内，公司实现营业收入15,717.85万元，同比上涨45.28%；营业成本10,428.70万元，同比上 涨52.6%；全年实现净利润1,334.15万元，同比上涨26.15%；实现归属于母公司所有者的净利润1,351.30 万元，同比上涨28.76%。本年营业收入及净利润增涨因素主要得益于公司本期资产运营项目数量及营运 收入比去年同期增加，以及公司在年初签订并施工的两项EPC项目。 公告编号：2019-023 截至报告期，公司资产总额30,994.76万元，同比下降10.57%，净资产总额为12,808.68万元，同比 上涨10.93%，主要是由2018年度净利润增长所致。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增长279.23%，该项现金流的增长主要反映公司 资产运营收入回款及新开展EPC项目回款与去年同期相比均大幅提升所致；投资活动产生的现金流净额 同比增加1,372,501.82元，该项现金流的增长主要反映公司购置固定资产金额下降所致；筹资活动产生 的现金流净额同比减少44,941,528.16元，该项现金流的下降主要有两个原因所致，主要原因为公司融 资规模缩小，次要原因为去年同期首发完成首次股票发行。 公司2018年度在技术研发上，拓展研发领域，申请并获批两项专利；在运营资产管理上，加强运营 维护、加强管理水平，提升资产运营效率；在业务拓展上，积极开拓新业务、尝试开发不同环保领域、 为新一年度的经营发展奠定基础。 未来，公司将借助目前下游客户盈利能力及还款能力的增强，继续加强应收账款催收力度。在现有 节能环保领域中，对现有项目继续精益求精提升效率，对新领域继续寻求探索力求打开市场，扩充公司 新的利润增长点。 (二) 行业情况 《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》中提出环保行业作为国家新兴产业，2018 年期间政策 性红利相继出台，为环保行业带来发展机遇及市场空间。 2018 年 1 月，《中华人民共和国环境保护税法》开始施行，直接向环境排放应税污染物的企事业单 位和其他生产经营者应当依照本法规定缴纳环境保护税。应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染 当量数确定，其中二氧化硫的污染当量值为 0.95 千克，氮氧化物的污染当量值为 0.95 千克，应税大气 污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额。 2018 年 7 月，国务院印发《打赢蓝天保卫战三年行动计划》，北京、河北、天津、山西、甘肃、宁 夏、安徽、江苏等多地陆续出台地方行动计划，明确了各地的计划目标：针对非电行业，《打赢蓝天保 卫战三年行动计划》提出钢铁等行业实施超低排放改造，焦化、水泥、平板玻璃、石化及化工等行业二 氧化硫、氮氧化物、颗粒物和挥发性有机物实施特别排放限值改造。 生态环境部发布《钢铁企业超低排放改造工作方案（征求意见稿）》。方案意见稿的出台，是落实十 九大报告中明确提出“提高污染排放标准”的主要抓手，是推进 2018 年政府工作报告中提出的“推动 钢铁等行业超低排放改造。提高污染排放标准，实行限期达标”的重要措施，是完成《打赢蓝天保卫战 公告编号：2019-023 三年行动计划》，将“推动实施钢铁等行业超低排放改造”作为深化工业污染治理重要内容。2018 年 9 月河北省印发《钢铁工业大气污染物超低排放标准》，提出烧结机头（球团焙烧）烟气在基准含氧量 16% 条件下，颗粒物、二氧化硫、氮氧化物排放限值分别为 10、35、50 毫克/立方米，其他工序颗粒物、二 氧化硫、氮氧化物排放限值分别为 10、50、150 毫克/立方米。 为确保完成《打赢蓝天保卫战三年行动计划》，国务院、生态环境部及各个地省市相继颁布出台了一 系列政策及措施，给环保治理企业带来机遇同时也带来必不可少的挑战。�公司以“与时俱进，创新科技” 为宗旨，以“创新的技术、创新的产品、创新的人才、创新的服务”为目标，不断调整优化产业结构， 增加企业核心竞争力，在原有技术基础上，引用新技术，不断创新提升公司核心技术，为日趋激烈的市 场竞争环境提供技术保障，更好的服务《打赢蓝天保卫战三年行动计划》。� (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,916,486.88 2.88% 9,105,829.28 2.63% -2.08% 应收票据与 应收账款 60,580,724.28 19.55% 73,478,088.36 21.20% -17.55% 存货 19,624,509.72 6.33% 23,488,733.97 6.78% -16.45% 投资性房地 产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投 资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 157,179,801.04 50.71% 158,451,697.18 45.72% -0.80% 在建工程 2,798,815.36 0.90% 8,734,345.39 2.52% -67.96% 短期借款 15,000,000.00 4.84% 15,000,000.00 4.33% 0.00% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 预付款项 24,564,703.53 7.93% 35,458,929.80 10.23% -30.72% 其他应收款 19,953,430.95 6.44% 23,369,525.93 6.74% -14.62% 其他流动资 产 7,674,353.30 2.48% 5,666,159.12 1.63% 35.44% 无形资产 10,879.62 0.00% 12,888.17 0.00% -15.58% 递延所得税 资产 2,474,688.01 0.80% 2,125,788.01 0.61% 16.41% 应付票据及 应付账款 58,163,378.71 18.77% 44,521,700.96 12.85% 30.64% 预收款项 4,334,772.52 1.40% 3,062,087.19 0.88% 41.56% 公告编号：2019-023 应付职工薪 酬 - 0.00% 36,079.29 0.01% -100.00% 应交税费 2,350,868.05 0.82% 4,274,171.41 1.23% -45.00% 其他应付款 11,856,848.50 3.83% 37,533,944.55 10.83% -68.41% 一年内到期 的非流动负 债 36,596,262.81 11.81% 53,109,585.74 15.32% -31.09% 长期应付款 53,558,628.18 17.28% 71,030,209.90 20.49% -24.60% 盈余公积 4,169,457.37 1.34% 2,312,071.44 0.67% 80.33% 未分配利润 29,879,770.41 9.59% 18,224,117.02 5.26% 63.96% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收票据及应收账款同比减少 17.55%，主要系本期应收票据、应收账款同比均呈现下降趋势所致，应 收票据减少主要因承兑汇票到期；应收账款减少主要因公司下游客户的经营资金有效改善且我司增大应 收账款的管理力度； 2.存货同比减少 16.45%，主要系本期建设中的 EPC 项目进入结算期所致； 3.在建工程同比减少 67.96%，主要系本期工程完工转固所致； 4.预付款项同比减少 30.72%，主要系本期我司增加预付款管理力度所致； 5.其他应收款同比减少 14.62%，主要系本期公司一笔融资租赁合同到期收回保证金所致； 6.其他流动资产同比增加 35.44%，主要系本期控股子公司应交增值税进项税额留底所致； 7.无形资产同比减少 15.58%，主要系本期无形资产摊销所致； 8.递延所得税资产同比增加 16.41%，主要系本期新增坏账准备造成可抵扣暂时性差异所致； 9.应付票据及应付账款同比增加 30.64%，主要系本期应付票据及应付账款同比均增加所致，应付票据增 加主要因开具的银行承兑汇票未到期；应付账款增加主要因本期新增 EPC 项目，尚未进行最终结算； 10.预收款项同比增加 41.56%，主要系本期新开工的工程项目开工预收款项增加所致； 11.应付职工薪酬同比减少 100%，主要系去年同期公司承担尚未支付的五险一金本期已支付所致； 12.应交税费同比减少 45.00%，主要系年底应缴纳增值税金额大幅下降，以及得利于国家下发财税〔2018〕 99 号文将企业研发费用税前加计扣除比例统一由 50%提高至 75%所致； 13.其他应付款同比减少 68.41%，主要系本期单位往来款减少所致； 14.一年内到期的非流动负债同比减少 31.09%，主要系公司融资规模与去年同期相比有所减少所致，因 长期负债金额下降，导致一年内到期的流动负债减少； 15.长期应付款同比减少 24.60%，主要系公司融资规模与去年同期相比有所减少所致； 公告编号：2019-023 16.盈余公积增加 80.33%，主要系本期净利润增长，新计提盈余公积随之增长所致； 17.未分配利润增加 63.96%，主要系本期经营成果所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 157,178,464.24 - 108,190,673.81 - 45.28% 营业成本 104,287,021.17 66.35% 68,341,643.38 63.17% 52.60% 毛利率% 33.65% - 36.83% - - 管理费用 15,041,648.99 9.57% 10,719,247.92 9.91% 40.32% 研发费用 9,294,081.55 5.91% 5,389,646.07 4.98% 72.44% 销售费用 4,447,945.96 2.83% 1,134,731.17 1.05% 291.98% 财务费用 6,197,106.04 3.94% 7,928,961.16 7.33% -21.84% 资产减值损失 1,722,778.14 1.10% 2,830,837.48 2.62% -39.14% 其他收益 594,166.93 0.38% 926,636.68 0.86% -35.88% 投资收益 0.00% 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00% 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00% 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00% 0.00% 0.00% 营业利润 16,203,751.61 10.31% 12,476,269.65 11.53% 29.88% 营业外收入 1,000.09 0.00% 45,170.05 0.04% -97.79% 营业外支出 309,488.77 0.20% 182,005.68 0.17% 70.04% 净利润 13,341,468.85 8.49% 10,575,865.62 9.78% 26.15% 项目重大变动原因： 1.营业收入同比增加 45.28%，主要系本期运营收入以及新增 EPC 项目共同影响所致，运营收入同比增加 51.71%，主要因本期公司提升运营效率，脱硫脱硝结算以及发电结算均有所提升；EPC 收入同比增加 59.59%，主要因新增 EPC 项目； 2.营业成本同比增加 52.60%，主要系本期 EPC 工程成本增加所致；本期毛利率由去年同期 36.83%下降 至 33.65%，主要原因为 EPC 项目毛利下降所致； 3.管理费用同比增加 40.32%，主要系本期人工成本、房屋租赁费以及中介服务费等增加共同影响所致； 4.研发费用同比增加 72.44%，主要系本期新增研发产品及研发方向所致； 3.销售费用同比增加 291.98%，主要系本期新增承担项目售后服务费所致； 公告编号：2019-023 4.财务费用同比减少 21.84%，主要系本期公司融资规模减少所致； 5. 资产减值损失同比减少 39.14%，主要系本期公司加强应收款项管理，加快资金回笼所致； 6. 其他收益同比减少 35.88%，主要系上期新增新三版挂牌补贴及改制挂牌扶持款所致； 8. 营业外收入同比减少 97.79%，主要系本期收到的违约金减少所致； 9．营业外支出同比增加 70.04%，主要系本期支付违约金所致； 10. 净利润同比增长 26.15%，主要系本期经营成果所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 157,178,464.24 108,190,673.81 45.28% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 104,287,021.17 68,341,643.38 52.60% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% EPC 收入 56,736,233.94 36.10% 35,551,876.25 32.86% 运营收入 96,834,119.17 61.61% 63,827,392.51 59.00% 其他收入 3,608,111.13 2.30% 8,811,405.05 8.14% 合计 157,178,464.24 100.00% 108,190,673.81 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入结构与去年同期基本持平，由于新签订 EPC 项目，因此 EPC 收入占比略有提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 新兴铸管股份有限公司 83,573,892.42 53.17% 否 2 芜湖新兴铸管有限责任公司 26,012,566.10 16.55% 否 3 宣化钢铁集团有限责任公司 19,999,882.81 12.72% 否 4 黄石新兴管业有限公司 14,842,058.80 9.44% 否 5 新兴铸管新疆有限公司 5,367,347.27 3.42% 否 合计 149,795,747.40 95.30% - 公告编号：2019-023 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京泽众环保科技有限公司 14,460,000.00 23.11% 否 2 大同市南郊区光华大颗粒活性炭有限 责任公司 11,361,562.00 18.16% 否 3 新兴铸管股份有限公司邯郸建筑开发 分公司 5,391,595.80 8.62% 否 4 江苏庆峰工程集团有限公司 4,208,000.00 6.73% 否 5 浙江宏电环保科技有限公司 2,298,134.00 3.67% 否 合计 37,719,291.80 60.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 56,533,617.83 14,907,615.65 279.23% 投资活动产生的现金流量净额 -9,537,614.78 -10,910,116.60 - 筹资活动产生的现金流量净额 -47,114,154.39 -2,172,626.23 - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额同比增加 279.23%，主要系公司资产运营收入回款及新开展 EPC 项目回 款与去年同期相比均大幅提升所致； 2 投资活动产生的现金流量净额同比增加 1,372,501.82 元，主要公司购置固定资产金额下降所致； 3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少 44,941,528.16 元，主该项现金流的下降主要有两个原因所致， 主要原因为公司融资规模缩小，次要原因为去年同期首发完成首次股票发行。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司共有 4 家控股子公司和 2 家参股公司。 1、 控股子公司京津冀蓝（北京）互联网科技有限公司，成立于 2016 年 2 月 26 日，注册资本人民币 200 万，公司持股 55%股份，从事工程和技术研究、试验发展业务。 2、 控股子公司巴州中科创新园节能技术有限公司，成立于 2014 年 4 月 11 日，注册资本人民币 1,000 万元，公司持股 100%股份，从事节能技术业务。 3、 控股子公司北京中融创节能环保有限公司，成立于 2017 年 1 月 10 日，注册资本人民币 100 万元， 公司持股 100%股份，从事烟气治理业务， 公告编号：2019-023 4、 参股公司广州华金投资基金管理有限公司，成立于 2017 年 4 月 20 日，注册资本人民币 5,000 万， 公司持股 12%股份，从事股权投资管理及资产管理业务。 5、参股公司湖北学力新能源科技有限公司，成立于 2018 年 4 月 18 日，注册资本人民币 10,000 万元， 公司持股 35%，从事太阳能、风能工程等业务。公司未对参股公司湖北学力新能源科技有限公司实际出 资，经营业务尚未开展，该参股公司已注销。 6、控股子公司宁夏中科创新园技术有限公司，成立于 2018 年 11 月 30 日，注册资本人民币 10,000 万 元，公司持股 65%，从事环保技术开发，环保设备制造、炭基吸附剂的研发生产等业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，没有发生委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循探索、拼搏、务实、创新的企业精神，秉承节能减排的理念；以科技创新支持环境保护、 环境治理，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共 享企业发展成果。 公司严格按照国家各项规章制度诚信经营、安全生产、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工 作，对社会负责、对公司全体股东和员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善、公司管理水平不断提升，公司业务、资 产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行良好；公司财务状况良好，生产经营状况正常，未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 公告编号：2019-023 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 税收优惠政策的风险 2018 年 07 月 19 日公司通过了高新技术企业三年一次的复审，并获得北京市科学技术委员会、北京 市财政局和国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201811000143，有效 期为三年，,企业所得税按 15%征收。如果公司所在地的相关部门未来不再提供上述的税收优惠政策,公 司将不能享受现有税收优惠,这将对公司经营业绩产生一定影响。 针对上述风险，公司将采取以下措施： 未来期间，公司将不断加大技术研发，保证技术的先进性，增强公司的市场竞争力，进而提高公司 的盈利能力，在公司专注领域保持领先地位，降低税收优惠对公司的影响。 （二）市场拓展风险 公司下游客户所处行业主要为钢铁等高耗能行业。其自身生产经营状况受宏观经济运行态势及国家 环保政策的影响较大，进而影响烟气治理级节能行业的市场需求规模。虽然公司目前的项目订单情况良 好，但是如果未来宏观经济下行或者国家加大环境保护力度，导致客户开工率不足、产能下降，减少生 产线的扩建，或者淘汰落后产能，甚至关闭生产线，使得市场需求下降，使得公司无法有效的开拓市场， 从而将对公司的经营业绩产生不利影响。 针对上述风险，公司将采取以下措施： 公司在保持原有市场发展的同时，为了降低对钢铁等高耗能行业客户的依赖性，拟开拓其他行业客 户，进一步完善公司业务领域,改善钢铁等高耗能行业客户较为集中的现状，降低公司依赖客户的风险, 有利于公司持续稳健经营发展。 （三）实际控制人控制不当的风险 公司控股股东为开力环能，持有公司 84.79%之股权。实际控制人为王开力，王开力通过开力环能及 新兴中科间接持有公司 88.59%之股权，形成绝对控制。实际控制人客观上存在利用其控制地位，通过行 使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及 公司未来中小股东的利益的风险，公司存在实际控制人控制不当风险。 针对上述风险，公司将采取以下措施： 1、公司已制定相关制度，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同时在选举董事会成员和监 公告编号：2019-023 事会主席时，充分考虑中小股东的意见，限制控股股东滥用权力，维护中小股东利益。 2、公司未来将考虑继续引进优质战略投资者，优化公司股权结构；采取有效措施优化内部管理，通 过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规 经营公司，忠诚履行职责。 （四）施工安全风险 公司业务模式中包括部分施工服务,施工主要在露天、高空、地下、水下等作业,施工环境存在一定 的危险性,如防护不当可能造成财产损失和人员伤亡进而影响工期,公司经营存在一定的施工安全风险。 针对上述风险，公司将采取以下措施： 1、虽然施工现场具备完善的安全设施，配置专职安全员，但是在施工过程中加强安全巡查，从而提 高施工人员安全施工理念。 2、完善安全文明生产管理制度，优化监督考核机制，并实时监督、巡查各项目分包单位安全文明生 产工作；通过月度、季度培训、考核等方式提高项目负责人及加强分包单位安全文明生产意识。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，不存在新增的风险因素。 公告编号：2019-023 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 26,495,033.52 26,495,033.52 20.69% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 北京中科 河北鑫达钢铁 有限公司 承揽合同纠纷 19,165,160.00 1、被告河北鑫达 钢铁有限 公司给 付原告北京中科 2018 年 7 月 26 日 公告编号：2019-023 创 新园技术股份 有限公司工程款 19,165,160.00 元，并自 2017 年 6 月 6 曰起至实 际付清之日止，按 照银行同 期贷款 基准利率的 1.5 计算给付原告利 息，于本判决生效 之日起十日内付 清； 2、驳回原告北京 中科创新园技术 股份有限公司的 其他诉讼请求。 北京中科 新疆金特钢铁 股份有限公司 建设工程 施 工合同 纠纷 建设工程施工合 同纠纷 7,329,873.52 1、被告新疆金特 钢铁股份有限公 司欠付原告北京 中科创新园技术 股份有限公司工 程款及损失共计 870 万元，分别于 2018 年6 月30 日 前支付 100 万元， 于 2018 年 7 月 30 日前支付 100 万 元，于 2018 年 8 月 30 日前支付 100 万元，于 2018 年 9 月 30 日前支 付 150 万元，于 2018 年 10 月 30 日前支付 150 万 元，剩余的 270 万 元于 2018 年11 月 30 日前付清。 2、如被告新疆金 特钢铁股份有限 公司未按约定支 付 上述任何一笔 款项，则原告北京 中科创新园技术 股份有限公司有 2018 年 7 月 26 日 公告编号：2019-023 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 1. 公司与被申请人河北鑫达钢铁有限公司承揽合同纠纷，河北省唐山市中级人民法院已做出判决书 （2018）冀 02 民初 21 号，2018 年 7 月 10 日生效,判令河北鑫达钢铁有限公司给付工程款 1916.52 万元,2018 年 8 月 15 日公司申请强制执行。被申请人具备履约能力，公司已按账龄分析法计提坏账 准备 575 万元。 2. 公司与被申请人新疆金特钢铁股份有限公司建设工程施工合同纠纷，新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙 古自治州中级人民法院出具民事调解书（2018）新 28 民初 7 号。民事调解书约定 2018 年 6 月 30 日前支付首笔 100 万应收款。被申请人具备履约能力,未按期履行付款义务。公司已提交材料申请强 制执行。公司已按账龄分析计提坏账准备 220 万元。 上述案件是公司依法维权，通过法律手段催缴应收欠款，保护公司的合法权益，加快应收账款的 周转，将给公司经营带来积极正面的推动作用，不会对公司经营业绩产生不利影响。 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 新兴际华融资租 赁有限公司 48,000,000.00 2016 年 3 月 31 日-2021 年 3 月 30 日 保证 连带 已事前及时 履行 否 总计 48,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 24,800,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 权要求被告新疆 金特钢铁股份有 限公司 支付剩余 全部款项及从调 解之日起按照同 期银行贷款利率 以未支付款项的 数额为基数的利 息。 总计 - - 26,495,033.52 - - 公告编号：2019-023 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 报告期内，未发生清偿和违规担保情况。上述对外担保为持续至报告期的对外担保，发生在挂牌前， 已在公开转让说明书中披露。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 6,078,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 6．其他 0 0 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 王开力 担保 40,000,000.00 已事前及时履行 2016 年 7 月 29 日 《公开转让说 明书》 北京中科创新园高 新技术有限公司 担保 40,000,000.00 已事前及时履行 2016 年 7 月 29 日 《公开转让说 明书》 王开力 担保 19,500,000.00 已事前及时履行 2016 年 7 月 29 日 《公开转让说 明书》 王开力 担保 11,500,000.00 已事前及时履行 2016 年 7 月 29 日 《公开转让说 明书》 王开力 担保 13,986,005.00 已事前及时履行 2016 年 7 月 29 日 《公开转让说 明书》 王开力 担保 20,000,000.00 已事前及时履行 2016 年 7 月 29 日 《公开转让说 明书》 王开力 担保 2,500,000.00 已事前及时履行 2016 年 7 月 29 日 《公开转让说 明书》 王开力 担保 2,500,000.00 已事前及时履行 2016 年 7 月 29 日 《公开转让说 明书》 王开力 担保 60,000,000.00 已事后补充履行 2016 年 8 月 25 日 2016-005 王开力 担保 51,102,744.25 已事前及时履行 2017 年 4 月 20 日 2017-016 公告编号：2019-023 王开力 担保 16,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 4 月 10 日 2018-016 王开力 担保 14,000,000.00 已事前及时履行 2017 年 7 月 28 日 2017-026 王开力 担保 15,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 5 月 30 日 2018-028 王开力 担保 16,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 9 月 26 日 2018-042 情况说明： 1、 公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2014 年 3 月 26 日签订的编号为 KJZLA2014-009 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务提供不可撤 销连带责任保证。 2、 北京中科创新园高新技术有限公司为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2014 年 3 月 26 日签订的编号为 KJZLA2014-009 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务提供 不可撤销连带责任保证。 3、 公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2015 年 5 月 5 日签订的编号为 KJZLA2015-031 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务提供不可撤销 连带责任保证。 4、 公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2015 年 12 月 17 日签订的编号为 KJZLA2015-160 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务提供不可撤 销连带责任保证。 5、 公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2015 年 12 月 21 日签订的编号为 KJZLA2015-159 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务提供不可撤 销连带责任保证。 6、 公司实际控制人王开力为本公司向北京银行股份有限公司国兴家园支行贷款 20,000,000.00 元 提供担保，于 2015 年 5 月 12 日签订的《保证合同》,公司已于报告期内还清上述借款，担保 责任已经解除。 7、 公司实际控制人王开力为本公司向上海浦东发展银行股份有限公司北京分行贷款所签订的《流 动资金借款合同》（91052015280121、91052015280152）两笔合计 5000,000.00 元提供连带责 任保证，于 2015 年 4 月 23 日签订的编号为 EB9105201500000019 的《保证合同》。 8、 公司实际控制人王开力为本公司向上海浦东发展银行股份有限公司北京分行贷款所签订的《流 动资金借款合同》（91052015280121、91052015280152）两笔合计 5000,000.00 元提供连带责 任保证，于 2015 年 4 月 23 日签订的编号为 EB9105201500000019 的《保证合同》。 9、 公司实际控制人王开力为本公司向北京银行股份有限公司国兴家园支行贷款所签订的编号为 0485760 的《综合授信合同》(包括该合同及其他有效修订与补充），以及授信合同下签订的全 公告编号：2019-023 部具体业务合同进行担保，签订了最高额保证合同，其编号为：0485760-001 ，担保责任自 2018 年 6 月 6 日起至 2019 年 6 月 5 日止。 10、 公司与新兴际华融资租赁公司签订的编号为 XXJHZL-YW-2015-008-010 的《融资租赁合同 （售后回租）》，承租人（本公司）为该合同提供以下四种担保措施： a、 巴州中科创新园节能技术有限公司提供连带责任保证，公司实际控制人王开力提供不可撤 销连带责任保证，具体内容见关联方担保附注。 b、 公司以其持有的巴州中科创新园节能技术有限公司 100%的股权作为质押担保，并与出租人 签订《股权质押合同》。 c、 公司以其与新兴铸管新疆有限公司于 2013 年 10 月签订的《炼钢转炉及烧结余热发电项目 合同能源管理（EMC）合同》项下享有的应收账款权利作为质押担保，并与出租人签订《应 收账款质押合同》 d、 公司以其与黄石新兴管业有限公司于 2015 年 4 月签订的《烧结脱硫运营技术服务》项下享 有的应收账款权利作为质押担保，并与出租人签订《应收账款质押合同》。 11、 公司实际控制人王开力为出租人江西金融租赁股份有限公司与承租人（本公司）于 2017 年 4 月 27 日签订的编号为 ZA-201602084 的 《融资租赁合同》所形成的债务提供不可撤销连带 责任保证。 12、 公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2017 年 4 月 13 日签订的编号为 KJZLA2017-072 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务提供不 可撤销连带责任保证。 13、 公司实际控制人王开力为出租人君创国际融资租赁有限公司与承租人（北京中融创节能环 保有限公司）于 2017 年 11 月 1 日签订的编号为 L170313《融资租赁合同（直接租赁）》所 形成的债务提供不可撤销连带责任保证。 公司与君创国际融资租赁有限公司与签订的《融资租赁合同》，承租人为北京中融创节能 环保有限公司，公司将控股子公司北京中融创节能环保有限公司 60%的股权质押给了君创国际 融资租赁有限公司，北京中融创节能环保有限公司将新兴铸管股份有限公司 90M2 烧结机烟气脱 硫脱硝项目的应收账款收益权质押给了君创国际融资租赁有限公司。 14、 公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（北京中融创节能环保 有限公司）于 2018 年 9 月 27 日签订的编号为 KJZLA2018-226 的《融资租赁合同（直租）》所 形成的债务提供不可撤销连带责任保证。 注：公司于 2018 年 5 月 4 日披露《关于公司拟向银行申请贷款暨关联担保的公告》公告编号 2018-021，公司拟向建设银行中关村分行申请流动资金贷款，金额人民币 500.00 万元，实际控制 人王开力提供个人无限连带责任保证担保。公司实际未发生该笔贷款业务,未发关联方担保事项。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易均是公司生产经营过程中开展债务融资，实际控制人提供的个人连带担保行为：不 公告编号：2019-023 存在损害公司及其股东特别是中小股东利益的情形，对公司本期和未来财务状况和经营成果无重大影 响。 (五) 承诺事项的履行情况 公司主营业务独立于其控股股东、其他法人股东及其控制的其他企业。公司与其控股股东、其他法 人股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争。 2016 年 4 月 6 日公司，控股股东及实际控制人王开力及公司其他持股 5%以上的股东均出具了《避免 同业竞争承诺函》，承诺如下： 1、 在中科创新园依法存续期间且本人/企业仍然直接/间接持有中科创新园 5%以上股份的情况下，其承 诺将不以任何方式直接或间接经营任何与中科创新园的主营业务有竞争或可能构成竞争的业务，以 避免与中科创新园构成同业竞争； 2、 在中科创新园依法存续期间且且本人/企业仍然直接/间接持有中科创新园 5%以上股份的情况下，若 因其所从事的业务与中科创新园的业务发生重合而可能构成同业竞争，则中科创新园有权在同等条 件下优先收购该等业务所涉资产或股权，以避免与中科创新园的业务构成同业竞争； 3、 如因其违反承诺函而给中科创新园造成损失的，其同意对由此而给中科创新园造成的损失予以赔偿； 4、 未来三年内本人将依据公司章程规定持续担任、履行公司高级管理人员及董事之职，并勤勉尽责促 进公司经营发展； 5、 上述期限内将依据上述规则严格执行股份转让及信息披露义务，包括信托资产、信托利益或信托受 益权的转让。 6、 如发生上述权益的转让，本人会根据全国中小企业股份转让系统披露规则，就相关权益的转让进行 及时的信息披露，以保护相关投资者的利益。 在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收票据 质押 9,790,438.12 3.16% 票据池质押换开 银行存款 保证金存款 5,561,680.15 1.79% 保证金存款 应收账款 质押 20,664,626.64 6.67% 融资租赁资产运营收益 质押 其他应收款 质押 5,600,000.00 1.81% 融资租赁保证金 固定资产 融资租赁 146,775,604.82 47.35% 融资租赁形成 公告编号：2019-023 总计 - 188,392,349.73 60.78% - (七) 失信情况 合并报表内子公司巴州中科创新园节能技术有限公司因合同纠纷被北京市海淀区人民法院被纳入 失信被执行人名单，经过公司积极联系北京市海淀区人民法院并和相关权利申请人达成和解，巴州中科 已于 2018 年 05 月 18 日履行完毕相关义务，并向北京市海淀区人民法院申请撤销纳入失信被执行人名 单。 2018 年 05 月 28 日经查询，北京市海淀区人民法院已撤销子公司被纳入失信被执行人名单。公司 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布了《关于北京市海淀区人民 法院已撤销子公司被纳入失信被执行人名单的公告》公告编号：2018-026 报告期内，除上述情形外，公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员没有失信 情况。 公告编号：2019-023 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 35,933,332 68.31% 16,666,668 52,600,000 100% 其中：控股股东、实际控 制人 28,600,000 54.37% 16,000,000 44,600,000 84.79% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 16,666,668 31.69% -16,666,668 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 16,000,000 30.42% -16,000,000 0 0% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 52,600,000 - 0 52,600,000.00 - 普通股股东人数 73 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京开力环能 股权投资企业 (有限合伙) 44,600,000 0 44,600,000 84.79% 0 44,600,000 2 北 京 新 兴中 科 股 权 投 资企 业 (有限合伙) 2,000,000 0 2,000,000 3.80% 0 2,000,000 3 北 京 云 端科 技 发展有限公司 1,250,000 0 1,250,000 2.38% 0 1,250,000 4 北 京 卓 锐盛 世 科 技 发 展有 限 公司 1,250,000 0 1,250,000 2.38% 0 1,250,000 5 唐晓华 700,000 0 700,000 1.33% 0 700,000 合计 49,800,000 0 49,800,000 94.68% 0 49,800,000 普通股前五名股东间相互关系说明： 北京开力环能股权投资企业(有限合伙)及北京新兴中科股权投资企业(有限合伙)均为公司董事长王 开力先生实际控制企业。 公告编号：2019-023 除上述情形外，前五大股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司名称：北京开力环能股权投资企业（有限合伙） 统一社会信用代码 ：911101083529676966 主要经营场所：北京市海淀区丰德东路 9 号院 2 号楼 2 层 2124 执行事务合伙人：北京中科创新园科技发展有限公司（委派王开力为代表） 公司类型：有限合伙企业成立日期：2015 年 08 月 21 日经营范围：资产管理；投资管理；投资咨询。 （下期出资时间为 2035 年 08 月 18 日；1、不得以公开方式募集资金；2、不得公开交易证券类产品和 金融衍生品；3、不得发放贷款；4、不得向所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承 诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动。） 在报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 王开力先生，出生于 1962 年 04 月，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，2000 年 03 月至 2015 年 06 月，任北京中科创新园高新技术有限公司法人代表、董事长、经理；2015 年 07 月至今， 任北京中科创新园高新技术有限公司法人代表、执行董事；2007 年 04 月至 2016 年 02 月，任北京中科 创新园环境技术有限公司法人代表、执行董事；2016 年 04 月至今，任北京中科创新园技术股份有限公 司董事长。 在报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-023 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 5 月 18 日 2017 年 11 月 24 日 4 2,600,000 10,400,000.00 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 报告期内，公司的募集资金使用用途不存在变更。2017 年度公司募集资金 10,400,000 元用于补充公 司营运资金及偿还未到期借款。 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金 2018 年度使用金额及当前余额如下表所示 ： 使用项目 金额（元） 期初余额 4,875.62 加：银行利息 3.64 减：2018 年上半年募集资金使用 4,879.26 其中：询证函手续费 100.00 支付的劳务派遣费 4,775.26 转账手续费 4.00 募集资金余额 0.00 报告期内公司定向发行的募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易 性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 公告编号：2019-023 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 北京银行国兴家园支行 3,500,000.00 5.22% 2017-4-17 至 2018-4-16 否 保证借款 北京银行国兴家园支行 3,500,000.00 5.22% 2017-6-13 至 2018-6-12 否 保证借款 北京银行国兴家园支行 8,000,000.00 5.22% 2017-6-8 至 2018-6-7 否 保证借款 北京银行国兴家园支行 15,000,000.00 5.22% 2018-6-6 至 2019-6-5 否 合计 - 30,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-023 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王开力 董事长 男 1962 年 4 月 博士 2019-2-28 是 杨建中 副董事长、副总经理 男 1958 年 1 月 本科 2019-2-28 是 魏鹏 董事、财务总监、董 事会秘书 男 1972 年 3 月 本科 2019-2-28 是 贾会勇 董事 男 1974 年 7 月 本科 2019-2-28 是 赵健 董事 男 1963 年 6 月 本科 2019-2-28 是 孟爱丽 监事会主席 女 1964 年 10 月 本科 2019-2-28 是 石红飞 监事 男 1978 年 6 月 大专 2019-2-28 是 孙颖欣 职工监事 女 1983 年 8 月 硕士 2019-2-28 是 刘文雄 总经理 男 1970 年 10 月 本科 2019-2-28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 说明：上述董监高为截至报告披露日的最新情况。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。控股股东北京开力环能股权投资企业(有限合伙)为 公司董事长王开力先生实际控制企业。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 0 0 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 注：实际控制人、董事、监事、高管为间接持股，未直接持有公司股份。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王开力 董事长、总经理 离任 董事长 董事会任免 公告编号：2019-023 刘文雄 市场总监 新任 总经理 董事会任免 张羽 董事、副总经 理、董事会秘书 离任 股东会选举、董事会任 免 周海梅 新任 董事会秘书 董事会任免 王健 董事 离任 董事会任免 周海梅 董事会秘书 离任 个人申请离职 魏鹏 财务总监 新任 董事、财务总监、董 事会秘书 股东会选举、董事会任 免 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、 刘文雄先生，出生于 1970 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1990 年 07 月至 2011 年 01 月任萍乡市对外经济贸易局局机关及下属进出口公司任科员、业务部经理等职务，2011 年 04 月至 2017 年 03 月任杭州锅炉集团浙江西子联合工程有限公司市场部部长职务，2017 年 03 月至 2018 年01月个人进修学习，2018年01月至2018年05月任北京中科创新园技术股份有限公司市场部总 监 职务，2018 年 05 月至今任公司总经理，任期至 2019 年 02 月 28 日。 2、 魏鹏先生，出生于 1972 年 03 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 05 月至 1997 年 05 月，任中国审计出版社财务；1997 年 06 月至 2001 年 03 月，任北京鑫正泰会计师事务所审计 项目经理；2001 年 04 月至 2006 年 3 月，任北京京润鸿波通讯器材有限公司历任审计经理、财务经 理；2006 年 04 月至 2010 年 03 月，任北京骏马诚信机械有限公司财务经理；2010 年 04 月至 2015 年 10 月，任北京华清卓克节能科技有限公司财务经理；2016 年 01 月至 2016 年 03 月，任北京中科 创新园环境技术有限公司财务总监；目前担任公司财务总监、董事，任期至 2019 年 02 月 28 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 11 生产人员 109 67 销售人员 7 6 技术人员 44 46 财务人员 5 6 员工总计 176 136 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 6 公告编号：2019-023 本科 32 30 专科 53 52 专科以下 85 47 员工总计 176 136 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1． 人员变动：报告期内，公司员工从 176 人变动为 136，减少 40 人，是因为运营项目回购，导致工作 人员减少。 2． 人才引进及招聘：报告期内，公司通过网络招聘等社会招聘方式为主，校园招聘为补充， 招聘和选 拔了匹配岗位要求和企业文化的人才，推动了企业发展；同时不断巩固、提高公司的研发、市场开 拓和管理团队水平，从而为企业持久发展提供了坚实的人才后盾。 3． 员工培训：公司一直十分重视员工的培训、考核、安全教育工作，根据公司业务发展和管理技术要 求， 及时完善培训资料，强化理论与实践的结合，注重培训效果的检验。为保证新进员工质量，公司 以 工作现场为培训地点，搭建了学习、培训环境，完善培训教材和培训手册，结合实际工作进行分类 集 中培训和考试，确保员工上岗符合岗位技能要求。 4． 员工薪酬：公司健全了各项规范及管理制度，严格按照制度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位 变动，从绩效考核到批评教育，从日常考评到年度考核，综合管理中心都按照制度规定办理。为最 大限度的激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬 体系， 按员工承担的职责和工作的业绩来支付报酬。 5． 报告期内，公司无需承担离退休职工人员费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-023 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-023 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，股东大会、董 事会、监事会和管理层独立运作、有效制衡、相互合作，科学、高效地完成决策、执行和监督工作。董 事会向股东大会负责，承担公司经营和管理的责任，按照《公司章程》规定的程序召开会议，行使职权。 同时，按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、公司《信息披露管理制度》等要求， 切实履行信息披露义务，真实准确、完整、及时地披露信息。监事会本着对全体股东负责的态度，与董 事会、管理层保持密切联系与沟通，有效履行各项监督职权和义务。公司管理层遵守诚信原则，谨慎、 勤勉地履行职责并按董事会决策开展经营管理工作。 报告期内，为切实保护中小投资者合权益，公司制定了《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》。 截止报告期期末，相关信息披露义务人规范运作，未出现违法违规事件，切实履行了相应的义务与 职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事 会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规， 了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、 法规和公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事 规则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神， 公告编号：2019-023 积极对公司财务以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真 实、完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东利益最 大化，切实维护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按符合《公司法》等法律法 规和《公司章程》规定的程序。� 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 12 月 28 日召开第一届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于变更公司注册地址 及修订<公司章程>》的议案。 除上述情况外，报告期内，没有其他章程修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 审议 2017 年年报、2018 年半年报、2018 预计 关联交易、董事任免、高级管理人员任免、对 外投资、收购资产等议案 监事会 2 审议监事会 2017 年年度工作报告、2017 年财 务决算报告、2018 年财务预算报告、2017 年 年度报告及摘要、2018 年半年度报告等议案 股东大会 4 审议 2017 年年报、2018 年半年报、2018 预计 关联交易、董事任免等议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，真实、有效。 公司股东大会、董事会、监事会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、 三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统的有关要求，积极履行各 自的权利和义务。公司重大生经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 公告编号：2019-023 的程序和规则进行。 截至报告期末，公司治理与《公司法》等有关法律法规、《公司章程》以及中国证监会、全国中小 企业股份转让系统等监管机构相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对 投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容，公司与投资者沟通的具体方式都做出了详细规定。公 司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者及 潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以 耐心解答 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，对本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报 告期内的监督事项无异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人；具有独立完整的业务 体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、业务独立性：公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购渠道；业务上 独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存在影响公司独立 性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立性:公司资产独立。报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下， 公司控股股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。 3、人员独立性：公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理； 公司的董事、 监事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或 公告编号：2019-023 聘任产生，不存在违规兼职情况。 4、财务独立性：公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财 务人员，能够独立核算，独立做出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任 何单位或人士共用银行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 5、机构独立性：公司机构独立。公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各部门 之间分工明确，协调合作；公司根据《公司法》等法律法规，建立了较完善的治理结构；股东大会、董 事会和监事会能够按照《公司章程》 规范运作；公司具有独立的办公和运营场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工作，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系；报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系；报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系；报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《信息披露管理办法》、《年度报告重大差错责任追究制度》，并严格遵守执行。提高了 公司规范运作水平，增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，健全了内部约束和责任追究 机制。 报告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况；公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制 度，执行情况良好。 公告编号：2019-023 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字(2019)第 010630 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 于洋、肖中友 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）010630 号 北京中科创新园技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京中科创新园技术股份有限公司（以下简称“北京中科公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京中科公 司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于北京中科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京中科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北京中科公司 2018 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2019-023 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京中科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京中科公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北京中科公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 北京中科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致北京中科公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就北京中科公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2019-023 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于 洋 中国·北京 中国注册会计师： 肖中友 2019 年 3 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（1） 8,916,486.88 9,105,829.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（2） 60,580,724.28 73,478,088.36 预付款项 六、（3） 24,564,703.53 35,458,929.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（4） 19,953,430.95 23,369,525.93 买入返售金融资产 存货 六、（5） 19,624,509.72 23,488,733.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（6） 7,674,353.30 5,666,159.12 流动资产合计 141,314,208.66 170,567,266.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、（7） 360,000.00 360,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 六、（8） 157,179,801.04 158,451,697.18 公告编号：2019-023 在建工程 六、（9） 2,798,815.36 8,734,345.39 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（10） 10,879.62 12,888.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（11） 427,810.05 递延所得税资产 六、（12） 2,474,688.01 2,125,788.01 其他非流动资产 六、（13） 5,381,363.79 6,336,396.96 非流动资产合计 168,633,357.87 176,021,115.71 资产总计 309,947,566.53 346,588,382.17 流动负债： 短期借款 六、（14） 15,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（15） 58,163,378.71 44,521,700.96 预收款项 六、（16） 4,334,772.52 3,062,087.19 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（17） 36,079.29 应交税费 六、（18） 2,350,868.05 4,274,171.41 其他应付款 六、（19） 11,856,848.50 37,533,944.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（20） 36,596,262.81 53,109,585.74 其他流动负债 流动负债合计 128,302,130.59 157,537,569.14 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（21） 53,558,628.18 71,030,209.90 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（22） 2,552,000.00 公告编号：2019-023 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 53,558,628.18 73,582,209.90 负债合计 181,860,758.77 231,119,779.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（23） 52,600,000.00 52,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（24） 41,464,866.71 41,464,866.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（25） 4,169,457.37 2,312,071.44 一般风险准备 未分配利润 六、（26） 29,879,770.41 18,224,117.02 归属于母公司所有者权益合计 128,114,094.49 114,601,055.17 少数股东权益 -27,286.73 867,547.96 所有者权益合计 128,086,807.76 115,468,603.13 负债和所有者权益总计 309,947,566.53 346,588,382.17 法定代表人：王开力 主管会计工作负责人：魏鹏 会计机构负责人：彭娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,743,245.30 8,294,908.41 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、（1） 75,043,080.31 71,689,832.85 预付款项 20,933,503.53 25,439,680.80 其他应收款 十四、（2） 24,460,120.73 24,689,781.46 存货 19,624,509.72 23,488,733.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,304,128.73 4,303,836.91 流动资产合计 151,108,588.32 157,906,774.40 非流动资产： 可供出售金融资产 360,000.00 360,000.00 公告编号：2019-023 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（3） 11,873,264.22 11,150,000.00 投资性房地产 固定资产 120,620,952.37 144,187,059.23 在建工程 5,935,530.03 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,879.62 12,888.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 427,810.05 递延所得税资产 2,427,147.82 2,102,258.33 其他非流动资产 2,557,572.00 4,950,123.37 非流动资产合计 138,277,626.08 168,697,859.13 资产总计 289,386,214.40 326,604,633.53 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 55,279,247.13 41,791,695.16 预收款项 4,334,772.52 3,062,087.19 应付职工薪酬 331.02 应交税费 1,817,241.86 4,023,513.61 其他应付款 12,146,617.24 32,608,579.76 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 28,207,797.48 48,891,459.86 其他流动负债 流动负债合计 116,785,676.23 145,377,666.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 36,841,097.67 61,489,385.77 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,552,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 36,841,097.67 64,041,385.77 负债合计 153,626,773.90 209,419,052.37 公告编号：2019-023 所有者权益： 股本 52,600,000.00 52,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 41,464,866.71 41,464,866.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,169,457.37 2,312,071.44 一般风险准备 未分配利润 37,525,116.42 20,808,643.01 所有者权益合计 135,759,440.50 117,185,581.16 负债和所有者权益合计 289,386,214.40 326,604,633.53 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 157,178,464.24 108,190,673.81 其中：营业收入 六、（27） 157,178,464.24 108,190,673.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 141,568,879.56 96,641,040.84 其中：营业成本 六、（27） 104,287,021.17 68,341,643.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（28） 578,297.71 295,973.66 销售费用 六、（29） 4,447,945.96 1,134,731.17 管理费用 六、（30） 15,041,648.99 10,719,247.92 研发费用 六、（31） 9,294,081.55 5,389,646.07 财务费用 六、（32） 6,197,106.04 7,928,961.16 其中：利息费用 6,172,064.29 7,925,873.55 利息收入 41,115.51 22,726.54 公告编号：2019-023 资产减值损失 六、（33） 1,722,778.14 2,830,837.48 加：其他收益 六、（34） 594,166.93 926,636.68 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,203,751.61 12,476,269.65 加：营业外收入 六、（35） 1,000.09 45,170.05 减：营业外支出 六、（36） 309,488.77 182,005.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,895,262.93 12,339,434.02 减：所得税费用 六、（37） 2,553,794.08 1,763,568.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,341,468.85 10,575,865.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,341,468.85 10,575,865.62 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -171,570.47 81,029.26 2.归属于母公司所有者的净利润 13,513,039.32 10,494,836.36 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,341,468.85 10,575,865.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,513,039.32 10,494,836.36 归属于少数股东的综合收益总额 -171,570.47 81,029.26 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.21 （二）稀释每股收益 0.26 0.21 法定代表人：王开力 主管会计工作负责人：魏鹏 会计机构负责人：彭娟 公告编号：2019-023 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、 （4） 163,768,197.54 120,411,256.82 减：营业成本 十四、 （4） 111,156,313.30 82,548,691.61 税金及附加 486,249.40 278,929.68 销售费用 4,391,425.29 1,052,457.85 管理费用 11,626,875.91 8,852,702.51 研发费用 8,772,685.12 5,389,646.07 财务费用 5,349,043.63 7,372,068.30 其中：利息费用 5,348,074.76 7,368,962.89 利息收入 39,945.06 19,983.74 资产减值损失 1,496,541.18 2,736,718.77 加：其他收益 591,938.43 821,225.68 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,081,002.14 13,001,267.71 加：营业外收入 1,000.04 44,704.03 减：营业外支出 307,720.34 179,126.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,774,281.84 12,866,845.68 减：所得税费用 2,200,422.50 1,512,936.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,573,859.34 11,353,909.54 （一）持续经营净利润 18,573,859.34 11,353,909.54 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 18,573,859.34 11,353,909.54 公告编号：2019-023 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 115,471,957.83 72,065,129.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 575,796.24 收到其他与经营活动有关的现金 六、（38） 101,745,687.77 29,437,285.42 经营活动现金流入小计 217,793,441.84 101,502,415.06 购买商品、接受劳务支付的现金 71,089,858.39 51,799,732.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,657,494.39 12,359,640.10 支付的各项税费 10,447,138.37 7,347,159.02 支付其他与经营活动有关的现金 六、（38） 59,065,332.86 15,088,267.38 经营活动现金流出小计 161,259,824.01 86,594,799.41 经营活动产生的现金流量净额 56,533,617.83 14,907,615.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 公告编号：2019-023 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,537,614.78 10,550,116.60 投资支付的现金 360,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,537,614.78 10,910,116.60 投资活动产生的现金流量净额 -9,537,614.78 -10,910,116.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,804,875.62 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 取得借款收到的现金 35,000,000.00 153,037,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 163,842,375.62 偿还债务支付的现金 75,641,261.45 158,037,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,749,628.72 7,977,501.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（38） 723,264.22 筹资活动现金流出小计 82,114,154.39 166,015,001.85 筹资活动产生的现金流量净额 -47,114,154.39 -2,172,626.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -118,151.34 1,824,872.82 加：期初现金及现金等价物余额 3,272,958.07 1,448,085.25 六、期末现金及现金等价物余额 3,154,806.73 3,272,958.07 法定代表人：王开力 主管会计工作负责人：魏鹏 会计机构负责人：彭娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,244,235.06 71,732,129.64 收到的税费返还 575,796.24 收到其他与经营活动有关的现金 88,062,301.89 25,466,578.27 经营活动现金流入小计 223,882,333.19 97,198,707.91 购买商品、接受劳务支付的现金 74,335,569.69 50,751,020.90 支付给职工以及为职工支付的现金 13,594,502.34 10,494,827.32 公告编号：2019-023 支付的各项税费 9,394,092.81 7,049,410.02 支付其他与经营活动有关的现金 68,606,163.32 13,283,757.49 经营活动现金流出小计 165,930,328.16 81,579,015.73 经营活动产生的现金流量净额 57,952,005.03 15,619,692.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,657.92 10,548,217.60 投资支付的现金 723,264.22 960,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 734,922.14 11,508,217.60 投资活动产生的现金流量净额 -734,922.14 -11,508,217.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,404,875.62 取得借款收到的现金 15,000,000.00 158,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 168,404,875.62 偿还债务支付的现金 66,771,915.69 163,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,925,639.25 7,515,001.85 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 71,697,554.94 170,515,001.85 筹资活动产生的现金流量净额 -56,697,554.94 -2,110,126.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 519,527.95 2,001,348.35 加：期初现金及现金等价物余额 2,462,037.19 460,688.84 六、期末现金及现金等价物余额 2,981,565.14 2,462,037.19 公告编号：2019-023 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 52,600,000.00 41,464,866.71 2,312,071.44 18,224,117.02 867,547.96 115,468,603.13 加：会计政策 变更 - 前期差错 更正 - 同一控制 下企业合并 - 其他 - 二、本年期初 余额 52,600,000.00 41,464,866.71 2,312,071.44 18,224,117.02 867,547.96 115,468,603.13 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,857,385.93 11,655,653.39 -894,834.69 12,618,204.63 公告编号：2019-023 （一）综合收 益总额 13,513,039.32 -171,570.47 13,341,468.85 （二）所有者 投入和减少资 本 -723,264.22 -723,264.22 1．股东投入的 普通股 -400,000.00 -400,000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 - 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 - 4．其他 -323,264.22 -323,264.22 （三）利润分 配 1,857,385.93 -1,857,385.93 - - 1．提取盈余公 积 1,857,385.93 -1,857,385.93 - 2．提取一般风 险准备 - 3．对所有者 （或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者 权益内部结转 - - 公告编号：2019-023 1.资本公积转 增资本（或股 本） - 2.盈余公积转 增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥 补亏损 - 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他 - （五）专项储 备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末 余额 52,600,000.00 41,464,866.71 4,169,457.37 29,879,770.41 -27,286.73 128,086,807.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 其 他 专 项 盈余 公积 一 般 未分配利润 公告编号：2019-023 优 先 股 永 续 债 其 他 股 综 合 收 益 储 备 风 险 准 备 一、上年期末余额 50,000,000.00 33,924,142.03 1,176,680.49 8,864,671.61 386,518.70 94,352,012.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 33,924,142.03 1,176,680.49 8,864,671.61 386,518.70 94,352,012.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,600,000.00 7,540,724.68 1,135,390.95 9,359,445.41 481,029.26 21,116,590.30 （一）综合收益总额 10,494,836.36 81,029.26 10,575,865.62 （二）所有者投入和减 少资本 2,600,000.00 7,540,724.68 400,000.00 10,540,724.68 1．股东投入的普通股 2,600,000.00 7,540,724.68 400,000.00 10,540,724.68 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,135,390.95 -1,135,390.95 1．提取盈余公积 1,135,390.95 -1,135,390.95 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-023 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,600,000.00 41,464,866.71 2,312,071.44 18,224,117.02 867,547.96 115,468,603.13 法定代表人：王开力 主管会计工作负责人：魏鹏 会计机构负责人：彭娟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2019-023 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,600,000.00 41,464,866.71 2,312,071.44 20,808,643.01 117,185,581.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,600,000.00 41,464,866.71 2,312,071.44 20,808,643.01 117,185,581.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,857,385.93 16,716,473.41 18,573,859.34 （一）综合收益总额 18,573,859.34 18,573,859.34 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,857,385.93 -1,857,385.93 1．提取盈余公积 1,857,385.93 -1,857,385.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 公告编号：2019-023 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,600,000.00 41,464,866.71 4,169,457.37 37,525,116.42 135,759,440.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 33,924,142.03 1,176,680.49 10,590,124.42 95,690,946.94 加：会计政策变更 公告编号：2019-023 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 33,924,142.03 1,176,680.49 10,590,124.42 95,690,946.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,600,000.00 7,540,724.68 1,135,390.95 10,218,518.59 21,494,634.22 （一）综合收益总额 11,353,909.54 11,353,909.54 （二）所有者投入和减少 资本 2,600,000.00 7,540,724.68 10,140,724.68 1．股东投入的普通股 2,600,000.00 7,540,724.68 10,140,724.68 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,135,390.95 -1,135,390.95 1．提取盈余公积 1,135,390.95 -1,135,390.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 公告编号：2019-023 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,600,000.00 41,464,866.71 2,312,071.44 20,808,643.01 117,185,581.16 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 16 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1、公司设立 北京中科创新园环境技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2007 年 4 月 6 日， 由北京中科创新园高新技术有限公司（以下简称“中科高新”）出资设立，在北京市工商行政管理局 海淀区分局登记注册，取得注册号为 110108010107414 号《企业法人营业执照》；设立时注册资本为 500 万元人民币。2007 年 4 月 3 日，东审（北京）会计师事务所出具了“东审字【2007】第 02-258 号”《验资报告》，对申请设立登记的注册资本进行了审验。 公司设立时股权结构如下： 股东名称 出资额（万人民币） 出资比例（%） 北京中科创新园高新技术有限公司 500.00 100.00 合计 500.00 100.00 2、公司第一次增资 2010 年 4 月 20 日，公司召开股东会，同意如下事宜：将注册资本增加至 2000 万元，其中北京 中科创新园高新技术有限公司增加实缴货币 1500 万元；同意修改后的章程。 本次增资经北京数码会计师事务所有限公司出具《验资报告》“数变验字【2010】第 043 号” 《验资报告》予以审验。本次增资后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万人民币） 出资比例（%） 北京中科创新园高新技术有限公司 2,000.00 100.00 合计 2,000.00 100.00 3、公司第一次股权转让 2011 年 8 月 23 日，公司 2011 年度第一次股东会决定，同意吸收王开力为新股东，北京中科创 新园高新技术有限公司将有限公司的实缴 200 万元货币出资转让给王开力；同意修改公司章程。 同日，北京中科创新园高新技术有限公司与王开力签署了《出资转让协议书》，转让价格为 1 元/股。 本次转让情况如下： 转让方 受让方 转让出资额（万元） 转让价格（万元） 北京中科创新园高新技术有限公司 王开力 200.00 200.00 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 17 本次增加股东、股权转让后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万人民币） 出资比例（%） 北京中科创新园高新技术有限公司 1,800.00 90.00 王开力 200.00 10.00 合计 2,000.00 100.00 4、公司第二次增资及本次第一次增加实缴出资 2014 年 6 月 10 日，公司召开股东会，同意如下事宜：注册资本由 2000 万增加至 5000 万元，其 中北京中科创新园高新技术有限公司增加货币出资 3000 万元。同意修改后的公司章程修正案。 根据公司 2014 年 6 月 10 日的《章程修正案》所示，北京中科创新园高新技术有限公司认缴的 4800 万元出资应于 2024 年 6 月出资完毕，其中北京中科创新园高新技术有限公司缴纳的 1000 万元出 资已于 2014 年 6 月 9 日缴存至中国工商银行北京海淀西区支行，账号 0200004509024711144。 本次增资后，公司的股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万人民 币） 实缴出资额（万人民 币） 出资比例（%） 北京中科创新园高新技术有限 公司 4,800.00 2,800.00 96.00 王开力 200.00 200.00 4.00 合计 5,000.00 3,000.00 100.00 5、公司第二次股权转让 2015 年 4 月 8 日，公司召开股东会，同意如下事宜：北京中科创新园高新技术有限公司将有限 公司的持有的 4800 万元货币出资转让给北京中科创新园科技发展有限公司；同意修改公司章程。 同日，北京中科创新园高新技术有限公司与北京中科创新园科技发展有限公司签署了《出资转 让协议书》,转让价格 1 元/股。 2015 年 4 月 9 日，北京中科创新园高新技术有限公司与北京中科创新园科技发展有限公司签署 了《出资转让协议书》补充协议，约定尚未实缴的 2000 万元货币出资应由老股东北京中科创新园高 新技术有限公司于 2015 年 5 月 30 日之前缴足。 本次股权转让后，公司的股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万人民 币） 实缴出资额（万人民 币） 出资比例（%） 北京中科创新园科技发展有限 公司 4,800.00 2,800.00 96.00 王开力 200.00 200.00 4.00 合计 5,000.00 3,000.00 100.00 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 18 6、公司第二次增资的第二次增加实缴出资 根据北京中科创新园高新技术有限公司与北京中科创新园科技发展有限公司签署了《出资转让 协议书》补充协议，约定尚未实缴的有限公司 2000 万元货币出资应由老股东北京中科创新园高新技 术有限公司于 2015 年 5 月 30 日之前缴足。其中出资情况如下：北京中科创新园高新技术有限公司缴 纳的 2000 万元出资，已分别于 2015 年 5 月 26 日、2015 年 5 月 29 日缴存至中国工商银行北京海淀西 区支行，账号 0200004509024711144。 7、公司第三次股权转让 2015 年 8 月 10 日，公司第三届第二次股东会决议同意北京中科创新园科技发展有限公司将其持 有的有限公司 4800 万元货币出资转让给北京开力环能股权投资企业（有限合伙）；王开力将有限公 司的实缴 200 万元货币出资转让给北京新兴中科股权投资企业（有限合伙）；同意修改后的公司章程。 2015年 8月 18日，北京中科创新园科技发展有限公司与北京开力环能股权投资企业（有限合伙） 签署了《出资转让协议书》；王开力与北京新兴中科股权投资企业（有限合伙）签署了《出资转让协 议书》，转让价格均为 1 元/股。 本次转让情况如下： 转让方 受让方 转让出资额（万元） 转让价格（万元） 北京中科创新园科技发展 有限公司 北京开力环能股权投资企 业（有限合伙） 4,800.00 4,800.00 王开力 北京新兴中科股权投资企 业（有限合伙） 200.00 200.00 本次股权转让后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万人民币） 出资比例（%） 北京开力环能股权投资企业（有限合伙） 4,800.00 96.00 北京新兴中科股权投资企业（有限合伙） 200.00 4.00 合计 5,000.00 100.00 经上述变更后，北京中科创新园环境技术有限公司注册资本（实收资本）为 5000 万元，营业执 照注册号为 110108010107414；法定代表人：王开力；住所：北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 11 号楼西侧 102 室。 8、公司整体变更为股份有限公司 2016 年 2 月 19 日，公司召开临时股东会同意以 2015 年 12 月 31 日为基准日，将公司整体变更 为股份有限公司，以不高于审计值且不高于评估值的净资产，按股东原出资比例折股，共折合为 5000 万股，每股面值 1 元，作为股份公司股本总额，剩余的净资产转入股份公司资本公积金。 公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日的净资产已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 15 日出具了“（2016）京会兴审字第 04020012 号”审计报告，经审计的账面净资产总额为 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 19 83,924,142.03 元（其中：实收资本 50,000,000.00 元，盈余公积 3,392,414.19 元，未分配利润 30,531,727.84 元）。 公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日经审计的净资产已经中瑞国际资产评估（北京）有限公司评 估，并于 2016 年 2 月 18 日出具了“中瑞评报字【2016】第 000175 号”评估报告，经评估后的净资 产价值为 8,777.17 万元，评估增值 384.76 万元。 本次整体变更后的股份公司的股本结构如下： 股东名称 出资额（万人民币） 出资比例（%） 北京开力环能股权投资企业（有限合伙） 4,800.00 96.00 北京新兴中科股权投资企业（有限合伙） 200.00 4.00 合计 5,000.00 100.00 经上述变更后，北京中科创新园技术股份有限公司股本为 5000 万元，营业执照统一社会信用 代码为 91110108660519801X；法定代表人：王开力；住所：北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 11 号楼西侧 102 室。 9、公司挂牌情况 2016 年 7 月 28 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北京中科创 新园技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】6160 号）， 证券代码 838909，证券简称为北京中科。 10、2017 年度第一次增资 经 2017 年第三次临时股东大会决议通过的股票发行方案，本次发行股票为 260.00 万股，募集 资金总额 10,040.00 万元。本次增发后股份公司的股本结构如下： 股东名称 2016 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、—） 2017 年 12 月 31 日 股东投入 公积 金转 股 减少 小计 北京开力环能股权投资企业 （有限合伙） 48,000,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 44,600,000.00 北京新兴中科股权投资企业 （有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 北京云端科技发展有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 北京卓锐盛世科技发展有限 公司 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 个人持股 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 50,000,000.00 6,000,000.00 - 3,400,000.00 9,400,000.00 52,600,000.00 11、2018 年 12 月 31 日持股前十名情况 通过中国证券登记结算有限责任公司北京分公司股东名册查询，截至 2018 年 12 月 31 日公司 总股份为 52,600,000.00 股，其中机构持有合计 49,100,000.00 股,机构户数合计为 4 户：个人持有 合计 3,500,000.00 股 ，个人户数合计为 69 户。 前十名持股情况如下表： 名次 股东名称 持有人类别 持有股数 持股比例（%） 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 20 1 北京开力环能股权投资企业 （有限合伙） 境内非国有法人 44,600,000.00 84.7909 2 北京新兴中科股权投资企业 （有限合伙） 境内非国有法人 2,000,000.00 3.8023 3 北京卓锐盛世科技发展有限公 司 境内非国有法人 1,250,000.00 2.3764 4 北京云端科技发展有限公司 境内非国有法人 1,250,000.00 2.3764 5 唐晓华 境内自然人 700,000.00 1.3308 6 段杏甫 境内自然人 371,000.00 0.7053 7 李平 境内自然人 200,000.00 0.3802 8 许云蛟 境内自然人 137,000.00 0.2605 9 冉凯伟 境内自然人 136,000.00 0.2586 10 唐春林 境内自然人 100,000.00 0.1901 合 计 50,744,000.00 96.4715 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技术咨询；大气污染治理；烟气治 理；废气治理；固体废物污染治理（不含危险废物治理）；经济贸易咨询；专业承包。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司主要面向钢铁、冶金、电力、热力等行业，专业从事节能减排（脱硫、余热发电、脱硝） 工程的咨询、设计、供货、安装、调试、技术服务、工程总承包，运营等。公司的主营业务包括 脱硫脱硝和余热发电两大方向，业务模式主要包括工程总承包（EPC）、合同能源管理（EMC）、建 设运行移交（BOOT）、购置运行转让（TOT）四种类型。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 27 日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本 公司本期合并范围较上期未发生变化，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企 业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投 资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去 预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 21 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等 有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 22 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及 的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情 况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在 合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企 业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一 条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子 交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 23 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数所有者权益 及少数股东损益在合并财务报表中所有者权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数所有者权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，仍冲减少数所 有者权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分 剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 24 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用， 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共 同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资 产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于 本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 25 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收 益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外 的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损 益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在 主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输 入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关 资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层 次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 26 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取 的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊 销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 27 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非 暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为 10%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 28 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额 扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 29 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性 质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍 生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为 单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 坏账准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 30 账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收账款余额大于等于 2200 万元且占应收款项余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 关联往来、保证金、押金、员工借款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 单独分析可回收性确定坏账金额（不计提） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长、金额比较小且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 31 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、工程成本等 （2）存货取得和发出的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数 量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌 价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下 条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即 可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。 其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则 第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商 誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”） 的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 32 售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待 售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据 处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加 其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有 待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持 有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、 9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制 下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金 融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 33 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采 用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 34 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易， 投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于 所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投 资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企 业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对 子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的 方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 35 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备 经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且 持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生 时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 36 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的 账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公 允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用 年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 办公设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资 产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 37 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固 定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资 本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 38 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的 无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 39 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中 非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以 及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前 解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 40 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 （1）收入的确认原则 ①销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，本公司确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 （2）根据不同的销售模式，公司销售收入确认的具体原则为： 公司主营业务分为三种类型，分别是工程承包（EPC）、合同能源管理（EMC）及 BOOT 项目、 技术服务与咨询业务、购置运行转让（TOT）。 ①工程承包（EPC）类业务依照企业会计准则，按上述一般确认采用合同完工百分比法确认 收入和进行成本核算； 未竣工工程，按已发生工程成本与工程总预算额（承包合同总成本）相比较确定的百分比 作为完工百分比分期确认收入；工程竣工时，按照工程实现收入与该工程累计已确认的差额确认 收入，按照工程发生总成本与该工程累计已经结转成本的差额结转成本； ②能源合同管理（EMC）及 BOT 项目类业务按照合同约定的结算时间确认收入。EMC 项目根 据签订的协议约定，根据各月供电业务结算数确认收入，当月成本包括发电设施折旧、物料消耗、 人工费用等；BOT 项目类业务按签订合同约定，根据各月提供脱硫服务结算数确认收入，当月成 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 41 本包括脱硫设施折旧、物料消耗、人工费用等。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政 府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府 部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何 符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已 明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在 规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或 冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资 产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 42 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 43 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长 期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权 和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2018 年 6 月 15 日财政部公布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 44 会〔2018〕15 号），经董事会批准，本次财务报表按照该通知中的一般企业财务报表格式（适用 于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）列示。因报表格式变化，对年初报表相关项目的影 响如下表比较期间数据按新准则口径进行调整， 对年初资产负债表项目列示的影响： 会计政策变更的原因 影响科目 影响期初余额/上期发生额 本公司将应收票据和应收账款合 并计入应收票据及应收账款项目 应收票据 -16,270,811.15 应收账款 -57,207,277.21 应收票据及应收账款 73,478,088.36 本公司将其他应收款和应收股 利、应收利息合并计入其他应收 款项目 其他应收款 -23,369,525.93 应收股利 应收利息 其他应收款 23,369,525.93 本公司将应付票据和应付账款合 并计入应付票据及应付账款项目 应付票据 -1,662,343.76 应付账款 -42,859,357.20 应付票据及应付账款 44,521,700.96 本公司将应付利息和其他应付账 款合并计入其他应付款项目 其他应付款 -37,509,901.37 应付利息 -24,043.18 其他应付款 37,533,944.55 本公司将原计入管理费用项目的 研 发费用单独列示为研发费用 项目 管理费用 -5,389,646.07 研发费用 5,389,646.07 本公司在财务费用项目下增加利 息 费用和利息收入项 利息费用 7,925,873.55 利息收入 22,726.54 除上述会计政策变更外，本期无其他重要会计政策的变更。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司不存在会计估计变更事项。 （3）其他 公司无其他应当披露的事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 具体税率或征收率情 况 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售 额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的 进项税后的余额计算） 17%、16%、11%、10%、 6%、3% 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 45 税种 计税依据 具体税率或征收率情 况 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额（详见如下） 15%、25% （续） 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京中科创新园技术股份有限公司 15.00 北京中融创节能环保有限公司 15.00 巴州中科创新园节能技术有限公司 25.00 京津冀蓝（北京）互联网科技有限公司 20.00 注 1 注 1：京津冀蓝（北京）互联网科技有限公司为小规模纳税人，2018 年度实际应纳税所得额 满足财税[2018]77 号的规定，京津冀蓝（北京）互联网科技有限公司减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%缴纳企业所得税。 2、税收优惠及批文 北京中科创新园技术股份有限公司于 2018 年 7 月 19 日再次领取北京市科学技术委员会、北 京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR201811000143 号高新技术企业证 书，并完成向北京市海淀区税务局申报“国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免” 的减免备案，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及公司提交的备案资料，公司可 依法继续享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免，减免期限为 2018 年 7 月 19 日至 2021 年 7 月 19 日，企业所得税按 15.00%的税率缴纳。 北京中融创节能环保有限公司于 2018 年 10 月 31 日领取北京市科学技术委员会、北京市财 政局、北京市税务局联合颁发的编号为 GR201811003944 号高新技术企业证书，证书有效期三年， 核实北京中融创节能环保有限公司 2018 年度即可享受企业所得税按 15.00%的税率缴纳。 北京市海淀区国家税务局2012年4月5日以海国税批【2012】701248号税务事项通知书，同意 公司的软件产品烧结烟气脱硫控制系统V1.0享受增值税即征即退政策，自2011年1月1日起执行。 六、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 库存现金 3,302.43 113,624.77 银行存款 3,151,504.30 3,159,333.30 其他货币资金 5,761,680.15 5,832,871.21 合计 8,916,486.88 9,105,829.28 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 46 注：本公司其他货币资金为保证金存款。 2、 应收票据及应收账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 10,390,438.12 16,270,811.15 应收账款 50,190,286.16 57,207,277.21 合计 60,580,724.28 73,478,088.36 (1) 应收票据 ①、应收票据的分类 种类 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑票据 10,390,438.12 14,070,811.15 商业承兑票据 2,200,000.00 合计 10,390,438.12 16,270,811.15 ②、已用于质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 其他 新乡中益发电有限公司 2018-07-06 2019-01-05 2,000,000.00 票据池质押换开 烟台胜地汽车零部件制造有限公司 2018-07-19 2019-01-19 1,036,438.12 票据池质押换开 浙江天星不锈钢有限公司 2018-07-05 2019-01-05 1,754,000.00 票据池质押换开 成都嘉瑞隆贸易有限公司 2018-08-08 2019-02-08 1,000,000.00 票据池质押换开 中国三冶集团有限公司 2018-08-24 2019-02-24 4,000,000.00 票据池质押换开 合 计 9,790,438.12 ③、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 56,244,620.27 商业承兑票据 合计 56,244,620.27 ④、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 (2) 应收账款 ①、应收账款分类及披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 47 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1 账龄组合 66,655,815.30 100.00 16,465,529.14 24.70 组合 2 关联往来、保证金、押金、员工借 款 组合小计 66,655,815.30 100.00 16,465,529.14 24.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 66,655,815.30 100.00 16,465,529.14 24.70 续表 1 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1 账龄组合 71,284,669.39 100.00 14,077,392.18 19.75 组合 2 关联往来、保证金、押金、员工借 款 组合小计 71,284,669.39 100.00 14,077,392.18 19.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 71,284,669.39 100.00 14,077,392.18 19.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提 比例 （%） 1年以内（含1年） 33,248,301.78 1,662,415.08 5.00 35,375,634.58 1,768,781.73 5.00 1－2 年 10.00 3,370,365.07 337,036.50 10.00 2－3 年 20.00 25,708,869.74 5,141,773.95 20.00 3－4 年 26,577,713.52 7,973,314.06 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 6,829,800.00 6,829,800.00 100.00 6,829,800.00 6,829,800.00 100.00 合计 66,655,815.30 16,465,529.14 24.70 71,284,669.39 14,077,392.18 19.75 ②、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 48 项目 2018 年度 计提坏账准备金额 1,718,748.18 收回坏账准备金额 699,750.00 本期核销的坏账金额 30,361.22 ③、按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 余额 账龄 占应收账款总额的比 例（%） 河北鑫达钢铁有限公司 非关联 方客户 19,165,160.00 3-4 年 28.75 新兴铸管股份有限公司 非关联 方客户 7,627,844.25 1 年以内 11.44 新疆金特钢铁股份有限公司 非关联 方客户 7,329,873.52 3-4 年 11.00 宣化钢铁集团有限责任公司 非关联 方客户 4,358,654.27 1 年以内 6.54 新兴铸管新疆有限公司 非关联 方客户 4,134,893.69 1 年以内 6.20 合计 42,616,425.73 63.94 3、 预付款项 (1) 预付账款按账龄列示 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 5,491,561.19 22.36 12,137,820.60 34.23 1-2 年 7,548,747.17 30.73 9,209,971.11 25.97 2-3 年 6,669,965.98 27.15 14,111,138.09 39.80 3 年以上 4,854,429.19 19.76 合计 24,564,703.53 100.00 35,458,929.80 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 债务单位 2018 年 12 月 31 日余额 未结算原因 遵化市北方建筑工程有限公司 5,276,144.23 尚未进行最终结算 内蒙古恒泰环保节能科技有限公司 4,431,862.19 尚未进行最终结算 苏华建设集团有限公司 1,829,314.14 尚未进行最终结算 安徽索凯特建设工程有限公司 1,109,312.00 尚未进行最终结算 锡阀阀业（江苏）有限公司 810,000.00 尚未进行最终结算 合计 13,456,632.56 (2) 按预付对象归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 49 单位名称 与本公司关系 余额 占预付款项余额 合计数的比例 （%） 账龄 未结算原 因 遵化市北方建筑工 程有限公司 非关联方供应 商 5,276,144.23 21.48 2-3 年 尚未进行 最终结算 内蒙古恒泰环保节 能科技有限公司 非关联方供应 商 4,431,862.19 18.04 1-2 年以 内 尚未进行 最终结算 苏华建设集团有限 公司 非关联方供应 商 1,829,314.14 7.45 1-2 年 尚未进行 最终结算 扬州市安装防腐工 程有限公司 非关联方供应 商 1,324,760.06 5.39 1 年以内 尚未进行 最终结算 安徽索凯特建设工 程有限公司 非关联方供应 商 1,109,312.00 4.52 1 年以内 尚未进行 最终结算 合计 13,971,392.62 56.88 4、 其他应收款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 19,953,430.95 23,369,525.93 应收利息 应收股利 合 计 19,953,430.95 23,369,525.93 (1) 其他应收款分类及披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 组合 1 账龄组合 716,240.32 3.58 35,812.02 5.00 组合 2 关联往来、保证金、押金、员工借款 19,273,002.65 96.42 组合小计 19,989,242.97 100.00 35,812.02 0.18 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 合计 19,989,242.97 100.00 35,812.02 0.18- 续表 1 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 50 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 组合 1 账龄组合 635,641.28 2.72 31,782.06 5.00 组合 2 关联往来、保证金、押金、员工借款 22,765,666.71 97.28 组合小计 23,401,307.99 100.00 31,782.06 0.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 合计 23,401,307.99 100.00 31,782.06 0.14 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应收 款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 （含 1 年） 716,240.32 35,812.02 5.00 635,641.28 31,782.06 5.00 合计 716,240.32 35,812.02 5.00 635,641.28 31,782.06 5.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2018 年度 计提坏账准备金额 4,029.96 注：本期无收回或转销的其他应收款。 (3) 本报告期实际核销的其他应收款情况 无 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 押金、保证金 18,694,794.50 22,177,233.96 单位往来 716,240.32 635,641.28 个人往来 578,208.15 588,432.75 合计 19,989,242.97 23,401,307.99 (5) 按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款余额 合计数的比例(%) 衢州元立金属制品有限公司 押金、保证金 7,768,602.40 1-2 年 38.86 江西金融租赁股份有限公司 押金、保证金 3,577,192.10 1-2 年 17.90 新兴际华融资租赁有限公司 押金、保证金 2,400,000.00 2-3 年 12.01 中关村科技租赁有限公司 押金、保证金 1,600,000.00 1-2 年 8.00 芜湖新兴铸管有限责任公司 押金、保证金 600,000.00 1-2 年 3.00 合计 15,945,794.50 79.77 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 51 5、 存货 (1) 存货分类 项目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的未结算资产 19,624,509.72 19,624,509.72 合计 19,624,509.72 19,624,509.72 续表 1 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的未结算资产 23,488,733.97 23,488,733.97 合计 23,488,733.97 23,488,733.97 (2) 存货跌价准备 无 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化的金额 无 (4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 累计已发生成本 112,096,537.27 157,959,507.89 累计已确认毛利 23,401,944.01 30,936,024.15 减：预计损失 已办理结算的金额 115,873,971.56 165,406,798.07 建造合同形成的未结算资产 19,624,509.72 23,488,733.97 6、 其他流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 预期收到的进项税 7,505,851.27 2,592,939.44 待抵扣进项税额 168,502.03 3,073,219.68 合计 7,674,353.30 5,666,159.12 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 52 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 360,000.00 360,000.00 360,000.00 360,000.00 其他 合计 360,000.00 360,000.00 360,000.00 360,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本期 现金 红利 年初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 年 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 广州华金投资基 金管理有限公司 360,000.00 360,000.00 12.00 合计 360,000.00 360,000.00 12.00 8、 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 运输设备 专用设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.2017 年 12 月 31 日余额 2,407,251.00 230,413,181.85 560,484.50 233,380,917.35 2.本期增加金额 200,000.00 30,682,986.36 10,036.56 30,893,022.92 （1）购置 200,000.00 10,036.56 210,036.56 （2）在建工程转入 9,756,864.98 9,756,864.98 （3）存货转入 20,926,121.38 20,926,121.38 3.本期减少金额 2,552,000.00 2,552,000.00 （1）处置或报废 （2）其他减少 2,552,000.00 2,552,000.00 4.2018 年 12 月 31 日余额 2,607,251.00 258,544,168.21 570,521.06 261,721,940.27 二、累计折旧 1.2017 年 12 月 31 日余额 513,146.15 74,057,104.84 358,969.18 74,929,220.17 2.本期增加金额 241,338.51 29,344,453.73 55,482.39 29,641,274.63 （1）计提 241,338.51 29,344,453.73 55,482.39 29,641,274.63 3.本期减少金额 28,355.57 28,355.57 （1）处置或报废 （2）其他减少 28,355.57 28,355.57 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 53 项目 运输设备 专用设备 办公设备及 其他 合计 4.2018 年 12 月 31 日余额 754,484.66 103,373,203.00 414,451.57 104,542,139.23 三、减值准备 1.2017 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2018 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2018 年 12 月 31 日账面价值 1,852,766.34 155,170,965.21 156,069.49 157,179,801.04 2.2017 年 12 月 31 日账面价值 1,894,104.85 156,356,077.01 201,515.32 158,451,697.18 (2) 暂时闲置的固定资产情况 无 (3) 所有权或使用权受限的固定资产情况 参照附注“六、（39）” 9、 在建工程 (1) 在建工程情况 项目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 新疆金特钢铁股份有限公司炼钢转炉及烧结余热发 电项目 2,798,815.36 2,798,815.36 合计 2,798,815.36 2,798,815.36 续表 1 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 芜湖新兴铸管有限责任公司烧结脱硫大修项目 1,710,940.12 1,710,940.12 黄石新兴管业有限公司湿电项目 4,224,589.91 4,224,589.91 新疆金特钢铁股份有限公司炼钢转炉及烧结余热发 电项目 2,798,815.36 2,798,815.36 合计 8,734,345.39 8,734,345.39 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 54 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 2017 年 12 月 31 日余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期 其他 减少 金额 2018 年 12 月 31 日余 额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程 进度 (%) 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 新疆金特钢铁股份有限 公司炼钢转炉及烧结余 热发电项目 50,051,250.02 2,798,815.36 2,798,815.36 5.63 6.00 174,886.12 自筹 加贷 款 芜湖新兴铸管有限责任 公司烧结脱硫大修项目 4,280,271.47 1,710,940.12 1,362,831.03 3,073,771.15 71.81 100.00 自筹 黄石新兴管业有限公司 湿电项目 8,199,506.10 4,224,589.91 2,458,503.92 6,683,093.83 60.28 100.00 自筹 合计 62,531,027.59 8,734,345.39 3,821,334.95 9,756,864.98 2,798,815.36 174,886.12 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 10、无形资产 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.2017 年 12 月 31 日余额 19,248.07 19,248.07 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.2018 年 12 月 31 日余额 19,248.07 19,248.07 二、累计摊销 1.2017 年 12 月 31 日余额 6,359.90 6,359.90 2.本期增加金额 2,008.55 2,008.55 (1)计提 2,008.55 2,008.55 3.本期减少金额 (1)处置 4.2018 年 12 月 31 日余额 8,368.45 8,368.45 三、减值准备 1.2017 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.2018 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2018 年 12 月 31 日账面价值 10,879.62 10,879.62 2.2017 年 12 月 31 日账面价值 12,888.17 12,888.17 11、长期待摊费用 项目 2017 年 12 月 31 日余额 本期增加金额 本期摊销金额 2018 年 12 月 31 日 期末余额 办公室装修 466,701.87 38,891.82 427,810.05 合计 466,701.87 38,891.82 427,810.05 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 16,501,341.16 2,474,688.01 14,109,174.24 2,125,788.01 合计 16,501,341.16 2,474,688.01 14,109,174.24 2,125,788.01 13、其他非流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 融资租赁形成预期将要收到的进项税 5,381,363.79 6,336,396.96 合 计 5,381,363.79 6,336,396.96 14、短期借款 短期借款分类 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15、应付票据及应付账款 种类 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付票据 10,439,515.91 1,662,343.76 应付账款 47,723,862.80 42,859,357.20 合计 58,163,378.71 44,521,700.96 （1）应付票据 种类 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 10,439,515.91 1,662,343.76 合计 10,439,515.91 1,662,343.76 注：本期不存在到期未支付的应付票据。 （2）应付账款 ①、应付账款账龄列示 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 28,365,487.55 13,075,599.35 1-2 年（含 2 年） 4,696,092.64 14,468,603.05 2-3 年（含 3 年） 6,377,934.54 12,633,226.65 3-4 年 6,387,419.92 2,681,928.15 4 年以上 1,896,928.15 合计 47,723,862.80 42,859,357.20 ②、账龄超过 1 年的重要应付账款 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 项目 2018 年 12 月 31 日 账龄 未偿还或结转的原因 张家口建筑工程集团有限公司 4,798,000.73 1 年以内 1－2 年 2-3 年 尚未进行最终结算 浙江宏电环保科技有限公司 3,383,343.42 1 年以内 1-2 年 尚未进行最终结算 连云港中复连众复合材料集团有限公司 2,862,356.41 1 年以内、4-5 年 尚未进行最终结算 武汉新建总建设集团有限公司 1,307,324.03 1-2 年 2-3 年 尚未进行最终结算 沈阳鼓风机通风设备有限公司 1,099,000.00 1－2 年 尚未进行最终结算 合计 13,450,024.59 16、预收款项 预收账款项列示 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 2,462,685.33 3,062,087.19 1-2 年 1,872,087.19 合计 4,334,772.52 3,062,087.19 17、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 14,923.17 18,617,806.89 18,632,730.06 二、离职后福利-设定提存计划 21,156.12 2,003,608.21 2,024,764.33 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 36,079.29 20,621,415.10 20,657,494.39 (2) 短期薪酬列示 项目 2017年 12月 31 日 本期增加 本期减少 2018年12月31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,719.89 16,228,178.11 16,230,898.00 二、职工福利费 508,052.69 508,052.69 三、社会保险费 12,203.28 1,108,706.25 1,120,909.53 其中：医疗保险费 11,821.86 977,422.13 989,243.99 工伤保险费 65,985.71 65,985.71 生育保险费 381.42 65,298.41 65,679.83 四、住房公积金 737,117.00 737,117.00 五、工会经费和职工教育经费 35,752.84 35,752.84 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 14,923.17 18,617,806.89 18,632,730.06 (3) 设定提存计划列示 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 20,515.32 1,930,355.49 1,950,870.81 2、失业保险费 640.80 73,252.72 73,893.52 3、企业年金缴费 合计 21,156.12 2,003,608.21 2,024,764.33 18、应交税费 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 增值税 593,937.04 1,550,747.92 企业所得税 1,667,224.03 2,545,108.96 城市维护建设税 67,779.18 103,714.13 教育费附加 7,351.98 44,760.24 地方教育费附加 4,063.81 29,840.16 个人所得税 2,709.21 印花税 7,802.80 合计 2,350,868.05 4,274,171.41 19、其他应付款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应付款 11,832,551.57 37,509,901.37 应付利息 24,296.93 24,043.18 应付股利 合 计 11,856,848.50 37,533,944.55 （1）其他应付款 ①、按款项性质列示其他应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 单位往来款 9,832,404.17 25,910,921.70 个人往来 1,800,147.40 11,378,979.67 保证金、押金 200,000.00 220,000.00 合计 11,832,551.57 37,509,901.37 ②、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无。 （2）应付利息 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 分期付息到期还本的短期借款利息 24,296.93 24,043.18 合计 24,296.93 24,043.18 20、一年内到期的非流动负债 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一年内到期的长期应付款 36,596,262.81 53,109,585.74 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 合计 36,596,262.81 53,109,585.74 注：该款项为本公司与中关村科技租赁有限公司签订的合同编号分别为 KJZLA2017-072 和 KJZLA2018-226 的 2 项融资租赁合同、与新兴际华融资租赁有限公司签订的合同编号为 XXJHZL-YW-2015-008 的融资租赁 合同、与 江西金额租赁股份有限公司 签订的合同编号为 ZA-201602084 的融资租赁合同、与君创国际融资租赁有限公司签订的合同编号为 L170313 的融资租 赁合同，合计产生的一年内到期的长期应付款。 21、长期应付款 按款项性质列示长期应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付融资租赁款 90,154,890.99 124,139,795.64 减：一年内到期部分 36,596,262.81 53,109,585.74 合计 53,558,628.18 71,030,209.90 22、递延收益 (1) 递延收益明细 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 钢铁烧结烟气余热联合回收发电 系统技术集成研究与应用项目 2,552,000.00 2,552,000.00 合计 2,552,000.00 2,552,000.00 (2) 涉及政府补助的项目明细 项目 2017 年 12 月 31 日 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他减少 2018 年 12 月 31 日 钢铁烧结烟气余热联合回 收发电系统技术集成研究 与应用项目 2,552,000.00 2,552,000.00 合计 2,552,000.00 2,552,000.00 23、股本 （1）股本增减变动情况 股东名称 2017 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、—） 2018年12月31 日 股东投入 公积金 转股 减 少 小计 股份总数 52,600,000.00 52,600,000.00 合计 52,600,000.00 52,600,000.00 （2）其他说明 各期股权变化情况详见公司历史沿革。 24、资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 一、资本溢价 41,464,866.71 41,464,866.71 合计 41,464,866.71 41,464,866.71 25、盈余公积明细 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,312,071.44 1,857,385.93 4,169,457.37 合计 2,312,071.44 1,857,385.93 4,169,457.37 （2）其他说明 ①盈余公积增加部分为公司按照年度净利润扣除未弥补亏损后的 10%提取法定盈余公积金。 26、未分配利润 项目 2018 年度 2017 年度 调整前上期末未分配利润 18,224,117.02 8,864,671.61 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 18,224,117.02 8,864,671.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,513,039.32 10,494,836.36 减：提取法定盈余公积 1,857,385.93 1,135,390.95 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 净资产折股调整 期末未分配利润 29,879,770.41 18,224,117.02 27、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本 项目 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 157,178,464.24 104,287,021.17 108,190,673.81 68,341,643.38 合计 157,178,464.24 104,287,021.17 108,190,673.81 68,341,643.38 (2) 主营业务（分产品） 项目 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 EPC 收入 56,736,233.94 54,716,397.49 35,551,876.25 29,074,733.23 运营收入 96,834,119.17 49,464,045.99 63,827,392.51 37,026,367.97 其他收入 3,608,111.13 106,577.69 8,811,405.05 2,240,542.18 合计 157,178,464.24 104,287,021.17 108,190,673.81 68,341,643.38 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 新兴铸管股份有限公司 83,573,892.42 53.17 芜湖新兴铸管有限责任公司 26,012,566.10 16.55 宣化钢铁集团有限责任公司 19,999,882.81 12.72 黄石新兴管业有限公司 14,842,058.80 9.44 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 新兴铸管新疆有限公司 5,367,347.27 3.42 合计 149,795,747.40 95.30 28、税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 290,002.38 142,686.95 教育费附加 130,528.82 65,330.88 地方教育费附加 87,019.21 43,553.93 车船税 5,500.00 7,243.90 印花税 65,247.30 37,158.00 合计 578,297.71 295,973.66 29、销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 项目售后服务费 3,539,517.83 差旅费 541,733.39 529,578.12 招待费 213,276.31 324,641.43 办公费 40,448.55 114,606.39 福利费 37,883.20 交通费 30,330.67 40,453.48 汽车费用 28,337.17 其他 10,240.84 8,061.48 快递费 5,758.00 7,762.00 劳动保护费 420.00 31,896.01 职工薪酬 3,393.00 维修费 4,161.68 年检费 900.00 材料费 69,277.58 合计 4,447,945.96 1,134,731.17 30、管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 8,787,490.47 7,278,746.82 房租费 1,866,727.35 949,785.76 服务费 576,428.59 575,879.18 中介服务费 762,165.11 575,343.72 折旧费用 293,993.56 295,891.88 办公费 155,372.99 257,395.15 汽车费用 119,687.58 207,189.52 业务招待费 282,026.50 159,400.77 残保金 195,651.86 126,741.71 差旅费、交通费 140,518.00 133,246.72 财产保险费 51,886.79 67,333.96 通讯费 27,075.61 41,107.98 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 其他 75,225.84 18,915.72 劳动保护费 46,529.14 13,273.80 会议费 32,954.50 12,103.23 快递费 7,478.00 6,892.00 咨询费 1,579,245.28 装修、维修费 41,191.82 合计 15,041,648.99 10,719,247.92 31、研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 3,875,369.63 2,149,080.15 劳务费 464,343.29 303,020.88 差旅费 131,545.75 138,011.71 招待费 12,592.00 39,542.00 交通费 9,467.28 14,756.90 办公费 9,634.56 828,337.98 会议费 1,553.40 5,640.02 材料动力费 4,708,984.69 1,516,838.25 摊销费 2,008.55 2,008.55 评审验收中介费 66,037.74 51,602.86 专利费 2,500.00 119,741.12 测试费 7,203.78 7,969.81 其他费用 2,641.88 200.00 快递费 199.00 2,477.00 车辆费用 1,463.00 工程费 102,289.17 房租费用 106,666.67 合计 9,294,081.55 5,389,646.07 32、财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 6,172,064.29 7,925,873.55 减：利息收入 41,115.51 22,726.54 手续费支出 66,157.26 25,814.15 其他支出 合计 6,197,106.04 7,928,961.16 33、资产减值损失 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 项目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 1,722,778.14 2,830,837.48 合计 1,722,778.14 2,830,837.48 34、其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 与日常相关的政府补助 594,166.93 926,636.68 合计 594,166.93 926,636.68 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 578,024.74 与收益相关 稳岗补助 16,142.19 与收益相关 合计 594,166.93 35、营业外收入 项目 2018 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 2017 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 1,000.09 1,000.09 45,170.05 45,170.05 合计 1,000.09 1,000.09 45,170.05 45,170.05 36、营业外支出 项目 2018 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 2017 年度 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 罚款及滞纳金支出 269,468.49 269,468.49 182,005.68 182,005.68 其他 40,020.28 40,020.28 合计 309,488.77 309,488.77 182,005.68 182,005.68 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 2,889,705.49 2,063,632.50 递延所得税费用 -335,911.41 -300,064.10 合计 2,553,794.08 1,763,568.40 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 38、现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 财务费用-利息收入 41,115.51 22,726.54 往来收入 101,688,430.07 28,553,333.20 除税费返还外的其他政府补助收入 16,142.19 861,225.68 合计 101,745,687.77 29,437,285.42 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 财务费用 66,157.26 25,814.15 销售费用 384,882.86 733,102.05 管理费用 2,004,951.96 4,188,475.57 不含对外捐赠的营业外支出 269,468.49 83,225.86 往来支出 56,339,872.29 10,057,649.75 合计 59,065,332.86 15,088,267.38 (3) 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 购买少数股东权益 723,264.22 合计 723,264.22 39、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料表 补充资料 2018 年度 2017 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,341,468.85 10,575,865.62 加：资产减值准备 1,722,778.14 2,830,837.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 29,641,274.63 23,778,722.25 无形资产摊销 2,008.55 2,008.55 长期待摊费用摊销 38,891.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,172,064.29 7,977,501.85 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -348,900.00 -434,037.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,864,224.25 24,522,766.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 25,099,986.33 -22,632,356.86 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -23,000,179.03 -31,713,692.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 56,533,617.83 14,907,615.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,154,806.73 3,272,958.07 减：现金的期初余额 3,272,958.07 1,448,085.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -118,151.34 1,824,872.82 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一、现金 3,154,806.73 3,272,958.07 其中：库存现金 3,302.43 113,624.77 可随时用于支付的银行存款 3,151,504.30 3,159,333.30 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,154,806.73 3,272,958.07 注：期末现金及现金等价物中不包括保证金存款。 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 受限原因 应收票据 9,790,438.12 300,000.00 票据池质押换开 保证金存款（其他货币资金） 5,561,680.15 5,832,871.21 保证金存款 应收账款 20,664,626.64 23,010,448.98 融资租赁收益权质 押注 1 其他应收款 5,600,000.00 8,868,602.40 融资租赁保证金 固定资产（专用设备） 146,775,604.82 157,926,361.98 融资租赁形成注 2 合计 188,392,349.73 195,938,284.57 注 1：其中与将中关村科技租赁有限公司签订的合同编号为 YSZKZY2018-226 合同形成的 720 万元/ 年的应收账款。 注 2：受限固定资产（专用设备）明细如下 项目名称 2018 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 新兴铸管新疆有限公司炼钢转炉及烧结余热发电项目 48,492,518.49 融资租赁 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 新兴铸管股份有限公司-炼铁烧结改造工程（200M2 烧结 烟气脱硫 BOT 项目） 16,943,101.38 融资租赁 黄石新兴管业烧结脱硫运营技术服务项目及烧结烟气脱 硫项目 10,755,841.59 融资租赁 芜湖新兴铸管有限责任公司 2×265M2 烧结机脱硫项目 37,420,063.16 融资租赁 宣化钢铁集团有限责任公司炼钢转炉饱和蒸汽发电项目 合同能源管理（ＥＭＣ）项目 4,678,645.88 融资租赁 新兴铸管股份有限公司 90M2 烧结机烟气脱硫脱硝项目 13,938,020.53 融资租赁 新兴铸管股份有限公司 1#、3#烧结烟气脱硫后湿式电除 尘工程项目 14,547,413.79 融资租赁 合计 146,775,604.82 七、合并范围的变更 本报告期较上期合并范围未发生变化。 注：2018 年 11 月 30 日，本公司与西藏泓然创业投资管理合伙企业（有限合伙）共同成立宁夏 中科创新园技术有限公司,并领取了统一社会信用代码为 91640200MA770KFF91 的营业执照。但是截 至 2018 年 12 月 31 日均尚未对宁夏中科创新园技术有限公司进行实缴，也尚未开展任何业务。根 据控制的三要素原则，宁夏中科创新园技术有限公司不纳入本次合并范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京中融创节能环保有限公司 北京 北京 工业 100.00 新设成立 巴州中科创新园节能技术有限公司 新疆 新疆巴州 工业 100.00 新设成立 京津冀蓝（北京）互联网科技有限公司 北京 北京 工业 55.00 新设成立 2、其他在其他主体中的权益 本公司 2017 年投资广州华金投资基金管理有限公司 36 万元，根据公司章程占广州华金投资基 金管理有限公司注册资本的为 12%，本公司在该公司中有一名董事代表，因不具有重大影响，作为 可供出售金融资产核算。 九、与金融工具相关的风险 金融工具的风险分析及风险管理 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险。 公司从事风险管理份目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司 经营的不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的 各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限 定的范围之内。 1、信用风险 信用风险，指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风 险主要来自货币资金、应收款项等。 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用 风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。 对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的 第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。 为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分 类。截至 2018 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 2、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金和其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。 公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动 资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 3、利率风险 利率风险，指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司银 行借款均系短期借款，利率风险影响较小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注 册 地 业务性质 注册 资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 北京开力环能股权投 资企业（有限合伙） 北 京 资产管理、投资管 理、投资咨询 84.79 84.79 注：本公司的母公司情况的说明：北京开力环能股权投资企业（有限合伙）注册号为 110108019732113，成立核准日期：2015 年 08 月 21 日，执行事务合伙人北京中科创新园科技发展 有限公司。经营范围：资产管理；投资管理；投资咨询。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方 式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对 所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”； 下期出资时间为 2035 年 08 月 18 日；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目 的经营活动。） 本公司的实际控制人是：王开力 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京中科创新园高新技术有限公司 受同一实际控制人控制 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 北京中科创新园科技发展有限公司 受同一实际控制人控制 北京中科力文科技发展有限公司 受同一实际控制人控制 上海国信银泰投资有限公司 董事 杨建中 董事 贾会勇 董事 孟爱丽 监事 石红飞 监事 孙颖欣 职工代表、监事 刘文雄 总经理 魏鹏 财务总监、董事会秘书 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 担保事项说 明索引 王开力 40,000,000.00 2017-3-25 2019-3-24 否 ① 北京中科创新园高新技 术有限公司 40,000,000.00 2017-3-25 2019-3-24 否 ② 王开力 19,500,000.00 2018-5-10 2020-5-9 否 ③ 王开力 11,500,000.00 2018-12-16 2020-12-15 否 ④ 王开力 13,986,005.00 2018-12-20 2020-12-19 否 ⑤ 王开力 20,000,000.00 2016-5-11 2018-5-10 是 ⑥ 王开力 2,500,000.00 2016-5-28 2018-5-27 是 ⑦ 王开力 2,500,000.00 2016-5-12 2018-5-11 是 ⑧ 王开力 15,000,000.00 2018-6-6 2019-6-5 否 ⑨ 王开力 60,000,000.00 2016-1-31 2021-1-31 否 ⑩ 王开力 51,102,744.25 2017-4-27 2023-4-26 否 ⑪ 王开力 16,000,000.00 2017-4-13 2021-4-12 否 ⑫ 王开力 14,000,000.00 2017-11-1 2023-11-10 否 ⑬ 王开力 16,000,000.00 2018-9-27 2021-9-26 否 ⑭ 关联担保情况说明： ① 、公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2014 年 3 月 26 日签订的编号为 KJZLA2014-009 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务 提供不可撤销连带责任保证。 ② 、北京中科创新园高新技术有限公司为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司） 于 2014 年 3 月 26 日签订的编号为 KJZLA2014-009 的《融资租赁合同（售后回租）》所形 成的债务提供不可撤销连带责任保证。 ③ 、公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2015 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 年 5 月 5 日签订的编号为 KJZLA2015-031 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务 提供不可撤销连带责任保证。 ④ 、 公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2015 年 12 月 17 日签订的编号为 KJZLA2015-160 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务 提供不可撤销连带责任保证。 ⑤ 、公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2015 年 12 月 21 日签订的编号为 KJZLA2015-159 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务 提供不可撤销连带责任保证。 ⑥ 、公司实际控制人王开力为本公司向北京银行股份有限公司国兴家园支行贷 款 20,000,000.00 元提供担保，于 2015 年 5 月 12 日签订的《保证合同》,公司已于报告期 内还清上述借款，担保责任已经解除。 ⑦ 、公司实际控制人王开力为本公司向上海浦东发展银行股份有限公司北京分行贷款所签订 的《流动资金借款合同》（91052015280121、91052015280152）两笔合计 5000,000.00 元 提供连带责任保证，于 2015 年 4 月 23 日签订的编号为 EB9105201500000019 的《保证合 同》。 ⑧ 、公司实际控制人王开力为本公司向上海浦东发展银行股份有限公司北京分行贷款所签订 的《流动资金借款合同》（91052015280121、91052015280152）两笔合计 5000,000.00 元 提供连带责任保证，于 2015 年 4 月 23 日签订的编号为 EB9105201500000019 的《保证合 同》。 ⑨ 、公司实际控制人王开力为本公司向北京银行股份有限公司国兴家园支行贷款所签订的编 号为 0485760 的《综合授信合同》(包括该合同及其他有效修订与补充），以及授信合同下 签订的全部具体业务合同进行担保，签订了最高额保证合同，其编号为：0485760-001 ， 担保责任自 2018 年 6 月 6 日起至 2019 年 6 月 5 日止。 ⑩ 、公司与新兴际华融资租赁公司签订的编号为 XXJHZL-YW-2015-008-010 的《融资租赁合同 （售后回租）》，承租人（本公司）为该合同提供以下四种担保措施： a、 巴州中科创新园节能技术有限公司提供连带责任保证，公司实际控制人王开力提 供不可撤销连带责任保证，具体内容见关联方担保附注。 b、 公司以其持有的巴州中科创新园节能技术有限公司 100%的股权作为质押担保，并 与出租人签订《股权质押合同》。 c、 公司以其与新兴铸管新疆有限公司于 2013 年 10 月签订的《炼钢转炉及烧结余热 发电项目合同能源管理（EMC）合同》项下享有的应收账款权利作为质押担保，并 与出租人签订《应收账款质押合同》 d、 公司以其与黄石新兴管业有限公司于 2015 年 4 月签订的《烧结脱硫运营技术服务》 项下享有的应收账款权利作为质押担保，并与出租人签订《应收账款质押合同》。 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 ⑪ 公司实际控制人王开力为出租人江西金融租赁股份有限公司与承租人（本公司）于 2017 年 4 月 27 日签订的编号为 ZA-201602084 的 《融资租赁合同》所形成的债务提供不可撤销连 带责任保证。 ⑫ 、公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（本公司）于 2017 年 4 月 13 日签订的编号为 KJZLA2017-072 的《融资租赁合同（售后回租）》所形成的债务提 供不可撤销连带责任保证。 ⑬ 、公司实际控制人王开力为出租人君创国际融资租赁有限公司与承租人（北京中融创节能 环保有限公司）于 2017 年 11 月 1 日签订的编号为 L170313《融资租赁合同（直接租赁）》 所形成的债务提供不可撤销连带责任保证。 公司与君创国际融资租赁有限公司与签订的《融资租赁合同》，承租人为北京中融创 节能环保有限公司，公司将控股子公司北京中融创节能环保有限公司 60%的股权质押给了 君创国际融资租赁有限公司，北京中融创节能环保有限公司将新兴铸管股份有限公司 90M2 烧结机烟气脱硫脱硝项目的应收账款收益权质押给了君创国际融资租赁有限公司。 ⑭ 、公司实际控制人王开力为出租人中关村科技租赁有限公司与承租人（北京中融创节能环 保有限公司）于 2018 年 9 月 27 日签订的编号为 KJZLA2018-226 的《融资租赁合同（直租）》 所形成的债务提供不可撤销连带责任保证。 注：公司于 2018 年 5 月 4 日披露《关于公司拟向银行申请贷款暨关联担保的公告》公告编号 2018-021，公司拟向建设银行中关村分行申请流动资金贷款，金额人民币 500.00 万元，实际 控制人王开力提供个人无限连带责任保证担保。公司实际未发生该笔贷款业务,未发关联方担 保事项。 （2）关联方应收应付款项 ①应收项目 项目名称 关联方 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 孟爱丽 50,622.36 其他应收款 孙颖欣 23,584.25 11,478.32 注：上述关联方其他应收款是由公司员工在开展公司经营活动中支取的备用金。 ②应付项目 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 增加 减少 2018 年 12 月 31 日 其 他 应 付 款 北京中科创新园 科技发展有限公司 296,215.00 100,000.00 196,215.00 其 他 应 付 款 王开力 3,359,988.70 6,078,000.00 7,763,602.92 1,674,385.78 注：上述关联方其他应付款是公司从关联方临时取得的无偿借款。 十一、承诺及或有事项 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的重要的对外担保和或有事项。 十二、资产负债表日后事项 2019 年 2 月 28 日，北京中科创新园技术股份有限公司第一届董事会第二十八次会议审 议通过《关于向全资子公司增资议案》，拟将北京中融创节能环保有限公司注册资本由 100 万元人 民币增加至 1,000 万元人民币，即全资子公司新增注册资本 900 万元人民币由北京中科创新园技 术股份有限公司认缴。 2019 年 1 月 9 日，北京中科创新园技术股份有限公司对控股子公司宁夏中科创新园技术有 限公司进行实际缴纳认缴资本金 65.00 万元。 截止财务报告报出日，本公司不存在除上述事项外应披而未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司的子公司巴州中科创新园节能技术有限公司在建工程“新疆金特钢铁股份有限公司炼钢 转炉及烧结余热发电项目”，于 2013 年 10 月开工，已签设备合同款共计 20,104,500.00 元，已付 设备款 3,806,200.00 元，由于新疆金特钢铁股份有限公司董事会对该项目一直未给出明确回复的 原因，工程于 2014 年 6 月停工待建，截止报告日尚未重启该项目。 经公开信息查询，本公司客户新疆金特钢铁股份有限公司由于失信已被列入国家失信被执行人 名单。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司与该公司的 EPC 项目形成应收账款余额 7,329,873.52 元， 在合同约定期间，账龄 3-4 年，按 30%计提了坏账准备。 经公开信息查询，本公司客户河北鑫达钢铁有限公司由于失信已被列入国家失信被执行人名单。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司与该公司的 EPC 项目形成应收账款余额 19,165,160.00 元，在合 同约定期间，账龄 3-4 年，按 30%计提了坏账准备。 经函证负责代理中科公司与河北鑫达钢铁有限公司诉讼的代理律师，代理律师回函该承揽合同 纠纷案目前处于人民法院强制执行中，律师对可能发生的损失或收益的估计为 2000 万元本息执行 到位可能性较大。 经函证负责代理中科公司与新疆金特钢铁股份有限公司诉讼的代理律师，代理律师回函该纠纷 案目前法院对新疆金特钢铁股份有限公司采取了相应措施，律师对可能发生的损失或收益的估计为 预计法院会要求我司放弃调节书达成之后的利息损失部分，仅要求新疆金特公司履行调节金额 870 万元。 公司管理层提供了不予计提减值的书面说明，认为该案件均已经进入执行阶段，目前已经按账 龄计提的坏账损失金额能完全覆盖可能发生的损失。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 10,390,438.12 16,270,811.15 应收账款 64,652,642.19 55,419,021.70 合 计 75,043,080.31 71,689,832.85 （1） 应收票据 ①、应收票据的分类 种类 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑票据 10,390,438.12 14,070,811.15 商业承兑票据 2,200,000.00 合计 10,390,438.12 16,270,811.15 ②、已用于质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 其他 新乡中益发电有限公司 2018-07-06 2019-01-05 2,000,000.00 票据池质押换开 烟台胜地汽车零部件制造有限公司 2018-07-19 2019-01-19 1,036,438.12 票据池质押换开 浙江天星不锈钢有限公司 2018-07-05 2019-01-05 1,754,000.00 票据池质押换开 成都嘉瑞隆贸易有限公司 2018-08-08 2019-02-08 1,000,000.00 票据池质押换开 中国三冶集团有限公司 2018-08-24 2019-02-24 4,000,000.00 票据池质押换开 ③、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 56,244,620.27 商业承兑票据 合计 56,244,620.27 ④、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2） 应收账款 ①、应收账款分类及披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 账龄组合 60,248,701.84 74.57 16,145,173.47 25.43 组合 2 关联往来、保证金、押金、员工借款 20,549,113.82 25.43 组合小计 80,797,815.66 100.00 16,145,173.47 19.98 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 80,797,815.66 100.00 16,145,173.47 19.98 续表 1 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 账龄组合 69,402,295.17 100.00 13,983,273.47 20.00 组合 2 关联往来、保证金、押金、员工借款 组合小计 69,402,295.17 100.00 13,983,273.47 20.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 合计 69,402,295.17 100.00 13,983,273.47 20.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 （含 1 年） 26,841,188.32 1,342,059.41 5.00 33,493,260.36 1,674,663.01 5.00 1－2 年 10.00 3,370,365.07 337,036.51 10.00 2－3 年 20.00 25,708,869.74 5,141,773.95 20.00 3－4 年 26,577,713.52 7,973,314.06 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 6,829,800.00 6,829,800.00 100.00 6,829,800.00 6,829,800.00 100.00 合计 60,248,701.84 16,145,173.47 26.80 69,402,295.17 13,983,273.47 20.15 ②、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2018 年度 计提坏账准备金额 1,492,511.22 收回坏账准备金额 699,750.00 核销坏账准备金额 30,361.22 ③、2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末金额 账龄 占应收账款总额的比例 （%） 河北鑫达钢铁有限公司 客户 19,165,160.00 3-4 年 23.72 新兴铸管股份有限公司 客户 7,627,844.25 1 年以内 9.44 新疆金特钢铁股份有限公司 客户 7,329,873.52 3-4 年 9.07 宣化钢铁集团有限责任公司 客户 4,358,654.27 1 年以内 5.39 新兴铸管新疆有限公司 客户 4,134,893.69 1 年以内 5.12 合计 42,616,425.73 52.74 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 2、 其他应收款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 24,460,120.73 24,689,781.46 应收利息 应收股利 合计 24,460,120.73 24,689,781.46 （1）其他应收款分类及披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 账龄组合 716,240.32 2.92 35,812.02 5.00 组合 2 关联往来、保证金、押金、员工借款 23,779,692.43 97.08 组合小计 24,495,932.75 100.00 35,812.02 0.15 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 24,495,932.75 100.00 35,812.02 0.15 续表 1 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 账龄组合 635,641.28 2.57 31,782.06 5.00 组合 2 关联往来、保证金、押金、员工借款 24,085,922.24 97.43 组合小计 24,721,563.52 100.00 31,782.06 0.13 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 24,721,563.52 100.00 31,782.06 0.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1年以内（含1年） 716,240.32 35,812.02 5.00 635,641.28 31,782.06 5.00 合计 716,240.32 35,812.02 5.00 635,641.28 31,782.06 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2018 年度 计提坏账准备金额 4,029.96 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 收回或转回坏账准备金额 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018 年 12 月 31 日余额 2017 年 12 月 31 日余额 押金、保证金 17,005,794.50 23,516,558.75 单位往来 716,240.32 635,641.28 个人往来 544,082.98 569,363.49 关联方往来 6,229,814.95 合计 24,495,932.75 24,721,563.52 （5）按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款余 额合计数的比例 (%) 衢州元立金属制品有限公司 保证金及押金 7,768,602.40 1-2 年 31.71 江西金融租赁股份有限公司 保证金及押金 3,577,192.10 1-2 年 14.60 新兴际华融资租赁有限公司 保证金及押金 2,400,000.00 2-3 年 9.80 中关村科技租赁有限公司 保证金及押金 1,600,000.00 1-2 年 6.53 芜湖新兴铸管有限责任公司 日常往来 600,000.00 1-2 年 2.45 合计 15,945,794.50 65.10 3、长期股权投资 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 11,873,264.22 11,873,264.22 11,150,000.00 11,150,000.00 合计 11,873,264.22 11,873,264.22 11,150,000.00 11,150,000.00 对子公司投资 被投资单位 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本 期 减 少 2018 年 12 月 31 日 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 巴州中科创新园节能技术有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京中融创节能环保有限公司 600,000.00 723,264.22 1,323,264.22 京津冀蓝（北京）互联网科技有 限公司 550,000.00 550,000.00 合计 11,150,000.00 723,264.22 11,873,264.22 4、营业收入和营业成本 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 （1） 营业收入和营业成本 项目 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 163,768,197.54 111,156,313.30 120,411,256.82 82,548,691.61 合计 163,768,197.54 111,156,313.30 120,411,256.82 82,548,691.61 （2） 主营业务（分产品） 项目 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 EPC 收入 81,886,931.15 77,007,635.95 51,759,141.20 44,081,223.16 运营收入 76,419,002.23 34,148,677.35 64,959,467.98 38,467,468.45 其他收入 5,462,264.16 3,692,647.64 合计 163,768,197.54 111,156,313.30 120,411,256.82 82,548,691.61 （3） 公司 2018 年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 新兴铸管股份有限公司 68,859,436.97 42.05 芜湖新兴铸管有限责任公司 26,012,566.10 15.88 宣化钢铁集团有限责任公司 19,999,882.81 12.21 黄石新兴管业有限公司 13,139,417.31 8.02 新兴铸管新疆有限公司 5,367,347.27 3.28 合计 133,378,650.46 81.44 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 926,636.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -308,488.68 -136,835.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -308,488.68 789,801.05 所得税影响额 -46,450.14 118,470.16 少数股东权益影响额（税后） 合计 -262,038.54 671,330.89 2、净资产收益率及每股收益 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 2018 年度 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 11.13 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 11.35 0.26 0.26 续表 1 2017 年度 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 10.31 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 9.65 0.19 0.19 北京中科创新园技术股份有限公司 法定代表人：王开力 主管会计工作负责人：魏鹏 会计机构负责人：彭娟 北京中科创新园技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室