838896_2016_骄王股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 1 证券代码：838896 证券简称：骄王股份 主办券商：西部证券 重庆骄王天然产物股份有限公司 Chongqing Joywin Natural Products Co.,Ltd. 骄王股份 NEEQ :838896 年度报告 2016 XX 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 28 日，公司正式取得全国中小企 业股份转让系统有限责任公司下发的同意重 庆骄王天然产物股份有限公司挂牌的批复函。 2016 年 8 月 15 日，公司正式登陆新三板，股 票代码：838896，公司股票采用协议转让方式。 公司于 2016 年 8 月被授予重庆市农业产业 化市级龙头企业称号。 公司于 2016 年 12 月被授予“重庆市和谐劳动 关系 AAA 级企业”称号。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 3 目 录 第一节 声明与提示.......................................5 第二节 公司概况.........................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要...........................10 第四节 管理层讨论与分析.................................12 第五节 重要事项.........................................20 第六节 股本变动及股东情况...............................23 第七节 融资及分配情况...................................25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................26 第九节 公司治理及内部控制........................... ...30 第十节 财务报告.........................................37 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 4 释 义 释义项目 释义 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本公司、骄王股份 指 重庆骄王天然产物股份有限公司 董事会 指 重庆骄王天然产物股份有限公司董事会 监事会 指 重庆骄王天然产物股份有限公司监事会 股东大会 指 重庆骄王天然产物股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《重庆骄王天然产物股份有限公司公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 公司董事邱景昌因出差未出席董事会会议，委托董事张成文行使投票权利。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原料不稳定性风险 公司的主要产品菊粉的生产方式是新鲜原料水提取，由于需 要的原料量大，提取菊粉所用原料菊芋又不属于普通大宗产 品。公司建立的“以土地为仓库、休眠储存、按需收获+机械 化采收”的商业模型虽然解决了菊粉生产的新鲜原料连续供 应问题。但由于农作物的产量、采收受不确定气候影响较大； 协调不好会影响公司的生产节奏，给公司的正常生产带来很 大的不确定性。 2、新技术成熟度风险 公司主要产品菊粉的生产属于公司独创的全膜法生产工艺， 虽然经过反复的中试和技术调研与可行性分析；但在实际运 行过程中，在膜的选型和技术工艺的合理性方面还是出现了 较大的问题；虽然膜供应商负主要责任，但与公司技术工艺 未经大生产考验和磨合，成熟度不够有关系；加上原料基地 采收原料与生产配合度不够顺畅；在菊粉的生产过程中给公 司带来很大的损失，使得新产品第一年度运行磨合期损失过 大。公司积极摸索技术工艺存在的问题，目前困扰公司的技 术难题已经解决，菊粉生产的产出比已经低于行业的平均水 平，达到了公司设定的技术目标。公司将继续在目前已经稳 定和成熟的技术水平上，不断优化工艺条件，提高收率、降 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 6 低成本，增强项目的竞争能力。 3、市场推广度风险 公司目前围绕着菊粉开发了菊粉食品配料原料、膳荣固体饮 料和任性天使益生元菊粉棒等终端产品，另外一个主要产品 菠萝蛋白酶原料，分为医药和食品两个领域；公司的主要产 品菊粉和菠萝蛋白酶分为出口和内销。其它植物提取物和食 品配料产品：生咖啡豆提取物、黄芪提取物、黄原胶等也分 为出口和内销；公司的产品销售既涉及出口又涉及国内销售、 即涉及原料销售又涉及终端产品的销售。销售管理比较复杂； 加之菊粉是我国从 2015 年才广泛认可的健康产品和功能性 食品市场极具发展潜力的原料。新的产品需要一定的推广时 间，给公司销售数量的确定性带来很大风险。加之近几年互 联网彻底改变了产品行销模式，给公司终端产品的销售带来 了很大的不确定性和风险。 4、汇率风险 公司的主要产品菠萝蛋白酶粗品从泰国进口，生产的食品级 菠萝蛋白酶大部分出口、菊粉也有相当一部分出口。受国际 整体经济的不稳定和人民币走势不确定性影响。汇率波动会 对公司的经营产生一定的影响。 5、经营风险 经营期内因技术大规模生产，出现了因工艺调整、市场推广、 销售额偏低等因素导致公司亏损严重。目前公司已经解决了 工艺技术问题，经过一年的推广，各产品均有了稳定的订单， 2017 业绩将会有所改善。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，报告期内公司已消除： 1、公司业务转型导致的经营风险。2015 年度完成业务转型 后，2016 年，专注于天然植物提取物的研发、生产和销售， 并在天然植物提取物的基础上加工生产终端健康产品。公司 主导产品菊粉、蛋白酶和终端产品膳荣生产和销售都正常运 转。 2、原材料价格波动的风险。2016 年公司采取在全国多处布 局菊芋种植点，与他们签订种植基地合作协议，同时和原料 供应商约定价格，合理做好了仓储管理，有效预防了原材料 价格波动的风险。 3、非经常性损益对净利润影响较大的风险。2016 年公司积 极推进市场扩展业务，加快了新客户的开发与维护，同时优 化产品生产成本，提升主营业务的盈利能力。 4、公司股权结构分散的风险。公司股东将严格遵守《公司法》、 《公司章程》的相关规定，将充分发挥股东大会、董事会、 监事会之间的制衡作用，公司在进行重大决策前，股东们进 行事前充分沟通，避免因股东意见不一致导致公司决策迟缓 进而影响公司经营的情形发生。 报告期内新增风险原因： 1、原料不稳定风险。公司菊粉生产的主要原料菊芋虽然已经 成规模化种植，但农产品的产量和采收会受气候变化的影响， 协调不好会影响生产节奏。公司通过多点布局避免气候变化 可能对生产产生的影响。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 7 2、新技术成熟度的影响。公司的菊粉生产技术属于新技术， 在大生产时有一个磨合过程。经过工艺调整，目前公司的菊 粉生产已经稳定并达到了公司设定的目标。 3、市场推广度风险。公司的产品涉及外销和内销，涉及原料 和成品，不同的领域销售模式不同，给推广带来一定难度。 公司根据不同领域的销售组建队伍，构建模式，目前各品种 销售渐入正常状态。 4、汇率风险。公司的主要产品之一菠萝蛋白酶，粗品从泰国 进口，成品部分出口，菊粉也有部分出口，汇率波动会对公 司经营产生一定影响；随着进出口业务的增大适当的采取金 融避险措施，减少汇率波动对公司产生的影响。 5、经营风险。经营期内因技术大规模生产，出现了因工艺调 整、市场推广、销售额偏低等因素导致公司亏损严重。目前 公司已经解决了工艺技术问题，经过一年的推广，各产品均 有了稳定的订单，2017 业绩将会有所改善。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆骄王天然产物股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Joywin Natural Products Co.,Ltd. 证券简称 骄王股份 证券代码 838896 法定代表人 张成文 注册地址 重庆（江津）现代农业园区农产品加工园（江津区白沙职教创业基地 D-23 号 地块） 办公地址 重庆（江津）现代农业园区农产品加工园（江津区白沙职教创业基地 D-23 号 地块） 主办券商 西部证券股份有限公司 主办券商办公地址 西安市新城区东新街 232 号信托大厦 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张俊 王伟 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 蒋兴兵 电话 023－47328999－805 传真 023－47328101 电子邮箱 ron.jiang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆(江津)现代农业园区农产品加工园（江津区白沙职教创业基 地 D-23 号地块） 402289 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-15 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27－医药制造业 主要产品与服务项目 天然植物提取物的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 64,240,000 做市商数量 0 控股股东 公司无控股股东 实际控制人 公司无实际控制人 四、 注册情况 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91500116559000837H 否 税务登记证号码 91500116559000837H 否 组织机构代码 91500116559000837H 否 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,791,914.11 10,693,910.24 47.67% 毛利率% -37.08% -1.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -54,316,668.52 18,361,942.25 -395.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -52,382,864.20 -29,617,705.11 -76.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -61.62% 52.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -59.43% -84.62% - 基本每股收益 -0.85 0.43 -197.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 209,512,282.81 224,606,689.45 -6.72% 负债总计 137,237,912.07 111,515,650.19 23.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 72,274,370.74 113,091,039.26 -36.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.84 -38.59% 资产负债率%（母公司） 65.92% 48.57% - 资产负债率%（合并） 65.50% 49.65% - 流动比率 0.77 1.34 - 利息保障倍数 -8.68 4.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -42,204,969.16 -47,964,879.89 - 应收账款周转率 1.87 2.35 - 存货周转率 2.29 1.24 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.72% 43.32% - 营业收入增长率% 47.67% -80.69% - 净利润增长率% -395.81% 387.20% - 五、 股本情况 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 64,240,000 61,540,000 4.39% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 4,785,076.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,060,140.60 非经常性损益合计 -2,275,063.90 所得税影响数 -341,259.59 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -1,933,804.32 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所处食品行业，主要产品菊粉和菠萝蛋白酶是健康产品和功能性食品的主要原料，客户主要为食 品加工企业，也是公司的主要收入来源，公司目前已经拥有稳定的菊粉生产的原料种植基地供应商和稳定 的菠萝蛋白酶粗品生产基地供应商，新技术经过报告期内的磨合已经具备大规模生产能力，销售网络构建 基本完成。拥有的无形资产包括 1 项发明专利、12 项实用新型专利、7 项注册商标、1 项土地使用权、1 项注册域名。除上述无形资产外公司还具备开展生产经营业务所需的多项资质：全国工业产品生产许可证、 食品流通许可证、排污许可证，由于公司有境外业务，因此公司还取得了海关报关单位登记注册证书、出 口食品生产企业备案证明及对外贸易经营者备案登记表。 公司的商业模型是：通过建立稳定的原料基地保障公司原料供应的稳定性，通过独创全膜法生产菊粉 工艺技术保证公司的核心竞争能力，通过区域分销商的销售模式实现对国内市场的渠道建设；同时，通过 行业展会、产品发布、线上引流等方式扩大产品宣传，拓展国内市场；国际市场则通过行业分销商实现公 司产品的推广与销售。在做好植物提取物-健康产业原料经营的同时，充分利用公司的研发优势，特别是 健康食品解决方案的研发优势，开发以固体饮料和时尚零食化健康产品为主导的终端产品，丰富公司的产 品种类，提高行业竞争能力。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司经营情况 1、财务状况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 209,512,282.81 元，较期初下降 6.72%，负债总额 137,237,912.07 元，较期初增长 23.07%；资产负债率 65.50%；净资产总额 72,274,370.74 元，较期初下 降 36.09%。公司总资产减少和总负债增加系因为报告期内亏损增加和新增借款所致，净资产减少系因为 报告期内公司亏损额增加所致。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 15,791,914.11 元，同比增长 47.67%；毛利率-37.08%。 公司新业务自 2015 年 12 月开始形成销售，报告期内营业收入全部为植物提取物产品销售，去年同期 主要为子公司设备销售收入。由于是转型后的首个经营期间，在产品成本控制上未达到预期标准，导致产 品毛利率偏低，但相较于 2015 年度全年新业务产品情况，已逐步向良好趋势发展。 3、现金流量情况 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 13 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-42,204,969.16 元，筹资活动产生的现金净流量金额为 36,175,999.86 元。公司目前处于市场开拓阶段，费用投入较大，加上产品销售由于授予客户信用账期原 因未及时收回款项导致经营现金流为负；但公司筹资能力较强，报告期内通过股权融资融入资金 13,500,000.00 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 15,791,914.11 47.67% - 10,693,910.24 -80.69% - 营业成本 21,646,910.16 98.83% 137.08% 10,887,146.56 -79.13% 101.81% 毛利率 -37.08% - - -1.81% - - 管理费用 22,214,813.08 11.70% 140.67% 19,887,676.49 114.12% 185.97% 销售费用 4,782,035.81 0.23% 30.28% 4,770,963.42 133.08% 44.61% 财务费用 5,779,245.55 0.32% 36.60% 5,761,043.96 253.49% 53.87% 营业利润 -53,323,887.38 -329.30% - 23,251,097.03 339.05% 217.42% 营业外收入 4,792,446.90 299.38% 30.35% 1,199,966.46 -80.76% 11.22% 营业外支出 7,067,510.80 626.60% 44.75% 972,677.84 27.79% 9.10% 净利润 -54,316,668.52 -395.81% - 18,361,942.25 387.21% 171.70% 项目重大变动原因： 1.2016 年营业收入变动 47.67%，主要是去年菊粉于 11 月投产，产销量只有 25 吨，而本年菊粉产销 量增加到 356 吨，增加了营业收入； 2.2016 年营业成本变动 98.83%，主要是在菊粉规模化生产时出现技术成熟度问题，导致个别工艺环 节因对物料的复杂性估计不足，影响生产线的顺畅运行，原料消耗高，产品成本高造成销售成本高，同时 销售量增大，也是营业成本总额增加的原因； 3.2016 年营业外收入变动 299.38%，主要是本年政府对我公司在全国股转系统挂牌并公开转让及公司 “三农增收致富”的补贴和奖励； 4.2016 年营业外支出变动 626.60%，主要是本期公司因菊粉车间主要设备之一的膜处理系统由于人机 磨合问题开始显现故障，导致所生产的菊粉未能达到指定标准，所引起的 6-11 月的停工损失 581 万元和 因试种植菊苣失败终止合同所支付的赔偿金所致。 5.2016 年营业利润和净利润变幅度大，主要是除上述不利因素外，本年库存产成品生产成本大于当 前市场售价而计提了跌价准备、账龄超过一年的应收款项如“其他应收款--重庆桓安置业发展有限公司” 欠款 2850 万元等计提的坏账准备金等。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 15,451,232.65 21,357,632.35 10,602,035.50 10,796,451.83 其他业务收入 340,681.46 289,277.81 91,874.74 90,694.73 合计 15,791,914.11 21,646,910.16 10,693,910.24 10,887,146.56 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 14 花椒系列产品 - - 867,719.45 8.11% 植物提取物系列产品 15,791,914.11 100.00% 6,612,054.31 61.83% 设备销售 - - 3,214,136.48 30.06% 合计 15,791,914.11 100.00% 10,693,910.24 100.00% 收入构成变动的原因： 1、植物提取物系列产品营业收入增加，是因为公司主要产品投产，销售量增加所致； 2、花椒系列产品营业收入减少，是因为于 2015 年 3 月剥离出与公司主营业务无关的花椒产业； 3、设备销售减少，是因为上期的设备销售业务是子公司西安瑞仁进行的外贸出口业务，报告期内公 司未从事该项业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -42,204,969.16 -47,964,879.89 投资活动产生的现金流量净额 -9,837,233.70 -9,247,935.95 筹资活动产生的现金流量净额 36,175,999.86 67,256,145.04 现金流量分析： 筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是公司在全国股转系统挂牌并公开转让前的 2015 年进行了 两轮融资，吸收投资收到的现金为 7770 万元，而今年只有 1350 万元，相差较大，同时，2015 年银行贷 款等间接融资 5240 万元，也比今年的 1750 万元大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京瑞尔医药有限公司 3,157,593.60 20.00% 否 2 上海紫石生物科技有限公司 1,922,777.80 12.18% 否 3 安琪酵母（崇左）有限公司 918,803.43 5.82% 否 4 安琪酵母（柳州）有限公司 845,299.15 5.35% 否 5 安琪酵母（伊犁）有限公司 698,290.60 4.42% 否 合计 7,542,764.58 47.77% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广东省商业贸易进出口有限公司 7,094,365.63 14.44% 否 2 JoyWin Natural Products (Thailand) co.,Ltd 4,367,610.29 8.89% 否 3 国网重庆江津区供电有限责任公司 3,497,713.83 7.12% 否 4 重庆江津天然气有限公司 2,146,991.22 4.37% 否 5 宁波中医制药股份有限公司 1,312,000.00 2.67% 否 合计 18,418,680.97 37.49% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,206,736.40 4,246,748.09 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 15 研发投入占营业收入的比例 20.31% 39.71% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司本年投入研发费用 320 余万元，占营业收入的 20.31%。公司有研发人员 15 人，占员工总数的 7.73%。本年研发投入主要是对技术改造中设备测试、新工艺配套、新材料在产品中的适用和新产品的 研发等。本年度的研发投入，对增加公司盈利能力和本年及以后年度厚积薄发实现跨跃式发展起到了推 动作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,395,770.77 -91.91% 0.67% 17,261,973.77 136.08% 7.69% -7.02% 应收账款 6,736,239.08 -2.05% 3.22% 6,876,900.43 264.09% 3.06% 0.16% 存货 12,580,984.87 100.06% 6.00% 6,288,736.97 -44.45% 2.80% 3.20% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 104,579,201.73 -6.94% 49.92% 112,375,754.41 276.90% 50.03% -0.11% 在建工程 351,200.00 - 0.17% - - - 0.17% 短期借款 17,500,000.00 -7.89% 8.35% 19,000,000.00 -31.41% 8.46% -0.11% 长期借款 24,000,000.00 -31.43% 11.46% 35,000,000.00 100.00% 15.58% -4.12% 资产总计 209,512,282.81 -6.72% - 224,606,689.45 43.32% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年货币资金减少 91.91%，主要是上年股本定增资金到位，而本年生产线投产调试，现金流 入小，流出大； 2、2016 年存货增加 100.06%，主要是本年生产线投产，增加了原材料储备和产成品库存； 3、2016 年长期借款减少 31.43%，主要是中国建设银行江津支行的工程项目贷款期限为分期归还， 今年到期 1100 万元，公司已按时足额归还。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内没有新增或减少子公司。 2、西安瑞仁生物技术有限公司：成立于 2008 年 5 月 21 日，注册资本 600 万元，是公司的全资子 公司。截止 2016 年底，资产总额 150.13 万元，负债总额 436.87 万元，净资产 286.74 万元，营业收入 17 万元，利润总额-451 万元，员工 30 人。由于该公司是承担骄王股份产品销售和新产品研发为主，骄 王股份产品刚刚产出投放市场，市场有一个逐步接受的过程，西安瑞仁全年均在进行市场布局和客户联 系，加上新产品研发见效比较慢，故该公司 2016 年营业收入很少，亏损基本上是人工成本和新产品研 发费用。 3、西安骄王生物科技有限公司：成立于 2015 年 8 月 10 日，注册资本 300 万元，是公司的全资子 公司。截止 2016 年底，资产总额 365.66 万元，负债总额 275.41 万元，净资产 90.25 万元，营业收入 268 万元，利润总额-151 万元，员工 14 人。成立该公司的目的主要是销售骄王股份的终端产品，也是 由于终端产品仍处于市场布局和开拓的过程中，在公司经营业绩上未能达到预期目标。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 16 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、公司生产的主要产品菊粉和菠萝蛋白酶是健康产业的重要原料，随着全球老龄化社会的来临， 健康产业一直保持高速增长。 2、我国正蓬勃发展的大健康产业及医药体制改革，正全面的推动对功能性食品的需求，菊粉作为 天然水溶性膳食纤维是目前功能性食品需要的主流原料之一。 3、肠道健康正引起人们的高度重视，菊粉作为可以改善肠道健康的益生元，因其天然属性而备受 消费者关注。 4、随着国家对食品安全的重视，食品制造行业生产水平的全面升级势在必行，公司的后发装备优 势将得到体现。 5、由于我国健康产业刚刚起步，目前处于高速发展阶段，加之全球老龄化的的趋势，行业在近几 年会处于上升趋势，但因为行业新起步的原因，我国在这方面的法规不够健全，新法规不断出台，公司 要积极主动地适应新法规的要求，对公司管理进行相应调整。 6、公司的菊粉项目，国际市场有三家竞争对手，国内有三家主要竞争对手，目前的状况是，国外 三家竞争对手售价高于公司，而国内三家竞争对手规模小于公司。公司的菊粉项目在国内市场具有相对 的竞争优势，国际市场目前因公司规模小于欧洲三家竞争对手，价格优势还未形成竞争优势。公司的另 外一个产品菠萝蛋白酶，公司在国内医药级需求领域具有很强的竞争优势，在国际市场竞争中在品牌和 销售渠道方面具有优势，加之该产品目前市场供应量不足，公司正在扩大规模，争取在国际市场食品级 产品领域形成领先优势。 （四） 竞争优势分析 竞争优势： 1、技术优势：公司菊粉生产技术是国内首家全膜法生产工艺技术，与同行业常用的双炭法相比较 整个生产过程只以水为介质，不接触任何化学品，真正实现了清洁生产。 2、资源优势：公司菠萝蛋白酶在泰国拥有稳定的资源基地，保证了菠萝蛋白酶粗品的稳定供应； 使得公司成为国内唯一一家规模化菠萝蛋白酶生产企业。 3、品牌优势：公司核心管理团队在植物提取物行业从业时间较长，董事长张成文担任植物提取物 行业协会理事长近二十年，具有较强的影响力。 4、商业模型优势：公司的菠萝蛋白酶无论是在医药领域还是食品领域，因可规模化生产的企业很 少，议价能力高，利润率也比较高。而另外一个产品菊粉是一个全球需求近 30 万吨的大宗产品。高附 加值产品和广阔市场空间产品相结合的产品组合；为公司的未来发展奠定了坚实的基础。 竞争劣势： 1、公司的菊粉产品刚刚进入市场两年，有一个市场培育、认可过程。 2、与欧洲三家菊粉生产企业比，公司规模小于对手。 （五） 持续经营评价 公司虽然在 2016 年出现重大亏损，但不影响公司的持续经营能力。 亏损原因分析： 1、公司 2016 年出现重大亏损的主要原因是菊粉生产的核心技术--膜工艺在大规模生产时，出现对 物料复杂性估计不足，设备选型错误；导致生产工艺无法顺利打通，生产成本高于售价。 2、菊粉伴随着我国大健康产业的发展而被消费者关注，从全球的发展趋势看该产品具有巨大的市 场潜力。但作为新产品和新兴认知的健康产业原料；建立渠道、提供产品使用方案都需要一个较长的市 场培育过程；这是公司 2016 年实际销售与预测出现重大偏差的主要原因之一。 3、公司生产的菠萝蛋白酶进入医药领域，作为制药行业的初级原料需要按我国药品管理办法，完 善一系列的规程以符合医药管理和药品生产要求；这大大延长了公司医药级菠萝蛋白酶进入市场的时 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 17 间。 4、公司生产的其它产品生咖啡豆提取物、黄芪提取物等均是为国际市场本行业巨头企业定制，产 品验证、工厂审核时间长、进入市场时间周期长也是影响公司 2016 年业绩未能得以体现的原因之一。 实现持续经营能力的要素评价： 1、公司已经解决了菊粉生产的技术瓶颈，目前生产处于稳定状态，且降低成本上仍有较大的提升 空间。 2、经过一年的市场培育，公司通过区域分销商的建设，已经具备了一定的渠道能力，大宗产品的 全国营销体系在快速建设中。 3、进入医药领域的菠萝蛋白酶初级原料已经完善所有法规手续，2017 年稳定的销售订单已签订， 食品级菠萝蛋白酶技术改进预计 2017 年五月完成，已签订约 30 吨销售合同，且客户已预付 20 万美元 预付款，市场前景明朗。 4、生咖啡豆提取物和黄芪提取物等国际巨头企业定制产品已开始稳定供应。 5、公司在商业模型上的竞争优势，随着技术的成熟和生产的稳定为未来企业发展奠定了坚实的基 础。 报告期内，公司不存在以下影响持续经营能力的情况： 1、连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大。 2、存在债券违约、债务无法按期偿还的情况。 3、实际控制人失联或高级管理人员无法履职。 4、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款。 5、主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司坚持诚实守信为本的原则，致力为客户提供优质天然健康的植物提取物产品，依法 纳税，积极吸纳就业人员，保障公司员工的合法权益。公司主要原料是菊芋，让广大农户种植，带动了 近千农民增收致富。公司力争在本行业内创立卓越的企业形象，立足本职，尽到一个企业对社会的企业 责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、植物提取物行业是 1994 年以后才发展起来的行业，行业够规模企业少，规范性差；随着全球健康 产业的高速发展和政府及消费者对食品安全的重视；行业将向着产品和企业集中度越来越高的方向发展。 2、随着环境的恶化，野生植物资源的使用和采收将越来越受限制，建立稳定的原料基地及产品质量 的可追溯性将是本行业的主流趋势。 3、由于化学合成产品的副作用及人们越来越高的健康需求，植物提取物行业作为从天然植物中提取 有效成分并服务于医药、保健品、食品、饲料等多个领域的新兴行业有着巨大的发展潜力。 4、健康产业的基本要素是产品来自于天然，植物提取物行业是健康产业发展的基础性产业。 （二） 公司发展战略 利用公司已经建立起来的商业模型优势，在技术成熟、生产稳定的基础上，建立国内菊粉生产的领先 优势；随着技术的优化与成本的降低加上公司有机种植的优势，使公司具备参与国际市场的竞争能力并成 为国际市场具有高度影响力的菊粉生产企业。不断优化菠萝蛋白酶生产工艺，扩大规模，在三年内使公司 成为全球最大的菠萝蛋白酶生产企业。 （三） 经营计划或目标 1、进一步理顺公司菊粉生产工艺，实现 2017 年菊粉达标生产的同时较大幅度的降低生产成本。 2、加快食品级菠萝蛋白酶的技改，扩大产能的同时尽最大限度的增加食品级菠萝蛋白酶的销售。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 18 3、完成菊粉国内销售体系的建设，为菊粉项目上量达产做好准备。 4、寻找菊粉终端产品--膳荣和益生元菊粉棒的突破口，通过销售模式和合作伙伴的确立打开终端产 品的销售局面。 5、积极拓展黄原胶和其他植物提取物贸易业务，丰富公司产品种类，扩大销售额。 （四） 不确定性因素 菊粉成品销售不是公司核心管理团队的强项，使得成品销售预测存在一定的不确定性。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 无 （二） 报告期内新增的风险因素 1、原料不稳定性风险 公司的主要产品菊粉的生产方式是新鲜原料水提取，由于需要的原料量大，提取菊粉所用原料菊芋又 不属于普通大宗产品。公司建立的“以土地为仓库、休眠储存、按需收获+机械化采收”的商业模型虽然 解决了菊粉生产的新鲜原料连续供应问题。但由于农作物的产量、采收受不确定气候影响较大；协调不好 会影响公司的生产节奏，给公司的正常生产带来很大的不确定性。 风险应对：公司采取在云南、四川、重庆、贵州、陕西五省分散多点布局，通过多地布局，计划收获、 灵活调整的采收方式；大大降低了因气候对菊芋产量和收获的不确定性影响；同时，通过积累种植经验提 高产量，达到降低收购成本和农民增收双赢目标。 2、新技术成熟度风险 公司主要产品菊粉的生产属于公司独创的全膜法生产工艺，虽然经过反复的中试和技术调研与可行性 分析；但在实际运行过程中；在膜的选型和技术工艺的合理性方面还是出现了很大的问题；虽然膜供应商 负主要责任，但与公司技术工艺未经大生产考验和磨合，成熟度不够有很大关系；加上原料基地采收原料 与生产配合度不够顺畅；在菊粉的生产过程中给公司带来很大的损失，使得新产品第一年度运行磨合期损 失过大。 风险应对：公司积极摸索技术工艺存在的问题，目前困扰公司的技术难题已经解决，菊粉生产的产出 比已经低于行业的平均水平，达到了公司设定的技术目标。公司将继续在目前已经稳定和成熟的技术水平 上，不断优化工艺条件，提高收率、降低成本，增强项目的竞争能力。 3、市场推广风险 公司目前围绕着菊粉开发了菊粉食品配料原料、膳荣固体饮料和任性天使益生元菊粉棒等终端产品， 同时公司的另外一个主要产品菠萝蛋白酶原料，又分为医药和食品两个领域；公司的主要产品菊粉和菠萝 蛋白酶又分为出口和内销。其它植物提取物和食品配料产品：生咖啡豆提取物、黄芪提取物、黄原胶等也 分为出口和内销；公司的产品销售既涉及出口又涉及国内销售、即涉及原料销售又涉及终端产品的销售。 销售管理比较复杂；加之菊粉是我国从 2015 年才广泛认可的健康产品和功能性食品市场极具发展潜力的 原料。但是新的产品需要一定的推广时间，给公司销售数量的确定性带来很大风险。加之近几年互联网彻 底改变了产品行销模式，给公司终端产品的销售带来了很大的不确定性和风险。 风险应对：公司的菠萝蛋白酶项目销售渠道比较稳定，产品已经具有一定的品牌影响力；加之公司是 国内规模化生产菠萝蛋白酶的企业；在全球，生产菠萝蛋白酶的企业也只有三家，同业竞争力不激烈，加 之整体市场处于供不应求状态，产品销售比较稳定乐观。菊粉原料销售，公司目前采取区域分销，达到最 大限度的市场覆盖，提高市场占有率。公司的终端产品通过线上线下相结合的方式尽快找到合适的营销模 式，争取尽早为公司贡献销售份额。 4、汇率风险 公司的主要产品菠萝蛋白酶粗品从泰国进口，生产的食品级菠萝蛋白酶大部分出口、菊粉也有相当一 部分出口。受国际整体经济的不稳定和人民币走势不确定性影响。汇率波动会对公司的经营产生一定的影 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 19 响。 风险应对：在公司出口达到一定规模时，采取适当的金融避险措施。 5、经营风险 经营期内因技术大规模生产，出现了因工艺调整、市场推广、销售额偏低等因素导致公司亏损严重。 风险应对：目前公司已经解决了工艺技术问题，经过一年的推广，各产品均有了稳定的订单，2017 业绩将有所改善。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 重庆禾丰化工股份有限公司 为公司建设工程 200,000.00 否，已经公司 2015 年 度股东大会补充审议。 重庆重锅能源科技有限公司 向公司提供设备 69,000.00 否，已经公司 2015 年 度股东大会补充审议。 重庆竞博控股（集团）股份有 限公司 为公司借款提供担保 21,500,000.00 是 张成文 为公司借款提供担保 21,500,000.00 是 重庆竞博控股（集团）股份有 限公司 为公司借款提供担保 7,500,000.00 否，已经公司 2016 年 第二次临时股东大会 补充审议。 重庆竞博控股（集团）股份有 限公司 为公司借款提供担保 5,000,000.00 否，已经公司 2016 年 第二次临时股东大会 补充审议 张成文 为公司借款提供担保 5,000,000.00 否，已经公司 2016 年 第二次临时股东大会 补充审议 董新桥 为公司借款提供担保 5,000,000.00 否，已经公司 2016 年 第二次临时股东大会 补充审议 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 21 重庆竞博控股（集团）股份有 限公司 为公司借款提供担保 5,000,000.00 否，已经公司 2016 年 第二次临时股东大会 补充审议 张成文 为公司借款提供担保 5,000,000.00 否，已经公司 2016 年 第二次临时股东大会 补充审议 张成文 为公司借款提供担保 5,000,000.00 否，已经公司 2016 年 第二次临时股东大会 补充审议 重庆竞博控股（集团）股份有 限公司 为公司提供借款 29,900,000.00 是 张成文 为公司提供借款 3,000,000.00 否，已经公司 2016 年 第二次临时股东大会 补充审议 孟祥霖 为公司提供借款 2,000,000.00 否，已经公司 2016 年 第二次临时股东大会 补充审议 重庆竞博控股（集团）股份有 限公司 为公司提供借款 3,000,000.00 是 重庆竞博控股（集团）股份有 限公司 为公司提供借款 3,500,000.00 否，已经公司 2017 年 第一次临时股东大会 补充审议。 总计 - 122,169,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）关联方为公司提供工程建设劳务和设备，价格公允，为公司及时建成投产起到了积极的推动作 用。该关联交易发生在公司基建期间,现已完成,不具有持续性. （2）关联方重庆竞博控股（集团）股份有限公司、张成文和董新桥为公司正常经营所需资金提供连 带担保，未向公司收取任何费用，有效弥补公司经营资金短缺，促进公司积极健康发展。该关联交易具有 持续性,公司在每年初合理预计当年的日常性关联交易事项和金额报股东大会审议表决并披露. （3）关联方重庆竞博控股（集团）股份有限公司、张成文和孟祥霖共向公司拆借资金，是为了弥补 生产经营所需，各关联方按照取得资金成本的利率向公司收取利息费用。公司向张成文拆入资金年化利息 率为 6%；公司向孟祥霖拆入资金年化利息率为 9.6%；公司向重庆竞博控股（集团）股份有限公司拆入资 金年化利息率 14.4%。该关联交易具有持续性,公司在每年初合理预计当年的日常性关联交易金额报股东 大会审议表决并披露。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司持股 5%以上股东出具《关于避免同业竞争的承诺函》，表示截至承诺函出具之日承诺人未以 任何方式直接或间接从事与股份公司及其下属子公司构成或可能构成竞争的业务活动，未直接或间接持有 与股份公司及其下属子公司存在或可能存在同业竞争企业的股权或任何其他权益。承诺不从事任何与股份 公司及其下属子公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务或活动，且不会新设或收购与股份 公司及其下属子公司从事相同或类似业务的企业、实体等。股份公司进一步拓展产品或业务范围，其承诺 将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与股份公司拓展后的业务相竞争的，其承诺通过停止生 产经营或转让等形式消除同业竞争。 2、公司持股 5%以上股东出具《关于规范和减少关联交易的承诺》，表示：（1）承诺人将尽量减少 与股份公司及子公司之间的关联交易；（2）对不可避免或者因合理事由与股份公司及子公司之间发生的 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 22 关联交易，将遵循公平合理、价格公允的原则，按照相关法律、法规、规范性文件以及公司章程等的规定 履行相关程序和信息披露义务，并办理有关报批事宜；（3）承诺人保证不通过关联交易损害股份公司及 其他股东的合法权益。 3、公司持股 5%以上股东出具《主要股东不占用公司资产的承诺函》，承诺：“1、本人/公司将严格 执行重庆骄王的管理制度，不以任何方式占用或变相占用重庆骄王资产；2、本人/公司不以利润分配、资 产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害重庆骄王和其他股东的合法权益。本人/公 司将严格履行承诺事项，如违反承诺给重庆骄王或其他股东造成损失的，由本人/公司承担全部法律责 任。” 4、全体董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1）董事、监事、高级管理人员及其近亲属持有公司股份情况及不存在对外投资与公司构成利益冲突 情况的书面声明； 2）高级管理人员关于双重任职的书面声明； 3）管理层关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的声明； 4）管理层关于诚信状况的书面声明； 5）管理层关于公司最近两年内不存在重大违法违规行为的声明； 6）管理层关于公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼仲裁及其影响的书面声明； 7）根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于公司股票在全国中小企业股份转 让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具的相应声明及承诺。 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 无形资产 抵押 19,489,357.34 9.30% 2014 年 12 月 9 日，公司向 中国建设银行江津支行借 款人民币 2150 万元，以本 公司拥有的土地使用权 （203 房地证 2014 字第 04316 号）提供抵押。截止 2016 年 12 月 31 日，该借款 期末余额为人民币 1350 万 元。 投资性房地产 抵押 784,386.99 0.37% 2016 年 8 月 16 日，公司以 位于重庆市江津区滨江中 路 60 幢 B 栋 2 号的房产作 为抵押担保，重庆江津区诚 信融资担保有限公司提供 抵押反担保，向上海浦东发 展银行江津支行借款人民 币 500 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，该借款期末余 额为人民币 500 万元 总计 20,273,744.33 9.67% - 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 44,987,500 71.03% 900,000 45,887,500 71.43% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 6,117,500 9.65% - 6,117,500 9.52% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 18,352,500 28.97% - 18,352,500 28.57% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 18,352,500 28.97% - 18,352,500 28.57% 核心员工 - - - - - 总股本 63,340,000 - 900,000 64,240,000 - 普通股股东人数 57 备 注 报告期初股东认缴资本 63,340,000 元，实缴资本 61,540,000 元，差异 1,800,000 元已于 2016 年 3 月 31 日前缴足。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 重庆竞博控股 （集团）股份 有限公司 18,080,000 0 18,080,000 28.14% 0 18,080,000 2 张成文 8,000,000 0 8,000,000 12.45% 6,000,000 2,000,000 3 曹铁波 6,400,000 0 6,400,000 9.96% 4,800,000 1,600,000 4 杨志宏 4,510,000 0 4,510,000 7.02% 3,382,500 1,127,500 5 杨中华 2,600,000 0 2,600,000 4.05% 1,950,000 650,000 6 中商汇智（北 京）信息咨询 有限公司 1,690,000 0 1,690,000 2.63% 0 1,690,000 7 聂果 1,440,000 0 1,440,000 2.24% 1,080,000 360,000 8 深圳前海众成 鑫信息咨询合 伙企业（有限 合伙） 1,200,000 0 1,200,000 1.87% 0 1,200,000 9 周东方 1,000,000 0 1,000,000 1.56% 0 1,000,000 10 江苏杜瑞投资 有限公司 1,000,000 0 1,000,000 1.56% 0 1,000,000 合计 45,920,000 0 45,920,000 71.48% 17,212,500 28,707,500 前十名股东间相互关系说明： 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 24 前十名股东间相互关系说明：第四大股东杨志宏是第八大股东深圳前海众成鑫信息咨询合伙企业（有限 合伙）的普通合伙人，且持有其 50 万元出资份额。第七大股东聂果持有第一大股东重庆竞博控股（集 团）股份有限公司 0.40%的股权。其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 公司无控股股东和实际控制人，不适用。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行江津支 行 35,000,000.00 4.99% 2015.2.6--2019.12.8 否 银行贷款 上海浦发银行江津支 行 5,000,000.00 7.80% 2016.8.16--2017.8.15 否 银行贷款 重庆江津石银村镇银 行股份有限公司 7,500,000.00 8.70% 2016.4.27--2017.4.26 否 银行贷款 重庆南川石银村镇银 行股份有限公司 5,000,000.00 9.00% 2016.5.4--2017.4.30 否 合计 52,500,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 26 第八节 董事、监事、高级管理人员 及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张成文 董事长兼总经理 男 55 硕士 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 是 曹铁波 董事 男 68 专科 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 否 杨志宏 董事 男 49 专科 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 否 孟祥霖 董事兼副总经理 男 43 本科 2016 年 11 月 28 日至 2017 年 3 月 3 日 是 聂果 董事 男 47 专科 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 否 邱景昌 董事 男 58 本科 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 否 杨中华 董事 男 42 本科 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 否 吴廷国 董事 男 51 专科 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 否 邱仁福 监事会主席 男 61 硕士 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 否 樊格羽 监事 女 29 本科 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 否 苏云玲 职工监事 女 43 本科 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 是 蒋兴兵 副总经理 男 40 专科 2016 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 27 日 是 何晓研 董事会秘书 男 29 本科 2016 年 11 月 28 日至 2017 年 2 月 24 日 是 周鹏 财务负责人 男 52 本科 2016 年 11 月 28 日至 2017 年 2 月 15 日 是 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事和高级管理人员相互之间无任何关联关系。公司无控股股东和实际控制人。 （二） 持股情况 单位：股 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 27 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张成文 董事长兼总经理 8,000,000 0 8,000,000 12.45% 0 曹铁波 董事 6,400,000 0 6,400,000 9.96% 0 杨志宏 董事 4,510,000 0 4,510,000 7.02% 0 杨中华 董事 2,600,000 0 2,600,000 4.05% 0 聂果 董事 1,440,000 0 1,440,000 2.24% 0 吴廷国 董事 480,000 0 480,000 0.75% 0 邱景昌 董事 480,000 0 480,000 0.75% 0 周鹏 财务负责人 240,000 - 240,000 0.37% 0 邱仁福 监事会主席 320,000 0 320,000 0.50% 0 合计 24,470,000 0 24,470,000 38.09% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 6 9 技术人员 22 21 销售人员 11 23 生产人员 148 119 行政管理人员 17 22 员工总计 204 194 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 7 本科 35 40 专科 40 49 专科以下 121 97 员工总计 204 194 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 194 人，较报告期初减少 10 人，主要是生产一线工人岗位合并造成，减少人 工成本。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，通过高端猎头顾问，各类专业招聘网站、员工交流与推荐、校园 招聘等方式引进专业技术人才，并提供相匹配的薪酬和职位。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方 式主要包括外培、内培、内部技术交流与分享等。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 28 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系建设，员工薪酬包括基本工资、绩效工资及员工福利等。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 8 7 8,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、张成文，男，1962 年 9 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于吉林农业大学，研 究生学历。1983 年 7 月至 1990 年 7 月，任职于吉林农业大学，任教师；1990 年 7 月至 1992 年 7 月，任职 于深圳邦大生物工程技术有限公司，任总经理；1992 年 7 月至 1995 年 7 月，任职于吉林玉龙保健品有限 责任公司，任副总经理；1995 年 7 月至 2003 年 2 月，任职于西安天诚医药生物工程有限公司，任总经理； 2003 年 2 月至 2013 年 8 月，任职于西安皓天生物工程技术有限公司，任董事长兼总经理；2013 年 11 月至 今，任职于重庆骄王天然产物股份有限公司，任董事长；2014 年 12 月至今，任职于重庆骄王天然产物股 份有限公司，任总经理。 2、孟祥霖，男，1974 年 8 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于西北工业大学，本 科学历。1998 年 7 月至 2003 年 2 月，任职于西安天诚生物工程技术有限公司，任销售主管；2003 年 2 月 至 2013 年 8 月，任职于西安皓天生物工程技术有限责任公司，任副总经理；报告期内，任职重庆骄王天然 产物股份有限公司，任董事、副总经理。 3、徐小琴，女，硕士，1982 年 4 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年毕业于青海 大学化工学院化学工程与工艺专业；2004 年 8 月至 2008 年 6 月就职于西安皓天生物工程技术有限责任公 司，任研发人员；2008 年 7 月至 2013 年 9 月就职于西安皓天生物工程技术有限责任公司，任研究所所长； 2013 年 10 月至 2015 年 7 月，任西安瑞仁生物技术有限公司副总经理，兼任重庆骄王花椒研究所所长；2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任西安瑞仁生物技术有限公司副总经理，兼任重庆骄王天然产物研究所所长；2016 年 1 月至今任西安瑞仁生物技术有限公司副总经理。 4、崔树玉，女，博士，1962 年 3 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于 沈阳农业大学作物栽培与耕作专业；1990 年 9 月至 1999 年 3 月任吉林农业大学中药材学院教师；1999 年 4 月至 2003 年 2 月就任西安天诚生物工程技术有限责任公司研究所所长；2003 年 3 月至 2014 年 12 月就 任西安皓天生物工程技术有限公司质控中心主任；2015 年 1 月至今任重庆骄王天然产物股份有限公司质控 中心高级经理。 5、詹颜，男，大专，1970 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 7 月毕业于中 国人民解放军防化指挥工程技术学院化学专业；1993 年 7 月至 2001 年 3 月任防化学院第八教研室教员； 2001 年 4 月至 2003 年 12 月，自由职业；2004 年 1 月至 2013 年 3 月历任西安皓天生物工程技术有限公司 研发人员、分厂生产主管；2013 年 4 月至 2014 年 4 月任西安瑞仁生物工程技术有限公司研发人员；2014 年 5 月至今，任重庆骄王天然产物股份有限公司植提事业部副总。 6、张卫刚，男，硕士， 1978 年 4 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业于西北 大学生物化工专业；2002 年至 2008 年任保赛天然产物股份有限公司技术员；2008 年至 2010 年 3 月任中科 院西北植物研究所化工厂车间主任；2010 年 3 月至 2013 年 10 月任杨凌皓天生物技术工程有限公司车间主 任；2013 年 10 月至今任重庆骄王天然产物股份有限公司植提事业部总经理助理。 7、杨立琛，女，硕士，1989 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 6 月毕业于 河北科技师范学院食品质量与安全专业；2010 年 9 月至 2013 年 6 月，天津商业大学食品科学专业研究生 毕业；2013 年 7 月至今任西安瑞仁生物技术有限公司技术员。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 29 另一核心技术人员杨刚柱由于个人的原因离职，后期已经招聘到位。新来的员工完全能接替离职员工 的工作，对公司未来的发展没有大的影响，但暂不列入核心技术人员。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代 企业制度，规范公司运作。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规的要求，并严格按照相关法律法规 履行各自的权利和义务。公司的重大生产经营决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内部制度规定的 程序和规则进行。 报告期内，公司建立了较为规范的财务管理制度和风险控制制度，内容涵盖资产管理、财务管理、业 务管理、人事管理等方面。修订的内部制度具体包括：1、《重庆骄王天然产物股份有限公司股东大会议事 规则》；2、《重庆骄王天然产物股份有限公司董事会议事规则》；3、《重庆骄王天然产物股份有限公司 关联交易决策及回避表决制度》；4、《重庆骄王天然产物股份有限公司对外担保决策制度》；5、《重庆 骄王天然产物股份有限公司重大投资决策程序与管理办法》；6、《重庆骄王天然产物股份有限公司信息披 露管理制度》；7、《重庆骄王天然产物股份有限公司投资者关系管理制度》；8、《重庆骄王天然产物股 份有限公司总经理工作细则》；9、《重庆骄王天然产物股份有限公司董事会秘书工作细则》。 报告期内，公司制订了《重庆骄王天然产物募集资金管理制度》，并于 2016 年 11 月 4 日召开第二届 董事会第十三次会议通过。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制，并且制定了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等 法人治理制度，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、 真实、有效，保证所有股东，尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司董 事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，特别是中小股东的合 法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在 2016 年的生产经营管理过程中，融资和关联交易都履行了规定的程序，2016 年度没有发生董、 监、高的人事变动、对外投资和担保事项。 4、公司章程的修改情况 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 31 公司第二届董事会第九次会议审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，修改内容如下： （一）原《公司章程》第十二条为： 公司的目前注册资本为 6,344 万元人民币。 现修改为： 公司的目前注册资本为 6,424 万元人民币。 （二）原《公司章程》第十三条为： 公司的全部注册资本划分为等额股份，每股面值为 1 元人民币。公司的股份采取股票形式，公司目前 股份总数为 6,344 万股，全部为人民币普通股。 自公司提交股转系统挂牌申请获得相关主管部门核准/同意后，公司发行的股份将依法在股转系统挂牌 并于中国证券登记结算有限责任公司办理股票登记存管。 公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，公司董事会秘书根据依 法确定的股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司登记存管的公司记名股票信息制作股东名册。 现修改为： 公司的全部注册资本划分为等额股份，每股面值为 1 元人民币。公司的股份采取股票形式，公司目前 股份总数为 6,424 万股，全部为人民币普通股。 自公司提交股转系统挂牌申请获得相关主管部门核准/同意后，公司发行的股份将依法在股转系统挂牌 并于中国证券登记结算有限责任公司办理股票登记存管。 公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，公司董事会秘书根据依 法确定的股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司登记存管的公司记名股票信息制作股东名册。 公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，修改内容如下： （一）原《公司章程》第四十三条为： 公司召开股东大会时将聘请律师对以下问题出具法律意见并公告： （一）会议的召集、召开程序是否符合法律、行政法规、本章程； （二）出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效； （三）会议的表决程序、表决结果是否合法有效； （四）应本公司要求对其他有关问题出具的法律意见。 现修改为： 公司召开临时股东大会可以聘请律师进行见证并出具法律意见书；公司召开年度股东大会应当聘请律 师进行见证并出具法律意见书。公司召开年度股东大会时将聘请律师对以下问题出具法律意见并公告： （一）会议的召集、召开程序是否符合法律、行政法规、本章程； （二）出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效； （三）会议的表决程序、表决结果是否合法有效； （四）应本公司要求对其他有关问题出具的法律意见。 （二）原《公司章程》第六十八条（六）为： （六）计票人、监票人姓名； 现修改为： （六）计票人、监票人及律师（如有）姓名； （三）原《公司章程》第八十四条为： 股东大会应当及时做出决议，决议中应列明出席会议的股东和代理人人数、所持有表决权的股份总数 及占公司有表决权股份总数的比例、表决方式、每项提案的表决结果和通过的各项决议的详细内容。 现修改为： 股东大会应当及时作出决议，决议中应列明出席会议的股东和代理人人数、所持有表决权的股份总数 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 32 及占公司有表决权股份总数的比例、表决方式、每项提案的表决结果和通过的各项决议的详细内容。股东 大会的决议应当及时公告，其中年度股东大会的决议公告中应当包含见证律师关于年度股东大会的法律意 见。 （四）原《公司章程》第一百零四条（七）为： （七）关联交易：在同一会计年度内，董事会具有审议批准公司拟与关联人达成的单笔或累计交易总 额介于 500 万元-1,000 万元（含 500 万元、100 万元），或介于公司最近一期经审计净资产值的 5-10%（含 5%、10%）的关联交易的权限。 董事会应当建立严格的审查和决策程序；对重大投资项目应当组织有关专 家、专业人士进行评审。董事会有权批准决定公司单笔金额超过 500 万元（含 500 万元）低于 1,000 万元 （不含 500 万元）的日常经营性合同。 现修改为： （七）关联交易：对于每年发生的日常性关联交易，公司应当在披露上一年度报告之前，对本年度将 发生的关联交易总金额进行合理预计，由董事会提交股东大会审议并披露。如在实际执行中预计关联交易 金额超过本年度关联交易预计总金额的，公司董事会有权审批超出金额介于 500 万元（含 500 万元）-1,000 万元（不含 1000 万元），或介于公司最近一期经审计净资产值的 5-10%（含 5%、10%）的日常性关联交易， 超出董事会权限的须提交股东大会审议。除日常性关联交易之外的其他关联交易，公司应当经过股东大会 审议并以临时公告的形式披露。 （五）原《公司章程》第一百一十条为： 董事会会议包括定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开两次，包括审议公司定期报告的董事会 会议。 定期会议应于会议召开日十日前书面通知全体董事和监事及高级管理人员；公司董事会召开临时会议 的通知时限为临时董事会会议召开日五日前。 公司每届董事会第一次会议可于会议召开当日发出会议通知。 现修改为： 董事会会议包括定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开两次，包括审议公司定期报告的董事会 会议。 定期会议应于会议召开日十日前书面通知全体董事和监事及高级管理人员；公司董事会召开临时会议 的通知时限为临时董事会会议召开日两日前。 公司每届董事会第一次会议可于会议召开当日发出会议通知。 （六）原《公司章程》第一百四十二条为： 监事会每六个月至少召开一次会议，应于会议召开日十日前通知全体监事。 监事可以提议召开监事会临时会议，临时会议通知应于会议召开日前五日发出。 每届监事会第一次会议可于会议召开日当日通知全体监事。 监事会决议应当由过半数监事通过。 现修改为： 监事会每六个月至少召开一次会议，应于会议召开日十日前通知全体监事。 监事可以提议召开监事会临时会议，临时会议通知应于会议召开日前两日发出。 每届监事会第一次会议可于会议召开日当日通知全体监事。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 3 月 4 日召开第二届董事会第八次会 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 33 议，审议通过《2015 年度总经理工作报告的议 案》、《2015 年度财务决算与 2016 年度财务预算 的议案》、《2015 年度利润分配的议案》、《2015 年度董事会工作报告的议案》、 《聘任公司高级管 理人员的议案》、《2016 年度高管薪酬的议案》、 《将滨江路房产由自用变为投资性房地产的议 案》、 《解除江苏久吾高科技股份有限公司股东资 格和确认孔晓春承继并履行股东出资义务的议 案》、《增加公司注册资本的议案》、《公司向重庆 农村商业银行江津支行申请流动资金贷款的议 案》、《注销分公司的议案》、《在全国股份转让系 统挂牌上市公司章程的议案》、 《公司股东大会议 事规则的议案》、 《公司董事会议事规则的议案》、 《完善公司治理制度的议案》、 《公司总经理工作 细则的议案》、《公司董事会秘书工作细则的议 案》、 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统公司挂牌并公开转让、纳入非上市公众公 司监管的议案》、 《关于提请股东大会授权公司董 事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监 管的议案》、 《关于公司股票挂牌时采取协议转让 方式的议案》、 《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的中介机构的 议案》、 《关于公司董事会关于公司治理机制的讨 论说明》、《关于召开 2015 年度股东大会的议 案》。 2、2016 年 4 月 15 日召开第二届董事会第九次 会议，审议通过《增加公司注册资本的议案》、 《关于修改公司章程部分条款的议案》、《召开 2016 年第一次临时股东大会的议案。 3、2016 年 5 月 9 日召开第二届董事会第十次会 议，审议通过《终止向重庆农村商业银行江津支 行申请流动资金贷款的议案》、 《补充确认偶发性 关联交易的议案》、 《补充确认向石银村镇银行申 请贷款暨关联交易的议案》、 《公司向非金融机构 借款的议案》、 《向竞博集团借款暨关联交易的议 案》、《召开 2016 年第二次临时股东大会的议 案》。 4、2016 年 7 月 8 日召开第二届董事会第十一次 会议，审议通过《公司向曲周县晨达房地产开发 有限公司借款暨关联交易的议案》、 《公司向浦发 银行申请贷款暨关联交易的议案》、 《签订战略合 作协议的议案》、《召开 2016 年第三次临时股东 大会的议案》。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 34 5、2016 年 8 月 26 日召开第二届董事会第十二 次会议，审议通过《公司 2016 年半年度报告》。 6、2016 年 11 月 4 日召开第二届董事会第十二 次会议，审议通过《续聘会计师事务所的议案》、 《制定并建立<募集资金管理制度>的议案》、 《董 事会换届选举及提名董事候选人的议案》、 《修改 公司章程部分条款的议案》、《召开 2016 年第 4 次临时股东大会的议案》。 7、2016 年 11 月 28 日召开第三届董事会第一次 会议，审议通过《关于选举公司董事长的议案》、 《关于聘用公司高级管理人员的议案》、审议《关 于签署重大合同的议案》。 监事会 4 1、2016 年 3 月 7 日召开第二届监事会第五次会 议，审议通过《公司 2015 年度监事会工作报告 的议案》。 2、2016 年 8 月 26 日召开第二届监事会第六次 会议，审议通过《公司 2016 年半年度报告》。 3、2016 年 11 月 4 日召开第二届监事会第七次 会议，审议通过《监事会换届选举及提名非职工 代表监事候选人的议案》。 4、2016 年 11 月 28 日召开第三届监事会第一次 会议，审议通过《选举公司监事会主席的议案》。 股东大会 5 1、2016 年 3 月 28 日召开 2015 年度股东大会， 审议通过《2015 年度董事会工作报告的议案》、 《2015 年度监事会工作报告的议案》、《2015 年 度财务决算与 2016 年度财务预算的议案》、 《2015 年度利润分配的议案》、《关于提请审议 解除江苏久吾高科技股份有限公司股东资格和 确认孔晓春承继并履行股东出资义务的议案》、 《增加公司注册资本的议案》、 《注销分公司的议 案》、 《在全国股份转让系统挂牌上市公司章程的 议案》、《公司股东大会议事规则的议案》、《公司 董事会议事规则的议案》、 《公司监事会议事规则 的议案》、《完善公司治理制度的议案》、《关于申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统公司 挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管的议 案》、 《关于提请股东大会授权公司董事会办理申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》、 《关于公司股票挂牌时采取协议转让方式的议 案》、 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的中介机构的议案》。 2、2016 年 5 月 3 日召开 2016 年第一次临时股 东大会，审议通过《增加公司注册资本的议案》、 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 35 《关于修改公司章程部分条款的议案》。 3、2016 年 5 月 25 日召开 2016 年第二次临时股 东大会，审议通过《补充确认偶发性关联交易的 议案》、 《补充确认向石银村镇银行申请贷款暨关 联交易的议案》、 《向竞博集团借款暨关联交易的 议案》。 4、2016 年 7 月 25 日召开 2016 年第三次临时股 东大会，审议通过《公司向曲周县晨达房地产开 发有限公司借款暨关联交易的议案》、 《公司向浦 发银行申请贷款暨关联交易的议案》。5、2016 年 11 月 28 日召开 2016 年第三次临时股东大会， 审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》、《关 于制定并建立<募集资金管理制度>的议案》、 《关 于董事会换届选举及提名董事候选人的议案》、 《关于公司监事会换届选举及提名非职工代表 监事候选人的议案》、 《关于修改<公司章程>的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，会议程序规范，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行其职 责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行规范化管理。股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到 日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 （四） 投资者关系管理情况 1、公司建立了完整、问责制的信息披露体系和流程，保证公司的信息披露工作及时和准确，确保投资 者及时全面的了解公司动向。 2、公司积极建立和完善公司的投资者关系平台和机制，响应投资者、媒体、行业调研对公司的调研申 请，营造投资者关系管理的良好环境，公司董事长和高级管理人员积极参与公司重大投资者管理活动，并 积极搜集资本市场相关信息。 3、公司统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会的顺利召开，确保股东的权利。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内公司无此项。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独立。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 36 公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在 其它需要依赖股东进行生产经营活动的情况，公司业务独立。 公司拥有与生产经营有关的办公场所、设备、知识产权的所有权或使用权；公司与其股东资产权属关 系明确，不存在资产混同的情况；截至报告期末不存在影响资产独立的事项。 公司高级管理人员未在股东单位中双重任职，且均在公司领取薪酬；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 公司设立了独立的财务会计机构、 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 能够独立进行财务 决策、独立在银行开户、独立纳税，公司财务独立。公司完全拥有机构设置自主权，公司机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 一、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公 告[2012]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方 面的制度进行内部管理及运行。 二、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 三、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已拟好《年报重大差错责任追究制度》，准备在召开第三届第六次董事会时批准通过实施。公司 将进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职 守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字（2017）060012 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 张俊 王伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 众环审字（2017）060012 号 重庆骄王天然产物股份有限公司股东： 我们审计了后附的重庆骄王天然产物股份有限公司（以下简称“重庆骄王公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表，现金流量表、股东权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列示财务报表是重庆骄王公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，重庆骄王公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆骄王 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 张俊 中国注册会计师 王伟 中国 武汉 2017 年 4 月 25 日 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 38 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、1 1,395,770.77 17,261,973.77 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、3 6,736,239.08 6,876,900.43 预付款项 七、4 18,792,949.46 15,778,058.75 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、5 30,115,604.76 35,566,201.96 买入返售金融资产 - - - 存货 七、6 12,580,984.87 6,288,736.97 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 七、7 45,000.00 170,543.50 其他流动资产 七、8 10,121,175.43 7,601,249.14 流动资产合计 - 79,787,724.37 89,543,664.52 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 七、9 784,386.99 - 固定资产 七、10 104,579,201.73 112,375,754.41 在建工程 七、11 351,200.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七、12 19,489,357.34 19,902,559.22 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 39 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、13 3,468,607.38 2,784,711.30 其他非流动资产 七、14 1,051,805.00 - 非流动资产合计 - 129,724,558.44 135,063,024.93 资产总计 - 209,512,282.81 224,606,689.45 流动负债： - 短期借款 七、16 17,500,000.00 19,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、17 17,654,307.09 14,322,062.27 预收款项 七、18 845,363.01 469,120.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、19 891,052.02 914,156.09 应交税费 七、20 10,539.48 6,820,908.38 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、21 56,046,148.20 14,152,510.47 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 七、22 11,000,000.00 11,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 103,947,409.80 66,678,757.21 非流动负债： - 长期借款 七、23 24,000,000.00 35,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 40 递延收益 七、24 9,216,400.30 9,701,474.00 递延所得税负债 七、13 74,101.97 135,418.98 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 33,290,502.27 44,836,892.98 负债合计 - 137,237,912.07 111,515,650.19 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、25 64,240,000.00 61,540,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、26 65,667,476.73 54,867,476.73 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、27 -57,633,105.99 -3,316,437.47 归属于母公司所有者权益合计 - 72,274,370.74 113,091,039.26 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 72,274,370.74 113,091,039.26 负债和所有者权益总计 - 209,512,282.81 224,606,689.45 法定代表人：张成文 主管会计工作负责人：车积 会计机构负责人：车积 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,009,047.68 13,228,849.30 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 6,308,599.87 6,017,420.00 预付款项 - 18,786,999.46 15,773,478.75 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 29,628,230.73 34,921,459.05 存货 - 12,086,977.94 6,212,138.24 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 10,031,507.26 7,598,924.35 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 41 流动资产合计 - 77,851,362.94 83,752,269.69 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 - 9,000,000.00 投资性房地产 - 784,386.99 - 固定资产 - 104,879,460.84 112,737,511.69 在建工程 - 351,200.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 19,489,357.34 19,902,559.22 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 3,063,369.04 2,425,565.99 其他非流动资产 - 1,051,805.00 - 非流动资产合计 - 129,619,579.21 144,065,636.90 资产总计 - 207,470,942.15 227,817,906.59 流动负债： - 短期借款 - 17,500,000.00 19,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 17,478,537.09 14,149,347.27 预收款项 - 697,710.40 78,100.00 应付职工薪酬 - 812,761.83 756,487.17 应交税费 - 4,917.98 6,677,481.74 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 55,970,419.01 14,152,510.42 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 11,000,000.00 11,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 103,464,346.31 65,813,926.60 非流动负债： - 长期借款 - 24,000,000.00 35,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 42 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 9,216,400.30 9,701,474.00 递延所得税负债 - 74,101.97 135,418.98 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 33,290,502.27 44,836,892.98 负债合计 - 136,754,848.58 110,650,819.58 所有者权益： - 股本 - 64,240,000.00 61,540,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 66,960,000.00 56,160,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -60,483,906.43 -532,912.99 所有者权益合计 - 70,716,093.57 117,167,087.01 负债和所有者权益合计 - 207,470,942.15 227,817,906.59 法定代表人：张成文 主管会计工作负责人：车积 会计机构负责人：车积 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 15,791,914.11 10,693,910.24 其中：营业收入 七、28 15,791,914.11 10,693,910.24 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 69,115,801.49 41,357,213.20 其中：营业成本 七、28 21,646,910.16 10,887,146.56 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 七、29 780,714.02 17,984.73 销售费用 七、30 4,782,035.81 4,770,963.42 管理费用 七、31 22,214,813.08 19,887,676.49 财务费用 七、32 5,779,245.55 5,761,043.96 资产减值损失 七、33 13,912,082.87 32,398.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 七、34 - 53,914,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 53,914,400.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -53,323,887.38 23,251,097.03 加：营业外收入 七、35 4,792,446.90 1,199,966.46 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 七、36 7,067,510.80 972,677.84 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -55,598,951.28 23,478,385.65 减：所得税费用 七、37 -1,282,282.76 5,116,443.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -54,316,668.52 18,361,942.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -54,316,668.52 18,361,942.25 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 44 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -54,314,797.34 18,361,942.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 七、38 -0.85 0.43 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张成文 主管会计工作负责人：车积 会计机构负责人：车积 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 15,738,625.74 6,600,123.74 减：营业成本 十四、4 22,104,316.43 7,894,953.05 营业税金及附加 - 760,211.67 - 销售费用 - 2,065,147.05 4,023,534.45 管理费用 - 18,521,479.23 17,817,644.73 财务费用 - 5,744,976.29 5,855,480.44 资产减值损失 - 25,456,484.68 -35,575.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 - 53,323,751.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 53,323,751.57 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -58,913,989.61 24,367,837.68 加：营业外收入 - 4,792,446.06 1,176,619.87 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 7,067,510.80 972,417.34 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -61,189,054.35 24,572,040.21 减：所得税费用 - -1,238,060.91 5,332,570.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -59,950,993.44 19,239,470.11 五、其他综合收益的税后净额 - - - 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 45 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -59,950,993.44 19,239,470.11 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张成文 主管会计工作负责人：车积 会计机构负责人：车积 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 46 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 七、39 16,064,759.38 2,672,392.46 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 537,922.51 403,982.24 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,030,553.96 7,386,624.65 经营活动现金流入小计 - 22,633,235.85 10,462,999.35 购买商品、接受劳务支付的现金 - 27,057,470.96 22,907,680.77 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,295,500.51 10,868,878.18 支付的各项税费 - 7,405,290.29 979,962.92 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,079,943.25 23,671,357.37 经营活动现金流出小计 - 64,838,205.01 58,427,879.24 经营活动产生的现金流量净额 - -42,204,969.16 -47,964,879.89 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 26,400,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 26,400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 9,837,233.70 32,647,935.95 投资支付的现金 - - 3,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 47 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,837,233.70 35,647,935.95 投资活动产生的现金流量净额 - -9,837,233.70 -9,247,935.95 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 13,500,000.00 77,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 17,500,000.00 52,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 93,850,000.00 41,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 124,850,000.00 171,100,000.00 偿还债务支付的现金 - 30,000,000.00 31,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,474,000.14 4,643,854.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 54,200,000.00 67,500,000.00 筹资活动现金流出小计 - 88,674,000.14 103,843,854.96 筹资活动产生的现金流量净额 - 36,175,999.86 67,256,145.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -93,169.46 五、现金及现金等价物净增加额 - -15,866,203.00 9,950,159.74 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,261,973.77 7,311,814.03 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,395,770.77 17,261,973.77 法定代表人：张成文 主管会计工作负责人：车积 会计机构负责人：车积 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,685,721.45 2,008,848.93 收到的税费返还 - 126,149.49 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,773,907.95 6,723,032.43 经营活动现金流入小计 - 21,585,778.89 8,731,881.36 购买商品、接受劳务支付的现金 - 26,905,849.97 24,721,674.19 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,320,284.48 9,051,360.71 支付的各项税费 - 7,143,838.23 772,396.42 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,321,157.89 22,166,201.28 经营活动现金流出小计 - 57,691,130.57 56,711,632.60 经营活动产生的现金流量净额 - -36,105,351.68 -47,979,751.24 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 6,127.48 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 26,400,000.00 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 26,406,127.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 9,776,449.80 31,939,038.08 投资支付的现金 - - 7,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,776,449.80 39,239,038.08 投资活动产生的现金流量净额 - -9,776,449.80 -12,832,910.60 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 13,500,000.00 77,700,000.00 取得借款收到的现金 - 17,500,000.00 52,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 93,850,000.00 41,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 124,850,000.00 171,100,000.00 偿还债务支付的现金 - 30,000,000.00 31,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,390,000.14 4,643,854.96 支付其他与筹资活动有关的现金 - 56,798,000.00 67,500,000.00 筹资活动现金流出小计 - 91,188,000.14 103,843,854.96 筹资活动产生的现金流量净额 - 33,661,999.86 67,256,145.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -12,219,801.62 6,443,483.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,228,849.30 6,785,366.10 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,009,047.68 13,228,849.30 法定代表人：张成文 主管会计工作负责人：车积 会计机构负责人：车积 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 61,540,000.00 - - - 54,867,476.73 - - - - - -3,316,437.47 - 113,091,039.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 61,540,000.00 - - - 54,867,476.73 - - - - - -3,316,437.47 - 113,091,039.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,700,000.00 - - - 10,800,000.00 - - - - - -54,316,668.52 - -40,816,668.52- 4 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -54,316,668.52 - -54,316,668.52 （二）所有者投入和减少资本 2,700,000.00 - - - 10,800,000.00 - - - - - - - 13,500,000.00 1．股东投入的普通股 2,700,000.00 - - - 10,800,000.00 - - - - - - - 13,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 50 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 64,240,000.00 - - - 65,667,476.73 - - - - - -57,633,105.99 - 72,274,370.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - -21,678,379.72 1,707,476.73 20,029,097.01 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 51 加：会计政策变更 40,000,000.00 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - -21,678,379.72 1,707,476.73 20,029,097.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,000,000.00 - - - 54,867,476.73 - - - - - 18,361,942.25 -1,707,476.73 93,061,942.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 18,361,942.25 - 18,361,942.25 （二）所有者投入和减少资本 21,540,000.00 - - - 54,867,476.73 - - - - - - -1,707,476.73 74,700,000.00 1．股东投入的普通股 21,540,000.00 - - - 56,160,000.00 - - - - - - - 77,700,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,292,523.27 - - - - - - -1,707,476.73 -3,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 52 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 61,540,000.00 - - - 54,867,476.73 - - - - - -3,316,437.47 - 113,091,039.26 法定代表人：张成文 主管会计工作负责人：车积 会计机构负责人：车积 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 61,540,000.00 - - - 56,160,000.00 - - - - -532,912.99 117,167,087.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 61,540,000.00 - - - 56,160,000.00 - - - - -532,912.99 117,167,087.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,700,000.00 - - - 10,800,000.00 - - - - -59,950,993.44 -46,450,993.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -59,950,993.44 -59,950,993.44 （二）所有者投入和减少资本 2,700,000.00 - - - 10,800,000.00 - - - - - 13,500,000.00 1．股东投入的普通股 2,700,000.00 - - - 10,800,000.00 - - - - - 13,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 53 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 64,240,000.00 - - - 66,960,000.00 - - - - -60,483,906.43 70,716,093.57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - - - - - - -19,772,383.10 20,227,616.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - - - - - - -19,772,383.10 20,227,616.90 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,540,000.00 - - - 56,160,000.00 - - - - 19,239,470.11 96,939,470.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 19,239,470.11 19,239,470.11 （二）所有者投入和减少资本 21,540,000.00 - - - 56,160,000.00 - - - - - 77,700,000.00 1．股东投入的普通股 21,540,000.00 - - - 56,160,000.00 - - - - - 77,700,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 61,540,000.00 - - - 56,160,000.00 - - - - -532,912.99 117,167,087.0 1 法定代表人：张成文 主管会计工作负责人：车积 会计机构负责人：车积 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 55 财务报表附注 （2016 年 12 月 31 日） （一） 公司的基本情况 1、 公司的历史沿革及注册资本 重庆骄王天然产物股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据《中华人民共和国 公司法》，由重庆竞博控股（集团）股份有限公司（以下简称“重庆竞博集团”）及 38 位自然 人共同出资组建，于 2010 年 07 月 09 日经重庆市工商行政管理局核准成立，并于 2010 年 12 月 24 日取得重庆市工商行政管理局核发的注册号为 500381000029656 号《企业法人营业 执照》，成立时公司名称为“重庆骄王花椒股份有限公司”。 公司设立时注册资本为人民币 4,000.00 万元，实收资本为人民币 4,000.00 万元，设立 出资经重庆凯弘会计师事务所有限公司审验并出具编号为凯弘会所验字（2010）124 号《验 资报告》。公司成立时的股权结构即股东名称、出资方式、实缴出资与认缴出资及持股比例 等情况如下表所示： 单位：万元人民币 股东名称 出资方式 实缴金额 认缴出资 持股比例（%） 重庆竞博控股(集团)股份有限公 司 货币资金 2,120.00 2,120.00 53.00 董新桥 货币资金 120.00 120.00 3.00 聂果 货币资金 150.00 150.00 3.75 夏刚 货币资金 120.00 120.00 3.00 聂勇 货币资金 110.00 110.00 2.75 赖云超 货币资金 100.00 100.00 2.50 吴廷国 货币资金 90.00 90.00 2.25 邱仁福 货币资金 80.00 80.00 2.00 王泽 货币资金 60.00 60.00 1.50 周承荣 货币资金 60.00 60.00 1.50 曹勇 货币资金 60.00 60.00 1.50 邱景昌 货币资金 60.00 60.00 1.50 董智 货币资金 60.00 60.00 1.50 郑莹 货币资金 50.00 50.00 1.25 韩春梅 货币资金 40.00 40.00 1.00 钟海征 货币资金 30.00 30.00 0.75 欧勇 货币资金 30.00 30.00 0.75 刁富祥 货币资金 30.00 30.00 0.75 魏少洪 货币资金 30.00 30.00 0.75 兰岚 货币资金 30.00 30.00 0.75 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 56 股东名称 出资方式 实缴金额 认缴出资 持股比例（%） 曾涛 货币资金 30.00 30.00 0.75 杨超 货币资金 30.00 30.00 0.75 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 57 蒋昭银 货币资金 30.00 30.00 0.75 周忠华 货币资金 30.00 30.00 0.75 周鹏 货币资金 30.00 30.00 0.75 付祥 货币资金 30.00 30.00 0.75 聂勋良 货币资金 30.00 30.00 0.75 李联贵 货币资金 30.00 30.00 0.75 龚由智 货币资金 30.00 30.00 0.75 官伟 货币资金 30.00 30.00 0.75 代兵 货币资金 30.00 30.00 0.75 何跃 货币资金 30.00 30.00 0.75 张国贵 货币资金 30.00 30.00 0.75 楚建军 货币资金 30.00 30.00 0.75 赵海宇 货币资金 30.00 30.00 0.75 吴眉坚 货币资金 30.00 30.00 0.75 陈松 货币资金 30.00 30.00 0.75 车积 货币资金 30.00 30.00 0.75 黄久胜 货币资金 30.00 30.00 0.75 合计 4,000.00 4,000.00 100.00 2011 年 08 月 03 日，股东聂勋良、聂勇分别将其所持有的 30.00 万股股份转让予王焰 沙、聂果，上述转让已于 2011 年 08 月 03 日经重庆股转中心备案，转让后股本结构如下表 所示： 单位：万股 股东名称 原持股数 量 原持股比例 （%） 转让后持 股数量 转让后持股比 例（%） 重庆竞博控股(集团)股份有限公司 2,120.00 53.00 2,120.00 53.00 董新桥 120.00 3.00 120.00 3.00 聂果 150.00 3.75 180.00 4.50 夏刚 120.00 3.00 120.00 3.00 聂勇 110.00 2.75 80.00 2.00 赖云超 100.00 2.50 100.00 2.50 吴廷国 90.00 2.25 90.00 2.25 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 58 股东名称 原持股数 量 原持股比例 （%） 转让后持 股数量 转让后持股比 例（%） 邱仁福 80.00 2.00 80.00 2.00 王泽 60.00 1.50 60.00 1.50 周承荣 60.00 1.50 60.00 1.50 曹勇 60.00 1.50 60.00 1.50 邱景昌 60.00 1.50 60.00 1.50 董智 60.00 1.50 60.00 1.50 郑莹 50.00 1.25 50.00 1.25 韩春梅 40.00 1.00 40.00 1.00 钟海征 30.00 0.75 30.00 0.75 欧勇 30.00 0.75 30.00 0.75 刁富祥 30.00 0.75 30.00 0.75 魏少洪 30.00 0.75 30.00 0.75 兰岚 30.00 0.75 30.00 0.75 曾涛 30.00 0.75 30.00 0.75 杨超 30.00 0.75 30.00 0.75 蒋昭银 30.00 0.75 30.00 0.75 周忠华 30.00 0.75 30.00 0.75 周鹏 30.00 0.75 30.00 0.75 付祥 30.00 0.75 30.00 0.75 王焰沙 30.00 0.75 聂勋良 30.00 0.75 李联贵 30.00 0.75 30.00 0.75 龚由智 30.00 0.75 30.00 0.75 官伟 30.00 0.75 30.00 0.75 代兵 30.00 0.75 30.00 0.75 何跃 30.00 0.75 30.00 0.75 张国贵 30.00 0.75 30.00 0.75 楚建军 30.00 0.75 30.00 0.75 赵海宇 30.00 0.75 30.00 0.75 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 59 股东名称 原持股数 量 原持股比例 （%） 转让后持 股数量 转让后持股比 例（%） 吴眉坚 30.00 0.75 30.00 0.75 陈松 30.00 0.75 30.00 0.75 车积 30.00 0.75 30.00 0.75 黄久胜 30.00 0.75 30.00 0.75 合计 4,000.00 100.00 4,000.00 100.00 2013 年 09 月 30 日，经重庆市工商行政管理局出具文号为（渝津）登记内变字（2013） 第 016591 号文件批复，公司更名为重庆骄王天然产物股份有限公司。 2013 年 12 月 16 日，根据 2013 年 11 月 13 日的股东会决议和修改后的公司章程，股东 张成文受让 39 名股东合计持有的 800.00 万股股份以及股东蒋文峰受让蒋昭银所持有的 24.00 万股，上述转让已于 2013 年 12 月 16 日经重庆股转中心备案，转让后股本结构如下 表所示： 单位：万股 股东名称 原持股数 量 原持股比例 （%） 转让后持 股数量 转让后持股比 例（%） 重庆竞博控股(集团)股份有限公司 2,120.00 53.00 1,808.00 45.20 董新桥 120.00 3.00 96.00 2.40 聂果 180.00 4.50 144.00 3.60 夏刚 120.00 3.00 96.00 2.40 聂勇 80.00 2.00 48.00 1.20 赖云超 100.00 2.50 40.00 1.00 吴廷国 90.00 2.25 48.00 1.20 邱仁福 80.00 2.00 32.00 0.80 王泽 60.00 1.50 48.00 1.20 周承荣 60.00 1.50 48.00 1.20 曹勇 60.00 1.50 48.00 1.20 邱景昌 60.00 1.50 48.00 1.20 董智 60.00 1.50 48.00 1.20 郑莹 50.00 1.25 40.00 1.00 韩春梅 40.00 1.00 32.00 0.80 钟海征 30.00 0.75 24.00 0.60 欧勇 30.00 0.75 24.00 0.60 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 60 股东名称 原持股数 量 原持股比例 （%） 转让后持 股数量 转让后持股比 例（%） 刁富祥 30.00 0.75 24.00 0.60 魏少洪 30.00 0.75 24.00 0.60 兰岚 30.00 0.75 24.00 0.60 曾涛 30.00 0.75 24.00 0.60 杨超 30.00 0.75 24.00 0.60 蒋文峰 24.00 0.60 蒋昭银 30.00 0.75 周忠华 30.00 0.75 24.00 0.60 周鹏 30.00 0.75 24.00 0.60 付祥 30.00 0.75 24.00 0.60 王焰沙 30.00 0.75 24.00 0.60 李联贵 30.00 0.75 24.00 0.60 龚由智 30.00 0.75 24.00 0.60 官伟 30.00 0.75 24.00 0.60 代兵 30.00 0.75 24.00 0.60 何跃 30.00 0.75 24.00 0.60 张国贵 30.00 0.75 24.00 0.60 楚建军 30.00 0.75 24.00 0.60 赵海宇 30.00 0.75 24.00 0.60 吴眉坚 30.00 0.75 24.00 0.60 陈松 30.00 0.75 24.00 0.60 车积 30.00 0.75 24.00 0.60 黄久胜 30.00 0.75 24.00 0.60 张成文 800.00 20.00 合计 4,000.00 100.00 4,000.00 100.00 2015 年 10 月 12 日，根据 2015 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程，公司 决定发行 1,500 万股进行增资，将注册资本由人民币 4,000.00 万元增加至人民币 5,500.00 万 元。由新股东中商汇智（北京）信息咨询有限公司、杨志宏、曹铁波、周东方、范宏铭和冯 玲以 1:3 溢价比例进行认购，其中：中商汇智（北京）信息咨询有限公司以货币资金人民币 507.00 万元认购 169.00 万股，多缴的人民币 338.00 万元计入资本公积；杨志宏以货币资金 人民币 1,353.00 万元认购 451.00 万股，多缴的人民币 902.00 万元计入资本公积；曹铁波以 货币资金人民币 1,920.00 万元认购 640.00 万股，多缴的人民币 1,280.00 万元计入资本公积； 周东方以货币资人民币 300.00 万元认购 100.00 万股，多缴的人民币 200.00 万元计入资本公 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 61 积；范宏铭以货币资金人民币 210.00 万元认购 70.00 万股，多缴的人民币 140.00 万元计入 资本公积；冯玲以货币资金人民币 210.00 万元认购 70.00 万股，多缴的人民币 140.00 万元 计入资本公积。上述增资已于 2015 年 12 月 31 日前汇入公司账户，并于 2015 年 12 月 17 日经重庆股转中心备案，增资后股本结构如下表所示： 单位：万股 股东名称 原持股数 量 原持股比例 （%） 增资后持 股数量 增资后持股比 例（%） 重庆竞博控股(集团)股份有限公司 1,808.00 45.20 1,808.00 32.87 董新桥 96.00 2.40 96.00 1.75 聂果 144.00 3.60 144.00 2.62 夏刚 96.00 2.40 96.00 1.75 聂勇 48.00 1.20 48.00 0.87 赖云超 40.00 1.00 40.00 0.73 吴廷国 48.00 1.20 48.00 0.87 邱仁福 32.00 0.80 32.00 0.58 王泽 48.00 1.20 48.00 0.87 周承荣 48.00 1.20 48.00 0.87 曹勇 48.00 1.20 48.00 0.87 邱景昌 48.00 1.20 48.00 0.87 董智 48.00 1.20 48.00 0.87 郑莹 40.00 1.00 40.00 0.73 韩春梅 32.00 0.80 32.00 0.58 钟海征 24.00 0.60 24.00 0.44 欧勇 24.00 0.60 24.00 0.44 刁富祥 24.00 0.60 24.00 0.44 魏少洪 24.00 0.60 24.00 0.44 兰岚 24.00 0.60 24.00 0.44 曾涛 24.00 0.60 24.00 0.44 杨超 24.00 0.60 24.00 0.44 蒋文峰 24.00 0.60 24.00 0.44 周忠华 24.00 0.60 24.00 0.44 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 62 股东名称 原持股数 量 原持股比例 （%） 增资后持 股数量 增资后持股比 例（%） 周鹏 24.00 0.60 24.00 0.44 付祥 24.00 0.60 24.00 0.44 王焰沙 24.00 0.60 24.00 0.44 李联贵 24.00 0.60 24.00 0.44 龚由智 24.00 0.60 24.00 0.44 官伟 24.00 0.60 24.00 0.44 代兵 24.00 0.60 24.00 0.44 何跃 24.00 0.60 24.00 0.44 张国贵 24.00 0.60 24.00 0.44 楚建军 24.00 0.60 24.00 0.44 赵海宇 24.00 0.60 24.00 0.44 吴眉坚 24.00 0.60 24.00 0.44 陈松 24.00 0.60 24.00 0.44 车积 24.00 0.60 24.00 0.44 黄久胜 24.00 0.60 24.00 0.44 张成文 800.00 20.00 800.00 14.55 中商汇智(北京)信息咨询有限公司 169.00 3.07 杨志宏 451.00 8.20 曹铁波 640.00 11.64 周东方 100.00 1.82 范宏铭 70.00 1.27 冯玲 70.00 1.27 合计 4,000.00 100.00 5,500.00 100.00 2015 年 12 月 23 日，根据 2015 年第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程，公司 决定发行 834.00 万股进行增资，将注册资本由人民币 5,500.00 万元增加至人民币 6,334.00 万元。由新股东杨中华、深圳前海众成鑫信息咨询合伙企业（有限合伙）、江苏杜瑞投资有 限公司、黄镔、赵继轩、邢雅静、唐明华、黎彤、崔稷宁、江苏久吾高科技股份有限公司以 1:5 溢价比例进行认购，其中：杨中华以货币资金人民币 1,300.00 万元认购 260.00 万股，多 缴的人民币 1,040.00 万元计入资本公积；深圳前海众成鑫信息咨询合伙企业（有限合伙）以 货币资金人民币 600.00 万元认购 120.00 万股，多缴的人民币 480.00 万元计入资本公积；江 苏杜瑞投资有限公司以货币资金人民币 500.00 万元认购 100.00 万股，多缴的人民币 400.00 万元计入资本公积；黄镔以货币资金人民币350.00万元认购70.00 万股，多缴的人民币280.00 万元计入资本公积；赵继轩以货币资金人民币 300.00 万元认购 60.00 万股，多缴的人民币 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 63 240.00 万元计入资本公积；邢雅静以货币资金人民币 220.00 万元认购 44.00 万股，多缴的 人民币 176.00 万元计入资本公积；唐明华以货币资金人民币 200.00 万元认购 40.00 万股， 多缴的人民币 160.00 万元计入资本公积；黎彤以货币资金人民币 200.00 万元认购 40.00 万 股，多缴的人民币160.00万元计入资本公积；崔稷宁以货币资金人民币200.00万元认购40.00 万股，多缴的人民币 160.00 万元计入资本公积；江苏久吾高科技股份有限公司以货币资金 人民币 300.00 万元认购 60.00 万股，多缴的人民币 240.00 万元计入资本公积。上述增资除 江苏久吾高科技股份有限公司外已于 2016 年 1 月 14 日前汇入公司账户。增资后股本结构如 下表所示： 单位：万股 股东名称 原持股 数量 原持股比 例（%） 增资后持 股数量 增资后持 股比例（%） 重庆竞博控股(集团)股份有限公司 1,808.00 32.87 1,808.00 28.82 董新桥 96.00 1.75 96.00 1.53 聂果 144.00 2.62 144.00 2.30 夏刚 96.00 1.75 96.00 1.53 聂勇 48.00 0.87 48.00 0.77 赖云超 40.00 0.73 40.00 0.64 吴廷国 48.00 0.87 48.00 0.77 邱仁福 32.00 0.58 32.00 0.51 王泽 48.00 0.87 48.00 0.77 周承荣 48.00 0.87 48.00 0.77 曹勇 48.00 0.87 48.00 0.77 邱景昌 48.00 0.87 48.00 0.77 董智 48.00 0.87 48.00 0.77 郑莹 40.00 0.73 40.00 0.64 韩春梅 32.00 0.58 32.00 0.51 钟海征 24.00 0.44 24.00 0.38 欧勇 24.00 0.44 24.00 0.38 刁富祥 24.00 0.44 24.00 0.38 魏少洪 24.00 0.44 24.00 0.38 兰岚 24.00 0.44 24.00 0.38 曾涛 24.00 0.44 24.00 0.38 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 64 股东名称 原持股 数量 原持股比 例（%） 增资后持 股数量 增资后持 股比例（%） 杨超 24.00 0.44 24.00 0.38 蒋文峰 24.00 0.44 24.00 0.38 周忠华 24.00 0.44 24.00 0.38 周鹏 24.00 0.44 24.00 0.38 付祥 24.00 0.44 24.00 0.38 王焰沙 24.00 0.44 24.00 0.38 李联贵 24.00 0.44 24.00 0.38 龚由智 24.00 0.44 24.00 0.38 官伟 24.00 0.44 24.00 0.38 代兵 24.00 0.44 24.00 0.38 何跃 24.00 0.44 24.00 0.38 张国贵 24.00 0.44 24.00 0.38 楚建军 24.00 0.44 24.00 0.38 赵海宇 24.00 0.44 24.00 0.38 吴眉坚 24.00 0.44 24.00 0.38 陈松 24.00 0.44 24.00 0.38 车积 24.00 0.44 24.00 0.38 黄久胜 24.00 0.44 24.00 0.38 张成文 800.00 14.55 800.00 12.75 中商汇智(北京)信息咨询有限公司 169.00 3.07 169.00 2.69 杨志宏 451.00 8.20 451.00 7.19 曹铁波 640.00 11.64 640.00 10.20 周东方 100.00 1.82 100.00 1.59 范宏铭 70.00 1.27 70.00 1.12 冯玲 70.00 1.27 70.00 1.12 杨中华 260.00 4.14 深圳前海众成鑫信息咨询合伙企业（有限 合伙） 120.00 1.91 江苏杜瑞投资有限公司 100.00 1.59 黄镔 70.00 1.12 赵继轩 60.00 0.96 邢雅静 44.00 0.70 唐明华 40.00 0.64 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 65 股东名称 原持股 数量 原持股比 例（%） 增资后持 股数量 增资后持 股比例（%） 黎彤 40.00 0.64 崔稷宁 40.00 0.64 合计 5,500.00 100.00 6,274.00 100.00 2016 年 3 月 28 日，根据 2015 年度股东大会决议和修改后的公司章程，同意解除江苏 久吾高科技股份有限公司股东资格，由孔晓春继承并履行股东出资义务，同时增加注册资本， 将注册资本由人民币 6,334.00 万元增加至人民币 6,344.00 万元。由新股东孔晓春以货币资 金人民币 350.00 万元认购 70.00 万股，多缴的人民币 280.00 万元计入资本公积。增资后股 本结构如下表所示： 单位：万股 股东名称 原持股 数量 原持股比 例（%） 增资后持 股数量 增资后持 股比例（%） 重庆竞博控股(集团)股份有限公司 1,808.00 28.82 1,808.00 28.50 董新桥 96.00 1.53 96.00 1.51 聂果 144.00 2.30 144.00 2.27 夏刚 96.00 1.53 96.00 1.51 聂勇 48.00 0.77 48.00 0.76 赖云超 40.00 0.64 40.00 0.63 吴廷国 48.00 0.77 48.00 0.76 邱仁福 32.00 0.51 32.00 0.50 王泽 48.00 0.77 48.00 0.76 周承荣 48.00 0.77 48.00 0.76 曹勇 48.00 0.77 48.00 0.76 邱景昌 48.00 0.77 48.00 0.76 董智 48.00 0.77 48.00 0.76 郑莹 40.00 0.64 40.00 0.63 韩春梅 32.00 0.51 32.00 0.50 钟海征 24.00 0.38 24.00 0.38 欧勇 24.00 0.38 24.00 0.38 刁富祥 24.00 0.38 24.00 0.38 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 66 股东名称 原持股 数量 原持股比 例（%） 增资后持 股数量 增资后持 股比例（%） 魏少洪 24.00 0.38 24.00 0.38 兰岚 24.00 0.38 24.00 0.38 曾涛 24.00 0.38 24.00 0.38 杨超 24.00 0.38 24.00 0.38 蒋文峰 24.00 0.38 24.00 0.38 周忠华 24.00 0.38 24.00 0.38 周鹏 24.00 0.38 24.00 0.38 付祥 24.00 0.38 24.00 0.38 王焰沙 24.00 0.38 24.00 0.38 李联贵 24.00 0.38 24.00 0.38 龚由智 24.00 0.38 24.00 0.38 官伟 24.00 0.38 24.00 0.38 代兵 24.00 0.38 24.00 0.38 何跃 24.00 0.38 24.00 0.38 张国贵 24.00 0.38 24.00 0.38 楚建军 24.00 0.38 24.00 0.38 赵海宇 24.00 0.38 24.00 0.38 吴眉坚 24.00 0.38 24.00 0.38 陈松 24.00 0.38 24.00 0.38 车积 24.00 0.38 24.00 0.38 黄久胜 24.00 0.38 24.00 0.38 张成文 800.00 12.75 800.00 12.61 中商汇智(北京)信息咨询有限公司 169.00 2.69 169.00 2.66 杨志宏 451.00 7.19 451.00 7.11 曹铁波 640.00 10.20 640.00 10.09 周东方 100.00 1.59 100.00 1.58 范宏铭 70.00 1.12 70.00 1.10 冯玲 70.00 1.12 70.00 1.10 杨中华 260.00 4.14 260.00 4.10 深圳前海众成鑫信息咨询合伙企业（有限 合伙） 120.00 1.91 120.00 1.89 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 67 股东名称 原持股 数量 原持股比 例（%） 增资后持 股数量 增资后持 股比例（%） 江苏杜瑞投资有限公司 100.00 1.59 100.00 1.58 黄镔 70.00 1.12 70.00 1.10 赵继轩 60.00 0.96 60.00 0.95 邢雅静 44.00 0.70 44.00 0.69 唐明华 40.00 0.64 40.00 0.63 黎彤 40.00 0.64 40.00 0.63 崔稷宁 40.00 0.64 40.00 0.63 孔晓春 70.00 1.10 合计 6,274.00 100.00 6,344.00 100.00 2016 年 5 月 1 日，根据 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程，公司决 定发行 80.00 万股进行增资，将注册资本由人民币 6,344.00 万元增加至人民币 6,424.00 万元。 由新股东邹明刚以货币资金人民币 400.00 万元认购 80.00 万股，多缴的人民币 320.00 万元 计入资本公积。公司于 2016 年 5 月 9 日经重庆股转中心备案。增资后股本结构如下表所示： 单位：万股 股东名称 原持股 数量 原持股比 例（%） 增资后持 股数量 增资后持股 比例（%） 重庆竞博控股(集团)股份有限公司 1,808.00 28.50 1,808.00 28.14 董新桥 96.00 1.51 96.00 1.49 聂果 144.00 2.27 144.00 2.24 夏刚 96.00 1.51 96.00 1.49 聂勇 48.00 0.76 48.00 0.75 赖云超 40.00 0.63 40.00 0.62 吴廷国 48.00 0.76 48.00 0.75 邱仁福 32.00 0.50 32.00 0.50 王泽 48.00 0.76 48.00 0.75 周承荣 48.00 0.76 48.00 0.75 曹勇 48.00 0.76 48.00 0.75 邱景昌 48.00 0.76 48.00 0.75 董智 48.00 0.76 48.00 0.75 郑莹 40.00 0.63 40.00 0.62 韩春梅 32.00 0.50 32.00 0.50 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 68 股东名称 原持股 数量 原持股比 例（%） 增资后持 股数量 增资后持股 比例（%） 钟海征 24.00 0.38 24.00 0.37 欧勇 24.00 0.38 24.00 0.37 刁富祥 24.00 0.38 24.00 0.37 魏少洪 24.00 0.38 24.00 0.37 兰岚 24.00 0.38 24.00 0.37 曾涛 24.00 0.38 24.00 0.37 杨超 24.00 0.38 24.00 0.37 蒋文峰 24.00 0.38 24.00 0.37 周忠华 24.00 0.38 24.00 0.37 周鹏 24.00 0.38 24.00 0.37 付祥 24.00 0.38 24.00 0.37 王焰沙 24.00 0.38 24.00 0.37 李联贵 24.00 0.38 24.00 0.37 龚由智 24.00 0.38 24.00 0.37 官伟 24.00 0.38 24.00 0.37 代兵 24.00 0.38 24.00 0.37 何跃 24.00 0.38 24.00 0.37 张国贵 24.00 0.38 24.00 0.37 楚建军 24.00 0.38 24.00 0.37 赵海宇 24.00 0.38 24.00 0.37 吴眉坚 24.00 0.38 24.00 0.37 陈松 24.00 0.38 24.00 0.37 车积 24.00 0.38 24.00 0.37 黄久胜 24.00 0.38 24.00 0.37 张成文 800.00 12.61 800.00 12.45 中商汇智（北京）信息咨询有限公司 169.00 2.66 169.00 2.63 杨志宏 451.00 7.11 451.00 7.02 曹铁波 640.00 10.09 640.00 9.96 周东方 100.00 1.58 100.00 1.56 范宏铭 70.00 1.10 70.00 1.09 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 69 股东名称 原持股 数量 原持股比 例（%） 增资后持 股数量 增资后持股 比例（%） 冯玲 70.00 1.10 70.00 1.09 杨中华 260.00 4.10 260.00 4.05 深圳前海众成鑫信息咨询合伙企业（有限合 伙） 120.00 1.89 120.00 1.87 江苏杜瑞投资有限公司 100.00 1.58 100.00 1.56 黄镔 70.00 1.10 70.00 1.10 赵继轩 60.00 0.95 60.00 0.93 邢雅静 44.00 0.69 44.00 0.68 唐明华 40.00 0.63 40.00 0.62 黎彤 40.00 0.63 40.00 0.62 崔稷宁 40.00 0.63 40.00 0.62 孔晓春 70.00 1.10 70.00 1.09 邹明刚 80.00 1.25 合计 6,344.00 100.00 6,424.00 100.00 截止至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 6,424.00 万元，实收资本为人民币 6,424.00 万元，股本情况详见附注（七）23。 2、 本公司注册地、组织形式和公司地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：重庆市（江津）现代农业园区农产品加工园（江津区白沙职教创业基 地 D-23 号地块） 本公司总部办公地址：重庆市（江津）现代农业园区农产品加工园（江津区白沙职教创 业基地 D-23 号地块） 3、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：销售：保健品、食品（取得相关许可证，凭相关许可证开展经营活动） （以下经营范围仅限分支机构凭有效许可证经营）生产：调味料（液态、固料、调味油）； 批发、零售：预包装食品、散装食品。动植物、海洋生物、微生物提取物、食品添加剂的研 发、生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；食品的研 发；商品信息咨询；种植、收购、销售：花椒、菜籽、水果、蔬菜；收购、销售：农产品（不 含国家规定的专项商品）；货物进出口、技术进出口（国家禁止和限制的项目除外）；从事投 资业务（不得从事银行、证券、保险等需要取得许可或审批的金融业务）；水产养殖（以上 经营范围法律法规禁止经营的不得经营,法律法规规定应经审批而未获审批前不得经营）。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营食品、保健品销售；进出口贸易。 4、 本公司最终母公司的名称 截至报告期末，本公司无母公司，且无实际控制人。 5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于 2017 年 04 月 25 日经公司第 3 届第 5 次董事会批准报出。 （二） 本报告期合并财务报表范围及基本情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 2 家，详见本附注（九）1。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 70 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策、会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。 （2） 本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、 在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按 成本法核算时转入当期损益。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 71 B、 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 （3） 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2016 年 12 月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位 中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额 （2） 合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3） 少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4） 超额亏损的处理 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 72 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5） 当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6） 分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1） 合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 73 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）12。 （2） 共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该 资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集 团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同）折算为记账本位币。 （1） 汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2） 外币财务报表的折算 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 74 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照 上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上 述规定处理 9、 金融工具的确认和计量 （1） 金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2） 金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 75 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、 本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值 准备。 B、 本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a) 发行方或债务人发生严重财务困难； b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； h) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、 金融资产减值损失的计量 a) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b) 可供出售金融资产 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 76 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值持续下 跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提 减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计 量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3） 金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、 其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 77 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5） 金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6） 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 10、 应收账款坏账准备的确认和计提 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额的判断 依据或金额标准 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应 收账款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上的款项。 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2） 按组合计提坏账准备的应收款 确定组合的依据 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 78 组合1： 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1： 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄结构 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 1-2 年（含 2 年以内） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年以内） 60.00 60.00 4-5 年（含 5 年以内） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减 值的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 11、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处 于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在 原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等。 （2） 存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ② 该存货的成本能够可靠地计量。 （3） 存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加 权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行 摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ① 可变现净值的确定方法： 本集团确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 79 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 ② 本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 12、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、 同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、 非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c) 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； d) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号-非货币性资产交换》确定。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 80 D、 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 --债务重组》确定。 ③ 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享 有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得 长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ① 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 ③ 本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④ 本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权 但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转 为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加 净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计 入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4） 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 81 政策执行。 13、 投资性房地产的确认和计量 （1） 本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ① 已出租的土地使用权； ② 持有并准备增值后转让的土地使用权； ③ 已出租的建筑物。 （2） 本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3） 初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ① 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他 支出； ② 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成； ③ 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4） 后续计量 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产， 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产 或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回 14、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1） 固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ① 与该固定资产有关的经济利益很有可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 电子设备 3 5.00 31.67 办公设备 5 5.00 19.00 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 82 类别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 4 5.00 23.75 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3） 融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4） 固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 在建工程的核算方法 （1） 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2） 本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3） 在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 16、 借款费用的核算方法 （1） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2） 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 83 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 17、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1） 无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2） 无形资产的计量 ① 本集团无形资产按照成本进行初始计量； ② 无形资产的后续计量。 A、 对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命 内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产 不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、 无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 18、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。 19、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2） 本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3） 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4） 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6） 本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象： 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 84 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1） 短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2） 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、 设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、 设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3） 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 21、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入。 （1） 销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 85 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 销售商品收入确认的具体方法为： 本集团销售商品以产品完工出库，并通过物流发货后，作为收入确认的标准。 （2） 提供劳务收入 ① 本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量。 ② 本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 22、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相 关的政府补助。 （1） 政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ① 能够满足政府补助所附条件； ② 能够收到政府补助。 （2） 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的 损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1） 递延所得税资产 ① 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能 取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ② 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③ 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 86 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2） 递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1） 经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2） 融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益 25、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的 特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序 交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主 要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 87 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会 计准则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察 输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观 察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后 继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在 计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在， 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 26、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一 个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划 的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 27、 其他主要会计政策、会计估计和报表编制方法 报告期内本集团无其他主要会计政策、会计估计和报表编制方法。 28、 主要会计政策和会计估计的变更 （1） 会计政策变更 报告期内本集团主要会计政策未发生变更。 （2） 会计估计变更 报告期内本集团主要会计估计未发生变更。 29、 前期会计差错更正 报告期内本集团未发生前期会计差错更正。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 营业收入 17、13、0 城市维护建设税 应纳流转税额 7 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 88 税种 计税依据 税率（%） 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 房产税 房屋余值 1.2 土地使用税 土地面积 12、6 企业所得税 应纳税所得额 25、15 水利建设基金 营业收入 0.08 2、 税收优惠 本公司享受西部大开发税收优惠政策。据根据财政部、海关总署、国家税务总局联合发 布的文号为财税（2011）58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 的相关规定，本公司的企业所得税税率系 15%，期限为 2011 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31；本公司已于 2014 年享受了 15%的企业所得税优惠税率。 本公司之子公司西安瑞仁生物技术有限公司属于进出口贸易公司，根据《中华人民共和 国增值税暂行条例》，出口货物增值税适用零税率。西安瑞仁生物技术有限公司享受出口退 （免）税，西安瑞仁生物技术有限公司已于 2008 年 11 月 5 日在陕西省西安市国家税务局备 案。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 1,762.26 1,315.20 银行存款 1,394,008.51 17,260,658.57 其他货币资金 合计 1,395,770.77 17,261,973.77 其中：存放在境外的款项总额 注：货币资金期末较年初减少了 91.91%，主要系因本期结算了前期未支付的工程款， 同时经营性采购和费用支出大于销售回款所致。 2、 应收票据 （1） 截至期末，本集团无已质押的应收票据。 （2） 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 89 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 708,940.00 商业承兑票据 合计 708,940.00 3、 应收账款 （1） 应收账款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款 组合1 7,369,938.56 75.07 633,699.48 8.60 6,736,239.08 组合小计 7,369,938.56 75.07 633,699.48 8.60 6,736,239.08 其他不重大 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款 2,447,698.95 24.93 2,447,698.95 100.00 合计 9,817,637.51 100.00 3,081,398.43 31.39 6,736,239.08 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款 组合1 7,082,849.55 100.00 205,949.12 2.91 6,876,900.43 组合小计 7,082,849.55 100.00 205,949.12 2.91 6,876,900.43 其他不重大 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 90 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 合计 7,082,849.55 100.00 205,949.12 2.91 6,876,900.43 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 4,699,808.13 1-2 年（含 2 年以内） 1,936,757.55 193,675.75 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 3-4 年（含 4 年以内） 733,372.88 440,023.73 60.00 4-5 年（含 5 年以内） 5 年以上 合计 7,369,938.56 633,699.48 8.60 账龄结构 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 6,396,352.48 1-2 年（含 2 年以内） 2-3 年（含 3 年以内） 686,497.07 205,949.12 30.00 3-4 年（含 4 年以内） 4-5 年（含 5 年以内） 5 年以上 合计 7,082,849.55 205,949.12 2.91 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,875,449.31 元；本期无转回的坏账准备。 （3） 本期实际核销的应收账款情况： 本报告期无实际核销的应收账款金额。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 91 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末 余额的比例(%) 计提的坏账准 备期末余额 上海紫石生物科技有限公司 1,749,650.00 17.82 南京瑞尔医药有限公司 986,852.58 10.05 Pacific Rainbow International Inc. 806,196.98 8.21 441,320.84 广州芬维贸易有限公司 524,900.00 5.35 35,880.00 北京众和源品国际科技有限公司 440,000.00 4.48 44,000.00 合计 4,507,599.56 45.91 521,200.84 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 占总额的比例 (%) 金额 占总额的比例 (%) 1 年以内（含 1 年以内） 10,673,536.65 56.80 12,321,788.20 78.09 1-2 年（含 2 年以内） 4,663,142.26 24.81 3,456,270.55 21.91 2-3 年（含 3 年以内） 3,456,270.55 18.39 3-4 年（含 4 年以内） 4-5 年（含 5 年以内） 5 年以上 合计 18,792,949.46 100.00 15,778,058.75 100.00 注 1：预付款项中超过 1 年以上的主要系预付 EXUBERANT Co. Ltd.的货款 3,456,270.55 元和预付钟小虹的货款 3,414,660.00 元。 （2） 预付款项期末金额前五名单位情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付款项期末余 额的比例(%) 大荔骄王现代农业发展有限公司 3,678,351.04 18.54 EXUBERANT Co. Ltd. 3,456,270.55 17.42 钟小虹 3,414,660.00 17.21 陕西昌泰实业有限公司 1,589,600.00 8.01 JOYWIN NATURAL PRODUCTS (THAILAND) CO Ltd 1,231,551.68 6.21 合计 13,370,433.27 67.39 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 92 5、 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 组合1 33,278,871.09 100.00 3,163,266.33 9.51 30,115,604.76 组合小计 33,278,871.09 100.00 3,163,266.33 9.51 30,115,604.76 其他不重大 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 33,278,871.09 100.00 3,163,266.33 9.51 30,115,604.76 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合1 35,568,050.32 100.00 1,848.36 0.001 35,566,201.96 组合小计 35,568,050.32 100.00 1,848.36 0.001 35,566,201.96 其他不重大 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 35,568,050.32 100.00 1,848.36 0.001 35,566,201.96 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 1,667,375.77 1-2 年（含 2 年以内） 31,600,911.32 3,160,091.13 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 10,584.00 3,175.20 30.00 3-4 年（含 4 年以内） 4-5 年（含 5 年以内） 5 年以上 合计 33,278,871.09 3,163,266.33 9.51 账龄结构 2015 年 12 月 31 日 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 93 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 35,549,566.73 1-2 年（含 2 年以内） 18,483.59 1,848.36 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 3-4 年（含 4 年以内） 4-5 年（含 5 年以内） 5 年以上 合计 35,568,050.32 1,848.36 0.001 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,161,417.97 元；本期无转回的坏账准备。 （3） 本期实际核销的其他应收款情况： 本报告期无实际核销的其他应收款金额。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金 3,391,000.00 2,433,902.00 备用金借支 654,490.50 263,476.48 对非关联公司的应收款项 733,380.59 4,370,671.84 股权转让款 28,500,000.00 28,500,000.00 合计 33,278,871.09 35,568,050.32 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况： 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 重庆市桓安置业发展 有限公司 股权转让 款 28,500,000.00 1-2 年 85.64 2,850,000.00 大荔骄王现代农业发 展有限公司 菊芋种植 保证金 1,730,000.00 1 年以 内、1-2 年 5.20 123,000.00 西乡县骄王农业科技 发展有限公司 菊芋种植 保证金 830,000.00 1-2 年 2.49 83,000.00 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 94 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 自贡市众望种植专业 合作社 菊芋种植 保证金 400,000.00 1-2 年 1.20 40,000.00 重庆骄玉轩兵农业发 展有限公司 菊芋种植 保证金 300,000.00 1-2 年 0.90 30,000.00 合计 31,760,000.00 95.43 3,126,000.00 注：上述对重庆市恒安置业发展有限公司应收款项的详情见附注（十三）。 6、 存货 （1） 存货分类： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,807,688.50 2,807,688.50 1,969,486.65 1,969,486.65 库存商品 9,823,478.91 4,854,364.25 4,969,114.66 1,494,602.62 1,494,602.62 自制半成品 7,784,211.63 3,020,851.34 4,763,360.29 2,423,034.66 2,423,034.66 发出商品 40,821.42 40,821.42 周转材料 401,613.04 401,613.04 合计 20,456,200.46 7,875,215.59 12,580,984.87 6,288,736.97 6,288,736.97 注：存货期末较年初增加了 225.28%，主要系因本期公司产品生产备货完成尚未进行销 售所致。 （2） 存货跌价准备： 存货种类 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其 他 库存商品 4,854,364.25 4,854,364.25 自制半成 品 3,020,851.34 3,020,851.34 合 计 7,875,215.59 7,875,215.59 7、 一年内到期的非流动性资产 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 95 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 备注 一年内到期的其他非流动资产 45,000.00 170,543.50 合计 45,000.00 170,543.50 8、 其他流动资产 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增值税进项税留抵税额 10,121,175.43 7,601,249.14 合计 10,121,175.43 7,601,249.14 9、 投资性房地产 （1） 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量： 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 1,116,498.52 1,116,498.52 （1）外购 （2）固定资产转入 1,116,498.52 1,116,498.52 （3）企业合并增加 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 1,116,498.52 1,116,498.52 二、累计折旧和累计摊销 1．期初余额 2．本期增加金额 332,111.53 332,111.53 （1）本期转入 300,523.96 300,523.96 （2）本期计提 31,587.57 31,587.57 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 332,111.53 332,111.53 三、减值准备 1．期初余额 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 96 项目 房屋、建筑物 合计 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 784,386.99 784,386.99 2．期初账面价值 10、 固定资产 （1） 固定资产情况： 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值 1．期初余额 49,005,014.96 61,289,568.02 2,394,436.53 704,809.55 325,764.58 113,719,593.64 2．本期增加金 额 81,860.75 2,005,219.28 59,124.73 77,191.19 2,223,395.95 （1）购置 81,860.75 2,005,219.28 59,124.73 77,191.19 2,223,395.95 （2）在建工程 转入 （3）其他转入 3．本期减少金 额 1,116,498.52 1,116,498.52 （1）处置或报 废 （2）转入投资 性房地产 1,116,498.52 1,116,498.52 4．期末余额 47,970,377.19 63,294,787.30 2,453,561.26 782,000.74 325,764.58 114,826,491.07 二、累计折旧 1．期初余额 466,563.93 634,033.18 147,915.19 56,357.23 38,969.70 1,343,839.23 2．本期增加金 额 2,307,765.26 5,908,961.31 763,386.68 146,491.73 77,369.09 9,203,974.07 （1）计提 2,307,765.26 5,908,961.31 763,386.68 146,491.73 77,369.09 9,203,974.07 3．本期减少金 额 300,523.96 300,523.96 （1）处置或报 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 97 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输工具 合计 废 （2）转入投资 性房地产 300,523.96 300,523.96 4．期末余额 2,473,805.23 6,542,994.49 911,301.87 202,848.96 116,338.79 10,247,289.34 三、减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金 额 （1）计提 3. 本期减少金 额 （1）处置或报 废 4. 期末余额 四、账面价值 1．期末账面价 值 45,496,571.96 56,751,792.81 1,542,259.39 579,151.78 209,425.79 104,579,201.73 2．期初账面价 值 48,538,451.03 60,655,534.84 2,246,521.34 648,452.32 286,794.88 112,375,754.41 （2） 本报告期内新增的固定资产 2,223,395.95 元；其中外采购入 2,223,395.95 元。 （3） 本报告期内新增折旧额 9,203,974.07 元。 （4） 本报告期内减少为转入投资性房地产 1,116,498.52 元，同时本期折旧减少 300,523.96 元。 （5） 本报告期内末无暂时闲置的固定资产。 （6） 本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。 （7） 本报告期内无通过经营租赁租出固定资产。 （8） 本报告期内无持有待售的固定资产。 （9） 本报告期内未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书金额 1 号厂房 4,159,460.35 4 号厂房 7,105,915.66 5 号厂房 5,598,677.50 6 号厂房 3,238,739.13 7 号厂房 5,549,677.32 锅炉房 1,697,824.00 污水处理幢 4,835,620.30 食堂倒班楼 7,129,130.18 制水车间 1,099,001.44 门卫房 322,438.79 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 98 注：上述房产证已于重庆市江津区白沙房管所登记备案，目前江津区房管所正在检查资 料中。 11、 在建工程 （1） 在建工程基本情况： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 污水处理二期 351,200.00 351,200.00 合计 351,200.00 351,200.00 （2） 重要在建工程项目变动情况： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期转入固定 资产额 其他 减少 2016 年 12 月 31 日 本期利息 资本化率 (%) 污水处理二期 351,200.00 351,200.00 合计 351,200.00 351,200.00 12、 无形资产 （1） 无形资产情况： 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1．期初余额 20,660,096.00 20,660,096.00 2．本期增加金额 （1）外购 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 20,660,096.00 20,660,096.00 二、累计摊销 1．期初余额 757,536.78 757,536.78 2．本期增加金额 413,201.88 413,201.88 （1）摊销 413,201.88 413,201.88 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 1,170,738.66 1,170,738.66 三、减值准备 四、账面价值 1．期末账面价值 19,489,357.34 19,489,357.34 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 99 项目 土地使用权 合计 2．期初账面价值 19,902,559.22 19,902,559.22 注 1：公司将上述土地使用权为中国建设银行股份有限公司重庆江津支行人民币 21,500,000.00 元 5 年期长期借款提供抵押担保。 13、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 11,672,081.40 1,797,414.36 207,797.48 51,949.37 内部交易未实现 利润 1,493,249.83 288,732.97 1,229,573.72 307,393.43 递延收益 9,216,400.30 1,382,460.05 9,701,474.00 2,425,368.50 合计 22,381,731.55 3,468,607.38 11,138,845.20 2,784,711.30 （2） 已确认的递延所得税负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产计税基础 与账面价值差异 494,013.12 74,101.97 541,675.93 135,418.98 合计 494,013.12 74,101.97 541,675.93 135,418.98 14、 其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付设备款 1,0581,805.00 合计 1,0581,805.00 15、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 投资性房地产 784,386.99 注 1 无形资产 19,489,357.34 注 2 合计 20,273,744.33 注 1：2016 年 8 月 16 日，公司以位于重庆市江津区滨江中路 60 幢 B 幢 2 号的房产作为抵 押担保，重庆江津区诚信融资担保有限公司提供抵押反担保，向上海浦东发展银行江津支行 借款人民币 5,000,000.00 元，截止 2016 年 12 月 31 日，该借款期末余额为人民币 5,000,000.00 元。 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 100 注 2：2014 年 12 月 9 日，公司向中国建设银行江津支行借款人民币 21,500,000.00 元， 以本公司拥有完全所有权的土地（203 房产证 2014 字第 04316 号）提供抵押。截止 2016 年 12 月 31 日，该借款期末余额为人民币 13,500,000.00 元。 16、 短期借款 （1） 短期借款分类： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 5,000,000.00 抵押借款 17,500,000.00 14,000,000.00 合计 17,500,000.00 19,000,000.00 （2） 报告期内不存在已逾期未偿还的短期借款。 17、 应付账款 （1） 应付账款列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付工程款 6,589,971.72 11,462,057.35 应付货款 9,881,985.14 2,271,688.42 应付设备款 1,108,198.28 588,316.50 应付费用 74,151.95 合计 17,654,307.09 14,322,062.27 （2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况： 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应付款期 末余额合计 数的比例(%) 款项 性质 江苏久吾高科技股份有限公司 非关联方 4,347,000.00 1 年以内、 1-2 年 24.62 工程 款 广东省商业贸易进出口有限公 司 非关联方 1,567,125.33 1 年以内 8.88 货款 宁波中药制药股份有限公司 非关联方 902,400.00 1 年以内 5.11 货款 昭通市百利种植专业合作社 非关联方 626,055.46 1 年以内 3.55 货款 安徽省毫州市世康医药有限公 司 非关联方 610,500.00 1 年以内 3.46 货款 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 101 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应付款期 末余额合计 数的比例(%) 款项 性质 合计 8,053,080.79 45.62 （3） 账龄超过 1 年的重要应付账款： 债权人名称 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 江苏久吾高科技股份有限公司 4,347,000.00 工程款尚未结算 上海通用金属结构工程有限公司 583,500.00 工程款尚未结算 西安华强净化工程有限公司 479,672.30 工程款尚未结算 自贡市众望种植专业合作社 399,760.00 货款尚未结算 合计 5,809,932.30 （4） 应付账款关联方情况详见附注（十）（5）。 18、 预收款项 （1） 预收款项明细情况： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收货款 845,363.01 469,120.00 合计 845,363.01 469,120.00 19、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类： 项目 2015年12月 31日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 一、短期薪酬 914,156.09 14,230,386.20 14,253,490.27 891,052.02 二、离职后福利—设定提存计 划 1,800,656.49 1,800,656.49 三、辞退福利 40,522.00 40,522.00 四、一年内到期的其他福利 合计 914,156.09 16,071,564.69 16,094,668.76 891,052.02 （2） 短期薪酬列示： 项目 2015年12月 31日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 1、工资、奖金、津贴和补贴 835,903.65 11,812,109.99 11,938,302.75 709,710.89 2、职工福利费 924,286.77 924,286.77 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 102 项目 2015年12月 31日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 3、社会保险费 748,683.79 748,683.79 其中：医疗保险费 678,842.76 678,842.76 工伤保险费 42,345.96 42,345.96 生育保险费 27,495.07 27,495.07 4、住房公积金 555,017.00 555,017.00 5、工会经费和职工教育经费 78,252.44 190,288.65 87,199.96 181,341.13 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他福利 合计 914,156.09 14,230,386.20 14,253,490.27 891,052.02 （3） 设定提存计划列示： 项目 2015年12月 31日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 1、基本养老保险费 1,725,241.46 1,725,241.46 2、失业保险费 75,415.03 75,415.03 3、企业年金缴费 合计 1,800,656.49 1,800,656.49 （4） 辞退福利： 本集团本年度因解除劳动关系所支付的辞退补偿金 40,522.00 元。 20、 应交税费 税费项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增值税 119,932.17 企业所得税 6,667,429.85 个人所得税 5,622.49 4,966.55 城市维护建设税 8,395.26 印花税 4,916.99 12,343.52 教育费附加 3,597.96 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 103 税费项目 2016年12月31日 2015年12月31日 地方教育费附加 2,398.65 水利建设基金 1,844.42 合计 10,539.48 6,820,908.38 21、 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款： 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 保证金 100,000.00 100,000.00 对关联公司的应付款项 9,516,618.88 7,199,633.67 对非关联公司的应付款项 44,046,160.95 4,901,975.05 员工借支 78,242.84 24,245.07 应付水电燃气费 2,305,125.53 1,926,656.68 合计 56,046,148.20 14,152,510.47 注：其他应付款期末较期初增加了 296.02%，主要系因公司本期资金拆借增加所致。 （2） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付账款情况： 单位名称 与本公司关 系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应付款 期末余额合计 数的比例(%) 款项性质 曲周县晨达房地产开 发有限公司 非关联公司 20,679,452.25 1 年以内 36.90 暂借款 陕西衡道生物医药科 技有限公司 非关联公司 17,768,787.22 1 年以内 31.70 暂借款 重庆竞博控股(集团) 股份有限公司 关联公司 7,490,273.67 1 年以内 13.36 暂借款 孟祥霖 公司高管 2,026,345.21 1 年以内 3.62 暂借款 应付水电燃气费 1,458,482.62 1 年以内 2.60 水电燃气费 合计 49,423,340.97 88.18 （3） 其他应付款关联方情况详见附注（十）（5）。 22、 一年内到期的非流动负债 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 104 类别 2016年12月31日 2015年12月31日 一年内到期的长期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 合计 11,000,000.00 11,000,000.00 23、 长期借款 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 抵押借款 24,000,000.00 35,000,000.00 合计 24,000,000.00 35,000,000.00 注：本集团向银行取得的长期借款报告期内执行的利率约为 4.9875%。 24、 递延收益 （1） 递延收益的分类： 项目 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016年12月31 日 形成原因 收到政府补助形成 的递延收益 9,701,474.00 485,073.70 9,216,400.30 合计 9,701,474.00 485,073.70 9,216,400.30 （2） 收到政府补助形成的递延收益 项目 2015年12月 31日 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 2016年12月 31日 一、与收益相关的政府补助 小计 二、与资产相关的政府补助 1. 白沙工程基础建设补助款 9,701,474.00 485,073.70 9,216,400.30 小计 9,701,474.00 485,073.70 9,216,400.30 合计 9,701,474.00 485,073.70 9,216,400.30 25、 股本 股东 2015年12月 31日 本期增加 本期 减少 2016年12月 31日 重庆竞博控股(集团)股份有限公司 18,080,000.00 18,080,000.00 张成文 8,000,000.00 8,000,000.00 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 105 股东 2015年12月 31日 本期增加 本期 减少 2016年12月 31日 曹铁波 6,400,000.00 6,400,000.00 杨志宏 4,510,000.00 4,510,000.00 杨中华 2,600,000.00 2,600,000.00 中商汇智(北京)信息咨询有限公司 1,690,000.00 1,690,000.00 聂果 1,440,000.00 1,440,000.00 江苏杜瑞投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 周东方 1,000,000.00 1,000,000.00 董新桥 960,000.00 960,000.00 夏刚 960,000.00 960,000.00 范宏铭 700,000.00 700,000.00 冯玲 700,000.00 700,000.00 黄镔 700,000.00 700,000.00 赵继轩 600,000.00 600,000.00 聂勇 480,000.00 480,000.00 吴廷国 480,000.00 480,000.00 王泽 480,000.00 480,000.00 周承荣 480,000.00 480,000.00 曹勇 480,000.00 480,000.00 邱景昌 480,000.00 480,000.00 董智 480,000.00 480,000.00 邢雅静 440,000.00 440,000.00 赖云超 400,000.00 400,000.00 郑莹 400,000.00 400,000.00 唐明华 400,000.00 400,000.00 黎彤 400,000.00 400,000.00 崔稷宁 400,000.00 400,000.00 邱仁福 320,000.00 320,000.00 韩春梅 320,000.00 320,000.00 钟海征 240,000.00 240,000.00 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 106 股东 2015年12月 31日 本期增加 本期 减少 2016年12月 31日 欧勇 240,000.00 240,000.00 刁富祥 240,000.00 240,000.00 魏少洪 240,000.00 240,000.00 兰岚 240,000.00 240,000.00 曾涛 240,000.00 240,000.00 杨超 240,000.00 240,000.00 周忠华 240,000.00 240,000.00 周鹏 240,000.00 240,000.00 付祥 240,000.00 240,000.00 李联贵 240,000.00 240,000.00 龚由智 240,000.00 240,000.00 官伟 240,000.00 240,000.00 代兵 240,000.00 240,000.00 何跃 240,000.00 240,000.00 张国贵 240,000.00 240,000.00 楚建军 240,000.00 240,000.00 赵海宇 240,000.00 240,000.00 吴眉坚 240,000.00 240,000.00 陈松 240,000.00 240,000.00 车积 240,000.00 240,000.00 黄久胜 240,000.00 240,000.00 王焰莎 240,000.00 240,000.00 蒋文峰 240,000.00 240,000.00 深圳前海众成鑫信息咨询合伙企业 （有限合伙） 1,200,000.00 1,200,000.00 孔晓春 700,000.00 700,000.00 邹明刚 800,000.00 800,000.00 合计 61,540,000.00 2,700,000.00 64,240,000.00 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 107 26、 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢 价） 56,160,000.00 10,800,000.00 66,960,000.00 其他资本公积 -1,292,523.27 -1,292,523.27 合计 54,867,476.73 10,800,000.00 65,667,476.73 注：其他资本公积系公司购买子公司西安瑞仁公司 50.00%少数股权时净资产份额之间 的差额。 27、 未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 年初未分配利润 -3,316,437.47 -21,678,379.72 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -3,316,437.47 -21,678,379.73 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -54,316,668.52 18,361,942.25 减：提取法定盈余公积 减：应付普通股股利 期末未分配利润 -57,633,105.99 -3,316,437.47 28、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本： 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,451,232.65 21,357,632.35 10,602,035.50 10,796,451.83 其他业务 340,681.46 289,277.81 91,874.74 90,694.73 合计 15,791,914.11 21,646,910.16 10,693,910.24 10,887,146.56 （2） 按产品列示： 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 花椒系列产品 867,719.45 866,533.11 植物提取物系列产品 15,791,914.11 21,646,910.16 6,612,054.31 7,220,236.62 设备销售 3,214,136.48 2,800,376.83 合计 15,791,914.11 21,646,910.16 10,693,910.24 10,887,146.56 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 108 注：本年度收入较上年增加 47.67%，主要原因系公司于 2015 年 11 月起正式销售，而本年 度销售周期为一整年，故本年度收入与上年相比会有较大幅度增加。 （3） 公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 2016年度 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 南京瑞尔医药有限公司 3,157,593.60 20.00 上海紫石生物科技有限公司 1,922,777.80 12.18 安琪酵母（崇左）有限公司 918,803.43 5.82 安琪酵母（柳州）有限公司 845,299.15 5.35 安琪酵母（伊犁）有限公司 698,290.60 4.42 合计 7,542,764.58 47.77 29、 税金及附加 项目 2016年度 2015年度 城市维护建设税 7,029.17 10,491.10 教育费附加 3,001.14 4,496.17 地方教育附加 2,000.76 2,997.46 房产税 324,759.61 土地使用税 275,067.20 印花税 19,529.71 土地增值税 145,464.72 水利基金 3,861.71 合计 780,714.02 17,984.73 30、 销售费用 项目 2016年度 2015年度 办公费 39,915.94 46,750.61 差旅费 663,233.05 507,900.67 低值易耗品摊销 1,111.11 15,955.20 福利费 3,123.00 3,852.00 工会经费 8,345.39 4,536.29 工资 1,589,153.39 712,827.16 交际应酬费 84,541.96 175,609.38 交通费 7,070.80 12,361.30 社会保险费 346,031.59 106,441.56 住房公积金 15,716.00 网络通讯费 43,794.71 3,106.34 运输费 110,828.99 7,644.93 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 109 项目 2016年度 2015年度 折旧费 7,601.59 6,252.83 咨询顾问费 306,762.14 538,605.74 展会费 748,003.07 1,034,461.20 业务宣传费 253,065.19 1,594,658.21 市场调研费 553,737.89 合计 4,782,035.81 4,770,963.42 31、 管理费用 项目 2016年度 2015年度 工资 4,844,486.11 3,507,187.42 福利费 962,500.13 612,813.08 办公费 1,157,968.87 989,154.87 差旅费 594,493.32 380,840.80 折旧费 1,619,539.19 669,191.16 修理费 173,270.02 73,661.64 服务费 1,024,668.25 运杂费 709,682.92 605,932.28 交际应酬费 612,356.90 647,225.01 社会保险费 1,118,391.59 1,079,357.12 咨询费 2,100,143.22 2,402,278.54 无形资产摊销 413,201.88 233,820.40 投资性房地产折旧 31,587.57 财产保险费 65,828.64 46,106.22 工会经费 76,912.13 57,029.08 教育经费 12,339.22 29,585.00 住房公积金 179,043.10 205,526.52 税金 267,292.24 796,662.68 研究与开发费 3,206,736.40 4,246,748.09 交通费 632,174.45 539,010.79 网络通讯费 128,896.36 93,520.23 租赁费 856,709.70 623,541.30 物业管理费 141,211.43 38,005.17 水电气费 249,493.72 404,498.97 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 110 项目 2016年度 2015年度 劳务费 642,407.68 643,898.05 检测认证费 336,051.65 422,315.93 低值易耗品摊销 57,426.39 156,219.42 长期待摊费用摊销 188,283.79 信息系统费 195,262.93 合计 22,214,813.08 19,887,676.49 32、 财务费用 项目 2016年度 2015年度 利息支出 5,745,357.59 6,073,622.26 减：利息收入 32,644.18 30,257.37 利息净支出 5,712,713.41 6,043,364.89 汇兑损失 减：汇兑收益 77,489.69 320,780.08 汇兑净损失 -77,489.69 -320,780.08 银行手续费 144,021.83 38,459.15 合计 5,779,245.55 5,761,043.96 33、 资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 6,036,867.28 32,398.04 存货跌价损失 7,875,215.59 合计 13,912,082.87 32,398.04 34、 投资收益 产生投资收益的来源 2016年度 2015年度 处置长期股权投资损益（损失“-”） 53,914,400.00 合计 53,914,400.00 注：2015 年度投资收益系转让重庆骄王地产有限公司股权时所产生的投资收益 53,914,400.00 元。 35、 营业外收入 （1） 营业外收入分类情况： 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 111 项目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 捐赠利得 22,000.00 政府补助 4,785,076.70 1,171,886.59 4,785,076.70 其他 4,910.20 4,779.87 4,910.20 罚没所得 2,460.00 1,300.00 2,460.00 合计 4,792,446.90 1,199,966.46 4,792,446.90 注：本期营业外收入较上期增长了 299.38%，主要系因本期公司在新三板股转系统成功 挂牌后收到了当地政府的财政补助所致。 （2） 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 一、与资产相关的政府补助 白沙项目基础设施补助 485,073.70 小计 485,073.70 二、与收益相关的政府补助 退还巩固退耕还林成果工程款 特色效益农业市级重点项目补助资 金 600,000.00 财政农业专项贴息资金项目资金预 算 570,000.00 2014年度市级专利资助 540.00 其他政府补助 1,346.59 江津现代农业园区项目补助款 1,052,500.00 白沙工业园管委会专利补助款 13,500.00 农业综合开发产业化经营财政补助 款 2,960,000.00 江津区财政局研发奖励款 100,000.00 江津区财政局岗位补贴款 24,003.00 江津区财政局研发和人才引进款 150,000.00 小计 4,300,003.00 1,171,886.59 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 112 补助项目 2016年度 2015年度 合计 4,785,076.70 1,171,886.59 36、 营业外支出 项目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合 计 其中：固定资产处置损失 资产重组损失 948,359.49 滞纳金 违约补偿款 646,290.95 24,318.35 646,290.95 其他 6,421,219.85 6,421,219.85 合计 7,067,510.80 972,677.84 7,067,510.80 注 1：本期营业外支出较上期增长了 626.60%，主要系本期公司因机械故障所引起的停工损 失和因试种植失败终止合同所支付的赔偿金所致。 注 2：2016 年度其他主要包括公司本期由于菊粉生产车间主要设备之一膜处理系统由于 人机磨合问题开始显现故障，导致所生产的菊粉未能达到指定标准，所引起的 6-11 月的 停工损失 5,812,828.57 元。 37、 所得税费用 （1） 所得税费用表： 项目 2016年度 2015年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 -537,069.67 6,162,041.26 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -745,213.09 -1,045,597.86 所得税费用 -1,282,282.76 5,116,443.40 38、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1） 基本每股收益： 项目 2016年度 2015年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -54,316,668.52 18,361,942.25 发行在外普通股的加权平均数 63,748,333.33 42,500,000.00 基本每股收益（元/股） -0.85 0.43 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项目 2016年度 2015年度 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 113 项目 2016年度 2015年度 年初发行在外的普通股股数 61,540,000.00 40,000,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 2,208,333.33 2,500,000.00 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 63,748,333.33 42,500,000.00 （2） 稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 39、 现金流量表相关信息 （1） 收到的其他与经营活动相关的现金： 项目 2016年度 2015年度 收到的其他与经营活动有关的现金 7,969,938.43 7,386,624.65 其中：【价值较大的项目】 1、 收到利息 32,644.18 30,257.37 2、 收到政府补助 4,300,003.00 1,176,619.87 3、 收到代扣代缴费用 1,149,264.38 4、 收到往来款 3,637,291.25 5,030,483.03 （2） 支付的其他与经营活动相关的现金： 项目 2016年度 2015年度 支付的其他与经营活动有关的现金 16,203,479.23 23,671,357.37 其中：【价值较大的项目】 1、 支付期间费用 14,855,367.08 15,824,110.61 2、 专项应付款使用 350,000.00 3、 支付往来款 7,497,246.76 4、 备用金借支 1,348,112.02 （3） 收到的其他与筹资活动相关的现金： 项目 2016年度 2015年度 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 114 项目 2016年度 2015年度 收到的其他与筹资活动有关的现金 93,850,000.00 41,000,000.00 其中：【价值较大的项目】 1、 收到关联方借款 41,400,000.00 41,000,000.00 2、 收到非关联方资金拆借款 52,450,000.00 （4） 支付的其他与筹资活动相关的现金： 项目 2016年度 2015年度 支付的其他与筹资活动有关的现金 54,200,000.00 67,500,000.00 其中：【价值较大的项目】 1、 支付关联方借款 39,400,000.00 67,500,000.00 2、 归还非关联方资金拆借款 14,800,000.00 40、 现金流量表补充资料 （1） 将净利润调节为经营活动现金流量等信息： 项目 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -54,316,668.52 18,361,942.25 加：计提的资产减值准备 13,912,082.87 32,398.04 固定资产折旧 9,235,725.26 1,393,651.31 无形资产摊销 413,201.88 437,959.80 长期待摊费用摊销 1,291,386.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用 5,743,784.82 6,073,566.15 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 115 项目 2016年度 2015年度 投资损失（减：收益） -53,914,400.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -683,896.08 -1,181,016.84 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -61,317.01 135,418.98 存货的减少（减：增加） -14,167,463.49 5,031,490.03 经营性应收项目的减少（减：增加） -3,460,499.44 -21,892,479.76 经营性应付项目的增加（减：减少） 1,665,317.87 -3,734,796.70 其他 -485,073.70 经营活动产生的现金流量净额 -42,204,969.16 -47,964,879.89 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 实收资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,395,770.77 17,261,973.77 减：现金的期初余额 17,261,973.77 7,311,814.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,866,203.00 9,950,159.74 （2） 现金和现金等价物的构成： 项目 2016年度 2015年度 一、现金 1,395,770.77 17,261,973.77 其中：库存现金 1,762.26 1,315.20 可随时用于支付的银行存款 1,394,008.51 17,260,658.57 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 116 项目 2016年度 2015年度 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （八） 合并范围的变更 1、 其他合并范围的变更 （1） 新设主体： 报告期内无新设立主体。 （2） 清算主体： 报告期内无注销主体。 （九） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成： 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得 方式 直接 间接 西安瑞仁生物技术有限公 司 陕西西安 陕西西安 贸易 100.00 100.00 设立 西安骄王生物科技有限公 司 陕西西安 陕西西安 贸易 100.00 100.00 设立 （十） 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 截至报告期末，本公司无母公司，且无实际控制人。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（九）1。 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 重庆竞博控股（集团）股份有限公司 持股 5%以上的股东 重庆禾丰化工股份有限公司 持股 5%以上的股东重庆竞博控股（集团）股份有限公 司控制的企业； 陕西城化股份有限公司 持股 5%以上的股东重庆竞博控股（集团）股份有限公 司控制的企业； 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 117 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 董事吴廷国对外担任董事的企业。 重庆重锅能源科技公司 持股 5%以上的股东重庆竞博控股（集团）股份有限公 司控制的企业； 监事会主席邱仁福对外担任监事会主席的企业； 重庆市江津区禾丰机械有限公司 持股 5%以上的股东重庆竞博控股（集团）股份有限公 司控制的企业； 监事会主席邱仁福对外担任监事会主席的企业； 董事吴廷国对外担任董事的企业； 重庆市江津区车用天然气有限公司 持股 5%以上的股东重庆竞博控股（集团）股份有限公 司控制的企业； 监事会主席邱仁福对外担任董事长的企业； 重庆骄王农业开发有限公司 持股 5%以上的股东重庆竞博控股（集团）股份有限公 司控制的企业； 董事聂果对外担任董事、总经理的企业； 监事会主席邱仁福对外担任监事会主席的企业； 重庆市江津区江化物业管理有限公司 董事聂果控制并担任执行董事、总经理的企业 广西中农调运化肥有限公司 董事邱景昌持股 15%并担任副总经理的企业 张成文 董事长、总经理、持股 5%以上的股东 孟祥霖 董事、运营副总 董新桥 持股超过 5%以上的股东 曹铁波 董事、持股超过 5%以上的股东 杨志宏 董事、持股超过 5%以上的股东 何晓研 董事会秘书 4、 关联方交易 （1） 关联方商品和劳务： 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度 重庆禾丰化工股份有限公司 工程款 200,000.00 1,491,000.00 重庆重锅能源科技有限公司 设备款 69,000.00 166,775.00 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度 重庆骄王农业开发有限公司 出售商品 89,960.22 JOYWIN NATURAL PRODUCTS (THAILAND) CO,. LTD 出售商品 3,214,136.48 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 118 （2） 关联担保： 本年度，关联方为本公司担保的情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 期末担保余 额 担保起始 日 担保到期 日 担保是 否已经 履行完 毕 重庆竞博控股（集 团）股份有限公司 重庆骄王天然 产物股份有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2016 年 08 月 16 日 2017 年 08 月 15 日 否 张成文 重庆骄王天然 产物股份有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2016 年 08 月 16 日 2017 年 08 月 15 日 否 重庆竞博控股（集 团）股份有限公司 重庆骄王天然 产物股份有限 公司 7,500,000.00 7,500,000.00 2016 年 4 月 27 日 2017 年 4 月 26 日 否 重庆竞博控股（集 团）股份有限公司 重庆骄王天然 产物股份有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2016 年 5 月 4 日 2017 年 5 月 3 日 否 重庆竞博控股（集 团）股份有限公司 重庆骄王天然 产物股份有限 公司 21,500,000.00 17,500,000.00 2014 年 12 月 9 日 2021 年 12 月 8 日 否 张成文 重庆骄王天然 产物股份有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2016 年 08 月 16 日 2017 年 08 月 15 日 否 张成文 重庆骄王天然 产物股份有限 公司 21,500,000.00 17,500,000.00 2014 年 12 月 9 日 2021 年 12 月 8 日 否 张成文 重庆骄王天然 产物股份有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2016 年 5 月 4 日 2017 年 5 月 3 日 否 董新桥 重庆骄王天然 产物股份有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2016 年 5 月 4 日 2017 年 5 月 3 日 否 （3） 关联方资金拆借： 关联方 拆借金额 拆借期末余 额 起始日 到期日 说明 拆入： 重庆竞博控股（集团） 股份有限公司 29,900,000.00 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 资金拆借 重庆竞博控股（集团） 股份有限公司 3,500,000.00 2016 年 12 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 资金拆借 重庆竞博控股（集团） 股份有限公司 3,000,000.00 2016 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 28 日 资金拆借 孟祥霖 2,000,000.00 2,000,000.00 资金拆借 张成文 3,000,000.00 2016 年 2 月 2016 年 8 月 资金拆借 拆出： 重庆竞博控股（集团） 股份有限公司 36,400,000.00 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 资金拆借 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 119 关联方 拆借金额 拆借期末余 额 起始日 到期日 说明 张成文 3,000,000.00 2016 年 2 月 2016 年 8 月 资金拆借 （4） 关联方资产转让、债务重组情况： 关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度 重庆骄王农业开发有限公司 传统花椒产业转让 34,490,330.13 张成文 收购子公司股权 1,950,000.00 孟祥霖 收购子公司股权 1,050,000.00 （5） 关键管理人员报酬： 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 1,379,424.63 1,050,634.78 5、 关联方往来款项余额 （1） 应付款项： 项目 关联方 2016年12月31日 2015年12月31日 其他应付 款 重庆竞博控股(集团)股份有限公司 7,490,273.67 7,199,633.67 其他应付 款 孟祥霖 2,026,345.21 应付账款 重庆禾丰化工股份有限公司 176,758.00 26,758.00 （十一） 承诺及或有事项 1、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无需说明的重大承诺事项。 2、 或有事项 本公司以位于重庆市江津区滨江中路 60 幢 B 幢 2 号的房产作为抵押，重庆江津区诚信 融资担保有限公司作为抵押反担保，向上海浦东发展银行江津支行借款人民币 5,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，该借款期末余额为人民币 5,000,000.00 元，到期日为 2017 年 8 月 15 日。 本公司以拥有完全所有权的土地（203 房产证 2014 字第 04316 号）作为抵押，向中国 建设银行江津支行借款人民币 21,500,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，该借款期末余额 为人民币 13,500,000.00 元，到期日为 2019 年 12 月 8 日。 （十二） 资产负债表日后事项 根据公司经营战略需要，为优化公司内部管理结构，提高经营管理效率，降低营运管理 成本，2017 年 2 月 13 日，公司通过全国中小企业股份转让系统发布关于注销全资子公司西 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 120 安骄王生物科技有限公司的公告，公告编号 2017-004，该公告声明注销事项不会对公司整 体业务发展和盈利水平产生不利影响。 （十三） 其他重要事项 公司于 2014 年 1 月受让重庆竞博控股（集团）股份有限公司（以下简称“重庆竞博”） 持有的重庆骄王房地产有限公司（以下简称“骄王地产”）60.00%的股份，以货币资金人民币 600.00 万元认购，并于 2014 年 4 月将上述股份以人民币 600.00 万元转让给重庆市桓安置业 发展有限公司（以下简称“重庆恒安”）；工商变更登记已于 2014 年 5 月 20 日完成。转让完 成后重庆桓安持 60.00%，重庆竞博持 20.00%，公司持 20.00%，三方以骄王地产名义共同开 发骄王地产所拥有的商业混合用地。2015 年 10 月公司与重庆桓安签订了股权转让补充协议， 对已转让的 60.00%股权追加人民币 3,600.00 万元转让款，同时于 2015 年 12 月签订新的股 权转让协议将公司持有的 20.00%的股权以人民币 1,991.44 万元转让给重庆桓安；两次协议 共计应收重庆桓安股权转让款人民币 5,591.44 万元；工商变更登记已于 2015 年 12 月 31 日 完成。截止至 2015 年 12 月 31 日，公司不再持有骄王地产公司的股份。上述转让共计投资 收益系人民币 5,391.44 万元全额计入公司 2015 年度的投资收益。根据本公司、重庆恒安和 骄王地产于 2015 年 12 月 25 日签订的协议，重庆桓安所欠股权转让款人民币 2,850.00 万元， 欠款期限为 30 个月，即 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 6 月 25 日，由骄王地产提供担保。 截止至 2016 年 12 月 31 日，上述款项尚未结清。 （十四） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1） 应收账款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 纳入合并范围的子公司及5%以 上持有股权的股东 2,698,900.00 29.38 2,698,900.00 100.00 组合1 6,488,109.87 70.62 179,510.00 2.77 6,308,599.87 组合小计 6,488,109.87 70.62 179,510.00 2.77 6,308,599.87 其他不重大 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款 合计 9,187,009.87 100.00 2,878,410.00 31.33 6,308,599.87 类别 2015 年 12 月 31 日 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 121 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 纳入合并范围的子公司及5%以上 持有股权的股东 2,368,000.00 39.35 2,368,000.00 组合1 3,649,420.00 60.65 3,649,420.00 组合小计 3,649,420.00 60.65 3,649,420.00 其他不重大 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款 合计 6,017,420.00 100.00 6,017,420.00 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款 账龄结构 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 4,693,009.87 1-2 年（含 2 年以内） 1,795,100.00 179,510.00 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 3-4 年（含 4 年以内） 4-5 年（含 5 年以内） 5 年以上 合计 6,488,109.87 179,510.00 2.77 账龄结构 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 3,649,420.00 1-2 年（含 2 年以内） 2-3 年（含 3 年以内） 3-4 年（含 4 年以内） 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 122 账龄结构 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 4-5 年（含 5 年以内） 5 年以上 合计 3,649,420.00 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,878,410.00 元；本期无转回的坏账准备。 （3） 本报告期实际核销的应收账款情况： 本报告期无实际核销的应收账款金额。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末余 额的比例(%) 计提的坏账准 备期末余额 西安骄王生物科技有限公司 2,648,900.00 28.83 2,648,900.00 上海紫石生物科技有限公司 1,749,650.00 19.04 南京瑞尔医药有限公司 986,852.58 10.74 广州芬维贸易有限公司 524,900.00 5.71 35,880.00 北京众和源品国际科技有限公司 440,000.00 4.79 44,000.00 合计 6,350,302.58 69.12 2,728,780.00 2、 其他应收账款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 纳入合并范围的子公司及5%以 上持有股权的股东 2,552,314.72 7.22 2,552,314.72 100.00 组合1 32,779,565.06 92.78 3,151,334.33 9.61 29,628,230.73 组合小计 32,779,565.06 92.78 3,151,334.33 9.61 29,628,230.73 其他不重大 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 123 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 35,331,879.78 100.00 5,703,649.05 16.14 29,628,230.73 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 纳入合并范围的子公司及5%以上 持有股权的股东 组合1 34,922,249.01 100.00 789.96 0.002 34,921,459.05 组合小计 34,922,249.01 100.00 789.96 0.002 34,921,459.05 其他不重大 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款 合计 34,922,249.01 100.00 789.96 0.002 34,921,459.05 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 1,266,221.74 1-2 年（含 2 年以内） 31,513,343.32 3,151,334.33 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 3-4 年（含 4 年以内） 4-5 年（含 5 年以内） 5 年以上 合计 32,779,565.06 3,151,334.33 9.61 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 124 账龄结构 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 34,914,349.42 1-2 年（含 2 年以内） 7,899.59 789.96 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 3-4 年（含 4 年以内） 4-5 年（含 5 年以内） 5 年以上 合计 34,922,249.01 789.96 0.002 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 5,702,859.09 元；本期无转回的坏账准备。 （3） 本期实际核销的其他应收账款情况： 本报告期无实际核销的其他应收账款金额。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金 3,390,000.00 2,433,902.00 备用金借支 339,279.51 176,302.62 对关联公司的应收款项 2,552,314.72 对非关联公司的应收款项 550,285.55 3,812,044.39 股权转让款 28,500,000.00 28,500,000.00 合计 35,331,879.78 34,922,249.01 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 重庆市桓安置业发展有限公司 股权转让 款 28,500,000.00 1-2 年 80.66 2,850,000.00 西安瑞仁生物技术有限公司 往来款 2,552,314.72 1 年以内 7.22 2,552,314.72 大荔骄王现代农业发展有限公司 保证金 1,730,000.00 1 年以 内、1-2 4.90 123,000.00 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 125 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 年 西乡县骄王农业科技发展有限公 司 保证金 830,000.00 1-2 年 2.35 83,000.00 自贡市众望种植专业合作社 保证金 400,000.00 1-2 年 1.13 40,000.00 合计 34,012,314.72 96.27 5,648,314.72 3、 长期股权投资 被投资单位 2016年12月31日 2015年12月31日 账面余额 减值准备 账面 价值 账面余额 减值 准备 账面价值 一、对子公司投 资 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 （1） 对子公司投资 被投资单位 2015年12月 31日 本 期 增 加 本 期 减 少 2016年12月 31日 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 西安瑞仁生物技术有限 公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 西安骄王生物科技有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 4、 主营业务收入和主营业务成本 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,453,448.56 21,874,606.42 6,508,249.00 7,804,258.32 其他业务 285,177.18 229,710.01 91,874.74 90,694.73 合计 15,738,625.74 22,104,316.43 6,600,123.74 7,894,953.05 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 126 5、 投资收益 产生投资收益的来源 2016年度 2015年度 处置可供出售金融资产损益（损失“-”） 53,323,751.57 合计 53,323,751.57 （十五） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,785,076.70 政府补助款 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 127 项目 2016 年度 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,060,140.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -2,275,063.90 减：非经常性损益的所得税影响数 -341,259.59 少数股东损益的影响数 合计 -1,933,804.32 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -61.62 -0.85 -0.85 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -59.43 -0.82 -0.82 重庆骄王天然产物股份有限公司 2017 年 4 月 27 日 重庆骄王天然产物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室