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辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 1 · 2018 年度报告 辽联信息 NEEQ:838910 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 LiaoLian(LiaoNing) Information Technology Company,Ltd Company,Ltd 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 2 公司年度大事记 公司财源大数据项目在第五届世 界互联网大会上荣获 2018 中国大数 据应用最佳实践案例。 2018 年公司荣获 辽阳市民营企业综合实力 20 强 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、辽联信息 指 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 辽联集团 指 辽宁联众科技开发集团有限公司 馋猫特特 指 辽宁馋猫特特科技股份有限公司 投资管理公司 指 辽阳辽联科技投资管理有限责任公司 服务外包公司 指 辽联（辽宁）服务外包有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 商务部 指 中华人民共和国商务部 中央网信办 指 中共中央网络安全和信息化领导小组办公室 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司监事会 管理层、董监高 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹玉学、主管会计工作负责人于伟及会计机构负责人（会计主管人员）于伟保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、核心技术人员流失风险 公司所处行业是互联网大数据、软件行业，对技术人员要 求较高，核心技术人员对公司业务的发展起着重要的作用，关 系到公司的生存和发展。目前，公司已经建成较高素质的技术 人员队伍，并有相关机制保证技术人员的成长与发展，为公司 的长远发展奠定了良好基础。但是，随着竞争的日趋激烈，对 核心技术人才的争夺也日益加剧，一旦人才大量流失公司经营 发展将会受到严重影响。 2、市场竞争风险 随着相关 IT 技术发展的不断加快，公司所处行业竞争激烈， 客户需求也不断提高，行业内各类市场参与者均加大投入力度 以提高自身的竞争力，如果企业不能持续提高自身的技术水平， 加大研发力度，提高解决方案和服务的产品化程度，同时提高 公司的管理水平和及时调整战略布局，公司业务及盈利能力将 受到一定程度的影响。 3、技术和产品开发风险 公司所处互联网、大数据行业，技术更新快，需要不断提 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 6 供多种解决方案满足不同客户的个性化需求，因此保持技术和 产品研发的领先性和创新性对公司的发展起着至关重要的作 用。如果公司不能正确判断行业发展趋势，及时提高技术水平 和产品研发能力，可能使公司的技术和产品无法满足市场需求， 从而导致公司市场竞争力下降。 4、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人曹玉学、顾晓红夫妇直接持 有公司 41.53%的股份；两人合计持有辽宁联众科技开发集团有 限公司 85.68%股权，辽宁联众科技开发集团有限公司持有公司 36.25%的股份；同时顾晓红系辽阳辽联金穗股权管理中心（有 限合伙）及辽阳辽联电商股权管理中心（有限合伙）的普通合 伙人及执行事务合伙人，辽阳辽联金穗股权管理中心（有限合 伙）持有公司 11.11%的股份，辽阳辽联电商股权管理中心（有 限合伙）持有公司 6.47%的股份；曹玉学担任公司董事长、法定 代表人；两人能够对公司的重大事项、财务、经营政策等决策 产生重大影响。若曹玉学、顾晓红利用其控制地位对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，将损害公司及其他股东 的利益。 5、新投资子公司经营不善带来的业绩 风险。 公司在报告期内新投资设立辽联（北京）数据科技开发有 限公司、辽联巨子(辽宁)大数据科技有限公司，可能存在子公司 经营不善业绩亏损而影响公司业绩风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期重大风险增加一项：新投资子公司经营不善带来的业绩风险。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 LiaoLian(LiaoNing) Information Technology Company,Ltd （LiaoLian Information） 证券简称 辽联信息 证券代码 838910 法定代表人 曹玉学 办公地址 辽宁省辽阳市白塔区民主路 86 号 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郝鹍 职务 董事会秘书兼总经理 电话 18641919110 传真 0419-3718798 电子邮箱 hk@L 公司网址 llds@ 联系地址及邮政编码 辽宁省辽阳市白塔区民主路 86 号 111000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 25 日 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 系统集成业务、销售系统产品业务、技术服务业务、电子商务运 营业务、电信业务代理服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 18,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 曹玉学、顾晓红 实际控制人及其一致行动人 曹玉学、顾晓红 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 8 统一社会信用代码 91211000729066792X 否 注册地址 辽宁省辽阳市白塔区民主路 86 号 4 楼 否 注册资本（元） 18,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张泾波 陈大 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中粮大厦 11 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2019 年 1 月 2 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会、第二届董事会第一次会议和第二届监事会 第一次会议，对公司董事、监事和高级管理人员进行了换届。 2、2019 年 3 月 2 日，公司监事会收到原职工代表监事、监事会主席吴江的辞职报告，申请辞去监事会 主职务。在公司职工代表大会选举新任职工代表监事后辞职生效。公司于 2019 年 3 月 12 日召开 2019 年第一次职工代表大会，选举马静颖为职工代表监事。 3、2019 年 3 月 12 日，公司召开第二届监事会第二次会议，审议并通过《关于选举马静颖女士为公司监 事会主席的议案》，选举马静颖为公司监事会主席，任职期限至第二届监事会任期届满之日为止，自第 二届监事会第二次会议决议之日起生效。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,187,992.76 37,420,194.57 -11.31% 毛利率% 12.85% 13.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,152,286.63 -664,097.22 -374.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,785,228.95 -1,060,893.57 -256.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -15.38% -2.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -18.47% -4.72% - 基本每股收益 -0.1751 -0.0369 -374.53% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,760,085.96 30,507,414.07 -15.56% 负债总计 7,248,584.56 8,227,091.23 -11.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,029,878.47 22,074,550.27 -14.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.23 -14.63% 资产负债率%（母公司） 24.20% 20.99% - 资产负债率%（合并） 28.14% 26.97% - 流动比率 2.64 2.47 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,137,961.67 10,002,509.48 -161.36% 应收账款周转率 5.07 3.89 - 存货周转率 4.94 6.57 - 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -15.56% 22.63% - 营业收入增长率% -11.31% 12.55% - 净利润增长率% -303.81% -427.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 18,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,200,000.00 非流动性资产处置损益 -566,984.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72.98 非经常性损益合计 632,942.32 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 632,942.32 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 - 5,001,441.85 应收账款 5,001,441.85 - 应收票据 0 - 其他应收款 1,407,668.15 1,407,668.15 应收利息 0 - 应收股利 0 - 固定资产 4,733,256.05 4,733,256.05 固定资产清理 0 - 应付票据及应付账 款 - 2,502,895.66 应付账款 2,502,895.66 - 应付票据 0 - 其他应付款 288,704.44 288,704.44 应付利息 0 - 应付股利 0 - 管理费用 4,190,193.51 4,190,193.51 研发费用 - 0 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2018〕15 号)，对一般企业财务把报表格式进行了修订。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于软件和信息技术服务业，公司主营业务有系统集成业务、销售系统产品业务、技术服务 业务、大数据业务、智慧社区业务以及电信业务代理服务。 公司控股子公司服务外包公司专注于服务外包业务的发展，积极拓展新的技术服务领域，使公司的业务 具有协同性。 公司主营业务收入来源于系统集成、销售系统产品、技术服务业务收入，财源大数据业务，智慧社 区业务。 公司的系统集成业务是指根据客户的业务特点和需求，提供系统集成开发平台，以及配套的计算机 软硬件设施；根据具体情况建立数据中心及网络安全架构；多功能会议室系统及多媒体教学方案；提供 综合性信息系统集成服务等方面。 公司的财源大数据业务是指通过与政府相关部门合作，通过对政府提供的大数据的比对分析，分析 企业的纳税情况，为政府税收决策提供参考。 公司的智慧社区业务是指以在社区搭建的智慧厅为载体，通过线上自媒体，线下体验等模式，为社 区居民，老年人提供便民服务，智慧养老服务。 公司的销售系统产品是指通过公司的销售渠道，提供客户所需要的系统集成硬件产品以及简单的安 装调试服务。目前，公司与 IT 领域的主要软硬件厂商均建立了合作伙伴关系，销售系统产品业务涵盖 了各主流厂商的系列产品。 公司的技术服务包括两部分，一部分是指为系统集成客户提供运行维护、数据迁移、软件开发与升 级等服务；另一部分是指企业与辽阳市国税局、辽阳市地税局合作，为辽阳市各企业提供增值税发票认 证系统及地税申报系统的维护工作，是公司特有业务。 电信业务代理服务是控股子公司服务外包公司与电信运营商合作，针对运营商的需求进行的呼入和 呼出服务。服务外包是技术服务领域的发展趋势，公司开展本业务，有利于促进公司整体业务的协同发 展。 公司系统集成业务、销售系统产品及系统集成业务技术服务主要客户为辽阳市政府机构、事业单位、 大型国企等；技术服务业务中增值税发票认证系统维护业务主要客户为辽阳市当地是增值税一般纳税人 的企业，地税申报系统维护业务客户主要为辽阳市当地所有企业；电子商务运营业务主要客户为个人消 费者和第三方产品销售商，由于互联网不受空间和地域的限制，因此销售范围非常广泛；电信业务代理 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 13 服务的客户主要是大唐融合通信股份有限公司等服务商。 公司的采购主要为 IT 硬件、软件和材料，包括服务器、交换机、存储设备、电脑等各类 IT 硬件， 微软软件、数据库管理等软件以及线缆、管材等各类工程材料。 报告期内公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 公司的财源大数据业务本报告期开始为公司贡献收入，增加了公司的收入来源。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年是公司砥砺前行的一年。2018 年国际国内都面临着诸多不确定因素，经济的不断下滑，中 美贸易战的不断升级，都给公司的经营经营环境带来了极大的困扰。公司主要收入来源的系统集成业务 客户需求下滑，销售价格降低，公司整体营收面临极大挑战。 在困难面前，辽联人没有被困难吓倒，公司全体员工在董事会的坚强领导下，公司上下团结一心，克服 种种困难，积极优化调整业务布局，加大营销力度，增源降耗，顺利完成了 2018 年的经营计划。 报告期内，系统集成业务的营业收入小幅上升，但基本保持稳定。服务外包业务稳健推进，业务取 得长足进展。凝聚公司热切希望的财源大数据业务实现了质的突破，报告期内实现营收 104,742.05 元， 实现了零的突破。这笔销售收入的实现，意味着财源大数据业务实现了闭环，验证了业务模式的可行性， 预计在新的财年里，业务会快速放量，成为公司业绩新的增长极。 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》等要求建立了规范的法人公司治理结构，同时根据自身经 营情况，公司建立了一套较为健全的内部管理制度并得到有效执行。公司积极履行信息披露义务，做到 及时、准确、完整，没有发生损害公司、股东、债权人或第三人合法权益的情况，公司治理合法合规。 报告期内公司财务状况如下： 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 14 截至报告期末，公司总资产为 25,760,085.96 元，比上年期末减少 4747,328.11 元，增长率-15.56%； 负债总额为 7,248,584.56 元，比上年期末减少 978,506.67 元，增长率-11.89%；归属于挂牌公司股东 的净资产为 18,922,263.64 元，比上年期末减少 3,152,286.63 元，减少率 14.28%。 报告期内公司经营情况如下： 1、2018 年度实现营业收入 33,187,992.76 元，较上年同期减少 4,232,201.81 元，减少比例 11.31%。 主要是由于公司系统产品销售收入下滑幅度较大造成。下滑幅度较大的原因是由于经济环境不好，客户 需求下降，销售价格降低。 2、毛利情况分析，2018 年度实现毛利 4,265,910.17 元，较上年同期减少 965,295.35 元，主要原因是 公司高毛利率的技术服务销售下降导致，技术服务上期贡献毛利 2,010,386.18 元，而本期仅贡献毛利 899,420.31 元。本期技术服务收入下降的主要原因是公司 2018 年为企业提供的税务服务减少。 3、盈利情况分析，2018 年度实现归属于挂牌公司股东的净利润-3,152,286.63 元，较上年同期减少 2,488,189.41 元。主要是（1）本期毛利减少导致同期净利润有所减少；（2）本报告期内，为了贯彻执 行公司的聚焦战略，公司以 0 元的价格一次性的对子公司馋猫特特的股权进行了处置，带来股权投资亏 损。（3）2017 年新成立的子公司服务外包公司 2018 年正式开始运营，前期收入较小，但是发生了较多 的前期业务拓展的费用，导致本年营业利润大幅下降。 综上所述，在困难和压力面前，2018 年度主营收入基本实现持平，财源大数据业务取得突破性进展， 亏损业务进行了剥离，聚焦主业，业务发展稳健、积极，实现了既定的计划，达到了公司预期目标。 (二) 行业情况 公司所属行业为软件和信息技术服务业。该行业是高新技术行业，结合国家互联网+，大数据、云 计算、人工智能等战略发展的目标，软件和信息技术服务业正在成为国民经济和社会发展的先导性、战 略性行业，是推动世界经济增长和知识传播应用的重要引擎。政府、公共事业、金融、能源、电信等重 点行业信息化建设需求的持续旺盛、投入逐年增加，软件和信息技术服务业向经济社会各个领域的融合 渗透不断深化，推动经济结构战略性调整，促进信息化和工业化深度融合，培育发展战略性新兴产业， 加快发展生产性服务业，着力推进社会民生事业发展，巨大的市场需求和良好的政策环境，使软件和信 息技术服务支撑引领的作用和地位将更加突出。 国家对该行业的支持力度大，大力促进该行业的发展，是国家“四新”领域之一，国家主席习近平 指示要“实施国家大数据战略，加快数字中国的建设”，国家领导的重视，行业政策的支持都为该行业 持续、快速发展提供了坚实的保障。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,980,117.27 7.69% 4,487,165.77 14.71% -55.87% 应收票据与应 收账款 7,806,082.25 30.30% 5,001,441.85 16.39% 56.08% 存货 6,650,842.51 25.82% 5,047,058.33 16.54% 31.78% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 2,838,700.84 11.02% 4,733,256.05 15.52% -40.03% 在建工程 - - - 短期借款 6,000,000.00 23.29% 5,000,000.00 16.39% 20.00% 长期借款 - - - 预付款项 1,761,610.75 6.84% 570,117.68 1.87% 208.99% 长期待摊费用 2,151,603.72 8.35% 3,368,031.55 11.04% -36.12% 资产总计 25,760,085.96 100.00% 30,507,414.07 100.00% -15.56% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收票据与应收账款较去年同期增加 2,804,640.40 元，增幅 56.08%，主要原因是 2018 年 12 月 对沈阳顺义科技有限公司销售 2,607,758.62 元系统集成产品，截止 2018 年 12 月 31 日尚未收到回款， 导致期末应收账款大幅增加。 2.存货较去年同期增加 1,603,784.18 元，增幅 31.78%，主要原因是公司为客户辽阳信息中心采购 的硬件材料在 2018 年底尚未销售，导致期末存货大幅增加。 3.固定资产较去年同期减少 1,894,555.21 元，减幅 40.03%，主要原因是 2018 年公司处置子公司馋 猫特特，导致期末固定资产大幅减少。。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 33,187,992.76 - 37,420,194.57 - -11.31% 营业成本 28,922,082.59 87.15% 32,188,989.05 86.02% -10.15% 毛利率% 12.85% - 13.98% - - 管理费用 5,231,427.51 15.76% 4,190,193.51 11.20% 24.85% 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 16 研发费用 1,630,214.29 4.91% - - - 销售费用 1,206,551.17 3.64% 2,370,176.23 6.33% -49.09% 财务费用 375,790.03 1.13% 29,905.20 0.08% 1,156.60% 资产减值损失 267,542.94 0.81% -175,800.78 -0.47% 252.19% 其他收益 - - 400,000.00 1.07% -100.00% 投资收益 302,560.78 0.91% 15,819.03 0.04% 1,812.64% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 51,000.21 0.14% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,214,512.93 -12.70% -811,439.51 -2.17% -419.39% 营业外收入 1,200,000.56 3.62% 0.00 - - 营业外支出 857,578.41 2.58% 0.00 - - 净利润 -3,865,661.49 -11.65% -957,295.07 -2.56% -303.81% 项目重大变动原因： 1、本年营业收入较上年减少 4,232,201.81 元，减幅 11.31%，主要原因为 2018 年整体市场不景气， 市场竞争激烈，造成本年系统集成销售收入下降，导致本年营业收入下降。 2、本年管理费用较上年增加 1,041,234.00 元，增幅 24.85%，主要是（1）房屋租赁费增加，为本 年新成立辽联（北京）数据科技开发有限公司和 2017 年 9 月成立的服务外包子公司发生的办公场所租 赁费用（2）长期待摊费用摊销增加，原因为 2017 年新增的智慧社区装修费和控股子公司服务外包公司 装修费在 2018 年摊销较大。 3、 本年销售费用较上年减少 1,163,625.06 元，减幅 49.09%，主要原因是 2017 年智慧税务项目发 生较多前期市场拓展费用，2018 年该项目正式运营不再需要大量市场拓展费用，导致本年销售费用减少。 4、本年营业利润较上年减少 3,403,073.42 元，减幅 419.39%，净利润较上年减少 2,908,366.42 元， 减幅 303.81%，主要原因为，2017 年新成立的子公司服务外包公司 2018 年正式开始运营，前期收入较 小，但是发生了较多的前期业务拓展的费用，导致本年营业利润大幅下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 33,187,992.76 37,420,194.57 -11.31% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 28,922,082.59 32,188,989.05 -10.15% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 17 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 25,735,424.82 77.54% 24,825,748.07 66.34% 系统产品销售 2,839,662.93 8.56% 9,899,961.14 26.46% 技术服务 1,381,008.65 4.16% 2,434,078.30 6.50% 电子商务运营收入 - - 6,666.67 0.02% 电信业务代理服务 3,127,154.31 9.42% 253,740.39 0.68% 财源大数据 104,742.05 0.32% 0.00 0.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 财源大数据业务实现突破性进展，报告期内开始为公司贡献收入。 系统产品销售、技术服务方面，受国内宏观经济形势影响，本报告期内公司的主要的客户政府采购 数量有所降低，产品销售单价下滑，导致营业收入下降。 服务外包业务开始渡过培育期，本报告期内为公司贡献营业收入 3,127,154.31 元 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 沈阳顺义科技有限公司 8,322,108.62 25.08% 否 2 中国石油天然气股份有限公司辽阳石 化分公司 3,553,431.37 10.71% 否 3 营口赛莱互联网科技有限公司 3,121,051.34 9.40% 否 4 大唐融合通信股份有限公司 3,103,042.95 9.35% 否 5 联通系统集成有限公司辽宁省分公司 2,250,832.59 6.78% 否 合计 20,350,466.87 61.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 辽宁闪联信息技术有限公司 3,650,500.00 10.06% 否 2 联想（北京）有限公司 2,390,650.00 6.59% 否 3 沈阳鑫胜德网络科技有限公司 2,050,000.00 5.65% 否 4 辽宁润德科技有限公司 1,721,880.00 4.74% 否 5 沈阳鼎信德科贸有限公司 863,040.00 2.38% 否 合计 10,676,070.00 29.42% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 18 经营活动产生的现金流量净额 -6,137,961.67 10,002,509.48 -161.36% 投资活动产生的现金流量净额 3,005,240.13 -11,841,603.64 125.38% 筹资活动产生的现金流量净额 625,673.04 4,973,009.06 -87.42% 现金流量分析： 1、本年经营活动产生的现金流量净额较上年减少 16,140,471.15 元，主要原因为销售商品、提供 劳务收到的现金较去年减少 17,480,399.75 元，本年收入较上年下降，且主要客户沈阳顺义科技有限公 司，大唐融合通信股份有限公司在年底均未回款。 2、本年投资活动产生的现金流量净额较上年增加 14,846,843.77 元，主要为（1）购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金减少 8,892,444.30 元，2017 年公司购入大量电子设备，导致 2017 年金额较大。（2）本期收到其他与投资活动有关的现金中有 300 万赎回国债逆回购理财产品。 3、本年筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 4,347,336.02 元，主要原因为 2018 年公司偿还 债务支付的现金较上年增加 3,637,000.00 元，导致本年筹资活动产生的现金流量净额较上年减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司有一个控股子公司（持股比例 84.00%）辽联（辽宁）服务外包有限公司（以下简称“服务外包 公司”），两家全资子公司，分别为辽联巨子(辽宁)大数据科技有限公司（以下简称“辽联巨子”）和辽 联（北京）数据科技开发有限公司（以下简称“辽联数据”）。 一、报告期内，公司存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10% 的情况，为服务外包公司。 1、辽联（辽宁）服务外包有限公司 服务外包公司经营范围：以服务外包方式从事：电信业务代理服务；网上贸易代理服务；互联网信 息服务；计算机软硬件技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机维修；经济与商 务咨询服务；市场调查；翻译服务；餐饮管理服务；清洁服务；家庭服务；婚姻服务；养老服务；会议 及展览展示服务；群众文化活动服务；室内装饰工程设计；广告设计、制作、发布、代理服务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。注册资本为 1000 万元，出资方式为货币。2017 年 9 月，公司认缴出资 590 万元，持股比例 59%；辽阳胜嘉科技有限公司认缴出资 160 万元，持股比例 16%；杨春认缴出资 150 万元,持股比例 15%；孙宝成认缴出资 100 万元，持股比例 10%。2017 年 11 月， 公司购买自然人孙宝成持有的服务外包公司 10%的股权，以及自然人杨春持有的服务外包公司 15%的股 权。经过各方友好协商，公司以 1 元/股的价格购买，收购价格总计 200 万元。其中孙宝成认缴外包公 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 19 司为 100 万元，实缴金额为 100 万元；杨春认缴外包公司为 150 万元，实缴金额为 100 万元，公司收购 其 15%股权后将按照公司章程的约定继续履行出资义务。本次股权收购完成后，公司持有外包公司的股 权由 59%增加至 84%，注册资本不变。截至 2018 年 12 月 31 日，公司截止 2018 年 12 月 31 日实缴 620 万元。公司占表决权比例为 84.00%。 资产情况：2017 年年末资产总额为 5,847,290.94 元，净资产为 4,627,407.32 元；2018 年年末资 产总额为 6,689,227.63 元，净资产为 2,981,617.74 元。 收益情况：2017 年营业收入为 253,740.39 元，净利润为-672,592.68 元；2018 年营业收入为 3,127,154.31 元，净利润为-2,545,789.58 元。 二、报告期内公司存在取得和处置子公司的情况。具体如下： 1、辽联巨子(辽宁)大数据科技有限公司 2018 年 1 月，公司与沈阳慧联科技有限公司共同出资设立控股子公司辽联巨子(辽宁)大数据科技有 限公司，注册资本为人民币 20,000,000.00 元，其中公司认缴纳出资人民币 10,200,000.00 元，占注册 资本 51.00%，沈阳慧联科技有限公司认缴出资 9,800,000.00 万元,占股比例为 49.00%。2018 年 6 月 12 日，各股东尚未实缴出资。经友好协商，沈阳慧联科技有限公司同意将所持有的辽联巨子(辽宁) 980 万 股权以人民币 0 元转让给公司，辽联巨子将成为公司的全资子公司。2018 年 7 月，为优化公司资源配置， 经董事会研究决定，减少辽联巨子注册资本 14,000,000.00 元，减资完成后，辽联巨子的注册资本降至 为 6,000,000.00 元。 2、公司辽联（北京）数据科技开发有限公司 2018 年 7 月，公司设立全资子公司辽联（北京）数据科技开发有限公司，注册资本为人民币 18,000,000.00 元，其中本公司认缴出资人民币 18,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。截止到 2018 年 12 月 31 日，该公司尚无营业收入。 3、辽宁馋猫特特科技股份有限公司 1、公司于 2015 年收购辽宁馋猫特特科技股份有限公司。馋猫特特公司主要专注于移动互联产品及 电子商务平台软件开发，拥有馋猫特特 O2O 土特产销售平台。本公司出资 375.00 万元，占注册资本的 75.00%。馋猫特特注册资本为：注册资本 500.00 万元，2018 年 7 月，基于公司资源优化，聚焦发展的 战略，经公司董事会决定，公司将持有的馋猫特特 75%的股权以 0 元的价格转让给辽阳康博科技有限公 司，截至转让前，馋猫特特资产总额为 14,290.42 元，净资产为-387,360.22 元。处置产生的投资收益 为 290,520.17 元。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 20 2、委托理财及衍生品投资情况 本年度公司为提高自有资金的利用效率，利用闲置资金购买国债逆回购产品。公司利用自有闲置资 金在不超过公司人民币 300 万元的额度内购买理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。报告期末 公司其他流动资产中尚有国债逆回购理财产品余额300 万元，报告期内累计共获得投资收益为 12,040.61 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1)本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 - 5,001,441.85 应收账款 5,001,441.85 - 应收票据 0 - 其他应收款 1,407,668.15 1,407,668.15 应收利息 0 - 应收股利 0 - 固定资产 4,733,256.05 4,733,256.05 固定资产清理 0 - 应付票据及应付账 款 - 2,502,895.66 应付账款 2,502,895.66 - 应付票据 0 - 其他应付款 288,704.44 288,704.44 应付利息 0 - 应付股利 0 - 管理费用 4,190,193.51 4,190,193.51 研发费用 - 0 2)财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 21 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解 释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—— 关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计 准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 （2）会计估计变更或重大会计差错更正 报告期内，公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月，本公司与沈阳慧联科技有限公司共同出资设立控股子公司辽联巨子(辽宁)大数据科技 有限公司（以下简称“辽联巨子”），后受让沈阳慧联科技有限公司持有的辽联巨子股权，使辽联巨子 成为本公司全资子公司，本公司将其纳入本年度合并范围。 2、2018 年 7 月，本公司在北京设立全资子公司辽联（北京）数据科技开发有限公司，本公司将其纳入 本年度合并范围。 3、2018 年 7 月，本公司将持有辽宁馋猫特特科技股份有限公司（以下简称“馋猫特特”）75%的股权以 0 元的价格转让给辽阳康博科技有限公司，转让后本公司不再持有馋猫特特的股份，本公司未将其纳入 本年度合并范围。 (八) 企业社会责任 公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的 监督，承担社会责任。 三、 持续经营评价 公司成立至今，在资产、人员、业务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经 营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，报告期内公司也未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 22 (一) 行业发展趋势 1、行业发展 公司所属行业为软件和信息技术服务业，随着经济全球化逐步深入，国家创新战略的深入实施，大 数据、云计算、人工智能等领域正在成为国民经济和社会发展的先导性、战略性行业，是推动世界经济 增长和知识传播应用的重要引擎。近年来，在国家创新战略的引领下，在国家科技兴国大战略的指引下， 政府、公共事业、金融、能源、电信等重点行业信息化建设需求的持续旺盛、投入逐年增加，软件和信 息技术服务业向经济社会各个领域的融合渗透不断深化。我国以加快转变经济发展方式为主线，推动经 济结构战略性调整，促进信息化和工业化深度融合，培育发展战略性新兴产业，加快发展生产性服务业， 着力推进社会民生事业发展，巨大的市场需求和良好的政策环境，使软件和信息技术服务支撑引领的作 用和地位将更加突出。 2、周期波动 软件和信息技术服务行业作为高新技术产业，与传统行业不同，其周期性主要取决于所服务行业客 户的特点。而公司业务与人们生活息息相关，人们对智慧生活的需求具有较强趋势。 3、市场竞争的现状 公司所处的软件和信息技术服务行业技术更新迭代快，但是公司凭借多年积累的行业经验为客户提 供电子商务解决方案析同时，向其提供信息数据服务和解决方案，这些也将形成有效的行业壁垒，形成 公司特殊的竞争优势。 (二) 公司发展战略 公司未来的发展战略目标是将继续优化和加强主营业务布局，继续加大在大数据、智慧城市业务上 的投入，在积极做好主营业务和不断拓展新客户领域的同时不断丰富自己的技术，充分展现“大数据技 术”的优势，提供更多更好的行业解决方案，逐步发展成为行业领先的大数据领军企业。 公司将坚持稳中求变，坚持技术创新，并始终以技术和质量作为公司的立足之本，引导行业技术发 展趋势、提升公司的品牌形象和影响力，围绕客户需求，以开放的姿态合作共赢，为客户创造价值。 (三) 经营计划或目标 公司在将继续加大在系统集成等领域项目的投入，通过技术更新、设计改进、提高公司产品附加值 和客户的依赖度，为客户提供更加有价值的产品和服务。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 23 (四) 不确定性因素 详见本报告“第一节声明与提示【重要风险提示表】”和“第四节管理层讨论与分析五、风险因素” 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、核心技术人员流失风险 公司所处行业是知识密集型行业，对技术人员要求较高，核心技术人员对公司业务的发展起着至关 重要的作用，是公司生存与发展的根本。目前，公司已经建成较高素质的技术人员队伍，为公司的长远 发展奠定了良好基础。但是，随着行业竞争的日趋激烈，对核心技术人才的争夺也日益加剧。如果公司 不能保持人员队伍的稳定，一旦人才大量流失公司经营发展将会受到严重影响。 应对措施：公司已经与主要的核心技术人员签订了长期劳动合同，合同中依法对保守商业秘密和不 正当竞争情况进行了约定，从制度上保证核心人员与公司建立稳固关系，同时建立了合理的薪酬激励体 系及绩效考核机制，让部分核心人员参与持股，以增强他们与公司共同发展的信心与积极性，以防止核 技术人员流失。 2、市场竞争风险 随着技术迭代周期的不断加快，IT 系统集成行业竞争激烈，客户需求也不断提高，行业内各类市场 参与者均加大投入力度以提高自身的竞争力，如果企业不能持续提高自身的技术水平，加大研发力度， 提高解决方案和服务的产品化程度，同时提高公司的管理水平和及时调整战略布局，公司业务及盈利能 力将受到一定程度的影响。 应对措施：公司未来将扩大业务范围，引进优秀的技术人才及管理人才，提高自身的竞争能力，以 防范激烈的市场竞争带来的风险。 3、技术和产品开发风险 公司所处 IT 系统集成行业、大数据行业技术更新快，需要提供多种解决方案满足不同客户的个性 化需求，因此保持技术和产品研发的领先性和创新性对公司的发展起着至关重要的作用。如果公司不能 正确判断行业发展趋势，及时提高技术水平和产品研发能力，可能使公司的技术和产品无法满足市场需 求，从而导致公司市场竞争力下降。 应对措施：未来公司将加大研发投入，加强技术人员的培养，提高技术人员的业务能力，以应对技 术和产品开发带来的风险。 4、实际控制人不当控制风险 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 24 公司的控股股东、实际控制人曹玉学、顾晓红夫妇直接持有公司 41.53%的股份；两人合计持有辽宁 联众科技开发集团有限公司 85.68%股权，辽宁联众科技开发集团有限公司持有公司 36.25%的股份；同 时顾晓红系辽阳辽联金穗股权管理中心（有限合伙）及辽阳辽联电商股权管理中心（有限合伙）的普通 合伙人及执行事务合伙人，辽阳辽联金穗股权管理中心（有限合伙）持有公司 11.11%的股份，辽阳辽联 电商股权管理中心（有限合伙）持有公司 6.47%的股份；曹玉学担任公司董事长、法定代表人；两人能 够对公司的重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响。若曹玉学、顾晓红利用其控制地位对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将损害公司及其他股东的利益。 应对措施：未来公司将考虑通过直接融资的方式引进新的投资者参与公司的生产经营，并严格执行公司 的内部控制制度，以降低实际控制人的不当控制的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、新投资子公司经营不善带来业的绩预亏风险。 公司在报告期内新投资设立辽联（北京）数据科技开发有限公司、辽联巨子(辽宁)大数据科技有限 公司，可能存在子公司经营不善业绩亏损而影响公司业绩风险。 应对措施：公司将加强对新投资子公司的管理，调动公司的资源予以支持，确保新投资的子公司业 务进展顺利。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 25,000,000.00 6,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.0 0.0 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 26 6．其他 1,200,000 758,826.23 注：1、上述关联交易中“财务资助”项为公司向关联股东借款和关联方为公司银行贷款提供担保。公 司向关联股份借款预计金额 10,000,000.00 元,实际发生 0 元；关联为公司银行贷款提供担保预计金额 15,000,000.00 元,实际发生 6,000,000.00 元。 上述关联交易中“其他”项发生额为公司关键管理人员薪酬和向关联方租赁房屋，其中关键管理人 员薪酬预计金额为 900,000.00 元，实际发生金额 506,204.16 元；向关联方租赁房屋预计金额为 300,000.00 元，实际发生金额为 252,622.07 元。 上述关联交易已于 2017 年 12 月 25 日公司召开的第一届董事会第十八次会议审议通过，并于 2018 年 1 月 10 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司公告《第一届董事会第十 八次会议决议公告》（公告编号：2017-059）、《2018 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2018-002）。 公司进行了追加预计 2018 年度的日常性关联交易，具体内容详见公司 2018 年 9 月 14 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《辽联（辽宁）电子商务股份有限 公司关于追加 2018 年日常性关联交易的公告》（公告编号：2018-041）。该追加预计 2018 年度的日常性 关联交易已于 2018 年 9 月 13 日召开的第一届董事会第二十六次会议、第一届监事会第九次会议审议通 过，并于 2018 年 9 月 29 日召开的 2018 年第五次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司公告《第 一届董事会第二十六次会议决议公告》（公告编号：2018-039）、《第一届监事会第九次会议决议公告》（公 告编号：2018-040）和《2018 年第五次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-043）。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2018 年 6 月 15 日公司召开第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于追加确认公司受让控股 子公司辽联巨子(辽宁)大数据科技有限公司少数股东股权的议案》，并经 2018 年 7 月 4 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 2018 年 1 月 9 日，公司与沈阳慧联科技有限公司共同出资设立控股子公司辽联巨子(辽宁)大数据 科技有限公司（以下简称“辽联巨子“），注册地为中国（辽宁）自由贸易试验区沈阳片区全运路 109-1 号（109-1 号）2 层 247-10906 室，注册资本为人民币 20,000,000.00 元，其中公司认缴出资人民币 10,200,000.00 元，占注册资本的 51.00%；沈阳慧联科技有限公司认缴出资人民币 9,800,000.00 元,占 注册资本的 49.00%。截至 2018 年 6 月 12 日，各股东尚未实缴出资。经友好协商，沈阳慧联科技有限公 司同意将所持有的辽联巨子 980 万股权以人民币 0 元转让给公司，公司同意接受该股权，辽联巨子将成 为公司的全资子公司。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 27 2018 年 7 月 27 日经 2018 年第三次临时股东大会决议审议通过了辽联巨子减资的相关事项。注册资 本原为 20,000,000.00 元，尚未进行实缴，为优化公司资源配置，拟减少辽 14,000,000.00 元，减资完 成后，辽联巨子注册资本拟为 6,000,000.00 元。 2、2018 年 7 月 10 日召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过《关于公司出售控股子公司辽宁 馋猫特特科技股份有限公司股权的议案》，并经 2018 年 7 月 27 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审 议通过。 基于公司资源优化，聚焦发展的战略，经公司董事会决定，公司将持有的公司辽宁馋猫特特科技股 份有限公司(以下简称“馋猫特特“)75%的股权以 0 元的价格转让给辽阳康博科技有限公司出，截至转 让前，馋猫特特资产总额为 14,290.42 元，净资产为-387,360.22 元。本次股权转让完成后，公司不再 持有馋猫特特的股权，公司在馋猫猫特特原应享有的权利和应承担的义务随股权转让而转由受让方承 担。 3、2018 年 7 月 10 日召开第一届董事会第二十三次会议，会议审议通过《关于公司投资设立全资子 公司辽联（北京）数据科技开发有限公司的议案》，并经 2018 年 7 月 27 日召开的 2018 年第三次临时股 东大会审议通过。 为加大全国市场的拓展力度，大力推进智慧税务大数据业务的进展，公司决定在北京设立全资子公 司辽联（北京）数据科技开发有限公司，注册地为北京市房山区河北镇东庄子村三区 91 号，注册资本 为人民币 18,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 18,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,183,289 56.57% 0 10,183,289 56.57% 其中：控股股东、实际控制 人 3,100,650 17.23% 0 3,100,650 17.23% 董事、监事、高管 70,875 0.39% 0 70,875 0.39% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,816,711 43.43% 0 7,816,711 43.43% 其中：控股股东、实际控制 人 4,373,950 24.30% 0 4,373,950 24.30% 董事、监事、高管 212,625 1.18% 0 212,625 1.18% 核心员工 总股本 18,000,000 - 0 18,000,000 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 辽 宁 联 众科 技 开 发 集 团有 限 公司 6,525,400 0 6,525,400 36.25% 2,175,134 4,350,266 2 曹玉学 4,517,800 0 4,517,800 25.10% 3,388,350 1,129,450 3 顾晓红 2,956,800 0 2,956,800 16.43% 985,600 1,971,200 4 辽 阳 辽 联金 穗 股 权 管 理中 心 （有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 11.11% 666,668 1,333,332 5 辽 阳 辽 联电 商 股 权 管 理中 心 （有限合伙） 1,165,000 0 1,165,000 6.47% 388,334 776,666 合计 17,165,000 0 17,165,000 95.36% 7,604,086 9,560,914 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东曹玉学先生与顾晓红女士为夫妻关系，两人合计持有辽宁联众科技开发集团有限公司 85.68%股权。顾晓红系辽阳辽联金穗股权管理中心（有限合伙）普通合伙人及执行事务合伙人，并 持有其 0.50%份额。顾晓红系辽阳辽联电商股权管理中心（有限合伙）的普通合伙人及执行事务合 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 29 伙人，并持有其 10.00%份额，曹玉学持有其 7.15%份额，曹玉学和顾晓红分别持有辽阳辽联科投资 管理有限责任公司 60%、40%股份，辽阳辽联科投资管理有限责任公司持有辽阳辽联电商股权管理中 心（有限合伙）4.29%份额。 除上述关联关系外，公司现有前五名股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东和实际控制人为曹玉学、顾晓红夫妇，报告期内未发生变化。 曹玉学、顾晓红夫妇直接持有公司 41.53%的股份，两人合计持有辽宁联众科技开发集团有限公司 85.68%股权，辽宁联众科技开发集团有限公司持有公司 36.25%的股份。同时顾晓红系辽阳辽联金穗股权 管理中心（有限合伙）及辽阳辽联电商股权管理中心（有限合伙）的普通合伙人及执行事务合伙人，辽 阳辽联金穗股权管理中心（有限合伙）持有公司 11.11%的股份，辽阳辽联电商股权管理中心（有限合伙） 持有公司 6.47%的股份；曹玉学担任公司董事长、法定代表人；两人能够对公司的重大事项、财务、经 营政策等决策产生重大影响，故认定曹玉学、顾晓红夫妇为公司的控股股东与实际控制人。 曹玉学，男，1966 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历；1989 年 9 月至 1995 年 2 月 部队服役，历任排长、文化教员、通信站长、技术室主任；1995 年 3 月至 2001 年 10 月，自由职业；2001 年 11 月至 2013 年 2 月，担任辽宁联众科技开发集团有限公司总经理；2013 年 3 月至今，担任辽宁联众 科技开发集团有限公司执行董事；2004 年 3 月至今，担任沈阳襄平科技开发有限公司监事；2006 年 3 月至今，担任辽阳金联方电子产品有限公司监事；2007 年 12 月至 2015 年 12 月，担任辽阳航天信息有 限公司董事兼总经理；2016 年 1 月至今，担任辽阳航天信息有限公司董事；2014 年 8 月至今，担任辽 宁爱宝贝教育科技有限公司董事长；2015 年 4 月至 2018 年 7 月，担任辽宁馋猫特特科技股份有限公司 董事长；2016 年 1 月至 2016 年 3 月，担任辽阳辽联电商股权管理中心（有限合伙）及辽阳辽联数码广 场股权管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 1 月至今，担任辽阳辽联科技投资管理有限责任 公司执行董事；2008 年 3 月至 2015 年 12 月，担任有限公司总经理；2015 年 12 月至今，担任公司董事 长；2015 年 12 月 2016 年 11 月，担任公司总经理。 顾晓红，女，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历；1989 年 8 月至 2010 年 5 月，担任辽阳市第三人民医院检验员；2010 年 6 月至今，担任于辽宁联众科技开发集团有限公司监 事；2008 年 3 月至 2011 年 4 月，担任有限公司监事；2015 年 12 月至 2016 年 2 月，担任股份公司监事 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 30 会主席；2016 年 2 月至今，担任辽阳辽联金穗股权管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 3 月至今，担任辽阳辽联电商股权管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 保证借款 辽阳辽东农村商 业银行股份有限 公司 5,000,000.00 7.2% 2018.12.3-2019.11.18 否 保证借款 中国建设银行股 份有限公司辽阳 分行 655,000.00 7.40% 2018.3.38-2019.3.29 否 保证借款 中国建设银行股 份有限公司辽阳 分行 345,000.00 5.44% 2018.08.22-2019.08.21 否 合计 - 6,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 曹玉学 董事长 男 1966 年 6 月 硕士 2015.12.22-2018.12.21 是 于伟 董事、财务 负责人 女 1954 年 4 月 专科 2015.12.22-2018.12.21 是 侯振兴 董事 男 1981 年 10 月 专科 2015.12.22-2018.12.21 是 柏苓 董事 女 1979 年 6 月 本科 2015.12.22-2018.12.21 是 曹健 董事 男 1993 年 10 月 本科 2018.8.15-2018.12.21 是 吴江 监事会主席 男 1966 年 5 月 专科 2016.3.2-2018.12.21 是 罗旋 监事 女 1984 年 7 月 本科 2015.12.22-2018.12.21 是 武东 监事 男 1975 年 11 月 本科 2018.8.15-2018.12.21 是 郝鹍 总经理、董 事会秘书 男 1984 年 7 月 本科 2016.11.22-2018.12.21 是 马静颖 副总经理 女 1972 年 5 月 大专 2015.12.22-2018.12.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：1、2019 年 1 月 2 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会、第二届董事会第一次会议和第二届监 事会第一次会议，对公司董事、监事和高级管理人员进行了换届。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 曹玉学和顾晓红为夫妇关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间，与控股股东、 实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曹玉学 董事长 4,517,800 0 4,517,800 25.10% 0 于伟 董事 83,500 0 83,500 0.46% 0 王纪元 原董事 75,000 0 75,000 0.42% 0 侯振兴 董事 75,000 0 75,000 0.42% 0 柏苓 董事 50,000 0 50,000 0.28% 0 合计 - 4,801,300 0 4,801,300 26.68% 0 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王纪元 董事 离任 - 因个人原因辞去公司 董事职务 杨丽梅 监事 离任 - 因个人原因辞去公司 监事职务 斯宏烨 董事会秘书 离任 - 因个人原因辞去公司 董事会秘书职务 曹健 项目经理 新任 董事、项目经理 新任公司职务 武东 办公室主任 新任 监事、办公室主任 新任公司职务 郝鹍 总经理 新任 总经理兼董事会秘 书 新任公司职务 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 曹健先生，1993 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2017 年 2 月至今，任公司财源大数 据事业部项目经理。 武东先生，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 9 月至 1996 年 7 月，担任 解放军陆军第 39 集团军电子对抗营站长；1998 年 9 月至 2011 年 9 月，担任解放军陆军第 39 集团军炮 兵旅政指、政教、科长；2011 年 9 月至 2013 年 4 月担任解放军辽阳军分区弓长岭区人武部科长；2013 年 3 月至 2016 年 6 月，担任解放军辽 阳军分区宏伟区人武部副部长；2016 年 6 月至 2018 年 3 月担任 辽联（辽宁）电子商务股份有限公司行政总监；2018 年 3 月至今担任公司董事长办公室主任。 郝鹍先生，1984 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，大学本科学历。2009 年 3 月至 2016 年 1 月，担任辽宁联众科技开发集团有限公司业务代表、产品经理、副总经理；2016 年 2 月至 2016 年 11 月 24 日，担任公司董事会秘书；2016 年 12 月 12 日至 2017 年 3 月 5 日，担任公司董事会秘书；2016 年 11 月 25 日至今担任公司总经理；2018 年 2 月 2 日至 2018 年 5 月 27 日，担任公司代董事会秘书，2018 年 5 月 28 日至今，担任公司董事会秘书。 上述人员不存在被列入失信被执行人名单，也不存在被列入证券期货市场失信记录行为人的情形， 也不存在不得担任董事、监事和高级管理人员的情况。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 30 13 技术人员 24 21 销售人员 24 15 财务人员 6 5 项目人员 39 29 员工总计 123 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 55 17 专科 55 41 专科以下 11 23 员工总计 123 83 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 为适应公司发展，激励员工不断创造良好业绩，公司秉着市场价值、岗位价值、能力价值和贡献价 值，建立了富有竞争力薪酬体系，员工得到有效激励，员工潜能得到有效发挥。公司根据《中华人民共 和国劳动法》和地方相关法规文件，实行全员劳动合同制，与所有员工签订《劳动合同书》，并已为所 有员工缴纳了各项社会保险费用，符合国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策。按照《中华人民 共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。 2、招聘及培训计划 目前，公司招聘主要以网络渠道招聘与现场招聘相结合的形式。公司重视人才的培养，为员工提供 持续发展的空间。新员工入职后，将进行关于公司文化、行业发展、岗位技能等方面的培训。公司有针 对性地对全体员工进行培训，并不定期进行专业技能测评，全面提升员工综合素质和能力，同时公司设 立管理干部学院，为公司中层以上管理人员开设管理干部培训课程，提高公司管理水平，为公司发展提 供有利的保障。 3、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司新建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，公司认真执行各项治理制度，企业 运营状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 37 4、 公司章程的修改情况 2018 年 9 月 29 日，公司召开第五次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司名称及证券简称并 相应修订公司章程的议案》 修订对照如下： 原规定 修订后 第一章第一条：为维护辽联（辽宁）电子 商 务 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公司”） 股东和债 权人的合法权益，规范 第一章第一条：为维护辽联（辽宁）信息 技 术 股 份 有 限 公 司 （以下简称“公司”） 、股东和债权人的合法 权益，规范 公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司 法》(以下简称“《公司法》”)、 《中华人民共和国证券法》(以下简称 《证券法》)及中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）、《非上市公众公司 监管指引第 3 号-章程必备条款》和其他有关规 定，制订本章程。 公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》(以 下简称“《公司法》”)、 《中华人民共和国证券法》(以下简称 《证券法》)及中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）、《非上市公众公司监管指 引第 3 号-章程必备条款》和其他有关规定，制订本章 程。 第一章第三条： 公司注册名称：辽联（辽宁）电子商务股份有限 公司 第一章第三条： 公司注册名称：辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2018 年 2 月 2 日，公司召开第一届董事会第十九次 会议，审议通过《关于斯宏烨女士辞去公司董事会秘书 职务的议案》及《关于总经理郝鹍先生暂代为公司董事 会秘书的议案》。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 38 2、2018 年 4 月 20 日，公司召开第一届董事会第二十次 会议，审议通过了《关于公司<2017 年度董事会工作报 告>的议案》、《关于<2017 年度总经理工作报告>公司的 议案》、《关于公司<2017 年财务决算报告>的议案》、《关 于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、《辽联（辽宁）电子商 务股份有限公司关于追认偶发性关联交易的议案》、《关 于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于会计政策变更的议 案》、《关于公司<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关 于<辽联（辽宁）电子商务股份有限公司控股股东及其 他关联方资金占用情况的专项说明>的议案》、《关于 2017 年年度财务报表和审计报告的议案》、 《关于提请召 开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 3、2018 年 5 月 28 日，公司召开第一届董事会第二十一 次会议，审议通过《关于总经理郝鹍先生兼任为公司董 事会秘书的议案》。 4、2018 年 6 月 15 日，公司召开第一届董事会第二十二 次会议，审议通过《关于追加确认公司受让控股子公司 辽联巨子(辽宁)大数据科技有限公司少数股东股权的 议案》及《关于提议召开辽联（辽宁）电子商务股份有 限公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 5、2018 年 7 月 10 日，公司召开第一届董事会第二十三 次会议，审议通过《关于公司投资设立全资子公司辽联 （北京）数据科技开发有限公司的议案》、《关于公司全 资子公司辽联巨子(辽宁)大数据科技有限公司减资的 议案》、《关于公司出售控股子公司辽宁馋猫特特科技股 份有限公司股权的议案》及《关于提议召开辽联（辽宁） 电子商务股份有限公司 2018 年第三次临时股东大会的 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 39 议案》。 6、2018 年 7 月 27 日，公司召开第一届董事会第二十四 次会议，审议通过《关于提名曹健为公司董事的议案》 及《关于提议召开辽联（辽宁）电子商务股份有限公司 2018 年第四次临时股东大会的议案》。 7、2018 年 8 月 20 日，公司召开第一届董事会第二十五 次会议，审议通过《关于公司 2018 年半年度报告的议 案》及《关于会计政策变更的议案》。 8、2018 年 9 月 13 日，公司召开第一届董事会第二十六 次会议，审议通过《关于拟变更公司名称及证券简称并 相应修订公司章程的议案》及《关于追加预计 2018 年 度日常性关联交易的议案》。 9、2018 年 12 月 14 日，公司召开第一届董事会第二十 七次会议，审议通过《辽联（辽宁）信息技术股份有限 公司关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》、《关 于公司董事会换届选举的议案》及《关于修订公司章程 的议案》。 监事会 5 1、2018 年 4 月 20 日，公司召开第一届监事会第六次会 议，审议通过《关于公司<2017 年度监事会工作报告> 的议案》、《关于公司<2017 年度财务决算报告>的议案》、 《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 公司 2017 年度利润分配方案的议案》、《辽联（辽宁） 电子商务股份有限公司关于追认偶发性关联交易的议 案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于续聘天职国际 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计 机构的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议 案》及《关于<辽联（辽宁）电子商务股份有限公司控 股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明>的议 案》。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 40 2、2018 年 7 月 27 日，公司召开第一届监事会第七次会 议，审议通过《关于提名武东为公司监事的议案》。 3、2018 年 8 月 20 日，公司召开第一届监事会第八次会 议，审议通过《关于公司 2018 年半年度报告的议案》 及《关于会计政策变更的议案》。 4、2018 年 9 月 13 日，公司召开第一届监事会第九次会 议，审议通过《关于拟变更公司名称及证券简称并相应 修订公司章程的议案》、《关于追加预计 2018 年度日常 性关联交易的议案》。 5、2018 年 12 月 14 日，公司召开第一届监事会第十次 会议，审议通过《关于公司监事会非职工代表监事换届 选举的议案》。 股东大会 6 1、2018 年 1 月 10 日，公司召开第一次临时股东大会， 审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 及《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》。 2、2018 年 5 月 14 日，公司召开 2017 年年度股东大会， 审议通过《关于公司<2017 年度董事会工作报告>的议 案》、《关于公司<2017 年度监事会工作报告>的议案》、 《关于公司<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于公 司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、《辽联（辽宁）电子商务股 份有限公司关于追认偶发性关联交易的议案》、《关于续 聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于会计政策变更的议案》、 《关于公司<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于< 辽联（辽宁）电子商务股份有限公司控股股东及其他关 联方资金占用情况的专项说明>的议案》、《关于 2017 年 年度财务报表和审计报告的议案》。 3、2018 年 7 月 4 日，公司召开 2018 年第二次临时股东 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 41 大会，审议通过《关于追加确认公司受让控股子公司辽 联巨子(辽宁)大数据科技有限公司少数股东股权的议 案》。 4、2018 年 7 月 27 日，公司召开 2018 年第三次临时股 东大会，审议通过《关于公司投资设立全资子公司辽联 （北京）数据科技开发有限公司的议案》、《关于公司全 资子公司辽联巨子(辽宁)大数据科技有限公司减资的 议案》及《关于公司出售控股子公司辽宁馋猫特特科技 股份有限公司股权的议案》。 5、2018 年 8 月 15 日，公司召开 2018 年第四次临时股 东大会，审议通过《关于提名武东为公司监事的议案》 及《关于提名曹健为公司董事的议案》。 6、2018 年 9 月 29 日，公司召开 2018 年第五次临时股 东大会，审议通过《关于拟变更公司名称及证券简称并 相应修订公司章程的议案》及《关于追加预计 2018 年 度日常性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职条件。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法 律、法规和中国证监会有关的法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和 人员均依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使 公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责的 履行其义务，使公司治理更加规范。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 42 (四) 投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制订了《投资者关系管理制度》，明确董事会秘书为公司投资者关 系管理事务的具体负责人。公司通过以下渠道和方式加强与投资者的沟通和交流：1、公告，包括定期 报告和临时报告；2、股东大会；3、年度报告说明会；4、一对一沟通；5、电话咨询；6、电子邮件；7、 广告、宣传单或者其他宣传资料；8、路演；9、现场参观；10、公司网站；11、分析师会议和说明会； 12、媒体采访和报道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性： 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门和渠道；业务上独立 于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存在影响公司独立性的 重大或频繁的关联交易。 资产独立性 （二）公司资产独立。 报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司控股股东及其关联方 不存在占用公司资金和其他资产的情况。 （三）人员独立性 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司的董事、 监事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，不存 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 43 在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有在 股东单位和其他单位兼职或领取薪水。 财务独立性 （四）公司财务独立。 公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够独立核算，独立 作出财务决策。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 机构独立性 （五）公司机构设置完整。 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经 营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点 及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产 经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司 的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的 内部管理制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信审字【2019】第 0033 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中粮大厦 11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 张泾波 陈大 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2019】第 0033 号 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽联（辽宁）信息技术股份有限公司（以下简称辽联信息公司）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了辽联信息公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于辽联信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 辽联信息公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 45 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估辽联信息公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算辽联信息公司、停止营 运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督辽联信息公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对辽联信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致辽 联信息公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就辽联信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 46 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张泾波 二〇一九年四月十九日 中国注册会计师：陈大 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,980,117.27 4,487,165.77 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 7,806,082.25 5,001,441.85 其中：应收票据 应收账款 预付款项 六、3 1,761,610.75 570,117.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 206,296.27 1,407,668.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 6,650,842.51 5,047,058.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 701,784.69 3,795,030.72 流动资产合计 19,106,733.74 20,308,482.50 非流动资产： 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 47 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 2,838,700.84 4,733,256.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 1,640,521.35 2,081,546.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 2,151,603.72 3,368,031.55 递延所得税资产 六、10 22,526.31 16,097.02 其他非流动资产 非流动资产合计 6,653,352.22 10,198,931.57 资产总计 25,760,085.96 30,507,414.07 流动负债： 短期借款 六、11 6,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、12 1,015,024.29 2,502,895.66 其中：应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 66,849.00 173,411.35 应交税费 六、14 18,901.97 262,079.78 其他应付款 六、15 147,709.50 288,704.44 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 48 其他流动负债 流动负债合计 7,248,584.56 8,227,091.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,248,584.56 8,227,091.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 4,249,461.13 4,298,542.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 351,473.19 351,473.19 一般风险准备 未分配利润 六、20 -3,571,055.85 -575,465.27 归属于母公司所有者权益合计 19,029,878.47 22,074,550.27 少数股东权益 -518,377.07 205,772.57 所有者权益合计 18,511,501.40 22,280,322.84 负债和所有者权益总计 25,760,085.96 30,507,414.07 法定代表人：曹玉学 主管会计工作负责人：于伟 会计机构负责人：于伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,851,344.65 4,192,666.51 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 49 应收票据及应收账款 十五、1 6,573,113.23 4,869,719.04 其中：应收票据 应收账款 预付款项 1,734,914.64 453,795.05 其他应收款 十五、2 2,720,271.82 1,682,720.34 其中：应收利息 应收股利 存货 6,650,842.51 5,047,058.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 183,491.28 3,183,491.28 流动资产合计 19,713,978.13 19,418,200.35 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 6,200,000.00 8,934,367.76 投资性房地产 固定资产 1,962,369.66 2,419,463.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,159,431.35 1,818,900.13 递延所得税资产 22,526.31 16,097.02 其他非流动资产 非流动资产合计 9,344,327.32 13,188,828.75 资产总计 29,058,305.45 32,607,029.10 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,003,884.09 1,451,695.66 其中：应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 14,880.00 应交税费 16,533.72 262,067.72 其他应付款 11,951.82 114,192.70 其中：应付利息 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 50 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,032,369.63 6,842,836.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,249,461.13 4,249,461.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 351,473.19 351,473.19 一般风险准备 未分配利润 -574,998.50 3,163,258.70 所有者权益合计 22,025,935.82 25,764,193.02 负债和所有者权益合计 29,058,305.45 32,607,029.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、21 33,187,992.76 37,420,194.57 其中：营业收入 六、21 33,187,992.76 37,420,194.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 51 二、营业总成本 37,705,066.47 38,698,453.32 其中：营业成本 六、21 28,922,082.59 32,188,989.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 71,457.94 94,990.11 销售费用 六、23 1,206,551.17 2,370,176.23 管理费用 六、24 5,231,427.51 4,190,193.51 研发费用 六、25 1,630,214.29 - 财务费用 六、26 375,790.03 29,905.20 其中：利息费用 374,300.61 26,990.94 利息收入 4,470.70 7,402.68 资产减值损失 六、27 267,542.94 -175,800.78 加：其他收益 六、28 - 400,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 302,560.78 15,819.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 51,000.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,214,512.93 -811,439.51 加：营业外收入 六、30 1,200,000.56 0.00 减：营业外支出 六、31 857,578.41 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,872,090.78 -811,439.51 减：所得税费用 六、32 -6,429.29 145,855.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,865,661.49 -957,295.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -713,374.86 -293,197.85 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,152,286.63 -664,097.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 52 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,865,661.49 -957,295.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 -713,374.86 -293,197.85 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.1751 -0.0369 （二）稀释每股收益（元/股） -0.1751 -0.0369 法定代表人：曹玉学 主管会计工作负责人：于伟 会计机构负责人：于伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 30,013,668.64 37,159,787.51 减：营业成本 十五、4 24,744,812.62 31,763,141.00 税金及附加 71,271.61 94,990.11 销售费用 1,124,210.44 2,150,681.19 管理费用 3,347,406.21 2,996,872.19 研发费用 1,630,214.29 财务费用 375,251.40 29,415.45 其中：利息费用 374,300.61 35,966.37 利息收入 4,122.77 6,550.92 资产减值损失 42,861.95 -175,481.93 加：其他收益 400,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -3,622,327.15 15,819.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 51,000.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,944,687.03 766,988.74 加：营业外收入 1,200,000.54 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,744,686.49 766,988.74 减：所得税费用 -6,429.29 145,103.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,738,257.20 621,884.95 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 53 （一）持续经营净利润 -3,738,257.20 621,884.95 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -3,738,257.20 621,884.95 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,226,147.00 52,706,546.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 2,138,823.91 925,303.99 经营活动现金流入小计 37,364,970.91 53,631,850.74 购买商品、接受劳务支付的现金 33,238,011.85 36,592,383.25 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,618,953.14 3,996,964.37 支付的各项税费 882,235.58 1,350,350.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 1,763,732.01 1,689,643.10 经营活动现金流出小计 43,502,932.58 43,629,341.26 经营活动产生的现金流量净额 -6,137,961.67 10,002,509.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,040.61 5,711.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 51,000.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、33 3,000,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,012,040.61 5,056,711.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,871.00 8,898,315.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、33 929.48 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,800.48 16,898,315.30 投资活动产生的现金流量净额 3,005,240.13 -11,841,603.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,641,000.00 6,004,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、33 5,370,000.00 筹资活动现金流入小计 5,641,000.00 11,374,000.00 偿还债务支付的现金 4,461,000.00 1,004,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 374,326.96 26,990.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 5,370,000.00 筹资活动现金流出小计 5,015,326.96 6,400,990.94 筹资活动产生的现金流量净额 625,673.04 4,973,009.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,507,048.50 3,133,914.90 加：期初现金及现金等价物余额 4,487,165.77 1,353,250.87 六、期末现金及现金等价物余额 1,980,117.27 4,487,165.77 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 55 法定代表人：曹玉学 主管会计工作负责人：于伟 会计机构负责人：于伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,669,889.57 52,564,192.97 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,373,117.46 478,185.75 经营活动现金流入小计 40,043,007.03 53,042,378.72 购买商品、接受劳务支付的现金 32,767,209.11 35,556,312.74 支付给职工以及为职工支付的现金 3,494,938.32 3,226,457.18 支付的各项税费 871,760.87 1,259,600.07 支付其他与经营活动有关的现金 7,988,134.24 2,034,431.64 经营活动现金流出小计 45,122,042.54 42,076,801.63 经营活动产生的现金流量净额 -5,079,035.51 10,965,577.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,040.61 5,711.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 51,000.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 5,000,020.00 投资活动现金流入小计 3,012,040.61 5,056,731.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,767,431.84 投资支付的现金 900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 8,000,020.00 投资活动现金流出小计 900,000.00 18,067,451.84 投资活动产生的现金流量净额 2,112,040.61 -13,010,720.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,641,000.00 6,004,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,370,000.00 筹资活动现金流入小计 5,641,000.00 11,374,000.00 偿还债务支付的现金 4,641,000.00 1,004,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 374,326.96 26,990.94 支付其他与筹资活动有关的现金 5,370,000.00 筹资活动现金流出小计 5,015,326.96 6,400,990.94 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 56 筹资活动产生的现金流量净额 625,673.04 4,973,009.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,341,321.86 2,927,865.97 加：期初现金及现金等价物余额 4,192,666.51 1,264,800.54 六、期末现金及现金等价物余额 1,851,344.65 4,192,666.51 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,000,000.00 4,298,545.35 351,473.19 -575,465.27 205,772.57 22,280,322.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 4,298,545.35 351,473.19 -575,465.27 205,772.57 22,280,322.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -49,081.22 -2,995,590.58 -724,149.64 -3,768,821.44 （一）综合收益总额 -3,152,286.63 -713,374.86 -3,865,661.49 （二）所有者投入和减少资 本 115,632.24 96,840.05 96,840.05 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 58 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -115,632.24 115,632.24 96,840.05 96,840.05 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 66,551.02 41,063.81 -107,614.83 四、本年期末余额 18,000,000.00 4,182,910.11 351,473.19 -3,571,055.85 -410,762.24 18,511,501.40 项目 上期 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 59 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 4,365,093.37 289,284.69 150,820.45 432,419.40 23,237,617.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 4,365,093.37 289,284.69 150,820.45 432,419.40 23,237,617.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -66,551.02 62,188.50 -726,285.72 -226,646.83 （一）综合收益总额 -664,097.22 -293,197.85 -957,295.07 （二）所有者投入和减少资本 -66,551.02 66,551.02 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -66,551.02 66,551.02 （三）利润分配 62,188.50 -62,188.50 1．提取盈余公积 62,188.50 -62,188.50 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 4,298,545.35 351,473.19 -575,465.27 205,772.57 22,280,322.84 法定代表人：曹玉学 主管会计工作负责人：于伟 会计机构负责人：于伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 61 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 4,249,461.13 351,473.19 3,163,258.70 25,764,193.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 4,249,461.13 351,473.19 3,163,258.70 25,764,193.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,738,257.20 -3,738,257.20 （一）综合收益总额 -3,738,257.20 -3,738,257.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 62 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 4,249,461.13 351,473.19 -574,998.50 22,025,935.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 4,249,461.13 289,284.69 2,603,562.25 25,142,308.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 4,249,461.13 289,284.69 2,603,562.25 25,142,308.07 三、本期增减变动金额（减 62,188.50 559,696.45 621,884.95 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 63 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 621,884.95 621,884.95 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 62,188.50 -62,188.50 1．提取盈余公积 62,188.50 -62,188.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 64 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 4,249,461.13 351,473.19 3,163,258.70 25,764,193.02 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、企业注册信息 公司注册地和总部地址：辽阳市白塔区民主路 86 号 4 楼。 统一社会信用代码：91211000729066792X 法定代表人：曹玉学 2、企业的业务性质 企业的业务性质：软件和信息技术服务业。 3、主要经营活动 软件开发；信息技术系统集成；网上贸易代理；第三方物流代理服务；增值电信业务；代收代 缴服务；安全技术防范设计、施工；家用电器，五金交电，文化体育用品及器材，百货，纺织品， 通讯设备及配件，金属材料，建筑材料，化工产品，办公用品，机械及电子设备、预包装食品批发、 零售；中介服务；以服务外包形式从事商务服务行业；社区居民服务；养老服务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 4、历史沿革 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为辽阳金穗网络 科技开发有限公司，系由曹成泉、王志学、曹玉娟等 3 名自然人共同出资，于 2001 年 6 月 25 日 由辽宁省辽阳市工商行政管理局批准登记设立的有限责任公司。 公司成立初注册资本为 80.00 万元，各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 曹成泉 50.00 62.50 曹玉娟 20.00 25.00 王志学 10.00 12.50 合计 80.00 100.00 2008 年 3 月，公司增资，注册资本由 80.00 万元增加到 880.50 万元，新增注册资本由股东曹 玉学以货币投入 526.00 万元、顾晓红以货币投入 274.50 万元。同时，曹成泉、曹玉娟、王志学将 全部股份转让与曹玉学。本次增资及股权转让后，各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 曹玉学 606.00 68.82 顾晓红 274.50 31.18 合计 880.50 100.00 2008 年 5 月，股东曹玉学将所持全部股份转让与辽宁联众科技开发集团有限公司。本次股权 转让后，公司股权结构及股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 辽宁联众科技开发集团有限公司 606.00 68.82 顾晓红 274.50 31.18 合计 880.50 100.00 2015 年 11 月，公司增加注册资本 419.50 万元，注册资本由 880.50 万元增加到 1,300.00 万 元，新增注册资本由曹玉学以货币投入。本次增资后，公司股权结构及股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 辽宁联众科技开发集团有限公司 606.00 46.62 曹玉学 419.50 32.27 顾晓红 274.50 21.11 合计 1,300.00 100.00 2015 年 12 月，公司由辽阳金穗网络科技开发有限公司各股东作为发起人，以经审计的截至 2015 年 11 月 30 日止的账面净资产人民币 14,649,461.13 元，按 1：0.9557 的比例折合股本 1400 万股，每股面值人民币 1 元，整体变更设立为股份有限公司。同时，公司名称变更为辽联（辽宁） 电子商务股份有限公司。股改完成后，公司股权结构及股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 辽宁联众科技开发集团有限公司 652.54 46.62 曹玉学 451.78 32.27 顾晓红 295.68 21.11 合计 1,400.00 100.00 2016 年 1 月，经公司临时股东大会审议通过，向新增股东辽阳辽联电商股权管理中心、辽阳 辽联数码广场股权管理中心、于伟、王纪元、侯振兴、柏苓分别发行普通股 1,165,000 股、551,500 股、83,500 股、75,000 股、75,000 股、50,000 股，总计发行普通股 200 万股。本次增资后，公 司股权结构及股东出资情况如下： 序号 股东姓名 出资金额（万元） 持股比例(%) 1 辽宁联众科技开发集团有限 公司 6,525,400.00 40.78 2 曹玉学 4,517,800.00 28.24 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 序号 股东姓名 出资金额（万元） 持股比例(%) 3 顾晓红 2,956,800.00 18.48 4 辽阳辽联电商股权管理中心 1,165,000.00 7.28 5 辽阳辽联数码广场股权管理 中心 551,500.00 3.45 6 于伟 83,500.00 0.52 7 王纪元 75,000.00 0.47 8 侯振兴 75,000.00 0.47 9 柏苓 50,000.00 0.31 合计 16,000,000.00 100.00 2016 年 2 月，经公司临时股东大会审议通过，向辽阳辽联金穗股权管理中心发行普通股 200 万股。本次增资后，公司股权结构及股东出资情况如下： 序号 股东姓名 出资金额 （万元） 持股比例 (%) 1 辽宁联众科技开发集团有限公司 6,525,400.00 36.25 2 曹玉学 4,517,800.00 25.10 3 顾晓红 2,956,800.00 16.43 4 辽阳辽联金穗股权管理中心 2,000,000.00 11.11 5 辽阳辽联电商股权管理中心 1,165,000.00 6.47 6 辽阳辽联数码广场股权管理中心 551,500.00 3.06 7 于伟 83,500.00 0.46 8 王纪元 75,000.00 0.42 9 侯振兴 75,000.00 0.42 10 柏苓 50,000.00 0.28 合计 18,000,000.00 100.00 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股权结构及股东出资情况如下： 序号 股东姓名 出资金额 （万元） 持股比例 (%) 1 辽宁联众科技开发集团有限公 司 6,525,400.00 36.25 2 曹玉学 4,517,800.00 25.10 3 顾晓红 2,956,800.00 16.43 4 辽阳辽联金穗股权管理中心 2,000,000.00 11.11 5 辽阳辽联电商股权管理中心 1,165,000.00 6.47 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 序号 股东姓名 出资金额 （万元） 持股比例 (%) 6 辽阳辽联数码广场股权管理中 心 371,500.00 2.06 7 罗璠 170,000.00 0.94 8 于伟 83,500.00 0.46 9 王纪元 75,000.00 0.42 10 侯振兴 75,000.00 0.42 11 柏苓 50,000.00 0.28 12 朱成俊 9,000.00 0.05 13 上海华诺股权投资基金管理有 限公司 1,000.00 0.01 合计 18,000,000.00 100.00 根据 2016 年 7 月 28 日发布的股转系统函[2016]6090 号《关于同意辽联（辽宁）电子商务股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，本公司股票挂牌公开转让申请已经全国 股转公司同意，公司股票于 2016 年 9 月 13 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：辽联 电商，证券代码：838910，转让方式：集合竞价。 2018 年 9 月 29 日，经公司临时股东大会审议通过，公司名称由“辽联（辽宁）电子商务股份 有限公司”变更为“辽联（辽宁）信息技术股份有限公司”。证券简称由“辽联电商”变更为“辽 联信息”。公司证券代码“838910”保持不变。 5、财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 3 家，其中子公司三家：辽联（辽宁） 服务外包有限公司（以下简称“服务外包”）、辽联（北京）数据科技开发有限公司（以下简称“辽 联北京”）、辽联巨子（辽宁）大数据科技有限公司（以下简称“辽联巨子”） 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七、合并范围的变更。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有 重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关 于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照 “权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值 损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为 上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有 者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金 额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行 后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 备用金及保证金、应收关联方款项无回收风险，具有类似信用风险特征 备用金、保证金组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 备用金、保证金组合 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2.00 2.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按月末一次加权平均法计量。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组， 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计 量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除 商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已 抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经 济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计 入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、股份支付 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行 权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整 资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公 允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应 增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加 负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予 的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金 融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不 包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定 数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负 债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际 收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生 的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款 费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为 利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司收入主要包括系统集成收入、系统产品销售收入、技术服务收入及电信业务代理服务等。 1）系统集成收入 本公司的系统集成业务是指根据客户的业务特点和 IT 需求，就其数据中心规划、IT 系统架构 设计、软硬件选型与开发、系统搭建等方面提出整体解决方案并完成实施的过程。此类业务通常需 要经过咨询、方案设计、采购、软件开发、到货点验、系统搭建、安装调试、试运行、系统验收等 过程。 在合同约定的标的物交付，完成系统安装调试并取得买方签署的验收报告时，确认系统集成收 入的实现。 2）系统产品销售收入 本公司的系统产品销售是指通过公司的销售渠道，提供客户所需要的数据中心硬件产品以及简 单的安装调试服务。此类业务流程包括：采购、组织发货、到货点验，部分客户会要求简单的现场 安装并测试，在合同约定的标的物已交付并取得买方确认的安装验收单时确认销售收入。 对于不需要安装的商品销售，在合同约定的标的物交付，买方验收合格出具验收单时确认销售 收入；对于需要安装和检验的商品销售，在合同约定的标的物已交付并取得买方确认的安装验收报 告时确认销售收入。 3）技术服务收入 本公司的技术服务是指为数据中心提供的运行维护、软件开发与升级、数据迁移等服务，通常 包括年度运维服务、单次服务和技术开发服务。 ①年度运维服务是指为客户的数据中心提供系统维护、性能优化、软件升级、硬件维修、备件 保障、定期巡检、技术培训等一揽子的运行保障服务，该类服务一般按年度签订合同。 对于此类需要在一定期限内提供的技术服务，根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例确 认收入； ②根据客户的要求，就某一具体问题提供的服务，服务内容除了包括单次运维服务之外，还包 括业务和 IT 咨询、系统评估、数据迁移等服务。单次服务一般需要单独签订合同。 对于此类一次性提供的技术服务，在服务已经提供、取得收款凭据时确认收入； ③技术开发服务是指根据客户的某个具体需求而承担的软件开发工作。 对于此类软件开发服务，在取得客户签署的验收报告时确认收入。 公司报告期内技术服务收入主要系年度运维服务收入。 4）电信业务代理服务 电信业务代理服务主要利用客户提供的电信业务资源，为客户提供呼叫中心业务外呼服务，执 行包括但不限于电话营销 4G 套餐、流量、终端等业务、业务咨询、投诉建议、业务通知、市场调 查、业务推广回访等外呼营销业务。在服务已经提供、取得收款凭据时确认收入。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别 的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是 拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组 成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1） 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整 法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 单位：元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 5,001,441.85 应收账款 5,001,441.85 应收利息 其他应收款 1,407,668.15 应收股利 其他应收款 1,407,668.15 固定资产 4,733,256.05 固定资产 4,733,256.05 固定资产清理 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应付票据 应付票据及应付账款 2,502,895.66 应付账款 2,502,895.66 应付利息 其他应付款 288,704.44 应付股利 其他应付款 288,704.44 管理费用 4,190,193.51 管理费用 4,190,193.51 研发费用 2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计 处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业 会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则 解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 （2）会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更事项 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 本公司为增值税一般纳税人，销售系统集成产品增值税率16%，技术服务 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 95 税种 具体税率情况 类收入增值税率为6%，电信业务代理服务收入增值税税率为6%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 根据辽宁省科学技术厅、辽宁省国家税务总局联合下发的辽科发（2017） 56号文件“关于认定辽宁省2017年第一批高新技术企业的通知”，本公司 被认定为高新技术企业， 2018年1-12月企业所得税税率减按15%执行。子 公司的企业所得税税率为25%。 根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）：自 2018 年 5 月 1 日 起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、 10%。公司系统集成、系统产品销售税率由原来的 17%变更为 16%。 其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2018 年 1 月 1 日，“期 末”指 2018 年 12 月 31 日；“本期”指 2018 年度，“上期”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 73,428.22 40,983.35 银行存款 1,906,689.05 4,446,182.42 其他货币资金 合 计 1,980,117.27 4,487,165.77 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 7,806,082.25 5,001,441.85 合 计 7,806,082.25 5,001,441.85 （1） 应收账款情况 ①应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 7,981,420.28 100.00 175,338.03 2.20 7,806,082.25 组合 1：账龄组合 7,981,420.28 100.00 175,338.03 2.20 7,806,082.25 组合 2：关联方组合 组合 3：备用金、保证金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 7,981,420.28 100.00 175,338.03 2.20 7,806,082.25 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 5,111,443.52 100.00 110,001.67 2.15 5,001,441.85 组合 1：账龄组合 5,111,443.52 100.00 110,001.67 2.15 5,001,441.85 组合 2：关联方组合 组合 3：备用金、保证金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 5,111,443.52 100.00 110,001.67 2.15 5,001,441.85 A、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,785,050.03 155,701.00 2.00 1 至 2 年 196,370.25 19,637.03 10.00 2 至 3 年 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 97 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 7,981,420.28 175,338.03 2.20 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期应收账款计提坏账准备金额 65,336.36 元； ③本期实际核销的应收账款情况 报告期内，本公司无实际核销的应收账款情况。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 账龄 坏账准备期末余额 沈阳顺义科技有限公司 1,732,232.00 21.70% 1 年以内 34,644.64 辽阳市信息中心 1,246,000.00 15.61% 1 年以内 24,920.00 大唐融合通信股份有限公司 1,208,131.65 15.14% 1 年以内 24,162.63 营口赛莱互联网科技有限公 司 1,170,553.80 14.67% 1 年以内 23,411.08 中国石油天然气股份有限公 司辽阳石化分公司 984,736.98 12.34% 1 年以内 19,694.74 合 计 6,341,654.43 79.46% 126,833.09 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,761,610.75 100.00 570,117.68 100 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,761,610.75 100.00 570,117.68 100 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总额比例 沈阳美择办公设备有限公司 624,000.00 35.42% 沈阳蓝天下科技有限公司 503,240.00 28.57% 沈阳福享圣商贸有限公司 120,600.00 6.85% 重庆佳杰创盈科技有限公司 81,788.00 4.64% 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 98 单位名称 期末余额 占预付账款总额比例 江苏国泰新点软件有限公司 59,850.00 3.40% 合 计 1,389,478.00 78.88% 4、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 206,296.27 1,407,668.15 应收利息 应收股利 合 计 206,296.27 1,407,668.15 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 206,296.27 100 206,296.27 组合 1：账龄组合 组合 2：关联方组合 组合 3：备用金、保证金组合 206,296.27 100 206,296.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 206,296.27 100 206,296.27 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,407,668.15 100.00 1,407,668.15 组合 1：账龄组合 组合 2：关联方组合 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 99 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 3：备用金、保证金组合 1,407,668.15 100.00 1,407,668.15 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 1,407,668.15 100.00 1,407,668.15 A、 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 备用金 保证金 206,296.27 1,407,668.15 合 计 206,296.27 1,407,668.15 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国石油物资有限公司 保证金 60,200.00 1 年以内 29.18% 辽阳市公共资源交易中心 保证金 45,000.00 1 年以内 21.81% 中国石油辽阳石油化纤公司辽 化宾馆 保证金 20,500.00 1-2 年 9.94% 沈阳市和平区政府采购中心 保证金 20,000.00 1 年以内 9.69% 新民市公共资源交易中心保证 金 保证金 19,220.00 1 年以内 9.32% 合 计 164,920.00 79.94% 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,650,842.51 6,650,842.51 合 计 6,650,842.51 6,650,842.51 （续） 项 目 期初余额 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 100 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,047,058.33 5,047,058.33 合 计 5,047,058.33 5,047,058.33 （2） 存货跌价准备 根据公司会计政策，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。经测试，本公司期末存货无 需计提跌价准备。 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 183,491.28 183,491.28 增值税进项税重分类 518,293.41 611,539.44 理财产品 3,000,000.00 合 计 701,784.69 3,795,030.72 7、固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 2,838,700.84 4,733,256.05 固定资产清理 合 计 2,838,700.84 4,733,256.05 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 161,805.00 2,186,226.19 383,500.00 3,716,625.22 6,448,156.41 2、本期增加金额 79,572.74 79,572.74 （1）购置 79,572.74 79,572.74 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 1,934,207.00 1,934,207.00 （1）处置或报废 1,550,303.00 1,550,303.00 （2）处置子公司 383,904.00 383,904.00 4、期末余额 161,805.00 2,186,226.19 383,500.00 1,861,990.96 4,593,522.15 二、累计折旧 1、期初余额 153,724.75 311,785.64 87,969.84 1,161,420.13 1,714,900.36 2、本期增加金额 259,454.43 72,865.16 570,596.91 902,916.50 （1）计提 259,454.43 72,865.16 570,596.91 902,916.50 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 101 ②暂时闲置的固定资产情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 2,205,128.12 2,205,128.12 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 （3）其他 4、期末余额 2,205,128.12 2,205,128.12 二、累计摊销 1、期初余额 123,581.17 123,581.17 3、本期减少金额 862,995.55 862,995.55 （1）处置或报废 692,798.13 692,798.13 （2）处置子公司 170,197.42 170,197.42 4、期末余额 153,724.75 571,240.07 160,835.00 869,021.49 1,754,821.31 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 202,206.58 202,206.58 （1）计提 202,206.58 202,206.58 3、本期减少金额 202,206.58 202,206.58 （1）处置或报废 （2）处置子公司 202,206.58 202,206.58 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 8,080.25 1,614,986.12 222,665.00 992,969.47 2,838,700.84 2、期初账面价值 8,080.25 1,874,440.55 295,530.16 2,555,205.09 4,733,256.05 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 102 项 目 软件 合计 2、本期增加金额 441,025.60 441,025.60 （1）计提 441,025.60 441,025.60 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 （3）其他 4、期末余额 564,606.77 564,606.77 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,640,521.35 1,640,521.35 2、期初账面价值 2,081,546.95 2,081,546.95 9、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 办公楼装修费 1,263,417.12 73,521.55 344,766.30 992,172.37 房租 285,714.30 190,476.19 476,190.49 智慧社区装修费 1,818,900.13 125,205.09 784,673.87 1,159,431.35 合 计 3,368,031.55 389,202.83 1,605,630.66 2,151,603.72 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 150,175.40 22,526.31 107,313.45 16,097.02 合 计 150,175.40 22,526.31 107,313.45 16,097.02 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 10,310,810.36 4,835,124.72 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 103 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 25,162.63 2,688.22 合 计 10,335,972.99 4,837,812.94 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 备注 2020 年 1,238,723.00 1,238,723.00 2021 年 2,017,221.70 2,017,221.70 2022 年 1,579,180.02 1,579,180.02 2023 年 5,475,685.64 合 计 10,310,810.36 4,835,124.72 11、短期借款 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款 保证借款 1,000,000.00 信用借款 合 计 6,000,000.00 5,000,000.00 （1）2018 年 12 月 3 日，本公司与辽东农村商业银行股份有限公司签订借款展期合同，到期日 延长至 2019 年 11 月 18 日，借款利率为 7.2%。该借款由股东曹玉学以其所持本公司 4,517,800 股 份继续质押，质押期限 2018 年 12 月 7 日至 2019 年 11 月 18 日，上述质押股份已在中国证券 登记结算有限责任公司办理质押登记。 （2）2018 年 3 月 29 日，本公司与中国建设银行股份有限公司辽阳分行签订小微企业快贷借款 合同，借款利率为 7.18%。截至 2018 年 12 月 31 日，该项借款余额为 1,000,000.00,该借款由股东 曹玉学个人提供担保。 12、应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 1,015,124.09 2,502,895.66 合 计 1,015,124.09 2,502,895.66 （1）应付账款情况 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 1,015,124.09 2,502,895.66 合 计 1,015,124.09 2,502,895.66 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 104 截止期末，本公司无账龄超过 1 年的应付账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 173,411.35 7,233,328.22 7,339,890.57 66,849.00 二、离职后福利-设定提存计划 634,713.53 634,713.53 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 173,411.35 7,868,041.75 7,974,604.10 66,849.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 173,411.35 6,734,888.49 6,841,450.84 66,849.00 2、职工福利费 63,960.00 63,960.00 3、社会保险费 302,329.54 302,329.54 其中：医疗保险费 254,743.66 254,743.66 工伤保险费 23,272.32 23,272.32 生育保险费 24,313.56 24,313.56 4、住房公积金 107,699.00 107,699.00 5、工会经费和职工教育经费 24,451.19 24,451.19 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 173,411.35 7,233,328.22 7,339,890.57 66,849.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 617,168.48 617,168.48 2、失业保险费 17,545.05 17,545.05 3、企业年金缴费 合 计 634,713.53 634,713.53 14、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 增值税 2,750.67 219,742.13 城市维护建设税 20,409.78 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 105 项 目 期末余额 期初余额 教育费附加 5,250.09 16,362.66 代扣代缴个人所得税 5,401.21 65.21 河道维护费 5,500.00 5,500.00 合 计 18,901.97 262,079.78 15、其他应付款 （1）按款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 147,709.50 288,704.44 其中： 往来款 137,709.50 144,368.74 职工保险 144,335.70 保证金 10,000.00 应付利息 应付股利 合 计 147,709.50 288,704.44 （2）截止期末，本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 16、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 新三板挂牌补助 1,000,000.00 1,000,000.00 是 高新技术企业补助 200,000.00 200,000.00 是 合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 2、计入本期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助 收益 1,000,000.00 高新技术企业补助 收益 200,000.00 合 计 1,200,000.00 17、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 106 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 18,000,000.00 18,000,000.00 18、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 4,298,542.35 49,081.22 4,249,461.13 其他资本公积 合 计 4,298,542.35 49,081.22 4,249,461.13 19、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 351,473.19 351,473.19 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 351,473.19 351,473.19 20、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上期末未分配利润 -575,465.27 150,820.45 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -575,465.27 150,820.45 加：本期归属于母公司股东的净利润 -3,152,286.63 -664,097.22 减：提取法定盈余公积 62,188.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -156,696.05 期末未分配利润 -3,571,055.85 -575,465.27 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,187,992.76 28,922,082.59 37,420,194.57 32,188,989.05 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 107 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 合 计 33,187,992.76 28,922,082.59 37,420,194.57 32,188,989.05 （2）主营业务（分产品） 本期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 系统集成 25,735,424.82 21,585,321.14 系统产品销售 2,839,662.93 2,306,809.46 技术服务 1,381,008.65 481,588.34 电子商务运营收入 电信业务代理服务 3,127,154.31 4,172,415.60 财源大数据 104,742.05 375,948.05 合 计 33,187,992.76 28,922,082.59 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 系统集成 24,825,748.07 22,054,743.88 系统产品销售 9,899,961.14 9,284,705.00 技术服务 2,434,078.30 423,692.12 电子商务运营收入 6,666.67 11,531.44 电信业务代理服务 253,740.39 414,316.61 财源大数据 合 计 37,420,194.57 32,188,989.05 22、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 34,932.48 42,560.45 教育费附加 24,818.68 30,400.32 印花税 9,969.90 20,437.20 其他 1,736.88 1,592.14 合 计 71,457.94 94,990.11 23、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,081,062.49 2,219,345.79 运输费 4,711.00 4,830.80 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 108 项 目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 16,218.84 49,870.75 销售服务费 74,038.03 48,707.86 折旧费 23,255.85 29,136.12 其他 7,264.96 18,284.91 合 计 1,206,551.17 2,370,176.23 24、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,321,425.46 1,456,503.45 折旧费 607,675.92 885,830.14 业务招待费 39,740.26 36,657.31 差旅费 70,707.31 95,440.19 办公费 548,923.51 323,674.45 聘请中介机构费 762,633.73 419,527.48 车辆使用费 71,275.54 145,189.15 长期待摊费用 764,235.19 462,085.19 租赁费 1,034,812.56 272,847.15 其他 9,998.03 92,439.00 合 计 5,231,427.51 4,190,193.51 25、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 智慧税务 1,630,214.29 合 计 1,630,214.29 26、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 374,300.61 26,990.94 利息收入（以负数列示） -4,470.70 -7,402.68 手续费及其他 5,960.12 10,316.94 合 计 375,790.03 29,905.20 27、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 65,336.36 -175,800.78 固定资产减值损失 202,206.58 合 计 267,542.94 -175,800.78 28、其他收益 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 109 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损 益的金额 城市社区养老服务中心建设项目补贴 400,000.00 合 计 400,000.00 29、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 290,520.17 理财产品投资收益 12,040.61 15,819.03 合 计 302,560.78 15,819.03 30、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 1,200,000.00 1,200,000.00 其他 0.56 0.56 合 计 1,200,000.56 1,200,000.56 31、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 857,504.87 857,504.87 债务重组损失 对外捐赠支出 其他 73.54 73.54 合 计 857,578.41 857,578.41 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 90,501.96 递延所得税费用 -6,429.29 55,353.60 合 计 -6,429.29 145,855.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 110 项 目 本期发生额 利润总额 -3,872,090.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 -580,813.62 子公司适用不同税率的影响 -268,809.14 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,153.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 841,039.66 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -6,429.29 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收政府补助 1,200,000.00 400,000.00 利息收入 4,490.67 7,402.68 收回往来款 579,052.68 517,901.31 其他零星营业外收入 0.56 收回保证金 355,280.00 合 计 2,138,823.91 925,303.99 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付个人备用金借款 333,452.01 三项费用付现支出 1,763,732.01 1,356,191.09 合 计 1,763,732.01 1,689,643.10 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 3,000,000.00 5,000,000.00 合 计 3,000,000.00 5,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 111 项 目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 8,000,000.00 处置子公司 929.48 合 计 929.48 8,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到辽宁联众科技开发集团有限公司 2,100,000.00 内部职工借款 3,270,000.00 合 计 5,370,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 偿还辽宁联众科技开发集团有限公司 2,100,000.00 归还内部职工借款 3,270,000.00 合 计 5,370,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,865,661.49 -957,295.07 加：资产减值准备 267,542.94 -175,800.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 902,916.50 966,250.68 无形资产摊销 441,025.60 123,581.17 长期待摊费用摊销 1,605,630.66 476,066.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -51,000.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 857,504.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 374,300.61 26,990.94 投资损失（收益以“－”号填列） -302,560.78 -15,819.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,429.29 55,353.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,603,784.18 -298,207.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,794,761.59 9,315,671.53 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 112 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,013,685.52 536,717.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,137,961.67 10,002,509.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,980,117.27 4,487,165.77 减：现金的期初余额 4,487,165.77 1,353,250.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,507,048.5 3,133,914.90 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,980,117.27 4,487,165.77 其中：库存现金 73,428.22 40,983.35 可随时用于支付的银行存款 1,906,689.05 4,446,182.42 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,980,117.27 4,487,165.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 七、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 113 子公司名称 股权处置 价款 股权处置比 例（%） 股权处置方 式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时点的确 定依据 处置价款与处置投资对 应的合并报表层面享有 该子公司净资产份额的 差额 辽宁馋猫特特科技股 份有限公司 0 75% 非同一控制 出售 2018 年7 月 10 日 董事会批准日 -290,520.17 （续） 子公司名称 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 （%） 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设 与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益转入投资损益 的金额 辽宁馋猫特特科技股 份有限公司 0 不适用 不适用 不适用 不适用 0 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 辽联（辽宁）服务外包有限 公司 辽阳市 辽阳市 电信业务代理服务 84 设立 辽联巨子（辽宁）大数据科 技有限公司 沈阳市 沈阳市 云计算及大数据 100 设立 辽联（北京）数据科技开发 有限公司 北京市 北京市 云计算及大数据 100 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东分 派的股利 期末少数股东权益 余额 辽联（辽宁）服务外包有限公司 16 -410,762.24 0 -518,377.07 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 辽联（辽宁）服务外包 有限公司 3,161,473.18 3,527,754.45 6,689,227.63 3,707,609.89 3,707,609.89 （续） 子公司名称 期初余额 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 114 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 辽联（辽宁）服务外包 有限公司 1,097,065.93 4,750,225.01 5,847,290.94 1,219,883.62 1,219,883.62 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 辽联（辽宁）服务外包有限公司 3,127,154.31 -2,545,789.58 -2,545,789.58 -1,002,740.87 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 辽联（辽宁）服务外包有限公司 253,740.39 -672,592.68 -672,592.68 -960,604.40 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司 的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据及应收账款和 应付票据及应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1、金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 2018 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 1,980,117.27 1,980,117.27 应收票据及应收账款 7,806,082.25 7,806,082.25 其他应收款 206,296.27 206,296.27 可供出售金融资产 （续） 金融资产项目 2017 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 4,487,165.77 4,487,165.77 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 115 金融资产项目 2017 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 应收票据及应收账款 5,001,441.85 5,001,441.85 其他应收款 1,407,668.15 1,407,668.15 可供出售金融资产 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 2018 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 应付票据及应付账款 1,015,124.09 1,015,124.09 1,015,124.09 其他应付款 147,709.50 147,709.50 147,709.50 （续） 金融负债项目 2017 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 应付票据及应付账款 2,502,895.66 2,502,895.66 2,502,895.66 其他应付款 288,704.44 288,704.44 288,704.44 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信 用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收票据及应收账款余额进行持续监控，以 确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公 司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产及其他应收款项，这些金融资产的信用 风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照 客户进行管理。由于本公司客户资信状况正常，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司对 应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 116 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见“本财务报表附注六、 2、应收票据及应收账款”和“本财务报表附注六、4、其他应收款”。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考 虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 2018 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 应付票据及应付账款 1,015,124.09 1,015,124.09 其他应付款 147,709.50 147,709.50 （续） 项目 2017 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付票据及应付账款 2,502,895.66 2,502,895.66 其他应付款 288,704.44 288,704.44 4、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率 风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率 风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。 十、公允价值的披露 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 117 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债 务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公司 的表决权比例（%） 辽宁联众科技开发集团有限公司 辽阳 计算机软件及辅助设备 16,340,000.00 36.25% 36.25% 注：本公司的最终控制方是曹玉学、顾晓红夫妇。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 ① 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 辽宁联众科技开发集团有限公司 办公场地 252,622.07 129,990.00 （2）关联担保情况 ①2018 年 12 月 3 日，本公司与辽阳辽东农村商业银行股份有限公司签订流动资金借款合同， 借款金额 5,000,000.00 元，借款利率为 7.2%。该借款由股东曹玉学以其所持本公司 4,517,800 股 份质押担保，质押期限 2017 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日，上述质押股份已在中国证 券登记结算有限责任公司办理质押登记。详见本财务报表附注六、11 注释。 ②2018 年 3 月 29 日，本公司与中国建设银行股份有限公司辽阳分行签订小微企业快贷借款合 同，借款利率为 7.18%。截至 2018 年 12 月 31 日，该项借款余额为 1,000,000.00,该借款由股东曹 玉学个人提供担保。详见本财务报表附注六、11 注释。 （3）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 506,204.16 438,586.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 118 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款： 辽宁联众科技开发集团有限公司 143,070.76 60,010.00 合 计 143,070.76 60,010.00 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司未发生对财务报表及经营情况产生重大影响的其它事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 6,573,113.23 4,869,719.04 合 计 6,573,113.23 4,869,719.04 （1）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 6,723,288.63 100.00 150,175.40 2.23 6,573,113.23 组合 1：账龄组合 6,723,288.63 100.00 150,175.40 2.23 6,573,113.23 组合 2：关联方组合 组合 3：备用金、保证金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 119 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应收账款 合 计 6,723,288.63 100.00 150,175.40 2.23 6,573,113.23 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 4,977,032.49 100.00 107,313.45 2.16 4,869,719.04 组合 1：账龄组合 4,977,032.49 100.00 107,313.45 2.16 4,869,719.04 组合 2：关联方组合 组合 3：备用金、保证金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 4,977,032.49 100.00 107,313.45 2.16 4,869,719.04 A、 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 截至期末，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 6,526,918.38 130,538.37 2.00% 1 至 2 年 196,370.25 19,637.03 10.00% 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 6,723,288.63 150,175.40 2.23% ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 42,861.95 元。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 120 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 账龄 坏账准备期末余额 沈阳顺义科技有限公司 1,732,232.00 25.76% 1 年以内 34,644.64 辽阳市信息中心 1,246,000.00 18.53% 1 年以内 24,920.00 营口赛莱互联网科技有限公 司 1,170,553.80 17.41% 1 年以内 23,411.08 中国石油天然气股份有限公 司辽阳石化分公司 984,736.98 14.65% 1 年以内 19,694.74 鞍钢矿业爆破有限公司弓长 岭分公司 505,400.00 7.52% 1-2 年 170,360 1 年 以内 335,040 23,736.80 合 计 5,638,922.78 83.87% 126,407.26 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,720,271.82 1,682,720.34 应收利息 应收股利 合 计 2,720,271.82 1,682,720.34 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 2,720,271.82 100 2,720,271.82 组合 1：账龄组合 组合 2：关联方组合 2,530,451.82 93.02 2,530,451.82 组合 3：备用金、保证金组合 189,820.00 6.98 189,820.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 2,720,271.82 100 2,720,271.82 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 121 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,682,720.34 100.00 1,682,720.34 组合 1：账龄组合 组合 2：关联方组合 1,066,362.76 63.37 1,066,362.76 组合 3：备用金、保证金组合 616,357.58 36.63 616,357.58 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 1,682,720.34 100.00 1,682,720.34 A、 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 截至期末，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 2,530,451.82 1,066,362.76 备用金、保证金等 189,820.00 616,357.58 合 计 2,720,271.82 1,682,720.34 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 辽联（辽宁）服务外包有 限公司 往来款 2,350,000.00 1 年以内 86.39 辽联（北京）数据科技开 发有限公司 往来款 178,500.00 1 年以内 6.56 中国石油物资有限公司 保证金 60,200.00 1 年以内 2.21 辽阳市公共资源交易中 心 保证金 45,000.00 1 年以内 1.65 沈阳市和平区政府采购 中心 保证金 20,000.00 1 年以内 0.74 合 计 2,653,700.00 97.55 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,200,000.00 6,200,000.00 8,934,367.76 8,934,367.76 对联营、合营企业投资 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 122 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 6,200,000.00 6,200,000.00 8,934,367.76 8,934,367.76 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 辽宁馋猫特特 科技股份有限 公司 3,634,367.76 3,634,367.76 辽联（辽宁） 服务外包有限 公司 5,300,000.00 900,000.00 6,200,000.00 合 计 8,934,367.76 900,000.00 3,634,367.76 6,200,000.00 注：2018 年 7 月 10 日，经董事会批准，本公司将持有的辽宁馋猫特特科技股份有限公司 75% 股权全部转让给辽阳康博科技有限公司。 4、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,013,668.64 24,744,812.62 37,159,787.51 31,763,141.00 其他业务 合 计 30,013,668.64 24,744,812.62 37,159,787.51 31,763,141.00 （2）主营业务（分产品） 本期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 系统集成 25,735,424.82 21,585,321.14 系统产品销售 2,839,662.93 2,306,809.46 技术服务 1,381,008.65 481,588.34 财源大数据 57,572.24 371,093.68 合 计 30,013,668.64 24,744,812.62 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 系统集成 24,825,748.07 22,054,743.88 系统产品销售 9,899,961.14 9,284,705.00 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 123 上期发生额 技术服务 2,434,078.30 423,692.12 财源大数据 合 计 37,159,787.51 31,763,141.00 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -3,634,367.76 理财产品投资收益 12,040.61 15,819.03 合 计 -3,622,327.15 15,819.03 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 124 十六、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -566,984.70 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 632,942.32 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 632,942.32 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 125 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.38 -0.18 -0.18 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -18.47 -0.21 -0.21 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2019 年 4 月 22 日 辽联（辽宁）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁省辽阳市白塔区民主路 86 号 4 楼董事会办公室