838878_2018_诺安环境_2018年年度报告_2019-03-31.txt

深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 1 证券代码：838878 证券简称：诺安环境 主办券商：平安证券 2018 年度报告 诺安环境 NEEQ:838878 深圳市诺安环境安全股份有限公司 （Shenzhen Nuoan Environmental&Safety Inc.） 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 基于PID检测原理的SNEScan900-P型TVOC 在线监测系统取得了环境保护产品认证证 书，并已投入市场。 公司参与起草的国家标准 GB/T3836.22-2017 《爆炸性环境 第 22 部分：光辐射设备和传 输系统的保护措施》发布实施。 基于 FID 检测原理的 SNEScan900-F 型非甲烷 总烃、苯系物在线监测系统取得了环境保护 产品认证证书，并已投入市场。 公司完成 2018 年第一次股票发行，共发行 股 票 2,520,000 股 ， 募 集 资 金 25,200,000.00 元。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、诺安环境、 挂牌人 指 深圳市诺安环境安全股份有限公司 股东大会 指 深圳市诺安环境安全股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市诺安环境安全股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市诺安环境安全股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国结算 指 中国证券登记结算有限责任公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌 进行股份报价转让的行为 主办券商、平安证券 指 平安证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 VOCs 指 挥发性有机物，是 Volatile Organic Compounds 的英 文缩写 PID 指 使用光离子化（又称为光致电离）方法检测挥发性有 机物的技术，是 Photo Ionization Detection 的英 文缩写 FID 指 使用火焰电离方法检测挥发性有机物的技术，是 Flame Ionization Detection 的英文缩写 光离子化检测器 指 又称为光致电离检测器，是利用惰性气体真空放电所 产生的紫外线（VUV），使待测气体发生电离，通过测 量离子化后的气体所产生的电流强度，从而获得待测 气体浓度的检测器 气体检测仪器仪表 指 利用气体传感器采集生成的气体浓度信号，由配套电 路进行处理，实现气体探测及控制等各项具体功能的 仪器仪表 固定式点型红外气体探测器 指 固定式点型红外气体探测器是利用各种气体对特定波 长的红外线吸收能力的不同来测量气体浓度的仪器设 备，主要由红外气体传感器、电路板组件和防爆壳体 等部分组成 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卿笃安、主管会计工作负责人王亚利及会计机构负责人（会计主管人员）王亚利保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户结构单一风险 目前，公司收入主要来源于石油炼化和化工行业，且较为集中。 虽然公司积极拓展油气开采和储运、冶金、制药、装备制造等 新行业、新客户，并成功开发了油气开采、制药、装备制造、 钢铁等行业的客户，但石油炼化和化工行业的采购额仍占比较 大，存在客户结构单一的风险。 宏观经济波动风险 2018 年宏观经济稳中向好，但 2019 年宏观经济前景的不确定性 增加，公司目前主要目标市场为受经济周期影响较大的石油、 化工、钢铁等重工业行业，宏观经济的波动可能对公司业绩造 成一定影响。 市场竞争加剧、产品毛利率下滑的风险 公司 2018 年产品毛利率为 64.67%，与去年同期毛利率 64.81% 相比持平。具有技术领先地位的光离子 VOCs 探测器价格与去年 同期相比有了小幅的下降，但常规和便携式产品销售价格和销 量有所提高。虽然公司一直通过加大研发的投入和提高服务质 量来保持较高的毛利率水平，但未来工业安全和职业健康检测 市场竞争日益激烈，有可能出现毛利率下滑的情况。 应收账款回款风险 本年度，公司应收账款净额为 29,245,339.20 元，占当期主营 业务收入比重为 53.75%，账龄 1 年以内的应收账款占应收账款 总额的 90.27%，应收账款坏账风险相对较小。若部分客户由于 项目拖延或取消不能如期付款，则存在部分应收账款到期不能 收回的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市诺安环境安全股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Nuoan Environmental&Safety Inc. 缩写：NUOAN 证券简称 诺安环境 证券代码 838878 法定代表人 卿笃安 办公地址 深圳市光明新区光明街道观光路 3009 号招商局光明科技园 A2 栋 12 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王亚利 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 0755-26826466 传真 0755-26826366 电子邮箱 wyl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市光明新区光明街道观光路 3009 号招商局光明科技园 A2 栋 12 楼 邮编：518107 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市光明新区光明街道观光路 3009 号招商局光明科技园 A2 栋 12 楼公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-40 仪器仪表制造业-402 专用仪器仪表制造-4021 环 境监测专用仪器仪表制造 主要产品与服务项目 气体探测器、便携式气体探测器、气体报警控制器、挥发性有机 物在线检测仪、便携式挥发性有机物检测仪的生产；维保外包服 务项目；软件技术的技术开发与销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 33,780,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 卿笃安 实际控制人及其一致行动人 卿笃安 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300708499062W 否 注册地址 深圳市光明新区光明街道观光路3009号招商局光明科技园 A2 栋 12 楼 否 注册资本（元） 33,780,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 平安证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区平安金融大厦 61-63 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄声森、陈英 会计师事务所办公地址 广东省深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场写字楼 14 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,412,614.68 37,407,455.83 45.46% 毛利率% 64.67% 64.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,335,669.10 8,109,281.48 27.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,258,764.24 7,361,863.13 39.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.42% 27.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.28% 24.41% - 基本每股收益 0.31 0.27 14.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 83,036,998.78 41,003,587.28 102.51% 负债总计 13,358,196.25 6,860,453.85 94.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,678,802.53 34,143,133.43 104.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.71 20.83% 资产负债率%（母公司） 16.04% 16.63% - 资产负债率%（合并） 16.09% 16.73% - 流动比率 5.92 5.65 - 利息保障倍数 123.93 43.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,199,937.75 2,905,697.09 -175.71% 应收账款周转率 2.08 2.01 - 存货周转率 1.49 1.54 - 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 102.51% 14.48% - 营业收入增长率% 45.46% 53.07% - 净利润增长率% 27.45% 730.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,780,000 20,000,000 68.90% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 65,421.36 其他 25,054.95 非经常性损益合计 90,476.31 所得税影响数 13,571.45 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 76,904.86 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 本公司根据财政部发布的《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 本次会计政策变更，仅对2017年财务报表项目列示产生影响，对公司2017年末资产总额、负债总额 和净资产以及2017年度净利润未产生影响。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 单位：元 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 2,260,000.00 1,170,000.00 应收账款 19,358,878.74 17,806,274.72 应收票据及应收账款 21,618,878.74 18,976,274.72 应付票据 应付账款 2,739,507.17 2,318,861.81 应付票据及应付账款 2,739,507.17 2,318,861.81 管理费用 8,287,452.04 4,681,985.56 8,433,676.23 5,421,610.29 研发费用 3,605,466.48 3,012,065.94 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属行业为环境监测专用仪器仪表制造业（C4021）。公司始终立足于生产安全、职业健康和 环境保护领域，是研发、生产、销售气体和 VOCs 检测与监测设备的国家级高新技术企业；是世界上少 数全面掌握光致电离检测的核心技术、拥有自主知识产权并成功将其产业化的厂家之一。公司是国家标 准 GB50493-2018《石油化工可燃气体和有毒气体检测报警设计标准》修订的主要参编单位、国家标准 GB/T3836.22-2017《爆炸性环境 第 22 部分：光辐射设备和传输系统的保护措施》和广东省质量技术监 督局组织的地方标准 JJG[粤]035-2016《苯气体检测仪检定规程》的起草单位之一。 公司产品分为两类：一是用于工业安全和职业健康领域的可燃气体、有毒气体、VOCs 检测设备及相 关报警控制系统，二是用于环境保护领域的 VOCs 在线监测系统。产品广泛应用于石油、化工、冶金、 制药、装备制造、市政和环境保护等行业。 公司产品销售主要采取面向终端客户的直销模式，产品销往海内外，国内市场覆盖了除西藏以外的 所有省市，海外市场主要为台湾地区、东南亚、中东和独联体国家。 公司收入来源是销售可燃气体、有毒气体及 VOCs 检测设备获得的销售收入和提供相关技术服务所 收取的费用。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，全球经济和中国经济整体表现较为平稳，石化行业作为和宏观经济密切相关的重工业，在 上半年延续了 2017 年的优异表现，而在下半年有所回落。借助大环境所带来的有利机遇，公司持续加 强技术创新、管理创新、营销创新，在全体员工的共同努力下，公司在 2018 年取得了良好的业绩。 经营方面，公司 2018 年度实现营业收入 54,412,614.68 元，较去年 37,407,455.83 元增长 45.46%， 全系列产品的销售量都有不同程度的增长，特别是光离子探测器的优越性能被市场认可，品牌形象逐渐 树立，其销售量有较大幅度的增长。本年度实现净利润 10,335,669.10 万元。 研发方面，公司采用色谱原理和光离子原理的两大系列的 VOCs 在线监测系统的研发和认证工作已 经完成，并在市场销售上初见成效；对光离子探测器、便携式气体探测器进行了多项性能提升和改进工 作；同时，公司对于核心传感器件的研发投入大量资源，预计将于下一年度产生重要研发成果。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 12 生产方面，公司以提高生产效率和一次合格率为目的，推行精益化生产管理，改进生产工艺，加大 生产和检验设备的投入，强化全流程的质量管控，生产效率和产品质量明显提高。 管理方面，公司一直不断完善规章制度，实行全面预算管理，关注资金使用效率，重视机制创新和 企业文化建设，激发员工的工作积极性和创造性，以实现公司稳健发展的经营目标。 (二) 行业情况 2018 年，国内经济形势整体表现平稳，石化行业企业的利润也延续了 2017 年的优异表现，因而该 行业固定资产投资和新开工项目数量保持了稳定增长。尤其是政府和用户对生产安全、职业健康和环境 保护越来越重视，在此背景下，工业安全气体检测市场整体需求平稳增长、平均市场价格也较为稳定。 与此同时，随着中国制造业的转型升级，市场对于产品的市场需求也出现了分化的趋势。对于高精 度、智能化、高可靠性的新型仪表的需求持续上升，而对于传统低端仪表需求则相对减少。 公司在高端工业安全检测仪表的研发上一直走在国内同行业的前列，因而随着中国制造业转型升级 的不断深化，将对公司未来的业绩提升形成有益的助力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 28,052,933.38 33.78% 4,544,360.48 11.08% 517.31% 应收票据与应收账款 30,682,618.82 36.95% 21,618,878.74 52.72% 41.93% 存货 16,586,259.42 19.97% 9,182,875.07 22.40% 80.62% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,442,353.92 1.74% 843,020.07 2.06% 71.09% 在建工程 短期借款 4,000,000.00 4.82% 1,900,000.00 4.63% 110.53% 长期借款 资产总计 83,036,998.78 41,003,587.28 102.51% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2018 年期末金额较上年同期增加 23,508,572.90 元，同比上升 517.31%，主要原因是 1） 上半年完成 2018 年第一次股票发行，募集资金 25,200,000.00 元；2）获得政府无息贷款 4,000,000.00 元；3）销售收入增幅较大，现金流入相应增加。 2、应收票据与应收账款：2018 年期末金额较上年同期增加 9,063,740.08 元，同比上升 41.93%，主要 原因是销售收入同比上升 45.46%，应收账款相应增加。 3、存货：2018 年期末金额较上年同期增加 7,403,384.35 元，同比上升 80.62%，主要原因是 1)为履行 已签订的合同而进行生产备货；2)因市场前景良好，公司对业务量持续增加的预期良好，积极储存 主要元器件。 4、固定资产：2018 年期末金额较上年同期增加 599,333.85 元，同比上升 71.09%。主要原因是生产线 自动化改造和购置实验室用仪器仪表。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 13 5、短期借款：2018 年期末金额较上年同期增加 2,100,000.00 元,同比上升 110.53%，主要原因是归还 到期银行短期借款 1,900,000.00 元，获得政府无息贷款 4,000,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业 收入的 比重 营业收入 54,412,614.68 - 37,407,455.83 - 45.46% 营业成本 19,224,270.76 35.33% 13,163,308.90 35.19% 46.04% 毛利率% 64.67% - 64.81% - - 管理费用 6,457,959.23 11.87% 4,681,985.56 12.52% 37.93% 研发费用 4,995,948.07 9.18% 3,605,466.48 9.64% 38.57% 销售费用 13,347,966.10 24.53% 7,614,898.51 20.36% 75.29% 财务费用 49,863.98 0.09% 150,953.49 0.40% -66.97% 资产减值损失 442,410.36 0.81% 228,201.52 0.61% 93.87% 其他收益 2,394,759.21 4.40% 1,814,665.53 4.85% 31.97% 投资收益 36,353.32 0.07% - - - 公允价值变动收益 - 0.00% - - - 资产处置收益 - 0.00% -16,448.50 -0.04% - 汇兑收益 - 0.00% - - - 营业利润 11,707,598.02 21.52% 9,238,752.89 24.70% 26.72% 营业外收入 10,213.00 0.02% 2,242.15 0.01% 355.50% 营业外支出 21,511.37 0.04% 583.58 0.00% 3,586.10% 净利润 10,335,669.10 18.99% 8,109,281.48 21.68% 27.45% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：营业收入较上年同期增加 17,005,158.85 元,同比上升 45.46%，主要原因是 1）2018 年度 市场对探测器的需求持续增加，同时公司推行积极的销售政策，调动了销售人员的积极性，销量稳 步上升；2）加强新客户开发力度，新客户增加，销量增加。 2、 营业成本：营业成本较上年同期增加 6,060,961.86 元,同比上升 46.04%，主要原因是营业收入增长 使得营业成本增加。 3、 管理费用：管理费用较上年同期增加 1,775,973.67 元,同比上升 37.93%，主要原因是 1）因人员增 加，员工薪酬大幅增加；2）新增加经营场地面积约 2000 平方米，房屋租金及管理费大幅增加；3） 因销售收入大幅增加，综合运营费用相应增加。 4、 研发费用：研发费用较上年同期增加 1,390,481.59 元,同比上升 38.57%，主要原因是 1）研发人员 薪酬水平调增；2）因多款新产品进入小试阶段，直接材料、燃料和动力费、中间试验和产品试制费 等、设计费等均加大投入；3）增加经营场地面积，扩建了实验室。 5、 销售费用：销售费用较上年同期增加 5,733,067.59 元,同比上升 75.29%，主要原因是 1）销售人员 增加，员工薪酬大幅增加；2）销售收入大幅增加，为开拓市场而产生的差旅费、运杂费、售后服务 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 14 费等均相应增加。 6、 财务费用：财务费用较上年同期减少 101,089.51 元,同比下降 66.97%，主要原因是 1）大部分银行 借款在本年度到期归还，利息支出减少；2）加强应收账款管理，现金流较好，无需增加银行借款； 3）获得政府无息贷款 4,000,000.00 元，无需支付利息。 7、 资产减值损失：资产减值损失较上年同期增加 214,208.84 元，同比上升 93.87%,主要原因是销售收 入大幅增加，应收账款相应增加，计提的坏账准备相应增加。 8、 其他收益：其他收益较上年同期增加 580,093.68 元，同比上升 31.97%，主要原因是软件产品增值税 即征即退退税金额增加。 9、 投资收益：投资收益 36,353.20 元为公司利用闲置资金购买银行保本型结构性存款产品获得的利息 收入。 10、营业外收入：营业外收入 10,213.00 元为废品收入等。 11、营业外支出：营业外支出 21,511.37 元为处置固定资产损失。 12、营业利润：营业利润较上年同期增加 2,447,333.76 元，同比上升 26.72%，主要原因是公司业务量 大幅增加，收入增加使得利润增加。 13、净利润：净利润较上年同期增加 2,226,387.62 元，同比增长 27.45%，主要原因是 1）本年度收入 大幅度增加带来的收益，2）增值税即征即退退税金额增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,412,614.68 37,407,455.83 45.46% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 主营业务成本 19,224,270.76 13,163,308.90 46.04% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 固定式气体探测器 36,375,856.76 66.85% 26,344,148.28 70.24% 便携式气体探测器 3,432,978.39 6.31% 2,977,967.70 7.96% 挥发性有机物（VOCs）在线监测系统 1,882,500.00 3.46% - 0.00% 声光报警器 427,194.28 0.79% 244,746.19 0.65% 报警控制器 290,775.02 0.53% 606,385.05 1.62% 其他 12,003,310.23 22.06% 7,234,208.61 19.34% 合 计 54,412,614.68 100.00% 37,407,455.83 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 收入构成变动的主要原因： 1、公司进一步优化产品销售结构，规避了 PID 产品销售比重大的风险，积极加大常规和便携式产品的 销售力度，此类产品占比明显提高。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 15 2、抓住环保要求对重点污染源的 VOCs 监测的机遇，重点推广 PID 法 VOCs 在线监测产品，有了良好开 局。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 恒逸实业（文莱）有限公司 5,251,105.09 9.65% 否 2 腾龙芳烃（漳州）有限公司 3,160,689.66 5.81% 否 3 万华化学（宁波）有限公司 2,953,198.30 5.43% 否 4 恒力石化（大连）炼化有限公司 2,101,551.72 3.86% 否 5 惠通百川（北京）科技有限公司 1,898,879.31 3.49% 否 合计 15,365,424.08 28.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联 关系 1 SIA 9,957,143.31 41.13% 否 2 上海迪勤传感技术有限公司 1,391,329.99 5.75% 否 3 深圳市欣丰昌金属制品有限公司 1,317,948.18 5.44% 否 4 深圳市智联纬创科技有限公司 1,132,310.43 4.68% 否 5 深圳市秦峰钰科技有限公司 1,029,277.34 4.25% 否 合计 14,828,009.25 61.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,199,937.75 2,905,697.09 -175.71% 投资活动产生的现金流量净额 -2,596,346.30 -1,035,496.32 -150.73% 筹资活动产生的现金流量净额 27,204,856.95 -2,922,064.05 1,031.02% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额： 2018 年度经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 5,105,634.84 元，同比下降 175.71%，主要原因是 1）公司为扩大市场份额，采用较宽松的信用政策， 应收账款相应增加；2）公司未履行已签订的合同以及对未来业绩的持续看好，积极储备关键元器件； 3）公司人员和经营场地面积快速增加，导致综合营运费用相应增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额： 2018 年度投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 1,560,849.98 元，同比下降 150.73%，主要原因是公司增加经营场地面积发生的办公场所装修费、 生产线改造费、仪器仪表购置费、办公设备及办公软件购置费等。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：2018年度筹资活动产生的现金流量净额上年同期增加30,126,921.00 元,同比上升 1,031.02%，主要原因是 1）本年度吸收投资款 25,200,000.00 元；2)获得政府无息贷 款 4,000,000.00 元。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内公司的全资子公司深圳市南油诺安科技有限公司未有开始实质性经营。 2、根据公司的发展战略和规划，为提高综合竞争力、加大业务领域的覆盖范围，公司拟以自有资 金出资，成立全资子公司深圳市诺安传感技术有限公司（暂定名，最终以工商行政管理部门核准的名称 为准）。该全资子公司主要从事传感技术的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让及传感器、光电 器件与设备等产品的制造、销售、安装、调试。注册地址为深圳市光明新区光明街道观光路 3009 号招 商局光明科技园 A2 栋 12 楼，注册资本为人民币 300 万元，法定代表人为卿笃安，对外投资的出资方式 为货币资金。以上信息以工商行政管理部门核准为准。关于设立该全资子公司的议案已于 2019 年 4 月 1 日经第二届董事会第二次会议审议通过。 2、委托理财及衍生品投资情况 为提高资金使用效率，合理利用自有闲置资金，增加公司收益，在不影响公司正常经营的情况下， 使用自有闲置资金购买保本型结构性存款产品。2018 年累计购买银行保本型结构性存款 22,000,000.00 元，获得保本型结构性存款利息收入 36,353.32 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司根据财政部发布的《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额详见本司2018年年报第三节第八项。 本次会计政策变更，仅对2017年财务报表项目列示产生影响，对公司2017年末资产总额、负债总额 和净资产以及2017年度净利润未产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责、对 公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任， 让社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了独立自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内控体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司经营管理层、 核心业务人员队伍稳定。综上，公司具备良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 17 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着国民的物质生活水平的提高，生命财产安全、职业健康以及环境保护越来越受到重视。公司所 处行业未来的发展主要呈现出以下趋势： 1、随着生命财产安全、职业健康受到越来越多的关注，工业安全气体检测市场的整体规模仍将保 持较快的增长速度。 2、随着中国经济的转型升级以及人力成本的急剧上升，用户对于智能化、微型化、网络化、高可 靠性、长寿命的高端工业安全气体检测设备的需求会快速上升。 3、随着“以人为本”的观念深入人心，主要用于个人安全和职业健康防护的便携式工业气体检测 设备的市场需求将会快速增长。 4、随着环境保护越来越受到重视，环保领域的市场需求将持续高速增长，特别是目前尚处于市场 起步阶段的 VOCs 在线监测市场。 (二) 公司发展战略 公司立足于生产安全、职业健康和环境保护领域，以生产经营气体检测和 VOCs 排放监测系统为重 点，实现系列产品智能化、微型化、网络化、高可靠性、长寿命、免维护的目标，形成核心竞争力，进 入高端市场，树立一流品牌。力争在未来 3-5 年内成为技术国际领先、服务一流、管理高效、效益优良 的气体检测和环境监测产品的专业化厂商。 (三) 经营计划或目标 为了实现公司发展战略，以提升核心竞争力、树立一流品牌为重点，主要从以下几个方面开展工作： 1、坚持差异化竞争策略，技术不断创新，实现核心传感器技术的突破，拓展产业链的深度及广度， 丰富产品线。 2、积极拓展市场，以高端客户群为重点，加大国内新市场和国际市场的推广力度，实现市场的多 元化，提高市场占有率。 3、坚持以人为本发展观，重视每一个员工的价值，为员工打造能充分发挥自身潜能的平台，实现 个人与公司的共享共赢，通过收入、事业、情感等方式吸引和留住优秀人才。 4、优化组织架构，健全规章制度，建立和完善企业机制，提高公司信息化管理水平，形成规范化、 精细化的高效管理体系。 (四) 不确定性因素 目前阶段，公司的主要目标市场为石油、化工行业。虽然 2018 年全年整个石化行业表现比较平稳， 但从下半年开始，已显露出疲态。2019 年宏观经济前景的不确定性加大，而石化行业属于易受宏观经济 影响的基础性重工业，具有较强的周期性，因此不能排除其意外周期性波动对于公司经营业绩造成影响 的可能性。 而对于环保监测市场，特别是 VOCs 在线监测市场，其受到国家相关环保政策法规推行力度影响很 大，因而也存在一定的不确定性。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户结构单一风险 目前，公司收入主要来源于石油炼化和化工行业，且较为集中。虽然公司积极拓展油气储运、油气 开采、冶金、制药、装备制造等新行业、新客户，但石油炼化和化工行业的销售额占总销售额的比重仍 然较大，存在客户结构单一的风险。 应对措施：一是加大油气储运、制药、装备制造、冶金、车船制造、环保检测等新行业、新客户的 拓展力度，努力加快客户结构的多元化进程，以降低客户结构单一的风险。二是积极加大挥发性有机物 （VOCs）在线监测系统的市场推广力度，依靠技术优势拓宽环保领域的市场。 2、宏观经济波动风险 2018 年公司业绩的良好增长得益于整体宏观经济的平稳运行，但 2019 年宏观经济前景的不确定性 增加，而公司目前主要目标市场为受经济周期影响较大的石化行业，因此未来宏观经济的波动可能对公 司业绩造成较大影响。 应对措施：加大工业安全领域便携式气体检测产品的市场拓展力度，并加快环保检测领域 VOCs 在 线监测系统的研发和市场推广，通过占领快速增长的新市场为公司创造新的业绩增长点，减小现有市场 波动所造成的影响。 3、市场竞争加剧、产品毛利率下滑风险 公司 2018 年产品毛利率为 64.67%，与去年同期毛利率 64.81%相比持平。具有技术领先地位的光离 子 VOCs 探测器价格与去年同期相比有了小幅的下降，但常规和便携式产品销售价格和销量有所提高。 虽然公司一直通过加大研发的投入和提高服务质量来保持较高的毛利率水平，但未来工业安全和职业健 康检测市场竞争日益激烈，有可能出现毛利率下滑的情况。 应对措施：公司将继续加强在光离子检测技术领域的研发，保持和强化在该领域的技术优势。同时 加强其他高端检测产品的研发和市场推广，创造新的利润增长点。 4、应收账款回款风险 本年度，公司应收账款净额为 29,245,339.20 元，占当期主营业务收入比重为 53.75%，账龄 1 年以 内的应收账款占应收账款总额的 90.27%，应收账款坏账风险相对较小。若部分客户由于项目拖延或取消 不能如期付款，则存在部分应收账款到期不能收回的风险。 应对措施：在项目管理过程中，严格按合同时间进度保质保量完成当期安装、验收工作，加强与客 户沟通，形成定期整理、分析应收账款的流程，并指定责任人专项负责，将应收账款风险降至最低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 38,000,000.00 6,000,000.00 合计 38,000,000.00 6,000,000.00 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 20 2017 年 9 月 6 日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订编号：兴银深中流借字（2017）第 0030 号《流动资金借款合同》，取得 200 万元借款用于补充流动周转资金，借款期限为 2017 年 10 月 9 日至 2018 年 10 月 9 日；2017 年 9 月 6 日，公司股东卿笃安及配偶王亚利分别与兴业银行股份有限公司 深圳分行签订编号为：兴银深中保证字（2017）第 0030-1 号、兴银深中保证字（2017）第 0030-2 号《保 证合同》为公司 200 万元借款提供连带责任保证，保证期限自 2017 年 10 月 9 日至 2018 年 10 月 9 日， 截止 2018 年 12 月 31 日，实际借款已全部归还。 本公司通过深圳市技术创新计划获批委托无息借款，2018 年 1 月 19 日与深圳市中小企业信用融资 担保集团有限公司、兴业银行股份有限公司深圳分行签订深担（2018）年委借字（0136）号《委托贷款 借款合同》，取得 400 万元无息借款用于专项研发项目，借款期限为 2018 年 2 月 5 日至 2019 年 2 月 5 日；2018 年 1 月 19 日公司股东卿笃安及配偶王亚利与兴业银行股份有限公司深圳分行签订编号为深担 （2018）年委贷保字（0136）号《保证合同》为公司 400 万元借款提供连带责任保证，保证期限为 2018 年 2 月 5 日至 2019 年 2 月 5 日。截至审计报告日，上述借款已全额偿还。 2017 年度的预计日常性关联交易已经公司第一届董事会第七次会议审议通过，并提交 2016 年度股 东大会审议通过。 2018 年度的预计日常性关联交易已经公司第一届董事会第十四次会议审议通过，并提交2017 年年 度股东大会审议通过。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告 披露时间 临时报告编号 卿笃安、王亚利 连带保证责任担保 1,500,000.00 尚未履行 合计 1,500,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 1 月，中国光大银行股份有限公司深圳分行与公司签订《综合授信协议》，向公司提供最 高授信额度 1,500,000.00 元。卿笃安先生与王亚利女士为公司提供最高额连带责任保证担保。此项关 联交易发生在公司改制之前，因当时公司未健全三会制度，因此未履行相关的决策程序。该《综合授信 协议》于 2018 年 1 月已到期终止。 上述关联交易，使公司获得了生产经营所需的银行贷款资金，有助于公司扩大生产经营规模，是合 理必要的关联交易。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东及实际控制人签署《承诺函》，履行避免同业竞争的承诺事项。 公司在申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人签署了《承诺函》，在报告期内均严格履行上述承 诺，未有违背承诺事项。 2、关于公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上股东、公司董事、监事、高级管理人员签署《规 范关联交易的承诺函》，确保关联交易价格公允、合理，避免关联方占用公司资产、资源、资金的承诺 事项。 公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上股东、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格 履行上述承诺，未有违背承诺事项。 3、公司控股股东及实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员签署《股东股份锁定期承诺函》， 履行股份锁定的承诺事项。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 21 公司控股股东及实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未 有违背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 未来两年内到期的应收账款 质押 3,000,000.00 3.61% 用于取得银行授信额度 其他货币资金 冻结 1,391,000.00 1.68% 履约保函保证金 总计 - 4,391,000.00 5.29% - 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 7,284,056 36.42% 6,259,203 13,543,259 40.09% 其中：控股股东、实际控制人 2,434,783 12.17% 1,239,892 3,674,675 10.88% 董事、监事、高管 3,852,174 19.26% 1,183,262 5,035,436 14.91% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 12,715,944 63.58% 7,520,797 20,236,741 59.91% 其中：控股股东、实际控制人 7,304,348 36.52% 3,719,674 11,024,022 32.63% 董事、监事、高管 11,556,522 57.78% 3,549,782 15,106,304 44.72% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 13,780,000 33,780,000 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 卿笃安 9,739,131 4,959,566 14,698,697 43.51% 11,024,022 3,674,675 2 周荣铭 2,697,739 1,378,870 4,076,609 12.07% 3,057,456 1,019,153 3 潘银 2,260,869 1,130,435 3,391,304 10.04% 3,391,304 4 深 圳 市 安 聚 源 投资企业（有限 合伙） 1,739,130 869,565 2,608,695 7.72% 1,739,133 869,562 5 单汐苒 869,565 719,782 1,589,347 4.71% 1,589,347 合计 17,306,434 9,058,218 26,364,652 78.05% 19,211,915 7,152,737 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 深圳市安聚源投资企业（有限合伙）为卿笃安先生和王亚利女士共同出资设立，王亚利女士为 卿笃安先生的配偶。除此之外，普通股前五名或持股 10%及以上股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 23 √是 □否 公司控股股东和实际控制人为卿笃安。卿笃安先生为公司创始人，现任公司董事长兼总经理。截至 本报告签署日，卿笃安先生直接持有公司43.51%的股份，通过深圳市安聚源投资企业（有限合伙）间接 持有公司7.64%的股份，合计持有公司51.15%的股份，为公司控股股东和实际控制人。 卿笃安，男，1967年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国注册会计师（非执业会员）， 注册资产评估师，国家标准GB50493《石油化工可燃气体和有毒气体检测报警设计规范》的主要编制人 之一， 国家标准GB/T3836.22-2017《爆炸性环境 第22部分：光辐射设备和传输系统的保护措施》的主 要起草人之一，毕业于江西财经大学，硕士研究生学历。卿笃安先生1992年至1995年就职于湖南财经工 业职业技术学院，1995 年至1996 年就职于蛇口信德会计师事务所，1996年至2001年就职于深圳南油（集 团）有限公司全资子公司深圳市南油通诺实业发展有限公司，担任总经理助理，1999年至2001年兼任本 公司董事、总经理，2001年至今任公司董事长、总经理。 卿笃安先生持有深圳市安聚源投资企业（有限合伙）99%的股份，安聚源投资的主营业务为股权投 资及相关信息咨询，除本公司外未投资其他公司，不存在与公司利益冲突的情形。 报告期内公司控股股东和实际控制人无变动。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2018 年 3 月 29 日 2018 年 6 月 4 日 10.00 2,520,000 25,200,000.00 4 0 2 2 0 否 募集资金使用情况： 公司于2018年4月发行股票募集资金人民币25,200,000.00元，根据股票发行方案、发行情况报告书 中的约定，该募集资金25,200,000.00元用于公司新一代便携式气体探测器的研发项目、固定式点型红 外气体探测器的研发项目、生产线自动化改造与提升项目、公司信息系统完善及升级项目、公司实验室 建设项目和补充流动资金六个项目。截至2018年12月31日，公司累计使用募集资金22,020,464.16元,募 集资金余额为人民币3,248,600.47元。公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 兴业银行股份有限公 司深圳中心区支行 2,000,000.00 6.96% 2017.10.09-2018.10.09 否 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 25 政府委托 银行贷款 兴业银行股份有限公 司深圳中心区支行 4,000,000.00 0.00% 2018.02.05-2019.02.05 否 合计 - 6,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 （一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 9 月 14 日 0.00 0 5 合计 0.00 0 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二） 权益分派预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年年度权益分派预案 1.50 0 0 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 卿笃安 董事长、总经理 男 1967 年 9 月 研究生 2016.02.29-2019.02.25 是 周荣铭 董事 男 1963 年 2 月 本科 2016.02.29-2019.02.19 否 谭铧 董事 男 1977 年 5 月 研究生 2018.06.04-2019.02.19 否 许忠仪 董事 男 1969 年 3 月 本科 2016.02.29-2019.02.19 否 陈光旭 董事 男 1972 年 12 月 专科 2016.02.29-2019.02.19 是 肖笑丛 监事会主席 男 1962 年 3 月 本科 2016.02.29-2019.02.25 否 钟求春 监事 男 1968 年 10 月 本科 2016.02.29-2019.02.19 否 蒋珍珍 职工代表监事 女 1988 年 1 月 研究生 2016.02.29-2019.01.31 是 陈钧 副总经理 男 1976 年 12 月 研究生 2016.02.29-2019.02.25 是 王亚利 董事会秘书、财务 负责人 女 1968 年 10 月 本科 2016.02.29-2019.02.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王亚利女士为卿笃安先生的配偶，陈光旭先生为卿笃安先生的妹夫。除上述关系外，董事、监事、 高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 卿笃安 董事长、总经理 9,739,131 4,959,566 14,698,697 43.51% - 周荣铭 董事 2,697,739 1,378,870 4,076,609 12.07% - 谭铧 董事 - - - - - 许忠仪 董事 - - - - - 陈光旭 董事 164,174 142,086 306,260 0.91% - 肖笑丛 监事会主席 347,827 173,914 521,741 1.54% - 钟求春 监事 198,956 339,477 538,433 1.59% - 蒋珍珍 职工代表监事 - - - - - 陈钧 副总经理 - - - - - 王亚利 董事会秘书、财务 负责人 - - - - - 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 27 合计 - 13,147,827 6,993,913 20,141,740 59.62% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 潘银 董事 离任 未在公司任职 个人原因辞任 谭铧 未在公司任职 新任 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 谭铧，男，1977 年 5 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2002 年 4 月 至 2007 年 4 月任中兴通讯股份有限公司外汇风险管理部部长助理；2007 年 4 月至 2009 年 8 月任联合证 券有限公司总裁办副主任；2009 年 8 月至 2012 年 8 月任华泰联合证券有限公司投行业务董事；2012 年 8 月至 2015 年 5 月任国海证券股份有限公司投行董事总经理；2015 年 5 月至 2018 年 5 月任前海金融控 股集团深圳前海梦基金管理有限公司总经理。2018 年 5 月至今任安达资本（深圳）有限公司总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 22 销售人员 22 40 技术人员 19 19 生产人员 15 18 财务人员 4 5 员工总计 70 104 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 6 本科 31 47 专科 16 28 专科以下 19 23 员工总计 70 104 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至报告期末，公司共有在职员工 104 人，本科及以上学历占比 50.96%，大专学历占比 26.92%。 公司坚持“公平公正、任人唯贤、竞争选拔、定期轮岗、优胜劣汰”的用人原则和竞争机制，一是建立 起竞争上岗和晋升、晋级机制，逐步做到将绝大部分的岗位通过公平公正竞争上岗来选用人才，确保有 能力有业绩、敢担当能担当、顾大局愿奉献的员工受重用，不断提升员工队伍整体素质、增强队伍活力， 全员能在相应岗位上充分发挥作用；二是对部分岗位实行定期（3-5 年）轮换，通过调换其工作岗位， 让其在新岗位上迎接新的挑战，激化员工潜能，培养其综合能力；三是建立公开有效的考核机制和竞争 机制，定期与不定期对所有员工进行考评，做到能者上、庸者下、适者留、劣者汰，保证骨干队伍的活 力。 公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动合同法》与员工签订《劳动合同书》，实施与公 司用人原则和竞争机制相适应的薪酬政策，向员工支付的薪酬包括岗位工资、保密工资、绩效工资、其 他津贴等；公司依据国家有关法律、法规为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房 公积金，为员工代缴代扣个人所得税。报告期内，公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 公司目前没有按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。 报告期内，核心技术人员刘金仪因个人原因辞职。目前公司核心技术人员为黄时佺和胡晓华。 黄时佺，男，1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于东北大学，硕士研究生学 历。黄时佺先生 2001 年至 2004 年就读于中科院研究生院，2004 年至 2007 年就职于中兴通讯股份有限 公司，任通讯技术工程师；2007 年至 2011 年就职于海南省无线电管理局，任工程师；2011 年至 2016 年 2 月任深圳市南油诺安电子有限公司研发部经理；2016 年 3 月至今任深圳市诺安环境股份有限公司研 发部经理。 胡晓华，男，1968 年 6 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南科技大学，本科学 历。胡晓华先生 1991 年至 1993 年就职于湖南省永州市无线电厂，任工程师；1993 年至 2000 年就职于 湖南八通通讯设备有限公司，任总工程师；2000 年至 2004 年就职于奥瑞那光子技术（深圳）有限公司， 任控制器研究室主任；2004 年至 2005 年就职于深圳市南油诺安电子有限公司，任工程师；2005 年至 2007 年 2 月任职于深圳市奥瑞那激光设备有限公司，任职总工程师，2007 年 3 月至 2017 年 3 月，任职于深 圳市奥瑞那光子技术有限公司，任职副总工程师，总工程师。2017 年 4 月至今，就职于深圳市诺安环境 安全股份有限公司，任电子工程师。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国 中小企业股份转让系统公司制定的相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部 管理和控制制度，不断完善公司治理结构，确保公司规范运作。 股份公司成立以来，公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信 息披露事务管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股 股东、实际控制人及关联方资金占用管理制度》等一系列规章制度。2018年度公司又制订了《募集资金 管理制度》以规范募集资金的使用和管理。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司 法》《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格 执行相关法律法规以及《公司章程》和各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司 治理和规范运作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了公司股东除依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知情 权、股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司建立的内部治理机 制也给股东提供了保护和平等权利保障。公司在实际运作中严格按法律法规、《公司章程》及各项制度 的规定和要求，召集、召开股东大会，履行内部流程，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。董事 会经过评估认为：公司的治理机制能够有效地给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，上述机构成员均 依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 31 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司进行了两次章程的修改。 2018年4月20日，公司召开2017年度股东大会，审议通过《关于修改公司章程的议案》，将章程第 五条由“公司注册资本为人民币2000万元”修改为“公司注册资本为人民币2252万元”；将章程第十八 条由“公司股份总数为2000万股，均为普通股，每股面值人民币1元”修改为“公司股份总数为2252万 股，均为普通股，每股面值人民币1元”。 2018年9月3日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于修订公司章程的议案》，将 章程第五条由“公司注册资本为人民币2252万元”修改为“公司注册资本为人民币3378万元”；将章程 第十八条由“公司股份总数为2252万股，均为普通股，每股面值人民币1元”修改为“公司股份总数为 3378万股，均为普通股，每股面值人民币1元”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1）审议通过《关于2017年年度报告及摘要的议案》； 2）审议通过《关于深圳市诺安环境安全股份有限公司2018年第一次 股票发行方案的议案》； 3）审议通过《关于董事辞职及提名董事候选人的议案》； 4）审议通过《关于注销深圳市诺安环境安全股份有限公司南山分公 司的议案》； 5）审议通过《关于<公司2018 年半年度报告>的议案》； 6）审议通过《关于<2018年半年度资本公积转增股本预案>的议案》； 7）审议通过《关于使用自有闲置资金购买结构性存款的议案》； 8）审议通过《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》。 监事会 2 1）审议通过《关于2017年年度报告及摘要的议案》； 2）审议通过《关于<公司2018 年半年度报告>的议案》。 股东大会 4 1）审议通过《关于深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年第一次 股票发行方案的议案》； 2）审议通过《关于董事辞职及提名董事候选人的议案》； 3）审议通过《关于<2018 年半年度资本公积转增股本预案>的议案》； 4）审议通过《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格 按照《公司法》和中国证监会有关法律、法规要求，履行各自的权利和义务。公司新制订《募集资金管 理制度》以规范募集资金的使用和管理，不断完善公司治理，实现规范运作。截至报告期末，上述机构 和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 32 合相关法律法规的要求。公司管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格遵照《公司法》、《公司章程》、《投资者关系管理制度》的规定，通过全国 中小企业股份转让系统信息披露平台（）进行信息披露，并设立了联系电话和电子邮 箱，由公司董事会信息披露事务负责人负责接听和接收，以便保持与投资者及潜在投资者的联系与沟通， 在沟通过程中，严格遵循《信息披露事务管理制度》的相关规定。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 自股份制设立以来，严格按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律 法规和《公司章程》的要求规范运作，具有完善的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务方 面均独立于各股东，具有完整独立的业务体系和自主经营的能力。 1、业务独立 公司是一家以自主知识产权为核心竞争力、为重点行业客户提供挥发性有机物检测设备、可燃及有 毒有害气体检测设备及监控设备的国家高新技术企业。公司具有独立面向市场自主经营的能力以及独立 的研发、生产和服务体系，公司具有独立的生产经营场所，具有独立的供应、销售部门和渠道。公司有 完整的业务流程，包括独立研发、采购、销售、服务等，具有自主的知识产权，能够独立开展业务。公 司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联 方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开 展业务所需的技术、设备、设施；合法独立拥有与其经营有关的生产设备、知识产权、机动车辆等资产 的所有权或使用权，上述资产不存在被股东或关联方占用的情形，上述资产权属清晰、证件齐备，不存 在权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权属不明的情形；公司不存在资产产权共有的情形，不会对他方产生 重大依赖，公司资产具有独立性。 3、人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工 资管理体系，公司拥有独立的管理人员、营销人员、研发人员、生产人员，公司设人事行政部制定有关 劳动、人事、工资制度。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 33 公司董事会成员、监事会成员和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在有关法律、法规禁止的 兼职情况，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形。股份公司的 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。公司财务人员专职在公司工作并领取薪酬，未 在其他单位兼职。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均 专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司 按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和 财务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相 关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对 外签订各项合同。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会等决策 机构和监督机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员，实行董事会领导下的总经理 负责制。 公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各部门按《公 司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与公司 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，自设立以来未发 生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断进行调整完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 经第一届董事会第七次会议决议，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。公司董事、监 事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露过程中严格按照国家有关法律、法 规、规范性文件以及《公司章程》、《年度报告重大差错责任追究制度》等规定，规范运作，确保信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2019）第 441ZA3797 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2019 年 4 月 1 日 注册会计师姓名 黄声森、陈英 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2019)第 441ZA3797 号 深圳市诺安环境安全股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市诺安环境安全股份有限公司（以下简称诺安环境公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诺安环境公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于诺安环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 诺安环境公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括诺安环境公司 2018 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 35 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 诺安环境公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估诺安环境公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诺安环境公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督诺安环境公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对诺安环境公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诺安环境公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就诺安环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 36 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 黄声森 陈英 中国·北京 二Ｏ一九年四月一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 28,052,933.38 4,544,360.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 30,682,618.82 21,618,878.74 预付款项 五、3 360,063.38 361,717.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 3,338,938.48 3,044,772.00 买入返售金融资产 存货 五、5 16,586,259.42 9,182,875.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 86,535.24 流动资产合计 79,107,348.72 38,752,603.86 非流动资产： 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 37 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 1,442,353.92 843,020.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 585,827.05 498,702.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 1,597,203.59 664,588.84 递延所得税资产 五、10 304,265.50 244,671.94 其他非流动资产 非流动资产合计 3,929,650.06 2,250,983.42 资产总计 83,036,998.78 41,003,587.28 流动负债： 短期借款 五、11 4,000,000.00 1,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 5,967,675.25 2,739,507.17 预收款项 五、13 1,524,821.00 608,042.03 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 1,274,983.06 963,381.09 应交税费 五、15 339,492.71 566,178.57 其他应付款 五、16 251,224.23 83,344.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,358,196.25 6,860,453.85 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,358,196.25 6,860,453.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 33,780,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 16,712,604.50 5,292,604.5 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 1,941,839.10 908,617.84 一般风险准备 未分配利润 五、20 17,244,358.93 7,941,911.09 归属于母公司所有者权益合计 69,678,802.53 34,143,133.43 少数股东权益 所有者权益合计 69,678,802.53 34,143,133.43 负债和所有者权益总计 83,036,998.78 41,003,587.28 法定代表人：卿笃安 主管会计工作负责人：王亚利 会计机构负责人：王亚利 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 27,969,208.28 4,506,731.11 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 30,682,618.82 21,618,878.74 预付款项 360,063.38 361,717.57 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 39 其他应收款 十四、2 3,419,550.31 3,083,514.10 存货 16,586,259.42 9,182,875.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 86,535.24 流动资产合计 79,104,235.45 38,753,716.59 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 100,000.00 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,442,353.92 843,020.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 585,827.05 498,702.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,597,203.59 664,588.84 递延所得税资产 305,644.12 245,281.02 其他非流动资产 非流动资产合计 4,031,028.68 2,351,592.50 资产总计 83,135,264.13 41,105,309.09 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 1,900,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,967,675.25 2,739,507.17 预收款项 1,524,821.00 608,042.03 合同负债 应付职工薪酬 1,274,983.06 963,381.09 应交税费 339,492.71 566,178.57 其他应付款 226,546.47 58,667.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,333,518.49 6,835,776.09 非流动负债： 长期借款 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 40 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,333,518.49 6,835,776.09 所有者权益： 股本 33,780,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,712,604.50 5,292,604.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,941,839.10 908,617.84 一般风险准备 未分配利润 17,367,302.04 8,068,310.66 所有者权益合计 69,801,745.64 34,269,533.00 负债和所有者权益合计 83,135,264.13 41,105,309.09 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 54,412,614.68 37,407,455.83 其中：营业收入 五、21 54,412,614.68 37,407,455.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,136,129.19 29,966,919.97 其中：营业成本 五、21 19,224,270.76 13,163,308.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 41 分保费用 税金及附加 五、22 617,710.69 522,105.51 销售费用 五、23 13,347,966.1 7,614,898.51 管理费用 五、24 6,457,959.23 4,681,985.56 研发费用 五、25 4,995,948.07 3,605,466.48 财务费用 五、26 49,863.98 150,953.49 其中：利息费用 五、26 95,143.05 197,098.31 利息收入 五、26 93,735.75 12,590.70 资产减值损失 五、27 442,410.36 228,201.52 信用减值损失 加：其他收益 五、28 2,394,759.21 1,814,665.53 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 36,353.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 -16,448.50 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,707,598.02 9,238,752.89 加：营业外收入 五、31 10,213.00 2,242.15 减：营业外支出 五、32 21,511.37 583.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,696,299.65 9,240,411.46 减：所得税费用 五、33 1,360,630.55 1,131,129.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,335,669.10 8,109,281.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 10,335,669.10 8,109,281.48 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 42 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,335,669.10 8,109,281.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,335,669.10 8,109,281.48 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.27 （二）稀释每股收益 法 定 代 表 人 ： 卿 笃 安 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 王 亚 利 会 计 机 构 负 责 人 ： 王 亚 利 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 54,412,614.68 37,407,455.83 减：营业成本 十五、4 19,224,270.76 13,163,308.90 税金及附加 617,710.69 522,105.51 销售费用 13,347,966.10 7,614,898.51 管理费用 6,457,959.23 4,681,585.56 研发费用 4,995,948.07 3,605,466.48 财务费用 48,959.71 150,075.47 其中：利息费用 95,143.05 197,098.31 利息收入 93,570.02 12,178.72 资产减值损失 447,540.63 225,869.90 信用减值损失 加：其他收益 2,394,759.21 1,814,665.53 投资收益（损失以“－”号填列） 36,353.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -16,448.50 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,703,372.02 9,242,362.53 加：营业外收入 10,213.00 2,242.15 减：营业外支出 21,511.37 583.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,692,073.65 9,244,021.10 减：所得税费用 1,359,861.01 1,131,479.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,332,212.64 8,112,541.38 （一）持续经营净利润 10,332,212.64 8,112,541.38 （二）终止经营净利润 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 43 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,332,212.64 8,112,541.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,104,515.30 40,791,369.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,060,054.78 1,097,292.03 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 1,944,594.48 1,151,401.35 经营活动现金流入小计 55,109,164.56 43,040,062.80 购买商品、接受劳务支付的现金 25,600,334.89 15,251,580.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 44 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,640,197.18 8,907,772.46 支付的各项税费 3,917,576.07 6,491,076.37 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 15,150,994.17 9,483,936.88 经营活动现金流出小计 57,309,102.31 40,134,365.71 经营活动产生的现金流量净额 -2,199,937.75 2,905,697.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,000,000.00 取得投资收益收到的现金 36,353.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 50.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,036,403.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,632,749.62 1,035,496.32 投资支付的现金 22,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,632,749.62 1,035,496.32 投资活动产生的现金流量净额 -2,596,346.30 -1,035,496.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 29,200,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,900,000.00 4,597,815.74 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,143.05 324,248.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,995,143.05 4,922,064.05 筹资活动产生的现金流量净额 27,204,856.95 -2,922,064.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,408,572.90 -1,051,863.28 加：期初现金及现金等价物余额 4,253,360.48 5,305,223.76 六、期末现金及现金等价物余额 26,661,933.38 4,253,360.48 法定代表人：卿笃安 主管会计工作负责人：王亚利 会计机构负责人：王亚利 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,104,515.30 40,791,369.42 收到的税费返还 2,060,054.78 1,097,292.03 收到其他与经营活动有关的现金 1,980,782.07 1,241,401.35 经营活动现金流入小计 55,145,352.15 43,130,062.80 购买商品、接受劳务支付的现金 25,600,334.89 15,251,580.00 支付给职工以及为职工支付的现金 12,640,197.18 8,907,772.46 支付的各项税费 3,917,576.07 6,491,076.37 支付其他与经营活动有关的现金 15,196,924.17 9,484,658.86 经营活动现金流出小计 57,355,032.31 40,135,087.69 经营活动产生的现金流量净额 -2,209,680.16 2,994,975.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,000,000.00 取得投资收益收到的现金 36,353.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 50.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,036,403.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,632,749.62 1,035,496.32 投资支付的现金 22,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,632,749.62 1,035,496.32 投资活动产生的现金流量净额 -2,596,346.30 -1,035,496.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,200,000.00 取得借款收到的现金 4,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 29,200,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,900,000.00 4,597,815.74 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,143.05 324,248.31 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,995,143.05 4,922,064.05 筹资活动产生的现金流量净额 27,204,856.95 -2,922,064.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,398,830.49 -962,585.26 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 46 加：期初现金及现金等价物余额 4,215,731.11 5,178,316.37 六、期末现金及现金等价物余额 26,614,561.60 4,215,731.11 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,292,604.50 908,617.84 7,941,911.09 34,143,133.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,292,604.50 908,617.84 7,941,911.09 34,143,133.43 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 13,780,000.00 11,420,000.00 1,033,221.26 9,302,447.84 35,535,669.10 （一）综合收益总额 10,335,669.10 10,335,669.10 （二）所有者投入和减少资本 2,520,000.00 22,680,000.00 25,200,000.00 1．股东投入的普通股 2,520,000.00 22,680,000.00 25,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,033,221.26 -1,033,221.26 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 48 1．提取盈余公积 1,033,221.26 -1,033,221.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,260,000.00 -11,260,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 11,260,000.00 -11,260,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,780,000.00 16,712,604.50 1,941,839.10 17,244,358.93 69,678,802.53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,750,000.00 19,542,604.50 97,363.70 753,133.75 26,143,101.95 加：会计政策变更 前期差错更正 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 49 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,750,000.00 19,542,604.50 97,363.70 753,133.75 26,143,101.95 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 14,250,000.00 -14,250,000.00 811,254.14 7,188,777.34 8,000,031.48 （一）综合收益总额 8,109,281.48 8,109,281.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 811,254.14 -920,504.14 -109,250.00 1．提取盈余公积 811,254.14 -811,254.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -109,250.00 -109,250.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,250,000.00 -14,250,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 14,250,000.00 -14,250,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 50 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,292,604.50 908,617.84 7,941,911.09 34,143,133.43 法定代表人：卿笃安 主管会计工作负责人：王亚利 会计机构负责人：王亚利 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,292,604.50 908,617.84 8,068,310.66 34,269,533.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,292,604.50 908,617.84 8,068,310.66 34,269,533.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 13,780,000.00 11,420,000.00 1,033,221.26 9,298,991.38 35,532,212.64 （一）综合收益总额 10,332,212.64 10,332,212.64 （二）所有者投入和减少资本 2,520,000.00 22,680,000.00 25,200,000.00 1．股东投入的普通股 2,520,000.00 22,680,000.00 25,200,000.00 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 51 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,033,221.26 -1,033,221.26 1．提取盈余公积 1,033,221.26 -1,033,221.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,260,000.00 -11,260,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 11,260,000.00 -11,260,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,780,000.00 16,712,604.50 1,941,839.10 17,367,302.04 69,801,745.64 法定代表人：卿笃安 主管会计工作负责人：王亚利 会计机构负责人：王亚利 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,750,000.00 19,542,604.50 97,363.70 876,273.42 26,266,241.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,750,000.00 19,542,604.50 97,363.70 876,273.42 26,266,241.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,250,000.00 -14,250,000.00 811,254.14 7,192,037.24 8,003,291.38 （一）综合收益总额 8,112,541.38 8,112,541.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 811,254.14 -920,504.14 -109,250.00 1．提取盈余公积 811,254.14 -811,254.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -109,250.00 -109,250.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,250,000.00 -14,250,000.00 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 53 1.资本公积转增资本（或股本） 14,250,000.00 -14,250,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,292,604.50 908,617.84 8,068,310.66 34,269,533.00 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 54 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳市诺安环境安全股份有限公司(以下简称本公司)是一家在深圳市市场监 督管理局核准成立的股份有限公司，统一社会信用代码：91440300708499062W。注 册地址：深圳市光明新区光明街道观光路 3009 号招商局光明科技园 A2 栋 12 楼。 法定代表人：卿笃安。注册资本 2,000.00 万元。2016 年 7 月 27 日，本公司取得股 转系统函[2016]6119 号《“关于同意深圳市诺安环境安全股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函”》，证券简称：诺安环境，证券代码：838878。 本公司前身系深圳市南油诺安电子有限公司（以下简称南油诺安公司）。2016 年 2 月 24 日，南油诺安公司股东会决议以 2015 年 12 月 31 日的净资产 13,292,604.49 元按 1：0.3950 的折股比例整体变更设立股份公司，股本总额为 5,250,000 股，每 股面值人民币 1 元，其余 8,042,604.49 元转作资本公积。 2016 年 4 月 15 日，本公司股东大会决议新增注册资本 250,000.00 元，由新增 股东单汐苒以 24 元/股价格认购，其中 250,000.00 元计入股本，5,750,000.00 元计入 资本公积。 2016 年 6 月 28 日，本公司股东大会决议新增注册资本 250,000.00 元，由新增 股东深圳安达一号投资管理合伙企业（有限合伙）以 24 元/股价格认购，其中 250,000.00 元计入股本，5,750,000.00 元计入资本公积。 2017 年 5 月 8 日，本公司股东大会审议通过 2016 年年度权益分派方案，以本 公司现有股本 5,750,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 24.782609 股，于 2017 年 7 月 4 日进行了工商变更登记。本次资本公积转增股本为同比例转 增，转增后公司股权结构未发生变化。 2018 年 4 月 20 日，本公司股东大会决议通过 2018 年第一次股票发行方案， 向特定对象发行 2,520,000 股普通股，每股发行价格 10 元，由各投资者以货币出资 方式一次缴足。其中 2,520,000.00 元计入股本，22,680,000.00 元计入资本公积。本 次发行完成后，公司注册资本为 22,520,000.00 元，股本为 22,520,000.00 元。 2018 年 9 月 3 日，本公司股东大会审议通过 2018 年年度权益分派方案，以本 公司现有股本 22,520,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，于 2018 年 10 月 10 日进行了工商变更登记。本次资本公积转增股本为同比例转增， 转增后公司股权结构未发生变化。 截止 2018 年 12 月 31 日股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 卿笃安 1,469.8697 43.5130 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 55 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 周荣铭 407.6609 12.0681 潘银 339.1304 10.0394 深圳市安聚源投资企业（有限合伙） 260.8695 7.7226 单汐苒 158.9347 4.7050 宁波安达广德股权投资管理合伙企业（有限合伙） 150.0000 4.4405 宁波安达新胜股权投资合伙企业（有限合伙） 142.5000 4.2185 深圳安达一号投资管理合伙企业（有限合伙） 130.4347 3.8613 何茜 117.3914 3.4752 钟求春 53.8433 1.5939 肖笑丛 52.1741 1.5445 王勇 36.5217 1.0812 陈光旭 30.6260 0.9066 符贵兴 15.0000 0.4441 王云飞 13.0436 0.3861 合计 3,378.0000 100.0000 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、 制造部、财务部、研发部、行政部等部门，拥有子公司深圳市南油诺安科技有限 公司（以下简称”诺安科技”）。 本公司为 C4021 环境检测专用仪器仪表制造业，主营业务为挥发性有机物、 可燃及有毒有害气体检测设备及监测设备的研发、生产和销售，主要产品为中高 端挥发性有机物检测仪器仪表、可燃及有毒有害气体检测仪器仪表及相关监控系 统，主要用于工业生产环境和大气环境的挥发性有机物、可燃及有毒有害气体检 测。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二次会议于 2019 年 4 月 1 日批准。 2、合并财务报表范围 本期合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注六、合并范围的变动”、“附 注七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关 规定（统称”企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 56 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费 用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、17、 附注三、18 和附注三、23。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公 司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本； 初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 57 整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原 股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买 日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不 作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公 允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的 被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 58 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由 本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要 求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以 及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控 制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以 及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量 纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并 资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中净利润项目下以”少数股东损益”项目列示。少数股东分担的 子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余 额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失 控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收 益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期 损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 59 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计 处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 60 ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失， 均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行 后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币 货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变 动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 61 出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影 响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 62 ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状 况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成 本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投 资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑 相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 63 和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确 认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 64 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以 及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 65 备用金组合 资产类型 不计提 应收票据组合 承兑人、背书人、出票 人以及其他债务人的 信用风险 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债 务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏 账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、自制半成品、库存商 品等发出时采用移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 66 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能 够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本 作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营 企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资 的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其 他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权 益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 67 股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的 被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应 的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例 视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例 计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果 所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所 有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合 能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑 享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥 有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有 重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策， 形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 68 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注 三、19。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5-10 5.00 19.00-9.500 办公设备 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 3-5 5.00 31.67-19.00 其他设备 3-5 5.00 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 69 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 70 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 17、无形资产 本公司无形资产包括商标及专利权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济 利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实 现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 商标及专利权 10 年 直线法 软件 10 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 71 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日转为无形资产。 19、资产减值 对子公司、固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外） 的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等 的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的”应付职工薪酬”项目和”长期 应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 72 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定 的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期 在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响 重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划， 是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉 及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于 设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中”重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前 最佳估计数。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 73 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 23、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按 完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地 计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 1） 零配件及无需要安装调试的产品销售，在所有权发生转移时点确认收入： ①内销收入：货物交接并经客户签收后确认收入； ②外销收入：货物出口办妥报关出口手续后确认收入； 2）需要安装调试的产品销售：货物安装调试完毕并获取客户验收报告后确认收 入。 24、政府补助 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 74 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政 府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则 计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用 一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款 费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 75 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 26、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融 资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实 现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未 确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 76 本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会 计估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利 润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），经第一届董事会第十七次会议决议通过，本公司对财务报表格式 进行了以下修订： A、资产负债表 将原”应收票据”及”应收账款”行项目整合为”应收票据及应收账款”； 将原”应收利息”及”应收股利”行项目归并至”其他应收款”； 将原”固定资产清理”行项目归并至”固定资产”； 将原”工程物资”行项目归并至”在建工程”； 将原”应付票据”及”应付账款”行项目整合为”应付票据及应付账款”项目； 将原”应付利息”及”应付股利”行项目归并至”其他应付款”； 将原”专项应付款”行项目归并至”长期应付款”。 B、利润表 从原”管理费用”中分拆出”研发费用”； 在”财务费用”行项目下分别列示”利息费用”和”利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 77 在”股东权益内部结转”行项目下，将原”结转重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动”改为”设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收 益等无影响。 ②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公 司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的 扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，本公司 可比期间的比较数据无影响。 本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现 金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调 整，本公司可比期间的比较数据无影响。 （2）重要会计估计变更 本期未发生重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 企业所得税 应纳税所得额 25 增值税 应税收入 17，16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 纳税主体名称 所得税税率% 深圳市诺安环境安全股份有限公司 15 深圳市南油诺安科技有限公司 10 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税税收优惠政策 本公司于 2018 年 10 月 16 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、 国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201844200591，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八 条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 据此，本公司适用企业所得税优惠税率 15%。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 78 根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的 通知》(财税〔2017〕43 号)规定：自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小 型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额 低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司诺安科技符合上述条件，享有小 型微利企业所得税优惠税率。 （2）增值税税收优惠政策 本公司于 2018 年 7 月 30 日取得深圳市软件行业协会颁布的《软件企业证书》， 证书编号：深 RQ-2018-0448；根据深圳市国家税务局关于发布《深圳市软件产品 增值税即征即退管理办法》的公告，《管理办法》第三条：增值税一般纳税人销 售其自行开发生产的软件产品按 17%税率（2018 年 5 月 1 日起为 16%）征收增值 税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 4,803.54 2,718.01 银行存款 26,657,129.84 4,250,642.47 其他货币资金 1,391,000.00 291,000.00 合 计 28,052,933.38 4,544,360.48 期末，除其他货币资金为履约保证金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、 或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 1,437,279.62 2,260,000.00 应收账款 29,245,339.20 19,358,878.74 合 计 30,682,618.82 21,618,878.74 （1）应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,000,000.00 -- 商业承兑汇票 437,279.62 2,260,000.00 合 计 1,437,279.62 2,260,000.00 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 ①期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 79 银行承兑票据 1,353,916.40 -- 商业承兑票据 -- 100,000.00 合 计 1,353,916.40 100,000.00 说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期 付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上 的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 （2）应收账款 ①应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 31,051,063.04 100.00 1,805,723.84 5.82 29,245,339.20 组合小计 31,051,063.04 100.00 1,805,723.84 5.82 29,245,339.20 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 31,051,063.04 100.00 1,805,723.84 5.82 29,245,339.20 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 20,822,945.47 100.00 1,464,066.73 7.03 19,358,878.74 组合小计 20,822,945.47 100.00 1,464,066.73 7.03 19,358,878.74 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 20,822,945.47 100.00 1,464,066.73 7.03 19,358,878.74 说明： 2016 年 1 月 26 日，本公司以未来两年内到期的所有应收账款作为质押， 与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《应收账款质押/转让登记协议》、 《综合授信协议》，取得最高授信额度 150.00 万元；2016 年 1 月 26 日，本公司 以未来两年内到期的所有应收账款总价 300.00 万元作为质押，与中国光大银行股 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 80 份有限公司深圳分行签订《最高额质押合同》。截止 2018 年 12 月 31 日，实际 借款金额为 0.00 元。 ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 28,030,174.62 90.27 1,401,508.73 5.00 26,628,665.89 1 至 2 年 2,602,165.73 8.38 260,216.57 10.00 2,341,949.16 2 至 3 年 332,642.69 1.07 66,528.54 20.00 266,114.15 3 至 4 年 12,300.00 0.04 3,690.00 30.00 8,610.00 4 至 5 年 -- -- -- -- -- 5 年以上 73,780.00 0.24 73,780.00 100.00 -- 合 计 31,051,063.04 100.00 1,805,723.84 5.82 29,245,339.20 续 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 17,090,499.40 82.08 854,524.97 5.00 16,235,974.43 1 至 2 年 2,445,651.57 11.74 244,565.16 10.00 2,201,086.41 2 至 3 年 607,193.50 2.92 121,438.70 20.00 485,754.80 3 至 4 年 515,313.00 2.47 154,593.90 30.00 360,719.10 4 至 5 年 150,688.00 0.72 75,344.00 50.00 75,344.00 5 年以上 13,600.00 0.07 13,600.00 100.00 -- 合 计 20,822,945.47 100.00 1,464,066.73 7.03 19,358,878.74 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 341,657.11 元。 ③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,891,009.10 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 31.85 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 499,625.46 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 360,063.38 100.00 360,578.70 99.69 1 至 2 年 -- -- 1,138.87 0.31 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 81 合 计 360,063.38 100.00 361,717.57 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 349,552.24 元，占 预付款项期末余额合计数的比例 97.08%。 4、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 3,338,938.48 3,044,772.00 合 计 3,338,938.48 3,044,772.00 （1）其他应收款 ①其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 3,329,399.33 93.48 222,712.81 6.69 3,106,686.52 备用金组合 232,251.96 6.52 -- -- 232,251.96 组合小计 3,561,651.29 100.00 222,712.81 6.25 3,338,938.48 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 3,561,651.29 100.00 222,712.81 6.25 3,338,938.48 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 2,779,081.43 86.53 167,079.56 6.01 2,612,001.87 备用金组合 432,770.13 13.47 -- -- 432,770.13 组合小计 3,211,851.56 100.00 167,079.56 5.20 3,044,772.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- -- 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 82 应收款 合 计 3,211,851.56 100.00 167,079.56 5.20 3,044,772.00 A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,413,229.33 72.48 120,661.47 5.00 2,292,567.86 1 至 2 年 828,928.73 24.90 82,892.87 10.00 746,035.86 2 至 3 年 84,666.00 2.54 16,933.20 20.00 67,732.80 3 至 4 年 500.00 0.02 150.00 30.00 350.00 4 至 5 年 -- -- -- -- -- 5 年以上 2,075.27 0.06 2,075.27 100.00 -- 合 计 3,329,399.33 100.00 222,712.81 6.69 3,106,686.52 续 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,494,836.57 89.77 124,741.83 5.00 2,370,094.74 1 至 2 年 236,549.59 8.51 23,654.96 10.00 212,894.63 2 至 3 年 500.00 0.02 100.00 20.00 400.00 3 至 4 年 30,000.00 1.08 9,000.00 30.00 21,000.00 4 至 5 年 15,225.00 0.55 7,612.50 50.00 7,612.50 5 年以上 1,970.27 0.07 1,970.27 100.00 -- 合 计 2,779,081.43 100.00 167,079.56 6.01 2,612,001.87 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 100,753.25 元。 ③本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销的其他应收款 45,120.00 元。 ④其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 押金保证金 1,580,106.20 1,158,594.93 往来款 1,184,525.90 1,419,883.04 其他 564,767.23 200,603.46 备用金 232,251.96 432,770.13 合 计 3,561,651.29 3,211,851.56 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 83 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 中国石化国际事业 有限公司南京招标 中心 投标保证金 511,074.00 1-2 年/2-3 年 14.35 54,574.00 增值税即征即退 其他 465,094.41 1 年以下 13.06 23,254.72 招商局光明科技园 有限公司 租房押金 374,626.00 1-2 年/1 年以下 10.52 29,666.10 谢文 备用金/往来款 358,416.48 1-2 年/1 年以下 10.06 17,500.00 张欣卉 备用金/往来款 202,983.00 1 年以下 5.70 10,000.00 合 计 1,912,193.89 53.69 134,994.82 5、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,313,702.74 -- 6,313,702.74 4,392,631.52 -- 4,392,631.52 在产品 3,906,372.90 -- 3,906,372.90 850,933.13 -- 850,933.13 自制半成品 4,881,579.96 -- 4,881,579.96 2,081,994.16 -- 2,081,994.16 库存商品 815,650.72 -- 815,650.72 990,222.48 -- 990,222.48 发出商品 668,953.10 -- 668,953.10 867,093.78 -- 867,093.78 合 计 16,586,259.42 -- 16,586,259.42 9,182,875.07 -- 9,182,875.07 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 86,535.24 -- 7、固定资产 项 目 期末数 期初数 固定资产 1,442,353.92 843,020.07 固定资产清理 -- -- 合 计 1,442,353.92 843,020.07 （1）固定资产 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 979,807.00 107,044.44 709,482.40 60,965.80 1,857,299.64 2.本期增加金额 191,523.28 239,400.00 398,602.91 107,139.88 936,666.07 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 84 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计 （1）购置 191,523.28 239,400.00 398,602.91 107,139.88 936,666.07 3.本期减少金额 197,841.37 -- 223,152.07 2,393.16 423,386.60 （1）处置或报废 197,841.37 -- 223,152.07 2,393.16 423,386.60 4.期末余额 973,488.91 346,444.44 884,933.24 165,712.52 2,370,579.11 二、累计折旧 1.期初余额 583,055.25 1,694.87 398,274.17 31,255.28 1,014,279.57 2.本期增加金额 155,178.26 31,709.94 116,025.10 12,857.55 315,770.85 （1）计提 155,178.26 31,709.94 116,025.10 12,857.55 315,770.85 3.本期减少金额 187,949.78 - 211,624.74 2,250.71 401,825.23 （1）处置或报废 187,949.78 - 211,624.74 2,250.71 401,825.23 4.期末余额 550,283.73 33,404.81 302,674.53 41,862.12 928,225.19 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 423,205.18 313,039.63 582,258.71 123,850.40 1,442,353.92 2.期初账面价值 396,751.75 105,349.57 311,208.23 29,710.52 843,020.07 8、无形资产 项 目 商标及专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 639,858.55 -- 639,858.55 2.本期增加金额 3,220.00 191,762.51 194,982.51 （1）购置 3,220.00 191,762.51 194,982.51 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 643,078.55 191,762.51 834,841.06 二、累计摊销 1.期初余额 141,155.98 -- 141,155.98 2.本期增加金额 84,259.16 23,598.87 107,858.03 （1）计提 84,259.16 23,598.87 107,858.03 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 225,415.14 23,598.87 249,014.01 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 417,663.41 168,163.64 585,827.05 2.期初账面价值 498,702.57 -- 498,702.57 9、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 664,588.84 1,140,160.93 254,934.16 -- 1,549,815.61 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 85 其他 -- 48,396.23 1,008.25 -- 47,387.98 合 计 664,588.84 1,188,557.16 255,942.41 -- 1,597,203.59 说明：其他为企业 QQ 平台使用费，自 2018 年 12 月起受益期 4 年。 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,028,436.65 304,265.50 1,631,146.29 244,671.94 11、短期借款 项 目 期末数 期初数 担保借款 4,000,000.00 1,900,000.00 说明：本公司通过深圳市技术创新计划取得 400.00 万元无息借款用于专项研发项 目，借款期限为 2018 年 2 月 5 日至 2019 年 2 月 5 日。股东卿笃安及配偶王亚利 为该笔借款提供连带责任保证，保证期限为 2018 年 2 月 5 日至 2019 年 2 月 5 日。 12、应付票据及应付账款 项 目 期末数 期初数 应付票据 -- -- 应付账款 5,967,675.25 2,739,507.17 合 计 5,967,675.25 2,739,507.17 （1）应付账款 项 目 期末数 期初数 采购货款 5,901,024.30 2,709,652.37 服务费 65,280.15 29,133.57 其他 1,370.80 721.23 合 计 5,967,675.25 2,739,507.17 13、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 1,524,821.00 608,042.03 14、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 963,381.09 12,300,076.97 11,988,475.00 1,274,983.06 离职后福利-设定提存计划 -- 651,722.18 651,722.18 -- 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 86 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合 计 963,381.09 12,951,799.15 12,640,197.18 1,274,983.06 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 963,381.09 11,334,808.19 11,023,206.22 1,274,983.06 职工福利费 -- 615,417.08 615,417.08 -- 社会保险费 -- 223,976.70 223,976.70 -- 其中：1．医疗保险费 -- 189,364.36 189,364.36 -- 2．工伤保险费 -- 13,236.23 13,236.23 -- 3．生育保险费 -- 21,376.11 21,376.11 -- 住房公积金 -- 125,875.00 125,875.00 -- 合 计 963,381.09 12,300,076.97 11,988,475.00 1,274,983.06 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 -- 651,722.18 651,722.18 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 633,972.04 633,972.04 -- 2．失业保险费 -- 17,750.14 17,750.14 -- 合 计 -- 651,722.18 651,722.18 -- 15、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 255,510.91 268,754.54 城市维护建设税 35,788.19 22,921.76 教育费附加 15,337.79 9,823.61 代扣代缴个人所得税 11,440.73 44,733.76 印花税 11,189.89 6,299.41 地方教育费附加 10,225.20 6,549.07 增值税 -- 207,096.42 合 计 339,492.71 566,178.57 16、其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 251,224.23 83,344.99 合 计 251,224.23 83,344.99 （1）其他应付款 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 87 项 目 期末数 期初数 往来款 251,224.23 81,003.23 其他 -- 2,341.76 合 计 251,224.23 83,344.99 17、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 2,000.00 252.00 -- 1,126.00 -- 1,378.00 3,378.00 说明：公司股本变动情况详见附注一。 18、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,292,604.50 22,680,000.00 11,260,000.00 16,712,604.50 说明：公司资本公积变动情况详见附注一。 19、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 908,617.84 1,033,221.26 -- 1,941,839.10 说明：本期增加系按母公司净利润 10%比例计提法定盈余公积。 20、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前 上期末未分配利润 7,941,911.09 753,133.75 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后 期初未分配利润 7,941,911.09 753,133.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,335,669.10 8,109,281.48 -- 减：提取法定盈余公积 1,033,221.26 811,254.14 10% 应付普通股股利 -- 109,250.00 期末未分配利润 17,244,358.93 7,941,911.09 21、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,412,614.68 19,224,270.76 37,407,455.83 13,163,308.90 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 88 固定式气体探测器 36,375,856.76 12,777,970.22 26,344,148.28 9,666,562.09 便携式气体探测器 3,432,978.39 1,122,530.40 2,977,967.70 1,170,618.53 挥发性有机物（VOCs）在线监测 系统 1,882,500.00 240,937.81 -- -- 声光报警器 427,194.28 150,869.46 244,746.19 130,900.27 报警控制器 290,775.02 114,293.33 606,385.05 255,235.59 其他 12,003,310.23 4,817,669.54 7,234,208.61 1,939,992.42 合 计 54,412,614.68 19,224,270.76 37,407,455.83 13,163,308.90 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 21,167,519.84 7,283,027.40 23,289,664.95 8,003,223.62 华南地区 9,863,071.53 3,213,051.20 5,056,072.99 1,475,800.48 华北地区 6,147,779.43 2,695,462.22 4,397,687.93 1,721,588.90 境外地区 6,203,810.42 1,936,277.68 332,538.19 146,456.83 东北地区 3,560,990.75 1,615,268.39 200,025.63 79,904.96 西北地区 3,318,816.14 1,064,815.99 474,905.96 261,371.79 华中地区 3,235,855.75 1,077,555.53 2,374,842.55 906,343.25 西南地区 914,770.82 338,812.35 1,281,717.63 568,619.07 合 计 54,412,614.68 19,224,270.76 37,407,455.83 13,163,308.90 22、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 339,245.89 292,974.27 教育费附加 145,391.10 125,560.41 地方教育费附加 96,927.42 83,706.92 印花税 34,966.28 19,863.91 车船税 1,180.00 -- 合 计 617,710.69 522,105.51 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,285,258.53 3,400,694.63 差旅费 2,964,082.96 1,792,307.54 售后服务费 1,841,388.29 340,045.85 招待费 1,121,901.56 914,691.14 交通费 652,962.93 312,052.66 办公费 530,573.24 448,675.57 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 89 广告宣传费 292,779.17 155,808.57 其他 659,019.42 250,622.55 合 计 13,347,966.10 7,614,898.51 24、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,201,956.97 2,310,481.90 租赁费 926,135.50 568,815.28 中介机构费用 771,246.84 598,785.04 办公及通讯费 504,369.73 510,715.04 折旧摊销费用 384,852.94 165,822.01 交通及差旅费 318,076.99 150,420.22 专利认证费 66,226.10 61,941.74 水电费 45,432.74 24,567.46 业务招待费 26,933.83 9,716.10 其他 212,727.59 280,720.77 合 计 6,457,959.23 4,681,985.56 25、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,789,938.65 2,484,148.13 租赁费 647,519.05 323,027.15 中间试验和产品试制费等 369,388.68 77,904.19 成果验证费 317,858.40 311,477.60 委外研发费 270,000.00 -- 折旧摊销费用 189,249.91 189,733.61 直接材料、燃料和动力费 185,599.11 120,067.74 其他 226,394.27 99,108.06 合 计 4,995,948.07 3,605,466.48 26、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 95,143.05 197,098.31 减：利息收入 93,735.75 12,590.70 汇兑损益 23,243.10 -51,309.41 手续费及其他 25,213.58 17,755.29 合 计 49,863.98 150,953.49 27、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 90 坏账损失 442,410.36 228,201.52 28、其他收益 补助项目（产生其他收益的来 源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 政府补助 65,421.36 877,309.89 与收益相关 即征即退 2,329,337.85 937,355.64 与收益相关 合 计 2,394,759.21 1,814,665.53 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十四、1、政府补助。 （2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。 29、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 36,353.32 -- 30、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以”-”填列） -- -16,448.50 31、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 10,213.00 2,242.15 10,213.00 32、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产毁损报废损失 21,511.37 -- 21,511.37 其他 -- 583.58 -- 33、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,420,224.11 1,165,360.21 递延所得税费用 -59,593.56 -34,230.23 合 计 1,360,630.55 1,131,129.98 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 91 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 11,696,299.65 9,240,411.46 按适用税率计算的所得税费用 （利润总额*15%） 1,754,444.95 1,386,061.72 对以前期间当期所得税的调整 -104,526.71 -165,878.44 不可抵扣的成本、费用和损失 134,062.96 113,673.13 研究开发费加成扣除的纳税影响（以”-”填列） -423,486.28 -202,918.14 其他 135.63 191.71 所得税费用 1,360,630.55 1,131,129.98 34、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,785,437.37 183,555.01 政府补助 65,421.36 955,255.64 利息收入 93,735.75 12,590.70 合 计 1,944,594.48 1,151,401.35 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现的管理费用及销售费用 12,913,278.27 7,775,026.87 往来款 2,212,502.32 1,691,154.72 手续费及其他 25,213.58 17,755.29 合 计 15,150,994.17 9,483,936.88 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,335,669.10 8,109,281.48 加：资产减值准备 442,410.36 228,201.52 固定资产折旧 315,770.85 237,111.97 无形资产摊销 107,858.03 81,757.34 长期待摊费用摊销 255,942.41 130,483.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以”－”号填列） -- 16,448.50 固定资产报废损失（收益以”－”号填列） 21,511.37 -- 财务费用（收益以”－”号填列） 95,143.05 214,998.31 投资损失（收益以“－”号填列） -36,353.32 -- 递延所得税资产减少（增加以”－”号填列） -59,593.56 -34,230.23 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 92 补充资料 本期发生额 上期发生额 存货的减少（增加以”－”号填列） -7,403,384.35 -1,319,913.99 经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列） -9,086,597.44 -4,547,277.37 经营性应付项目的增加（减少以”－”号填列） 2,811,685.75 -211,164.27 经营活动产生的现金流量净额 -2,199,937.75 2,905,697.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,661,933.38 4,253,360.48 减：现金的期初余额 4,253,360.48 5,305,223.76 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 22,408,572.90 -1,051,863.28 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让 3,301,410.40 元。 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 26,661,933.38 4,253,360.48 其中：库存现金 4,803.54 2,718.01 可随时用于支付的银行存款 26,657,129.84 4,250,642.47 二、现金等价物 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 26,661,933.38 4,253,360.48 36、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,391,000.00 履约保函保证金 应收账款 3,000,000.00 短期借款质押 合 计 4,391,000.00 说明：应收账款质押详见附注五、2。 六、合并范围的变动 本期合并范围未发生变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 深圳市南油诺安科 深圳市 深圳市 技术开发 100.00 -- 出资设立 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 93 技有限公司 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低 金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风 险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设 计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险 管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公 司的管理层也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的 风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收 款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银 行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债 务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本 公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 31.85%（2017 年：28.86%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他 应收款占本公司其他应收款总额的 53.69%（2017 年：62.47%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其 进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层 对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 94 到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 期末数 一年以内 合 计 短期借款 400.00 400.00 应付票据及应付账款 596.77 596.77 其他应付款 25.12 25.12 金融负债合计 1,021.89 1,021.89 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的 到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 期初数 一年以内 合 计 短期借款 190.00 190.00 应付票据 及应付账款 273.95 273.95 其他应付款 8.33 8.33 金融负债合计 472.28 472.28 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负 债表中的账面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某 些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司 面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过 定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内和中国境外，其中中国境外主要以美元结 算。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的汇率风险。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提 供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股 东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 95 于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 16.09%（2017 年 12 月 31 日：16.73%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允 价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中 的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察 输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票 据及应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相 差很小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 名称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例% 间接拥有本公司股份比例% 卿笃安 控股股东兼法定代表人 43.51 7.64 说明：卿笃安先生直接持有公司43.51%的股份，通过深圳市安聚源投资企业（有 限合伙）间接持有公司7.64%的股份，合计持有公司51.15%的股份，为公司控股股 东和实际控制人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 报告期内，本公司无合营企业和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 深圳市中向达科技有限公司 自然人股东、董事陈光旭控制的企业 衡阳市泰和机械实业有限公司 实际控制人之兄卿笃礼担任高管且与其配偶谭晓红共同控 制的企业 深圳市赋迪税务师事务所有限公司 持股 5%股东、董事周荣铭控制的企业 安达资本（深圳）有限公司 控制公司 5%以上股份且董事谭铧担任高管企业 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 96 王亚利 实际控制人之配偶；财务负责人兼董事会秘书 陈光旭、周荣铭 公司股东、董事 肖笑丛、钟求春 公司股东、监事 潘银 前董事 谭铧、许忠仪 董事 蒋珍珍 监事 说明：潘银任职时间至 2018 年 6 月 4 日。 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 卿笃安、王亚利 150.00 2016 年 1 月 2018 年 1 月 是 卿笃安、王亚利 200.00 2017 年 10 月 9 日 2018 年 10 月 9 日 是 卿笃安、王亚利 400.00 2018 年 2 月 5 日 2019 年 2 月 5 日 否 说明：担保详情见附注五、11。 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 5 人，上期关键管理人员 3 人，支付薪酬情况见下 表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,505,966.96 929,131.60 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 2,900,581.00 1,193,136.00 资产负债表日后第 2 年 3,056,384.50 1,247,820.00 资产负债表日后第 3 年 1,920,839.00 1,305,174.00 资产负债表日后第 4 年 987,365.00 625,448.00 资产负债表日后第 5 年 208,925.00 -- 合 计 9,074,094.50 4,371,578.00 （2）其他承诺事项 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 97 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 本公司拟以现有总股本 33,780,000 股为基数进行现金股利分配，每 10 股分配 1.5 元（含税），合计 5,067,000.00 元。 2、资产负债表日后设立全资子公司情况说明 2019 年 4 月 1 日，经第二届董事会第二次会议审议通过，本公司拟以自有资 金出资成立全资子公司。根据该决议，该全资子公司拟命名为深圳市诺安传感技 术有限公司，拟主要从事传感技术的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让 及传感器、光电器件与设备等产品的制造、销售、安装、调试。注册地址为深圳 市光明新区光明街道观光路 3009 号招商局光明科技园 A2 栋 12 楼，注册资本为 人民币 300 万元，法定代表人为卿笃安，以上信息以工商行政管理部门核准为准。 3、其他 截至 2019 年 4 月 1 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损 益的金额 本期计入损 益的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 即征即退退税 财政拨款 877,309.89 2,329,337.85 其他收益 与收益相关 年度稳岗补贴 财政拨款 12,560.64 13,421.36 其他收益 与收益相关 深圳市光明新区发展和财政 局 2018 年上半年经济发展专 项资金扶持知识产权补贴 财政拨款 -- 52,000.00 其他收益 与收益相关 中小企业发展专项资金新三 版挂牌补贴项目资助 财政拨款 500,000.00 -- 其他收益 与收益相关 南山区科技创业服务中心资 助款（2015 年度知识产权质押 贷） 财政拨款 150,000.00 -- 其他收益 与收益相关 资金深圳市市场和质量监督 管理委员会知识产权专利资 助、知识产权境外商标资金资 助 财政拨款 61,000.00 -- 其他收益 与收益相关 深圳市中小企业服务署 2016 年中小企业发展专项资金 财政拨款 194,700.00 -- 其他收益 与收益相关 创新券支付 财政拨款 19,095.00 -- 其他收益 与收益相关 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 98 补助项目 种类 上期计入损 益的金额 本期计入损 益的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 合 计 1,814,665.53 2,394,759.21 2、其他 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 1,437,279.62 2,260,000.00 应收账款 29,245,339.20 19,358,878.74 合 计 30,682,618.82 21,618,878.74 （1）应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,000,000.00 -- 商业承兑汇票 437,279.62 2,260,000.00 合 计 1,437,279.62 2,260,000.00 ①期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,353,916.40 -- 商业承兑票据 -- 100,000.00 合 计 1,353,916.40 100,000.00 （2）应收账款 ①应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 31,051,063.04 100.00 1,805,723.84 5.82 29,245,339.20 组合小计 31,051,063.04 100.00 1,805,723.84 5.82 29,245,339.20 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 31,051,063.04 100.00 1,805,723.84 5.82 29,245,339.20 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 99 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 20,822,945.47 100.00 1,464,066.73 7.03 19,358,878.74 组合小计 20,822,945.47 100.00 1,464,066.73 7.03 19,358,878.74 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 20,822,945.47 100.00 1,464,066.73 7.03 19,358,878.74 A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 28,030,174.62 90.27 1,401,508.73 5.00 26,628,665.89 1 至 2 年 2,602,165.73 8.38 260,216.57 10.00 2,341,949.16 2 至 3 年 332,642.69 1.07 66,528.54 20.00 266,114.15 3 至 4 年 12,300.00 0.04 3,690.00 30.00 8,610.00 4 至 5 年 -- -- -- -- -- 5 年以上 73,780.00 0.24 73,780.00 100.00 -- 合 计 31,051,063.04 100.00 1,805,723.84 5.82 29,245,339.20 续 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 17,090,499.40 82.08 854,524.97 5.00 16,235,974.43 1 至 2 年 2,445,651.57 11.74 244,565.16 10.00 2,201,086.41 2 至 3 年 607,193.50 2.92 121,438.70 20.00 485,754.80 3 至 4 年 515,313.00 2.47 154,593.90 30.00 360,719.10 4 至 5 年 150,688.00 0.72 75,344.00 50.00 75,344.00 5 年以上 13,600.00 0.07 13,600.00 100.00 -- 合 计 20,822,945.47 100.00 1,464,066.73 7.03 19,358,878.74 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 341,657.11 元。 ③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 100 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,891,009.10 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 31.85 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 499,625.46 元。 2、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 3,419,550.31 3,083,514.10 合 计 3,419,550.31 3,083,514.10 （1）其他应收款 ①其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 3,419,201.95 93.64 231,903.60 6.78 3,187,298.35 备用金组合 232,251.96 6.36 -- -- 232,251.96 组合小计 3,651,453.91 100.00 231,903.60 6.35 3,419,550.31 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 3,651,453.91 100.00 231,903.60 6.35 3,419,550.31 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 2,821,884.05 86.70 171,140.08 6.06 2,650,743.97 备用金组合 432,770.13 13.30 -- -- 432,770.13 组合小计 3,254,654.18 100.00 171,140.08 5.26 3,083,514.10 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 3,254,654.18 100.00 171,140.08 5.26 3,083,514.10 A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 101 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,460,229.33 71.95 123,011.47 5.00 2,337,217.86 1 至 2 年 858,928.73 25.12 85,892.87 10.00 773,035.86 2 至 3 年 84,666.00 2.48 16,933.20 20.00 67,732.80 3 至 4 年 13,302.62 0.39 3,990.79 30.00 9,311.83 4 至 5 年 -- -- -- -- -- 5 年以上 2,075.27 0.06 2,075.27 100.00 -- 合 计 3,419,201.95 100.00 231,903.60 6.78 3,187,298.35 续 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,524,836.57 89.47 126,241.83 5.00 2,398,594.74 1 至 2 年 236,549.59 8.39 23,654.96 10.00 212,894.63 2 至 3 年 13,302.62 0.47 2,660.52 20.00 10,642.10 3 至 4 年 30,000.00 1.06 9,000.00 30.00 21,000.00 4 至 5 年 15,225.00 0.54 7,612.50 50.00 7,612.50 5 年以上 1,970.27 0.07 1,970.27 100.00 -- 合 计 2,821,884.05 100.00 171,140.08 6.06 2,650,743.97 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 105,883.52 元。 ③本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销的其他应收款 45,120.00 元。 ④其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 保证金 1,580,106.20 1,158,594.93 往来款 1,274,328.52 1,462,685.66 其他 564,767.23 200,603.46 备用金 232,251.96 432,770.13 合 计 3,651,453.91 3,254,654.18 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 中国石化国际 事业有限公司 投标保证金 511,074.00 1-2 年/2-3 年 14.00 54,574.00 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 102 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 南京招标中心 增值税即征即 退 其他 465,094.41 1 年以下 12.74 23,254.72 招商局光明科 技园有限公司 租房押金 374,626.00 1-2 年/1 年以下 10.26 29,666.10 谢文 备用金/往来款 358,416.48 1-2 年/1 年以下 9.82 17,500.00 张欣卉 备用金/往来款 202,983.00 1 年以下 5.56 10,000.00 合 计 1,912,193.89 52.38 134,994.82 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 深圳市诺安科技有 限公司 100,000.00 -- 100,000.00 100,000.00 -- 100,000.00 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,412,614.68 19,224,270.76 37,407,455.83 13,163,308.90 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -21,511.37 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 65,421.36 银行理财产品的投资收益 36,353.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,213.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 非经常性损益总额 90,476.31 减：非经常性损益的所得税影响数 13,571.45 非经常性损益净额 76,904.86 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 76,904.86 2、净资产收益率和每股收益 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 103 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.42 0.31 -- 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 18.28 0.31 -- 深圳市诺安环境安全股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 1 日 深圳市诺安环境安全股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市光明新区光明街道观光路 3009 号招商局光明科技园 A2 栋 12 楼董事会办公室。