838773_2016_晨曦科技_2016年年度报告_2017-04-09.txt

福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 1 晨 曦 科 技 NEEQ : 838773 福建省晨曦信息科技股份有限公司 （Fujian Chenxi Information Technology Co.,Ltd.） 年度报告 2016 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 2 月，公司召开创立大会暨首届股东大 会，晨曦有限整体变更为股份有限公司。同月，公 司在福州市工商行政管理局办理了工商变更登记 手续。2016 年 4 月提交新三板申报材料，2016 年 8 月 9 日公司在新三板挂牌，证券代码：838773。 3、2016 年 9 月，晨曦 BIM 算量产品在福州人民 大会堂正式发布，受众人数近 700 人。 2、2016 年 3-6 月在福建省内和各主要地市造价主 管部门或协会，联合举办“营改增”和 2013 版清单 技术交底会，累计学习到场人数 4000 多人次。 4、2016 年 10 月，晨曦 BIM 算量产品在北京中关 村 E 谷发布，全国高校和相关企业受众达 200 多人 次。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记..............................................................................................2 目 录............................................................................................................................ 3 第一节 声明与提示....................................................................................................5 第二节 公司概况........................................................................................................9 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................10 第四节 管理层讨论与分析......................................................................................12 第五节 重要事项......................................................................................................27 第六节 股本变动及股东情况..................................................................................32 第七节 融资及分配情况..........................................................................................34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................. 35 第九节 公司治理及内部控制..................................................................................39 第十节 财务报告......................................................................................................45 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、晨曦科技、股份公司 指 福建省晨曦信息科技股份有限公司 有限公司、晨曦有限 指 福建省晨曦信息科技有限公司，股份公司前身，曾用 名为福州晨曦软件有限公司、福建晨曦软件开发有限 公司 股东大会 指 福建省晨曦信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 福建省晨曦信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建省晨曦信息科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司章程》 指 福建省晨曦信息科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 BIM 指 建筑信息模型（Building Information Modeling），是以 建筑工程项目的各项相关信息数据作为模型的基础， 建立建筑模型，通过数字信息仿真模拟建筑物所具有 的真实信息。它具有可视化，协调性，模拟性，优化 性和可出图性五大特点。 Revit 指 Autodesk 公司一套系列软件的名称。Revit 系列软件是 专为建筑信息模型(BIM)构建的，可帮助建筑设计师设 计、建造和维护质量更好、能效更高的建筑。 BIM 计价 指 按国家规定和本地区有关收费标准规定，将通过 BIM 算量软件直接从 BIM 模型中提取的工程量编制并形成 工程的总造价。 BIM 算量 指 基于 Revit 平台研发的算量软件，工程造价人员编制工 程造价预结算工作时直接利用 BIM 模型对所建造的工 程以“平方米”、“立方米”、“吨”、“米”、“个”等计算单 位计算工程预算量、清单量和实物量。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 5 第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了瑞华审字【2017】35030002号标准无保留审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司规模较小的风险 报告期内，公司资产规模和经营业绩迅速增长，但总体规模仍 较小，虽然报告期内公司营业收入和净利润水平大幅提升，分 别为 1,698.03 万元和 720.01 万元，公司未来发展可期，但目前 公司规模仍较小，经营稳定性相对较低，抵抗经营风险和市场 风险的能力有待加强。 技术研发风险 公司自成立以来，一直致力于为建筑领域提供专业的信息化产 品和服务。由于建筑信息服务行业对研发能力和自主创新能力 要求较高，公司存在因技术和产品开发能力不足而影响经营的 风险。由于国内 BIM 技术应用的起步较晚，因此公司需要投入 大量的研发费用进行技术研发与产品更新，并且需要紧密关注 与把握前沿技术趋势。同时由于行业内竞争对手也在积极积蓄 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 6 实力，以谋求发展转型，若公司对技术趋势的预测发生错误或 研发遇到瓶颈无法突破，导致新产品、新业务开拓未达预期， 则可能使公司在行业竞争中处于不利地位。 新产品市场开拓的风险 公司在福建省内造价软件领域占有一定市场份额并拥有良好的 口碑，目前公司正逐步向 BIM 工程管理与咨询服务提供商升格 转型。鉴于单项产品应用与 BIM 工程管理解决方案存在一定差 别，特别是后者要求企业对外部资源有更强的融合与整合能力。 公司目前正在全力推进的 BIM 产品体系。如果不能得到市场的 认可，则前期的研发投入将可能无法回收，并会影响公司向工 程管理与咨询服务提供商转型，因此公司面临新产品市场开拓 的风险。 人才不能满足未来发展需求的风险 公司作为技术密集型企业，专业人才尤其是公司的核心技 术人员对软件技术的研发创新较为重要。现有人才团队主要是 公司自行培养出的，报告期内公司主要在研发和技术支持服务 方面增加了一定数量的员工。 尽管公司董事长、核心技术人员拥有多年的行业经验，公 司也注重人才培养，并建立了一支经验丰富的研发及管理人才 队伍，报告期内，公司的核心技术人员未发生过重大变动，公 司的核心研发团队比较稳定，但随着业务规模的扩大，如果研 发技术人才不能满足未来发展的需求，将给公司经营带来影响。 税收优惠政策变化风险 1、企业所得税税收优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，国家 需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得 税。公司于 2015 年被认定为高新技术企业，2016 年享受 15% 的企业所得税优惠税率。公司 2016 年因该税收优惠政策获得的 企业所得税减免金额为 66.24 万元，占利润总额的比例为 8.08%。 若未来国家企业所得税税收优惠政策发生不利变化，将给发行 人经营业绩带来一定影响。 2、增值税税收优惠政策变化的风险 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 7 根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展若干政策的通知》（国发【2011】4 号），对增值税一般 纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征 收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退 政策。2015 年和 2016 年，公司的增值税退税收入金额分别为 88.69 万元和 220.82 万元，占当期利润总额的比例分别为 98.16%和 26.95%。若未来软件产品增值税税收优惠政策发生不 利变化，将给发行人经营业绩带来一定影响。 总体而言，该等税收优惠政策属于行业普遍情况，但若未 来国家税收优惠政策发生较大变化，将对公司的经营成果产生 一定的影响。 销售区域集中度高的风险 公司主营业务为建筑信息化软件开发及技术服务，主要市 场区域目前集中在福建省内，2016 年福建省内的营业收入占比 为 90%以上。目前公司在福建省内的主要竞争对手为 A 股上市 公司广联达和全国中小企业股份转让系统挂牌企业海迈科技。 一旦竞争对手的产品及销售策略在福建省内实现突破，导致市 场份额大幅提升，将影响公司在行业内的竞争地位，进而影响 公司的收入及利润。 实际控制人不当控制的风险 公司的控 股股东及实际控制 人曾开发直接持有 公司股份 3,750,000 股，持股比例为 49.62%，通过晨曦投资间接持有公司 股份 75,000 股，间接持股比例为 1.15%，合计持有公司 50.77% 的股份；共同实际控制人林燕直接持有公司股份 1,750,000 股， 持股比例为 26.72%，通过晨曦投资间接持有公司股份 39,000 股， 间接持股比例为 0.60%，合计持有公司 27.32%的股份。曾开发 及林燕二者合计持有公司 78.09%的股份。与此同时，曾开发担 任公司董事长，林燕担任公司副总经理，能够对公司的经营管 理及重大事项决策施加较大影响。若共同实际控制人曾开发、 林燕利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和其他少数权 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 8 益股东利益，存在因实际控制人不当控制带来的风险。 公司治理的风险 有限公司阶段，公司的规模较小，法人治理结构较为简单，治 理机制不够健全。整体变更为股份公司后，公司建立健全了法 人治理结构，并根据实际情况，制定了适应公司发展需要的《公 司章程》及关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。 但鉴于股份公司成立时间较短，上述各项管理制度的执行虽经 过一个完整年度的实践检验，公司治理和内部控制体系仍需要 在生产经营过程中逐渐完善。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福建省晨曦信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Chenxi Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 晨曦科技 证券代码 838773 法定代表人 曾开发 注册地址 福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件园 G 区 1 号楼 6 层 办公地址 福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件园 G 区 1 号楼 6 层 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 268 号兴业证券大厦 16F 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈任波、王丹旌 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈镇西 电话 0591-87628743 传真 0591-87552315 电子邮箱 chenzx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市台江区曙光支路 2 号世纪百联 6 层 邮政编码：350009 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 建筑信息化软件的研发、销售和技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,550,000 做市商数量 0 控股股东 曾开发 实际控制人 曾开发及其配偶林燕 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350100705257033T 是 税务登记证号码 91350100705257033T 是 组织机构代码 91350100705257033T 是 注：公司在报告期内因三证合一导致企业法人营业执照注册号、税务登记证号码、组织机构代码发生变更。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,980,345.62 7,601,358.75 123.39% 毛利率% 96.05% 92.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,200,095.09 891,115.96 707.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,481,844.69 808,767.75 701.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 58.53% 12.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 52.69% 11.53% - 基本每股收益 1.10 0.16 587.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,326,003.74 9,138,773.20 144.30% 负债总计 6,424,798.02 437,662.57 1367.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,901,205.72 8,701,110.63 82.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.43 1.33 82.71% 资产负债率%（母公司） 28.78% 4.79% - 资产负债率%（合并） 28.78% 4.79% - 流动比率 5.81 14.85 - 利息保障倍数 426.86 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,646,483.74 1,330,948.71 624.78% 应收账款周转率 26.62 17.71 - 存货周转率 9.20 7.34 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 144.30% -1.48% - 营业收入增长率% 123.39% 29.65% - 净利润增长率% 707.99% 362.88% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,550,000 6,550,000 0 计入权益的优先股数量 - - - 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 11 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 847,166.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,166.36 非经常性损益合计 845,000.47 所得税影响数 -126,750.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 718,250.40 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于软件和信息技术服务业。公司立足于建设领域工程信息化领域，为客户提供以工程造价、工 程管理、BIM 技术应用为核心的软件产品及技术服务，切实地帮助客户提高工作效率，提升管理水平， 增强企业核心竞争力。公司致力于建设领域工程信息化软件的研发、销售和技术服务，注重技术研发，经 过多年的研发经验积累与技术沉淀，公司现已取得 26 项软件著作权（报告期内新增 5 项）、3 项外观设 计专利（均为报告期内新增），拥有稳定的核心技术人员团队及较强的研发实力。公司通过直销开拓业务， 收入来源目前主要是工程造价软件（含 BIM 计价、BIM 算量）的销售收入，以及为建筑施工单位、造价 咨询单位以及学校等企事业单位提供软件系统开发及解决方案定制等技术服务的收入。 报告期内公司采取直销为主的销售模式。作为一家软件开发公司，公司保持对行业新趋势、新技术的 紧密关注，不断更新核心技术及行业数据库，并注重客户需求与服务，以构建良好的盈利模式。工程造价 系列软件（含BIM计价、BIM算量）作为公司的核心产品，经过多年的技术积淀及周到全面的配套售后 服务已逐步获得省内外客户的认可，赢得较好的市场口碑，并维持着较高的毛利率水平，以此持续地获得 现金流和利润。在此基础上，公司正抓住市场机遇积极谋求由传统的软件开发商向工程信息管理与咨询服 务提供商的升格转型。目前，公司已经推出国内领先的基于Revit平台的BIM算量整体解决方案（含BIM算 量（土建）、BIM算量（钢筋）、BIM算量（安装）、BIM建模、BIM翻模、BIM钢筋翻模）软件，并实 现与BIM计价软件的无缝对接；尤其直接基于Revit平台研发的BIM算量（钢筋）产品填补行业的空白。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司主营业务商业模式较上年度未发生较大的变化，工程造价产 品（含BIM计价、BIM算量）继续以传统直销模式，产品技术服务以会员制（按时间周期）模式销售。 公司还积极推进商业模式在以下几方面的创新： （1）人才创新：公司已开展复合型管理培训生试点。 （2）销售创新：借助互联网平台，公司正在建立公司自有电子商城；公司已在布局SaaS（即“软件即 服务”）方向发展，打造以客户为中心的销售服务模式。 （3）维护创新：公司进一步完善和建立云服务平台，提供操作标准化课程、知识库（如常见问题解 答、行业经验、政策规定等），帮助客户进行自学，提高软件使用便利性，节约公司的维护成本。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 13 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期末，公司总资产 2,232.60 万元，同比增长 144.30 %，净资产 1,590.12 万元, 同比增长 82.75 %。。 报告期内实现营业收入 1,698.03 万元，同比增长 123.39 %，实现净利润 720.01 万元，同比增长 707.99 % 经营活动产生的现金流量净额为 964.65 万元，同比增长 624.78%。 公司围绕年度经营计划和目标，积极推动各项工作，在市场拓展、产品研发、公司治理等方面取得了 下述进展： 1、市场拓展情况 公司致力于工程建筑领域信息化和服务，产品从原来传统涵盖面向从事工程计价、工程算量、工程投 标、边缘行业计价等软件以及部分面向政府和企业工程管理系统，已逐步形成了以 BIM 应用技术为主的， BIM 计价、BIM 算量、BIM 工程管理（5D）、BIM 工程实训室、BIM 培训与认证、BIM+建筑 VR 为重 点业务扩张方向。以技术先进、需求高度满足、符合行业发展趋势的建筑领域工程造价信息化解决方案和 BIM 应用解决方案，为工程建设领域目标客户提供全面的信息化服务。公司成立至今在工程造价领域已 有广泛的成功案例，获得众多客户的认可，目前在福建省工程造价领域具有良好的市场口碑；同时在省外 局部区域拓展了部分客户群体。 目前，公司正抓住 BIM 技术逐渐被国内主流企业接受的机会大力拓展“BIM 计价、BIM 算量、BIM 工程管理（5D）、BIM 工程实训室、BIM 培训与认证、BIM+建筑 VR”三大类六个体系，积极谋求由传 统的造价软件开发商向 BIM 工程信息管理与咨询服务综合服务商的升格转型。目前，国内领先的基于 Revit 平台的 BIM 算量整体解决方案（BIM 算量（土建）、BIM 算量（钢筋）、BIM 算量（安装）、BIM 建模、 BIM 翻模、BIM 钢筋翻模）软件已于 2016 年 9 月正式上市，并实现与 BIM 计价软件的无缝对接。目前 公司利用 BIM 技术进行实现动态算量，提供工程进度跟踪、成本控制、物料管控，实现真正意义上的 BIM5D 动态工程管理，为建筑单位大幅节省建造成本；并利用 VR 技术实现 BIM 设计建模相结合，实现 BIM+ 建筑 VR 技术。目前公司的 BIM 产品已正式上市销售，公司已将 BIM 软件试用版放置官网平台，直接供 客户下载使用，并已对部分客户进行 BIM 软件使用培训。公司借助 2016 年 3-7 月福建省造价相关主管部 门或协会主办、公司协办的营改增宣传活动契机，公司进行了 BIM 软件技术交流和宣传，目前在福建省 内已举办 10 场，受众达 4,000 人次以上；同时 2016 年 9 月在福州人民大会堂举办了 BIM 算量软件上市 专场发布会。目前公司正在和多所院校合作进行 BIM 实训室建设、BIM 技能培训及竞赛，公司研发项目 正进一步稳步推进和深化。 2、产品研发情况 作为国家高新技术企业和福建省创新型企业，公司拥有独立的研发中心和完善的创新体系，通过与各 类专业院校、专业的行业协会等资源整合与优化，确保了创新能力的持续提升。截至 2016 年 12 月 31 日 还是截至本公告披露之日公司拥有研发团队人员 38 名，研发的主要方向为 BIM 工程管理（5D）平台， 自主研发的成果中有 26 项软件产品获得软件著作权（报告期内新增 5 项），并取得 3 项外观设计专利（均 为报告期内新增）。取得软件著作权登记之后，可以申请双软企业认证，获得税收减免，资金支持等好处， 此外可以对已经登记的软件进行专利挖掘，在拥有足够资质后申请高新企业认证，为公司发展奠定坚实的 基础！ 3、公司治理情况 报告期内,公司进一步完善了组织机构，设置了内部管理机构，形成一系列内控管理制度体系和信息 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 14 披露实务管理制度。公司的管理已经步入科学化、规范化、制度化轨道。公司还进一步修订薪酬福利制度、 绩效考核制度、市场销售管理制度、员工培训管理制度、保密制度，同时新增鼓励员工创新制度、目标责 任机制。公司通过不断完善制度，增强员工凝聚力和归属感,体现公司人文关怀，构建和谐的企业文化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比 例 占营业收入 的比重 营业收入 16,980,345.62 123.39 % 100.00% 7,601,358.75 29.65% 100.00% 营业成本 670,304.61 11.31% 3.94% 602,201.87 -44.71% 7.92% 毛利率 96.05% - - 92.08% - - 管理费用 7,403,236.76 49.91% 43.60% 4,938,585.22 53.69% 64.97% 销售费用 3,497,239.74 84.56% 20.60% 1,894,858.04 5.57% 24.93% 财务费用 14,818.75 474.93% 0.09% 2,577.48 72.48% 0.03% 营业利润 5,140,687.52 11,626.51% 30.27% 43,838.18 113.00% 0.58% 营业外收入 3,061,256.61 245.16% 18.03% 886,901.34 38.46% 11.67% 营业外支出 8,101.13 -70.22% 0.05% 27,200.22 -20.14% 0.36% 净利润 7,200,095.09 707.99% 42.40% 891,115.96 362.88% 11.72% 项目重大变动原因： 1、营业收入与上一年度相比上升 123.39%主要原因：a、公司自身业务持续发展，老客户的维系以及 新客户拓展情况良好；b、建筑行业有所回暖，造价软件行业整体向好；c、福建省于 2016 年 3 月推行 2013 清单规范，且 2016 年 5 月国家开始推行“营改增”政策，许多建筑业客户进行了软件升级等原因。 2、管理费用与上一年度相比变动 49.91%主要原因系研发费用增加及研发人员的工资上涨; 3、销售费用与上一年度相比上升 84.56%的原因是销售人员工资上涨及随着营业收入的增长，相应的 销售人员的差旅费支出的增加。 4、财务费用与上一年度相比上升 474.93%是因为公司于 2016 年 11 月 23 日与兴业银行股份有限公司 签订的用于软件园办公楼的贷款项下的利息支出。 5、营业利润及净利润与上一年度相比分别上升 11,626.51%、707.99%主要是由于公司是软件企业， 成本费用以员工薪酬、房租等相对固定的支出为主，在营业收入大幅增长的情况下，成本费用涨幅远低于 营业收入，支出被摊薄，利润率水平明显提高，盈利情况良好。 6、营业外收入与上一年度相比上升 245.16%，主要原因为公司营业收入增长，收到的增值税退税增 加，以及收到新三板挂牌奖励。 7、营业外支出相比上一年度下降，主要原因为上一年度捐赠支出较多而本年对应项目减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 16,980,345.62 670,304.61 7,467,678.21 594,715.76 其他业务收入 - - 133,680.54 7,486.11 合计 16,980,345.62 670,304.61 7,601,358.75 602,201.87 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 造价软件 15,940,801.74 93.88% 6,351,715.71 83.56% 技术服务 1,039,543.88 6.12% 1,115,962.50 14.68% 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 15 其他收入 - - 133,680.54 1.76% 合计 16,980,345.62 100% 7,601,358.75 100% 收入构成变动的原因： 2016 年技术服务收入相对稳定，造价软件产品收入大幅上升，导致造价软件与技术服务占比发生变化。 2015 年“其他收入”为股东占用公司资本金所支付的利息，占营业额比例很小，已在挂牌时《公开转 让说明书》中 详细披露。报告期内，公司收入构成未发生重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,646,483.74 1,330,948.71 投资活动产生的现金流量净额 -13,816,959.71 -1,652,880.60 筹资活动产生的现金流量净额 3,800,000.00 1,860,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上一年度上涨超过 624.78%的原因主要是由于 2016 年营业收入大 幅增长的情况下，成本费用涨幅远低于营业收入，支出被摊薄，经营活动产生的现金流量净额大幅上升。 本年度经营活动产生的现金流量净额 964.65 万元，高于本年度净利润 720.01 万元，主要原因为经营 性应付项目增加 218.71 万元，主要为随着营业收入的上升，应付职工薪酬和应交税费年末余额上升。 2、投资活动产生的现金流量净额较上一年上涨超过 735.93%是因为 2016 年公司购买了理财产品及购 买办公楼等固定资产。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上一年上涨超过 104.30%是因为公司于 2016 年 11 月 23 日与兴业 银行股份有限公司签订的用于软件园办公楼的新增银行贷款 3,800,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国建设银行股份有限公司福建省分行 355,900.00 31.80% 否 2 福州市聚龙计算机技术有限公司 263,000.00 23.50% 否 3 福州钜宝生物科技有限公司 220,000.00 19.66% 否 4 中建海峡建设发展有限公司 181,200.00 16.20% 否 5 福建建工集团总公司 98,950.00 8.84% 否 合计 1,119,050.00 100% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 台江区鑫清风电子商行 105,495.00 40.29% 否 2 北京深思数盾科技股份有限公司 88,800.00 33.91% 否 3 福建连邦信息服务有限公司 36,340.00 13.88% 否 4 福州市聚龙计算机技术有限公司 26,500.00 10.12% 否 5 广州晶东贸易有限公司 4,702.00 1.80% 否 合计 261,837.00 100% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,641,706.27 1,899,423.36 研发投入占营业收入的比例 21.45% 24.99% 专利情况： 项目 数量 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 16 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 作为国家高新技术企业和福建省创新型企业，公司拥有独立的研发中心和完善的创新体系，通过与 各类专业院校、专业的行业协会等资源整合与优化，确保了创新能力的持续提升。截至2016年12月31日 还是截至本公告披露之日公司拥有研发团队人员38名，研发的主要方向为BIM工程管理（5D）平台，自 主研发的成果中有26项软件产品获得软件著作权（报告期内新增5项），并取得3项外观设计专利（均为 报告期内新增）。报告期内公司研发投入占营业收入比例准确、合理。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,847,099.04 -7.10% 21.71% 5,217,575.01 41.80% 57.09% -35.38% 应收账款 759,557.75 69.57% 3.40% 447,939.25 33.73% 4.90% -1.50% 预付款项 27,350.03 27.71% 0.12% 21,415.17 88.68% 0.23% -0.11% 其他应收款 584,037.20 -19.41% 2.62% 724,715.20 -81.33% 7.93% -5.31% 存货 57,222.00 -35.37% 0.26% 88,540.00 17.18% 0.97% -0.71% 长期股权投资 0 - 0 0 0 0 0 其他流动资产 10,000,000.00 - 44.79% 0 0 0 0 固定资产 5,455,230.96 3102.28% 24.43% 170,354.66 -46.66% 1.86% 22.57% 在建工程 0 0 0 1,652,880.60 0 18.09% -18.09% 无形资产 141,209.51 -17.81% 0.63% 171,811.53 23.82% 1.88% -1.25% 长期待摊费用 441,229.42 -30.00% 1.98% 630,327.70 -23.08% 6.90% -4.92% 递延所得税资产 13,067.83 -1.11 0.06% 13,214.08 -16.86% 0.14% -0.08% 资产总计 22,326,003.74 144.30% 100.00% 9,138,773.20 -1.48% 100.00% 0 项目 本年期末 上年期末 占总负债 比重的增 减 金额 变动 比例 占总负债 的比重 金额 变动 比例 占总负债 的比重 预收账款 67,808.33 9.01% 0.30% 62,204.24 -20.53% 0.68% -0.38% 应付职工薪酬 1,251,343.20 661.46% 5.60% 164,335.20 20278.87% 1.80% 3.80% 应交税费 985,982.31 405.21% 4.42% 195,160.95 3.08% 2.14% 2.28% 应付利息 19,240.67 - 0.09% - - - 0.09% 其他应付款 97,590.34 511.38% 0.44% 15,962.18 -99.47% 0.17% 0.27% 长期借款 3,420,000.00 - 15.32% - - - 15.32% 递延收益 202,833.17 - 0.91% - - - 0.91% 负债总计 6,424,798.02 1,367.98% 100.00% 437,662.57 -86.84% 100.00% 0 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年期末应收账款比 2015 年上升 69.57%主要是由于公司 2016 年营业收入增长较多，2015 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 17 年、2016 年其占总资产比例则相近。 2、2016 年期末存货同比变动比例为-35.37%，两年存货均主要为电子加密锁，存货同比降幅系报告 期末电子加密锁数量减少，以及绝对数不高所致。 3、2016 年期末固定资产金额比 2015 年上升 3102.28%主要是由于公司软件园办公楼转入固定资产 所致。 关于“软件园办公楼”财务处理事项已在挂牌时的《公开转让说明书》及《2016 年半年度报告》中 提及。根据公司于 2016 年 6 月 16 日收到的福州市公安消防支队的《建设工程消防验收意见书》，福州 市公安消防支队综合评定公司软件园办公楼所处的闽侯县荆溪镇永丰村文山里福州软件园动漫产业基 地二期 H 楼的建设工程消防验收合格。但彼时公司已按照合同约定支付 30%价款即 165.29 万元，该项 办公楼尚未交付，根据 2017 年 2 月 23 日公司与福州软件园产业基地开发有限公司签署的《福州软件园 房屋移交书》显示，该工程移交时间为 2016 年 12 月 22 日。公司于 2016 年 12 月 25 日出具《交房回函》 予福州软件园产业基地开发有限公司，提及“由于水泵以外损坏无法进行密水测试，2016 年 12 月份仍 未达到房屋交房条件，公司申请延迟交房”。截至本公告披露之日，公司与福州软件园产业基地开发有 限公司完成交房手续。 公司聘请的会计师事务所以 2016 年 6 月 16 日公司收到的福州市公安消防支队的《建设工程消防验 收意见书》为依据，认定该资产达到预定可使用状态而将其于 2016 年 6 月转入固定资产。 4、2016 年末长期待摊费用相比 2015 年末下降，系办公楼装修支出，为正常摊销。 5、2016 年期末应付职工薪酬比 2015 年上升 661.46%主要是由于 2016 年公司营业收入大幅增长， 员工工资增加所致。 6、2016 年期末应交税费比 2015 年上升 405.21%主要是由于公司是软件企业，成本费用以员工薪酬、 房租等相对固定的支出为主，在营业收入大幅增长的情况下，成本费用涨幅远低于营业收入，支出被摊 薄，利润率水平明显提高，税费增加。 7、2016 年期末其他应付款比 2015 年上升 511.38%,,主要是由于 2016 年公司营业收放大幅增长,相应 的支出费用上涨。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 股份公司成立后，公司建立了科学、合理的治理机制规范公司的投资行为，公司在《公司章程》、 《对外投资管理制度》、《经营决策管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会议事规则》、《股东 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 18 大会议事规则》等规章制度中对股东大会、董事会、总经理投资权限作出规定。 2016 年 6 月 15 日，公司召开第一届董事会第三次会议，全体董事审议通过了《关于公司 2016 年度 利用闲置自有资金进行委托理财的议案》、《关于授权公司董事会办理公司 2016 年度委托理财事项的 议案》、《关于召开公司 2015 年年度股东大会》等议案。全体董事一致决议公司 2016 年度利用闲置自 有资金进行委托理财，同时提请召开公司股东大会表决委托理财事宜并授权公司董事会具体办理相关理 财事宜。 公司于 2016 年 7 月 5 日召开 2015 年年度股东大会，会议审议并通过了《关于公司 2016 年度利用 自有资金进行委托理财的议案》、《关于授权公司董事会办理公司 2016 年度委托理 财事项的议案》， 全体股东一致决议 2016 年度公司利用自有资金进行委托理财, 并授权董事会具体办理相关理财事宜。 上述内容已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站 或 www.neeq.cc 上公告 的《公开转让说明书》 中予以披露。上述股东大会审议通过的《关于公司 2016 年度利用自有资金进行 委托理财 的议案》显示,公司预计 2016 年度利用闲置自有资金购买低风险银行理财产品的总金额不超 过人民币 1,200 万元(含本数),投资期限为 2015 年年度股东大会审议通过之日起一年以内，在上述额度 及期限内,资金可以滚动使用。 2016 年累计购买金额为 2200 万元，累计赎回金额为 1200 万元，期末余额为 1000 万元，滚动余额 不超过 1,200 万元，在预计范围内。 （三）外部环境的分析 1、政治环境分析 首先，从 2012 年开始，BIM 技术逐渐得到了业界的认知与认可，国家更是从行业战略角度来推动 BIM 发展，住建行业陆续出台系列的 BIM 指导意见、BIM 技术应用规范等文件，并成立 BIM 产业技术 创新战略联盟，促进 BIM 技术发展。各省市政府也积极更新、出台相关政策与举措，促进 BIM 技术的 应用与普及。从 2015 年开始，建筑行业将有望迎来 BIM 实践应用的高峰，政府与企业投入将保持持续 增长态势，也给建筑信息化行业的发展后劲创造了条件。 再者，建筑行业本身对企业技术更新和创新刚性需求，一定程度上加速了建筑行业信息化的普及， 尤其本次 BIM 技术全球应用的兴起，势必带来我国建筑业信息化的变革。另外 BIM 技术可贯穿工程全 生命周期，从设计、开发、施工、造价、运营维护等不同环节使用。另外云计算技术、物联网技术、大 数据等先进技术大力发展和推广，也给建筑行业信息化应用提供基础保障，同时对建筑业本身技术更新 和管理创新也提出了更高的标准和要求。 福建省也在不遗余力地推动 BIM 技术应用的普及，提高建筑行业信息化水平。2015 年，福建省住 建厅在《福建省建筑业“十三五”发展规划》中提出，加大“建筑业 10 项新技术”和 BIM 技术推广力度， 提高工程科技含量；大力推进 BIM 技术、智能化技术、虚拟仿真技术、信息统筹技术在建筑业的研发、 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 19 应用和推广中运用。同时，为进一步推进福建省 BIM 技术应用，由福建省住建厅召集，福建省建筑设 计研究院、中建海峡建设发展有限公司共同发起成立了福建省 BIM 技术应用联盟。 2、经济环境分析 建筑业是我国国民经济的重要物质生产部门，与整个国家经济的发展、人民生活的改善有着密切的 关系。2010-2014 年，我国建筑业总产值年平均增长率达 16.54%，其中 2014 年度全国建筑业总产值达 17.67 万亿元，同比 2013 年增长 10.19%，我国建筑业继续保持较快发展。仅管 2010-2015 年建筑业总产 值增长率总体下降，但建筑业总产值还是在上升。 建筑业行业规模的快速增长也为我国建筑行业相关企业带来良好的发展机遇，使得建筑信息化也得 到较快发展，信息网络建设开始起步，信息技术应用得到推广。随着建筑施工的利润率越来越薄，建筑 行业亟需从粗放型的增长方式转变为工业化、信息化的集约型经营模式。 3、社会环境分析 近年来, 随着国家对建筑工程业信息化的大力支持,建筑工程行业企业普遍对信息化认识重要性越 来越高,同时从事该行业的工程人员接受教育程度和文化水平越来越高；随着信息化技术的发展，工程人 员接受新鲜事物的能力较之提高。据调查，在建筑行业中，67%的企业具有办公自动化系统；93.2%的 企业拥有专业软件；21.6%的企业拥有管理信息系统；30.7%的企业拥有项目管理系统；4.5%的企业具有 决策支持系统；6.8%的企业拥有企业资源规划系统；6.8%的企业拥有大型数据库系统。 目前，我国建筑行业信息化发展水平处于起步阶段，这也是目前建筑行业信息化水平发展缓慢原因 之一。企业在信息化系统投入相对较少，人均投资相对较低。但一些中大型企业对通过信息化应用水平 提高，来提高企业在市场竞争力的地位有较强烈的意识，进一步助推了建筑企业信息化发展。 4、技术环境分析 随着信息技术的快速发展，大数据、云计算技术等先进信息技术也被集成应用到建筑信息化中。BIM 技术提供了一个可随时、快速访问的最新、最准确、最完整、最可靠的工程基础数据库。而大数据与云 计算技术为 BIM 海量数据分析、多方协同提供了技术支撑。 建筑行业信息化如今已经成为工程管理主要发展方向之一，信息化技术的使用可以大大提高建筑行 业的管理效率和经济效益，提升工程项目管理的水平和能力，有助于工程建设项目的顺利实施。在项目 全过程中应用以 BIM 技术为核心，与云计算、智能设备、大数据和物联网等先进信息化技术进行集成 应用，将有效保证工程建设各阶段、各专业、各参与方之间的协作工作和智慧建造。而通过 BIM 技术 与项目管理、数字化生产加工、装配式施工的结合应用，能够有效提高生产效率，带来管理效益。目前， 以“BIM+”为代表的 BIM 技术的深度应用将有效促进和支撑建筑行业的创新需求，BIM 将进入 2.0 时代。 今天，建筑产业正面临着一场信息化革命，尤其以 BIM 技术、云计算、物联网、大数据等为代表 的先进技术的综合应用，必将极大地促进企业的技术创新和管理创新，并促进建设项目的集约化和精益 化的管理。大幅减少资源损耗、降低碳排放、减少浪费，让项目各方受益，进一步加快整个建筑行业的 转型升级步伐，最终实现建筑行业向智能、绿色、精细的方向跨越式发展。 5、市场竞争情况分析： 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 20 由于国内建筑信息化及 BIM 技术应用起步较晚，技术水平与世界先进水平存在一定差距,目前中国 各个地区住建厅制定的建筑标准与规范不一，造成每个区域对建筑信息化的需求和内容均不尽相同， 所 以产品提供商需要针对不同区域开发适应当地要求的产品，增加了产品标准化推广的难度。针对公司所 面临的行业竞争形势，公司将抓住 BIM 技术应用普及的趋势，自主研发 BIM 工程管理配套产品，并 利用其对福建省内建筑标准的深刻理解以及多年积累的行业服务优势，深耕福建市场提高销售收入，同 时通过直设销售机构、合作加盟等方式拓展省外市场。 当前，住建部和各省、市政府对 BIM 技术推广的重视，以及对建筑业应用 BIM 技术政策的大力支 持，将引来更多的从事其他行业的软件开发商进入到工程行业。 在 BIM 技术核心建模模块，Autodesk 公司的 Revit 软件、Itwo 等国外软件公司提供的知名软件优势 明显，短期内国内的软件公司，在底层平台上的应用还难以突破。但由于我国有独立的标准规范，国外 软件在工程结构、工程专业计算和施工图等方面未进行深入研究和应用。由于国内建筑业引进 BIM 技 术的时间远远落后于国外，BIM 技术及相关软件在国内的普及程度也远不如发达国家，因此虽然难以在 短时间内赶超国际水平，但是国内在 BIM 技术应用中具有先发优势的企业仍然可以凭借其技术积累及 对国内建筑标准和规范的精准理解，获得一定的技术优势并在市场中争得一席之地。随着国产化进程的 不断推进，本土企业需要不断地投入研发成本，以及对行业趋势的预测与把握，加快产品更新升级的速 度以适应客户的需求。对于新进入者来说，进入该行业需要长期的技术和经验积累，短期内难以获得竞 争优势。 已推出的有利政策文件： 2016 年 9 月 27 日，国务院办公厅引发《关于大力发展装配式建筑的指导意见》； 2016 年 8 月 23 日住房与城乡建设部发布《2016－2020 年建筑业信息化发展纲要》； 2016 年 12 月 2 日，国家标准《建筑信息模型应用统一标准》正式发布，自 2017 年 7 月 1 日起开始 实施； 2016 年 12 月 27 日福建省住建厅发布《福建省建筑信息模型（BIM）技术应用指南（征求意见稿）》； 上海、深圳、江苏、浙江、广东、成都等地全国已陆续推出各省、市 BIM 标准政策。 以上政策出台和落地，进一步加快 BIM 技术应用进程，对行业应用有着积极影响作用。同时势必 为从事 BIM 应用的软件企业带来良好的行业发展机遇。公司正积极抓住此次政策利好和行业技术革命 机会，推出 BIM 系列产品，以成为业内有竞争力和影响力的软件服务商。 （四）竞争优势分析 专业优势： 公司成立至今，一直致力于建筑领域信息化产品和解决方案的研发和服务，通过 18 年的发展，积 累了一定的专业优势，为客户提供以工程造价、工程管理、BIM 技术应用为核心的软件产品和解决方案。 公司参与了多项国家及地方行业标准的编制，加强与行业主管部门、研究院校、行业协会的合作， 以保证公司的专业积累和前沿技术的应用。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 21 技术优势： 公司目前拥有 26 项软件著作权及 3 项外观设计专利， 在软件开发方面有着比较扎实的技术基础。 公司拥有同手工计算式对帐技术、与所有预算软件互导等核心技术。公司于 2016 年 9 月推出国内首款 基于 Revit 技术平台的 BIM 算量整体解决方案产品，可实现动态算量、可视化算量以及与计价软件的 无缝对接，为工程造价人员节省工作量。BIM 算量产品是计价产品的上游软件，从而也可帮助公司实 现计价产品在省外市场的突破。 人才优势： 公司核心技术人员都具有多年的从业经验，兼具建筑业的专业性与软件业的技术性，他们对行业理 解更为深入，开发出的产品更符合客户需求。公司高度重视技术研发和创新，截止到 2016 年 12 月 31 日，研发人员 38 人，占公司人员总数的 52%，已形成一个成熟、稳定的管理和技术团队，对国内的建 筑信息化应用以及业务发展历史、未来趋势具有较为深刻的理解，可为公司提供持续的创新动力。 产品质量优势： 公司一贯重视产品质量， 视质量为公司发展的生命。 公司建立了较完善的质量管理体系，确保软 件产品质量可靠，运行稳定。公司已通过 ISO9001 认证，并从产品的界面、操作、功能上精益求精， 每年持续优化，保持产品的核心竞争优势。公司凭借优良的产品品质、积极向上的企业文化、先进的管 理和优质的服务，树立了良好的品牌形象，获得了政府部门、第三方专业机构和客户的认可。 行业服务经验优势： 公司自成立以来，专注于建筑信息化软件的开发和销售。经过多年的发展，拥有齐全的数据标准和 行业数据库，并积累了丰富的技术研发和产品服务经验。同时，公司坚持提供周到细致、响应迅速的售 后服务以及人员技术培训，从而在业内积累起不俗的口碑。 校企合作优势： 公司与福建省内设有工程造价、工程管理、土木工程等专业的院校建立了紧密的校企合作关系， 包 括在省内高校举办专业竞赛、提供奖学金、开展产学研合作以及合作办学、提供实习基地、师资培训、 专业课程授课等内容，既为公司储备了大量专业技术人才，也有助于培养学生的软件使用习惯从而为公 司培养行业潜在客户。 目前公司已与省内 20 多所中高职院校建立了合作关系，如福州大学、福建工程 学院、华侨大学、福建农林大学、黎明大学等。目前公司正在和院校合作进行 BIM 实训室建设、BIM 技 能培训及竞赛。 品牌优势： 公司品牌和声誉具备优势，历史上已连续两次获得 “福州市知名商标” 和 “福州市守合同重信用企 业”称号。作为一家建筑信息化软件研发、销售及技术服务提供商，报告期内，公司拥有固定的办公及 经营场所，拥有电子设备、运输设备、其他设备等固定资产，拥有 26 项软件著作权及 3 项外观设计专 利。公司主要产品均有相应的商标、软件著作权，满足产品研发、销售需求。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定、客户资源稳定增长。收入和利润、净资产和现金流都在持续增长。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 22 由于公司自身业务持续发展，老客户的维系以及新客户拓展情况良好；建筑行业有所回暖，造价软 件行业整体向好；福建省于2016年3月推行2013清单规范，且2016年5月国家开始推行“营改增”政策，许 多建筑业客户进行了软件升级等原因，公司2016年实现营业收入1698.03万元，同比增长123.39 %。公司 2016年毛利率 96.05%，实现净利润720.01万元，同比增长707.99 %，毛利率上升、利润大幅度增长的原 因主要是由于公司是软件企业，成本费用以员工薪酬、房租等相对固定的支出为主，在营业收入大幅增 长的情况下，成本费用涨幅远低于营业收入，支出被摊薄，利润率水平明显提高，盈利情况良好。受益 于2016年营业收入上升、货币资金增加，公司2016年末总资产2232.60万元，比期初增长144.30 % ；净 资产1590.12万元, 比上一期增长82.75 %。 报告期末公司资产负债率为 28.78%，流动比率为 5.81；说明公司整体负债水平仍然极低，不存在无 法偿还流动负债的风险。公司资产负债结构符合公司当前所处的发展阶段，财务风险较低。报告期公司 应收账款周转率为 26.62，较 2015 年的 17.71 有所提高，应收账款周转天数较 2015 年减少了 6.80 天。 公司应收账款余额处于合理水平，应收账款质量较好，信用风险较低，不能收回的风险较小。公司主要 客户资质优良，信用状况良好。公司报告期存货周转率为 9.20，较 2015 年的 7.34 有所提高。 公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额 964.65 万元，比 2015 年度上升 624.78 %。现金流量净额 大幅度增长的主要原因是 2016 年营业收入的大幅度增长，以及销售收款情况良好，公司销售商品、提 供劳务收到的现金呈现持续上升的态势，与营业收入相匹配；同时，公司作为高新软件企业，收到的税 费返还金额为 198.73 万元，进一步增加了公司经营活动的现金流入。随着公司销售额的持续上升，以及 薪酬、租金等成本费用支出被相对摊薄，公司自身创造现金流量的能力不断增强。 综上所述，公司具有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响 的因素。 （六）扶贫与社会责任 作为一家公众公司，公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参与社会公益活动。公司工会 对员工生育和家属去世都提供了慰问金和慰问品；董事长曾开发自 2004 年起设立“晨曦”专项奖学金，回 馈学校的义举，并希望广大学子能以受表彰的同学为榜样，刻苦学习，奋斗成才。公司未来将持续履行社 会责任，更加关注社会中需要帮助的弱势群体，承担企业应尽的社会责任。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司规模较小的风险 报告期内，公司资产规模和经营业绩迅速增长，但总体规模仍较小，虽然报告期内公司营业收入和净 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 23 利润水平大幅提升，分别为 1,698.03 万元和 720.01 万元，公司未来发展可期，但目前公司规模仍较小， 经营稳定性相对较低，抵抗经营风险和市场风险的能力有待加强。应对措施：2016 年 3 月 1 日福建省全 面施行国家 2013 版建设工程工程量清单计价与计量规范，公司及时推出了计价软件 2013 版，同时配合反 盗版技术措施的加强，公司的销量有望继续提升。而公司在研发方面的加大投入，尤其是 BIM 技术应用 系列产品的开发，将有助于公司继续保持主打产品的核心竞争力，帮助公司巩固在福建省内的市场份额并 积极拓展福建省外市场。公司 2016 年已实现营业收入 1698.03 万元，净利润 720.01 万元。 2、技术研发风险 公司自成立以来，一直致力于为建筑领域提供专业的信息化产品和服务。由于建筑信息服务行业对研 发能力和自主创新能力要求较高，公司存在因技术和产品开发能力不足而影响经营的风险。由于国内BIM 技术应用的起步较晚，因此公司需要投入大量的研发费用进行技术研发与产品更新，并且需要紧密关注与 把握前沿技术趋势。同时由于行业内竞争对手也在积极积蓄实力，以谋求发展转型，若公司对技术趋势的 预测发生错误或研发遇到瓶颈无法突破，导致新产品、新业务开拓未达预期，则可能使公司在行业竞争中 处于不利地位。 应对措施：针对上述风险，公司将持续关注国际先进技术趋势及建筑信息化的发展动态，积极做好事 前的市场调研工作，充分了解客户需求，并持续增加研发投入，保证公司的研发实力和自主创新能力。 3、新产品市场开拓的风险 公司在福建省内造价软件领域占有一定市场份额并拥有良好的口碑，目前公司正逐步向 BIM 工程管 理与咨询服务提供商升格转型。鉴于单项产品应用与 BIM 工程管理解决方案存在一定差别，特别是后者 要求企业对外部资源有更强的融合与整合能力。公司目前正在全力推进的 BIM 产品体系。如果不能得到 市场的认可，则前期的研发投入将可能无法回收，并会影响公司向工程管理与咨询服务提供商转型，因此 公司面临新产品市场开拓的风险。 应对措施：通过丰富产品线提高用户粘性以应对市场拓展带来的风险和挑战。公司不断创新产品功能 和差异化服务策略，着力满足建筑信息化的个性化需求，充分体现产品的实用性和有效性。 4、人才不能满足未来发展需求的风险 公司作为技术密集型企业，专业人才尤其是公司的核心技术人员对软件技术的研发创新较为重要。现 有人才团队主要是公司自行培养出的，报告期内公司主要在研发和技术支持服务方面增加了一定数量的员 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 24 工。 应对措施：公司核心技术人员均持有公司股权，同时公司将努力改善自身盈利水平，并不断提高管理 水平，打造先进的企业文化、加强团队建设以保持核心研发团队的稳定，防范该等风险。 （五）税收优惠政策变化风险 1、企业所得税税收优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的 税率征收企业所得税。公司于 2015 年被认定为高新技术企业，2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 公司 2016 年因该税收优惠政策获得的企业所得税减免金额为 66.24 万元，占利润总额的比例为 8.08%。 若未来国家企业所得税税收优惠政策发生不利变化，将给发行人经营业绩带来一定影响。 2、增值税税收优惠政策变化的风险 根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4 号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。2015 年和 2016 年，公司的增值税退税收入金额分别为 88.69 万元和 220.82 万元，占当期利润总额的比例分别为 98.16%和 26.95%。若未来软件产品增值税税 收优惠政策发生不利变化，将给发行人经营业绩带来一定影响。 总体而言，该等税收优惠政策属于行业普遍情况，但若未来国家税收优惠政策发生较大变化，将对公 司的经营成果产生一定的影响。 应对措施：公司将密切关注所享受税收优惠政策的变动情况，与税务等相关部门保持积极有效沟通， 及时掌握最新的政策变动，力求在发生政策变化风险时能够做好充分准备。此外，该等税收优惠系行业普 遍现象，优惠政策变化带来的风险系行业普遍性风险，不会因此影响公司在行业地位及利益。公司未来会 不断拓展业务范围，保持技术领先，减少税收政策变化对公司业务的经营产生的影响。 （六）销售区域集中度高的风险 公司主营业务为建筑信息化软件开发及技术服务，主要市场区域目前集中在福建省内，2016 年福建 省内的营业收入占比为 90%以上。目前公司在福建省内的主要竞争对手为 A 股上市公司广联达和全国中 小企业股份转让系统挂牌企业海迈科技。一旦竞争对手的产品及销售策略在福建省内实现突破，导致市场 份额大幅提升，将影响公司在行业内的竞争地位，进而影响公司的收入及利润。 应对措施：公司于 2016 年推出 BIM 计价产品及算量产品，上述新品采用基于 revit 平台的三维动态 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 25 算量技术，从而有望巩固并扩大公司产品在省内的市场份额。同时，公司于 2016 下半年进行省外局部市 场拓展，以此降低产品销售区域集中度高的风险。 （七）实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东及实际控制人曾开发直接持有公司股份 3,750,000 股，持股比例为 49.62%，通过晨曦 投资间接持有公司股份 75,000 股，间接持股比例为 1.15%，合计持有公司 50.77%的股份；共同实际控制 人林燕直接持有公司股份 1,750,000 股，持股比例为 26.72%，通过晨曦投资间接持有公司股份 39,000 股， 间接持股比例为 0.60%，合计持有公司 27.32%的股份。曾开发及林燕二者合计持有公司 78.09%的股份。 与此同时，曾开发担任公司董事长，林燕担任公司副总经理，能够对公司的经营管理及重大事项决策施加 较大影响。若共同实际控制人曾开发、林燕利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制，可能损害公司和其他少数权益股东利益，存在因实际控制人不当控制带来的风 险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认 真执行“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法 人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被控股股东不当控制。公司也将通过加强对管理层培 训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履 行职责。 （八）公司治理的风险 有限公司阶段，公司的规模较小，法人治理结构较为简单，治理机制不够健全。整体变更为股份公司 后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，制定了适应公司发展需要的《公司章程》及关联交 易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但鉴于股份公司成立时间较短，上述各项管理制度的执行虽 经过一个完整年度的实践检验，公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐渐完善。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化监督制衡的管理制度，并着重强化全体股东、董事、监 事、高级管理人员规范公司治理的理念，使其审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其 他管理制度的规定实施“三会”程序，规范公司治理行为。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 26 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 27 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（二） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 林 燕 租赁协议 673,668.00 是 曾开发、林燕 为公司贷款提供保证 3,800,000.00 是 总计 - 4,473,668.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、偶发性关联租赁 2016 年 1 月 1 日，公司与股东林燕签订《租赁合同》，承租坐落于福州市台江区曙光支路 2 号世纪 百联大厦 601、606 的房屋，合计建筑面积为 561.39 平方米，租赁期限自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止，租金每月 100.00 元/平方米。鉴于公司位于福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件园 G 区 1 号 楼 6 层的新的办公场所目前正在装修，预计 2017 年 6 月可投入使用，双方约定，《租赁合同》可在软件 园办公场所装修工程完成并经施工方确认后，由公司向林燕发出书面解除合同函件解除。 该交易性质属于偶发性关联交易。公司已于 2016 年 7 月 5 日召开的 2015 年度股东大会对该事项进行 追认并预计了 2016 年度偶发性关联交易金额，每月租金固定，全年金额预计为 673,668.00 元，对公司财 务状况影响较小。由于彼时公司新三板挂牌申报文件正由全国中小企业股份转让系统公司审查，公司业已 将该事项披露在《公开转让说明书》中。 鉴于公司与股东林燕的场地租赁事项自 2014 年 3 月至今一直处于持续及稳定状态。林燕已取得上述 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 28 房产《房屋产权证》。目前，该房产为公司研发及办公场所。关联交易价格公允，对公司财务状况和经营 成果无重大不利影响。 2、偶发性关联担保 公司共同实际控制人曾开发、林燕为公司与兴业银行股份有限公司签订的固定资产借款合同主合同项 下全部债务提供保证担保，借款期限为 2016 年 11 月 23 日至 2026 年 11 月 23 日止。保证合同项下所担保 的债权为主合同本金（380 万元人民币）、利息、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等。 2017 年 4 月 10 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于追认 2016 年度关联方为公司贷 款提供担保的关联交易的议案》，根据相关法律和公司章程的规定，该议案还需提交 2016 年度股东大会 审议，该议案经股东大会审议通过后生效。 由于 2017 年 3 月 17 日公司 2017 年第一次临时股东大会已通过《关于修改公司章程的议案》，在《公 司章程》中将“日常性关联交易”定义为公司和关联方之间发生的购买原材料、燃料、动力，销售产品、商 品；提供或者接受劳务；委托或者受托销售；投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）；财务资助（公 司接受的）；关联方租赁、无偿接受担保等的交易行为。“无偿接受担保属于公司日常性关联交易”的条款 符合有关法律法规。因此公司将该2016年的偶发性关联担保认定为2017年的日常性关联交易并予以预计。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 股份公司成立后，公司建立了科学、合理的治理机制规范公司的投资行为，公司在《公司章程》、《对 外投资管理制度》、《经营决策管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会议事规则》、《股东大会议 事规则》等规章制度中对股东大会、董事会、总经理投资权限作出规定。 2016 年 6 月 15 日，公司召开第一届董事会第三次会议，全体董事审议通过了《关于公司 2016 年度 利用闲置自有资金进行委托理财的议案》、《关于授权公司董事会办理公司 2016 年度委托理财事项的议 案》、《关于召开公司 2015 年年度股东大会》等议案。全体董事一致决议公司 2016 年度利用闲置自有资 金进行委托理财，同时提请召开公司股东大会表决委托理财事宜并授权公司董事会具体办理相关理财事 宜。 公司于 2016 年 7 月 5 日召开 2015 年年度股东大会，会议审议并通过了《关于公司 2016 年度利用 自有资金进行委托理财的议案》、《关于授权公司董事会办理公司 2016 年度委托理 财事项的议案》， 全体股东一致决议 2016 年度公司利用自有资金进行委托理财, 并授权董事会具体办理相关理财事宜。上 述内容已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站 或 www.neeq.cc 上公告的 《公开转让说明书》 中予以披露。上述股东大会审议通过的《关于公司 2016 年度利用自有资金进行委 托理财 的议案》显示,公司预计 2016 年度利用闲置自有资金购买低风险银行理财产品的总金额不超过人 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 29 民币 1,200 万元(含本数),投资期限为 2015 年年度股东大会审议通过之日起一年以内，在上述额度及期限 内,资金可以滚动使用。 2016 年累计购买金额为 2200 万元，累计赎回金额为 1200 万元，期末余额为 1000 万元，滚动余额不 超过 1,200 万元，在预计范围内。 （三）承诺事项的履行情况 （一）董事、监事、高级管理人员做出重要承诺的情况 （1）关于避免同业竞争的承诺 承诺事项：公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月 5 日签署《关于避免同业竞争的承 诺》，承诺如下：“1、本人依照中国法律法规被确认为晨曦股份关联方期间，将不会在中国境内或境外以 任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接 从事或参与任何与晨曦股份构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与晨曦股份产 品相同、相似或可能取代晨曦股份产品的业务活动；2、本人如从任何第三方获得的商业机会与晨曦股份 经营的业务有竞争或可能有竞争，则本人将立即通知晨曦股份，并将该商业机会让予晨曦股份；3、本人 承诺不利用任何方式从事影响或可能影响晨曦股份经营、发展的业务或活动。” （2）关于规范关联交易的承诺 承诺事项：公司全体董事、监事和高级管理人员于 2016 年 3 月 5 日签署《关于规范关联交易的承诺 书》，承诺将尽可能的避免和减少其与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的 关联交易，其本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定， 遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则 上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易 的审批权限和程序，以维护股份公司及其他股东的利益。其本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在 股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 （3）公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月 5 日签署《关于诚信状况的声明》，声明最 近两年内其本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪 律处分；其本人并不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内其本人没有对所 任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；其本人不存在个人负 有数额较大债务到期未清偿的情形；其本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；其本人具备和遵守《公司 法》规定的任职资格和义务，不存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措 施的情形。 （二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 30 （1）1、法律法规及《公司章程》规定的股份限售安排 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、 监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不 得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得 转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级 管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人 挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三 分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实 际控制人直接或间接持有的股份进行过转让的，该股份的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业 务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续 持有人应继续执行股票限售规定。” 《公司章程（草案）》第二十六条的规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不 得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1 年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转 让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年内 不得转让。” 晨曦股份成立于 2016 年 2 月 14 日，截至本报告出具之日，晨曦股份成立未满一年，因此公司发起人 无可以公开转让的股份。 （2）股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司全体股东分别于 2016 年 3 月 5 日出具《关于股份自愿锁定暨限制流通承诺书》，承诺其本人除 按照上述《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及《公司章程（草案）》规定的 转让限制外，不存在其他自愿锁股的承诺，不存在所持公司股份被冻结、质押或者其他任何形式的转让限 制情形，也不存在其他任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形。 （三）控股股东，实际控制人关于规范资金运用、避免资金占用行为的声明及承诺 承诺事项：公司全体股东于 2016 年 3 月 5 日出具了《股东关于不以任何方式占用公司资金的承诺》， 承诺其本人及本人控制下的关联企业自本承诺出具之日起，将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、 代偿债务等任何方式占用股份公司资金，且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 31 等法规、制度的有关规定，避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。 同时，公司的全体股东以及董事、监事和高级管理人员于 2016 年 3 月 5 日出具了《关于规范关联交 易的承诺书》，承诺将尽可能的避免和减少其与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因 而发生的关联交易，其本人（本企业）或本人（本企业）控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性 文件以及《公司章程》的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易 协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》 及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及其他股东的利益。其本人（本企业） 或本人（本企业）控制的其他企业保证不利用本人（本企业）在股份公司中的地位和影响，违规占用或转 移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 （四）承诺履行情况 公司在报告期内存在关联方曾开发、林燕为公司提供无偿担保的偶发性关联交易。该事项未及时履行 审议程序，公司已于 2017 年 4 月 10 日在第一届董事会第六次会议及第一届监事会第四次会议中就追认该 事项进行了审议，并提交 2016 年年度股东大会决议。 除上述事项外，以上各相关主体在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺的事项。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 软件园办公楼 抵押 5,378,748.95 24.09% 贷款抵押 总计 5,378,748.95 24.09% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 32 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 6,550,000 100% -6,550,000 0 0 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000 76.34% -5,000,000 0 0 董事、监事、高管 528,000 8.06% -528,000 0 0 核心员工 0 0.00% 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0 6,550,000 6,550,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 0 0 5,000,000 5,000,000 76.34% 董事、监事、高管 0 0 528,000 528,000 8.06% 核心员工 0 0 0 0 0.00% 总股本 6,550,000 100%- 0 6,550,000 100%- 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 曾开发 3,250,000 0 3,250,000 49.62% 3,250,000 0 2 林 燕 1,750,000 0 1,750,000 26.72% 1,750,000 0 3 福州台江区晨 曦投资管理合 伙企业（有限 合伙） 1,022,000 0 1,022,000 15.60% 1,022,000 0 4 薛 风 320,000 0 320,000 4.89% 320,000 0 5 陈文灵 157,200 0 157,200 2.40% 157,200 0 6 陈镇西 50,800 0 50,800 0.77% 50,800 0 合计 6,550,000 0 6,550,000 100.00% 6,550,000 0 前十名股东间相互关系说明：公司股东曾开发和林燕为夫妻关系，公司股东曾开发为福州台江区晨曦 投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人及执行事务合伙人，股东林燕、陈文灵、陈镇西为福州台江 区晨曦投资管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不 存在亲属关系。 二、优先股股本基本情况 不适用。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 33 曾开发，男，1966 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建省建筑专科学校（现为福 建工程学院）工业与民用建筑专业，而后进修北京大学房地产经营管理总裁研修班，大专学历，工程师。 1986 年 7 月至 2006 年 7 月任福建省二建建设集团公司经营科副经理；1999 年 10 月至今任本公司执行董事、 董事长、法定代表人，福州台江区晨曦投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，西安创新利置业 有限公司副董事长，福建嘉境现代农业有限公司董事，福建省建设工程造价管理协会理事，福建省建筑信 息模型技术应用联盟理事；现任股份公司董事长、法定代表人，任期至 2019 年 2 月。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 曾开发，男，1966 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建省建筑专科学校（现为 福建工程学院）工业与民用建筑专业，而后进修北京大学房地产经营管理总裁研修班，大专学历，工程师。 1986 年 7 月至 2006 年 7 月任福建省二建建设集团公司经营科副经理；1999 年 10 月至今任本公司执行董 事、董事长、法定代表人，福州台江区晨曦投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，西安创新利 置业有限公司副董事长，福建嘉境现代农业有限公司董事，福建省建设工程造价管理协会理事，福建省建 筑信息模型技术应用联盟理事；现任股份公司董事长、法定代表人，任期至 2019 年 2 月。 林燕，女，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建金融管理干部学院金融专 业，大专学历。1990 年 9 月至 2005 年 1 月担任福州市建设银行城北支行会计。2005 年 1 月至今在本公司 任职，历任财务部经理、副总经理、监事；现任股份公司董事、副总经理，分管公司财务工作，任期至 2019 年 2 月。 实际控制人为曾开发和林燕，且双方签订了一致行动人协议。 报告期内，公司控股股东、实际控制人均未发生变化。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 34 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。 二、 债券融资情况 不适用。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 间接融资 兴业银行股份 有限公司 3,800,000.00 5.88 2016 年 11 月 23 日至 2026 年 11 月 23 日 否 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 报告期内公司无利润分配情况。 （二） 利润分配预案 公司对 2016 年度利润暂不分配。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曾开发 董事长 男 50 大专 至 2019 年 2 月 是 林 燕 董事、副总经理 女 47 大专 至 2019 年 2 月 是 薛 风 董事 男 41 大专 至 2019 年 2 月 否 陈文灵 董事、总经理 男 35 硕士 至 2019 年 2 月 是 陈镇西 董事、副总经理、董 事会秘书 男 34 大专 至 2019 年 2 月 是 郑永峰 监事会主席、职工监 事 男 39 大专 至 2019 年 2 月 是 石利民 监事 男 38 大专 至 2019 年 2 月 是 蔡鼎辉 监事 男 38 大专 至 2019 年 2 月 是 吴 敏 财务负责人 女 36 本科 至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东曾开发和林燕为夫妻关系，公司股东曾开发为福州台江区晨曦投资管理合伙企业（有限合伙） 的普通合伙人及执行事务合伙人，股东林燕、陈文灵、陈镇西为福州台江区晨曦投资管理合伙企业（有限 合伙）的有限合伙人。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 曾开发 董事长 3,250,000 0 3,250,000 49.62% - 林 燕 董事、副总经理 1,750,000 0 1,750,000 26.72% - 薛 风 董事 320,000 0 320,000 4.89% - 陈文灵 董事、总经理 157,200 0 157,200 2.40% - 陈镇西 董事、副总经理、 董事会秘书 50,800 0 50,800 0.77% - 郑永峰 监事会主席、职 工监事 0 0 0 0.00 - 石利民 监事 0 0 0 0.00 - 蔡鼎辉 监事 0 0 0 0.00 - 吴 敏 财务负责人 0 0 0 0.00 - 合计 5,528,000 0 5,528,000 84.40% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 36 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 2016 年 2 月 5 日，股份公司召开了创立大会，会议选举产生了股份公司第一届董事会成员，分别为 曾开发、林燕、薛风、陈文灵、陈镇西；选举产生了股份公司第一届监事会成员，分别为郑永峰、石利民、 蔡鼎辉。2016 年 2 月 5 日，股份公司召开第一届董事会第一次会议，选举曾开发担任股份公司董事长， 聘任了公司总经理陈文灵、副总经理林燕、陈镇西、财务负责人吴敏及董事会秘书陈镇西；同日，股份公 司召开第一届监事会第一次会议，选举产生了股份公司监事会主席郑永峰。 曾开发，男，1966 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建省建筑专科学校（现为 福建工程学院）工业与民用建筑专业，而后进修北京大学房地产经营管理总裁研修班，大专学历，工程师。 1986 年 7 月至 2006 年 7 月任福建省二建建设集团公司经营科副经理；1999 年 10 月至今任本公司执行董 事、董事长、法定代表人，福州台江区晨曦投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，西安创新利 置业有限公司副董事长，福建嘉境现代农业有限公司董事，福建省建设工程造价管理协会理事；现任股份 公司董事长、法定代表人，任期至 2019 年 2 月。 林燕，女，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建金融管理干部学院金融专 业，大专学历。1990 年 9 月至 2005 年 1 月担任福州市建设银行城北支行会计。2005 年 1 月至今在本公司 任职，历任财务部经理、副总经理、监事；现任股份公司董事、副总经理，分管公司财务工作，任期至 2019 年 2 月。 薛风，男，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建师范大学计算机应用专业， 大专学历。1996 年 7 月至 1998 年 7 月就职于福建中银（BOC）计算机公司安泰专卖店，任店长；1998 年 2 月至 2002 年 8 月就职于福州钱龙计算机软件公司，任执行董事；2002 年 3 月至 2015 年 9 月，就职 于福建省理财规划师协会，任副理事长；2002 年 5 月至 2015 年 12 月，就职于福州市屏南商会；2015 年 12 月至今任福建全景视觉数码科技股份有限公司监事会主席。现任股份公司董事，任期至 2019 年 2 月。 陈文灵，男，1981 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，经济师，国家一级人力 资源管理师（高级），全国造价员（建筑、市政）。先后毕业于厦门大学行政管理（自考）、福州大学工 商管理专业，河北工业大学高级管理人员工商管理硕士，2001 年 2 月至今在本公司任职，历任业务主办、 市场部副经理、市场部经理、常务副总经理，现任股份公司董事、总经理，福州市建设工程造价管理协会 副理事长，福建省人力资源管理师协会理事。现任股份公司董事、总经理，任期至 2019 年 2 月。 陈镇西，1982 年 7 月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于福建建筑专科学 校（现为福建工程学院）工业与民用建筑专业。2001 年至今在本公司任职，历任销售代表、技术支持、 技术部副经理、技术部经理，现任股份公司董事、副总经理兼董事会秘书，任期至 2019 年 2 月。 郑永峰，男，1977 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，福州大学计算机专业毕业。1999 年 10 月至今任福建省晨曦信息科技有限公司销售副经理。2016 年 2 月 3 日被公司职工代表大会选举为公 司职工监事，任期至 2019 年 2 月。 蔡鼎辉，男，1978 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，哈尔滨理工大学计算机专业毕业。 1999 年 11 月至今历任福建省晨曦信息科技有限公司销售员、销售主管，现任公司监事，任期至 2019 年 2 月。 石利民，男，1978 年出生，中国国际，无境外居留权，大专学历，福建师范大学毕业。2003 年 3 月 至今任福建省晨曦信息科技有限公司硬件技术服务工程师，现任公司监事，任期至 2019 年 2 月。 吴敏，女，财务负责人，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师，厦门大 学经济学专业（自考）毕业。2003 年 7 月至 2015 年 6 月任福州美生汽车空调有限公司会计主管。2015 年 7 月至今任福建省晨曦信息科技有限公司财务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 37 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 32 38 技术人员 4 5 销售人员 19 19 财务人员 3 4 其他人员 7 7 员工总计 65 73 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 28 31 专科 29 34 专科以下 8 7 员工总计 65 73 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，各部门人员配置都有一定程度的增加，主要在研发和技术支 持服务方面增加了一定数量的员工。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘和校园招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了 企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源 保障。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工 培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还 定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力， 以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管理模式，制定 了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 3,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 曾开发，男，1966 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建省建筑专科学校（现为福 建工程学院）工业与民用建筑专业，而后进修北京大学房地产经营管理总裁研修班，大专学历，工程师。 1986 年 7 月至 2006 年 7 月任福建省二建建设集团公司经营科副经理；1999 年 10 月至今任本公司执行董事、 董事长、法定代表人，福州台江区晨曦投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，西安创新利置业 有限公司副董事长，福建嘉境现代农业有限公司董事，福建省建设工程造价管理协会理事；现任股份公司 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 38 董事长、法定代表人，任期至 2019 年 2 月。 张钟元，男，核心技术人员。1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建建筑工程 学校，大专以下学历。2000 年至 2001 年，就职于福州益达峰电脑公司，任电脑技术员，2001 年至 2002 年， 就职于新东网科技有限公司，任软件维护员，2002 年至 2003 年，就职于新加坡康建筑（福州办事处）， 任建筑设计员，2004 年 2 月始就职于公司，现任 BIM 计价软件事业部研发总监。 李涛涛，男，核心技术人员。1986 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于九江学院，本 科学历。2009 年 7 月至 2013 年 10 月，就职于福州壹鼎软件公司，任研发部研发经理，2013 年 10 月始就 职于公司，现任 BIM 算量软件事业部副经理。 李金龙，男，核心技术人员。1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于厦门大学中 新国家电脑学院，大专学历。1998 年 9 月到 1999 年 8 月，就职于厦门远盟电子有限公司，任硬件维修员， 1999 年 12 月至 2009 年 8 月，就职于福建清禄集团，任软件开发员/项目组长，2009 年 9 月到 2010 年 10 月，就职于福建今日特价网络有限公司，任技术部部门经理，2010 年 10 月至 2012 年 12 月就职于，福建 蒲公英信息技术有限公司技术部，任部门经理/总工程师，2013 年 2 月到 2014 年 2 月，就职于北京世纪超 星信息技术发展有限责任公司福建研究院，任职.net 团队负责人，2014 年 4 月始就职于公司，现任 BIM 项 目系统事业部主管。 张先景，男，核心技术人员。1983 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于漳州职业技术 学院，大专学历。2005 年 3 月至 2005 年 12 月，就职于漳州漳龙系统集成有限公司任程序员，2006 年 3 月 至 2009 年 9 月，就职于漳州大盛软件有限公司任研发部研发经理，2009 年 12 月至 2010 年，就职于广州 太全软件科技有限公司福州区研发部组长，2010 年 11 月始就职于公司，现任 BIM 计价软件事业部项目经 理。 周鑫，男，核心技术人员。1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福州大学，本 科学历。1997 年 8 月至 1999 年 6 月，就职于福州诚实监理有限公司任现场监理员，1999 年 7 月至 1999 年 8 月，就职于福州矩福房地产有限公司任施工员，1999 年 10 月始就职于公司，现任技术总监。 报告期内核心技术团队并无变动。 报告期内，公司未认定核心员工。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 39 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会、监事会，已建立起股东大会、董事会、 监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司 章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则 规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司 大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司存在未及时就关联方曾开发、林燕无偿为公司提供担保事项进行审议及信息披露。公 司已于 2017 年 4 月 10 日在第一届董事会第六次会议及第一届监事会第四次会议中就追认该事项进行了审 议，并提交 2016 年年度股东大会决议。同日，公司发布《关于追认 2016 年关联方为公司贷款提供担保的 关联交易的公告》，就该事项进行了披露。 除上述事项外，报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按 照有关法律、法规及《公司章程》等要求召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 40 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程进行如下修订： 1、公司名称由福建省晨曦信息科技有限公司变更为福建省晨曦信息科技股份有限公司。 2、公司类型由有限公司变更为股份有限公司。 3、营业期限变更为长期。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 四次 第一届董事会第一次会议：审议通过《关于选举 公司董事长的议案》、《关于聘任陈文灵为公司 总经理的议案》、《关于聘任陈镇西为公司董事 会秘书的议案》、《关于聘任林燕为公司副总经 理的议案》、《关于聘任陈镇西为公司副总经理 的议案》、关于聘任林燕为公司副总经理的议 案》、《关于聘任吴敏为公司财务总监的议案》、 《关于制定〈董事会秘书工作细则〉的议案》、 《关于制定〈财务管理制度〉的议案》； 第一届董事会第二次会议：审议通过《关于福建 省晨曦信息科技股份有限公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于授权董事会全权办理公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关 事宜的议案》、《关于制定公司章程并于挂牌后 生效实施的议案》、《关于公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的 议案》、《关于确定公司业务发展目标的议案》、 《关于内部管理机构设置的议案》、《关于制定 〈信息披露事务管理制度〉的议案》、《关于制 定〈投资者关系管理制度〉的议案》、《关于对 公司治理机制执行情况评估的议案》、《关于召 开 2016 年第一次临时股东大会的议案》； 第一届董事会第三次会议：审议通过《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度 财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度利润 分配的议案》、《关于公司 2016 年度利用闲置 自有资金进行委托理财的议案》、《关于授权董 事会办理公司 2016 年度委托理财事项的议案》、 《关于公司追认和确认偶发现关联交易的议案》、 《关于制定〈董事会秘书工作细则〉的议案》、 《关于提请召开 2015 年年度股东大会的议案》； 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 41 第一届董事会第四次会议：审议通过《2016 年 半年度报告的议案》、《关于拟向银行申请授信 额度的议案》、《关于提请召开 2016 年第二次 临时股东大会的议案》。 监事会 三次 第一届监事会第一次会议：审议通过《关于选举 公司监事会主席的议案》； 第一届监事会第二次会议：审议通过《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年 度报告及摘要的议案》、《关于 2015 年度财务 决算的议案》、《关于 2015 年度利润分配方案 的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议 案》； 第一届监事会第三次会议：审议通过《福建省晨 曦信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告的 议案》、《关于提请召开 2016 年第二次临时股 东大会的议案》； 股东大会 三次 创立大会暨首次股东大会：审议通过《关于福建 省晨曦信息科技股份有限公司筹建工作报告的 议案》、《关于“福建省晨曦信息科技有限公司” 整体变更为“福建省晨曦信息科技股份有限公 司”的议案》、《关于审议〈福建省晨曦信息科 技股份有限公司章程〉的议案》、《关于福建省 晨曦信息科技股份有限公司筹建费用开支情况 的议案》、《关于聘请会计师事务所的议案》、 《关于公司董事、监事报酬的议案》、《关于制 定〈股东大会议事规则〉等公司制度的议案》、 《关于授权董事会办理股份公司工商登记手续 的议案》； 2016 年第一次临时股东大会：审议通过《关于 福建省晨曦信息科技股份有限公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》、《关于授权董事会全权办理公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让相关事宜的议案》、《关于制定公司章程并于 挂牌后生效实施的议案》、《关于公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让 方式的议案》、《关于确定公司业务发展目标的 议案》； 2016 年第二次临时股东大会：审议通过《关于 拟向银行申请授信额度的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规要求，且均严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 42 规则和程序进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等法律 以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均严格按照规则和程序进行。报告期内，公司存在未及时就关联方曾开发、林燕无偿为公司提供担保事 项进行审议及信息披露。公司已于 2017 年 4 月 10 日在第一届董事会第六次会议及第一届监事会第四次会 议中就追认该事项进行了审议，并提交 2016 年年度股东大会决议。同日，公司发布《关于追认 2016 年关 联方为公司贷款提供担保的关联交易的公告》，就该事项进行了披露。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司不断完善股东保护等相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权与参与权。《公 司章程》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权议事规则做出明确规定，在 制度设计方面确保大股东与小股东享有平等权利；明确规定纠纷解决机制，并对公司关联交易的程序及内 容做出规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能够独立于控股股东独立运行。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、 完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 （二）资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变 更设立后，已办理相关资产的变更登记手续。截至本年报签署之日，公司未以资产、信用为公司股东及其 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 43 他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产 有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 （三）机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步 建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于实际控制人及其 控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人 员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格 分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 （五）财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在实际控制人干预公司资 金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混 合纳税现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况 已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到 有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司结合发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健 康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定，进行 独立核算，保证公司正确开展会计算工作；确保投资者能及时、准确了解公司盈利和运营情况。 2、关于财务管理体系报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理 制度， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制 体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 44 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理严 格遵守了上述制度，执行情况良好。公司暂未建立年度报告差错责任追究制度。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 45 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】35030002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 二〇一七年四月十日 注册会计师姓名 沈任波、王丹旌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 福建省晨曦信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省晨曦信息科技股份有限公司的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产 负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是福建省晨曦信息科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建省晨曦信 息科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 46 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,847,099.04 5,217,575.01 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 759,557.75 447,939.25 预付款项 六、3 27,350.03 21,415.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 584,037.20 724,715.20 买入返售金融资产 存货 六、5 57,222.00 88,540.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 10,000,000.00 流动资产合计 16,275,266.02 6,500,184.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 5,455,230.96 170,354.66 在建工程 六、8 1,652,880.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 141,209.51 171,811.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 441,229.42 630,327.70 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 47 递延所得税资产 六、11 13,067.83 13,214.08 其他非流动资产 非流动资产合计 6,050,737.72 2,638,588.57 资产总计 22,326,003.74 9,138,773.20 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 六、12 67,808.33 62,204.24 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 1,251,343.20 164,335.20 应交税费 六、14 985,982.31 195,160.95 应付利息 六、15 19,240.67 应付股利 其他应付款 六、16 97,590.34 15,962.18 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 六、17 380,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,801,964.85 437,662.57 非流动负债： 长期借款 六、18 3,420,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、19 202,833.17 递延所得税负债 其他非流动负债 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 48 非流动负债合计 3,622,833.17 负债合计 6,424,798.02 437,662.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 6,550,000.00 6,550,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 310,000.00 310,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 904,120.58 184,111.07 一般风险准备 未分配利润 六、23 8,137,085.14 1,656,999.56 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 15,901,205.72 8,701,110.63 负债和所有者权益总计 22,326,003.74 9,138,773.20 法定代表人： 曾开发 主管会计工作负责人： 林燕 会计机构负责人： 吴敏 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、24 16,980,345.62 7,601,358.75 其中：营业收入 六、24 16,980,345.62 7,601,358.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、24 11,942,259.79 7,557,520.57 其中：营业成本 六、24 670,304.61 602,201.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、25 357,634.93 137,156.96 销售费用 六、26 3,497,239.74 1,894,858.04 管理费用 六、27 7,403,236.76 4,938,585.22 财务费用 六、28 14,818.75 2,577.48 资产减值损失 六、29 -975.00 -17,859.00 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、30 102,601.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1 5,140,687.52 43,838.18 加：营业外收入 六、31 3,061,256.61 886,901.34 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、32 8,101.13 27,200.22 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,193,843.00 903,539.30 减：所得税费用 六、33 993,747.91 12,423.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,200,095.09 891,115.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,200,095.09 891,115.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.10 0.18 （二）稀释每股收益 1.10 0.18 法定代表人： 曾开发 主管会计工作负责人： 林燕 会计机构负责人： 吴敏 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 50 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,485,616.00 8,445,925.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,987,310.55 663,505.74 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 1,445,384.63 3,586,233.91 经营活动现金流入小计 22,918,311.18 12,695,665.15 购买商品、接受劳务支付的现金 93,950.00 125,100.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,432,196.02 4,291,910.50 支付的各项税费 3,316,466.20 1,321,417.65 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 3,429,215.22 5,626,288.29 经营活动现金流出小计 13,271,827.44 11,364,716.44 经营活动产生的现金流量净额 9,646,483.74 1,330,948.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 102,601.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,102,601.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,919,561.40 1,652,880.60 投资支付的现金 22,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,919,561.40 1,652,880.60 投资活动产生的现金流量净额 -13,816,959.71 -1,652,880.60 三、筹资活动产生的现金流量： 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 51 吸收投资收到的现金 1,860,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,800,000.00 1,860,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 3,800,000.00 1,860,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 -370,475.97 1,538,068.11 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 5,217,575.01 3,679,506.90 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 4,847,099.04 5,217,575.01 法定代表人： 曾开发 主管会计工作负责人： 林燕 会计机构负责人： 吴敏 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 52 （四）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 6,550,000.00 310,000.00 184,111.07 1,656,999.56 8,701,110.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,550,000.00 310,000.00 184,111.07 1,656,999.56 8,701,110.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 720,009.51 6,480,085.58 7,200,095.09 （一）综合收益总额 7,200,095.09 7,200,095.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 720,009.51 -720,009.51 1．提取盈余公积 720,009.51 -720,009.51 2．提取一般风险准备 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 53 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,550,000.00 310,000.00 904,120.58 8,137,085.14 15,901,205.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 94,999.47 854,995.20 5,949,994.67 加：会计政策变更 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 94,999.47 854,995.20 5,949,994.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,550,000.00 310,000.00 89,111.60 802,004.36 2,751,115.96 （一）综合收益总额 891,115.96 891,115.96 （二）所有者投入和减少资 本 1,550,000.00 310,000.00 1,860,000.00 1．股东投入的普通股 1,550,000.00 310,000.00 1,860,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 89,111.60 -89,111.60 1．提取盈余公积 89,111.60 -89,111.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 55 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,550,000.00 310,000.00 184,111.07 1,656,999.56 8,701,110.63 法定代表人： 曾开发 主管会计工作负责人： 林燕 会计机构负责人： 吴敏 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 福建省晨曦信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名 福建晨曦软件开发有限公司，系由自然人曾开发出资 20 万元；曾维生出资 10 万元，共同出资设立，于 1999 年 10 月 8 日经福州市工商行政管理局批准成立， 并取得 350100100082444 号企业法人营业执照，法定代表人：曾开发。并以 2015 年 8 月 31 日为基准日整体变更方式设立本公司。2015 年 12 月 16 日完成 工商变更登记，统一社会信用代码为 91350100705257033T；股本为 655 万元， 股份总数 655 万股；注册地址：福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件园 G 区 1 号楼 6 层。法定代表人为曾开发。 2016 年 7 月 27 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转 系统函【2016】5200 号文件，同意公司在全国股份转让系统挂牌。本公司股票于 2016 年 8 月 9 日起在全国股转系统挂牌公开转让。股票简称：晨曦科技；股票代 码：838773。 公司所属行业：软件和信息技术服务业；本公司经营范围：信息技术、网络 技术、电子技术、安防技术、计算机软硬件技术开发、技术服务、技术咨询、技 术转让；计算机维修及维护服务；综合网络布线；系统集成；网页设计；计算机 信息咨询服务；计算机软硬件批发、代购代销。（以上经营范围涉及许可经营项 目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。 本财务报表经本公司董事会于 2017 年 4 月 10 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 57 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事信息技术、网络技术、电子技术、安防技术、计算机软硬件技术 开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机维修及维护服务；弱电工程设计 安装；综合网络布线；系统集成；网页设计；计算机信息咨询服务；计算机软硬 件批发、代购代销。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规 定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注四、15 收入等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 58 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 59 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 60 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 61 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 62 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会 计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准 则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计 量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 63 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 债务人信用风险特征 其他有确凿证据可以全额收回 的应收款项组合 其他有确凿证据表明应收款项可以全部收回的特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 64 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 其他有确凿证据可以全额收回 的应收款项组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 25 25 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要系原材料、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 65 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75-5 办公设备 年限平均法 3-5 3-5 19-33.33 电子设备 年限平均法 3-5 3-5 19-33.33 运输设备 年限平均法 5 5 9-19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 66 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 67 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 68 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在 预计受益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 69 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、收入 （1）软件产品收入 公司软件产品可分为自行开发的标准化软件产品和定制开发的软件产品。 ①自行开发的标准化软件产品 自行开发的标准化软件产品，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ②定制开发的软件系统 对在同一会计年度内开始并完成的定制开发软件系统，以双方签署的合同和 竣工验收报告为依据，确认系统定制开发收入。如果跨期开发的定制软件系统， 在资产负债表日中根据双方签署的合同、项目开发计划和竣工验收报告的时间点 确认相关的定制开发软件系统收入。 （2）技术服务收入 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 70 技术服务是指公司为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等的服务。 提供技术服务的，以劳务已经提供并收到价款或取得收到价款的依据时，确认劳 务收入的实现。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 71 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 72 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 19、重要会计政策、会计估计的变更 本公司 2016 年度无应披露的重要会计政策、会计估计变更事项。 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 73 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 74 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 75 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%和17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 2、税收优惠及批文 2001年3月获取了福建省信息化局颁布的《软件企业认定证书》（证书编号 闽R-2001-0044），根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集 成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)所称的《集成电路 生产企业认定管理办法》、《集成电路设计企业认定管理办法》和《软件企业认 定管理办法》，本公司从2006年10月23日起，享受增值税（增值税一般纳税人） 销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 本公司 2015 年 9 月获得《高新技术证书》（证书编号 GR201535000136）， 根据科技部、财政部、国家税务总局 2008 年 4 月联合颁布的《高新技术企业认 定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》的规定，本公司从 2015 年度 开始享受企业所得税税率 15%和研发费用加计扣除的税收优惠政策。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 3,242.52 22,336.32 银行存款 4,843,856.52 5,195,238.69 其他货币资金 合计 4,847,099.04 5,217,575.01 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 76 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 803,580.00 100.00 44,022.25 5.48 759,557.75 其中：账龄组合 803,580.00 100.00 44,022.25 5.48 759,557.75 关联方组合 其他有确凿证据可以 全额收回的应收款项组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 803,580.00 100.00 44,022.25 5.48 759,557.75 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 472,315.00 100.00 24,375.75 5.16 447,939.25 其中：账龄组合 472,315.00 100.00 24,375.75 5.16 447,939.25 关联方组合 其他有确凿证据可 以全额收回的应收款项组 合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 472,315.00 100.00 24,375.75 5.16 447,939.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 77 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 740,715.00 37,035.75 5.00 1 至 2 年 59,865.00 5,986.50 10.00 2 至 3 年 2,000.00 500.00 25.00 3 至 4 年 1,000.00 500.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 803,580.00 44,022.25 — （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 464,915.00 23,245.75 5.00 1 至 2 年 4,800.00 480.00 10.00 2 至 3 年 2,600.00 650.00 25.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 472,315.00 24,375.75 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 19,646.50 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占应收账款余 额合计数的比 例（%） 坏账准备 余额 福州市水务管网维护有限公 司 软件款 86,000.00 1 年以内 10.70 4,300.00 湄洲湾职业技术学院 软件款 47,800.00 1 年以内 5.95 2,390.00 国网福建省电力有限公司南 平供电公司 软件款 47,200.00 1 年以内 5.87 2,360.00 福州市水务工程有限责任公 司 软件款 31,565.00 1-2 年 3.93 3,156.50 松溪县审计局 软件款 25,000.00 1 年以内 3.11 1,250.00 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 78 单位名称 款项性质 余额 账龄 占应收账款余 额合计数的比 例（%） 坏账准备 余额 合计 237,565.00 29.56 13,456.50 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 27,350.03 100% 21,415.17 100% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 27,350.03 — 21,415.17 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 年末金额 占预付账款总额的 比例（%） 福州亿讯网络技术有限公司 服务器托管费 16,350.00 59.78 中企国教技术培训（北京）中心 就业协会会费 6,000.00 21.94 中国人民财产保险股份有限公 司福州市分公司 车辆保险费 5,000.03 18.28 合计 27,350.03 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 584,685.20 100.00 648.00 0.11 584,037.20 其中：账龄组合 7,900.00 1.35 648.00 8.20 7,252.00 关联方组合 其他有确凿证据可以全 额收回的应收款项组合 576,785.20 98.65 576,785.20 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 79 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - 合计 584,685.20 100.00 648.00 0.11 584,037.20 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 745,984.70 100.00 21,269.50 2.85 724,715.20 其中：账龄组合 50,810.00 6.81 21,269.50 41.86 29,540.50 关联方组合 其他有确凿证据可以 全额收回的应收款项组合 695,174.70 93.19 695,174.70 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - 合计 745,984.70 100.00 21,269.50 2.85 724,715.20 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,080.00 154.00 5.00 1 至 2 年 4,740.00 474.00 10.00 2 至 3 年 80.00 20.00 25.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,900.00 648.00 （续） 账龄 年初余额 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 80 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,230.00 1,111.50 5.00 1 至 2 年 2,580.00 258.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 3,000.00 1,500.00 50.00 4 至 5 年 23,000.00 18,400.00 80.00 5 年以上 合计 50,810.00 21,269.50 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本 年 计提 坏 账 准 备金 额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金 额 20,621.50 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及职工备用金 13,100.00 65,010.00 退税款 571,585.20 350,740.74 其他 330,233.96 合计 584,685.20 745,984.70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 福建省国家税务局 退税款 571,585.20 1 年以内 97.76 建瓯市公共资源交易 中心 投标保证金 3,000.00 1 年以内 0.51 150.00 冯宝彬 房租押金 3,000.00 1 年以内 0.51 拉卡拉支付有限公司 福建分公司 POS 机押金 3,000.00 1-2 年 0.51 300.00 百联大楼物业 百联门禁锁 1,740.00 1-2 年 0.30 174.00 合计 — 582,325.20 — 99.59 624.00 5、存货 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 81 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 57,222.00 57,222.00 合计 57,222.00 57,222.00 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 88,540.00 88,540.00 合计 88,540.00 88,540.00 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 理财产品 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 168,974.00 261,600.00 233,649.00 664,223.00 2、本年增加金额 5,509,602.00 5,509,602.00 （1）购置 - （2）在建工程转入 5,509,602.00 5,509,602.00 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 5,509,602.00 168,974.00 261,600.00 233,649.00 6,173,825.00 二、累计折旧 - 1、年初余额 113,409.04 248,520.00 131,939.30 493,868.34 2、本年增加金额 130,853.05 45,906.23 47,966.42 224,725.70 （1）计提 130,853.05 45,906.23 47,966.42 224,725.70 3、本年减少金额 （1）处置或报废 - 4、年末余额 130,853.05 159,315.27 248,520.00 179,905.72 718,594.04 三、减值准备 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 82 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 合计 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,378,748.95 9,658.73 13,080.00 53,743.28 5,455,230.96 2、年初账面价值 - 55,564.96 13,080.00 101,709.70 170,354.66 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 软件园办公楼 5,378,748.95 2016 年 6 月交房，正在办理权证 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 软件园办公楼 1,652,880.60 1,652,880.60 合计 1,652,880.60 1,652,880.60 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 软件园办公楼 5,509,602.00 1,652,880.60 3,856,721.40 5,509,602.00 合计 5,509,602.00 1,652,880.60 3,856,721.40 5,509,602.00 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 软件园办公楼 100 100% 自有及银行 贷款 合计 9、无形资产 （1）无形资产情况 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 83 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 313,734.00 313,734.00 2、本年增加金额 62,840.00 62,840.00 （1）购置 62,840.00 62,840.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 376,574.00 376,574.00 二、累计摊销 1、年初余额 141,922.47 141,922.47 2、本年增加金额 93,442.02 93,442.02 （1）计提 93,442.02 93,442.02 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 235,364.49 235,364.49 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 141,209.51 141,209.51 2、年初账面价值 171,811.53 171,811.53 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费用 630,327.70 189,098.28 441,229.42 合计 630,327.70 189,098.28 441,229.42 11、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 84 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 44,670.25 13,067.83 45,645.25 13,214.08 合计 44,670.25 13,067.83 45,645.25 13,214.08 12、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 67,808.33 62,204.24 合 计 67,808.33 62,204.24 注：无账龄超过一年的预收款项。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日余额前五名的预收款项情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占预收款项余额 合计数的比例（%） 福建宏电工程造价咨询有限公司 软件款 12,375.00 1 年以内 18.00 福建东霖伟达工程管理有限公司 软件款 12,500.00 1 年以内 18.00 杨瑞 软件款 5,800.00 1 年以内 9.00 福建银桥电力工程有限公司 软件款 5,716.67 1 年以内 8.00 大田县恒力电业有限责任公司 软件款 5,716.67 1 年以内 8.00 合计 42,108.33 61.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 164,335.20 7,251,220.01 6,164,212.01 1,251,343.20 二、离职后福利-设定提存计划 267,984.00 267,984.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 164,335.20 7,519,204.01 6,432,196.01 1,251,343.20 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 163,500.00 6,547,920.58 5,461,128.58 1,250,292.00 2、职工福利费 835.20 304,862.98 305,698.18 3、社会保险费 245,359.65 245,359.65 其中：医疗保险费 218,456.95 218,456.95 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 85 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 补充医疗保险费 4,485.00 4,485.00 工伤保险费 10,735.34 10,735.34 生育保险费 11,682.36 11,682.36 4、住房公积金 141,960.00 141,960.00 5、工会经费和职工教育经费 11,116.80 10,065.60 1,051.20 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 164,335.20 7,251,220.01 6,164,212.01 1,251,343.20 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 250,776.00 250,776.00 2、失业保险费 17,208.00 17,208.00 3、企业年金缴费 合计 267,984.00 267,984.00 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，其中：养老保险以最低社保缴纳基数的 18%，失业保险以最低社保缴纳基数 的 1%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进 一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 203,447.60 116,262.43 营业税 9,827.67 16,511.70 企业所得税 687,690.92 26,032.84 个人所得税 26,223.49 11,746.23 城市维护建设税 15,461.69 9,460.05 教育费附加 11,044.06 6,757.17 其他税费 32,286.88 8,390.53 合计 985,982.31 195,160.95 15、应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 19,240.67 合计 19,240.67 - 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 86 16、其他应付款 按账龄列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 97,590.34 15,962.18 合 计 97,590.34 15,962.18 17、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、18） 380,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 380,000.00 - 18、长期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 3,800,000.00 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款（附注六、17） 380,000.00 合计 3,420,000.00 - 19、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 创新型企业奖 励金 150,000.00 147,166.83 2,833.17 福州市科技局闽科政 （2016）9 号项目拨款 鼓楼区科技计 划项目 200,000.00 200,000.00 福州市科技局鼓政办 （2014）10 号项目拨款 合 计 350,000.00 147,166.83 202,833.17 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 创新型企业奖 励金 150,000.00 147,166.83 2,833.17 与收益相关 鼓楼区科技计 划项目 200,000.00 200,000.00 与收益相关 合 计 350,000.00 147,166.83 202,833.17 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 87 20、股本 投资者名称 年初余额 增加 减少 年末余额 持股比例% 曾开发 3,250,000.00 3,250,000.00 49.62 林燕 1,750,000.00 1,750,000.00 26.72 福州台江区晨曦投资 管理合伙企业（有限合 伙） 1,022,000.00 1,022,000.00 15.60 薛风 320,000.00 320,000.00 4.88 陈文灵 157,200.00 157,200.00 2.40 陈镇西 50,800.00 50,800.00 0.78 合 计 6,550,000.00 6,550,000.00 100.00 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 其他资本公积 310,000.00 310,000.00 合计 310,000.00 - - 310,000.00 22、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 184,111.07 720,009.51 904,120.58 任意盈余公积 合计 184,111.07 720,009.51 904,120.58 注：本年盈余公积增加系按照本年净利润的 10%计提。 23、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 1,656,999.56 854,995.20 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,656,999.56 854,995.20 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,200,095.09 891,115.96 减：提取法定盈余公积 720,009.51 89,111.60 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 88 项目 本年 上年 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 8,137,085.14 1,656,999.56 24、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,980,345.62 670,304.61 7,467,678.21 594,715.76 其他业务 133,680.54 7,486.11 合计 16,980,345.62 670,304.61 7,601,358.75 602,201.87 25、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 191,404.78 80,008.22 教育费附加 136,717.71 57,148.74 房产税 24,793.21 土地使用税 511.50 印花税 4,207.73 合计 357,634.93 137,156.96 注：财政部于2016年 12月3日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司自 2016 年 5 月 1 日 起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类 至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费 1,601.97 元不予调整， 2015 年发生的税费 6,638.58 元不予调整。 26、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 2,485,539.86 1,143,695.88 差旅费 453,628.11 247,081.17 房租 200,133.60 178,542.40 业务宣传费 63,677.60 - 招待费 59,974.00 42,866.20 广告费 53,532.00 109,250.00 快递费 48,457.35 24,217.70 电话费 36,890.12 17,537.65 折旧费 26,170.61 54,500.38 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 89 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 15,962.00 18,358.70 其他 53,274.49 58,807.96 合计 3,497,239.74 1,894,858.04 27、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费用 3,641,706.27 1,899,423.36 工资 1,157,967.77 788,432.82 办公费 1,078,903.76 506,340.80 五险一金 339,063.80 530,737.35 福利费 219,468.98 83,295.43 待摊费用摊销 189,098.28 189,098.28 房租 134,733.60 193,592.40 无形资产摊销 93,442.02 75,678.03 折旧费 48,026.40 18,987.34 会务费 38,000.00 318,894.00 差旅费 37,823.00 14,408.55 业务招待费 24,873.00 30,287.80 培训费 - 109,920.00 其他 400,129.88 179,489.06 合计 7,403,236.76 4,938,585.22 28、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 19,240.67 - 减：利息收入 10,666.42 3,270.91 利息净支出 8,574.25 -3,270.91 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 6,244.50 5,848.39 其他 合计 14,818.75 2,577.48 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 90 29、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -975.00 -17,859.00 合计 -975.00 -17,859.00 30、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品 102,601.69 合计 102,601.69 31、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明 细表） 847,166.83 847,166.83 增值税退税 2,208,155.01 886,901.34 其他 5,934.77 5,934.77 合计 3,061,256.61 886,901.34 853,101.60 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与 收益相关 股转系统挂牌奖励 600,000.00 与收益相关 高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关 创新型企业奖励 147,166.83 与收益相关 合计 847,166.83 32、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠支出 7,900.00 27,200.00 7,900.00 罚金、滞纳金 201.13 0.22 201.13 合计 8,101.13 27,200.22 8,101.13 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 993,601.66 9,744.49 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 91 项目 本年发生额 上年发生额 递延所得税费用 146.25 2,678.85 合计 993,747.91 12,423.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 8,193,843.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,229,076.45 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,639.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除 -248,967.55 所得税费用 993,747.91 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财政局奖励 1,050,000.00 个税返还款 5,934.54 收林燕借款及利息 330,233.96 3,300,000.00 收回员工内部的备用金、押金 42,910.23 282,963.00 利息收入 16,305.90 3,270.91 合计 1,445,384.63 3,586,233.91 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用账户--银行手续费 6,244.50 5,848.39 管理费用 2,084,355.99 1,502,804.99 销售费用 990,326.30 696,661.78 生产成本中的水电费、房租费 167,286.90 145,366.86 支付的投标保证金、备用金、房租押金 172,900.40 248,406.27 归还福州广泰机械设备有限公司借款 3,000,000.00 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 92 项目 本年发生额 上年发生额 福建工程学院“晨曦杯”奖学金 7,900.00 27,200.00 罚款支出、滞纳金 201.13 合计 3,429,215.22 5,626,288.29 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,200,095.09 891,115.96 加：资产减值准备 -975.00 -17,859.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 224,725.70 148,991.93 无形资产摊销 93,442.02 75,678.03 长期待摊费用摊销 189,098.28 189,098.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -102,601.69 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 146.25 2,678.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 31,318.00 -12,983.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -175,900.36 3,023,975.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 2,187,135.45 -2,969,747.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,646,483.74 1,330,948.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 93 补充资料 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,847,099.04 5,217,575.01 减：现金的期初余额 5,217,575.01 3,679,506.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -370,475.97 1,538,068.11 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,847,099.04 5,217,575.01 其中：库存现金 3,242.52 22,336.32 可随时用于支付的银行存款 4,843,856.52 5,195,238.69 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,847,099.04 5,217,575.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 36、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产 5,509,602.00 房屋抵押贷款 合计 5,509,602.00 七、关联方及关联交易 1、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 曾开发 持有本公司 49.62 %股权 林燕 持有本公司 26.72 %股权 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 94 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福州台江区晨曦投资管理合伙企业（有限合伙）持有本公司 15.60 %股权 薛风 持有本公司 4.88 %股权 陈文灵 持有本公司 2.40 %股权 陈镇西 持有本公司 0.78 %股权 福建嘉境现代农业发展有限公司 曾开发持股 18% 西安创新利置业有限公司 曾开发投资 420 万，持股 21% 福建全景视觉数码科技股份有限公司 薛风任监事 福建聚友贸易有限公司 欧阳月华为该公司股东，持股 33%；欧阳月 华为薛风配偶 福州金汇宝信息技术有限公司 欧阳月华为该公司股东，持股 33%；欧阳月 华为薛风配偶 陕西融福商贸有限公司 曾开发持股 35% 2、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 林燕 房产 673,668.00 651,214.00 注：本公司作为承租人于 2014 年 3 月 1 日至 2015 年 2 月 28 日租赁股东 林燕拥有的位于福州市台江区曙光之路 2 号世纪百联大厦 601、606 室，按照 80 元/平方米支付租金。2015 年 3 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日继续租赁，按 照 100 元/平方米支付租金。 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 曾开发 3,800,000.00 2016-11-23 2026-11-23 否 林燕 3,800,000.00 2016-11-23 2026-11-23 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,065,923.17 585,942.04 3、关联方应收应付款项 应收项目 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 95 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 林燕 330,233.96 合计 330,233.96 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止 2017 年 4 月 10 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 分部信息 本公司的业务主要为建筑信息化软件的研发、销售和技术服务，管理层将此 业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信 息。 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 847,166.83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 96 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,166.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 845,000.47 所得税影响额 -126,750.07 少数股东权益影响额（税后） 合计 718,250.40 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 58.53 1.10 1.10 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 52.69 0.99 0.99 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 97 福建省晨曦信息科技股份有限公司 二〇一七年四月十日 福建省晨曦信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室