838899_2017_光大股份_2017年年度报告_2018-04-23.txt

珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 证券代码：838899 证券简称：光大股份 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 光大股份 NEEQ : 838899 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 ZhuHai GuangDa International Hotel Management Co.,Ltd. m 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 1 公司年度大事记 1、2017 年 1 月，公司承包经营珠海雅景酒 店。公司由此开始经营名宿、客栈业务。 2、2017 年 3 月，公司旗下珠海银座精品酒 店获“2016 年携程旅行网最佳战略合作伙 伴”称号，体现了公司综合管理水平得到了 渠道商的认可。 3、2017 年 4 月，公司旗下桂林诚丰银座酒 店获“携程旅行口碑榜 2016 年度最佳酒店 客房奖”，体现了顾客及渠道商对公司产品 的认可和嘉奖 4、2017 年 5 月，公司收购珠海仟佰酒店管 理有限公司 90%股权，主要从事酒店住宿服 务，拓展了公司的主营业务，提高公司知名 度。 5、2017 年 6 月，公司与梅州南寿峰酒店签 订了委托管理合同，公司管理水平得到了业 内认可，使公司管理输出迈出了新的步伐。 6、2017 年 7 月，公司设立控股子公司珠海 市深海里餐饮管理有限公司，主要从事酒店 餐饮服务，补充和完善公司主营业务。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、光大股份、股份公司 指 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 盘基投资 指 珠海市盘基投资有限公司，公司股东 桂林光大 指 桂林光大国际酒店管理有限公司，公司控股子公司 阳朔之旅 指 桂林阳朔之旅旅游发展有限公司，公司原控股子公司 仟佰酒店、珠海仟佰酒店 指 珠海仟佰酒店管理有限公司，公司控股子公司 深海里、深海里酒店 指 珠海市深海里餐饮管理有限公司、公司控股子公司 中韩养生 指 珠海中韩健康养生产业有限公司，公司参股公司 诚丰集团 指 珠海诚丰集团有限公司，公司实际控制人控制的其他 企业 股东大会 指 珠海光大国际酒店管理股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海光大国际酒店管理股份有限公司董事会 监事会 指 珠海光大国际酒店管理股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期 指 2017 年度 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王蓉、主管会计工作负责人刘晓丽及会计机构负责人（会计主管人员）刘晓丽保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事林佩佩因公出差未能参会，书面委托董事林汉波代为表决 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 内控风险 公司存在大量个人客户及现金结算业务。个人客户是行业内普遍 存在的销售对象，现金结算是行业内普遍采用的结算方式。2017 年 度公司对个人客户销售收入为 10,714,133.48 元，占当期营业收入的 比 例 为 31.20% 。 2017 年 度 公 司 以 现 金 结 算 的 销 售 金 额 为 2,598,046.16 元，占当期营业收入的比例为 7.57 %。公司存在一 定因个人客户和现金结算导致的内控风险。 存在坏账损失的风险 2015 年 2 月 17 日，公司（原有限公司）与万国控股集团有限公 司签署《股权转让协议书》，约定万国控股将其持有的广州市响水峡 旅游开发有限公司（下称“响水峡”）的股权作价人民币 300.00 万元 的价格转让给公司。公司应于《股权转让协议书》签署生效后十天内 向万国控股一次性支付定金人民币 50 万元。万国控股在收到该笔款 项之日起 20 个工作日内，协助公司完成响水峡股权转让的工商变更 登记。目前，万国控股尚未协助公司完成响水峡股权转让的的工商变 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 5 更登记 。截止 2017 年 12 月 31 日，光大有限除已支付上述款项 50.00 万元外，另外支付给响水峡 2015 年土地承包款为 314,965.17 元(上述 款项未经光大股份账户汇出，而是经由自然人的银行账户汇出)，为 尽快收回上述款项，公司拟提起民事诉讼，但诉讼结果存在不确定性， 存在上述款项不能收回导致出现坏账损失的风险。 偿债风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的负债主要为流动负债，其中主 要是应付桂林市钓鱼台投资顾问有限公司的装修款及向珠海诚丰集 团有限公司的借款，公司合并口径资产负债率为 65.20 %，资产负债 率较高，公司流动比率为 0.35，存在短期偿债能力不足的风险，公司 已通过加大市场开拓、加强管理等措施使公司的资金运用效率不断上 升，进而提升短期偿债能力，但公司仍然存在不能偿还到期债务的风 险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 英文名称及缩写 ZhuHai GuangDa Tnternational Hotel Management Co.,Ltd. 证券简称 光大股份 证券代码 838899 法定代表人 王蓉 办公地址 珠海市吉大海滨南路 68 号银座第一、四、五层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王丽娴 职务 董事会秘书 电话 0756-3291033 传真 0756-3291101 电子邮箱 251790722@ 公司网址 www.zh- 联系地址及邮政编码 联系地址：珠海市香洲区景园路 19 号 邮政编码：519000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-02-02 挂牌时间 2016-08-25 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 住宿业和餐饮业-住宿业-一般旅馆（H6120） 主要产品与服务项目 酒店管理、物业服务、酒店餐饮。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 林汉波 实际控制人 林汉波 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 7 统一社会信用代码 91440400789447407K 否 注册地址 珠海市吉大海滨南路 68 号银座第 一、四、五层 否 注册资本 1500 万 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐首荣、陈浩 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B2 座 3 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,341,017.65 25,196,407.26 36.29% 毛利率% 60.20% 57.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,576,581.42 -665,197.21 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,182,361.26 -2,441,933.46 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.71% -4.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.29% -15.48% - 基本每股收益 0.11 -0.04 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,072,464.24 55,813,561.05 -12.08% 负债总计 31,994,163.32 40,373,258.47 -20.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,016,884.00 15,440,302.58 10.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.03 9.71% 资产负债率%（母公司） 40.43% 63.72% - 资产负债率%（合并） 65.20% 72.34% - 流动比率 0.35 0.65 - 利息保障倍数 7.17 -0.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 185,666.36 9,132,206.66 -97.97% 应收账款周转率 5.54 6.35 - 存货周转率 61.06 44.11 - 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.08% -8.26% - 营业收入增长率% 36.29% -12.30% - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 515,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,655.00 非经常性损益合计 528,655.00 所得税影响数 132,751.25 少数股东权益影响额（税后） 1,683.59 非经常性损益净额 394,220.16 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司处于住宿业领域，管理团队拥有丰富的酒店管理经验，依托诚丰集团公司房地产开发资质和客 户资源，向客户提供酒店管理、物业服务、酒店餐饮等综合管理服务，并获取服务费、管理费、餐饮费 收入。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司董事会、管理层及全体员工准确的把握行业增长的机遇，以优质的服务积极拓展市场， 对内加强运营管理、市场拓展新等各方面工作，实现销售收入 34,341,017.65 元，较上年增长 36.29%， 实现归属于挂牌公司净利润 1,576,581.42 元，圆满的完成了经营目标。 1.公司财务状况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的资产总额为 49,072,464.24 元，较上年末的 55,813,561.05 元减少 了 6,741,096.81 元，下降比例 12.08%，主要原因是本期收回桂林阳朔之旅旅游发展有限公司 14,752,849.00 元往来款，导致报告期末其他应收款余额相应减少；经营规模增加，购买商品支出现金增加和支付职工 工资和期间费用现金增加，导致报告期末货币资金相应减少了 1,599,909.75 元。 截至报告期末，公司的负债总额为 31,994,163.32 元，较上年的 40,373,258.47 元减少了 8,379,095.15 元，下降比例 20.75%，主要原因是公司归还了中信银行的借款； 截至报告期末，归属挂牌公司的净资产为 17,016,884.00 元，较上年末 15,440,302.58 元增加了 1,576,581.42 元，上升比例为 10.21%，主要全部原因是本年度实现归属于母公司的净利润 1,576,581.42 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 11 元。 2、公司经营成果 报告期公司实现营业收入 34,341,017.65 元，同比增加 9,144,610.39 元，增长 36.29%，主要原因是报 告期内收购的珠海仟佰酒店管理有限公司业务开展顺利，使得营业收入增长明显； 报告期公司营业成本 13,668,832.25 元，较上年同期增加 3,051,062.89 元，增长了 28.74%，公司营业 成本由房租、装修摊销、酒店用品等构成，营业成本的发生额随收购子公司、稳步拓展市场等原因使得 营业规模扩大而增加，营业成本随收入增长而增加，但因占营业收入比重较高的住宿服务毛利率较高， 故营业成本增长幅度小于营业收入增长幅度。 公司毛利率 60.20%，较上年同期增加 2.34 个百分点，由于随公司酒店房间平均出租率的提升，使 得占营业收入比重 78.94%的住宿服务的毛利率由 54.44%上升到 58.53%，公司整体毛利率进而有所提高。 公司本期实现归属于挂牌公司的净利润 1,576,581.42 元，归属于挂牌公司的净利润较上年同期增加 2,241,778.63 元，主要原因是报告期营业收入增长，毛利增加 6,093,547.50 元。 回顾整年的工作情况，主营业务拓展达到 5 家酒店，品牌升级重新定义为文化旅居空间，在各个酒 店拓展了养老基地，并创建了完善的会员体系，大大提升了客户忠诚度及社会知名度。 (二) 行业情况 根据中投顾问的《2018-2020年中国酒店业投资分析及前景预测报告》：2017年第四季度，全国9775 家星级饭店第四季度的营业收入合计577.70亿元，其中客房收入为252.51亿元，占营业收入的43.71%； 餐饮收入为241.65亿元，占营业收入的41.83%。 随着我国旅游业的迅猛发展，对休闲度假酒店的需求也将有成倍的增长，中国酒店业发展前景广阔。 在中国经济转型与消费升级的大背景下，未来几年仍将是酒店业加速发展的黄金时期。公司经过多年沉 淀，学习积累丰富的酒店管理、物业管理、旅游开发等专业知识与经验。打造了一只专业高效的管理、 营销、客服、客房、工程等一系列酒店经营团队。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 12 货币资金 2,762,487.73 5.63% 4,362,397.48 7.82% -36.68% 应收账款 6,469,112.20 13.18% 4,566,790.66 8.18% 41.66% 预付款项 625,358.52 1.12% -100.00% 存货 217,432.84 0.44% 230,300.83 0.41% -5.59% 长期股权投资 6,269,711.84 12.78% 6,290,165.78 11.27% -0.33% 固定资产 1,036,442.63 2.11% 842,190.47 1.51% 23.07% 应付账款 10,485,343.28 21.37% 17,901,185.47 32.07% -41.43% 其他应付款 18,686,608.93 38.08% 8,643,850.78 15.49% 116.18% 长期待摊费用 29,196,080.45 59.50% 21,525,483.70 38.57% 35.63% 短期借款 11,000,000.00 19.71% -100.00% 长期借款 在建工程 其他应收款 1,630,338.84 3.32% 16,472,339.34 29.51% -90.10% 资产总计 49,072,464.24 - 55,813,561.05 - -12.08% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 报告期末货币资金余额为2,762,487.73元，较上年年末减少36.68%，主要原因为经营规模增加，购买 商品支出现金增加和支付职工工资和期间费用现金增加所致。 2、 应收账款 报告期末应收账款账面价值为6,469,112.20元，较上年年末增加41.66%，主要原因为公司成功收购子 公司且抓住市场销售旺季导致销售增长，带来应收账款增长。 3、 预付账款 报告期末预付账款余额为0，较上年年末减幅100.00%，主要原因是：报告期内公司的预付账款均已结转， 因此报告期末预付账款余额为0。 4、 应付账款 报告期末应付账款余额为10,485,343.28元，较上年年末减幅41.43%，主要原因为：本报告期，公司 加强了流动负债的管控，积极偿还各项欠款，因此报告期末应付账款余额较上年末有所下降。 5、 其他应付款 报告期末其他应付款余额为18,686,608.93元，较上年年末增长116.18%，主要原因为关联方诚丰集团 为公司提供资金支持。 5、长期待摊费用 报告期末长期待摊费为29,196,080.45元，较上年年末增长35.63%，主要原因为收购珠海仟佰酒店管 理有限公司后进行的装修投入，长期待摊费用增加。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 13 6、 短期借款 报告期末短期借款余额为0，较上年年末减幅100%，主要原因为归还中信银行流动资金贷款。 6、其他应收款 报告期末其他应收款余额1,630,338.84元，较上年年末减少14,842,000.50元，减幅90.10%，主要原因 是本期收回桂林阳朔之旅旅游发展有限公司14,752,849.00元往来款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 34,341,017.65 - 25,196,407.26 - 36.29% 营业成本 13,668,832.25 39.80% 10,617,769.36 42.14% 28.74% 毛利率% 60.20% - 57.86% - - 管理费用 5,043,805.73 14.69% 4,849,161.77 19.25% 4.01% 销售费用 14,189,599.27 41.32% 9,744,231.72 38.67% 45.62% 财务费用 427,230.63 1.24% 955,010.90 3.79% -55.26% 营业利润 1,699,995.72 4.95% -2,861,809.84 -11.36% 营业外收入 531,005.00 1.55% 1,614,104.33 6.41% -67.10% 营业外支出 2,350.00 0.01% 89.48 0.00% 2,526.29% 净利润 1,613,384.91 4.70% -854,946.82 -3.39% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 2017年度公司实现营业收入34,341,017.65元，较上年同期增加9,144,610.39元，增幅为36.29%，主要 原因为公司收购珠海仟佰酒店业务开展顺利,使得营业收入增长明显。 2、 营业成本 2017 年度公司发生营业成本 13,668,832.25 元，较上年同期增加 3,051,062.89 元，增幅为 28.74%， 主要原因为：公司营业成本由房租、装修摊销、酒店用品等构成，营业成本的发生额随收购子公司、稳 步拓展市场等原因使得营业规模扩大而增加，营业成本随收入增长而增加，但因占营业收入比重较高的 住宿服务毛利率较高，故营业成本增长幅度小于营业收入增长幅度。 3、 毛利率 2017 年度期末毛利率为 60.20%，较上年同期增加 2.34 个百分点，随着公司酒店房间平均出租率的 提升，占营业收入比重较大的住宿服务的毛利率由 54.44%上升到 58.53%，公司整体毛利率进而有所提 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 14 升。 4、 财务费用 2017 年度公司发生财务费用 427,230.63 元，较上年同期减少 527,780.27 元,减幅 55.26%，主要原因 为归还银行短期借款，借款利息减少所致。 5、 销售费用 2017 年度公司发生 14,189,599.27 元，较上年同期增加 4,445,367.55 元，增幅 45.62%，主要明细变 动原因如下： 2017 年度工资薪金发生 6,352,498.44 元，较上年增加 2,191,896.95 元，增幅 52.68%，主要原因为市 场销售人员增加且工资结构调整，人员工资增加所致。 2017 年度旅行社返佣发生 656,748.58 元，较上年增加 206,188.91 元，增幅 45.76%，主要原因为营 业收入增加，相应的返佣费用增加所致。 2017 年度社保费发生 920,839.76 元，较上年增加 332,002.17 元，增幅 56.38%，主要原因为 2017 年 度员工增加且工资结构调整同时缴费基数提高所致。 2017 年度办公费发生 647,035.77 元，较上年增加 301,143.33 元，增幅 87.06%，主要原因为公司业 务规模扩大,经营费用增加所致。 6、 管理费用 2017 年度公司发生 5,043,805.73 元，较上年同期增加 194,643.96 元，增加比例 4.01%，主要明细变 动原因如下： 2017 年工资薪金发生 1,786,515.09 元，较上年同期增加 374,853.98 元，增幅 26.55%，主要原因为行 政人员数量增加，工资增加所致。 2017 年福利费发生 687,961.40 元，较上年同期增加 237,589.03 元，增幅 52.75%，主要原因为公司 为提升员工积极性增加福利费支出所致。 2017 年咨询顾问费发生 628,825.76 元，较上年同期下降 779,586.07 元，减幅 55.35%，主要原因为 2016 年 8 月因挂牌新三板支付中机构各项咨询顾问费用较多，而 2017 年没有相关费用产生。 2017 年研发费用发生 335,438.40 元，较上年同期增加 251,438.40 元，增幅 299.33%，主要是公司本 报告期因提升公司酒店客房管理、内部事项审批流程、客户管理效率，着手开发智能酒店管理系统，增 加支出了研发团队的费用。 7、 营业外收入 2017 年度公司发生营业外收入 531,005.00 元，较上年同期减少 1,083,099.33 元，减幅 67.10%，主要 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 15 原因为公司报告期内政府补贴减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 33,618,314.38 24,841,088.36 35.33% 其他业务收入 722,703.27 355,318.90 103.40% 主营业务成本 13,642,223.60 10,617,769.36 28.48% 其他业务成本 26,608.65 0.00 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 酒店住宿 27,107,289.99 78.94% 20,874,686.84 82.85% 物业管理 5,958,785.23 17.35% 3,957,836.24 15.71% 酒店餐饮 552,239.16 1.61% 8,565.28 0.03% 小计 33,618,314.38 97.90% 24,841,088.36 98.59% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 酒店住宿收入本期比上期增加 6,232,603.15 元，增幅 29.86%，主要原因是公司收购仟佰酒店收入增 加，由于收入增长幅度少于总收入增幅，故收入占比减少 3.91%。 物业管理收入本期比上期增加 2,000,948.99 元，增幅 50.56%，收入占比增加 1.64%，主要原因是酒 店与部分业主返租合同到期，房间归还业主后，开始收取物业管理费，带来收入增长。 酒店餐饮收入本期比上期增加 543,673,.88 元，增幅 6347.62%，收入占比增加 1.58%，公司增加餐饮 服务，打造养生养老基地，其中包含餐饮服务，所以餐饮收入大幅增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海赫程国际旅行社有限公司 2,050,706.96 5.97% 否 2 珠海七星商旅服务有限公司 1,012,467.00 2.95% 否 3 珠海诚丰美术馆 581,994.00 1.69% 是 4 桂林市漓悠悠国际旅行社有限公司 438,298.00 1.28% 否 5 深圳市捷旅国际旅行社有限公司 426,338.00 1.24% 否 合计 4,509,803.96 13.13% - 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 桂林市钓鱼台投资管理有限责任公司 2,452,166.50 28.71% 否 2 广东电网有限责任公司珠海供电局 1,841,896.69 21.56% 否 3 广西电网有限责任公司桂林供电局 428,218.66 5.01% 否 4 珠海市华润万家生活超市 557,405.50 6.53% 否 5 珠海市泰轩房地产开发有限公司 359,628.92 4.21% 是 合计 5,639,316.27 66.02% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 185,666.36 9,132,206.66 -97.97% 投资活动产生的现金流量净额 225,561.09 -2,779,449.81 -108.12% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,011,137.20 -10,889,373.65 -81.53% 现金流量分析： 2017年经营活动产生的现金流量净额为185,666.36元，同期净利润为 1,613,384.91元，经营活动产生 的现金流量净额与净利润间的差额主要是因为经营性应收项目减少13,387,049.46元，经营性应付项目减 少19,337,475.20元，长期待摊费用摊销4,222,015.93元。 报告期内，公司实现的经营活动现金净流量为 185,666.36 元，较上年同期9,132,206.66元减 少 8,946,540.30元，主要原因是：因为员工数量增加，本期支付给职工以及为职工支付的现金为 12,016,977.79 元，增加了4,778,453.99 元；因经营规模扩大，为业务开展需要，与经营相关的租金、费 用增加，导致本期支付的其他与经营活动有关的现金为18,777,568.77元，增加了6,700,093.30元。 公司在本报告期内实现的投资活动现金净流入为225,561.09元，上年同期为净流出2,779,449.81元， 变动原因主要本期购买固定资产等支出较上期减少。 公司在本报告期内实现的筹资活动现金流量为净流出 2,011,137.20 元，现金流出较去年同期减少 8,878,236.45 元，主要是本期偿还银行债务较上期减少 1,000 万，。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、桂林光大，注册资本人民币 300.00 万元，公司占股 100%。桂林光大国际酒店有限公司主营业 务：餐饮服务（早餐）、旅游项目开发、酒店管理、会议及展览服务、工艺美术品零售（文物除外）。 2017 年度累计营业收入 5,153,366.34 元，净利润 32,737.97 元。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 17 2. 中韩养生，注册资本人民币 1,500.00 万元，公司占股 42.87%。主营业务：健康养生咨询、健康 养生产品及衍生产品的开发、健康养生技术开发、健康养生食品开发、养生知识培训、食品销售、健康 管理服务（以上涉及行政许可的，需凭证经营）。2017 年度累计营业收入 0 元，净利润-47,711.54 元。 3、深海里，本报告期由公司投资设立，注册资本人民币 500,000.00 元，公司占股 70%。主营业务： 餐饮企业管理、企业管理咨询、市场营销策划等。2017 年营业收入 105,324.26 元，净利润-74,803.54 元 4、仟佰酒店，本报告期由公司收购，注册资本人民币 100 万元，公司占股 90%，主营业务：酒店管 理服务、企业策划、会展服务、礼仪服务、票务代订、客房代订、旅游信息咨询等。2017 年营业收入 6,654,224.12 元，净利润 592,445.47 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于日存在的持有待售非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用 法处理。财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号--政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日新增的政府补助，要求按照修订后的准则调整。财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财 务报表。 本公司执行上述会计政策变更的主要影响如下： 会计政策变更的主要内容 主要影响 在利润表中分别列示“持续经营净利 润”和“终止经营净利润”。比较数据相 应调整。 2017 年度列示持续经营净利润金额 1,613,384.91 元，列示 终止经营净利润金额 0.00 元；2016 年度列示持续经营净 利润金额-854,946.82 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 18 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期合并报表增加珠海仟佰酒店管理有限公司、珠海市深海里餐饮管理有限公司 合并范围的变化：1、公司于 2017 年 2 月收购珠海仟佰酒店管理有限公司，注册资本人民币 100 万 元，公司占股 90%，公司本期将其纳入本期合并报表范围。 2、公司于 2017 年 7 月注册珠海市深海里餐饮管理有限公司，注册资本人民币 500,000.00 元，公司 占股 70%。 (八) 企业社会责任 公司积极履行纳税，安置员工，公平交易，为消费者提供良好的服务等社会责任的。 三、 持续经营评价 公司在 2017 年度实现的净利润 1,613,384.91 元，公司在最近一年盈利水平有所上升，主要原因是报 告期内收购的珠海仟佰酒店管理有限公司业务开展顺利，使得营业收入增长明显。 公司现有主营业务能够保证可持续发展，公司在 2017 年经营管理团队和核心设计人员稳定，重大 项目决策正确，实现良好收益。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 保持了良好的公司独立自主经营能力，所属行业并未发生重大变化，经营管理团队和核心业务人员稳定， 公司人数虽然有变动，但是在每个关键岗位上的人员不变，符合内控的要求，具备持续经营能力； 受经济环境及政策影响，酒店业竞争进一步加剧，酒店在面对激烈的行业竞争的同时，还要面对人 力成本等不断增加的困境，酒店行业整体的盈利水平呈现下滑的趋势；同时新形势下消费者需求的变化， 给酒店行业的发展带来新的机遇，酒店行业的发展也将日趋多元化。 近年来，随着酒店行业竞争的不断加剧，公司也越来越重视行业的市场研究，特别是对当前市场和 未来发展趋势的变化，以期提前占领市场及资源，取得先发趋势，公司注重培养多技能员工，丰富酒店 的装修特色，让顾客获得富有个性的文化感受，以个性化服务取代一般化的服务，增加客户粘度。 2017 年度公司收入增加，经营盈利，不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项，公司具备持 续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 19 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、内控风险 公司存在大量个人客户及现金结算业务。个人客户是行业内普遍存在的销售对象，现金结算是行业 内普遍采用的结算方式。2017 年度公司对个人客户销售收入为 10,714,133.48 元，占当期营业收入的比 例为 31.20 %。2017 年度公司以现金结算的销售金额为 2,598,046.16 元，占当期营业收入的比例为 7.57 %。公司存在一定因个人客户和现金结算导致的内控风险。 应对措施：公司建立了酒店前台收费的海康系统，物业管理收费的极致物业系统，停车收费的捷顺 系统，规范化管理，建立并完善相关公司内部控制制度，确保公司收入确认的准确性、资金管理的安全 性以及内控制度的完善性。 2、存在坏账损失的风险 2015 年 2 月 17 日，公司（原有限公司）与万国控股集团有限公司签署《股权转让协议书》，约定万国 控股将其持有的广州市响水峡旅游开发有限公司（下称“响水峡”）的股权作价人民币 300.00 万元的价格 转让给公司。公司应于《股权转让协议书》签署生效后十天内向万国控股一次性支付定金人民币 50 万 元。万国控股在收到该笔款项之日起 20 个工作日内，协助公司完成响水峡股权转让的工商变更登记。 目前，万国控股尚未协助公司完成响水峡股权转让的的工商变更登记 。截止 2017 年 12 月 31 日，光大 有限除已支付上述款项 50.00 万元外，另外支付给响水峡 2015 年土地承包款为 314,965.17 元(上述款项 未经光大股份账户汇出，而是经由自然人的银行账户汇出)，为尽快收回上述款项，公司拟提起民事诉讼， 但诉讼结果存在不确定性，存在上述款项不能收回导致出现坏账损失的风险。 应对措施：公司一方面采取积极沟通的方式推动诉讼流程，另一方面通派专人对其进行催收，寻求 友好协商的途径，以最大化保护公司及股东利益。 3、偿债风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的负债主要为流动负债，其中主要是应付桂林市钓鱼台投资顾问有限 公司的装修款及向珠海诚丰集团有限公司的借款，公司合并口径资产负债率为 65.20 %，资产负债率较 高，公司流动比率 0.35，存在短期偿债能力不足的风险，公司已通过加大市场开拓、加强管理等措施使 公司的资金运用效率不断上升，进而提升短期偿债能力，但公司仍然存在不能偿还到期债务的风险。 应对措施：公司进一步加强对客户回款进行管理，提高资金使用效率，使公司现金余额处于合理水 平。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 13,000,000.00 3,738,338.10 总计 18,000,000.00 3,738,338.10 注: 经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司预计 2017 年度委托关联方珠海市泰轩房地 产开发有限公司支付租金 2,000,000.00 元，2017 年度实际发生 3,738,338.10 元，对于超出 1,738,338.10 元已经召开第一届董事会第十八次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 22 珠海诚丰集团有限 公司 公司向关联 方借款 11,000,000 是 2017 年 7 月 7 日 2017-027 珠海诚丰集团有限 公司 公司向关联 方提供住宿 73,653.00 是 2017 年 8 月 25 日 2017-041 珠海诚丰建筑工程 有限公司 公司向关联 方提供住宿 32,154.00 是 2017 年 8 月 25 日 2017-041 珠海诚丰美术馆 公司向关联 方提供住宿 581,994.00 是 2017 年 8 月 25 日 2017-041 桂林市诚晟房地产 开发有限公司 公司向关联 方提供住宿 181,872.00 否 2018 年 4 月 24 日 2018-007 桂林市诚晟房地产 开发有限公司 公司向关联 方提供住宿 195,868.00 是 2017 年 8 月 25 日 2017-041 珠海市泰轩房地产 开发有限公司 向关联方租 赁车位、房 产 359,268.92 是 2017 年 8 月 25 日 2017-041 总计 - 12,424,810 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）、公司向珠海诚丰集团有限公司、珠海诚丰建筑工程有限公司、珠海诚丰美术馆、桂林市诚 晟房地产开发有限公司提供住宿服务；向珠海市泰轩房地产开发有限公司租赁房产或车位，均属于公司 业务需要；以上关联交易事项不存在损害公司利益情况，不会对公司业务的独立性产生影响，上述关联 交易已经公司第一届董事会第十八次会议和 2017 年第三次股东大会审议。 （二）、经公司第一届董事会第十五次会议和 2017 年第二次临时股东大会审议通过的《关于确认公 司与诚丰集团有限公司发生偶发性关联交易》，公司于 2017 年 6 月 26 日向关联方珠海诚丰集团有限公 司借款 1,100 万元，本次借款不收取利息费用。珠海诚丰集团有限公司提供上述借款，旨在支持本公司 发展，对公司的生产经营产生积极影响：不存在损害公司利益情况，不会对公司业务的独立性产生影响。 （三）、公司向桂林市诚晟房地产开发有限公司提供住宿服务实际发生金额 377,740.00 元，对于超 出部分已经公司第一届董事会第十九次会议审议，尚需提交 2017 年年度股东大会审议。公司为桂林市 诚晟房地产开发有限公司提供住宿服务，属于公司正常经营发展所需，将对公司的生产经营产生积极影 响；不存在损害公司利益的情况，不会对公司业务的独立性产生影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司三名自然人发起人出具承诺，承诺如下：如果税务主管部门要求本人就整体变更时净资产 折股的行为缴纳个人所得税或承担相关责任，本人将以其个人自有资金缴纳上述税款并承担相应责任， 确保光大股份不会因此遭受损失或承担责任； 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 23 2、为规范公司与关联方之间潜在的关联交易，公司控股股东、持有公司 5%以上股份的股东、公司 的董事、监事及高级管理人员分别作出《关于避免及规范关联交易的承诺函》； 3、公司持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》。 截至报告期末，以上承诺履行情况良好 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 0 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 9,990,000 66.60% 0 9,990,000 66.60% 董事、监事、高管 13,500,000 90.00% 0 13,500,000 90.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 林汉波 9,990,000 - 9,990,000 66.60% 9,990,000 0 2 王蓉 1,755,000 - 1,755,000 11.70% 1,755,000 0 3 纪立健 1,755,000 - 1,755,000 11.70% 1,755,000 0 4 珠 海 市 盘 基 投 资有限公司 1,500,000 - 1,500,000 10.00% 1,500,000 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司三名自然人股东林汉波、王蓉、纪立健 分别持有公司法人股东珠海盘基投资有限公司 74.00%、13.00%、13.00%的股权，为珠海盘基投资有限 公司的股东，除此外，公司自然人股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告期末，林汉波直接持有公司 9,990,000 股股份，占总股本的 66.60%，为公司控股股东、 实际控制人。 林汉波，男，汉族，1966 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 10 月至今,任珠 海市诚丰工程监理有限公司董事长；2004 年 12 月至今,任珠海市泰轩房地产开发有限公司董事长；2005 年 9 月至今,任珠海经济特区水产开发有限公司董事；2006 年 3 月至今,任珠海汇源投资管理有限公司 董事长；2007 年 3 月至今,任珠海市丰源房地产开发有限公司董事长；2010 年 3 月至今,任珠海景石 房地产开发有限公司董事长；2010 年 9 月至今,任珠海诚丰美术馆董事长；2011 年 8 月至今,任珠海市 名门水质净化有限公司董事；2013 年 11 月至今,任珠海横琴新区民商汇基金管理有限公司副董事长兼 总经理；2006 年 6 月创立公司， 2015 年 9 月至今担任公司董事。报告期内，公司的控股股东、实际 控制人未发生变更。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为林汉波，其简历详见本节三、控股股东、实际控制人情况之（一）控股股东情况。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中信银行股份有限 公司珠海分行 11,000,000 5.655% 2016 年 7 月 8 日 至 2017 年 7 月 7 日 否 合计 - 11,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 林汉波 董事 男 52 硕士 2015 年 9 月 6 日至 2018 年 9 月 5 日 是 王蓉 董事长 女 48 博士 2015 年 9 月 6 日至 2018 年 9 月 5 日 是 纪立健 董事兼总经理 男 48 硕士 2015 年 9 月 6 日至 2018 年 9 月 5 日 是 林佩佩 董事 女 25 本科 2015 年 9 月 6 日至 2018 年 9 月 5 日 是 李军 董事、副总经理 男 42 中专 2015 年 9 月 6 日至 2018 年 9 月 5 日（董事） 2017 年 4 月 14 日 至 2018 年 9 月 5 日（副总经 理） 是 洪海燕 监事 女 37 本科 2015 年 9 月 6 日至 2018 年 9 月 5 日 是 王凤云 监事、监事会主席 女 47 高中 2015 年 9 月 6 日至 2017 年 7 月 5 日(监事) 2017 年 7 月 6 日至 2018 年 9 月 5 日(监事会主席) 是 王丽娴 董事会秘书 女 30 本科 2016 年 10 月 10 日至 2018 年 9 月 5 日 是 刘晓丽 财务总监 女 48 本科 2017 年 8 月 23 日至 2018 年 9 月 5 日 是 唐素芳 监事 女 38 本科 2017 年 7 月 24 日至 2018 年 9 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事林汉波、林佩佩系父女关系。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属 关系。 (二) 持股情况 单位：股 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 28 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林汉波 董事 9,990,000 0 9,990,000 66.60% - 王蓉 董事长 1,755,000 0 1,755,000 11.70% - 纪立健 董事兼总经理 1,755,000 0 1,755,000 11.70% - 林佩佩 董事 - - - - - 李军 董事兼副总经 理 - - - - - 洪海燕 监事 - - - - - 王凤云 监事会主席 - - - - - 王丽娴 董事会秘书 - - - - - 唐素芳 监事 刘晓丽 财务总监 合计 - 13,500,000 0 13,500,000 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 变动原因 焦琼 财务总监 离任 无 个人原因辞职 刘晓丽 无 新任 财务总监 根据经营发展需要选举聘任 唐素芳 无 新任 监事 根据经营发展需要选举 李军 董事 新任 董事、副总经理 根据经营发展需要选举聘任 刘建斌 监事会主席 离任 无 个人原因辞职 王凤云 监事 新任 监事会主席 根据经营发展需要选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘晓丽，女，1970 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，于 2004 年 5 月，获得会 计师中级证书。1992 年 5 月至 1996 年 10 月就职于原国营三九六厂，历任财务处出纳、会计、内部银行 行长；1996 年 11 月至 1997 年 2 月，自由职业；1997 年 3 月至 2000 年 2 月就职于珠海海大工贸公司（建 设部）。任财务部高级财务主管、总监；2000 年 3 月至 2001 年 8 月，就职于珠海福鑫达发展有限公司， 任职总经理；2001 年 9 月至 2004 年 9 月就职于珠海格力罗西尼表业公司，任财务出纳、主管；2004 年 8 月至 2005 年 4 月，就职于珠海光华时代会计事务所，任职项目经理；2005 年 5 月至 2008 年 4 月，就 职于珠海安生制药有限公司，任物流部拓展部经理；2008 年 5 月至 2017 年 6 月，就职于珠海银河税务 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 29 师事务所，任项目经理、财务顾问；2017 年 6 月至 2017 年 8 月，就职于珠海光大国际酒店管理股份有 限公司，任财务经理；自 2017 年 8 月 23 日开始担任珠海光大国际酒店管理股份有限公司财务总监，任 期至本届董事会届满为止。 唐素芳，女，1984 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 10 月至 2008 年 7 月，就职于珠海光大国际酒店管理有限公司，任职物业管理员; 2008 年 7 月至 2009 年 1 月，待业;2009 年 2 月至 2011 年 8 月，就职于珠海光大国际酒店管理有限公司，任职人事部主管;2011 年 9 月至 2014 年 10 月，就职于珠海中富实业股份有限公司，任行政人事部主管;2014 年 11 月至 2015 年 11 月，待业； 2015 年 12 月至今， 就职于珠海光大国际酒店管理股份有限公司，任行政人事部经理。自 2017 年 7 月 24 日开始担任珠海光大国际酒店管理股份有限公司监事，任期至本届监事会届满为止。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 9 财务人员 8 15 销售人员 15 20 行政人员 4 12 服务人员 111 127 员工总计 147 183 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 7 8 专科 17 20 专科以下 120 152 员工总计 147 183 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才引进、培训、招聘、薪酬政策、 公司现有员工的职能结构较为合理，能够满足公司生产经营需要。公司的技术服务团队及核心技术 人员具有较丰富的行业经验，能够满足公司的需要。公司多数员工具有与其岗位相关的学历和工作背景， 各岗位员工与公司业务具有匹配性，同时公司各岗位人员配置齐全、合理，对公司整体经营具有互补性。 报告期内公司人员有一定增幅，2017 年末员工总数较上年末增加 36 人，公司中层及核心员工保持 稳定，没有变动。公司制定了较为完善的人力资源管理制度，对人员录用、员工分类分层培训、薪酬支 付、社会福利保障、绩效考核、内部晋升及奖惩、员工离职等方面进行了明确规定。公司按照入职培训 的要求，开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 30 位培训。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公 司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工 签订劳动合同，依现有的组织结构管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职 责和工作的绩效来支付报酬。 公司不存在需要公司承担费用的离退休职工的情形。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员焦琼辞职。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度， 并努力提高公司规范运作水平。公司整体变更后，整体运作较规范、独立性较强、信息披露较为规范， 公司治理实际状况符合公众公司治理的规范性文件。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序，并制定了《股 东大会议事规则》；公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项基本按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序；公司及公司 股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 因公司拟对经营范围进行变更，《公司章程》第十一条需作相应修改。2017年3月2日公司召开第一 届董事会第十次会议、2017年3月20日召开2017年第一次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程 的议案》。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2017 年 3 月 2 日，公司第一届董事会 第十次会议审议了《关于预计 2017 年度公司 与珠海市泰轩房地产开发有限公司发生日常性 关联交易的议案》、《关于预计 2017 年度公司 与珠海诚丰集团有限公司发生日常性关联交易 的议案》、 《关于变更公司经营范围的议案》、 《关 于修改公司章程的议案》 2、2017 年 3 月 21 日，公司第一届董事会 第十一次会议审议了《关于公司与关联方珠海 诚丰美术馆发生关联交易的议案》、《关于公司 与关联方珠海市泰轩房地产开发有限公司发生 关联交易的议案》； 3、2017 年 3 月 22 日，公司第一届董事会 第十二次会议审议了《关于<2016 年年度报告 及年度报告摘要>的议案》、《关于公司 <年报 重大差错责任追究制度>的议案》； 4、2017 年 5 月 11 日，公司第一届董事会 第十四次会议审议通过了《关于收购珠海仟佰 酒店管理有限公司的议案》； 5、2017 年 7 月 6 日，公司第一届董事会 第十五次会议审议了《关于确认公司与珠海诚 丰集团有限公司发生偶发性关联交易的议案》； 6、2017 年 7 月 26 日，公司第一届董事会 第十六次会议审议通过了《关于公司设立控股 子公司珠海市深海里餐饮管理有限公司的议 案》； 7、2017 年 8 月 24 日，公司第一届董事会第十 八次会议审议通过了《关于公司<2017 年半年 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 34 度报告>的议案》、《关于公司为关联方珠海诚 丰集团有限公司提供住服务的议案》等一系列 关联交易议案。 监事会 3 1、2017 年 3 月 22 日，公司召开第一届监 事会第四次会议审议通过了《关于<2016 年年 度报告及年度报告摘要>的议案》； 2、2017 年 7 月 6 日，公司召开第一届监 事会第五次会议审议通过了《关于聘任王凤云 女士为公司监事会主席的议案》、《关于选举唐 素芳女士为公司监事的议案》； 3、2017 年 8 月 24 日，公司召开第一届监事会 第六次会议审议通过了《关于公司<2017 年半 年度报告>的议案》。 股东大会 4 1、2017 年 3 月 20 日，公司召开 2017 年 第一次临时股东大会审议通过了《关于预计 2017 年度公司与珠海市泰轩房地产开发有限 公司发生日常性关联交易的议案》、《关于预计 2017 年度公司与珠海诚丰集团有限公司发生 日常性关联交易的议案》、《关于变更公司经营 范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》； 2、2017 年 4 月 13 日，公司召开 2016 年 年度股东大会，审议通过了《关于<2016 年年 度报告及年度报告摘要>的议案》； 3、2017 年 7 月 24 日，公司召开 2017 年 第二次临时股东大会审议通过了《关于确认公 司与珠海诚丰集团有限公司发生偶发性关联交 易的议案》、《关于选举唐素芳女士为公司监事 的议案》； 4、2017 年 9 月 15 日，公司召开 2017 年第三 次临时股东大会审议通过了过《关于公司为关 联方珠海诚丰集团有限公司提供住宿服务的议 案》等一系列关联交易议案。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 35 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2017 年度，公司存在部分关联交易事项未及时审议的情形:公司向桂林市诚晟房地产开发有限公司 提供住宿服务实际发生金额 377,740.00 元，对于超出部分已经公司第一届董事会第十九次会议审议， 尚需提交 2017 年年度股东大会审议 。公司为桂林市诚晟房地产开发有限公司提供住宿服务，旨在支持 本属于公司正常经营发展所需，将对公司的生产经营产生积极影响；不存在损害公司利益的情况，不会 对公司业务的独立性产生影响。除此之外，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司 法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议 程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等 治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，除部分关联交易事项未及时审议外，公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求， 建立了较为科学、完善的公司法人治理结构，并在股东大会、董事会、监事会、经理层之间逐步形成了 “各司其职、各负其责、相互制衡、协调发展”关系的现代公司法人规范治理制度，从而保证了公司走 现代化管理之路，保障公司持续发展。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会，保 障股东行使权利，并加强公司网站的维护管理工作，及时更新公司动态信息以便投资者及时、准确、全 面的了解公司的近况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司整体变更为股份公司后，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度，逐 步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于公司控股股东、实际 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 36 控制人及其控制的其他企业，不存在对关联方依赖，影响公司持续经营能力的情形。具体情况如下： （一）业务独立 公司主要从事住宿业，公司已依法建立了符合现代企业管理制度要求的法人治理结构和内部组织架 构，公司拥有独立的经营场所以及销售部门和渠道，公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经 营能力。公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行经营的情形，但存在与控股股 东、实际控制人控制的其他企业存在潜在同业竞争的情形。 综上所述，公司业务基本独立。 （二）资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，具有开展业务所需的客房及配套设施、商标所有权等，公司对拥有 的资产独立登记、建账和管理，主要资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业形成重大依赖的情况，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保以及被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。 综上所述，公司资产独立。 （三）人员独立 公司设有独立的人力资源管理部门，独立负责员工劳动、人事和工资管理，并根据《中华人民共和 国劳动法》和公司相关制度与公司员工签订劳动合同，并为员工缴纳各项社会保险。公司董事、监事和 高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情 形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在本公司控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。公司的劳动、人事及工资管理独立。 综上所述，公司人员独立。 （四）财务独立 本公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度。本公司独立在银行开户，依法独立纳税，独立做出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业恶意占用的情形。 综上所述，公司财务独立。 （五）机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理结构 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 37 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织。公司根据经营及业务的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人不存在合署办公、混合 经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 综上所述，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司有严格的会计核算体系，日常规范运营，有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机 制，内部控制体系健全，运行良好。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 22 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制 度》，公司在报告期未出现披露年度报告重大差错的情况。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）1244 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B2 座 3 层 审计报告日期 2018-04-24 注册会计师姓名 徐首荣、陈浩 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）1244 号 珠海光大国际酒店管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了珠海光大国际酒店管理股份有限公司（以下简称“珠海光大”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了珠海光大 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于珠海 光大，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、其他信息 珠海光大管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括珠海光大年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 39 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 珠海光大管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估珠海光大的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算珠海光大、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督珠海光大的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 珠海光大持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 40 未来的事项或情况可能导致珠海光大不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就珠海光大实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈浩 中国注册会计师 ：徐首荣 中国·北京 二〇一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,762,487.73 4,362,397.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 6,469,112.20 4,566,790.66 预付款项 六、3 625,358.52 应收保费 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 41 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 1,630,338.84 16,472,339.34 买入返售金融资产 存货 六、5 217,432.84 230,300.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 17,403.82 流动资产合计 11,096,775.43 26,257,186.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 6,269,711.84 6,290,165.78 投资性房地产 固定资产 六、8 1,036,442.63 842,190.47 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 63,863.30 开发支出 商誉 六、10 678,479.14 长期待摊费用 六、11 29,196,080.45 21,525,483.70 递延所得税资产 六、12 731,111.45 898,534.27 其他非流动资产 非流动资产合计 37,975,688.81 29,556,374.22 资产总计 49,072,464.24 55,813,561.05 流动负债： 短期借款 六、13 11,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 10,485,343.28 17,901,185.47 预收款项 六、15 1,326,459.53 1,510,262.60 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 742,934.58 483,616.27 应交税费 六、17 752,817.00 834,343.35 应付利息 应付股利 其他应付款 六、18 18,686,608.93 8,643,850.78 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,994,163.32 40,373,258.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,994,163.32 40,373,258.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 1,984,260.77 1,984,260.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 134,277.81 27,977.31 一般风险准备 未分配利润 六、22 -101,654.58 -1,571,935.50 归属于母公司所有者权益合计 17,016,884.00 15,440,302.58 少数股东权益 61,416.92 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 43 所有者权益合计 17,078,300.92 15,440,302.58 负债和所有者权益总计 49,072,464.24 55,813,561.05 法定代表人：王蓉 主管会计工作负责人：刘晓丽 会计机构负责人：刘晓丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,019,056.15 3,322,146.16 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 5,056,087.77 4,005,488.67 预付款项 620,789.52 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 3,070,870.47 17,317,059.62 存货 183,099.29 199,822.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,329,113.68 25,465,306.52 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 10,169,711.84 9,290,165.78 投资性房地产 固定资产 626,794.46 733,890.41 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 63,863.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,630,511.04 8,920,314.24 递延所得税资产 380,773.94 610,560.64 其他非流动资产 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 44 非流动资产合计 18,871,654.58 19,554,931.07 资产总计 29,200,768.26 45,020,237.59 流动负债： 短期借款 11,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,600.00 6,589,397.80 预收款项 743,863.29 1,280,703.52 应付职工薪酬 481,263.31 399,715.34 应交税费 680,874.70 783,748.99 应付利息 应付股利 其他应付款 9,891,516.59 8,635,026.58 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,806,117.89 28,688,592.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,806,117.89 28,688,592.23 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,984,260.77 1,984,260.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 134,277.81 27,977.31 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 45 一般风险准备 未分配利润 276,111.79 -680,592.72 所有者权益合计 17,394,650.37 16,331,645.36 负债和所有者权益合计 29,200,768.26 45,020,237.59 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 34,341,017.65 25,196,407.26 其中：营业收入 六、23 34,341,017.65 25,196,407.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,620,567.99 28,673,349.70 其中：营业成本 六、23 13,668,832.25 10,617,769.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 146,159.09 494,136.12 销售费用 六、25 14,189,599.27 9,744,231.72 管理费用 六、26 5,043,805.73 4,849,161.77 财务费用 六、27 427,230.63 955,010.90 资产减值损失 六、28 -855,058.98 2,013,039.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 -20,453.94 615,132.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,699,995.72 -2,861,809.84 加：营业外收入 六、30 531,005.00 1,614,104.33 减：营业外支出 六、31 2,350.00 89.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,228,650.72 -1,247,794.99 减：所得税费用 六、32 615,265.81 -392,848.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1613,384.91 -854,946.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 46 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,613,384.91 -854,946.82 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 36,803.49 -189,749.61 2.归属于母公司所有者的净利润 1,576,581.42 -665,197.21 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,613,384.91 -854,946.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,576,581.42 -665,197.21 归属于少数股东的综合收益总额 36,803.49 -189,749.61 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 -0.04 （二）稀释每股收益 0.11 -0.04 法定代表人：王蓉 主管会计工作负责人：刘晓丽 会计机构负责人：刘晓丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 22,428,102.93 20,291,490.17 减：营业成本 十四、4 8,604,118.81 8,021,526.95 税金及附加 104,195.53 406,632.13 销售费用 9,376,138.89 7,703,700.04 管理费用 3,811,627.95 3,846,037.93 财务费用 375,457.42 933,302.84 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 47 资产减值损失 -919,146.78 1,961,552.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 -20,453.94 -139,834.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,055,257.17 -2,721,096.19 加：营业外收入 508,557.11 1,614,104.33 减：营业外支出 2,350.00 89.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,561,464.28 -1,107,081.34 减：所得税费用 498,459.27 -174,692.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,063,005.01 -932,388.49 （一）持续经营净利润 1,063,005.01 -932,388.49 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,063,005.01 -932,388.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,125,220.89 25,671,838.16 客户存款和同业存放款项净增加额 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 48 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、43 14,803,719.39 11,101,819.31 经营活动现金流入小计 47,928,940.28 36,773,657.47 购买商品、接受劳务支付的现金 15,162,070.25 6,669,069.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,016,977.79 7,238,523.80 支付的各项税费 1,786,657.11 1,656,381.69 支付其他与经营活动有关的现金 六、43 18,777,568.77 12,077,475.47 经营活动现金流出小计 47,743,273.92 27,641,450.81 经营活动产生的现金流量净额 185,666.36 9,132,206.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,250,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,250,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 335,536.24 2,747,459.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 688,902.67 支付其他与投资活动有关的现金 31,990.81 投资活动现金流出小计 1,024,438.91 2,779,449.81 投资活动产生的现金流量净额 225,561.09 -2,779,449.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 49 取得借款收到的现金 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、43 11,000,000.00 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 361,137.20 889,373.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、43 1,650,000.00 筹资活动现金流出小计 13,011,137.20 21,889,373.65 筹资活动产生的现金流量净额 -2,011,137.20 -10,889,373.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,599,909.75 -4,536,616.80 加：期初现金及现金等价物余额 4,362,397.48 8,899,014.28 六、期末现金及现金等价物余额 2,762,487.73 4,362,397.48 法定代表人：王蓉 主管会计工作负责人：刘晓丽 会计机构负责人：刘晓丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,906,766.84 20,770,184.37 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,582,595.03 10,155,658.91 经营活动现金流入小计 36,489,361.87 30,925,843.28 购买商品、接受劳务支付的现金 12,232,334.13 4,245,901.81 支付给职工以及为职工支付的现金 8,451,076.41 5,835,760.31 支付的各项税费 1,344,948.84 1,486,372.39 支付其他与经营活动有关的现金 13,915,836.62 7,548,383.37 经营活动现金流出小计 35,944,196.00 19,116,417.88 经营活动产生的现金流量净额 545,165.87 11,809,425.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,250,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,250,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 187,118.68 37,000.00 投资支付的现金 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 900,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,087,118.68 37,000.00 投资活动产生的现金流量净额 162,881.32 -37,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 361,137.20 889,373.65 支付其他与筹资活动有关的现金 1,650,000.00 筹资活动现金流出小计 13,011,137.20 21,889,373.65 筹资活动产生的现金流量净额 -2,011,137.20 -10,889,373.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,303,090.01 883,051.75 加：期初现金及现金等价物余额 3,322,146.16 2,439,094.41 六、期末现金及现金等价物余额 2,019,056.15 3,322,146.16 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,984,260.77 - 27,977.31 -1,571,935.50 - 15,440,302.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,984,260.77 - 27,977.31 -1,571,935.50 - 15,440,302.58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 106,300.50 1,470,280.92 61,416.92 1,637,998.34 （一）综合收益总额 1,576,581.42 36,803.49 1,613,384.91 （二）所有者投入和减 少资本 24,613.43 24,613.43 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 - 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 52 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 24,613.43 24,613.43 （三）利润分配 106,300.50 -106,300.50 1．提取盈余公积 106,300.50 -106,300.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,984,260.77 134,277.81 -101,654.58 61,416.92 17,078,300.92 项目 上期 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 53 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,984,260.77 27,977.31 -906,738.29 282,05 3.70 16,387,553.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,984,260.77 - 27,977.31 -906,738.29 282,05 3.70 16,387,553.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -665,197.21 -282,0 53.70 -947,250.91 （一）综合收益总额 -665,197.21 -189,7 49.61 -854,946.82 （二）所有者投入和减少 资本 -92,30 4.09 -92,304.09 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 54 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -92,30 4.09 -92,304.09 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,984,260.77 27,977.31 -1,571,935.50 15,440,302.58 法定代表人：王蓉 主管会计工作负责人：刘晓丽 会计机构负责人：刘晓丽 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,984,260.77 - 27,977.31 -680,592.72 16,331,645.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,984,260.77 - 27,977.31 -680,592.72 16,331,645.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 106,300.50 956,704.51 1,063,005.01 （一）综合收益总额 1,063,005.01 1,063,005.01 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 106,300.50 -106,300.50 1．提取盈余公积 106,300.50 -106,300.50 2．提取一般风险准备 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 56 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,984,260.77 - 134,277.81 276,111.79 17,394,650.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,984,260.77 27,977.31 251,795.77 17,264,033.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 57 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,984,260.77 - 27,977.31 251,795.77 17,264,033.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - -932,388.49 -932,388.49 （一）综合收益总额 -932,388.49 -932,388.49 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 58 （五）专项储备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,984,260.77 - 27,977.31 -680,592.72 16,331,645.36 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 59 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 珠海光大国际酒店管理有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人林汉 波、姚维惠、王蓉、纪立健约定以货币方式共同出资设立。设立时的注册资本为 200 万元，各股东的出资情况如下：林汉波出资 85 万元，出资比例为 42.50%, 姚维惠出资 85 万元，出资比例为 42.50%,王蓉出资 15 万元，出资比例为 7.50%, 纪立健出资 15 万元，出资比例为 7.50%。本次出资业经珠海公信有限责任会计 师事务所出具“珠海公信验字[2006]第 159 号”《验资报告》审验。并于 2006 年 6 月 08 日取得注册号为 440400000023927 的《企业法人营业执照》。 2007 年 5 月股东姚维惠将其持有公司 63 万元出资额（出资比例为 31.50%） 转让给林汉波、将其持有公司 11 万元出资额（出资比例为 5.50%）转让给王蓉、 将其持有公司 11 万元出资额（出资比例为 5.50%）转让给纪立健，并于 2007 年 5 月 16 日办理了工商变更登记手续，变更后投资额、持股比例及出资情况如下： 林汉波出资 148 万元，出资比例为 74.00%,王蓉出资 26 万元，出资比例为 13.00%, 纪立健出资 26 万元，出资比例为 13.00%。 2014 年 7 月 29 日，经本公司股东会决议将公司注册资本由 200 万元变更为 1,200 万元，其中林汉波增加人民币出资 740 万元，王蓉增加人民币出资 130 万 元，纪立健增加人民币出资 130 万元，增资后的股东出资比例为：林汉波出资 888 万元，出资比例为 74.00%,王蓉出资 156 万元，出资比例为 13.00%,纪立健 出资 156 万元，出资比例为 13.00%。本次出资业经中兴财光华会计师事务所有 限责任公司广东分所出具“中兴财光华（粤）验字 2014-0161 号”《验资报告》 审验。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 60 2015 年 7 月股东林汉波将其持有公司 88.80 万元出资额（出资比例为 7.40%）、 股东纪立健将其持有公司 15.60 万元出资额（出资比例为 1.30%）、股东王蓉将 其持有公司 15.60 万元出资额（出资比例为 1.30%）转让给珠海市盘基投资有限 公司，并办理了工商变更登记手续，变更后投资额、持股比例及出资情况如下： 林汉波出资 799.20 万元，出资比例为 66.60%,王蓉出资 140.40 万元，出资比例 为 11.70%,纪立健出资 140.40 万元，出资比例为 11.70%，珠海市盘基投资有限 公司出资 120.00 万元，出资比例为 10.00%。 2015 年 9 月，有限公司股东会做出决议，同意珠海光大国际酒店管理有限 公司整体变更为股份有限公司，名称变更为“珠海光大国际酒店管理股份有限公 司”。2015 年 9 月 6 日，本公司全体股东通过发起人协议及章程，变更前后各股 东持股比例不变，并于 2015 年 9 月 17 日取得了广东省珠海市工商行政管理局核 发的《企业法人营业执照》。变更完成后，本公司注册资本变更为 1,500.00 万元， 由全体股东以截至2015年7月31日止经审计的净资产人民币16,984,260.77元， 按 1：0.8832 的比例折合股本 1,500.00 万元，净资产大于股本部分 1,984,260.77 元转入资本公积。股东出资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 9 月 6 日出具亚会 B 验字（2015）171 号《验资报告》验证。 2、企业注册地、组织形式 公司注册地址：珠海市吉大海滨南路 68 号银座第一、四、五层 公司组织形式：股份有限公司（未上市） 公司营业执照统一社会信用代码：91440400789447407K 公司法定代表人：王蓉 3、所处行业 住宿业。 4、经营范围 住宿服务（有效期至 2018 年 4 月 30 日）；酒店管理；物业管理（资质证有 效期 2018 年 9 月 3 日）；物业代理；商业批发零售、商务服务、家务服务（不含 许可经营项目）、清洁服务；中餐制售（不含凉菜、裱花蛋糕、生食海产品）；机 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 61 械设备租凭（不含许可经营项目）；停车场经营（取得资质证后方可经营）。 5、最终实际控制人的名称 由于林汉波直接持有本公司 66.60%的股权，为本公司第一大股东。因此， 本公司的最终实际控制人为林汉波。 6、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十九次会议于 2018 年 4 月 24 日批准。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并报表范围的主体共 3 家，具体如下： 1、母公司：珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2、子公司： 子公司名称 子公司类型 持股比例% 表决权比例% 直接持股比例 间接持股比例 桂林光大国际酒店管理有限公司 一级子公司 100.00 - 100.00 珠海仟佰酒店管理有限公司 一级子公司 90.00 - 90.00 珠海市深海里餐饮管理有限公司 一级子公司 70.00 - 70.00 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起十二个月不存在对 本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 62 四、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和 合并及母公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期 损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 63 权益。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终 控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 a.增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 64 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 b.处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 65 他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 c.购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 d.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 66 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资 产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负 债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 67 易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 68 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 69 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 70 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司于资产负债表日，将单项应收 款余额在该类应收款项总中位列前五位的应收款项划分为单项金额重大的应收 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：经单独进行减值测试有客观 证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若 干组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 71 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项） 以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对本公司合并范围内公司应收款项，不计提坏账准备。 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 12、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 企业取得存货按实际成本计量, 发出存货的成本计量采用月末一次加权平 均法。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 72 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）周转材料和包装物的摊销方法 周转材料、包装物领用时采用一次转销法。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定 的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者 监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 14、长期股权投资 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 73 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为 本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 (2)初始投资成本的确定 a.企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。 b.其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 74 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 (3)后续计量及损益确认方法 a.成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 b.权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以 合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资 单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、 合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 75 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合 并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 c.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 76 因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 （含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中 将来用于出租的建筑物）公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量．如与投 资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损 益。 对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计 提折旧或进行摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地 产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或 无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以 转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性 房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。固定 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 77 资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 5.00 9.50 电子设备 3-10 5.00 9.50-31.67 办公设备及其他 5-15 5.00 6.33-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 b.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 78 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 79 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 19、无形资产及开发支出 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 80 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计受益期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的 程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，年末 无使用寿命不确定的无形资产。 （4）内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 81 a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、20。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 82 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 （1）短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后 福利计划分类为设定提存计划与设定受益计划。 a.设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等； 在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 b.设定受益计划 本公司无。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 83 （3）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或 者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公 司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 23、预计负债 (1)预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 (2)各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 84 面价值。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前 最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 24、收入 （1）一般原则 a.销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 b.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额 能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳 务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已 经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 c.让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （2）本公司收入确认的具体原则： 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 85 a.酒店客房、餐饮及娱乐服务收入 本公司对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服 务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。 b.物业管理收入 在已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业， 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递 延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 （1）当期所得税 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认相应的递延所得税资产。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 86 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 a.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 b.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 a.融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 87 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认 的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 b.融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 28、终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类 别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益 在利润表中列示。 29、主要会计政策、会计估计的变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于日存在的持有待售非流 动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修 订了《企业会计准则第 16 号--政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起 施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日新增的政府补助，要求按照修订后的准则调整。财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业 财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述会计政策变更的主要影响如下： 会计政策变更的主要内容 主要影响 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 88 在利润表中分别列示“持续经营净利 润”和“终止经营净利润”。比较数据 相应调整。 2017 年度列示持续经营净利润金额 1,613,384.91 元，列 示终止经营净利润金额 0.00 元；2016 年度列示持续经营 净利润金额-854,946.82 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元。 30、前期差错更正 本期无前期差错更正。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17，6，5,3 企业所得税 应纳税所得额 25 城市维护建设税 应纳流转税额 7,5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 280,921.92 260,915.06 银行存款 2,481,565.81 4,101,482.42 其他货币资金 - - 合计 2,762,487.73 4,362,397.48 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 89 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,346,234.26 100.00 877,122.06 11.94 6,469,112.20 其中：账龄组合 7,346,234.26 100.00 877,122.06 11.94 6,469,112.20 信用风险特征组合小计 7,346,234.26 100.00 877,122.06 11.94 6,469,112.20 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 7,346,234.26 100.00 877,122.06 11.94 6,469,112.20 应收账款按种类披露（续） 种类 年初余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,053,835.54 100.00 487,044.88 9.64 4,566,790.66 其中：账龄组合 5,053,835.54 100.00 487,044.88 9.64 4,566,790.66 信用风险特征组合小计 5,053,835.54 100.00 487,044.88 9.64 4,566,790.66 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,053,835.54 100.00 487,044.88 9.64 4,566,790.66 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,581,686.70 229,084.34 5.00 1 至 2 年 1,891,330.45 189,133.05 10.00 2 至 3 年 433,782.45 130,134.74 30.00 3 至 5 年 221,329.46 110,664.73 50.00 5 年以上 218,105.20 218,105.20 100.00 合计 7,346,234.26 877,122.06 11.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账龄 期初余额 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 90 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,063,148.98 203,157.44 5.00 1 至 2 年 544,085.37 54,408.54 10.00 2 至 3 年 160,993.99 48,298.20 30.00 3 至 5 年 208,853.00 104,426.50 50.00 5 年以上 76,754.20 76,754.20 100.00 合计 5,053,835.54 487,044.88 9.64 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与公司关 系 期末余额 比例% 已计提坏账 准备 账龄 珠海诚丰美术馆 571,566.00 21.86 28,578.30 1 年以 内 关联方 1,034,543.70 103,454.37 1 至2 年 桂林市诚晟房地产开发 有限公司 377,740.00 8.00 18,887.00 1 年以 内 关联方 210,172.00 21,017.20 1 至2 年 桂林市漓悠悠国际旅行 社有限公司 非关联方 447,562.00 6.09 22,378.10 1 年以 内 珠海七星商旅服务有限 公司 非关联方 358,166.00 4.88 17,908.30 1 年以 内 珠海汇华博雅国际商务 旅行社有限公司 66,190.00 2.86 3,309.50 1 年以 内 非关联方 3,244.00 324.40 1 至2 年 25,544.00 7,663.20 2 至3 年 115,220.00 57,610.00 3 至5 年 合计 3,209,947.70 43.69 281,130.37 （3）本期计提坏账准备 390,077.18 元； （4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款； （5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末余额 年初余额 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 91 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 - - 388,243.72 62.08 1 至 2 年 - - 112,359.00 17.97 2 至 3 年 - - 39,390.00 6.30 3 年以上 - - 85,365.80 13.65 合计 - - 625,358.52 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,389,270.12 100.00 758,931.28 31.76 1,630,338.84 其中：账龄组合 2,389,270.12 100.00 758,931.28 31.76 1,630,338.84 信用风险特征组合小计 2,389,270.12 100.00 758,931.28 31.76 1,630,338.84 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,389,270.12 100.00 758,931.28 31.76 1,630,338.84 其他应收款按种类披露（续） 种类 年初余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 18,467,702.10 100.00 1,995,362.76 10.80 16,472,339.34 其中：账龄组合 18,467,702.10 100.00 1,995,362.76 10.80 16,472,339.34 信用风险特征组合小计 18,467,702.10 100.00 1,995,362.76 10.80 16,472,339.34 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 18,467,702.10 100.00 1,995,362.76 10.80 16,472,339.34 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 92 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 501,543.11 25,077.16 5.00 1 至 2 年 159,821.25 15,982.13 10.00 2 至 3 年 849,654.49 254,896.35 30.00 3 至 5 年 830,551.27 415,275.64 50.00 5 年以上 47,700.00 47,700.00 100.00 合计 2,389,270.12 758,931.28 31.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况（续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,541,274.03 77,063.70 5.00 1 至 2 年 15,952,576.80 1,595,257.68 10.00 2 至 3 年 926,151.27 277,841.38 30.00 3 至 5 年 5,000.00 2,500.00 50.00 5 年以上 42,700.00 42,700.00 100.00 合计 18,467,702.10 1,995,362.76 10.80 （2）本期计提坏账准备金额-1,245,136.16 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 年初余额 押金 879,895.00 921,799.89 备用金 61,800.00 16,700.00 代收代垫款 56,977.80 201,956.68 单位及个人往来款 1,390,597.32 17,327,245.53 合计 2,389,270.12 18,467,702.10 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 与公司关系 期末余额 比例% 坏账准备期末 余额 账 龄 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 93 广州响水峡旅 游开发有限公 司 往来 款 非关联方 814,965.17 34.11 244,489.55 2 至 3 年 桂林市钓鱼台 投资管理有限 责任公司 押金 款 非关联方 800,000.00 33.48 400,000.00 3 至 5 年 珠海果然花集 企业管理有限 公司 往来 款 非关联方 300,000.00 12.56 15,000.00 1 年 以 内 珠海市雅景酒 店管理有限公 司 押金 款 非关联方 60,000.00 2.51 6,000.00 1 至 2 年 星程酒店管理 （上海）有限 公司 往来 款 非关联方 30,000.00 1.26 30,000.00 5 年 以 上 合计 2,004,965.17 83.92 695,489.55 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； （6）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额； （7）期末无涉及政府补助的其他应收款。 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 205,945.63 - 205,945.63 222,022.52 - 222,022.52 低值易耗品 11,487.21 - 11,487.21 8,278.31 - 8,278.31 合计 217,432.84 - 217,432.84 230,300.83 - 230,300.83 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预交企业所得税 17,403.82 - 合计 17,403.82 - 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 94 7、长期股权投资 被 投 资 单 位 期初余额 本期增减变动 减 值 准 备 期 末 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期末余额 一、合营企业 珠海 中韩 健康 养生 产业 有限 公司 6,290,165.78 -20,453.94 6,269,711.84 小计 6,290,165.78 -20,453.94 6,269,711.84 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备及其 他 电子设备 合计 一、账面原值合计 1.期初余额 250,000.00 511,815.00 1,117,191.00 1,879,006.00 2.本期增加金额 - 242,843.86 493,101.62 735,945.48 购置 - 108,328.56 147,378.62 255,707.18 合并增加 - 134,515.30 345,723.00 480,238.30 3.本期减少金额 - - - - 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 95 4.期末余额 250,000.00 754,658.86 1,610,292.62 2,614,951.48 二、累计折旧 1.期初余额 61,354.27 288,973.94 686,487.32 1,036,815.53 2.本期增加金额 23,750.04 209,323.71 308,619.57 541,693.32 计提 23,750.04 139,395.36 235,586.71 398,732.11 合并增加 - 69,928.35 73,032.86 142,961.21 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 85,104.31 498,297.65 995,106.89 1,578,508.85 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值合计 1.期末账面价值 164,895.69 256,361.21 615,185.73 1,036,442.63 2.期初账面价值 188,645.73 222,841.06 430,703.68 842,190.47 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 系统及软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 79,829.06 79,829.06 (1)购置 79,829.06 79,829.06 (2)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 - - (2)其他转出 - - 4.期末余额 79,829.06 79,829.06 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 96 二、累计摊销 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 15,965.76 15,965.76 (1)计提 15,965.76 15,965.76 (2)其他增加 - - 3.本期减少金额 (1)处置 - - (2)其他转出 - - 4.期末余额 15,965.76 15,965.76 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 63,863.30 63,863.30 2.期初账面价值 - - （2）本期计提无形资产累计摊销 15,965.76 元； 10、商誉 （1）明细情况 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提的减值准 备 珠海仟佰酒店管 理有限公司 - 678,479.14 - 678,479.14 - 合计 - 678,479.14 - 678,479.14 - 11、长期待摊费用 （1）明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 97 珠海光大酒店餐厅装 修费 751,680.00 - 125,280.00 626,400.00 珠海光大酒店吉大分 公司装修费 8,168,634.24 - 1,164,523.20 7,004,111.04 桂林光大酒店装修费 12,605,169.46 - 1,709,607.72 10,895,561.74 珠海仟佰酒店装修费 - 11,892,612.68 1,222,605.01 10,670,007.67 合计 21,525,483.70 11,892,612.68 4,222,015.93 29,196,080.45 12、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项目 期末金额 期初金额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 1,636,053.34 409,013.33 2,482,407.64 620,601.91 待弥补亏损 1,288,392.29 322,098.12 1,111,729.33 277,932.36 合计 2,924,445.63 731,111.45 3,594,136.97 898,534.27 13、短期借款 （1）明细情况 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 - 11,000,000.00 保证借款 - - 信用借款 - - 合计 - 11,000,000.00 14、应付账款 （1）明细情况 项目 期末余额 年初余额 账面金额 比例% 账面金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 1,004,106.54 9.58 4,477,029.18 25.01 1 至 2 年（含 2 年） 830,208.28 7.92 2,352,142.92 13.14 2 至 3 年（含 3 年） - 10,683,329.36 59.68 3 年以上 8,651,028.46 82.51 388,684.01 2.17 合计 10,485,343.28 100.00 17,901,185.47 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 98 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 桂林市钓鱼台投资 顾问有限公司 9,481,236.74 未到结算期 合计 15、预收款项 项目 期末余额 年初余额 账面金额 比例% 账面金额 比例% 1 年以内 1,326,459.53 100.00 1,360,246.26 90.07 1 至 2 年 - 74,783.70 4.95 2 至 3 年 - 60,720.64 4.02 3 年以上 - 14,512.00 0.96 合计 1,326,459.53 100.00 1,510,262.60 100.00 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 483,616.27 11,307,873.13 11,048,554.82 742,934.58 离职后福利-设定提存计划 - 968,422.97 968,422.97 - 合计 483,616.27 12,276,296.10 12,016,977.79 742,934.58 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 483,616.27 9,588,056.29 9,328,737.98 742,934.58 职工福利费 - 1,217,661.77 1,217,661.77 - 社会保险费 - 399,761.73 399,761.73 - 其中：①医疗保险费 - 355,340.21 355,340.21 - ②工伤保险费 - 11,877.37 11,877.37 - ③生育保险费 - 32,544.15 32,544.15 - 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 - 102,393.34 102,393.34 - 合计 483,616.27 11,307,873.13 11,048,554.82 742,934.58 （3）设定提存计划 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 99 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 - 921,026.02 921,026.02 - 失业保险费 - 47,396.95 47,396.95 - 合计 - 968,422.97 968,422.97 - 17、应交税费 税项 期末余额 年初余额 企业所得税 554,725.55 601,748.20 增值税 163,402.78 208,381.01 城市维护建设税 14,492.41 13,895.67 教育费附加 6,211.01 5,427.93 地方教育费附加 4,140.70 4,503.16 代扣代缴个人所得税 1,079.65 -9,751.75 其他 8,764.90 10,139.13 合计 752,817.00 834,343.35 18、其他应付款 （1）明细情况 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 12,567,870.38 8,107,143.14 1 至 2 年（含 2 年） 471,954.01 55,072.69 2 至 3 年（含 3 年） 5,401,490.86 64,202.67 3 年以上 245,293.68 417,432.28 合计 18,686,608.93 8,643,850.78 （2）按款项性质列示的其他应付款情况 项目 期末余额 年初余额 押金 99,860.28 528,262.28 应付暂收款 212,442.57 261,756.99 单位与个人往来款 18,270,000.78 7,227,000.23 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 100 预提费用 104,305.30 626,831.28 合计 18,686,608.93 8,643,850.78 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 比例% 珠海诚丰集团有限公司 往来款 9,350,000.00 1 年以内 50.04 陈嵩 往来款 234,882.00 1 年以内 32.31 422,293.69 1 至 2 年 5,379,599.44 2 至 3 年 周永燊 往来款 2,707,147.79 1 年以内 14.49 北京同仁堂珠海大药房有限公司 往来款 125,000.00 3 年以上 0.67 广东电网有限责任公司珠海供电 局 预提费用 84,404.75 1 年以内 0.45 合计 18,303,327.67 97.96 （4）账龄超过 1 年的重要其他应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 陈嵩 5,801,893.13 未到结算期 19、股本 项目 年初余额 本期增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 20、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,984,260.77 - - 1,984,260.77 其他资本公积 - - - - 合计 1,984,260.77 - - 1,984,260.77 21、盈余公积 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 101 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 27,977.31 106,300.50 - 134,277.81 合计 27,977.31 106,300.50 - 134,277.81 22、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,571,935.50 -906,738.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 -1,571,935.50 -906,738.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,576,581.42 -665,197.21 减：提取法定盈余公积 106,300.50 - 期末未分配利润 -101,654.58 -1,571,935.50 23、营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,618,314.38 13,642,223.60 24,841,088.36 10,617,769.36 其他业务 722,703.27 26,608.65 355,318.90 - 合计 34,341,017.65 13,668,832.25 25,196,407.26 10,617,769.36 （2）主营业务收入/主营业务成本（分行业） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 酒店住宿 27,107,289.99 11,240,304.22 20,874,686.84 9,511,111.52 物业管理 5,958,785.23 1,656,392.90 3,957,836.24 929,191.38 酒店餐饮 552,239.16 745,526.48 8,565.28 177,466.46 合计 33,618,314.38 13,642,223.60 24,841,088.36 10,617,769.36 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 102 营业税 - 364,590.97 城市维护建设税 85,262.75 75,584.98 教育费附加 36,589.80 32,364.46 地方教育费附加 24,306.54 21,595.71 合计 146,159.09 494,136.12 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 6,352,498.44 4,160,601.49 水电费 2,031,098.35 1,665,354.09 旅行社返佣 656,748.58 450,559.67 低值易耗品摊销 750,370.53 635,256.68 洗涤费 424,397.20 388,047.58 社保费 920,839.76 588,837.59 维修保养费 278,389.03 239,416.40 福利费 569,556.94 519,665.96 办公费 647,035.77 345,892.44 通讯费 240,343.97 110,647.11 折旧费 346,583.69 261,310.23 业务招待费 64,263.70 20,802.00 其他 907,473.31 357,840.48 合 计 14,189,599.27 9,744,231.72 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 1,786,515.09 1,411,661.11 福利费 687,961.40 450,372.37 咨询顾问费 628,825.76 1,408,411.83 办公费 201,625.18 175,954.66 业务招待费 179,881.38 174,453.56 交通差旅费 309,057.03 288,039.02 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 103 社保费 225,600.39 165,734.09 低值易耗品摊销 112,576.60 35,115.03 汽车费 78,810.40 85,667.47 折旧费 52,148.42 38,052.60 研发费用 335,438.40 84,000.00 其他 445,365.68 531,700.03 合 计 5,043,805.73 4,849,161.77 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 361,137.20 889,373.65 减：利息收入 55,246.41 37,298.89 手续费及其他 121,339.84 102,936.14 合计 427,230.63 955,010.90 28、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -855,058.98 2,013,039.83 合计 -855,058.98 2,013,039.83 29、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -20,453.94 -139,834.22 处置子公司投资收益 - 754,966.82 合计 -20,453.94 615,132.60 30、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 其中：无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 104 政府补助 515,000.00 1,600,000.00 515,000.00 其他 16,005.00 14,104.33 16,005.00 合计 531,005.00 1,614,104.33 531,005.00 其中，政府补助明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 1,600,000.00 与收益相关 斗门区旅游产业 发展专项资金 15,000.00 - 与收益相关 合计 515,000.00 1,600,000.00 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 对外捐赠 - - - 罚款支出 2,350.00 89.48 2,350.00 诉讼赔偿 - - - 税收滞纳金 - - - 其他 - - - 合计 2,350.00 89.48 2,350.00 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 268,672.57 315,695.22 递延所得税费用 346,593.24 -708,543.39 合计 615,265.81 -392,848.17 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,228,650.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 557,162.68 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 105 子公司适用不同税率的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,804.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 其他 -52,701.59 所得税费用 615,265.81 33、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 14,219,062.98 9,455,773.24 利息收入 55,246.41 37,298.89 其他 529,410.00 1,608,747.18 合计 14,803,719.39 11,101,819.31 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 10,369,926.35 5,056,494.33 付现费用 8,405,292.42 7,020,891.66 其他支出 2,350.00 89.48 合计 18,777,568.77 12,077,475.47 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 集团借款 11,000,000.00 - 合计 11,000,000.00 - （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 集团借款 1,650,000.00 - 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 106 合计 1,650,000.00 - 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,613,384.91 -854,946.82 加：资产减值准备 -855,058.98 2,013,039.83 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、 398,732.11 342,530.21 无形资产摊销 15,965.76 长期待摊费用摊销 4,222,015.93 2,999,410.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 361,137.20 889,373.65 投资损失（收益以“－”号填列） 20,453.94 -615,132.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 346,593.24 -708,543.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,867.99 20,788.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,387,049.46 -15,677,339.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,337,475.20 20,723,026.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 185,666.36 9,132,206.66 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,762,487.73 4,362,397.48 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 107 减：现金的期初余额 4,362,397.48 8,899,014.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,599,909.75 -4,536,616.80 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 280,921.92 260,915.06 可随时用于支付的银行存款 2,481,565.81 4,101,482.42 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,762,487.73 4,362,397.48 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：人民币元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权取 得比 例(%) 股权 取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 珠海仟 佰酒店 管理有 限公司 2017 年 1 月 31 日 900,000. 00 90.0 0 收 购 2017 年 1 月 31 日 达到控 制 条 件，已 拥有与 股权相 关的报 酬和风 险 2,534,154.4 8 346,945.7 7 （2）合并成本及商誉 单位：人民币元 合并成本 金额 现金 900,000.00 合并成本合计 900,000.00 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 108 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 221,520.86 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额 678,479.14 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 2017 年 1 月 13 日，珠海光大国际酒店管理股份有限公司与珠海仟佰酒店管理有限公司 全体股东签订《股权转让协议书》，协议规定，陈嵩将其持有的仟佰酒店 58.95%的股权 58.95 万元、周永燊将其持有的仟佰酒店 10.35%的股权 10.35 万元、柳京和将其持有的仟佰酒店 10.35%的股权 10.35 万元、张帆将其持有的仟佰酒店 10.35%的股权 10.35 万元分别转让给 珠海光大国际酒店管理股份有限公司，转让完成后，珠海光大国际酒店管理股份有限公司实 际出资 90 万元，占仟佰酒店 90%股权。截止 2017 年 1 月 31 日，珠海仟佰酒店管理有限公 司可辨认净资产账面价值为 246,134.29 元，经双方确认后的可辨认净资产公允价值为 246,134.29 元，取得的可辨认净资产公允价值 90.00%份额的公允价值为 221,520.86 元，合 并后形成 678,479.14 元商誉。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：人民币元 项目 2017 年 01 月 31 日 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 445,454.15 445,454.15 非流动资产 12,409,060.19 12,409,060.19 流动负债 12,608,380.05 12,608,380.05 非流动负债 - - 净资产 246,134.29 246,134.29 减：少数股东权益 24,613.43 24,613.43 取得的净资产 221,520.86 221,520.86 2.同一控制下企业合并 无 3.其他原因的合并范围变动 子公司名称 本期变化原因 珠海市深海里餐饮管理有限公司 新设 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 109 2017 年 6 月，本公司申请设立珠海市深海里餐饮管理有限公司，注册资本 50.00 万元，本公司持股比例 70%。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 桂林光大国际酒店 管理有限公司 桂林市 桂林市七星区 普陀路 40 号 酒店业 100.00 - 投资设立 珠海仟佰酒店管理 有限公司 珠海市 珠海市斗门区 井岸镇中兴中 路 39 号 酒店业 90.00 - 并购 珠海市深海里餐饮 管理有限公司 珠海市 珠海市香洲区 景园路 19 号 1 栋 2 单元 507 房 餐饮业 70.00 - 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例% 少数股东持有 表决权比例% 本期归属于少 数股东损益 本期向少数 股东支付股 利 期末累计少数 股东权益 珠海仟佰酒店管 理有限公司 10.00 10.00 59,244.55 - 83,857.98 珠海市深海里餐 饮管理有限公司 30.00 30.00 -22,441.06 -22,441.06 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行 监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、 流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 （1）信用风险 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 110 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本 公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果， 本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行 监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 信用风险集中按照客户进行管理。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 的 43.69%（2016 年：39.46%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其 他应收款占本公司其他应收款总额的 83.92%（2016 年：97.01%）。本公司对应收 账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提 供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及其他借款来筹措营运资金。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 （4）利率风险 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 111 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司不存在重大的市场利率变动风险。 （5）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本 公司不存在重大的汇率风险。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司的控股股东为自然人林汉波,持有本公司 66.60%的股权,为本公司实 际控制人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注八、1 在子公司的权益。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 公司名称 公 司 类 型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 珠海中韩健康养生产业有限公司 有 限 公 司 健康养生 珠海市 郭瑞庆 服务业 （续上表） 公司名称 投资额 持股比例 （%） 表 决 权 比 例 （%） 统一社会信用代码 珠海中韩健康养生产业有限公 司 643 万 42.867 42.867 91440400329618834F 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 王蓉 持股比例11.70%的股东、董事长 纪立健 持股比例11.70%的股东、董事、总经理 李军 董事、副总经理 林佩佩 董事 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 112 王凤云 监事会主席 唐素芳 监事 洪海燕 监事 王丽娴 董事会秘书 刘晓丽 财务总监 珠海市盘基投资有限公司 持股比例10.00%的股东 珠海诚丰集团有限公司 受实际控制人控制 珠海市泰轩房地产开发有限公司 受实际控制人控制 珠海丰雅汇餐饮管理有限公司 受实际控制人控制 珠海市诚丰物业管理有限公司 受实际控制人控制 珠海市财信投资有限公司 受实际控制人控制 珠海汇源投资管理有限公司 受实际控制人控制 珠海景石房地产开发有限公司 受实际控制人控制 珠海诚丰美术馆 受实际控制人控制 桂林市诚晟房地产开发有限公司 受实际控制人控制 珠海诚丰建筑工程有限公司 受实际控制人控制 珠海诚丰文化传播有限公司 受实际控制人控制 珠海顺捷土木工程有限公司 受公司法人控制 中交实业有限公司 受公司法人控制 5、关联交易情况 （1）提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期发生额 珠海诚丰集团有限公 司 房费 市场价 73,653.00 珠海诚丰建筑工程有 限公司 房费 市场价 32,154.00 珠海诚丰美术馆 房费 市场价 581,994.00 桂林市诚晟房地产开 发有限公司 房费 市场价 377,740.00 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 113 合计 1,065,541.00 （2）关联方租赁 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 珠海市泰轩房地 产开发有限公司 关联方向公司出 租车位 市场价 240,000.00 珠海市泰轩房地 产开发有限公司 关联方向公司出 租房产 市场价 119,268.92 合计 359,268.92 （3）关联方担保 担保方 被担保 方 担保类型 担保金额 担保起始日 担保终止日 林汉波 本公司 保证担保 11,000,000.00 2016年7月8日 2017年7月8日 陈镇吟[注1] 本公司 保证担保 2016年7月8日 2017年7月8日 珠海诚丰集团 有限公司 本公司 抵押担保 2016年7月8日 2017年7月8日 [注 1]：陈镇吟为林汉波妻子。 （4）关联方资金拆借. 项目 交易内容 本期发生额 期末余额 关联方关 系 借款日期 备注 珠海诚丰 集团有限 公司 关联方借 款给公司 11,000,000.00 9,350,000.00 受实际控 制人控制 2017.6.19 尚未归还 （5）关联方代收代付 关联方 代收代付内容 本期发生额 上期发生额 珠海市泰轩房地产 开发有限公司 公司委托关联方代付 租金 3,738,338.10 2,942,947.10 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 114 合计 3,738,338.10 2,942,947.10 （6）支付关键管理人员薪酬 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员报酬 88.66 80.10 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应收账款 珠海诚丰集团有限公司 27,862.74 34,153.74 应收账款 珠海市财信投资有限公司 58,000.00 75,000.00 应收账款 珠海诚丰美术馆 1,606,109.70 1,203,817.00 应收账款 珠海诚丰建筑工程有限公司 35,444.00 33,800.00 应收账款 珠海中韩健康养生产业有限公司 100,350.00 100,350.00 应收账款 珠海景石房地产开发有限公司 159,935.95 159,935.95 应收账款 桂林市诚晟房地产开发有限公司 587,912.00 212,460.00 应收账款 珠海诚丰文化传播有限公司 6,262.00 6,262.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 珠海市泰轩房地产开发有限公司 - 7,184,202.41 其他应付款 珠海市泰轩房地产开发有限公司 34,418.07 7,203,596.81 其他应付款 王蓉 15,003.42 20,003.42 其他应付款 珠海丰雅汇餐饮管理有限公司 4,720.00 4,720.00 其他应付款 珠海诚丰集团有限公司 9,350,000.00 - 十一、承诺及或有事项 1、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要说明的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担 保等或有事项。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 115 十二、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等 其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,834,002.96 100.00 777,915.19 13.33 5,056,087.77 其中：账龄组合 5,834,002.96 100.00 777,915.19 13.33 5,056,087.77 信用风险特征组合小计 5,834,002.96 100.00 777,915.19 13.33 5,056,087.77 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合计 5,834,002.96 100.00 777,915.19 13.33 5,056,087.77 应收账款按种类披露（续） 种类 年初余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,453,495.52 100.00 448,006.85 10.06 4,005,488.67 其中：账龄组合 4,453,495.52 100.00 448,006.85 10.06 4,005,488.67 信用风险特征组合小计 4,453,495.52 100.00 448,006.85 10.06 4,005,488.67 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 116 合计 4,453,495.52 100.00 448,006.85 10.06 4,005,488.67 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,344,597.40 167,229.87 5.00 1 至 2 年 1,653,715.45 165,371.55 10.00 2 至 3 年 407,919.45 122,375.84 30.00 3 至 5 年 209,665.46 104,832.73 50.00 5 年以上 218,105.20 218,105.20 100.00 合计 5,834,002.96 777,915.19 13.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,574,459.49 178,722.97 5.00 1 至 2 年 449,627.37 44,962.74 10.00 2 至 3 年 143,801.46 43,140.44 30.00 3 至 5 年 208,853.00 104,426.50 50.00 5 年以上 76,754.20 76,754.20 100.00 合计 4,453,495.52 448,006.85 10.06 （2）本期计提应收账款坏账准备 329,908.34 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 比例% 已计提坏账 准备 账龄 珠海诚丰美术馆 571,566.00 27.53 28,578.30 1 年以内 关联方 1,034,543.70 103,454.37 1 至 2 年 珠海七星商旅服务有限 公司 非关联方 358,166.00 6.14 17,908.30 1 年以内 珠海汇华博雅国际商务 旅行社有限公司 66,190.00 3.60 3,309.50 1 年以内 3,244.00 324.40 1 至 2 年 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 117 非关联方 25,544.00 7,663.20 2 至 3 年 115,220.00 57,610.00 3 至 5 年 上海赫程国际旅行社有 限公司 非关联方 168,771.45 2.89 8,438.57 1 年以内 珠海景石房地产开发有 限公司 关联方 60,000.00 2.74 6,000.00 1 至 2 年 99,935.95 29,980.79 2 至 3 年 合计 2,503,181.10 42.90 263,267.43 （4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款； （5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 1,634,409.11 42.83 - - 1,634,409.11 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,181,641.87 57.17 745,180.51 34.16 1,436,461.36 其中：账龄组合 2,181,641.87 57.17 745,180.51 34.16 1,436,461.36 信用风险特征组合小计 2,181,641.87 57.17 745,180.51 34.16 1,436,461.36 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,816,050.98 100.00 745,180.51 19.53 3,070,870.47 其他应收款按种类披露（续） 种类 年初余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 866,015.85 4.48 - - 866,015.85 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 18,445,279.40 95.52 1,994,235.63 10.81 16,451,043.77 其中：账龄组合 18,445,279.40 95.52 1,994,235.63 10.81 16,451,043.77 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 118 信用风险特征组合小计 18,445,279.40 95.52 1,994,235.63 10.81 16,451,043.77 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 19,311,295.25 100.00 1,994,235.63 10.33 17,317,059.62 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 360,981.96 18,049.10 5.00 1 至 2 年 92,794.15 9,279.42 10.00 2 至 3 年 849,654.49 254,896.35 30.00 3 至 5 年 830,511.27 415,255.64 50.00 5 年以上 47,700.00 47,700.00 100.00 合计 2,181,641.87 745,180.51 34.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,518,891.33 75,944.57 5.00 1 至 2 年 15,952,576.80 1,595,257.68 10.00 2 至 3 年 926,111.27 277,833.38 30.00 3 至 5 年 5,000.00 2,500.00 50.00 5 年以上 42,700.00 42,700.00 100.00 合计 18,445,279.40 1,994,235.63 10.81 组合中合并范围内公司其他应收款未计提坏账准备。 （2）本期计提坏账准备金额-1,249,055.12 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 年初余额 押金 855,738.00 921,139.99 备用金 31,300.00 10,700.00 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 119 代收代垫款 40,299.90 201,956.68 单位及个人往来款 1,254,303.97 17,311,482.73 内部往来款 1,634,409.11 866,015.85 合计 3,816,050.98 19,311,295.25 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名 称 款项 性质 与公司 关系 期末余额 比例% 坏账准备期末余额 账 龄 珠海仟 佰酒店 管理有 限公司 内部 往来 款 关联方 1,190,000.00 31.18 - 1 年 以 内 广州响 水峡旅 游开发 有限公 司 往来 款 非关联 方 814,965.17 21.36 244,489.55 2 至 3 年 桂林市 钓鱼台 投资管 理有限 责任公 司 押金 款 非关联 方 800,000.00 20.96 400,000.00 3 至 5 年 桂林光 大国际 酒店管 理有限 公司 内部 往来 款 关联方 169,529.61 11.65 - 1 年 以 内 274,879.50 3 至 5 年 珠海果 然花集 企业管 理有限 公司 往来 款 非关联 方 300,000.00 7.86 15,000.00 1 年 以 内 合计 3,549,374.28 93.01 659,489.55 （5）期末无金融资产转移而终止确认的其他应收款； （6）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额； （7）期末无涉及政府补助的其他应收款。 3、长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 120 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,900,000.00 - 3,900,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 对合营公司投 资 6,269,711.84 - 6,269,711.84 6,290,165.78 - 6,290,165.78 合计 10,169,711.84 - 10,169,711.84 9,290,165.78 - 9,290,165.78 （1）对子公司投资明细 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 珠海仟佰酒店管理 有限公司 - 900,000.00 - 900,000.00 - - 桂林光大国际酒店 管理有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 合计 3,000,000.00 900,000.00 - 3,900,000.00 - - （2）对合营公司投资明细 被投资 单位 期初余额 本期增减变动 减 值 准 备 期 末 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期末余额 一、合营企业 珠海 中韩 健康 养生 产业 有限 公司 6,290,165.78 -20,453.94 6,269,711.84 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 121 小计 6,290,165.78 -20,453.94 6,269,711.84 4、营业收入 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,877,444.03 8,604,118.81 19,936,171.27 8,021,526.95 其他业务 550,658.90 - 355,318.90 - 合计 22,428,102.93 8,604,118.81 20,291,490.17 8,021,526.95 （2）主营业务收入/主营业务成本（分行业） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 酒店住宿 15,596,573.02 6,605,416.41 15,969,769.75 6,914,869.11 物业管理 5,958,785.23 1,656,392.90 3,957,836.24 929,191.38 酒店餐饮 322,085.78 342,309.50 8,565.28 177,466.46 合计 21,877,444.03 8,604,118.81 19,936,171.27 8,021,526.95 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 515,000.00 1,600,000.00 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 122 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,655.00 14,014.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 754,966.82 非经常性损益总额 528,655.00 2,368,981.67 减：非经常性损益的所得税影响数 132,751.25 592,245.42 非经常性损益净额 395,903.75 1,776,736.25 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 1,683.59 - 合计 394,220.16 1,776,736.25 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.71 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 7.29 0.08 0.08 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 123 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 二○一八年四月二十四日 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 2017 年年度报告 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 珠海光大国际酒店管理股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 24 日