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广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 1 2017 年度报告 数字方舟 NEEQ : 838888 广州数字方舟信息技术股份有限公司 Guangzhou Digiark Information Technology Co.,Ltd. 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 2 公司年度大事记 1、2017 年 9 月，公司与中国科学院计算机网络信息中心、广州华资软件技术 有限公司、广东伟昊智能科技有限公司等，共同出资设立控股子公司中科智慧 水运科技创新（广州）有限公司，注册资本为人民币 1500 万元。旨在提高公 司在智慧水运领域的产品和服务竞争力。 2、2017 年 3 月，由公司牵头组织多家科研机构、高等院校和行业企业共同发 起成立的“广州智慧航运技术创新联盟”获得了广州市科技创新委员会的批准； 报告期内，联盟已包含成员单位 19 家。该联盟的成立有利于推动广州航运枢 纽城市建设，加强智慧航运技术创新研发水平。 3、2017 年 9 月，中国科学院计算机网络信息中心授权将由国家发改委批复的 “大数据分析与计算技术国家地方联合工程实验室”的三个地方专业分实验室 之一“大数据分析与计算技术国家地方联合工程实验室智慧水运分中心”挂牌 中科水运，联合开展智慧水运行业技术研究开发及行业应用，打造科研技术在 智慧水运行业成果转化的有效渠道。 4、2017 年 6 月，公司中标广东省航道局全省内河 I 级航道航标遥测遥控覆盖 项目。报告期内，该项目已顺利验收，代表公司航标遥测遥控系统全面覆盖广 东省境内最高等级航道。对公司遥测遥控产品的推广及延长航标巡标周期起到 示范及推动作用。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、数字方舟、挂牌公司 指 广州数字方舟信息技术股份有限公司 中科水运 指 中科智慧水运科技创新（广州）有限公司 华宇软件 指 北京华宇软件股份有限公司 北京华宇 指 北京华宇信息技术有限公司 广州华宇 指 广州华宇信息技术有限公司 广州广投 指 广州广投投资有限公司 广州元树 指 广州元树信息科技有限公司 亿信华辰 指 北京亿信华辰软件有限责任公司 众意达 指 深圳众意达股权投资合伙企业（有限合伙） 中科院计网中心 指 中国科学院计算机网络信息中心 国信证券、主办券商 指 国信证券股份有限公司 律师事务所 指 广东法制盛邦律师事务所 会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元 指 人民币元 报告期 指 2017 年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广州数字方舟信息技术股份有限公司章程》 RTU 指 Remote Terminal Unit，即远程遥测遥控终端。远程 遥测遥控终端安装在远程现场的传感器和设备上，通 过将测得的状态或信号通过通信技术以数据形式传输 到监控端，或通过监控端发送指令至远程遥测遥控终 端来实现对设备的监测和控制。 物联网 指 以通信技术为桥梁，通过具有感知、通信与计算能力 的智能物体自动获取物理世界的各种信息，将所有物 理对象互联起来，实现全面感知、可靠传输、智能分 析处理的智能信息服务系统。 航道信息化 指 综合利用物联网技术、海量数据处理与储存检索、电 子航道图等技术，建立一个航道管理各部门间相互协 调的、高效优质的业务应用系统，实现对航道、航道 设施及船舶的全区域实时监测、管理和服务。 航标 指 为各种水上活动提供安全信息的设施或系统。航标设 于通航水域或其近处，以标示航道、锚地、滩险及其 他碍航物的位置，表示水深、风情，指挥狭窄水道的 交通。 航道大数据 指 利用大数据技术手段，依托智能传感器、物联网等技 术采集的海量航道相关要素信息，进行基于“实证” 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 5 条件下的专业化的数据分析，挖掘出其中价值信息， 提供决策的依据和参考，进而实现航道规划科学化、 建养智能化、管理现代化，为航道运输畅通、高效、 安全、绿色提供实时、精确、便捷的航道服务。 智慧水运 指 通过物联网、大数据、云计算和人工智能等新一代信 息技术手段，打通监管部门、货物业主、航运企业以 及航道、海事、港口码头、集装箱物流运输等各环节 要素，提高水运行业信息化水平和“智慧”程度，为 水运管理部门和生产企业提供更高效服务，降低物流 成本，节省整个社会运输成本。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人任涛、主管会计工作负责人蔡锦春及会计机构负责人（会计主管人员）曾立慧保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款可能产生坏账的风险 截至 2016 年末和 2017 年末，公司应收账款分别为 2,392.75 万元、1140.41 万元，分别占各期末流动资产的 41.26%、20.28%。 报告期内，公司最终客户主要为广东省内各航道管理部门，资 信良好，应收账款发生大额坏账损失的可能性较低。且公司 2017 年已收回大部分以前年度应收账款，应收账款占流动资产的比 例大幅下降。但部分项目为分包项目，应收账款回款时间较长， 还是存在应收账款不能及时回收从而给公司带来坏账损失的风 险。 关联交易占比较高的风险 2016 年度和2017 年度，公司关联销售分别为1,199.44 万元、 123.98 万元，占同期营业收入比重为 34.51%、7.66%；公司关联 采购分别为 94.89 万元、215.63 万元，占同期采购总额比重为 8.30%、19.56%。报告期内，公司关联销售系公司对北京华宇信 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 7 息技术有限公司的关联销售，北京华宇利用其品牌、渠道等资 源，承接了部分广东省内航道信息化的订单。由于公司专注于 智慧水运领域，在该领域积累了较丰富的经验，拥有一系列自 主开发的遥测遥控终端设备、智慧水运配套软件产品和相应的 技术人才，具有较强的比较优势。因此，北京华宇将相关业务 分包给数字方舟，以实现优势互补。公司已制定《公司章程》、 《关联交易决策制度》等制度对关联交易的审批程序进行规范， 形成了较为完善的内部控制制度。但若公司未来不能严格执行 内部控制制度，公司控股股东及实际控制人仍可以通过关联交 易对公司及股东造成不利影响。 招投标业务模式的风险 公司是一家航道信息化解决方案提供商，目前已拓展成为 智慧水运行业解决方案供应商，主要客户是广东省内的珠江水 系相关的政府管理部门，招投标是公司主要的业务承接模式。 根据《中华人民共和国招标投标法》和《广东省实施<中华人民 共和国招标投标法>办法》的规定，金额达到一定标准的项目需 履行招投标程序。由于招标项目的金额、招标时间、投标方资 质等受多方面因素的影响，这可能对公司的业务承接和经营业 绩的持续性产生影响。 核心人员流失的风险 公司主要从事航道内各类 RTU 产品、航道信息化及智慧水 运相关软件的研发和销售，在产品研发、销售、运维等各环节 均需要较多专业性人才，属于人才密集型企业，稳定的核心团 队对公司的持续发展至关重要。公司已制定了相关的内部激励 机制，以增强员工的凝聚力和忠诚度。但由于市场竞争的不断 加剧，公司一旦无法维持有竞争力的激励机制，将可能面临核 心人员流失的风险。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司 2016 年度、2017 年度各期前五大客户销售 金额分别为 2,291.33 万元、1,100.27 万元，占同期营业收入的比 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 8 例分别为 65.91%、67.96%。2016 年，公司对第一大客户北京华 宇实现销售收入 1,040.48 万元，占当年营业收入比例为 29.93%； 2017 年，公司对第一大客户广东省航道局实现销售收入 480.01 万元，占当年营业收入比例为 29.65%，前五大客户营业收入集 中度较高，给公司带来一定的经营风险。 高新技术企业税收优惠变化的风险 2015 年 10 月，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业 证书编号GR201544000932，企业所得税优惠期为2015 年至2017 年度，企业所得税税率为 15%。 高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为 3 年。企业 应在期满前 3 个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不 合格的，其高新技术企业资格到期自动失效，通过复审的高新 技术企业资格有效期为 3 年。如果公司不再符合高新技术企业 认定的标准，被取消高新技术企业的资格或未来该项税收优惠 政策发生不利变化，这都将对公司的经营成果产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州数字方舟信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Digiark Information Technology Co.,Ltd 证券简称 数字方舟 证券代码 838888 法定代表人 任涛 办公地址 广州市高新技术产业开发区科学大道 237 号 601D 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗兰 职务 董事会秘书 电话 020-62317788 传真 020-66215216 电子邮箱 luol@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市高新技术产业开发区科学大道 237 号 601D 单元 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息 系统集成服务-信息系统集成服务（I6520） 主要产品与服务项目 遥测遥控终端、遥测遥控终端配套软件、航道业务管理平台、航 道大数据中心建设、航道信息化相关软件开发、智慧水运相关软 件开发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广州华宇信息技术有限公司 实际控制人 邵学 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101074628781M 否 注册地址 广州市高新技术产业开发区科学 大道 237 号 601D 单元 否 注册资本 18,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨敏兰、刘志民 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让改为竞价转让。 2018 年 1 月 4 日，公司注册地址由广州市高新技术产业开发区科学大道 237 号 601D 单元变更为广 州市黄埔区揽月路 105 号 901 房自编 908 房。 2018 年 2 月 22 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更会计师事务所的议 案》，将 2017 年度审计机构由致同会计师事务所（特殊普通合伙）变更为中审华会计师事务所（特殊普 通合伙）。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,190,580.89 34,758,349.68 -53.42% 毛利率% 59.43% 54.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,227,586.43 10,177,088.83 -78.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,201,586.47 8,334,960.81 -114.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.29% 22.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.31% 18.30% - 基本每股收益 0.12 0.57 -78.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 65,093,837.59 61,818,472.06 5.30% 负债总计 6,712,818.66 11,149,762.60 -39.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,300,295.44 50,668,709.46 5.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.96 2.81 5.34% 资产负债率%（母公司） 10.08% 18.04% - 资产负债率%（合并） 10.31% 18.04% - 流动比率 8.38 5.23 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,241,091.59 6,861,427.94 34.68% 应收账款周转率 0.92 1.81 - 存货周转率 19.98 16.21 - 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.30% 28.18% - 营业收入增长率% -53.42% 59.49% - 净利润增长率% -79.78% 187.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 18,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -28,270.53 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 4,053,900.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,707.68 非经常性损益合计 4,034,337.15 所得税影响数 605,164.25 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,429,172.90 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司专注于遥测遥控设备终端、航道信息化及智慧水运相关软件的研发销售及运维服务， 主要产品包括 RTU 硬件产品、航道信息化及智慧水运软件产品。业务市场主要集中在水系比较发达的广 东省内的珠江流域，并在该市场内具有较好的行业业务基础。 公司注重知识产权申请，作为国家高新技术企业，公司围绕所从事业务，目前获得了 9 项专利，36 项计算机软件著作权。报告期内公司新增 2 项实用新型专利，9 项计算机软件著作权。截至本报告披露 日，公司已提交 2 项发明专利、1 项实用新型专利、1 项外观设计专利、3 项计算机软件著作权的申请。 报告期内，公司正申请软件能力成熟度模型 CMMI3 级认证，资质的不断完善，将有利于提高公司行业 竞争壁垒。2017 年 3 月，公司联手广东省内外 10 余家单位共同申报的“广州智慧行业技术创新联盟” 得到广州市科技创新委员会批准，联盟旨在以“互联网+”思维，利用物联网、大数据等信息手段，整 合行业资源，协同技术创新，推动智慧航运产业链上下游信息共享，促进江海联运服务发展，提高航运 运行效率、降低物流运输成本，助力广州“国际航运中心”的建设及发展。2017 年 4 月，公司加入广州 信息协会智慧城市创新委员会，共同参与广州智慧城市建设。2017 年 7 月，公司荣获中国电子行业协会 颁发的信息系统集成及服务（三级）资质证书。 公司的产品具有完全的自主知识产权，产品和技术帮助我国航道管理方式由传统航道向智能航道转 变升级。智能航道工程综合运用遥感遥测、地理位置信息、网络通信、计算机模拟、多媒体等技术对航 道业务流程、动态检测管理和辅助决策服务进行虚拟化、数字化、可视化和智能化改造，进而服务于政 府航道管理部门各方。 数字方舟根据客户的产品需求，行业、技术的发展趋势，结合自身的研发能力、对客户需求的理解 能力，快速制定并形成行之有效的解决方案，并通过直接销售或接收分包的方式获取客户订单，交付最 终产品及服务。 同时，数字方舟通过自主研发的方式改进产品功能性能、提高产品质量，形成符合市场需求的新产 品，并将新产品推向客户群体，以保证数字方舟产品及服务的议价能力。 （一）研发模式 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 14 在研发方面，数字方舟主要有自主研发、与客户共同研发、与高校合作研发三种模式。对于技术较 成熟的产品，数字方舟以自主研发为主；同时，为了更好地满足客户需求，数字方舟会与客户共同研发 新产品，对现有的产品进行改良，为客户提供定制化的产品；对具有前瞻性的产品，数字方舟会采取与 国内高校合作，共同研发。 报告期内，数字方舟未实际与任何高校开展过研发合作，不存在费用分担或成果分享的情况，对报 告期内公司财务不存在影响。 （二）销售模式 公司的产品销售主要通过直接销售或接收分包的方式实现。政府水运相关职能部门是公司的主要客 户，其通常采用招投标方式采购其所需的产品和服务。公司销售工作以客户需求为核心、以对客户业务 的理解为基础，将公司产品及服务同客户业务需求进行深度融合，最终实现公司与客户的双赢。 公司的主要收入利润来源包括：1、系统建设服务；2、应用软件；3、运维服务。 报告期及报告期后至报告披露之日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一） 运营分析 数字方舟是一家专注于遥测遥控设备终端、航道信息化及智慧水运相关软件的研发销售及运维服务 的高新技术企业。 报告期内，公司管理层坚持贯彻企业愿景，积极扩宽企业发展渠道，加强公司核心竞争力、研发能 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 15 力建设，打造公司在智慧水运行业的专业品牌。同时报告期内公司不断改善和完善管理体系，加强企业 文化建设，增强员工的凝聚力，为企业的长期稳定发展打下坚实的基础。公司的基于智慧水运的细分市 场的业务发展定位得到不断的强化，公司在智慧水运行业的品牌影响力得到较大提升，同时初步形成公 司细分行业市场的核心竞争力。 报告期内，公司经营业绩相对于上期有所下降，主要原因是公司整体经营规模偏小，受政府财政预 算批复时间及政府项目招投标的影响较大。目前公司主要市场在广东区域范围内水运相关信息化建设项 目，客户包括广东航道局、广东省交通厅水运及港航等。报告期内，公司通过在当前客户市场的深度耕 耘，逐步打造了基于物联网在线监测系统及产品以及基于智慧水运细分市场软件开发业务的核心竞争 力。公司主要客户广东省航道局在未来一段时间将进入信息化投入的爆发期，广东省交通厅水运及港航 相关信息化项目政府投入也在持续增加。智慧水运广东区域的市场规模，可以支撑公司未来的发展需要。 报告期内，公司持续加大对现有客户市场的技术及研发投入，进一步提升了公司在智慧水运细分行 业市场技术及产品影响力，加强市场拓展力度，积极拓展广东省外智慧水运市场。同时，公司利用在智 慧水运行业市场打造的技术及产品竞争力，加大在环保、公路运输、非现场执法等新的细分业务市场的 拓展力度。 （二） 财务状况 报告期内，公司实现营业收入 1,609.06 万元，较去年同期 3,475.83 万元，下降了 53.42%；归属于挂 牌公司股东的净利润 222.76 万元，较去年同期 1,017.71 万元下降了 78.11%；公司本期毛利率为 59.43%， 较去年同期 54.61%增长 4.82%。营业收入减少的主要原因是公司整体经营规模偏小，且受政府财政预算 批复时间及政府项目招投标的影响，报告期内可开展实施的项目和验收项目较少，经营业绩较上期下滑。 净利润减少的主要原因：第一是因为报告期内实施验收的项目减少；第二是因为公司各项运营、研发费 用支出相比上期有所增长。公司期末人员相比期初增加 65.96%，人工费用大幅增加。公司属于软件和信 息技术服务业，不断增强研发实力是公司长期发展和维持产品议价能力的必要保障，故报告期内公司在 航道管理及智慧水运相关的研发项目中增加研发人员，研发费用随之增长。另外公司每月运营管理费用 支出较为稳定，且为了增强员工凝聚力和创造力，公司对原有员工根据绩效完成情况实行薪酬逐年递增 的激励制度。 报告期末，公司总资产 6,509.38 万元，较期初 6,181.85 万元增加了 327.53 万元；净资产 5,838.10 万元，较期初 5,066.87 万元增加了 771.23 万元。总资产和净资产的增加主要是因为本期获得收益以及新 设控股子公司收到少数股东投资形成。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 16 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为 1,032.32 万元，较上期 682.30 万元增加了 350.02 万 元；其中经营活动产生的现金流量净额为 924.11 万元，较上期 686.14 万元增加了 237.97 万元。经营性 现金及现金等价物净增加额增长的主要原因：第一是因为公司加强收款管理，且项目收款受政府财政预 算资金下拨时间影响，本期收回较多以前年度项目回款；第二是因为本期项目减少，对应的采购支出减 少。年度内公司现金流趋于稳定，对经营业绩有所保障。 （三） 技术研发情况 公司围绕遥测遥控设备终端、航道信息化及智慧水运相关业务领域申请了“一种航标灯智能遥测遥 控系统”、“一种具有智能通信功能的航标遥测遥控装置”、“一种水位遥测遥报系统”、“一种防盗监控装 置及其系统”等 9 项专利； “数字方舟航标遥测遥控 RTU 嵌入式软件 V1.0”， “航标移动智慧巡检系统 V1.0”， “桥梁超高防撞监测预警系统软件 V1.0”，“桥梁净高净空显示嵌入式软件 V1.0”等 36 项计算机软件著 作权。报告期内公司新增 2 项实用新型专利，9 项计算机软件著作权。截至本报告披露日，公司已提交 2 项发明专利、1 项实用新型专利、1 项外观专利、3 项计算机软件著作权的申请。目前已完成研发并计 划申报 2 项发明专利、6 项实用新型专利，47 项计算机软件著作权。报告期内公司在航道管理、物联网 在线监测及智慧水运相关的研发项目中增加研发人员，加大研发投入，致力于在智慧水运行业打造专业 品牌，为公司的长远发展提供源源不断的动力。 (二) 行业情况 报告期内，公司专注于遥测遥控设备终端、航道信息化及智慧水运相关软件的研发销售及运维服务， 主要产品包括 RTU 硬件产品、航道信息化及智慧水运软件产品。公司的产品具有完全的自主知识产权， 业务市场主要集中在水系比较发达的广东省内的珠江流域，并在该市场内具有较好的行业业务基础。 1、遥测遥控终端设备行业情况 公司主要 RTU 产品和配套航道信息化软件主要应用于水路交通领域，尤其是航道设施维护领域的信 息收集、传输和处理。航道信息化在发达国家中已经较为普及。在我国，航道维护管理模式较为落后， 仍然主要依靠人力完成记录、巡检和管理，航道信息化升级和改造的需求日益突出。 航道领域规划和发展受国家宏观规划、政策和财政投入影响。航道交通运输具有运量大、能耗低、 污染小、占地少等优势，符合我国可持续发展的长期发展战略。 公司目前主要业务市场集中在广东省内，得益于珠江水系丰富的航道资源，广东省内河航道通航里 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 17 程达 11,843 公里，位居全国第二。公司依托地理优势，未来航道信息化业务发展潜力巨大。 随着内河航道里程的增加态势，与之配套的助航设施财政投入也逐年上涨。我国航道信息化建设仍 处于起步阶段，随着信息化、智能化在航道水运建设不断深入的要求，RTU 产品在航道信息化、智能化 建设领域有着巨大的市场空间。 2、航道信息化行业情况 航道信息化各信息管理系统间是密切相连的。电子航道图系统为综合监控系统提供航道水深、沿岸 建筑物等图形化信息，信息管理系统为综合监控系统提供航标最新设计标位等相关信息，而电子航道图 系统、综合监控系统、信息管理系统则为信息支撑平台对外服务提供信息来源，四者相辅相成、协同工 作，共同构筑了智能航道系统的基本架构。 综合监控系统 信息管理系统 电子航道图系统 系统支撑平台 航标设计标位 图 形 化 信 息 文 字 数 据 图纸数据 综合监控系统主要由三个子系统构成：航标遥测遥控系统、水位监控系统、船舶监控系统。综合监 控系统是智能航道应用系统的核心，是以电子航道图系统和信息管理系统为基础数据源，通过遥测遥控 终端、船载船舶自动识别系统（AIS）等方式获取航标、水位、船舶等动态信息的综合性应用系统，也是 智能航道的日常航道维护工作开展的主要平台。 航道信息化的上游行业包括半导体、电子元器件、网络通信设备等行业。上游产品的技术发展、升 级对航道信息化的产品、技术升级具有一定的驱动作用。但上游行业产品的价格波动影响航道信息化的 原材料采购成本。 航道信息化的下游行业包括交通运输、环境保护、石油天然气、广域监控等行业。下游行业的发展 对航道信息化具有直接的拉动作用，下游行业的需求情况直接决定了航道信息化的未来发展空间。另一 方面，随着下游行业对航道信息化产品性能、质量等指标的要求的不断提高，将进一步促进航道信息化 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 18 加大研发投入和技术水平的整体上升。 3、智慧水运行业情况 智慧水运是数字方舟近年来率先提出的基于信息技术作用于内河航运及港航企业发展的战略名词， 旨在运用物联网及大数据技术提升内河航运及港航企业服务和管理效率，助力江海联运降低物流运输成 本。公司主导创立“广州智慧航运技术创新联盟”是国内首个经过科技主管部门“广州科创委”批准的 基于智慧水运的信息技术创新联盟体。同时，由公司牵头成立了中科智慧水运科技创新（广州）有限公 司；2017 年 10 月，经多方调研后，中国科学院计算机网络信息中心授权将由国家发展与改革委员会批 复的、由中科院计网中心承建的“大数据分析与计算技术国家地方联合工程实验室”的三个地方专业分 实验室之一“大数据分析与计算技术国家地方联合工程实验室智慧水运分中心”挂牌中科水运，联合共 同开展智慧水运行业技术研究开发及行业应用，打造科研技术在智慧水运行业成果转化的有效渠道。 公司定位于基于物联网在线监测及大数据技术智慧水运行业，业务市场主要集中在水系比较发达的 广东省内的珠江流域，并在该市场内具有显著的行业领先地位。 (三) 财务分析 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 39,943,166.28 61.36% 29,982,988.09 48.50% 33.22% 应收账款 11,404,131.63 17.52% 23,927,486.38 38.71% -52.34% 存货 734,888.85 1.13% 885,900.99 1.43% -17.05% 长期股权投资 固定资产 2,439,810.37 3.75% 453,299.00 0.73% 438.23% 在建工程 短期借款 长期借款 应付账款 6,230,280.25 9.57% 7,443,423.32 12.04% -16.30% 预收款项 293,500.00 0.45% 1,337,157.79 2.16% -78.05% 应交税费 189,038.41 0.29% 2,298,558.25 3.72% -91.78% 资产总计 65,093,837.59 - 61,818,472.06 - 5.30% 资产负债项目重大变动原因： 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 19 1.货币资金：同比增长 33.22%，主要是本期公司加强收款管理，收回上期应收账款以及收到控股子 公司少数股东投资款 525.00 万元。 2.应收账款：同比减少 52.34%，主要是加大对以前年度应收账款的催收工作；且本期公司验收项目 同比有所减少，形成应收款项减少。由于公司承建的部分航道信息化项目资金来源为财政拨款，隶属于 整体基建项目的信息化子项。项目款项的回款会受到整体基建工程结算的进度及财政支付政策的影响， 故部分应收账款账龄在 1-3 年，公司已按照应收账款坏账计提政策分别提取坏账准备。但公司客户基本 能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 3.固定资产：同比增长 438.23%，主要是本期公司为配置研发环境购买研发固定资产 181.86 万，另 本期设立控股子公司，为配置研发环境和办公环境购买固定资产 67.00 万。 4.应付账款：同比减少 16.30%，主要是本期项目减少，对应的采购量减少。 5.预收款项：同比减少 78.05%，主要是上期预收的项目款在本期项目验收后进行了结转，本期期末 新签的项目尚未预收款项。 6.应交税费：同比减少 91.78%，主要是本期利润额同比下降，应交所得税减少；且本期销售额的减 少使得应交增值税也同比减少。 报告期末，公司流动资产 5,622.77 万元，占总资产的比例为 86.38%，其中货币资金占总资产的比重 为 61.36%；非流动资产 886.61 万元，占总资产的比重为 13.62%。应收账款周转率为 0.92，存货周转率 为 19.98，公司资产的流动性较好。 报告期末，公司流动负债 671.28 万元，占负债总额的比重为 100.00%。所有者权益合计为 5,838.10 万元，资产负债率为 10.31%，流动比率为 8.38。公司整体资产负债率偏低，偿债能力较强，整体风险可 控。 1. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 16,190,580.89 - 34,758,349.68 - -53.42% 营业成本 6,568,711.87 40.57% 15,775,593.25 45.39% -58.36% 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 20 毛利率% 59.43% - 54.61% - - 管理费用 10,014,962.97 61.86% 7,762,846.25 22.33% 29.01% 销售费用 2,183,014.64 13.48% 1,753,091.00 5.04% 24.52% 财务费用 -85,190.50 -0.53% -162,674.64 -0.47% -47.63% 营业利润 1,459,777.33 9.02% 9,387,332.28 27.01% -84.45% 营业外收入 8,798.83 0.05% 2,367,319.08 6.81% -99.63% 营业外支出 91.15 0.00% 2,048.98 0.01% -95.55% 净利润 2,058,309.92 12.71% 10,177,088.83 29.28% -79.78% 项目重大变动原因： 1.营业收入：同比下降 53.42%，主要是公司整体经营规模偏小，且受政府财政预算批复时间及政府 项目招投标的影响，报告期内可开展实施的项目和验收项目较少，经营业绩较上期下滑。 2.营业成本：同比下降 58.36%，主要是本期项目减少，对应的采购、人工、运营等费用减少所致。 3.管理费用：同比增长 29.01%，主要是本期增加研发人员，加大研发投入，研发费用增长。管理费 用中研发费用占比为 63.30%，较上期增加 291.71 万元。本期围绕智慧水运领域进行了航道大数据管理 系统研发、桥梁净高监测 RTU 研发、航道管理软件研发等项目研发，配备了一批研发人员。研发项目的 顺利开展有助于提升公司在智慧水运细分行业市场技术及产品影响力。 4.销售费用：同比增长 24.52%，主要是本期公司尝试向外省市拓展，向其他行业延伸，故业务招待 费、差旅费等支出有所增长。 5.营业利润：同比下降 84.45%，主要是公司规模偏小，当期实施和验收项目少，但各项市场开拓费 用和研发投入较为固定且需在业务前期支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16,190,580.89 34,758,349.68 -53.42% 其他业务收入 主营业务成本 6,568,711.87 15,775,593.25 -58.36% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 21 应用软件 8,702,117.37 53.75% 18,004,306.37 51.80% 系统建设服务 4,974,529.12 30.72% 11,861,399.30 34.13% 运维服务 2,513,934.40 15.53% 4,892,644.01 14.08% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 16,190,580.89 100.00% 34,758,349.68 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入全部由主营业务收入构成，公司业务集中在华南地区。收入构成较上期无明显 变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东省航道局 4,800,140.75 29.65% 否 2 广东省粤东航道局 1,717,166.69 10.61% 否 3 广东省江门航道局 1,586,661.53 9.80% 否 4 广东省珠海航道局 1,483,667.18 9.16% 否 5 洋浦中良海运有限公司 1,415,094.34 8.74% 否 合计 11,002,730.49 67.96% - 应收账款联动分析： 报告期末，公司应收账款净额为 1,140.41 万元，较上年同比减少 52.34%。上述前五大客户应收账款 余额总额为 486.52 万元，占应收账款总额的 41.36%。上述客户的应收账款账龄都在一年以内，尚在公 司的信用期内。公司客户基本能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州元树信息科技有限公司 2,156,310.67 19.56% 是 2 广州恒固智能化工程有限公司 567,961.14 5.15% 否 3 广州市海太欧领家具有限公司 524,598.26 4.76% 否 4 深圳市铭科科技有限公司 506,153.82 4.59% 否 5 江苏理士电池有限公司 438,488.04 3.98% 否 合计 4,193,511.93 38.04% - 应付账款联动分析： 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 22 报告期末，公司应付账款净额为 623.03 万元，较上年同比减少 16.30%。上述前五大供应商应付账 款余额总数为 80.11 万元，占应付账款总额的 12.86%。公司的应付账款存在一定期限的信用账期。 2. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,241,091.59 6,861,427.94 34.68% 投资活动产生的现金流量净额 -4,167,939.00 -38,384.00 -10,758.53% 筹资活动产生的现金流量净额 5,250,000.00 0.00 - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额同比增加 237.97 万元，主要是本期业务规模缩小，项目采购支出减 少。且公司收回上期应收账款和收到政府补贴。 2.投资活动产生的现金流量净额同比减少 412.96 万元，主要是本期为配置研发环境购买研发用固定 资产和知识产权。 3.筹资活动产生的现金流量净额增加 525.00 万元，主要是本期收到新设控股子公司中科水运的少数 股东投资款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新设控股子公司中科水运，来源于该子公司的净利润对公司净利润影响未达 10%。 2017 年 9 月，公司与中国科学院计算机网络信息中心、广州广投投资有限公司、广州华资软件技术 有限公司、广东伟昊智能科技有限公司、中山市聚云软件科技有限公司、沈志宏，共同出资设立控股子 公司中科水运，注册资本为人民币 1,500 万元，其中本公司出资人民币 675 万元，占注册资本的 45.00%。 该投资旨在提高公司在智慧水运领域的产品和服务竞争力，针对本行业领域存在的问题，联合国家地方、 整合行业及产学研资源，完善健全智慧水运信息化体系，持续为行业输出技术及服务，从公司长远发展 来看，将对公司的财务状况、经营业绩带来积极影响。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 23 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更： A.变更前采取的会计政策 中国财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释公告以及其他相关规定。 B.变更后采取的会计政策 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产处置组和终止 经营》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于准则实施日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内 施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施 行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和 《企业会计准则第 16 号-政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他 收益”、“资产处置收益”、 “（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项目，并对营 业外收支的核算范围进行了调整。 C.本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，不会对公司损益、总资产、净资产产生影响， 不涉及以前年度的追溯调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期，公司与其他股东共同出资设立中科水运，公司对其能够实施控制，故将其纳入本期合并财务 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 24 报表范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业 对社会的责任。 数字方舟运用物联网及大数据技术提升内河航运及港航企业服务和管理效率，助力江海联运降低物 流运输成本，为社会经济的发展做出力所能及的贡献。 三、 持续经营评价 公司在航道信息化建设方面的专业性和产品质量的不断提升，使得公司在航道信息化建设方面稳步 发展。同时，公司不断强化基于智慧水运细分市场的业务发展定位，提升在智慧水运行业的品牌影响力， 为公司业务的持续发展夯实基础。 报告期内，公司在符合 ISO9001 质量管理体系的系统性管理下，持续改进服务质量及流程，增强对 项目的风险管理。此外，公司建立风险管理机制，严格按照《非上市公众公司监督管理办法》，《非上市 公众公司监管指引第 1 号-信息披露》等法律法规、业务规则、相关规范的要求对公司可能存在风险不断 的进行排查，建立并完善内部控制制度。对经营过程中的风险进行有效识别和预警，及时采取预防措施， 确保公司经营不受影响及降低潜在的风险。 报告期内，公司的会计核算、财务管理、风险控制等内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康；经营管理层、技术人员团队稳定。报告期内，没有影响公司持续经营的事项发生，公司持 续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 25 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 应收账款可能产生坏账的风险 截至 2016 年末和 2017 年末，公司应收账款分别为 2,392.75 万元、1140.41 万元，分别占各期末流 动资产的 41.26%、20.28%。报告期内，公司最终客户主要为广东省内各航道管理部门，资信良好，应收 账款发生大额坏账损失的可能性较低。且公司 2017 年已收回大部分以前年度应收账款，应收账款占流 动资产的比例大幅下降。但部分项目为分包项目，应收账款回款时间较长，还是存在应收账款不能及时 回收从而给公司带来坏账损失的风险。 针对以上风险，公司采取了以下风险应对措施：（1）加强企业内部对应收账款的管理，公司配置专 门的人员对应收账款进行跟踪和监控，保证每笔应收账款的合理性，及时反馈以及采取有效的应对措施； （2）建立明确的催款制度，在应收账款的时效期内，公司通过合理的方式提醒并催促客户偿还款项。 （二） 关联交易占比较高的风险 2016 年度和 2017 年度，公司关联销售分别为 1,199.44 万元、123.98 万元，占同期营业收入比重为 34.51%、7.66%；公司关联采购分别为 94.89 万元、215.63 万元，占同期采购总额比重为 8.30%、19.56%。 报告期内，公司关联销售系公司对北京华宇信息技术有限公司的关联销售，北京华宇利用其品牌、渠道 等资源，承接了部分广东省内航道信息化的订单。由于公司专注于智慧水运领域，在该领域积累了较丰 富的经验，拥有一系列自主开发的遥测遥控终端设备、智慧水运配套软件产品和相应的技术人才，具有 较强的比较优势。因此，北京华宇将相关业务分包给数字方舟，以实现优势互补。公司已制定《公司章 程》、《关联交易决策制度》等制度对关联交易的审批程序进行规范，形成了较为完善的内部控制制度。 但若公司未来不能严格执行内部控制制度，公司控股股东及实际控制人仍可以通过关联交易对公司及股 东造成不利影响。 针对以上风险，公司采取了以下风险应对措施：（1）公司有效执行了《公司章程》、《关联交易决策 制度》等制度，对关联交易的审批程序进行了规范；（2）2016 年 4 月 6 日，公司控股股东广州华宇信息 技术有限公司和实际控制人邵学出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，其中就避免占用公司资 金作出了承诺并有效执行。 （三） 招投标业务模式的风险 公司是一家航道信息化解决方案提供商，目前已拓展成为智慧水运行业解决方案供应商，主要客户 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 26 是广东省内的珠江水系相关的政府管理部门，招投标是公司主要的业务承接模式。根据《中华人民共和 国招标投标法》和《广东省实施<中华人民共和国招标投标法>办法》的规定，金额达到一定标准的项目 需履行招投标程序。由于招标项目的金额、招标时间、投标方资质等受多方面因素的影响，这可能对公 司的业务承接和经营业绩的持续性产生影响。 针对以上风险，公司采取了以下风险应对措施：（1）加强公司资质建设，报告期内已顺利获得计 算机信息系统集成三级认证资质。此外，公司正在申请软件能力成熟度模型 CMMI3 级认证，待各项资 质完善后会使公司在业务竞争方面有更大的优势；（2）积极丰富产品类型，向周边省市和相似行业开 拓市场，增加客户来源，以形成稳定的业务收入。 （四） 核心人员流失的风险 公司主要从事航道内各类 RTU 产品、航道信息化及智慧水运相关软件的研发和销售，在产品研发、 销售、运维等各环节均需要较多专业性人才，属于人才密集型企业，稳定的核心团队对公司的持续发展 至关重要。公司已制定了相关的内部激励机制，以增强员工的凝聚力和忠诚度。但由于市场竞争的不断 加剧，公司一旦无法维持有竞争力的激励机制，将可能面临核心人员流失的风险。 针对以上风险，公司采取了以下风险应对措施：（1）加强员工团队文化建设，增强员工凝聚力，为 员工营造归属感；（2）公司为员工提供了良好的学习和晋升平台，制定了相关的内部激励制度。 （五） 客户集中度较高的风险 报告期内，公司 2016 年度、2017 年度各期前五大客户销售金额分别为 2,291.33 万元、1,100.27 万 元，占同期营业收入的比例分别为 65.91%、67.96%。2016 年，公司对第一大客户北京华宇信息技术有 限公司实现销售收入 1,040.48 万元，占当年营业收入比例为 29.93%；2017 年，公司对第一大客户广东 省航道局实现销售收入 480.01 万元，占当年营业收入比例为 29.65%，前五大客户营业收入集中度较高， 给公司带来一定的经营风险。 此外，由于广东省丰富的水运资源和相关政策扶持，公司在报告期内最终客户主要集中在广东省内。 尽管广东省内航道信息化及智慧水运建设仍在起步期，产业扶持政策为航道信息化及智慧水运行业发展 营造了良好的外部性，但公司销售区域的集中在一定程度上影响了公司业务规模的扩张和市场占有率的 提升。 针对以上风险，公司采取了以下风险应对措施：（1）延长产品线，开发新产品；（2）拓展业务范围， 开展新业务：公司报告期内在深耕航道信息化设备终端及配套航道信息化软件的研发销售及运维服务的 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 27 同时，积极拓展环保、公路运输、非现场执法等业务市场，深入发展智慧水运领域；（3）提高业务覆盖 面，加强业务能力：目前公司主要业务来自广东省航道局，随着各省市数字航道建设，公司已开始增加 业务人员，加强业务能力，提高业务覆盖面。 （六） 高新技术企业税收优惠变化的风险 2015 年 10 月，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号 GR201544000932，企业所得税 优惠期为 2015 年至 2017 年度，企业所得税税率为 15%。 高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为 3 年。企业应在期满前 3 个月内提出复审申请，不提 出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效，通过复审的高新技术企业资格有效期 为 3 年。如果公司不再符合高新技术企业认定的标准，被取消高新技术企业的资格或未来该项税收优惠 政策发生不利变化，这都将对公司的经营成果产生一定的影响。 针对以上风险，公司采取了以下风险应对措施：公司十分注重研发人才的吸收培养，报告期内加大 研发人力、财力、物力投入，保持产品技术先进性，加快技术成果转化，保证各项指标符合高新技术企 业的评审要求。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 16,200,000.00 2,156,310.67 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 48,000,000.00 1,239,834.81 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 64,200,000.00 3,396,145.48 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 广州元树信息科技 有限公司 购买软件著作 权 1,800,000.00 是 2017 年 2 月 6 日 2017-005 总计 - 1,800,000.00 - - - 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 29 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在第一届董事会第六次会议及 2017 年第一次临时股东大会上审议通过《关于受让广州元树信 息科技有限公司 2 项软件著作权的议案》。报告期内，公司支付现金受让广州元树信息科技有限公司软 件著作权 2 项。本次交易将增强公司知识技术储备，有利于公司未来经营发展。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 9 月，公司与中国科学院计算机网络信息中心、广州广投投资有限公司、广州华资软件技术 有限公司、广东伟昊智能科技有限公司、中山市聚云软件科技有限公司、沈志宏，共同出资设立控股子 公司中科水运，注册资本为人民币 1500 万元，其中本公司出资人民币 675 万元，占注册资本的 45.00%。 该项投资已于 2017 年 8 月 25 日的《对外投资设立控股子公司暨关联交易的公告》（公告编号 2017-018）进行披露。该投资旨在提高公司在智慧水运领域的产品和服务竞争力，可进一步提升公司核 心竞争力。从公司长远发展来看，将对公司的财务状况、经营业绩带来积极影响，是公司从长远发展角 度所作出的决策，具有战略意义。 (四) 股权激励情况 报告期内，本公司无股权激励计划。但公司控股股东的母公司北京华宇软件股份有限公司以前年度 对公司部分员工发行限制性股票，按照限制股权的预计可行权数量及权益工具的公允价值，增加管理费 用和资本公积-其他资本公积 40.40 万元。 (五) 承诺事项的履行情况 公司控股股东广州华宇信息技术有限公司、实际控制人邵学出具了《关于减少和规范关联交易的承 诺》和《关于避免同业竞争的承诺函》，控股股东、实际控制人对不得利用关联交易占用公司资金或资 源，避免造成同业竞争的情况对公司经营造成损失作出了承诺。报告期内，上述承诺得到有效执行。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 9,909,000 9,909,000 55.05% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 2,880,000 2,880,000 16.00% 董事、监事、高管 - - 153,000 153,000 0.85% 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,000,000 100.00% -9,909,000 8,091,000 44.95% 其中：控股股东、实际控制 人 8,640,000 48.00% -2,880,000 5,760,000 32.00% 董事、监事、高管 612,000 3.40% -153,000 459,000 2.55% 核心员工 - - - - - 总股本 18,000,000 - 0 18,000,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 广 州 华 宇 信 息 技术有限公司 8,640,000 - 8,640,000 48.00% 5,760,000 2,880,000 2 深 圳 众 意 达 股 权 投 资 合 伙 企 业（有限合伙） 3,600,000 - 3,600,000 20.00% - 3,600,000 3 广 州 广 投 投 资 有限公司 2,808,000 - 2,808,000 15.60% 1,872,000 936,000 4 田捷 1,440,000 - 1,440,000 8.00% - 1,440,000 5 蔡锦春 432,000 - 432,000 2.40% 324,000 108,000 合计 16,920,000 0 16,920,000 94.00% 7,956,000 8,964,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张庆红、车娟为深圳众意达股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人；广州华宇与广州广 投为一致行动人关系。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 31 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截止报告期末，公司控股股东为广州华宇，广州华宇持有本公司 8,640,000 股股份，持股比例为 48%。 报告期内，控股股东无变化。 企业名称 广州华宇信息技术有限公司 企业类型 有限责任公司（法人独资） 住所 广州市海珠区阅江中路 688 号保利国际广场北塔 15 层 法定代表人 任涛 成立日期 2007 年 9 月 11 日 注册资本 2,000 万元 注册号 914401016659425291 经营范围 软件开发；计算机技术开发、技术服务；网络技术的研究、开发；电子、 通信与自动控制技术研究、开发；信息技术咨询服务；信息电子技术服 务；计算机批发；计算机零售；软件批发；软件零售；电子产品批发； 电子产品零售；计算机网络系统工程服务；信息系统集成服务；企业管 理咨询服务； 华宇软件持有广州华宇 100%的股权。 (二) 实际控制人情况 截止报告期末，公司实际控制人为邵学。报告期内，实际控制人无变化。 邵学先生，中国国籍，1961 年 12 月出生，硕士学位，工程师职称。2001 年至 2016 年任北京华宇 软件股份有限公司总经理，2003 年至今任北京华宇软件股份有限公司董事长，目前还兼任北京华宇元典 信息服务有限公司董事长，深圳市捷视飞通科技股份有限公司董事，联奕科技有限公司董事，兼任北京 华宇科创投资有限公司执行董事。 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 32 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 任涛 董事长 男 43 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 否 蔡锦春 董事、总经理 男 41 硕士研究生 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 陶永 董事、副总经 理 男 34 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 孟泉忠 董事 男 36 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 否 杨帆 董事、财务经 理 男 40 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 蒋维荣 监事会主席 男 36 大专 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 否 辛树彬 监事 男 36 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 岳德生 监事 男 26 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 任海龙 副总经理 男 44 大专 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 罗兰 董事会秘书 女 26 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董事长任涛与高级管理人员任海龙是堂兄弟关系，除此之外，公司其他董事、监事、 高级管理人员之间不存在亲属关系。公司实际控制人邵学是公司控股股东广州华宇的实际控制人。 2018 年 2 月 22 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于董事、高级管理人员变 更的议案》，由于公司经营管理的需要，免去杨帆先生董事职务，选举田捷为公司新任董事，免去杨帆 财务经理职务，任命曾立慧女士为公司新任财务经理。 报告期及报告期后至报告披露之日，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 35 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 任涛 董事长 - - - - - 蔡锦春 董事、总经理 432,000 432,000 2.40% - 陶永 董事、副总经 理 180,000 180,000 1.00% 孟泉忠 董事 杨帆 董事、财务经 理 蒋维荣 监事会主席 辛树彬 监事 岳德生 监事 任海龙 副总经理 罗兰 董事会秘书 合计 - 612,000 0 612,000 3.40% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 7 销售人员 4 4 技术人员 36 64 财务人员 2 3 员工总计 47 78 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 5 本科 38 60 专科 8 13 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 36 专科以下 0 0 员工总计 47 78 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内,公司员工队伍较为稳定,员工离职未对公司生产经营产生不良影响。 公司重视人才的引进，通过网络招聘及校园招聘等方式招聘各类优秀毕业生及专业技术人才，并为 其提供相匹配的薪资福利。同时公司注重员工培训及职业发展规划，对新员工根据岗位及发展方向开展 新员工入职培训，不断提高员工综合素质，为公司的发展提供强有力的保障。 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈星 研发工程师 0 麦廷琮 研发工程师 0 核心人员的变动情况： 报告期内核心技术人员麦廷琮先生因个人原因辞职，其未持有公司股份，辞职后将不在公司担任任 何职务，其辞职对公司日常经营活动未产生任何不利影响。 为增强核心技术人员稳定性，公司采取了以下措施：（1）加强员工团队文化建设，增强员工凝聚 力，为员工营造归属感；（2）为员工提供良好的学习和晋升平台，制定相关的内部激励制度；（3）未 来公司将在开拓业务的过程中努力引进先进技术人才，进一步扩大公司的人才优势。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司指定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建 立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、 监事会等相关制度。制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 及《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披 露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度，完善公司内控管理制度，规范公司运作。 报告期内，公司“三会”的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》 和相关议事规则的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》及《投资者关系管理制度》均明确了中小股东享有的平等权利，通过对实际控制人权 利及义务的明确规定以及股东间纠纷解决机制的确立，给予中小股东平等保护，使中小股东的权利得到 有效保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的关联交易等事项都按照《公司章程》及《公司法》等相关法律法规及内部控 制制度的规定严格履行规定程序。截至报告期末，公司重大决策运行情况良好，能够最大限度的促进公 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 39 司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 9 月 11 日召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司增加经营范围暨修改 公司章程的议案》，对《公司章程》第十二条作出了修订。 公司经营范围由“软件开发;计算机技术开发、技术服务;电子、通信与自动控制技术研究、开发;机 械技术开发服务;计算机批发;计算机零售;计算机零配件批发;计算机零配件零售;软件批发;软件零售;电子 元器件批发;电子元器件零售;电气设备批发;电气设备零售;通讯设备及配套设备批发;通讯终端设备批发; 通信设备零售;通用机械设备零售;通用机械设备销售;电气机械设备销售;信息技术咨询服务;机械技术咨 询、交流服务;计算机网络系统工程服务;信息系统集成服务;企业管理咨询服务” 变更为“软件开发;计算机技术开发、技术服务;电子、通信与自动控制技术研究、开发;机械技术开 发服务;计算机批发;计算机零售;计算机零配件批发;计算机零配件零售;软件批发;软件零售;电子元器件批 发;电子元器件零售;电气设备批发;电气设备零售;通讯设备及配套设备批发;通讯终端设备批发;通信设备 零售;通用机械设备零售;通用机械设备销售;电气机械设备销售;信息技术咨询服务;机械技术咨询、交流服 务;计算机网络系统工程服务;信息系统集成服务;企业管理咨询服务；数据处理和存储服务；物联网技术 研究开发；地理信息加工处理；船舶通信服务；船舶引航服务；航道服务；灯塔、航标管理服务；水文 服务；公共设施安全检测服务；环境保护监测；空气污染监测；工矿企业气体监测；水污染检测；噪声 污染监测；电子工程设计服务；通信工程设计服务；电子产品设计服务；安全生产技术服务；受企业委 托从事通信网络的维修、维护（不涉及线路管道铺设等工程施工）；科技信息咨询服务。” 2017 年 11 月 13 日召开了 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司变更住所暨修改公 司章程的议案》，对《公司章程》第四条作出了修订。公司住所由广州市高新技术产业开发区科学大道 237 号 601D 单元变更为广州市黄埔区揽月路 105 号 901 房自编 908 房。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 1 月 18 日，公司召开第一届董事 会第六次会议，审议通过了《关于变更会计师 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 40 事务所的议案》、《关于预计 2017 年度公司日 常性关联交易的议案》、《关于受让广州元树信 息科技有限公司 2 项软件著作权的议案》、《关 于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》。 2017 年 4 月 7 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议通过了《关于公司 2016 年 度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告和年度报告摘要的议案》、《关于公 司 2016 年年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2017 年年度财务预算报告的议案》、《关 于公司 2016 年年度利润分配方案的议案》、 《关 于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关 于确认公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日关联交易的议案》、《关于公司向银行申请 综合授信额度的议案》、《关于公司续聘致同会 计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于 公司召开 2016 年年度股东大会的议案》。 2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届董事 会第八次会议，审议通过了《关于公司 2017 年半年度报告的议案》、《关于公司对外投资设 立控股子公司暨关联交易的议案》、《关于公司 增加经营范围暨修改公司章程的议案》、《关于 注销深圳分公司的议案》、《关于公司召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 2017 年 10 月 27 日，公司召开第一届董事 会第九次会议，审议通过了《关于公司变更住 所暨修改公司章程的议案》。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 41 监事会 2 2017 年 4 月 7 日，公司召开第一届监事会 第三次会议，审议通过了《关于公司 2016 年 监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年 年度报告和年度报告摘要的议案》、《关于公司 2016 年年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年利润分配方案的议案》、《关于确认公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日关联交 易的议案》。 2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届监事 会第四次会议，审议通过了《关于公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 2017 年 2 月 2 日，公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于变更会计 师事务所的议案》、《关于预计 2017 年度公司 日常性关联交易的公告》、《关于受让广州元树 信息科技有限公司 2 项软件著作权的议案》。 2017 年 4 月 28 日，公司召开 2016 年年度 股东大会，审议通过了《关于公司 2016 年度 董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年 度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告和年度报告摘要的议案》、《关于公 司 2016 年年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2017 年年度财务预算报告的议案》、《关 于 2016 年年度利润分配方案的议案》、《关于 确认公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日关联交易的议案》、《关于公司向银行申请综 合授信额度的议案》、《关于公司续聘致同会计 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 42 师事务所（特殊普通合伙）的议案》。 2017 年 9 月 11 日，公司召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于公司对外 投资设立控股子公司暨关联交易的议案》、《关 于公司增加经营范围暨修改公司章程的议案》、 《关于注销深圳分公司的议案》。 2017 年 11 月 13 日，公司召开 2017 年第 三次临时股东大会，审议通过了《关于公司变 更住所暨修改公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提议审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司指定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立了由股东大 会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关 制度。制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《总经理 工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》等规章制度，完善公司内控管理制度，规范公司运作。 报告期内，公司自然人股东蔡锦春、陶永同时担任公司董事及高级管理人员，参与公司治理；不存在 公司管理层引入职业经理人的情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、公司《信 息披露管理制度》、公司《投资者关系管理制度》等相关规定进行日常信息披露。同时，公司设立并公 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 43 告了联系电话和电子邮箱，通过现场接待及投资人考察等方式，确保投资者及潜在投资者与公司的沟通 交流畅通有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务、技术方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司主要从事以遥测遥控设备终端、航道信息化及智慧水运相关软件的研发销售及运维服务，致力 于将物联网技术应用在航道管理领域，完成航道管理信息化、智能化升级。公司拥有独立的采购、销售、 研发、市场团队，能够充分控制从产品设计到销售的全部业务流程。公司在业务上独立于股东和其他关 联方，按照市场需求自主制定生产经营计划，具有独立开展业务的能力，不存在依赖控股股东、实际控 制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 公司控股股东、实际控制人已书面承诺将不从事与公司直接或间接构成同业竞争的业务，以保证公 司的业务独立性。 （二）资产完整情况 截至本报告披露之日，公司未以资产、信用或其他方式为公司股东及其他关联方的债务提供担保。 公司资产产权关系明晰，不存在被股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用而损害公司利益的情 况。 （三）人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均经合法程序选举或聘任，不存在股东超越公司股东大会和董事会 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 44 作出人事任免决定的情况。 公司拥有独立、完整的人事管理体系，劳动、人事及工资管理完全独立。公司高级管理人员均专职 在公司工作并领取薪酬，不存在在股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形； 公司的财务人员没有在股东单位及其控制的其他企业兼职，也未在与公司业务相同或相近的其他企业任 职的情形。 （四）财务独立情况 公司设有独立的财务部门，已按《中华人民共和国会计法》和《企业会计制度》等有关法律法规的 要求建立了独立的财务规章制度和财务核算体系。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳 税义务。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在控股股东、实际控制人干预公 司财务决策、资金使用的情况。 （五）机构独立情况 公司设有股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构，相关机构及人员依法行使其经 营管理职权。公司建立了较为完善的组织机构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部门已构成一个有 机整体，法人治理结构完善。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署 办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已按《公司法》、《会计法》及《公司章程》等规定的要求建立了一套较为健全和完善的会计 核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并且各项制度得到有效执行，能够保证公司生产 经营管理工作已发合规进行。同时公司也将根据自身发展需要，在经营过程中逐渐完善公司治理和内部 控制体系，保障公司的稳定运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字[2018]0231 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 杨敏兰、刘志民 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 广州数字方舟信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州数字方舟信息技术股份有限公司（以下简称数字方舟公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了数字方 舟公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于数字方舟公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 数字方舟公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括数字方舟公司 2017 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 46 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 数字方舟公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估数字方舟公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算数字方舟公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督数字方舟公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 47 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对数字方舟公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致数字方舟公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就数字方舟公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 中国注册会计师：杨敏兰 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘志民 中国·天津 二Ｏ一八年四月十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 39,943,166.28 29,982,988.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 48 应收票据 应收账款 五、2 11,404,131.63 23,927,486.38 预付款项 五、3 368,567.08 721,568.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 3,529,932.04 2,468,289.77 买入返售金融资产 存货 五、5 734,888.85 885,900.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 247,059.76 流动资产合计 56,227,745.64 57,986,233.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 2,439,810.37 453,299.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 4,518,562.30 3,060,279.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 1,512,497.31 263,245.84 递延所得税资产 五、10 395,221.97 55,414.54 其他非流动资产 非流动资产合计 8,866,091.95 3,832,238.50 资产总计 65,093,837.59 61,818,472.06 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 49 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 6,230,280.25 7,443,423.32 预收款项 五、12 293,500.00 1,337,157.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 应交税费 五、14 189,038.41 2,298,558.25 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 623.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,712,818.66 11,079,762.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、16 70,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 70,000.00 负债合计 6,712,818.66 11,149,762.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 22,895,620.18 22,491,620.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 1,254,317.42 1,017,708.88 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 50 一般风险准备 未分配利润 五、20 11,150,357.84 9,159,379.95 归属于母公司所有者权益合计 53,300,295.44 50,668,709.46 少数股东权益 5,080,723.49 所有者权益合计 58,381,018.93 50,668,709.46 负债和所有者权益总计 65,093,837.59 61,818,472.06 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：蔡锦春 会计机构负责人：曾立慧 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 30,146,180.29 29,982,988.09 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 11,404,131.63 23,927,486.38 预付款项 307,537.18 721,568.33 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 3,452,668.75 2,468,289.77 存货 734,888.85 885,900.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 46,045,406.70 57,986,233.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 6,750,000.00 投资性房地产 固定资产 1,769,819.72 453,299.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,518,562.30 3,060,279.12 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 51 开发支出 商誉 长期待摊费用 149,823.04 263,245.84 递延所得税资产 193,695.15 55,414.54 其他非流动资产 非流动资产合计 13,381,900.21 3,832,238.50 资产总计 59,427,306.91 61,818,472.06 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,505,974.10 7,443,423.32 预收款项 293,500.00 1,337,157.79 应付职工薪酬 应交税费 189,038.41 2,298,558.25 应付利息 应付股利 其他应付款 623.24 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,988,512.51 11,079,762.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 70,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 70,000.00 负债合计 5,988,512.51 11,149,762.60 所有者权益： 股本 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 52 资本公积 22,895,620.18 22,491,620.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,254,317.42 1,017,708.88 一般风险准备 未分配利润 11,288,856.80 9,159,379.95 所有者权益合计 53,438,794.40 50,668,709.46 负债和所有者权益合计 59,427,306.91 61,818,472.06 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,190,580.89 34,758,349.68 其中：营业收入 五、21 16,190,580.89 34,758,349.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,137,996.45 25,371,017.4 其中：营业成本 五、21 6,568,711.87 15,775,593.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 101,588.33 358,210.80 销售费用 五、23 2,183,014.64 1,753,091.00 管理费用 五、24 10,014,962.97 7,762,846.25 财务费用 五、25 -85,190.50 -162,674.64 资产减值损失 五、26 354,909.14 -116,049.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -28,270.53 其他收益 五、28 4,435,463.42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,459,777.33 9,387,332.28 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 53 加：营业外收入 五、29 8,798.83 2,367,319.08 减：营业外支出 五、30 91.15 2,048.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,468,485.01 11,752,602.38 减：所得税费用 五、31 -589,824.91 1,575,513.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,058,309.92 10,177,088.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,058,309.92 10,177,088.83 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -169,276.51 2.归属于母公司所有者的净利润 2,227,586.43 10,177,088.83 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,058,309.92 10,177,088.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,227,586.43 10,177,088.83 归属于少数股东的综合收益总额 -169,276.51 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、2 0.12 0.57 （二）稀释每股收益 十二、2 0.12 0.57 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：蔡锦春 会计机构负责人：曾立慧 (四) 母公司利润表 单位：元 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 54 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 16,190,580.89 34,758,349.68 减：营业成本 十一、4 6,568,711.87 15,775,593.25 税金及附加 95,187.23 358,210.80 销售费用 2,183,014.64 1,753,091.00 管理费用 9,508,944.66 7,762,846.25 财务费用 -82,073.38 -162,674.64 资产减值损失 354,909.14 -116,049.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -28,270.53 其他收益 4,435,463.42 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,969,079.62 9,387,332.28 加：营业外收入 8,798.83 2,367,319.08 减：营业外支出 91.15 2,048.98 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,977,787.30 11,752,602.38 减：所得税费用 -388,298.09 1,575,513.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,366,085.39 10,177,088.83 （一）持续经营净利润 2,366,085.39 10,177,088.83 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,366,085.39 10,177,088.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 55 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,760,719.92 28,816,352.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 475,447.18 103,815.32 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 5,585,477.87 3,867,695.23 经营活动现金流入小计 34,821,644.97 32,787,862.76 购买商品、接受劳务支付的现金 6,900,859.18 9,670,326.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,322,299.78 5,305,871.45 支付的各项税费 2,566,212.63 2,342,174.82 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 7,791,181.79 8,608,062.14 经营活动现金流出小计 25,580,553.38 25,926,434.82 经营活动产生的现金流量净额 9,241,091.59 6,861,427.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 24,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,192,339.00 38,384.00 投资支付的现金 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 56 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,192,339.00 38,384.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,167,939.00 -38,384.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,250,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,250,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 5,250,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,323,152.59 6,823,043.94 加：期初现金及现金等价物余额 27,931,544.69 21,108,500.75 六、期末现金及现金等价物余额 38,254,697.28 27,931,544.69 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：蔡锦春 会计机构负责人：曾立慧 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,760,719.92 28,816,352.21 收到的税费返还 475,447.18 103,815.32 收到其他与经营活动有关的现金 5,581,767.45 3,867,695.23 经营活动现金流入小计 34,817,934.55 32,787,862.76 购买商品、接受劳务支付的现金 6,900,859.18 9,670,326.41 支付给职工以及为职工支付的现金 7,808,760.83 5,305,871.45 支付的各项税费 2,559,811.53 2,342,174.82 支付其他与经营活动有关的现金 6,700,077.41 8,608,062.14 经营活动现金流出小计 23,969,508.95 25,926,434.82 经营活动产生的现金流量净额 10,848,425.60 6,861,427.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 57 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 24,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,596,659.00 38,384.00 投资支付的现金 6,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,346,659.00 38,384.00 投资活动产生的现金流量净额 -10,322,259.00 -38,384.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 526,166.60 6,823,043.94 加：期初现金及现金等价物余额 27,931,544.69 21,108,500.75 六、期末现金及现金等价物余额 28,457,711.29 27,931,544.69 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,000,000.00 22,491,620.63 1,017,708.88 9,159,379.95 50,668,709.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 22,491,620.63 1,017,708.88 9,159,379.95 50,668,709.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 403,999.55 236,608.54 1,990,977.89 5,080,723.49 7,712,309.47 （一）综合收益总额 2,227,586.43 -169,276.51 2,058,309.92 （二）所有者投入和减少资 本 403,999.55 5,250,000.00 5,653,999.55 1．股东投入的普通股 5,250,000.00 5,250,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 403,999.55 403,999.55 4．其他 （三）利润分配 236,608.54 -236,608.54 1．提取盈余公积 236,608.54 -236,608.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 22,895,620.18 1,254,317.42 11,150,357.84 5,080,723.49 58,381,018.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 60 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,500,000.00 22,532,081.52 541,575.57 4,874,180.21 40,447,837.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,500,000.00 22,532,081.52 541,575.57 4,874,180.21 40,447,837.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,500,000.00 -40,460.89 476,133.31 4,285,199.74 10,220,872.16 （一）综合收益总额 10,177,088.83 10,177,088.83 （二）所有者投入和减少资 本 18,000,000.00 22,491,620.63 40,491,620.63 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 22,447,837.30 40,447,837.30 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 43,783.33 43,783.33 4．其他 （三）利润分配 1,017,708.88 -1,017,708.88 1．提取盈余公积 1,017,708.88 -1,017,708.88 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -12,500,000.00 -22,532,081.52 -541,575.57 -4,874,180.21 -40,447,837.30 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -12,500,000.00 -22,532,081.52 -541,575.57 -4,874,180.21 -40,447,837.30 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 22,491,620.63 1,017,708.88 9,159,379.95 50,668,709.46 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：蔡锦春 会计机构负责人：曾立慧 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 62 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 22,491,620.63 1,017,708.88 9,159,379.95 50,668,709.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 22,491,620.63 1,017,708.88 9,159,379.95 50,668,709.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 403,999.55 236,608.54 2,129,476.85 2,770,084.94 （一）综合收益总额 2,366,085.39 2,366,085.39 （二）所有者投入和减少资 本 403,999.55 403,999.55 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 403,999.55 403,999.55 4．其他 （三）利润分配 236,608.54 -236,608.54 1．提取盈余公积 236,608.54 -236,608.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 63 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 22,895,620.18 1,254,317.42 11,288,856.80 53,438,794.40 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 12,500,000.00 22,532,081.52 541,575.57 4,874,180.21 40,447,837.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,500,000.00 22,532,081.52 541,575.57 4,874,180.21 40,447,837.30 三、本期增减变动金额（减 5,500,000.00 -40,460.89 476,133.31 4,285,199.74 10,220,872.16 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 64 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 10,177,088.83 10,177,088.83 （二）所有者投入和减少 资本 18,000,000.00 22,491,620.63 40,491,620.63 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 22,447,837.30 40,447,837.30 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 43,783.33 43,783.33 4．其他 （三）利润分配 1,017,708.88 -1,017,708.88 1．提取盈余公积 1,017,708.88 -1,017,708.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 -12,500,000.00 -22,532,081.52 -541,575.57 -4,874,180.21 -40,447,837.30 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -12,500,000.00 -22,532,081.52 -541,575.57 -4,874,180.21 -40,447,837.30 （五）专项储备 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 65 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 22,491,620.63 1,017,708.88 9,159,379.95 50,668,709.46 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 66 广州数字方舟信息技术股份有限公司 财务报表附注 一、公司概况 （一）公司简介 公司名称：广州数字方舟信息技术股份有限公司 注册地址：广州市高新技术产业开发区科学大道 237 号 601D 单元 总部地址：广州 营业期限：长期 股本：人民币 18,000,000.00 元 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：信息技术行业。 公司经营范围：软件开发;计算机技术开发、技术服务;电子、通信与自动控制技术研究、开发; 机械技术开发服务;计算机批发;计算机零售;计算机零配件批发;计算机零配件零售;软件批发; 软件零售;电子元器件批发;电子元器件零售;电气设备批发;电气设备零售;通讯设备及配套设 备批发;通讯终端设备批发;通信设备零售;通用机械设备零售;通用机械设备销售;电气机械设 备销售;信息技术咨询服务;机械技术咨询、交流服务;计算机网络系统工程服务;信息系统集成 服务;企业管理咨询服务；数据处理和存储服务；物联网技术研究开发；地理信息加工处理； 船舶通信服务；船舶引航服务；航道服务；灯塔、航标管理服务；水文服务；公共设施安全 检测服务；环境保护监测；空气污染监测；工矿企业气体监测；水污染检测；噪声污染监测； 电子工程设计服务；通信工程设计服务；电子产品设计服务；安全生产技术服务；受企业委 托从事通信网络的维修、维护（不涉及线路管道铺设等工程施工）；科技信息咨询服务。 （三）历史沿革 2013 年 7 月 22 日，广州华宇信息技术有限公司（以下简称“广州华宇”）、广州广投投资有 限公司（以下简称“广州广投”）、田捷、吴育雄共同签署了《广州数字方舟信息技术有限公 司章程》，约定广州华宇、广州广投、田捷、吴育雄共同以货币出资 1,000 万元，组建广州 数字方舟信息技术有限公司。2013 年 7 月 22 日，天津中审联有限责任会计师事务所广东分 所出具了【中审联(GD)内验 2013000009 号《验资报告》验证】，截至 2013 年 7 月 22 日，广 州数字方舟信息技术有限公司（以下简称“广州数字方舟公司”）已收到广州华宇公司、广州 广投公司、田捷、吴育雄缴纳的注册资本合计 1,000 万元。 2013 年 7 月 30 日，广州市工商行政管理局核准广州数字方舟公司设立。广州数字方舟公司 设立时的股权结构如下： 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 广州华宇 600.00 600.00 60.00% 广州广投 220.00 220.00 22.00% 田捷 100.00 100.00 10.00% 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 67 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 吴育雄 80.00 80.00 8.00% 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2015 年 6 月 25 日，吴育雄与广州广投签署了《股权转让协议书》约定，吴育雄将其持有的 广州数字方舟公司 8%股权以 100 万元的价格转让给广州广投公司。2015 年 6 月 27 日，广 州数字方舟公司召开股东会并作出决议，同意吴育雄将其持有的 8%股权转让给广州广投公 司并修改了公司章程。2015 年 6 月 30 日，广州市工商行政管理局准予了关于本次股权转让 的变更备案。 2015 年 6 月 29 日，广州数字方舟公司召开了股东会并作出决议，同意广州广投公司将其持 有的广州数字方舟公司 10.5%股权转让给蔡锦春 3%、张庆红 2.5%、陶永 1.25%、龙科 1.25%、 车娟 1.25%、吴兵 1.25%并修改了公司章程。同日，分别与蔡锦春、张庆红、陶永、龙科、 车娟、吴兵签署了《股权转让协议书》。2015 年 8 月 11 日，广州市工商行政管理局准予了 关于本次股权转让的变更备案。 2015 年 8 月 28 日，深圳众意达股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“众意达”）与广 州数字方舟公司全体股东签署了《增资协议》，约定众意达以货币资金 2,500 万元认购公司 新增注册资本 250 万元，溢价部分计入公司资本公积。2015 年 8 月 28 日，广州数字方舟公 司召开股东会并作出决议，同意本次增资的相关事宜。2015 年 9 月 18 日，广州至信永联会 计师事务所出具了验资报告【至联穗验字【2015】F004 号】，截至 2015 年 9 月 16 日，广州 数字方舟公司已收到众意达合伙企业缴纳的货币出资共计 2,500 万元，其中 250 万元增加实 收资本，2,250 万元计入资本公积，本次增资后，公司累计实缴注册资本为 1,250 万元。2015 年 10 月 23 日，广州市工商行政管理局准予了数字有限公司关于本次增资的变更备案。本次 股权转让后，广州数字方舟公司的股权结构如下： 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 广州华宇 600.00 600.00 48.00% 众意达 250.00 250.00 20.00% 广州广投 195.00 195.00 15.60% 田捷 100.00 100.00 8.00% 蔡锦春 30.00 30.00 2.40% 张庆红 25.00 25.00 2.00% 陶永 12.50 12.50 1.00% 龙科 12.50 12.50 1.00% 车娟 12.50 12.50 1.00% 吴兵 12.50 12.50 1.00% 合计 1,250.00 1,250.00 100.00% 2016 年 2 月 2 日，根据广州华宇、广州广投、众意达、张庆红、陶永、蔡锦春、龙科、吴 兵、车娟、田捷签订的《关于设立广州数字方舟信息技术股份有限公司之发起人协议书》及 公司章程约定，广州数字方舟信息技术有限公司整体变更为广州数字方舟信息技术股份有限 公司。将广州数字方舟信息技术有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经中审华寅五洲会计师 事务所(特殊普通合伙）审计后的净资产按 1：0.45 比例折合成 18,000,000.00 股份，原股东 出资比例不变。此事项已经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙）审验，并出具 CHW 证验字[2016]0011 号验资报告。本次整体变更为股份公司后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 广州华宇 864.00 864.00 48.00% 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 68 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 众意达 360.00 360.00 20.00% 广州广投 280.80 280.80 15.60% 田捷 144.00 144.00 8.00% 蔡锦春 43.20 43.20 2.40% 张庆红 36.00 36.00 2.00% 陶永 18.00 18.00 1.00% 龙科 18.00 18.00 1.00% 车娟 18.00 18.00 1.00% 吴兵 18.00 18.00 1.00% 合计 1,800.00 1,800.00 100.00% 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十二次会议于 2018 年 4 月 10 日批准。 2、合并财务报表范围 本期，公司与其他股东共同出资设立中科智慧水运科技创新（广州）有限公司，公司对其能 够实施控制，故将其纳入本期合并财务报表范围。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据自身生产经营特点，确定无形资产摊销及收入确认政策，具体会计政策参见附注 三、12、附注三、17。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的公 司财务状况以及 2017 年度的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 69 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 70 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义 务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本 集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在 发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如 果是后者，该工具是本集团的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集团衍生金融工具包括初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 71 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认 为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当 期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分 拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工 具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度 均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 72 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示，不予相互抵销。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 73 7、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利 市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用 市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 74 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 0 0 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 9、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、发出商品、生产成本等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料发出采用先进先出法核算，发出商品及生产成本 发出采用个别计价法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 10、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位 施加重大影响的，为本集团的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一 控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 75 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当 期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计 期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进 行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额 计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 76 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有 参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个 以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考 虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决 权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参 与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、13。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 其他 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 77 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大 修理间隔期间，照提折旧。 12、无形资产 本集团无形资产包括软件著作权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 公司用于销售的无形资产以预先估计的销售额作为摊销依据，在无形资产使用寿命内按照实 际实现销售额进行摊销，无形资产预估销售额及摊销情况详见本附注（五、8）【无形资产】。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 78 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、13。 13、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石 油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所 得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 79 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位 法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本， 是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定 受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入 当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 （4）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损 益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 80 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进 行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分 计入当期损益或相关资产成本。 16、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用 的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现 行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应 当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进 行调整。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将 增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修 改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行 会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 81 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除 外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额 立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待 期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 17、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已完工作的测量/占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相 关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收 入。 （2）收入确认的具体方法 公司的主营业务是向航道管理部门提供信息化服务，收入确认的具体方法如下： （1）应用软件 应用软件指公司针对客户在航道管理过程中的业务应用需求而提供的软件产品及应用软件定 制开发。由于软件产品销售与软件定制开发的收入能够区分且能够单独计量，因此公司分别按 照销售商品的收入确认原则和提供劳务的收入确认原则对软件产品与软件开发确认收入。 在遵循收入确认基本原则的基础上，软件产品销售在取得客户确认的《软件安装报告》时确认 收入。软件开发采取对已完工作进行测量的方法，以资产负债表日的完工进度确认收入。公司 在资产负债表日编制《软件开发进度报告》，对完工进度进行测量，按照软件开发收入总额乘 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 82 以完工进度扣除以前会计期间累计已确认软件开发收入后的金额，确认当期软件开发收入。 （2）系统建设服务 系统建设服务指公司针对客户在信息化基础环境建设、网络平台建设、系统平台建设、安全体 系建设和管理等方面的需求，为客户提供的信息化基础环境建设服务。信息化基础环境建设服 务按照提供劳务的收入确认原则确认收入。服务与设备的收入不能够区分或不能单独计量的， 与设备共同按照销售商品的收入确认原则确认收入。在遵循收入确认基本原则的基础上，信息 化基础环境建设服务在服务已提供，并取得客户确认的《验收报告》时确认收入；设备的收入 在取得客户确认的《货物接收单》（不需安装调试的）或《验收报告》（需要安装调试的）时确 认收入。 （3）运行维护服务 运行维护服务指，除应用软件和系统建设服务之外，公司针对客户的专业服务需求，围绕信息 化应用的生命周期，为客户提供的涵盖应用软件及系统运行平台的信息化系统运维管理、信息 化应用推广、信息化规划咨询等服务。 在遵循收入确认基本原则的基础上，对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价款或取得 收款的依据后确认收入；对于在一定期间内持续提供的服务，在服务期内分期确认收入。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期 限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关 成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采 用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 83 益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、经营租赁与融资租赁 本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本集团作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （2）本集团作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 84 赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 21、限制性股票 股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未 达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的 限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴 纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。 22、重大会计判断和估计 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。 无很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关 键假设。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 A.变更前采取的会计政策 中国财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 B.变更后采取的会计政策 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产处 置组和终止经营》( 财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于准则实施日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》(财 会[2017]15 号)，自 2017 年 6 月 12 日起实施。要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计 准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》和《企业会计准则第 16 号-政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进行 了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“(一)持续经营净利润”和“(二)终止经营净利润”等 报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。 C.本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，不会对公司损益、总资产、净资产产 生影响，不涉及以前年度的追溯调整。采用变更后的会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母 公司利润表个项目，对假定采用变更前会计政策编制的报表项目的影响金额如下： 利润表项目名称 影响金额 合并报表 母公司报表 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 85 资产处置损益 -28,270.53 -28,270.53 其他收益 4,435,463.42 4,435,463.42 营业外收入 -4,435,463.42 -4,435,463.42 营业外支出 -28,270.53 -28,270.53 （2）重要会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3、2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、税收优惠及批文 （1）2015 年公司被认定为高新技术企业，根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共 和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。 （2）依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干 政策的通知》（国发[2011]4 号）第（一）条及第（三十三）条的规定。2011 年 1 月 1 日起 公司销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税 负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。 （3）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号） 第一款第（三）条的规定，公司的受托开发软件产品，著作权属于公司或属于与委托方共有 的享受不征收增值税的优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币 金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 25,480.04 -- -- 60,733.48 银行存款： -- -- 38,229,217.24 -- -- 27,870,811.21 其他货币资金： -- -- 1,688,469.00 -- -- 2,051,443.40 合计 39,943,166.28 29,982,988.09 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 86 项目 期末数 期初数 外币 金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 其中：存放在境外 的款项总额 0.00 0.00 期末，除下述使用受限的货币资金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资 金汇回受到限制的款项。 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 保函保证金 1,688,469.00 2,051,443.40 合计 1,688,469.00 2,051,443.40 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例 坏账准备 计提 比例 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 11,763,500.97 100.00% 359,369.34 3.05% 11,404,131.63 组合小计 11,763,500.97 100.00% 359,369.34 3.05% 11,404,131.63 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 11,763,500.97 100.00% 359,369.34 3.05% 11,404,131.63 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例 坏账准备 计提 比例 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 87 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 23,948,150.13 100.00% 20,663.75 0.09% 23,927,486.38 组合小计 23,948,150.13 100.00% 20,663.75 0.09% 23,927,486.38 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 23,948,150.13 100.00% 20,663.75 0.09% 23,927,486.38 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 4,989,389.20 42.41% 4,989,389.20 1 至 2 年 6,360,836.77 54.07% 318,041.84 5% 6,042,794.93 2 至 3 年 413,275.00 3.52% 41,327.50 10% 371,947.50 合计 11,763,500.97 100.00% 359,369.34 3.05% 11,404,131.63 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 23,534,875.13 98.27% 23,534,875.13 1 至 2 年 413,275.00 1.73% 20,663.75 5.00% 392,611.25 合计 23,948,150.13 100.00% 20,663.75 0.09% 23,927,486.38 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 338,705.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,924,369.82 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 67.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 245,996.63 元。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 88 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 同方股份有限公司 2,043,572.62 17.37% 102,178.63 广东省粤东航道局 1,796,520.00 15.27% 中交广州航道局有限公司 1,610,000.00 13.69% 80,500.00 广东省广州航道局 1,266,360.00 10.77% 63,318.00 广东省江门航道局 1,207,917.20 10.26% 合计 7,924,369.82 67.36% 245,996.63 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 368,567.08 100.00% 368,567.08 合计 368,567.08 100.00% 368,567.08 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 721,330.83 99.97% 721,330.83 1 至 2 年 250.00 0.03% 12.50 5.00% 237.50 合计 721,580.83 100.00% 12.50 0.00% 721,568.33 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 295,053.18 元，占预付款项期末余 额合计数的比例 80.05%。 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 89 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 深圳市维的美光电有限公司 103,500.00 28.08% 中国石化销售有限公司广东广州石油分 公司 61,219.16 16.61% 中国电信股份有限公司广州分公司 55,929.02 15.17% 广州市张杨通信设备有限公司 42,405.00 11.51% 广州市旻达偌空调设备有限责任公司 32,000.00 8.68% 合计 295,053.18 80.05% 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 3,575,181.24 100.00% 45,249.20 1.27% 3,529,932.04 其中：账龄组合 3,575,181.24 100.00% 45,249.20 1.27% 3,529,932.04 组合小计 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 3,575,181.24 100.00% 45,249.20 1.27% 3,529,932.04 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例 坏账准备 计提 比例 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 90 种类 期初数 金额 比例 坏账准备 计提 比例 净额 按组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 2,497,322.92 100.00% 29,033.15 1.16% 2,468,289.77 组合小计 2,497,322.92 100.00% 29,033.15 1.16% 2,468,289.77 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 2,497,322.92 100.00% 29,033.15 1.16% 2,468,289.77 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 2,835,385.24 79.31% 2,835,385.24 1 至 2 年 574,608.00 16.07% 28,730.40 5.00% 545,877.60 2 至 3 年 165,188.00 4.62% 16,518.80 10.00% 148,669.20 合计 3,575,181.24 100.00% 45,249.20 1.27% 3,529,932.04 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 2,201,224.92 88.14% 2,201,224.92 1 至 2 年 239,185.00 9.58% 11,959.25 5.00% 227,225.75 3 至 4 年 56,913.00 2.28% 17,073.90 30.00% 39,839.10 合计 2,497,322.92 100.00% 29,033.15 1.16% 2,468,289.77 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 16,216.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质披露 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 91 项目 期末余额 期初余额 备用金 209,900.00 607,038.00 保证金 3,112,410.23 1,612,597.40 增值税即征即退 93,883.76 其他 252,871.01 183,803.76 合计 3,575,181.24 2,497,322.92 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 北京华宇信息技术有 限公司 履约保证金 983,312.40 1 年以内 27.51% 同方股份有限公司 履约保证金 799,440.00 1 年以内 22.36% 广东省粤东航道局 履约保证金 449,130.00 1 至 2 年 12.56% 22,456.50 广东省航道局 履约保证金 269,658.03 1 年以内 7.54% 广东省珠海航道局 履约保证金 165,188.00 2 至 3 年 4.62% 16,518.80 合计 -- 2,666,728.43 -- 74.59% 38,975.30 （6）应收政府补助情况 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 192,116.83 192,116.83 140,754.76 140,754.76 在产品 116,575.53 116,575.53 203,767.61 203,767.61 库存商品 405,680.17 405,680.17 108,717.96 108,717.96 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 92 发出商品 20,516.32 20,516.32 432,660.66 432,660.66 合计 734,888.85 734,888.85 885,900.99 885,900.99 （2）存货跌价准备 无。 （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明： 无。 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 247,059.76 合 计 247,059.76 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 其它 合计 一、账面原值： 1.期初余额 71,769.20 430,000.00 71,294.77 573,063.97 2.本期增加金额 2,109,978.25 378,595.71 2,488,573.96 （1）购置 2,109,978.25 378,595.71 2,488,573.96 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 20,883.73 70,296.77 91,180.50 （1）处置或报废 20,883.73 70,296.77 91,180.50 （2）其他减少 4.期末余额 2,160,863.72 430,000.00 379,593.71 2,970,457.43 二、累计折旧 1.期初余额 16,057.88 88,506.86 15,200.23 119,764.97 2.本期增加金额 357,691.20 81,699.96 13,546.20 452,937.36 （1）计提 357,691.20 81,699.96 13,546.20 452,937.36 （2）其他增加 3.本期减少金额 14,051.44 28,003.83 42,055.27 （1）处置或报废 14,051.44 28,003.83 42,055.27 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 93 项目 电子设备 运输设备 其它 合计 （2）其他减少 4.期末余额 359,697.64 170,206.82 742.60 530,647.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,801,166.08 259,793.18 378,851.11 2,439,810.37 2.期初账面价值 55,711.32 341,493.14 56,094.54 453,299.00 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 一、账面原值 1.期初余额 3,900,000.00 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 94 项目 软件 2.本期增加金额 1,800,000.00 （1）购置 1,800,000.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 5,700,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 839,720.88 2.本期增加金额 341,716.82 （1）计提 341,716.82 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 1,181,437.70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,518,562.30 2.期初账面价值 3,060,279.12 （2）公司无形资产-软件按照预估销售额进行摊销，公司账面无形资产-软件为航道信息化 软件，预估销售额为 1.18 亿元。截至 2017 年 12 月 31 日，已实现销售额 2,794.71 万元。 9、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 95 本期摊销 其他减少 办 公 场 所 装 修费 263,245.84 1,362,674.27 113,422.80 1,512,497.31 合计 263,245.84 1,362,674.27 113,422.80 1,512,497.31 10、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 404,618.54 60,692.78 49,709.40 7,456.41 无形资产摊销 166,437.70 24,965.66 319,720.88 47,958.13 可抵扣亏损 1,526,352.00 309,563.53 小计 2,097,408.24 395,221.97 369,430.28 55,414.54 递延所得税负债： 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 递延所得税资产 和负债期末互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 末余额 递延所得税资产 和负债期初互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额 递延所得税资 产 395,221.97 395,221.97 55,414.54 55,414.54 递延所得税负 债 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 无。 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无。 11、应付账款 项目 期末数 期初数 货款 6,230,280.25 7,443,423.32 合计 6,230,280.25 7,443,423.32 无账龄超过 1 年的重要应付账款 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 96 12、预收款项 项目 期末数 期初数 预收项目款 293,500.00 1,337,157.79 合计 293,500.00 1,337,157.79 （1） 账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （2） 建造合同形成的已结算未完工项目 无。 13、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 7,733,002.63 7,733,002.63 离职后福利-设定提存计划 525,685.90 525,685.90 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 8,258,688.53 8,258,688.53 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 7,002,858.92 7,002,858.92 职工福利费 76,618.23 76,618.23 社会保险费 320,332.90 320,332.90 其中：1．医疗保险费 280,415.16 280,415.16 2．工伤保险费 7,694.26 7,694.26 3．生育保险费 32,223.48 32,223.48 住房公积金 286,043.80 286,043.80 工会经费和职工教育经费 47,148.78 47,148.78 合计 7,733,002.63 7,733,002.63 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 503,013.58 503,013.58 2．失业保险费 22,672.32 22,672.32 合计 525,685.90 525,685.90 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 97 14、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 168,784.29 984,944.39 企业所得税 1,195,420.53 教育费附加 5,063.53 29,548.33 地方教育费附加 3,375.69 19,698.89 城市维护建设税 11,814.90 68,946.11 合计 189,038.41 2,298,558.25 15、其他应付款 项目 期末数 期初数 其他 623.24 合计 623.24 16、递延收益 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 70,000.00 70,000.00 合计 70,000.00 70,000.00 其中：递延收益-政府补助情况 补助项目 期初 余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外 收入金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/ 与收益相关 北斗卫星导航 系统在航标遥 测遥控系统中 的产品开发 70,000.00 70,000.00 合计 70,000.00 70,000.00 17、股本（单位：股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 18,000,000.00 18,000,000.00 说明：详见公司历史沿革 18、资本公积 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 98 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 22,447,837.30 22,447,837.30 其他资本公积 43,783.33 403,999.55 447,782.88 合计 22,491,620.63 403,999.55 22,895,620.18 说明： （1）公司母公司的母公司北京华宇软件股份有限公司本年度对公司部分员工发行限制性股 票，按照限制股权的预计可行权数量及权益工具的公允价值，增加资本公积-其他资本公积 403,999.55 元 19、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,017,708.88 236,608.54 1,254,317.42 合计 1,017,708.88 236,608.54 1,254,317.42 20、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前上期末未分配利润 9,159,379.95 4,874,180.21 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 9,159,379.95 4,874,180.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,227,586.43 10,177,088.83 -- 减：提取法定盈余公积 236,608.54 1,017,708.88 当期净利 润的 10% 整体改制转出 4,874,180.21 期末未分配利润 11,150,357.84 9,159,379.95 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,190,580.89 6,568,711.87 34,758,349.68 15,775,593.25 其他业务 （1）主营业务（按照客户行业划分） 行业 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 99 行业 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 航道局 12,302,227.64 4,949,226.67 28,087,698.56 13,814,977.90 其他政府部门 1,221,795.17 549,011.77 1,582,485.49 373,987.59 其他 2,666,558.08 1,070,473.43 5,088,165.63 1,586,627.76 合计 16,190,580.89 6,568,711.87 34,758,349.68 15,775,593.25 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 应用软件 8,702,117.37 2,350,247.74 18,004,306.37 4,385,735.41 系统建设服务 4,974,529.12 3,109,838.40 11,861,399.30 9,305,382.87 运维服务 2,513,934.40 1,108,625.73 4,892,644.01 2,084,474.97 合计 16,190,580.89 6,568,711.87 34,758,349.68 15,775,593.25 说明：本年度公司软件产品开发销售收入 11,216,051.77 元，占总营业收入的 69.28%。 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南地区 16,190,580.89 6,568,711.87 34,758,349.68 15,775,593.25 合计 16,190,580.89 6,568,711.87 34,758,349.68 15,775,593.25 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 103,836.84 城市维护建设税 42,358.53 144,808.75 教育费附加及地方教育费附加 30,256.10 103,434.81 印花税 27,533.70 6,130.40 车船使用税 1,440.00 合计 101,588.33 358,210.80 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 100 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 544,195.54 455,050.26 办公场所费用 19,044.25 40,231.30 折旧费用 2,593.73 7,363.47 差旅费 384,339.39 212,208.58 交通运杂费 91,123.08 100,453.27 办公费 315,020.11 393,446.38 通讯费 911.90 11,554.50 业务招待费 345,997.67 246,635.16 会议费 367,455.60 192,109.00 投标费用 112,333.37 94,039.08 合计 2,183,014.64 1,753,091.00 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,514,168.84 1,164,423.92 办公场所费 46,718.92 114,085.70 折旧 76,424.96 20,781.41 差旅运杂劳务费 352,011.29 410,832.67 办公费 206,520.13 239,628.16 通讯费 10,629.68 14,514.14 业务招待费 24,310.64 40,039.64 会议咨询费 285,857.90 1,469,719.91 中介费 157,432.69 税金 8,688.82 研究支出 6,339,579.26 3,422,520.77 日常维护 754,741.80 656,395.09 限制性股票费用 403,999.55 43,783.33 合计 10,014,962.97 7,762,846.25 说明：本年度公司发生研究开发费用 6,339,579.26 元，占营业收入的 39.16%；其中发 生在境内的研究开发费用 6,339,579.26 元，占营业收入的 39.16%。 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 101 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 117,643.71 185,307.23 承兑汇票贴息 汇兑损益 手续费及其他 32,453.21 22,632.59 合计 -85,190.50 -162,674.64 26、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 354,909.14 -116,049.26 合计 354,909.14 -116,049.26 27、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 持有待售的非流动资产（处置组）处置利得（损失以“-” 填列） 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -28,270.53 在建工程处置利得（损失以“-”填列） 生产性生物资产处置利得（损失以“-”填列） 无形资产处置利得（损失以“-”填列） 债务重组中因处置非流动资产产生的利得（损失以“-” 填列） 非货币性资产交换产生的利得（损失以“-”填列） 合 计 -28,270.53 28、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 项目补助 1,353,900.00 与收益相关 挂牌补贴 2,700,000.00 与收益相关 增值税即征即退 381,563.42 与收益相关 合 计 4,435,463.42 29、营业外收入 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 102 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,366,319.08 其他 8,798.83 1,000.00 8,798.83 合计 8,798.83 2,367,319.08 8,798.83 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 科技创新专项资金 34,310.00 与收益相关 科技型中小企业创新资金专项 300,000.00 与收益相关 2015 年省高新技术企业培育费 100,000.00 与收益相关 2016 年科技综合经费 34,310.00 与收益相关 2015 年度高企受理奖励 200,000.00 与收益相关 2015 年度高企认定通过奖励 1,000,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 增值税即征即退 197,699.08 与收益相关 合计 2,366,319.08 说明：除增值税即征即退项目作为经常性损益的政府补助外，其他政府补助项目全部作 为非经常性损益。 30、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 91.15 2,048.98 91.15 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 103 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 合计 91.15 2,048.98 91.15 31、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -250,017.48 1,589,454.63 递延所得税费用 -339,807.43 -13,941.08 合计 -589,824.91 1,575,513.55 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,468,485.01 11,752,602.38 按适用税率计算的所得税费用 220,272.76 1,762,890.36 某些子公司适用不同税率的影响 -50,930.23 对以前期间当期所得税的调整 -250,017.48 不可抵扣的成本、费用和损失 105,433.62 24,075.35 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -614,583.57 -211,452.16 所得税费用 -589,824.90 1,575,513.55 32、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 退回投标保证金 887,781.40 919,293.00 利息收入 117,643.71 185,307.23 收回代垫款项 29,216.00 84,472.00 其他 4,550,836.76 2,678,623.00 合计 5,585,477.87 3,867,695.23 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 5,561,660.42 4,888,270.16 履约、投标保证金等 2,032,069.83 3,470,249.40 其他 197,451.54 249,542.58 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 104 项目 本期发生额 上期发生额 合计 7,791,181.79 8,608,062.14 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现 金流量： 净利润 2,058,309.92 10,177,088.83 加：资产减值准备 354,909.14 -116,049.26 固定资产折旧、投资性房地产折 旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 452,937.36 109,173.40 无形资产摊销 341,716.82 598,989.91 长期待摊费用摊销 113,422.80 113,422.80 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 28,270.53 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -339,807.43 -13,941.08 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 列） 42,294.18 2,502,905.06 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 11,459,804.59 -8,088,877.90 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -4,413,306.70 3,426,010.85 其他 -857,459.62 -1,847,294.67 经营活动产生的现金流量净额 9,241,091.59 6,861,427.94 2、不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情 况： 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 105 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 38,254,697.28 27,931,544.69 减：现金的期初余额 27,931,544.69 21,108,500.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,323,152.59 6,823,043.94 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 38,254,697.28 27,931,544.69 其中：库存现金 25,480.04 60,733.48 可随时用于支付的银行存 款 38,229,217.24 27,870,811.21 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 38,254,697.28 27,931,544.69 其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金和现金等价物 34、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,688,469.00 保函保证金 合计 1,688,469.00 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 中科智慧水运科技 创新（广州）有限公 司 广州 广州 研究和试 验发展 45% 设立 （2）重要的非全资子公司 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 106 无。 （3）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 2、在合营安排或联营企业中的权益 无。 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对 本公司持股 比例 母公司对本公 司表决权比例 广州华宇信息技 术有限公司 广州 信息技术 2000 48% 63.60% 本公司的母公司情况的说明：根据广州华宇与持有本公司 15.60%的股东广州广投投资有限 公司签订的《一致行动协议》，双方在作为数字方舟股东期间，需要由本公司股东会、董事 会作出决议的事项，均应按照广州华宇的意见采取一致行动。 本公司最终控制方是：邵学 报告期内，母公司注册资本及实收资本变化如下：(单位：万元) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 2000 2000 2、本公司的子公司情况 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 中科智慧水运科技 创新（广州）有限公 司 广州 广州 研究和试 验发展 45% 设立 说明：本公司对中科智慧水运科技创新（广州）有限公司持股比例未超过 50.00%，但本公司在 董事会中占多数，故对其能够实施控制。 3、本集团的合营企业和联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本集团关系 广州华宇信息技术有限公司 控股股东 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 107 关联方名称 与本集团关系 深圳众意达股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 广州广投投资有限公司 持股 5%以上股东 田捷 持股 5%以上股东 任涛 董事 蔡锦春 董事、高级管理人员、股东 孟泉忠 董事 陶永 董事、高级管理人员、股东 蒋维荣 监事 辛树彬 监事 岳德生 监事 任海龙 高级管理人员 杨帆 董事、高级管理人员 罗兰 高级管理人员 北京华宇软件股份有限公司 公司控股股东之控股股东 邵学 实际控制人 北京华宇信息技术有限公司 同一控制方控制下的公司 北京亿信华辰软件有限责任公司 同一控制方控制下的公司 华宇（大连）信息服务有限公司 同一控制方控制下的公司 华宇金信（北京）软件有限公司 同一控制方控制下的公司 北京华宇信码技术有限公司 同一控制方控制下的公司 上海浦东华宇信息技术有限公司 同一控制方控制下的公司 北京万户网络技术有限公司 同一控制方控制下的公司 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 实际控制人担任董事 广州元树信息科技有限公司 广州广投子公司 深圳希品科技有限公司 广州广投子公司 广州兆圆智网投资管理有限公司 广州广投子公司 广州智品移动技术有限公司 广州广投子公司 广东运货柜信息技术有限公司 董事孟泉忠担任董事长 运柜宝物流有限公司 董事孟泉忠担任董事长 广东粤瀚投资有限公司 董事孟泉忠担任董事、持股比例 33.33% 北京数字方舟信息技术有限公司 受公司董事控制的公司 北京华宇元典信息服务有限公司 同一控制方控制下的公司 北京华宇科创投资有限公司 同一控制方控制下的公司 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 108 关联方名称 与本集团关系 溯源云（北京）科技服务有限公司 同一控制方控制下的公司 联奕科技有限公司 同一控制方控制下的公司 广州中数服信息科技有限公司 公司董事、高级管理人员（蔡锦春）持 股比例 60%、担任监事 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 关联方 关联交易内容 本期 发生额 上期发生额 北京华宇信息技术有限公司 系统建设服务收入 356,410.28 北京华宇信息技术有限公司 运维服务收入 402,924.53 1,430,083.05 北京华宇信息技术有限公司 应用软件收入 480,500.00 8,974,726.42 广州华宇信息技术有限公司 应用软件收入 677,264.97 广州华宇信息技术有限公司 系统建设服务收入 10,533.34 广东运货柜信息技术有限公司 系统建设服务收入 67,393.17 运柜宝物流有限公司 系统建设服务收入 174,358.97 运柜宝物流有限公司 应用软件收入 660,000.00 广州元树信息科技有限公司 接受服务 700,000.00 广州元树信息科技有限公司 购买设备 1,456,310.67 广州华宇信息技术有限公司 购买设备 71,578.61 北京亿信华辰软件有限责任公司 接受劳务 877,358.49 说明：关联方交易定价采用市场价格定价 （2）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州元树信息科技有 限公司 购买无形资产 1,800,000.00 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 109 说明：关联方交易定价采用市场价格定价 （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 10 人，上期关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 939,913.80 1,063,232.15 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京华宇信息技术有 限公司 5,983,000.00 其他应收款 北京华宇信息技术有 限公司 983,312.40 765,044.40 说明：其他应收款项为履约保证金。 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 北京亿信华辰软件有限责任公司 360,000.00 630,000.00 预收账款 北京华宇信息技术有限公司 293,500.00 八、承诺及或有事项 1、 重要的承诺事项 无。 2、或有事项 无。 九、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 10 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 无。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 110 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例 坏账准备 计提 比例 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 11,763,500.97 100.00% 359,369.34 3.05% 11,404,131.63 组合小计 11,763,500.97 100.00% 359,369.34 3.05% 11,404,131.63 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 11,763,500.97 100.00% 359,369.34 3.05% 11,404,131.63 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例 坏账准备 计提 比例 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 23,948,150.13 100.00% 20,663.75 0.09% 23,927,486.38 组合小计 23,948,150.13 100.00% 20,663.75 0.09% 23,927,486.38 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 23,948,150.13 100.00% 20,663.75 0.09% 23,927,486.38 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 111 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 4,989,389.20 42.41% 4,989,389.20 1 至 2 年 6,360,836.77 54.07% 318,041.84 5% 6,042,794.93 2 至 3 年 413,275.00 3.52% 41,327.50 10% 371,947.50 合计 11,763,500.97 100.00% 359,369.34 3.05% 11,404,131.63 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 23,534,875.13 98.27% 23,534,875.13 1 至 2 年 413,275.00 1.73% 20,663.75 5.00% 392,611.25 合计 23,948,150.13 100.00% 20,663.75 0.09% 23,927,486.38 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 338,705.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,924,369.82 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 67.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 245,996.63 元。 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 同方股份有限公司 2,043,572.62 17.37% 102,178.63 广东省粤东航道局 1,796,520.00 15.27% 中交广州航道局有限公司 1,610,000.00 13.69% 80,500.00 广东省广州航道局 1,266,360.00 10.77% 63,318.00 广东省江门航道局 1,207,917.20 10.26% 合计 7,924,369.82 67.36% 245,996.63 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 112 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 3,497,917.95 100.00% 45,249.20 1.29% 3,452,668.75 其中：账龄组合 3,497,917.95 100.00% 45,249.20 1.29% 3,452,668.75 组合小计 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 3,497,917.95 100.00% 45,249.20 1.29% 3,452,668.75 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例 坏账准备 计提 比例 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 2,497,322.92 100.00% 29,033.15 1.16% 2,468,289.77 组合小计 2,497,322.92 100.00% 29,033.15 1.16% 2,468,289.77 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 2,497,322.92 100.00% 29,033.15 1.16% 2,468,289.77 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 113 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 2,758,121.95 78.85% 2,758,121.95 1 至 2 年 574,608.00 16.43% 28,730.40 5.00% 545,877.6 2 至 3 年 165,188.00 4.72% 16,518.80 10.00% 148,669.2 合计 3,497,917.95 100.00% 45,249.20 1.29% 3,452,668.75 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 2,201,224.92 88.14% 2,201,224.92 1 至 2 年 239,185.00 9.58% 11,959.25 5.00% 227,225.75 3 至 4 年 56,913.00 2.28% 17,073.90 30.00% 39,839.10 合计 2,497,322.92 100.00% 29,033.15 1.16% 2,468,289.77 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 16,216.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 备用金 209,900.00 607,038.00 保证金 3,112,410.23 1,612,597.40 增值税即征即退 93,883.76 其他 175,607.72 183,803.76 合计 3,497,917.95 2,497,322.92 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 北京华宇信息技术有 限公司 履约保证金 983,312.40 1 年以内 28.12% 同方股份有限公司 履约保证金 799,440.00 1 年以内 22.85% 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 114 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 广东省粤东航道局 履约保证金 449,130.00 1 至 2 年 12.84% 22,456.50 广东省航道局 履约保证金 269,658.03 1 年以内 7.71% 广东省珠海航道局 履约保证金 165,188.00 2 至 3 年 4.72% 16,518.80 合计 -- 2,666,728.43 -- 76.24% 38,975.30 （6）应收政府补助情况 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,750,000.00 6,750,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 合 计 6,750,000.00 6,750,000.00 （1） 对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备 期末余 额 中科智慧水运科技 创新（广州）有限公 司 6,750,000.00 6,750,000.00 合 计 6,750,000.00 6,750,000.00 （2）对联营、合营企业投资 无。 4、营业收入和营业成本 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 115 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,190,580.89 6,568,711.87 34,758,349.68 15,775,593.25 其他业务 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -28,270.53 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 4,053,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,707.68 非经常性损益总额 4,034,337.15 减：非经常性损益的所得税影响数 605,164.25 非经常性损益净额 3,429,172.90 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,429,172.90 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.29% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -2.31% -0.07 -0.07 每股收益的计算 本期发生额 归属于母公司普通股股东的净利润 2,227,586.43 其中：持续经营净利润 2,227,586.43 基本每股收益 0.12 其中：持续经营基本每股收益 0.12 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 116 每股收益的计算 本期发生额 稀释每股收益 0.12 其中：持续经营稀释每股收益 0.12 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2018 年 4 月 10 日 广州数字方舟信息技术股份有限公司 2017 年度报告 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州数字方舟信息技术股份有限公司董事会秘书办公室