838770_2020_合肥演艺_2020年年度报告_2021-04-27.txt

公告编号：2021-003 1 2020 年度报告 合肥演艺 NEEQ : 838770 合肥演艺股份有限公司 HEFEI PERFORMING ARTS CO.,LTD 合 肥 演 艺 公告编号：2021-003 2 公司年度大事记 百年“百乐门” 开场演“ 皖逗 2020 年合肥市“戏曲进校园”专场演出 大型舞剧《立夏》亮相南平大剧院 欢声笑语曲艺专场元旦佳节鸠兹古镇开演 公告编号：2021-003 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 26 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 30 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 106 公告编号：2021-003 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈宁、主管会计工作负责人浦浩然及会计机构负责人（会计主管人员）浦浩然保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司高端人才匮乏风险 自改制以来,公司的创作、表演、设计、推广和管理岗位绝大岗 位都是从原艺术院团人员中选拨产生的,富有经验的高端人才 因转制原因提前退休、寻求更高待遇等原因大量流失,无法适 应演艺事业和产业发展的需要。 转制院团面向市场营收能力不足的风 险 艺术创作、剧目生产、人才培养是一项长期任务,带有很强的政 治导向和工艺色彩,需要政府前期投入进行扶持。转制院团面 向市场，缺乏能够有效获得商业票房的主打产品,用社会效益 为主和经济效益为辅的艺术产品走向市场,营收能力较弱。 安全事故风险 不论由于自然因素或是人为因素导致的设备故障而产生事故, 运营安全都直接关系到观众人身安全和公司品牌,如果发生安 全事故,会对公司发展产生较大负面影响。 政策变化的风险 如果政府对转制艺术院团的扶持政策有所调整,可能会对公司 的收入水平、享受的税收优惠等产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-003 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、合肥演艺 指 合肥演艺股份有限公司 演艺有限、有限公司 指 合肥演艺有限责任公司 文广集团 指 合肥文广集团有限公司 广电投资 指 合肥广电投资有限责任公司 市文广新局 指 合肥市文化广电新闻出版局 合肥市工商局 指 合肥市工商行政管理局 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程、章程 指 合肥演艺股份有限公司章程 报告期 指 2020 年度 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-003 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 合肥演艺股份有限公司 英文名称及缩写 HEFEI PERFORMING ARTS CO.,LTD - 证券简称 合肥演艺 证券代码 838770 法定代表人 陈宁 二、 联系方式 董事会秘书 浦浩然 联系地址 合肥市天鹅湖路合肥广电中心 B 座 1607 室 电话 0551-63509568 传真 0551-63509591 电子邮箱 Fpml100@ 公司网址 办公地址 合肥市政务区天鹅湖路 558 号合肥广电中心 邮政编码 230000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业（R）-文化艺术业（87）-文艺创作与表演 （871）-文艺创作与表演（8710） 主要业务 文艺创作与表演 主要产品与服务项目 主要为承办各类大型晚会、演唱会、团拜会、专场演出、巡演 活动;从事歌舞、曲艺、戏曲等表演活动。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 合肥文广集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 合肥市广播电视台 公告编号：2021-003 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91340100MA2MQ02X67 否 注册地址 安徽省合肥市高新区玉兰大道 3 号 54 幢 否 注册资本 8,000,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国元证券 主办券商办公地址 合肥市梅山路 18 号国元大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国元证券 会计师事务所 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 卢鑫 董建华 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市政务区龙图路与绿洲西路交口置地广场 A 座 27-30 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 6,495,879.73 8,812,751.45 -26.29% 毛利率% -192.68% -229.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,160,076.02 -8,823,892.19 124.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -17,805,354.68 -27,057,408.8 34.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 148.84% -184.48% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -1,226.90% -565.68% - 基本每股收益 0.27 -1.10 124.55% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 27,528,798.11 27,943,771.01 -1.49% 负债总计 24,997,514.89 27,572,563.81 -9.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,531,283.22 371,207.20 581.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.32 0.05 581.91% 资产负债率%（母公司） 90.80% 98.67% - 资产负债率%（合并） 90.80% 98.67% - 流动比率 1.90 1.99 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,737,453.58 -3,146,407.08 155.22% 应收账款周转率 6.09 18.40 - 存货周转率 24.17 40.16 - 公告编号：2021-003 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.49% -16.59% - 营业收入增长率% -26.29% 1.74% - 净利润增长率% 124.48% -90.19% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 19,965,430.70 非经常性损益合计 19,965,430.70 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 19,965,430.70 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2021-003 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 （一）采购模式演出业务的采购主要包括创作人员的劳务、道具服装、舞美灯光等。演出相关的采购 一般由制作人做预算和管理。一般而言，演出剧目制作人是创作团队中负责预算制定、人员选任和统 筹规划的管理者。演出业务的采购主要包括创作人员的劳务、道具服装、专业设备等。演出相关的采 购由执行组人员做预算和管理。对于编剧和导演等在剧目的创作过程中起到特殊的关键作用的人员的 劳务采购，一般由出品人和制作人共同商讨决定；对于道具服装和专业设备等，公司实行集中采购方 式，建立严格采购申请制度，根据采购额度进行严格的采购管理。 （二）生产模式 公司的业务范围主要为承办各类大型晚会、演唱会、团拜会、专场演出、巡演活动；从事曲艺、歌舞、 戏曲等文艺表演和演出服务，公司的生产环节涵盖三个主要阶段：项目立项、项目实施、项目评价与 改进三个阶段。 1、项目立项阶段 项目立项阶段包括项目申请、项目可行性分析、项目审批三个阶段。首先由项目申请单位提交项目申 请报告，按照规定的权限和程序提交有审批权限的部门；接着有关部门组织评审委员会进行初审，初 审通过后召开专家论证会，讨论可行性，重点关注科学性、收益性和风险性；最后依据可行性分析结 果，论证通过后报经由审批权限的部门进行审批。 2、项目实施 项目实施阶段主要由剧组执行，剧组为文艺表演的生产和组织的核心单位，剧组是公司业务流程中排 练、彩排和表演等环节的主要执行者。剧组的主要负责人是制作人和导演。制作人负责编剧导演作曲 主演舞美等主创团队的组建，全剧资金预算、开支审批，后勤保障等事务。导演决定演员的表演、舞 美灯光效果、音响效果等整台艺术呈现以及剧本的修订和二度创作等方面内容。项目实施过程主要包 括剧目创作、组建剧组、排练、宣传推广、正式表演、巡演等环节。 3、项目评价与改进 公司及时、准确的收集并传递与正式表演效果相关的信息，依据市场反馈效果，汇总专家意见，进行 二次专家评审及研讨，对剧本、舞台创作、音效合成、灯光、音乐等进行充分论证，完成对项目的二 度创作。 （三）销售模式 1、演出销售模式 公司在承办各类大型晚会、演唱会、团拜会、专场演出、巡演活动上拥有多年的行业经验；在日常经 营中，公司按照客户需求，与客户签订演出服务合同，为客户提供各类演艺活动的演出，获取相关收 入。 2、冠名权及播放权销售模式 公司根据客户需求，向其出让公司创编并演出的部分剧目演出涉及的一定期间冠名权、电视播放权、 广播权、信息网络播放权、复制权、出租权等著作权利，获取相关收入。 3、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2021-003 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 7,552,310.22 27.43% 5,904,623.17 21.13% 27.91% 应收票据 应收账款 1,534,209.00 5.57% 599,896.50 2.15% 155.75% 存货 791,884.82 2.88% 781,475.18 2.80% 1.33% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,309,163.90 15.65% 5,399,446.30 19.32% -20.19% 在建工程 无形资产 10,126,416.37 36.78% 11,662,289.48 41.73% -13.17% 商誉 短期借款 长期借款 递延收益 19,685,398.15 71.51% 23,569,910.21 84.35% -16.48% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期期末货币资金755.23万元，较上年同期增加27.91%，主要为报告期内公司院团事业经费增 加、公司压缩各项开支等引起。 2、本期期末应收账款金额153.42万元，较上年同期上升155.75%，主要为报告期内新增演出项目款未 收回引起。 3、本期期末固定资产金净额为430.92万元，较上年同期下降20.19%，主要为报告期内资产正常折旧 所引起。 4、本期期末无形资产金额为1012.64万元，较上年同期下降13.17%，主要为报告期内无形资产正常摊 销所引起。 5、本期期末递延收益金额1968.53万元，较上年同期下降16.48%，主要为报告期内收到专项经费减少 公告编号：2021-003 13 所引起。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 6,495,879.73 - 8,812,751.45 - -26.29% 营业成本 19,011,838.32 292.68% 29,032,363.67 329.44% -34.52% 毛利率 -192.68% - -229.44% - - 销售费用 876,628.30 13.50% 1,495,216.81 16.97% -41.37% 管理费用 4,348,764.68 66.95% 5,283,678.12 59.95% -17.69% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 财务费用 -50,623.87 -0.78% -52,661.28 -0.60% -3.87% 信用减值损失 -85,350.18 -1.31% -27,044.61 -0.31% 215.59% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他收益 8,213,512.06 126.44% 9,055,010.61 102.75% -9.29% 投资收益 0 0 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 -9,591,842.62 -267.01% -18,002,398.19 -204.28% -3.65% 营业外收入 11,751,918.64 180.91% 9,178,506.00 104.15% 28.04% 营业外支出 0 0 净利润 2,160,076.02 33.25% -8,823,892.19 -100.13% 124.48% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入 649.59 万元，较上年同期减少 26.29% ，营业收入减少主要为本年度受 疫情影响，演出活动减少所引起。 2、营业成本：本期营业成本 1901.18 万元，较上年同期减少 34.52%。营业成本减少主要为本年度因 演出活动减少而直接引起演出成本减少。 3、销售费用：本年销售费用 87.66 万元，较上年同期减少 41.37%，销售费用减少主要为公司减少场 地租赁费用等引起。 4、管理费用：本年管理费用 434.88 万元，较上年同期减 17.69%，管理费用减少主要为疫情期间公司 享受社保减免以及公司压缩各项办公费用引起。 5、营业外收入：本年营业外收入 1175.19 万元，较上年同期增加 28.04%，营业外收入增加主要本年 度公司院团事业经费增加所引起。 6、净利润：本年净利润 216.00 万元， 较上年同期增加 124.48%，净利润增加幅度较大。引起本年度 净利润增加主要为公司报告期内院团事业费增加、公司疫情期间社保减免、场地租赁费用减少、以及 压缩各项成本支出等引起。 公告编号：2021-003 14 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 6,495,879.73 8,812,751.45 其他业务收入 0 0 主营业务成本 19,011,838.32 29,032,363.67 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 曲艺收入 1,766,362.7 8 5,466,359. 62 -52.86% -35.02% 演出服务收 入 548,273.78 2,875,861. 25 -27.78% -2.63% 歌舞收入 1,279,075.9 4 6,875,748. 35 -34.53% -47.62% 庐剧收入 658,167.23 3,793,869. 10 -30.34% -16.43% 冠名权及播 放权收入 2,244,000.0 0 59.40% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 合肥文广集团有限公司 1,145,000.00 17.63% 是 2 合肥市广播电视台 1,133,986.00 17.46% 是 3 安徽省才莱商贸有限公司 490,400.00 7.55% 否 4 合肥高新技术产业开发区总工会 289,000.00 4.45% 否 5 合肥广电传媒有限公司 279,611.66 4.30% 是 合计 3,337,997.66 51.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 公告编号：2021-003 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 合肥市广播电视台 1,170,000.00 24.63% 是 2 安徽大剧院 273,800.00 5.76% 否 3 安徽省黄梅戏剧院 166,666.66 3.51% 否 4 合肥振源化工有限公司 83,248.50 1.75% 否 5 安徽青竹文化传播有限公司 77,800.00 1.64% 否 合计 1,771,515.16 37.29% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,737,453.58 -3,146,407.08 155.22% 投资活动产生的现金流量净额 -89,766.53 -2,259,749.07 96.03% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 本期经营活动产生的现金净流量净额比上期增加了 155.226%，主要原因为：公司报告期内院团事业费 增加、公司疫情期间社保减免、场地租赁费用减少、以及压缩各项成本支出等引起。 2、投资活动现金流量 投资活动产生的现金流量净额比上期增加 96.03%，主要原因为公司报告期同比上期减少对文化资产投 入的现金。 3、筹资活动收到现金流量 公司 2019 年度、2020 年度未发生筹资资金活动。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务 管理等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、人员队伍稳定。 报告期内出现公司近年净利润连续为负数的经营状况，为确保公司拥有良好的持续经营能力，公司目 前已调整加强对新创剧目创作管理，自 2020 年起投入剧目的资金将以政府资金为主，对剧目制作实 行“以收定支，收支平衡”原则，原则上公司对于剧目创作预算额不超出政府拨款金额，尽可能减少 公告编号：2021-003 16 因剧目新创排所产生的亏损额；同时向市政府申请提高院团事业费标准，2020 年公司院团事业费经市 政府批准已增加为 1200 万元，这将进一步推进各院团文艺事业发展。 公告编号：2021-003 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2021-003 18 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 6,000,000.00 2,691,668.00 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 11 日 请选择 挂牌 资金占用 承诺 避 免 资 金 占 用 承诺函 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 11 日 请选择 挂牌 资金占用 承诺 避 免 资 金 占 用 承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 11 日 请选择 挂牌 资金占用 承诺 避 免 资 金 占 用 承诺函 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 11 日 请选择 挂牌 关联交易 承诺 关 于 规 范 关 联 交易的承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 11 日 请选择 挂牌 关联交易 承诺 关 于 规 范 关 联 交易的承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 20 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 避 免 发 生 同 业 竞争承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 20 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 关 于 同 业 竞 争 的 解 决 措 施 及 避 免 同 业 竞 争 的承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 20 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 关 于 同 业 竞 争 的 解 决 措 施 及 避 免 同 业 竞 争 的承诺函》 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 20 日 请选择 挂牌 限售承诺 出 具 就 其 所 持 股 份 的 限 售 安 排 及 股 东 对 所 持 股 份 自 愿 锁 定的承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 20 日 请选择 挂牌 限售承诺 出 具 就 其 所 持 股 份 的 限 售 安 排 及 股 东 对 所 持 股 份 自 愿 锁 正在履行中 公告编号：2021-003 19 定的承诺 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人、全部股东及公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免资金占用承诺函》。 2、合肥演艺的全体股东已就规范关联交易,保护其他股东权利做出规范关联交易承诺。 3、股东出具就其所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺;公司实际控制人出具避免发 生同业竞争承诺;控股股东、实际控制人出具了《关于同业竞争的解决措施及避免同业竞争的承诺函》。 4、报告期内,承诺人均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项。 公告编号：2021-003 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% 0 8,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 8,000,000 100.00% 0 8,000,000 100.00% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初 持股 数 持股 变动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 合肥文广集 团有限公司 3,692, 308 0 3,692,3 08 46.1 5% 3,692,3 08 0 2 合肥广电投 资有限责任 公司 4,307, 692 0 4,307,6 92 53.8 5% 4,307,6 92 0 合计 8,000, 000 0 8,000,0 00 100.0 0% 8,000,0 00 0 普通股前十名股东间相互关系说明：文广集团持有广电投资 100%股权是广电投资的控股股东。 公告编号：2021-003 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为合肥文广集团有限公司，合肥文广集团有限公司于 2012 年 1 月 13 日在合肥市设立， 现持有合肥市工商局核发统一社会信用代码为 91340100588894235D 的营业执照，经营范围为文化基 础设施建设；文化产业项目投资，影视剧投资；影视设备、房屋租赁；国际文化交流策划，文艺活动 演出策划等，文广集团直接持有合肥演艺 46.15%的股份，通过子公司广电投资间接持有合肥演艺 53. 85%的股份。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为合肥市广播电视台，最近两年内没有发生变化。合肥市广播电视台通过文广集团间 接持有合肥演艺 100%股权。合肥市广播电视台现持有合肥市事业单位登记管理局颁发的《事业单位 法人证书》（事证第 134010000572 号），宗旨和业务范围为：广播、新闻、播映电视节目及其他信 息，促进社会经济文化发展；业务范围：电视节目制作、播出、转播；新闻广播、专题广播、文艺广 播、咨询服务、广告、广播电视技术服务；广播电视研究；其他服务。 公告编号：2021-003 22 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈飚 董事长 男 1967 年 6 月 2019 年 7 月 2 4 日 2020 年 7 月 1 4 日 朱煜 董事长 男 1970 年 10 月 2020 年 7 月 1 5 日 2022 年 7 月 2 3 日 陈军 董事 男 1967 年 4 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 赵联 董事 男 1963 年 9 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 陈宁 董事、总经理 男 1969 年 11 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 王夔 董事 男 1980 年 12 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 江丽 监事会主席 女 1976 年 2 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 林凯风 监事 男 1969 年 11 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 陈珊珊 监事 女 1980 年 2 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 沈荣峰 副总经理 女 1969 年 1 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 段婷婷 副总经理 女 1979 年 12 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 李翔 副总经理 男 1962 年 7 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 浦浩然 财务总监、人力 资源总监、董秘 男 1980 年 10 月 2019 年 7 月 2 4 日 2022 年 7 月 2 3 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。 公告编号：2021-003 24 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈飚 董事长 离任 无 正常任免 朱煜 无 新任 董事长 正常任免 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 朱煜，男，汉族，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历；1995 年 7 月至 1 998 年 9 月历任合肥市郊区区委办公室科员、副科级秘书、信息科长，1998 年 10 月至 2003 年 1 月历 任郊区区委组织部组织员、组织科科长、干部科科长、部副部长，2003 年 2 月至 2009 年 4 月历任包 河区宁国路街道党工委副书记、办事处主任、工委书记、人大工委主任、包河区委常委、区委办主任， 2009 年 5 月至 2013 年 5 月历任庐阳区委常委、政法委书记，2013 年 5 月至 2018 年 2 月任合肥市文 化广电新闻出版局(版权局)副局长、党组成员；2018 年 3 月至 2020 年 4 月任合肥市文联党组书记、 常务副主席；2020 年 4 月至今任合肥市广播电视台(文广集团)党委书记、台长、董事长、总裁。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 25 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 8 8 财务人员 4 4 销售人员 11 11 演员 167 1 166 员工总计 190 1 189 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 72 71 专科 70 70 专科以下 43 43 员工总计 190 189 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司雇员的薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共 和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险和住房公积金。 2、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，实施了系列的培训计划与人才培育项目，提 高各院团综合业务素质。公司不定期送各门类青年人才参加国家级、省级各类协会参加导演、表演、 编创、舞美等培训; 将青年业务骨干送到中国戏曲学院、中央文化干部管理学院等国内知名高等艺术 院校进行再教育培训; 不定期送各门类青年人才参加文化部、中国演出行业协会、中国文化管理协会 演艺工作委员会等部门举办的省及国家级各类艺术、管理、运营培训班;公司邀请有高水平省内专家前 来对公司员工进行日常的基本功训练及指导。除了专业技能的培养，公司还注重对演员实战训练，不 定期的将公司演职人员带出去观摩学习，支持、鼓励员工参加全省乃至全国性的比赛，在实战中积累 经验，不断提高综合表演能力。 3、公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程的合法权利、平等地位，保证所有股东能够充分行 使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定与要求、召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股 东，确保全体股东平等、合法的行使自己的权利。报告期内，《公司章程》及《股东大会议事规则》中 明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和董事会的授权原则等，董事会在报 告期间做到认真审议和安排股东大会的审议事项等. 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程的合法权利、平等地位，保证所有股东能够充分行 使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定与要求、召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股 东，确保全体股东平等、合法的行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了 股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和董事会的授权原则等，董事会在报告期间做到 认真审议和安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在重大决策中均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司 及公司股东、董事、监事、高级管理人员和工作人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 公告编号：2021-003 27 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第二届董事会第三次会议审议通过如下议案: 1、审议通过《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》； 2、审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》，并提交股东大会审 议； 3、审议通过《关于 2019 年度财务决算报告和 2020 年度财务预算的议案》， 并提交股东大会审议； 4、审议通过《关于 2019 年年度报告摘要的议案》，并提交股东大会审议； 5、审议通过《关于 2019 年年度报告的议案》，并提交股东大会审议； 6、审议《关于续聘会计师事务所的议案》的议案，并提交股东大会审议； 7、审议《关于确认公司 2019 年度日常性关联交易及预计 2020 年度日常性 关联交易的议案》，并提交股东大会审议； 8、审议《关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案》。 二、第二届董事会第四次会议审议通过如下议案: 1、审议通过《关于提名朱煜先生为第二届董事会董事候选人的议案》，并提 交股东大会审议； 2、审议通过《关于修改<公司章程>及相关公司制度的议案》，并提交股东大 会审议； 3、审议通过《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 三、第二届董事会第五次会议审议通过如下议案 1、审议通过《关于选举朱煜同志担任公司董事长的议案》。 四、第二届董事会第六次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于公司 2020 年半年度报告的议案》； 五、第二届董事会第七次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于变更公司注册地址的议案》； 2、审议通过《关于修订公司章程的议案》； 3、审议通过《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 3 一、第二届监事会第三次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》，并提交股东大会审 议； 2、审议通过《关于 2019 年度财务决算报告和 2020 年度财务预算的议案》， 并提交股东大会审议； 3、审议通过《关于 2019 年年度报告的议案》，并提交股东大会审议； 4、审议通过《关于 2019 年年度报告摘要的议案》，并提交股东大会审议； 5、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，并提交股东大会审议。 二、第二届监事会第四次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于修改<监事会议事规则>的议案》，并提交股东大会审议； 三、第二届监事会第五次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于公司 2020 年半年度报告的议案》； 公告编号：2021-003 28 股东大会 3 一、2019 年年度股东大会审议通过如下议案: 1、审议通过《公司 2019 年度董事会工作报告》 2、审议通过《公司 2019 年度监事会工作报告》 3、审议通过《公司 2019 年度财务决算报告和 2020 年度财务预算》 4、审议通过《公司 2019 年度报告》 5、审议通过《公司 2019 年度报告摘要》 6、审议通过《关于续聘会计师的议案》 7、审议通过《关于确认公司 2019 年度日常性关联交易及预计 2020 年度日 常性关联交易的议案》 二、2020 年第一次临时股东大会审议通过如下议案: 1、审议通过《关于选举朱煜先生为第二届董事会董事的议案》 2、审议通过《关于修改<公司章程>及相关公司制度的议案》 三、2020 年第二次临时股东大会审议通过如下议案: 1、审议通过《关于变更公司注册地址的议案》 2、审议通过《关于修订公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会会议规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定发出会议通知， 合法投票表决，三会召集、召开、表决 程序均符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人 治理结构，在业务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主经 营的能力。 1、业务独立性情况：公司拥有独立的主营业务产品，拥有完善的制作流程、演出水准及独立对外面 向市场服务能力。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业进行经营活动的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交 易。 2、人员独立情况：公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任职务的情形，公司人员具备独立性。 3、资产独立性情况：公司由有限公司整体变更设立，发起人将资产完整投入公司，公司拥有原有限公 公告编号：2021-003 29 司拥有的与经营活动相适应的资产。公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确。 4、机构独立性情况：公司已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副 总、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司设置了歌舞团、 曲艺团、庐剧院、舞美中心、运营中心、总经办、财务管理部、人力资源部等内部管理职能部门，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理 制度，公司各职能部门按法律、法规和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控 股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司经营管理独立性的现象。 5.财务独立性情况：公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度 和财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内,公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律规定,结合自身实际情况已建立了一套较为 完善的会计核算体系、财务管理和风险等内部管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展 的需要。同时公司还结合发展情况,不断完善相关制度,保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,根据公司行业情况, 制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引 下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系:报告期内,公司在有效分析政策风险、经营风险等的前提下,采取事前防范、事中 控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期 内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公 司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上 述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2021]230Z0176 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 安徽省合肥市政务区龙图路与绿洲西路交口置地广场 A 座 27-30 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 卢鑫 董建华 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审 计 报 告 容诚审字[2021]230Z0511 号 合肥演艺股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了合肥演艺股份有限公司（以下简称“合肥演艺”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了合肥演艺 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于合肥演艺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2021-003 31 三、管理层和治理层对财务报表的责任 合肥演艺管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估合肥演艺的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算合肥演艺、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督合肥演艺的财务报告过程。 四、其他信息 合肥演艺管理层对其他信息负责。其他信息包括合肥演艺 2020 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 公告编号：2021-003 32 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对合肥演艺持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致合 肥演艺不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 容诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 公告编号：2021-003 33 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 7,552,310.22 5,904,623.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,534,209.00 599,896.50 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、3 217,545.89 523,039.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、4 791,884.82 781,475.18 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 149,616.86 流动资产合计 10,095,949.93 7,958,650.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 4,309,163.90 5,399,446.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2021-003 34 使用权资产 无形资产 五、7 10,126,416.37 11,662,289.48 开发支出 五、8 2,997,267.91 2,923,384.51 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 17,432,848.18 19,985,120.29 资产总计 27,528,798.11 27,943,771.01 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、9 2,455,470.48 1,358,595.19 预收款项 五、10 3,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、11 1,536,284.35 1,289,834.54 应交税费 五、12 252,638.17 139,766.14 其他应付款 五、13 1,067,723.74 1,211,457.73 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,312,116.74 4,002,653.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2021-003 35 预计负债 递延收益 五、14 19,685,398.15 23,569,910.21 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,685,398.15 23,569,910.21 负债合计 24,997,514.89 27,572,563.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五、16 3,172,419.19 3,172,419.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 475,352.72 475,352.72 一般风险准备 未分配利润 五、18 -9,116,488.69 -11,276,564.71 归属于母公司所有者权益合 计 2,531,283.22 371,207.20 少数股东权益 所有者权益合计 2,531,283.22 371,207.20 负债和所有者权益总计 27,528,798.11 27,943,771.01 法定代表人：陈宁 主管会计工作负责人：浦浩然 会计机构负责人：浦浩然 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 6,495,879.73 8,812,751.45 其中：营业收入 6,495,879.73 8,812,751.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 24,215,884.23 35,843,115.64 其中：营业成本 19,011,838.32 29,032,363.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 公告编号：2021-003 36 分保费用 税金及附加 29,276.80 84,518.32 销售费用 876,628.30 1,495,216.81 管理费用 4,348,764.68 5,283,678.12 研发费用 0 0 财务费用 -50,623.87 -52,661.28 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 8,213,512.06 9,055,010.61 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -85,350.18 -27,044.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,591,842.62 -18,002,398.19 加：营业外收入 11,751,918.64 9,178,506.00 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,160,076.02 -8,823,892.19 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,160,076.02 -8,823,892.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 2,160,076.02 -8,823,892.19 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 公告编号：2021-003 37 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 2,160,076.02 -8,823,892.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.27 -1.10 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈宁 主管会计工作负责人：浦浩然 会计机构负责人：浦浩然 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,490,110.20 8,857,885.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 16,621,405.09 19,504,454.31 经营活动现金流入小计 22,111,515.29 28,362,339.48 购买商品、接受劳务支付的现金 5,423,388.68 10,455,875.48 客户贷款及垫款净增加额 公告编号：2021-003 38 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,797,635.45 17,598,902.92 支付的各项税费 -59,224.76 488,237.18 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 2,212,262.34 2,965,730.98 经营活动现金流出小计 20,374,061.71 31,508,746.56 经营活动产生的现金流量净额 1,737,453.58 -3,146,407.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、27 50,626.87 53,793.37 投资活动现金流入小计 50,626.87 53,793.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 140,393.40 2,313,542.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 140,393.40 2,313,542.44 投资活动产生的现金流量净额 -89,766.53 -2,259,749.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、28 1,647,687.05 -5,406,156.15 加：期初现金及现金等价物余额 五、28 5,904,623.17 11,310,779.32 公告编号：2021-003 39 六、期末现金及现金等价物余额 五、28 7,552,310.22 5,904,623.17 法定代表人：陈宁 主管会计工作负责人：浦浩然 会计机构负责人：浦浩然 公告编号：2021-003 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000. 00 3,172, 419.1 9 475,3 52.72 -11,27 6,564.7 1 371,20 7.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000. 00 3,172, 419.1 9 475,3 52.72 -11,27 6,564.7 1 371,20 7.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 2,160,0 76.02 2,160,0 76.02 （一）综合收益总额 2,160,0 76.02 2,160,0 76.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 公告编号：2021-003 41 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000. 00 3,172, 419.1 9 475,3 52.72 -9,116, 488.69 2,531,2 83.22 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000. 00 3,172,4 19.19 475,35 2.72 -2,452, 672.52 9,195,0 99.39 公告编号：2021-003 42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000. 00 3,172,4 19.19 475,35 2.72 -2,452, 672.52 9,195,0 99.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,823, 892.19 -8,823,8 92.19 （一）综合收益总额 -8,823, 892.19 -8,823,8 92.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 公告编号：2021-003 43 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000. 00 3,172,4 19.19 475,35 2.72 -11,27 6,564.7 1 371,20 7.20 法定代表人：陈宁 主管会计工作负责人：浦浩然 会计机构负责人：浦浩然 公告编号：2021-003 44 三、 财务报表附注 合肥演艺股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司概况 合肥演艺股份有限公司（以下简称“合肥演艺”或“本公司”或“公司”）成立于 2011 年 1 月 26 日，由合肥广电投资有限责任公司（以下简称“广电投资”）出资 组建，初始注册资本 300 万元，2011 年 1 月 24 日，安徽安联信达会计师事务 所有限公司对公司设立出资进行审验，出具了编号为“皖安联信达验字[2010]012 号”《验资报告》。 2012 年 3 月 21 日，广电投资和合肥文广集团有限公司（以下简称“文广集 团”）签署了《股权转让协议》，广电投资将持有的公司 100%股权转让给文广 集团，转让价款为 300 万元。2012 年 3 月 22 日，公司股东做出决定，同意了 本次股权转让，并于当日通过了新的《章程修正案》。 2013 年 7 月 3 日，公司股东做出决定，同意广电投资以房产对本公司进行 增资。增资后公司注册资本变更为 650 万元，其中文广集团出资 300 万元，占 公司注册资本 46.15%，广电投资出资 350 万元，占注册资本 53.85%。 2014 年 8 月 22 日，经营场所由安徽省合肥市政务区天鹅湖路 558 号合肥 广电中心变更为合肥市高新区玉兰大道 3 号 54 幢。 2015 年 9 月，依据公司股东会决议、发起人协议及章程规定，公司整体变 更为股份有限公司，以公司截至 2015 年 6 月 30 日止经审计的净资产按照 1.3966:1 的比例折为 800 万股，注册资本为 800 万元，其中：广电投资持股数 公告编号：2021-003 45 额 430.80 万股，持股比例 53.85%；文广集团持股数额 369.20 万股，持股比例 46.15%。公司相应办理了工商登记手续。 注册地址：合肥市高新区玉兰大道 3 号 54 幢。法定代表人：陈宁。 公司经营范围：戏曲、戏剧、音乐、歌舞、曲艺等艺术表演活动，艺术创 作、大型综艺晚会、舞美设计、舞台搭建、灯光音响、化妆造型、服装道具提 供服务。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 28 日 决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 公告编号：2021-003 46 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 公告编号：2021-003 47 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 公告编号：2021-003 48 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 公告编号：2021-003 49 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑 用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品， 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如 果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工 具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算 该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定 的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融 负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 公告编号：2021-003 50 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公告编号：2021-003 51 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融 资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测 试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票 据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金 融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收账款、其他应收款，合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信 用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下：应收客户款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 公告编号：2021-003 52 其他应收款组合 3 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合 1 未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 公告编号：2021-003 53 B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务 或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济 或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 公告编号：2021-003 54 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 公告编号：2021-003 55 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金 融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 公告编号：2021-003 56 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 7. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 公告编号：2021-003 57 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 8. 存货 （1）存货的分类 存货分类为：低值易耗品、演艺成本等。 低值易耗品是指公司为开展演艺活动而准备的不符合固定资产定义的各种 灯光、舞美和道具物品等。 演艺成本是指公司开展演艺活动过程中发生的成本支出，包括演职人员薪酬、 演出专用设备道具和服装的摊销、演出场地租金、舞美灯光和化妆等费用。 （2）发出存货的计价方法 公告编号：2021-003 58 公司演艺成本按演出剧目进行明细核算，归集成本支出。在演艺收入符合收 入确认条件的当期结转营业成本。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可 变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作 为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材 料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材 料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存 货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 （5）周转材料的摊销方法 公告编号：2021-003 59 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用五五转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用五五转销法。 9. 合同资产及合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该 权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、 6。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流 动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非 流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 10. 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本 确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材 料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。 公告编号：2021-003 60 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基 础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生 时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于 超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损 合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周 期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正 常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 11. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 公告编号：2021-003 61 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 公告编号：2021-003 62 按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归 属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账 面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 公告编号：2021-003 63 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应 当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。 12. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 公告编号：2021-003 64 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75 专用设备 年限平均法 8-10 5.00 9.50-11.88 运输设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 公告编号：2021-003 65 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 14. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 公告编号：2021-003 66 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 15. 创编剧目 （1）创编剧目的类别 对形成公司文化资产、享有剧目著作财产权的创编剧目以剧目分类核算。 （2）创编剧目结转为文化资产的标准和时点 创编剧目可正式演出前所发生的全部支出，作为文化资产的入账价值。所 创编的剧目文化资产已开始正式演出，但尚未办理评审决算的，自开始正式演 出之日起，根据项目预算或者实际成本等，按估计的价值转入文化资产，并按 公司文化资产摊销政策计提文化资产的摊销额，待办理评审决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的摊销额。 （3）创编剧目的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断创编剧目是否存在可能发生减值的迹象。 创编剧目存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项创编剧目 可能发生减值的，企业以单项剧目创编为基础估计其可收回金额。 可收回金额根据剧目创编的公允价值减去处置费用后的净额与剧目创编预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当创编剧目的可收回金额低于其账面价值的，将创编剧目的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为创编剧目减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的创编剧目减值准备。 创编剧目的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16. 文化资产 （1）文化资产的类别 文化资产是指公司为开展演艺活动且转让剧目冠名权、转让剧目播放权等 公告编号：2021-003 67 持有的剧目资产，以剧目分类核算。 （2）文化资产的计价 文化资产为可正式演出剧目，其成本包括：剧本创作费用、编导人员劳务 费用、专用设备和服装制作费用，排演人员薪酬、专业技术监督以及为使该剧 目达到可正式演出前所发生的其他直接费用。上述成本支出发生时，在创编剧 目科目归集，在达到正式演出标准时，结转文化资产。 （3）文化资产的摊销方法 文化资产按预计可用来开展演艺活动且冠名及播放的期间进行摊销，即从确 认文化资产之日起，在预计可用来开展演艺活动且冠名及播放的期间内平均摊销。 公司在结转文化资产时和后续每个会计期末，对各项文化资产预计可用来开 展演艺活动、冠名及播放的期间进行初始预测、重新预测和调整。如在后续期间 重新预测后，需对预计期间进行调整，则作会计估计变更。预测时，主要结合公 司和剧目的实际情况，考虑以往的销售业绩和行业经验，对剧目未来的市场状况 进行综合分析判断得出。 17. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计 量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、 无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价 值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 公告编号：2021-003 68 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 公告编号：2021-003 69 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 公告编号：2021-003 70 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 公告编号：2021-003 71 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 公告编号：2021-003 72 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考 虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在 条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的 公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工 具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债 公告编号：2021-003 73 表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确 认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支 付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 公告编号：2021-003 74 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购 支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 22. 收入确认原则和计量方法 自 2020 年 1 月 1 日起适用 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不 确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合 同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公 司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合 同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 公告编号：2021-003 75 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付 款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的 法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取 得该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： A 演艺活动收入 在相关演艺活动完成时确认收入。 B 冠名权及播放权收入 在冠名及播放许可合同约定的期间内，分期平均确认收入。 以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 公告编号：2021-003 76 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）演艺活动收入 在演艺活动的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可 能流入企业时确认收入；具体收入确认时点：在相关演艺活动完成时确认收入。 （3）冠名权及播放权收入 在冠名及播放许可合同约定的期间内，分期平均确认收入。 （4）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 23. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 公告编号：2021-003 77 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 公告编号：2021-003 78 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； 公告编号：2021-003 79 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整 法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含 负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 公告编号：2021-003 80 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 25. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各 个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 公告编号：2021-003 81 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确 认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁 期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。 承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入 余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁 期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁 应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表 的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采 用实际利率法确认为租赁收入。 26. 重要会计政策和会计估计的变更 公告编号：2021-003 82 （1）重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》 （财会【2017】 22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行 新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内 容进行调整，详见附注三、22。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影 响数进行调整。 2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司 于 2020 年 1 月 1 日执行该解释，对以前年度不进行追溯。 上述会计政策的累积影响数如下： 因执行新收入准则，本公司财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 2,912.62 元、其他流动负债 87.38 元，预收款项 3,000.00 元。相关调整对本公司 财务报表中股东权益的影响金额为 0.00 元。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则和新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相 关项目情况 合并资产负债表 单位: 元 币种: 人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 预收款项 3,000.00 — -3,000.00 合同负债 不适用 2,912.62 2,912.62 其他流动负债 — 87.38 87.38 各项目调整情况说明： 于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 公告编号：2021-003 83 3,000.00 元重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负 债。 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 3%、0% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 房产税 房产原值或租金收入 1.2%、12% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 392.10 392.10 银行存款 7,551,918.12 5,904,231.07 合计 7,552,310.22 5,904,623.17 期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的 款项； 2. 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1,382,140.00 631,470.00 1 至 2 年 276,470.00 — 小计 1,658,610.00 631,470.00 减：坏账准备 124,401.00 31,573.50 合计 1,534,209.00 599,896.50 （2）按坏账计提方法分类披露 公告编号：2021-003 84 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 — — — — — 按组合计提坏账准备 1,658,610.00 100.00 124,401.00 7.50 1,534,209.00 合计 1,658,610.00 100.00 124,401.00 7.50 1,534,209.00 （续上表） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 — — — — — 按组合计提坏账准备 631,470.00 100.00 31,573.50 5.00 599,896.50 合计 631,470.00 100.00 31,573.50 5.00 599,896.50 坏账准备计提的具体说明： 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按应收账款组合计提坏账准备 的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 1,382,140.00 69,107.00 5.00 631,470.00 31,573.50 5.00 1-2 年 276,470.00 55,294.00 20.00 — — — 合计 1,658,610.00 124,401.00 7.50 631,470.00 31,573.50 5.00 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、6。 （3）本期坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 31,573.50 92,827.50 — — 124,401.00 合计 31,573.50 92,827.50 — — 124,401.00 （4）本期无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余额 合肥市广播电视台 1,099,000.00 66.26 54,950.00 公告编号：2021-003 85 单位名称 余额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余额 合肥市军队离退休干部第 四休养所 348,640.00 21.02 58,232.00 深圳市嬉习喜戏文化传播 有限公司 100,000.00 6.03 5,000.00 合肥东部新城文旅传媒有 限公司 76,500.00 4.61 3,825.00 芜湖市艺术剧院有限公司 15,000.00 0.90 750.00 合计 1,639,140.00 98.82 122,757.00 （6）应收账款账面余额期末较期初增长 162.66%，主要系期末大额演出款未 结算。 3. 其他应收款 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 — — 应收股利 — — 其他应收款 217,545.89 523,039.01 合计 217,545.89 523,039.01 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 142,965.27 460,942.81 1 至 2 年 55,611.10 103,804.00 2 至 3 年 53,200.00 3,000.20 3 至 4 年 3,000.20 — 4 至 5 年 — — 5 年以上 208,302.98 208,302.98 小计 463,079.55 776,049.99 减：坏账准备 245,533.66 253,010.98 合计 217,545.89 523,039.01 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备用金 208,576.57 511,547.01 保证金 46,200.00 56,200.00 公告编号：2021-003 86 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他 208,302.98 208,302.98 小计 463,079.55 776,049.99 减：坏账准备 245,533.66 253,010.98 合计 217,545.89 523,039.01 ③按坏账计提方法分类披露 A.2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 254,776.57 37,230.68 217,545.89 第二阶段 — — — 第三阶段 208,302.98 208,302.98 — 合计 463,079.55 245,533.66 217,545.89 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 — — — — — 按组合计提坏账准备 254,776.57 14.61 37,230.68 217,545.89 信用风险未 显著增加 合计 254,776.57 14.61 37,230.68 217,545.89 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和 其他应收款。 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 — — — — — 按组合计提坏账准备 208,302.98 100.00 208,302.98 — 预计无法收回 合计 208,302.98 100.00 208,302.98 — B.2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 776,049.99 253,010.98 523,039.01 第二阶段 — — — 第三阶段 — — — 合计 776,049.99 253,010.98 523,039.01 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 公告编号：2021-003 87 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 — — — — 按组合计提坏账准备 776,049.99 32.60 253,010.98 523,039.01 信用风险未 显著增加 合计 776,049.99 32.60 253,010.98 523,039.01 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和 其他应收款。 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和 其他应收款。 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、6。 ④坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 253,010.98 -7,477.32 — — 245,533.66 合计 253,010.98 -7,477.32 — — 245,533.66 本期无坏账准备收回或转回。 ⑤本期无实际核销的其他应收款 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2020 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 合肥市住房制 度改革办公室 代收代付 135,344.00 5 年以上 29.23 135,344.00 包义彬 备用金 49,000.00 1—2 年 10.58 9,800.00 合肥市房地产 管理局 代收代付 38,026.00 5 年以上 8.21 38,026.00 合肥市住房公 积金管理中心 代收代付 33,932.98 5 年以上 7.33 33,932.98 安徽维德工业 自动化有限公 司 保证金 30,000.00 2—3 年 6.48 9,000.00 合计 286,302.98 61.83 226,102.98 （3）其他应收款账面余额期末较期初下降40.33%，主要系期末备用金减少。 公告编号：2021-003 88 4. 存货 （1）存货分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 低值易耗品 791,884.82 — 791,884.82 781,475.18 — 781,475.18 合计 791,884.82 — 791,884.82 781,475.18 — 781,475.18 （2）期末存货没有发生跌价的情形，故未计提存货跌价准备。 5. 其他流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预付房租款 — 149,616.86 合计 — 149,616.86 其他流动资产期末较期初减少，主要系期末预付房租款减少。 6. 固定资产 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 4,309,163.90 5,399,446.30 固定资产清理 — — 合计 4,309,163.90 5,399,446.30 （2）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 专用设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.2019 年 12 月 31 日 3,670,873.51 7,208,352.32 835,953.29 1,112,843.00 12,828,022.12 2.本期增加金额 — 34,740.00 — 31,770.00 66,510.00 （1）购置 — 34,740.00 — 31,770.00 66,510.00 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — 4.2020 年 12 月 31 日 3,670,873.51 7,243,092.32 835,953.29 1,144,613.00 12,894,532.12 公告编号：2021-003 89 项 目 房屋及建筑 物 专用设备 运输工具 其他 合计 二、累计折旧 1.2019 年 12 月 31 日 973,062.89 4,898,207.58 671,832.40 885,472.95 7,428,575.82 2.本期增加金额 174,389.64 756,613.56 122,323.23 103,465.97 1,156,792.40 （1）计提 174,389.64 756,613.56 122,323.23 103,465.97 1,156,792.40 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — 4.2020 年 12 月 31 日 1,147,452.53 5,654,821.14 794,155.63 988,938.92 8,585,368.22 三、减值准备 1.2019 年 12 月 31 日 — — — — — 2.本期增加金额 — — — — — （1）计提 — — — — — 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — 4.2020 年 12 月 31 日 — — — — — 四、固定资产账面 价值 1.2020 年 12 月 31 日账面价值 2,523,420.98 1,588,271.18 41,797.66 155,674.08 4,309,163.90 2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 2,697,810.62 2,310,144.74 164,120.89 227,370.05 5,399,446.30 ②公司无暂时闲置的固定资产。 ③公司无通过融资租赁租入的固定资产。 ④公司无通过经营租赁租出的固定资产 公司无未办妥产权证书的固定资产。 7. 文化资产 项 目 立夏 东门破 曲中情 梁祝 合计 一、账面原值 1. 2019 年 12 月 31 日 10,061,363.74 3,159,955.0 5 504,992.55 1,661,877.72 15,388,189.06 2.本期增加金额 — — — — — （1）剧目创编转入 — — — — — 公告编号：2021-003 90 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置 — — — — — 4. 2020 年 12 月 31 日 10,061,363.74 3,159,955.0 5 504,992.55 1,661,877.72 15,388,189.06 二、累计摊销 1. 2019 年 12 月 31 日 2,347,651.55 947,986.49 78,484.26 351,777.28 3,725,899.58 2.本期增加金额 1,006,136.38 315,995.50 47,553.46 166,187.77 1,535,873.11 （1）计提 1,006,136.38 315,995.50 47,553.46 166,187.77 1,535,873.11 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置 — — — — — 4. 2020 年 12 月 31 日 3,353,787.93 1,263,981.9 9 126,037.72 517,965.05 5,261,772.69 三、减值准备 1. 2019 年 12 月 31 日 — — — — — 2.本期增加金额 — — — — — （1）计提 — — — — — 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置 — — — — — 4. 2020 年 12 月 31 日 — — — — — 四、账面价值 1. 2020 年 12 月 31 日账面价值 6,707,575.81 1,895,973.0 6 378,954.83 1,143,912.67 10,126,416.37 2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 7,713,712.19 2,211,968.5 6 426,508.29 1,310,100.44 11,662,289.48 8. 创编剧目 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 庐剧“啊！妈妈” 2,923,384.51 73,883.40 — 2,997,267.91 合 计 2,923,384.51 73,883.40 — 2,997,267.91 9. 应付账款 （1）按性质列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付演出服务费 2,436,680.48 1,230,045.19 公告编号：2021-003 91 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付服装，设备采购款 18,790.00 128,550.00 合计 2,455,470.48 1,358,595.19 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 （3）应付账款期末较期初增长 80.74%，主要系本年演出集中在下半年 度，未结算的款项增加。 10. 预收款项 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收演出款 — 3,000.00 合计 — 3,000.00 11. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,289,834.54 12,927,660.56 12,681,210.75 1,536,284.35 二、离职后福利-设定提存计划 — 112,338.35 112,338.35 — 三、辞退福利 — — — — 四、一年内到期的其他福利 — — — — 合计 1,289,834.54 13,039,998.91 12,793,549.10 1,536,284.35 （2）短期薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,289,834.54 11,727,971.23 11,481,521.42 1,536,284.35 二、职工福利费 — 195,775.24 195,775.24 — 三、社会保险费 — 432,574.47 432,574.47 — 其中：医疗保险费 — 431,892.79 431,892.79 — 工伤保险费 — 681.68 681.68 — 生育保险费 — — — — 四、住房公积金 — 506,217.00 506,217.00 — 五、工会经费和职工教育经费 — 65,122.62 65,122.62 — 六、短期带薪缺勤 — — — — 七、短期利润分享计划 — — — — 合计 1,289,834.54 12,927,660.56 12,681,210.75 1,536,284.35 公告编号：2021-003 92 （3）设定提存计划列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 离职后福利： 1.基本养老保险 — 108,933.68 108,933.68 — 2.失业保险费 — 3,404.67 3,404.67 — 3.企业年金缴费 — — — — 合计 — 112,338.35 112,338.35 — 12. 应交税费 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 代扣代缴个人所得税 243,495.91 61,774.69 增值税 7,368.90 68,832.02 附加税 1,773.36 9,159.43 合计 252,638.17 139,766.14 应交税费期末较期初增长 80.76%，主要系期末代扣代缴个人所得税增加。 13. 其他应付款 （1）分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 — — 应付股利 — — 其他应付款 1,067,723.74 1,211,457.73 合计 1,067,723.74 1,211,457.73 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 保证金 516,738.80 516,738.80 其他 550,984.94 323,468.93 房租 — 371,250.00 合计 1,067,723.74 1,211,457.73 ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 14. 递延收益 （1）递延收益情况 公告编号：2021-003 93 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 23,569,910.21 1,850,000.00 5,734,512.06 19,685,398.15 收到政府补助 合计 23,569,910.21 1,850,000.00 5,734,512.06 19,685,398.15 （2）涉及政府补助的项目 补助项目 2019 年 12 月 31 日 本期新增补 助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 2020 年 12 月 31 日 与资产相关/与 收益相关 方言喜剧“活 宝亲家” — 600,000.00 — 398,444.25 — 201,555.75 与收益相关 国风音乐剧 “皓月千山” — 600,000.00 — 550,293.32 — 49,706.68 与收益相关 2019 戏曲创 作孵化计划 — 250,000.00 — — — 250,000.00 与收益相关 领军人才 250,000.00 102,000.00 — 148,000.00 与收益相关 2020 年合肥 市宣传文化 名家工作室 资助经费 — 150,000.00 — — — 150,000.00 与收益相关 立夏 7,448,432.57 — — 967,186.86 — 6,481,245.71 与资产相关 庐剧戏曲“妈 妈” 2,300,000.00 — — — 2,300,000.00 与资产相关 首届中国“金 梅花”戏曲影 视嘉年华 2,000,000.00 — — 102,900.82 — 1,897,099.18 与收益相关 秦雪梅、村 长娘子 1,649,907.44 — — — 1,649,907.44 与收益相关 曲艺牡丹奖 （2018) 1,500,000.00 — — — 1,500,000.00 与收益相关 梁祝 1,536,188.95 — — 192,023.62 — 1,344,165.33 与资产相关 庐剧精品剧 目创排 2,000,000.00 — — 1,002,048.79 — 997,951.21 与收益相关 东门破 980,000.00 — — 140,000.00 — 840,000.00 与资产相关 曲中情 929,041.66 — — 103,583.34 — 825,458.32 与资产相关 庐剧“等不到 今生等来世” 打磨巡演 1,000,000.00 — — 306,943.93 — 693,056.07 与收益相关 白龙与玉姑 300,000.00 — — — — 300,000.00 与收益相关 曲艺作品 《全家福》 与《奋斗吧 青年》创排 42,240.00 — — — — 42,240.00 与收益相关 戏曲图书“丁 腔孙韵” 31,763.26 — — 17,857.14 — 13,906.12 与收益相关 非物质遗产 保护金 92,743.01 — — 91,636.67 — 1,106.34 与收益相关 庐剧非遗研 讨专项 4,470.63 — — 4,470.63 — — 与收益相关 合肥市文化 艺术人才现 状调查与研 2,625.00 — — 2,625.00 — — 与收益相关 公告编号：2021-003 94 补助项目 2019 年 12 月 31 日 本期新增补 助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 2020 年 12 月 31 日 与资产相关/与 收益相关 究 文艺院团戏 曲创作孵化 补助资金 150,000.00 — — 150,000.00 — — 与收益相关 庐剧展演月 活动 312,497.69 — — 312,497.69 — — 与收益相关 西藏措美县 来肥开展文 化交流活动 990,000.00 — — 990,000.00 — — 与收益相关 温暖进万家 ——民生工 程巡演 300,000.00 — — 300,000.00 — — 与收益相关 合计 23,569,910.21 1,850,000.00 — 5,734,512.06 — 19,685,398.15 15. 股本 项 目 2019 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2020 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 — — — — — 8,000,000.00 16. 资本公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢 价） 3,172,419.19 — — 3,172,419.19 合计 3,172,419.19 — — 3,172,419.19 17. 盈余公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 会计政策变 更 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 475,352.72 — 475,352.72 — — 475,352.72 合计 475,352.72 — 475,352.72 — — 475,352.72 18. 未分配利润 项 目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 -11,276,564.71 -2,452,672.52 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） — — 调整后期初未分配利润 -11,276,564.71 -2,452,672.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,160,076.02 -8,823,892.19 减：提取法定盈余公积 — — 提取任意盈余公积 — — 提取一般风险准备 — — 公告编号：2021-003 95 项 目 2020 年度 2019 年度 应付普通股股利 — — 转作股本的普通股股利 — — 期末未分配利润 -9,116,488.69 -11,276,564.71 19. 营业收入及营业成本 （1）报告期内各期营业收入和营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,495,879.73 19,011,838.32 8,812,751.45 29,032,363.67 合计 6,495,879.73 19,011,838.32 8,812,751.45 29,032,363.67 （2）主营业务按演出类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 曲艺收入 1,766,362.78 5,466,359.62 3,747,375.02 8,412,715.08 演出服务收入 548,273.78 2,875,861.25 759,223.32 2,953,611.62 歌舞收入 1,279,075.94 6,875,748.35 1,953,592.26 13,126,096.85 庐剧收入 658,167.23 3,793,869.10 944,793.84 4,539,940.12 冠名权及播放权收入 2,244,000.00 — 1,407,767.01 — 合 计 6,495,879.73 19,011,838.32 8,812,751.45 29,032,363.67 （3） 公司营业收入前五名客户情况 单位名称 类别 营业收入金额 占公司营业收入的比例 （%） 合肥文广集团有限公司 冠名权及播放权收入 1,145,000.00 17.63 合肥市广播电视台 冠名权及播放权收 入，演出收入 1,133,986.00 17.46 安徽省才莱商贸有限公司 演出收入 490,400.00 7.55 合肥高新技术产业开发区 总工会 演出收入 289,000.00 4.45 合肥广电传媒有限公司 演出收入 279,611.66 4.30 合 计 3,337,997.66 51.39 营业收入与营业成本本期发生额较上期分别下降 26.29%与 34.52%，主要系 本期受疫情影响，上半年度演出活动减少，相应的营业收入与营业成本下降。 公告编号：2021-003 96 20. 税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 税金及附加 29,276.80 84,518.32 税金及附加本期发生额较上期下降 65.36%，主要系疫情期间，公司免征增值 税，附加税相应减少。 21. 销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 薪酬 696,075.05 903,841.78 差旅费 53,325.55 51,092.66 办公费 52,123.21 89,585.34 折旧及摊销 49,084.69 62,318.24 其他 26,019.80 388,378.79 合 计 876,628.30 1,495,216.81 销售费用本期发生额较上期下降 41.37%，主要系受疫情影响，员工工资下降 以及社保减免。 22. 管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 薪酬 2,164,387.46 2,172,705.76 房屋租赁费 766,656.00 919,448.32 办公费 361,283.55 675,164.47 折旧费及摊销 325,219.58 678,912.02 咨询服务费 142,900.00 220,700.00 物业费 132,689.46 130,257.60 水电费 129,436.89 269,743.56 其他 326,191.74 216,746.39 合 计 4,348,764.68 5,283,678.12 23. 财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息支出 — — 减：利息收入 50,626.87 53,793.37 利息净支出 -50,626.87 -53,793.37 汇兑净损失 — — 银行手续费 3.00 1,132.09 公告编号：2021-003 97 项 目 2020 年度 2019 年度 合 计 -50,623.87 -52,661.28 24. 其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 其中：与递延收益相关的政府 补助 1,402,793.82 1,439,335.51 与资产相关 与递延收益相关的政府补助 4,331,718.24 4,215,675.10 与收益相关 直接计入当期损益的政府补助 2,479,000.00 3,400,000.00 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计 入其他收益的项目 — — 合计 8,213,512.06 9,055,010.61 25. 信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款坏账损失 -92,827.50 -12,743.50 其他应收款坏账损失 7,477.32 -14,301.11 合计 -85,350.18 -27,044.61 信用减值损失本期发生额较上期增长215.59%，主要系计提的坏账准备增加。 26. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 11,751,918.64 9,178,506.00 11,751,918.64 合计 11,751,918.64 9,178,506.00 11,751,918.64 （2）与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益 相关 院团事业费 11,691,770.00 9,000,000.00 与收益相关 稳岗补贴 41,818.00 77,756.00 与收益相关 文化旅游社科奖 5,000.00 — 与收益相关 疫情期间退增值税，附加 税 3,330.64 — 与收益相关 其他 10,000.00 — 与收益相关 三区人才补助 — 97,450.00 与收益相关 工会经费补助 — 3,300.00 与收益相关 合计 11,751,918.64 9,178,506.00 公告编号：2021-003 98 27. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 16,065,918.64 19,268,506.00 其他 555,486.45 235,948.31 合计 16,621,405.09 19,504,454.31 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 房屋租赁费 1,181,140.97 919,448.32 办公费 413,406.76 764,749.81 咨询服务费 142,900.00 220,700.00 物业费 132,689.46 130,257.60 水电费 129,436.89 269,743.56 其他 212,688.26 660,831.69 合计 2,212,262.34 2,965,730.98 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 利息收入 50,626.87 53,793.37 合计 50,626.87 53,793.37 28. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,160,076.02 -8,823,892.19 加：资产减值准备 — — 信用减值损失 85,350.18 27,044.61 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 1,156,792.40 1,234,962.61 文化资产摊销 1,535,873.11 1,556,747.75 长期待摊费用摊销 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） — — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 公告编号：2021-003 99 补充资料 2020 年度 2019 年度 财务费用（收益以“－”号填列） -50,626.87 -53,793.37 投资损失（收益以“－”号填列） — — 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） — — 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,409.64 -117,202.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -564,552.70 -235,961.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,575,048.92 3,265,687.61 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 1,737,453.58 -3,146,407.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的期末余额 7,552,310.22 5,904,623.17 减：现金的期初余额 5,904,623.17 11,310,779.32 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 1,647,687.05 -5,406,156.15 （2）现金和现金等价物构成情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 7,552,310.22 5,904,623.17 其中：库存现金 392.10 392.10 可随时用于支付的银行存款 7,551,918.12 5,904,231.07 可随时用于支付的其他货币资金 — — 二、现金等价物 — — 三、期末现金及现金等价物余额 7,552,310.22 5,904,623.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 — — 29. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助 项 目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2020 年度 2019 年度 立夏 9,400,460.00 递延收益 967,186.86 867,186.86 其他收益 公告编号：2021-003 100 项 目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2020 年度 2019 年度 梁祝 1,920,236.19 递延收益 192,023.62 192,023.62 其他收益 东门破 1,400,000.00 递延收益 140,000.00 140,000.00 其他收益 曲中情 1,100,000.00 递延收益 103,583.34 106,791.67 其他收益 下拨设备购置 及剧目创作经 费 1,200,000.00 递延收益 — 133,333.36 其他收益 合计 15,020,696.19 1,402,793.82 1,439,335.51 （2）与收益相关的政府补助 项 目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 列报项目 2020 年度 2019 年度 院团事业费 11,691,770.00 9,000,000.00 营业外收入 庐剧精品剧目创排 1,002,048.79 — 其他收益 西藏措美县来肥开展文化交流活动 990,000.00 — 其他收益 基层文艺调演 900,000.00 900,000.00 其他收益 玉兰杯 800,000.00 1,100,000.00 其他收益 国风音乐剧“皓月千山” 550,293.32 — 其他收益 文艺精品扶助资金 533,000.00 — 其他收益 方言喜剧“活宝亲家” 398,444.25 — 其他收益 庐剧展演月活动 312,497.69 687,502.31 其他收益 庐剧“等不到今生等来世”打磨巡演 306,943.93 — 其他收益 温暖进万家——民生工程巡演 300,000.00 — 其他收益 文艺院团戏曲创作孵化补助资金 150,000.00 150,000.00 其他收益 立夏点亮剧场演出 150,000.00 — 其他收益 首届中国“金梅花”戏曲影视嘉年华 102,900.82 — 其他收益 领军人才补助 102,000.00 — 其他收益 青年英才补助 96,000.00 — 其他收益 非物质遗产保护金 91,636.67 386,671.49 其他收益 稳岗补贴 41,818.00 77,756.00 营业外收入 戏曲图书“丁腔孙韵” 17,857.14 67,857.14 其他收益 其他 10,000.00 — 营业外收入 文化旅游社科奖 5,000.00 — 营业外收入 庐剧非遗研讨专项 4,470.63 — 其他收益 疫情退增值税,附加税等 3,330.64 — 营业外收入 公告编号：2021-003 101 项 目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 列报项目 2020 年度 2019 年度 合肥市文化艺术人才现状调查与研 究 2,625.00 — 其他收益 现代庐剧创排和经典剧目展演 — 2,384,238.50 其他收益 文艺下基层 — 900,000.00 其他收益 我的中国梦 — 260,000.00 其他收益 小品《等爱回家》 — 200,000.00 其他收益 现代舞《命运》 — 200,000.00 其他收益 雪梅、村长娘子 — 173,257.14 其他收益 双人舞《回》 — 100,000.00 其他收益 三区人才补助 — 97,450.00 营业外收入 曲艺作品《全家福》与《奋斗吧青 年》创排 — 77,760.00 其他收益 焦仲卿妻 — 28,388.52 其他收益 工会经费补助 — 3,300.00 营业外收入 合 计 18,562,636.88 16,794,181.10 （3）本期无政府补助退回 六、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险和流动性风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体 目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融 工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这 些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面 金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行，本公司认为这些商业银行具备较高信 誉和资产状况，存在较低的信用风险。 公告编号：2021-003 102 对于应收账款，本公司客户主要为政府单位，且期末余额较小，信用风险较 低，其他应收款主要为保证金与员工备用金，信用风险亦较低。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司在经营活动中会统筹规划资金，每年制定资金计 划，且政府每年度会定期拨款院团事业经费。公司不存在借款，应付票据等金融 负债，金融负债主要为应付账款和其他应付款且金额较小，不会影响经营活动的 进行，流动性风险较低。 七、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 母公司名 称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 合肥广电 投资有限 责任公司 安徽省合肥市政务 区天鹅湖路 558 号 合肥广电中心 B 区 房地产开发、经营 及项目投资;影视制 作、培训、培训、 咨询服务;知识产权 代理服务;室内外装 饰 1,800 万元 53.85 53.85 本公司最终控制方：公司的股东文广集团直接持有合肥演艺 369.2 万股股份， 持股比例为 46.15%，通过子公司广电投资持有合肥演艺 430.8 万股份，间接持股 比例为 53.85%，为演艺公司的控股股东；合肥市广播电视台通过文广集团间接持 有公司 100%股份，为演艺公司的实际控制人。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 合肥市广播电视台 实际控制人 合肥文广集团有限公司 控股股东 合肥和视传媒投资有限公司 合肥广播电视台控制的公司 合肥广电传媒有限公司 合肥广电投资有限责任公司控制的公司 合肥广播有限公司 合肥文广集团有限公司控制的公司 安徽城联新媒体有限责任公司 合肥文广集团有限公司控制的公司 合肥电视广告有限公司 合肥广电传媒有限公司参股的公司 3. 关联交易情况 公告编号：2021-003 103 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 合肥市广播电视台 演出制作 1,170,000.00 — 合肥广电传媒有限公司 演出制作 — 158,000.00 出售商品、提供劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 合肥文广集团有限公司 冠名权及播放 权收入 1,145,000.00 1,569,873.81 合肥市广播电视台 冠名权及播放 权收入，演出 服务收入 1,133,986.00 559,300.54 合肥广电传媒有限公司 演出服务收入 279,611.66 82,524.27 合肥广播有限公司 演出服务收入 9,320.39 — 合肥和视传媒投资有限公司 演出服务收入 — 111,650.49 合 计 2,567,918.05 2,323,349.11 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2020 年度确认的租赁 费 2019 年度确认的租赁 费 合肥文广集团有限公司 办公场所 123,750.00 123,750.00 4. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 合肥文广集团有限 公司 4,470.00 894.00 153,470.00 7,673.50 应收账款 合肥市广播电视台 1,099,000.00 54,950.00 — — （2）应付项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应付款 合肥文广集团有限公司 — 371,250.00 应付账款 合肥市广播电视台 600,000.00 — 八、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 公告编号：2021-003 104 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至2021年4月28日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2020 年度 2019 年度 说明 非流动资产处置损益 — — 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 — — 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 19,965,430.70 18,233,516.61 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 — — 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 — — 非货币性资产交换损益 — — 委托他人投资或管理资产的损益 — — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 — — 债务重组损益 — — 企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等 — — 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 — — 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 — — 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 — — 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 — — 公告编号：2021-003 105 项 目 2020 年度 2019 年度 说明 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 — — 对外委托贷款取得的损益 — — 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 — — 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 — — 受托经营取得的托管费收入 — — 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 — — 其他符合非经常性损益定义的损益项目 — — 非经常性损益总额 19,965,430.70 18,233,516.61 减：非经常性损益的所得税影响数 — — 非经常性损益净额 19,965,430.70 18,233,516.61 减：归属于少数股东的非经常性损益净 额 — — 归属于公司普通股股东的非经常性损益 净额 19,965,430.70 18,233,516.61 2. 净资产收益率及每股收益 ①2020 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 148.84 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -1,226.90 -2.23 -2.23 ②2019 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -184.48 -1.10 -1.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -565.68 -3.38 -3.38 公司名称：合肥演艺股份有限公司 日期：2021 年 4 月 28 日 公告编号：2021-003 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室