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宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 尼兰德 NEEQ : 838828 宁波尼兰德磁业股份有限公司 （Ningbo Newland Magnet Industry Corp.,Ltd) 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 公司申请并获得宁波市商务委员会核发的企业境外投资证书 （证书编号：境外投资证 第 N3302201600291 号）；并于 2017 年 2 月完成全资子公司的注册，境外企业名称： NEWLAND MAGNETICS EUROPE(尼兰德磁业欧洲股份有限公司) 公司于 2017 年 9 月 20 日取得宁波市 鄞区市场监督管理局颁发的 A 级“守 合同重信用”企业证书 公司于 2017 年 6 月通过了南德认证检测 （中国）有限公司上海分公司 IATF16949 体系的审核，同年 9 月取得了《烧结钕铁 硼永磁材料及制品的生产》IATF16949 体 系证书，证书编号：0274166 有效期至 2020 年 9 月 20 日 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ....................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ................................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................... 29 第九节 行业信息 ....................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ................................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、尼兰德、股份公司 指 宁波尼兰德磁业股份有限公司 子公司 指 宁波新大陆磁制品有限公司、宁波尼兰德国际贸易有 限公司、尼兰德(欧洲)股份公司 股东大会 指 宁波尼兰德磁业股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波尼兰德磁业股份有限公司董事会 监事会 指 宁波尼兰德磁业股份有限公司监事会 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 宁波尼兰德磁业股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 新大陆 指 子公司宁波新大陆磁制品有限公司 尼兰德国际贸易 指 子公司宁波尼兰德国际贸易有限公司 欧洲子公司 指 子公司 NEWLAND MAGNETIC EUROPE SAS 兰新投资 指 宁波兰新投资管理合伙企业(有限合伙) 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王海涛、主管会计工作负责人陈毅娜及会计机构负责人（会计主管人员）唐最伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 受国家对稀土行业整合相关政策的影响,稀土原材料价格变化 波动较大,尤其是镨钕合金的价格波动较大,造成国内企业的成 本控制困难,库存资金压力巨大,进而影响企业的生产经营和一 系列的发展经营决策。 公司对于此类风险,一方面发挥规模优势,集中采购,降低 采购成本,通过合作伙伴方式签订长期合作协议,以获取优惠的 采购价格和稳定的品质;另一方面,加强内部标准化的作业流程 的管控,进一步加强成本管控,使公司盈利能力持续上升。 客户集中度的风险 报告期内,公司的客户集中度较高。本报告期内,公司对前五大 客户售收入占主营业务收入的比重为 41.43%,较前期有所降低。 未来公司与前五大客户合作情况将可能对公司增长及盈利能力 产生较大的影响。 公司对于此类风险,未来拟在稳固与现有重点客户的合作 关系的前提下,坚持进行市场和客户培育,不断拓展新的销售区 域和新的销售客户,通过新产品开发不断拓展应用领域,未来有 望减轻对主要客户的依赖程度,但公司仍存在客户集中度过高 的风险。 汇率波动的风险 报告期内,公司外销占主营业务收入份额非常高,主要客户集中 在海外市场,未来如果我国汇率政策发生重大变化,或者国际经 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 济政治环境变化导致汇率出现大幅波动,公司的经营业绩可能 存在一定的汇率波动风险。 公司对于此类风险采用远期锁汇以及 CCS 掉期业务的方式 来规避汇率波动的风险。 公司治理风险 报告期内,由于股份公司成立时间不长,公司管理层的管理意识 需要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟 悉。公司存在一定治理风险。 公司对于此类风险建立了较为健全的三会治理结构、三会 议事规则及其他内部管理制度,后续可能采优化股权结构,建立 股权制衡机制,实现公司治理良性循环;建立对中、高层的长期 激励制度,将公司中、高层的报酬与公司的长期发展业绩紧密联 系在一起,以更符合股东长远利益最大化的目标。 公司实际控制人不当控制的风险 王海涛、陈毅娜为夫妻关系,分别直接持有公司 62.25%和 23.55% 的股权,王海涛通过兰新投资间接持有公司 10.65%的股份,陈毅 娜通过兰新投资间接持有公司 0.77%的股份,夫妻二人合计持有 公司 97.22%的股份,为公司的实际控制人。若公司实际控制人控 股股东利用其控股地位,与关联股东通过行使表决权对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他 少数权益股东带来风险。 公司对于此类风险建立了较为健全的三会治理结构、三会 议事规则及其他内部管理制度,后续可能采优化股权结构,建立 股权制衡机制,实现公司治理良性循环;建立对中、高层的长期 激励制度,将公司中、高层的报酬与公司的长期发展业绩紧密联 系在一起,以更符合股东长远利益最大化的目标。 核心技术人员流失及核心技术失密的 风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期生产实践、反复实验 获得。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础,如果核心 技术人员流失,可能会对公司的生产经营造成一定的影响;同 时,核心技术是本公司赖以生存和发展的基础,如果核心技术失 密,也可能会对本公司利益产生不利影响。 公司对于此类风险,一方面在收益分配、职务提升等激励机 制方面向技术人员倾斜,提高全体技术人员的工作积极性,激励 公司技术人员不断开发新技术、新产品;加强与高等院校、科研 机构和国外同行的交流;另一方面通过持股平台的建立,稳定核 心技术人才,达到合作共赢的目的。 增值税出口退税政策变化的风险 出口退税政策作为我国对外贸易体系的重要组成部分,是促进 我国外贸发展,推动和增强出口产品参与国际竞争的重要经济 杠杆。而对外贸易的迅猛发展和复杂多变,使出口退税的各种不 确定因素逐渐增多,出口退税的管理难度和风险也相应加大,公 司外销占主营业务收入份额非常高,因而退税政策是影响公司 的重要外部因素,本报告期内,公司已收退税金额为 790.88 万 元,未来若国家关于增值税出口退税政策发生变化,将可能对公 司未来现金流造成一定的影响。 公司对于此类风险一方面自身严格要求按照国家税务总局 进行免、抵、退税管理,确保公司财务合法、合规。同时,公司 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 进一步加大研发力度,丰富产品品类,积极开拓国内市场,提高 公司核心竞争力和盈利水平,减少政策变化对公司的影响。 国际宏观经济风险 近年国际市场、政治经济局势危机造成市场业务影响的不确定, 如果全球性金融危机影响经济,国际市场对本公司产品的需求 会随之下降,本公司将面临国际市场需求市场下降导致销售收 入下降的风险。 针对上述风险,公司将采取主动积极的适应政策来应对相 对市场的变化,把握相关地区的经济发展预期,紧密结合相关行 业的发展趋势,不断开发新产品、新市场。在外界环境不断变化 的情况下,争取稳定增长的盈利水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波尼兰德磁业股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Newland Magnet Industry Corp.,Ltd(Newland) 证券简称 尼兰德 证券代码 838828 法定代表人 王海涛 办公地址 宁波市鄞州区鄞东北路 411 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈娟娟 职务 董秘 电话 86-574-89016806 传真 86-574-89016821 电子邮箱 newlandoffice2@ 公司网址 newlandoffice2@ 联系地址及邮政编码 宁波市鄞州区鄞东北路 411 号 315145 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 7 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制造业(39)- 电子元件制造(397)- 电子元件及组件制造(3971) 主要产品与服务项目 烧结钕铁硼稀土永磁产品研发、生产和销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王海涛、陈毅娜 实际控制人 王海涛、陈毅娜 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330200691387135U 否 注册地址 宁波市鄞州区鄞东北路 411 号 否 注册资本 30,800,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号静安国际广场 6 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李惠丰、强爱斌 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 115,389,379.65 101,329,662.24 13.88% 毛利率% 30.16% 32.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,868,055.07 9,721,573.33 -19.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,691,794.08 7,672,757.57 -12.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.53% 32.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.92% 16.13% - 基本每股收益 0.26 0.32 -18.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 113,006,641.22 90,364,254.14 25.06% 负债总计 64,156,281.13 49,439,759.11 29.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,850,360.09 40,924,495.03 19.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.31 21.37% 资产负债率%（母公司） 47.50% 42.90% - 资产负债率%（合并） 56.77% 54.71% - 流动比率 1.25 1.11 - 利息保障倍数 8.45 10.50 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,199,928.76 16,252,500.32 -31.09% 应收账款周转率 6.00 6.68 - 存货周转率 3.38 3.25 - 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.06% 5.84% - 营业收入增长率% 13.88% 7.93% - 净利润增长率% -19.07% 178.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,800,000 30,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 36,928.55 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准或定理享受的政府补助除外) 1,387,781.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 19,970.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,062.60 非经常性损益合计 1,409,618.10 所得税影响数 233,357.11 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,176,260.99 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置损益 0.00 2,647.65 - - 营业外收入 2,724.23 - - - 营业外支出 76.58 - - - 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）销售模式 公司将产品销售给贸易商和终端客户，常用的销售渠道有网络销售、展会销售。 1、网络销售 在“互联网+”的大背景下，公司积极开展网络销售，借助阿里巴巴、海商网、环球资源等电子商务平台，开发新客户、新 项目。 2、展会销售 公司通过参加业内知名的展会来推广产品和提升知名度，如德国纽伦堡工业自动化展会 SPSIPCDRIVES、德国柏林线圈、 绝缘材料及电器制造展 CWIEMEBERLIN、德国慕尼黑国际电子元器件展览会 ELECTRONICA、美国芝加哥线圈展 CWIEMECHICAGO、德国汉诺威工业博览会 HANNOVERMESSE、土耳其工业展览会自动化 OTOMASYONEURASIA、 MAGNETICS2016 等。通过面对面的交流，了解客户的真实需求，比较与同行的差异，保持对市场动态的敏感度。 公司针对不同的细分市场制定销售策略，在销售过程中围绕客户的需要，凸显公司的研发设计能力。公司在签订合同/订 单时，综合考虑采购成本、管控成本、质量保证、技术支持等因素，从而保证客户和公司的利益，维护订单的稳定性。公司 利用 ERP 软件进行大数据分析，对客户的信誉等级予以划分，实时跟踪合同履行情况，进而控制收款风险。 （二）采购模式 公司采购的物料主要为重稀土、轻稀土和五金器件，主要根据订单情况来确定采购的对象和数量，由公司采购部通过比 质比价方式直接采购。 公司制定并实施《采购、付款管理制度》，现已建立起完善的供应商管理制度，通过比对供应商的资质、送样、开发、考 评、淘汰等建立管理体系，实行严格的评审考核，来筛选供应商，公司原则上只向列入供应商名录的对象进行采购。 （三）生产模式 公司及子公司主要生产钕铁硼坯料、成品、应用组件。公司生产的是钕铁硼坯料和成品，属于“电子元件及组件制造”， 处于钕铁硼磁性行业的中游；新大陆则生产应用组件，属于“磁性应用器组件和成品”，处于钕铁硼磁性行业的下游。公司与 新大陆存在业务分工、生产衔接，占据了钕铁硼磁性行业产业链中利润较高的环节。其中： 1、钕铁硼坯料生产包括配料、熔炼、制粉、成型、烧结、性能测试等工序。配方是核心关键技术，将配置好的材料高温 熔炼、浇注，冷却凝结为铸片；用高速气流将铸片加工成微粒粉末；通过模具将粉末压成生坯，以高温烧结成型。为较好的 控制产品性能及尺寸，公司制定有《工艺指令单》，各生产环节均严格遵照执行。 2、钕铁硼成品生产包括外发机加工、表面处理、检测、充磁、包装等工序。公司根据客户提供的图纸，选用不同精度的 加工设备进行加工，对毛坯进行磨削、切片、倒角、线切割、打孔等加工，最终达到客户的装配要求。 3、钕铁硼应用组件生产包括设计工装夹具、机加工、零部件采购、制定生产计划、检验、包装等工序。新大陆根据客户 的具体要求进行合同评审，制作《合同评审单》下发至技术部和 PMC 部门（生产及物料控制部门）；技术部对产品进行工装 夹具设计，编制《作业指导书》和《检验规程》，并负责生产过程控制；PMC 部门负责拟定物料《采购单》或《托工单》，同 时制定《生产指令单》下发至生产部制定生产计划；生产部门组装完成后经检验合格后包装入库。 （四）研发模式 公司是经认证的高新技术企业，设有独立的研发部门，以市场需求为导向致力于钕铁硼磁性工业领域应用产品的研发。 研发部门主要负责：（1）新产品设计研发；（2）生产设备的研发及样机的调试；（3）产品图纸的绘制；（4）工装夹具的开发； （5）工艺流程优化和改良以及样品的制作跟进。 公司拥有 42 项专利（其中实用新型 31 项，外观专利 11 项），本报告期内新取得 14 项（其中欧盟外观专利 2 项），在行 业内具备较高的技术水平和研发能力。 本报告期内，公司的商业模式未发生变化。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）销售模式 公司将产品销售给贸易商和终端客户，常用的销售渠道有网络销售、展会销售。 1、网络销售 在“互联网+”的大背景下，公司积极开展网络销售，借助阿里巴巴、海商网、环球资源等电子商务平 台，开发新客户、新项目。 2、展会销售 公司通过参加业内知名的展会来推广产品和提升知名度，如德国纽伦堡工业自动化展会 SPSIPCDRIVES、 德国柏林线圈、绝缘材料及电器制造展 CWIEMEBERLIN、德国慕尼黑国际电子元器件展览会 ELECTRONICA、 美国芝加哥线圈展 CWIEMECHICAGO、德国汉诺威工业博览会 HANNOVERMESSE、土耳其工业展览会自动化 OTOMASYONEURASIA、MAGNETICS2016 等。通过面对面的交流，了解客户的真实需求，比较与同行的差异，保 持对市场动态的敏感度。 公司针对不同的细分市场制定销售策略，在销售过程中围绕客户的需要，凸显公司的研发设计能力。 公司在签订合同/订单时，综合考虑采购成本、管控成本、质量保证、技术支持等因素，从而保证客户和公 司的利益，维护订单的稳定性。公司利用 ERP 软件进行大数据分析，对客户的信誉等级予以划分，实时跟 踪合同履行情况，进而控制收款风险。 （二）采购模式 公司采购的物料主要为重稀土、轻稀土和五金器件，主要根据订单情况来确定采购的对象和数量，由 公司采购部通过比质比价方式直接采购。 公司制定并实施《采购、付款管理制度》，现已建立起完善的供应商管理制度，通过比对供应商的资质、 送样、开发、考评、淘汰等建立管理体系，实行严格的评审考核，来筛选供应商，公司原则上只向列入供 应商名录的对象进行采购。 （三）生产模式 公司及子公司主要生产钕铁硼坯料、成品、应用组件。公司生产的是钕铁硼坯料和成品，属于“电子 元件及组件制造”，处于钕铁硼磁性行业的中游；新大陆则生产应用组件，属于“磁性应用器组件和成品”， 处于钕铁硼磁性行业的下游。公司与新大陆存在业务分工、生产衔接，占据了钕铁硼磁性行业产业链中利 润较高的环节。其中： 1、钕铁硼坯料生产包括配料、熔炼、制粉、成型、烧结、性能测试等工序。配方是核心关键技术，将 配置好的材料高温熔炼、浇注，冷却凝结为铸片；用高速气流将铸片加工成微粒粉末；通过模具将粉末压 成生坯，以高温烧结成型。为较好的控制产品性能及尺寸，公司制定有《工艺指令单》，各生产环节均严格 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 15 遵照执行。 2、钕铁硼成品生产包括外发机加工、表面处理、检测、充磁、包装等工序。公司根据客户提供的图纸， 选用不同精度的加工设备进行加工，对毛坯进行磨削、切片、倒角、线切割、打孔等加工，最终达到客户 的装配要求。 3、钕铁硼应用组件生产包括设计工装夹具、机加工、零部件采购、制定生产计划、检验、包装等工序。 新大陆根据客户的具体要求进行合同评审，制作《合同评审单》下发至技术部和 PMC 部门（生产及物料控 制部门）；技术部对产品进行工装夹具设计，编制《作业指导书》和《检验规程》，并负责生产过程控制； PMC 部门负责拟定物料《采购单》或《托工单》，同时制定《生产指令单》下发至生产部制定生产计划；生 产部门组装完成后经检验合格后包装入库。 （四）研发模式 公司是经认证的高新技术企业，设有独立的研发部门，以市场需求为导向致力于钕铁硼磁性工业领域 应用产品的研发。研发部门主要负责：（1）新产品设计研发；（2）生产设备的研发及样机的调试；（3）产 品图纸的绘制；（4）工装夹具的开发；（5）工艺流程优化和改良以及样品的制作跟进。 公司拥有 42 项专利（其中实用新型 31 项，外观专利 11 项），本报告期内新取得 14 项（其中欧盟外观 专利 2 项），在行业内具备较高的技术水平和研发能力。 本报告期内，公司的商业模式未发生变化。 (二) 行业情况 我国烧结钕铁硼永磁材料行业呈现如下特点： 1、低端钕铁硼进入壁垒低，高端钕铁硼供不应求，由于低端钕铁硼领域进入壁垒低，产品差异化小， 从而导致厂商的议价能力差，行业整体盈利水平较低，大量中小企业生产的低端钕铁硼材料销售困难。近 十多年来，全球钕铁硼产量增长迅猛，2013 年全球钕铁硼总产量达到 11 万吨左右，其中，高性能钕铁硼 产量约为 4.28 万吨，同比增长 16.56%，在钕铁硼总产量中占比达 35%以上，随着全球低碳经济、节能环保 型社会的建设，新能源汽车、节能家电、风力发电、国防军工等新兴行业开始逐渐崛起，钕铁硼的需求不 断出现新的增长点。由于高性能钕铁硼产业壁垒较高，增产周期慢，未来几年，高性能钕铁硼将出现供不 应求的情形。 2、市场消费结构与发达国家仍存在较大差距，高端领域应用滞后，由于受生产设备、工艺控制水平和 自动化程度等的限制，我国钕铁硼磁体长期以中低档产品为主。从钕铁硼下游市场应用结构看，国内钕铁 硼的应用目前仍以中低端产品为主，75%左右钕铁硼产品应用在音像器材、磁选设备及小型电机等领域，而 新能源汽车、节能家电、风力发电、节能电梯等新型应用领域仅占 25%左右，磁能积在 50MGOe 以上的高端 钕铁硼主要消费市场在日本、欧美等发达国家和地区，应用领域包括计算机驱动器电机、汽车电动助力转 向系统（EPS）、混合动力电动汽车（HEV）、核磁共振成像仪（MRI）、风力发电和高性能微特电机等。 3、行业集中度不高，整体生产工艺和装备水平有待提高，企业规模普遍较小，大部分年产量在 500 吨 以下。大部分中小规模企业主要以中低档次和低附加值产品为主，技术水平和自主创新能力相对较弱，整 体竞争力不强。大多数产品仅被应用于性能要求不高的领域，多数企业仍然依赖于成本控制和价格竞争， 处于产业链的低端，拥有自主品牌并形成一定规模的钕铁硼永磁企业占比较低。尽管我国钕铁硼永磁行业 经过二十多年的发展，已经初步形成了产品门类齐全、具有一定生产规模和研发能力的产业体系，但由于 多方面因素的影响，我国钕铁硼永磁企业在技术水平、生产工艺、管理水平等方面差异较大。规模较大、 研发能力较强的龙头企业通过自主研发和引进设备已经实现了机械化生产，生产过程自动化程度较高，不 仅提高了产品质量，还降低了生产成本，增加了企业效益。大部分小企业受制于资金、技术的制约，无法 应用先进的自动化生产线，产品质量稳定性较差。随着下游客户对钕铁硼的性能要求不断提高，具有品牌、 技术、优良售后服务的优秀企业将会逐步占领更多的市场份额，行业集中度将会不断提高，兼并整合将是 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 16 行业未来发展的趋势。 4、行业发展区域化特征明显，传统优势区域初步形成“产业集群”，经过多年的发展和积累，我国钕 铁硼永磁生产企业已呈现出较为明显的地域集中趋势，逐步形成了京津、浙江宁波、山西太原等三大生产 基地。山东、内蒙、安徽、江西等地钕铁硼永磁产业也逐渐发展壮大。从地区分布来看，截至 2013 年底， 我国钕铁硼永磁主要以华东地区为集中生产基地，约占我国总钕铁硼产能的 61.62%，位居第二位的钕铁硼 永磁生产区域是华北地区，约占 26.11%。行业内主要生产企业分布在我国经济较为活跃和稀土资源较为丰 富地区，包括京津的中科三环、安泰科技、京磁材料等，浙江的宁波韵升和英洛华，山东的正海磁材，安 徽的大地熊及江西的金力永磁等。目前，安徽庐江已发展成为安徽省最大磁性材料产业基地，由于地处我 国东部沿海与内陆的交界位置，交通便利，具有明显的中西部地区比较优势，近年来形成了较具优势的产 业格局和配套能力。同时，该地区周边已形成了从原辅材料的生产供给到工艺装备、模具、热处理及检测 设备的开发与制造，再到仓储物流及工业废渣的综合利用等比较完整的产业链。 5、行业出口不断增长，海外市场前景广阔，凭借较高的性价比和产品质量，近几年来我国钕铁硼产品 出口数量及金额总体保持稳步增长态势，2005-2016 年产品出口数量从 8,941.65 吨上涨到 26,899.42 吨， 出口金额也从 24,249.24 万美元上升至 130,282.03 万美元。目前，我国钕铁硼永磁体主要出口至美国、德 国、韩国、泰国、意大利、丹麦、荷兰等地。相对于出口而言，我国稀土永磁产品的进口额则远低于出口 额，但是部分高端产品仍依赖进口。 6、稀土行业整治常态化、制度化，2017 年 6 月工信部稀土办首次成立整顿专家组，工信部明确整顿 工作常态化、制度化，在此背景下，稀土供需格局将显著改善，稀土价格将进一步上涨，上游资源公司和 下游钕铁硼公司将直接受益。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 29,615,318.65 26.21% 18,654,559.98 20.64% 58.76% 应收账款 20,983,811.68 18.57% 14,146,001.39 15.65% 48.34% 存货 27,609,144.77 24.43% 19,926,952.42 22.05% 38.55% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 23,316,261.10 20.63% 29,698,603.11 32.87% -21.49% 在建工程 264,957.27 0.23% 0.00 0.00% - 短期借款 22,000,000.00 19.47% 22,600,000.00 25.01% -2.65% 长期借款 0 0% 0 - - 应付账款 22,791,228.09 20.17% 12,221,125.53 13.52% 86.49% 其他应付款 9,162,248.06 8.11% 5,395,934.77 5.97% 69.80% 资产总计 113,006,641.22 - 90,364,254.14 - 25.06% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金本报告期内增加 10,960,758.67 元，增加比例 58.76%，主要原因为本期期末公司美元因人民 币升值未结汇，期末留存美元 3,889,193.68 元； 2、 应收账款本报告期内增加 6,837,810.29 元，增加比例 48.34%，主要是因为本年度磁业国内销售增加 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 17 1,200 多万，而国内客户账期一般为 60 天、90 天等，相比国外客户较长； 3、 存货于本年度内新增 7,682,192.35 元，增加比例 38.55%，主要是由于本期产量增加，毛坯由 2016 年 24.48 吨增加到本年度 33.80 吨以及受供应商影响，造成加工延迟，增加了在制量。 4、 在建工程本年度内增加 264,957.27 元，主要是因为新增金博 ERP 系统开发，文谷数字化工厂管理系统， 此金额为前期预付款项。 5、 应付账款本年度新增 10,570,102.56 元，增加比例为 86.49%，主要是因为本期公司生产规模扩大，相 应采购量增加，导致应付款的增加； 6、其他应付款本年度新增 3,766,313.29 元，增加比例为 68.80%，主要是因为关联方陈毅娜提供了无偿借 款，本年度内新增 380 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 115,389,379.65 - 101,329,662.24 - 13.88% 营业成本 80,585,482.32 69.84% 68,219,995.51 67.32% 18.13% 毛利率% 30.16% - 32.68% - - 管理费用 17,578,637.02 15.23% 18,628,721.00 18.38% -5.64% 销售费用 5,691,220.91 4.93% 4,331,570.58 4.27% 31.39% 财务费用 2,754,772.06 2.39% -304,487.57 -0.30% 1,004.72% 营业利润 6,969,268.54 6.04% 9,771,235.82 9.64% -28.68% 营业外收入 1,348,348.49 1.17% 2,100,073.84 2.07% -35.80% 营业外支出 62,386.97 0.05% 82,813.83 0.08% -24.67% 净利润 7,868,055.07 6.82% 9,721,573.33 9.59% -19.07% 项目重大变动原因： 1、 本报告期内销售费用增加 1,359,650.33 元，增加比例 31.39%，主要是因为本年度内订单较小，报关票数 增加，导致报关费用增加 80.59 万，同时增加出口信用保费 21.38 万。 2、 本报告期内财务费用增加 305.93 万，增加 1,004.72%，主要是因为 2017 年人民币按中间价汇率累计升 值 5.98%，2016 年按中间价汇率累计贬值 6.67%，2017 年汇兑损失 164.64 万，占本年利润 20.9%。 3、 本报告期内营业外收入减少 75.71 万，减少 35.80%，主要是 2016 年公司收到新三板挂牌补贴 110 万， 2017 年收到挂牌补贴 50 万，相较上年减少 60 万，导致整体营业外收入减少。 4、 本报告期内营业外支出减少 2.04 万，减少 24.67%，主要是因为根据浙财综【2016】43 号文，从 2016 年 11 月 1 日（费款所属期）起，暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 114,954,069.14 101,302,862.41 13.48% 其他业务收入 435,310.51 26,799.83 1,524.30% 主营业务成本 80,431,248.78 68,208,676.61 17.92% 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 18 其他业务成本 154,233.54 11,318.90 1,262.62% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 磁钢类产品及其他 63,603,305.74 55.33% 38,156,062.66 37.66% 磁性组件类产品 51,350,763.40 44.67% 63,173,599.58 62.34% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内，其他业务收入增加主要是因为新大陆厂房从 2017 年 7 月 1 日起出租，每年租金为 43 万，确 认收入 20.48 万，另外磁钢销售 13.63 万所致，其他业务成本为新大陆厂房出租折旧计提转成本。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ADEY INNOVATION LLP 36,187,995.60 31.36% 否 2 ECOTECHMARINELLC 3,819,097.39 3.31% 否 3 FOCAL-JMLAB BATIMENT 3,156,943.20 2.74% 否 4 嵊州为众磁业有限公司 2,387,044.57 2.07% 否 5 SELZER Fertigungstechnik GmbH 2,245,036.62 1.95% 否 合计 47,796,117.38 41.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 福建省长汀金龙稀土有限公司 26,439,000.00 24.79% 否 2 宁德市星宇科技有限公司 7,791,000.00 7.31% 否 3 宁波新竹磁业有限公司 7,109,119.75 6.67% 否 4 宁波市江北洪雷机械配件厂 5,076,465.53 4.76% 否 5 赣州晨光稀土新材料股份有限公司 3,989,100.00 3.74% 否 合计 50,404,685.28 47.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,199,928.76 16,252,500.32 -31.09% 投资活动产生的现金流量净额 -575,200.05 -780,703.39 26.32% 筹资活动产生的现金流量净额 2,089,668.96 -3,426,051.25 160.99% 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 19 现金流量分析： 1、 本报告期内经营活动产生的现金流量净额减少 505.26 万，主要是因为人民币升值，2017 年人民币按中 间价累计升值 5.98%，以及 2017 年材料成本上涨所致； 2、 本报告期内投资活动产生的现金流量净额减少 20.55 万，主要是因为 2017 年购买 OA 软件 109,401.7 元， 金博软件 ERP 开发 119,658.12 元,K3CLOUND 软件 80,188.68 元; 3、 本报告期内筹资活动产生的现金流量净额增加 551.57 万，主要是因为关联方陈毅娜提供财务资助 380 万，以及 2016 年度理财产品本期内收回 200 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设有质保部、技术部、采购部、销售部、 财务部、生产部、行政部、人力资源部等部门，划分为总经办、财务管理中心、FBD 事业部、磁业事业部、 ABD 事业部、MAD 事业部、贸易事业部等六个事业部。报告期内本公司拥有三家全资子公司，分别为： 1）宁波尼兰德国际贸易有限公司设立于 2008 年 8 月 28 日，设立时名称为宁波尼兰德国际贸易有限公 司，注册号为 330203000037870，住所为宁波市海曙区西河街 40 号 2-12 室，法定代表人是陈毅娜，经营范 围为“一般经营项目：自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外； 金属材料、磁性材料、建筑材料、水暖材料、纺织原料、日用品、五金交电、塑料原料及制品的批发、零 售。”本报告期内，实现收入 3,367.40 万,实现利润 152.95 万,比 2016 年净润减少 61.55 万。 2）新大陆磁制品有限公司设立于 2006 年 12 月 22 日，设立时名称为宁波新大陆磁制品有限公司，注册 号为企独浙甬总字第 010585 号，住所为宁波市鄞州区高桥镇芦港村，法定代表人是王海涛，经营范围为“磁 性材料、磁制品的设计、开发、制造、加工；磁电应用设备的设计、开发、制造。”经外资转内资，股份 转让方式于 2015 年 6 月 29 日，取得了宁波市市场监督管理局核发了注册号为 330200400022131 的《企业 法人营业执照》，并于 2016 年 8 月 30 日五证合一，取得了宁波市市场监督管理局核发了统一社会信用代码 91330212796016082K。本报告期内实现收入 2,378.25 万，净利润 91.68 万，比 2016 年收入减少 2,332.77 元，净利润减少 529.33 万，主要是事业部内业务转移，移至股份公司内。 3）尼兰德磁业欧洲股份有限公司（NEWLAND MAGNETICS EUROPE）设立于 2017 年 2 月 6 日，注册号 825 142 847 R.C.S.Angouleme.住所为法国 5 rue de Gatepic 16200 Triac Lautrait,法定代表人王海涛，经营范 围为自营和代理货物和技术的进出口，金属 材料和磁性材料及其相关零部件的批发和零售。本报告期内由 于经营不善，只实现收入 2.63 万元，亏损 132.11 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未有委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年新修订的《企业会计准则第 16 号-政府补助》。修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日 起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行 日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。2017 年“其他收益”103,686.00 元。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 20 2、财政部 2017 年 4 月 28 日开始采用财政部于 2017 年新颁布的《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》）（财会[2017]13 号）。其余未变更 部分仍按照财政部前期颁布的《企 业会计准备-基本准则》和各项具体会计政策、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 执行。本准则自 2017 年 5 月 25 日起施行。2017 年无资产处置收益。 3、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）， 执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。2017 年 度持续经营净利润 7,868,055.07 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本报告期内新增全资子公司 NEWLAND MAGNETICS EUROPE。 (八) 企业社会责任 公司历来注重企业和社会、企业与员工同步发展。公司正逐步完善企业社会责任建设，努力将制造过 程中产生的对自然环境的不良影响减少至最低限度，推行企业、社会、员工和谐发展的环境理念，致力于 生产达到符合欧盟 RoHs 等环境标准的产品，确保消费者的安全与健康。 公司将积极致力于社会公益事业，回报社会，促进和谐，树立承担社会责任的良好企业形象。 公司定期举办各类安全培训及演练，形成经营安全、持续改善的文化氛围，将安全检查日常化、标准化、 规范化。 多角度构建企业文化、深层次凝聚企业精神，是公司持续发展的核心竞争力。树立以“结果为导向”的核 心价值观，注意员工的稳定、培育和激励。 三、 持续经营评价 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化，所处细分行业属于不属于特殊的行政准入行业，不 需要办理相应的准入资质；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能 力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司毛利率较同期有所降低，本报告期为 30.16%，主要由于公司以外销为主，人民币汇率 升值以及主要材料金属镨钕 2017 年上涨。 报告期内，公司营业收入为 115,389,379.65 元，较上期增长 13.88%，扣除非经常性损益后的净利润为 677.63 万元，较上期减少 11.68%。 报告期内，公司不存在其他可能导致对持续经营能力产生重大影响的事项或情况。 因此，公司拥有较好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）原材料价格波动风险 受国家对稀土行业整合相关政策的影响，报告期内稀土价格稳步上涨。2017 年度主要材料镨钕金属 涨幅在 16.91%左右，造成公司的成本控制困难，库存资金压力巨大，进而影响公司的生产经营和一系列的 发展经营决策。 公司对于此类风险的应对措施：1、发挥规模优势，集中采购，降低采购成本，通过合作伙伴方式签订 长期合作协议，以获取优惠的采购价格和稳定的品质；2、加强内部标准化的作业流程的管控，进一步加强 成本管控，使公司盈利能力持续上升；3、先期预付货款，提前锁定价格，降低此类部分风险。 (二）客户集中度较高的风险 报告期内，公司的客户集中度较高，相较上年同期有所降低。公司对前五大客户销售收入占主营业务 收入的比重为 41.43%，未来公司与前五大客户合作情况将可能对公司的销售增长及盈利能力产生一定的影 响。 公司对于此类风险，未来拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场和客户培育， 不断拓展新的销售区域和新的销售客户，通过新产品开发不断拓展应用领域，未来逐步减少对主要客户的 依赖程度，但公司仍存在客户集中度较高的风险。 （三) 汇率波动的风险 报告期内，公司外销占主营业务收入份额非常高，主要客户集中在海外市场，外销占主营业务收入比 例为 71.29%，如果汇率政策发生重大变化，或者国际经济政治环境变化导致汇率出现大幅波动，公司的经 营业绩可能存在一定的汇率波动风险。 公司对于此类风险的应对措施：事先把好合同签订关，事前控制交易风险，在报价过程中充分考虑汇 率变动的因素,视实际情况逐步把汇率风险评价纳入评价体系，作为重要的决策参照信息，把汇率风险作为 一项重要的内容进行管理。 （四）公司治理风险 公司于 2015 年 12 月变更为股份有限公司，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范 的治理机制尚需逐步理解、熟悉。公司存在一定治理风险。 公司对于此类风险的应对措施：建立了较为健全的三会治理结构、三会议事规则及其他内部管理制度， 后续可能采优化股权结构，建立股权制衡机制，实现公司治理良性循环；建立对中、高层的长期激励制度， 将公司中、高层的报酬与公司的长期发展业绩紧密联系在一起，以更符合股东长远利益最大化的目标。 （五）公司实际控制人不当控制的风险 王海涛、陈毅娜为夫妻关系，分别直接持有公司 62.25%和 23.55%的股权，王海涛、陈毅娜通过兰新投 资间接持有公司 10.65%、0.77%的股份，合计持有公司 97.22%的股份，为公司的实际控制人。若公司实际 控制人控股股东利用其控股地位，与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司对于此类风险的应对措施：公司将进一步完善股东大会议事规则和董事会规则，提高公司治理水 平。并在涉及公司发展的重大事项及决策过程中，充分考虑小股东利益，加强对大股东的监督。 （六）核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期生产实践、反复实验获得。稳定的研发团队是公司保持核心 竞争力的基础，且公司部分核心技术人员通过兰新投资持有公司一定的股权。如果核心技术人员流失，可 能会对公司的生产经营造成一定的影响；同时，核心技术是本公司赖以生存和发展的基础，如果核心技术 失密，也可能会对本公司利益产生不利影响。 公司对于此类风险的应对措施：1、在收益分配、职务提升等激励机制方面向技术人员倾斜，提高全体 技术人员的工作积极性，激励公司技术人员不断开发新技术、新产品；加强与高等院校、科研机构和国外 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 22 同行的交流；2、通过持股平台的操作，稳定核心技术人才，达到合作共赢的目的；3、公司加大软件投入， 对于保密性文件进行严格控制，采取加密，解密审批。 （七）应收账款回款风险 本报告期末，公司应收账款净额 20,983,811.68 元，占本期主营业务收入的比重为 18.19%，占流动资 产的比例为 26.20%，应收账款净额占流动资产的比例较高。公司应收账款质量较好，账龄在一年以内的应 收账款占比 78.80%以上，应收账款坏账风险同比上升，不断增长的应收账款规模将导致资金短缺风险，阻 碍公司业务规模的进一步发展。 公司对于此类风险的应对措施：1、加强应收款的管理，对客户信用进行评价，对于信用不太好的客户 要求先付款后发货，加速资金回笼，严格要求销售人员考核制度，从事前、事中、事后等环节入手，全面 对应付账款进行管理；2、公司加强对新品开发，新客户拓展的同时，充分考虑应收账款的增加可能带来的 风险；3、对出口业务采取购买中信保产品，以减少应收账款产生坏账的不利风险。 (八）增值税出口退税政策变化的风险 出口退税政策作为我国对外贸易体系的重要组成部分，是促进我国外贸发展，推动和增强出口产品参 与国际竞争的重要经济杠杆。而对外贸易的迅猛发展和复杂多变，使出口退税的各种不确定因素逐渐增多， 出口退税的管理难度和风险也相应加大，公司外销占主营业务收入份额非常高，因而退税政策是影响公司 的重要外部因素，报告期内，公司已收退税金额为 790.88 万元,未来若国家关于增值税出口退税政策发生 变化,将可能对公司未来业绩造成一定的影响。 公司对于此类风险一方面自身严格要求按照国家税务总局进行免、抵、退税管理，确保公司财务合法、 合规。同时，公司进一步加大研发力度，丰富产品品类，积极开拓国内市场，提高公司核心竞争力和盈利 水平，减少政策变化对公司的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 307,295.24 307,295.24 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 12,050,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 43,500,000.00 43,500,000.00 总计 53,807,295.24 55,857,295.24 1） 与关联方陈毅娜签订宁波尼兰德国际贸易房屋租赁合同，每年租金 322,660.00 元（含税），不含 税金额 307,295.24 元，本报告期内租金 322,660.00 元(含税)。 2） 本年度挂牌公司共接受关联方王海涛、陈毅娜资助 12,050,000.00 元，已归还 8,250,000.00 元， 期末余额为 8,911,136.91 元，超额部分已于股转公司公告，公告编号 2017-020。 3） 王海涛、陈毅娜与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订担保协议，为公司担保借款为 4,350 万元。 注：上述日常性关联交易中，其中关联方对公司的财务资助已分别于 2017 年 6 月 30 日第一届董事会第八次会议和 2018 年 4 月 24 日第一届董事会第十一次会议追加审议和确认。 (二) 承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人出具避免同业竞争的承诺 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 24 公司《宁波尼兰德磁业股份有限公司公开转让说明书》“第三节 公司治理”之“六、同业竞争情况”之“（二）避免同业竞 争承诺”中披露，为避免同业竞争，股份公司实际控制人王海涛、陈毅娜签署了《避免同业竞争的承诺函》。 报告期内未出现违背承诺的事项。 2、董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议和作出重要承诺的情况 公司《宁波尼兰德磁业股份有限公司公开转让说明书》“第三节 公司治理”之“八、公司董事、监事、高级管理人员有 关情况说明”之“（四）董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议和作出重要承诺的情况”中披露公司董事、监事、高级 管理人员均已经与公司签订了劳动合同；公司实际控制人王海涛、陈毅娜作出《避免同业竞争的承诺》和《减少和避免关联 交易的承诺》；公司董事、监事、高级管理人员均作出《减少和避免关联交易的承诺》和《关于诚信状况的承诺书》。 报告期内未出现违背承诺的事项。 3、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺。 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前 已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；所持公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上 述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的公司 股份作出其他限制性规定。” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接 持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为 挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票 的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期 的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”《公司章程》第二十七条规定，“发起人持有的本公司股 份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。”“公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动 情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。” 除上述情况外，公司全体股东所持股份无质押、冻结、不存在争议及其他转受限情况。 4 、公司承诺在将严格依照《公司法》、公司章程和三会议事规则的规定定期召开股东大会、董事会和监事会。公司履行 了相关承诺。 5、实际控制人王海涛、陈毅娜就公司劳动社保问题已签署的《承诺函》，公司如有因未依法为员工缴纳社会保险问题被 社保主管部门要求进行补缴或进行任何行政处罚，公司实际控制人将代为补缴，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。 实际控制人严格履行了承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权(甬鄞国用 (2012)第 01-05021 号、 土地面积 13485.10 ㎡)、土地使用权(甬鄞 国用(2010)第 15-05338 号、土地面积 2071.50 ㎡) 抵押 4,355,099.88 3.85% 银行借款 房产(甬房权证鄞州区 字第 201207012 号 7,082.32 ㎡))、房产(甬 房权证鄞州区字第 抵押 16,705,500.40 14.78% 银行借款 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 25 201207013 号 5,965.39 ㎡) 房产(甬房权证鄞州区 字第 200955225 号 2,485.39 ㎡) 抵押 3,671,949.92 3.25% 银行借款 总计 - 24,732,550.20 21.88% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 5,200,000 5,200,000 16.88% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 5,200,000 5,200,000 16.88% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,800,000 100.00% -5,200,000 25,600,000 83.12% 其中：控股股东、实际控制 人 29,706,900 96.45% 237,347 29,944,247 97.22% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,800,000 - 0 30,800,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 王海涛 19,173,300 - 19,173,300 62.25% 15,533,300 3,640,000 2 陈毅娜 7,253,400 - 7,253,400 23.55% 5,693,400 1,560,000 3 兰新投资 4,373,300 - 4,373,300 14.20% 4,373,300 - 合计 30,800,000 0 30,800,000 100.00% 25,600,000 5,200,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：王海涛与陈毅娜为夫妻关系，王海涛为兰新投资 执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 本报告期内，王海涛持有公司1,917.33万股份，占公司62.25%的股份，陈毅娜持有公司725.34万股份，占公司23.55%的 股份，王海涛、陈毅娜夫妇通过兰新投资间接持有公司10.77%的股份，王海涛并担任兰新投资的执行合伙人，二人合计持有 公司97.22%的股份。同时，王海涛为公司董事长兼总经理，陈毅娜为公司董事兼财务总监，且此二人为夫妻关系，为一致行 动人，一直对公司的经营决策具有重大影响，系公司的控股股东。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 27 王海涛，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969年1月出生，本科学历，宁波市磁性行业协会委员、宁波市汽车零部 件产业协会委员。1991年至1993年，担任宁波市轻工业局轻工科研所工程师，全面负责轻工产品和设备的开发设计；1993年 至1998年担任宁波利联办公设备有限公司销售工程师，负责销售和维修办公设备和办公软件；1998年至2003年担任宁波韵升 集团微电机事业部和韵升强磁材料有限公司销售工程师、欧洲市场部经理，负责微电机及强磁材料在欧洲市场的开发；2003 年至今，担任宁波尼兰德国际贸易有限公司、宁波新大陆磁制品有限公司、宁波尼兰德磁业有限公司总经理；现担任股份公 司董事长兼总经理，负责公司及子公司的经营管理工作。 陈毅娜，女，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 12 月出生，大专学历。2005 年至 2008 年，就职于宁波新大陆磁制品有 限公司，担任副总经理，全面负责公司财务管理；2008 年至今先后担任宁波尼兰德国际贸易有限公司法人代表、副总经理， 宁波新大陆磁制品有限公司副总经理、宁波尼兰德磁业有限公司副总经理；现任公司董事、财务总监，参与公司及子公司的 管理。 (二) 实际控制人情况 本报告期内，王海涛、陈毅娜夫妇直接及间接持有公司 97.22%的股份，近两年来一直为公司的控股股东、实际控制人， 且最近两年未发生变更。祥见同一章节“（一）控股股东情况” 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行 5,000,000.00 4.79% 2017/4/14-2018/4/13 否 银行借款 中国银行 12,000,000.00 5.00% 2017/4/18-2018/4/17 否 银行借款 中国银行 5,000,000.00 5.00% 2017/5/23-2018/5/22 否 合计 - 22,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 王海涛 董事长兼总经理 男 49 本科 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 陈毅娜 董事兼财务总监 女 37 大专 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 吴定宇 董事兼副总经理 男 36 本科 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 郑姬芬 董事兼副总经理 女 31 大专 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 周行光 副总经理 男 57 大专 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 唐最伟 董事 男 42 本科 2017 年 7 月 1 日到 2018 年 12 月 15 日 是 徐爱波 监事会主席 女 36 高中 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 程庭海 监事 男 29 大专 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 钟林 监事 男 29 大专 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 陈娟娟 董事会秘书 女 34 本科 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本报告期内，王海涛任董事长兼总经理、陈毅娜任董事兼财务总监，二人为夫妻关系，也是公司的控股 股东、实际控制人，其他不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王海涛 董事长兼总经 理 19,173,300 0 19,173,300 62.25% 0 陈毅娜 董事兼财务总 监 7,253,400 0 7,253,400 23.55% 0 合计 - 26,426,700 0 26,426,700 85.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 30 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 唐最伟 财务经理 新任 董事兼财务经理 原董事王春燕离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 唐最伟，男，中国国籍，无境外永久居留权， 1975 年出生，本科学历。2004 年 9 月至 2012 年 2 月任宏高科技（张家 港）有限公司财务课长，2012 年 2 月至 2014 年 4 月 任浙江嘉宜实业有限公司财务经理，2014 年 5 月至 2016 年 4 月任浙江 领尚美居家居有限公司财务经理，2016 年 4 月至今任宁波尼兰德磁业股份有限公司财务经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 28 31 财务人员 12 10 销售人员 33 30 技术人员 12 15 生产人员 97 100 员工总计 182 186 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 29 31 专科 51 46 专科以下 102 109 员工总计 182 186 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增减变动操作。 2、 人才引进：公司采用内部培养、外部招聘、及内部员工推荐等渠道。 3、 培训情况：公司根据各部门实际需求，结合公司内外部资源情况，采取内部培训和外部培训方式; 4、 招聘情况：公司采用网络招聘、人才洽谈会、校园招聘等方式。 5、 公司薪酬体系主要由基本工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》。 6、 需公司承担费用的离职退休职工人数：报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 31 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 （一）股东大会制度的建立健全及运行情况 公司在报告期内按照 法律、法规以及《公司章程》的规定召开股东会，分别就公司的股权转让、增 加注册资本、整体变更为股份有限公司等事项做出了有效决议。 股份公司设股东大会，由 1 名法人股东 和 1 名自然人股东及投资平台组成。股份公司设立以来，股东大会依法履行了《公司法》、《公司章程》所 赋予的权利和义务，并制订了《股东大会议事规则》。股份公司股东大会严格按照《公司章程》和《股东大 会议事规则》的规定行使权利。截至本说明书签署之日，股份公司按照法律、法规以及《公司章程》的规 定召开了 3 次股东大会，会议文件完整，均能发布书面通知，主要对《公司章程》的制定、董事、监事的 任免、主要管理制度的制订以及进入全国中小企业股份转让系统挂牌的决策等重大事宜进行了审议并作出 了有效决议。 （二）董事会制度的建立健全及运行情况 公司董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 名；董事由股东大会选举或更换，任期 3 年；董事任期届 满，可连选连任。公司制订了《董事会议事规则》，董事会严格按照《公司章程》和《董 事会议事规则》 的规定行使权利。截至本说明书签署之日，股份公司按照法律、法规以及《公司章程》的 规定召开了 5 次 董事会。股份公司董事会运行规范，依据《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》 的规定，对公 司高级管理人员任命以及基本制度的制定等事项进行审议并作出了有效决议；同时，对需要 股东大会审议 的事项，按规定提交了股东大会审议，切实发挥了董事会的作用。 （三）监事会制度的建立健全及运行情况 监事会由 3 名监事组成，其中除职工代表监事 1 人由公司职工代表大会选举产生外，其余 2 名监事由 公司股东大会选举产生。公司监事会设监事会主席 1 名。监事的任期每届为 3 年，监事任期届满，连选可 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 33 以连任。公司制定了《监事会议事规则》，监事会运行规范。公司监事严格按照《公司章程》和《监事会议 事规则》的规定行使权利。自股份公司成立以来，监事会的运行逐步规范，所有监事均出席、列席了历次 股东大会及董事会，对公司董事、高级管理人员和公司重大生产经营决策、重大投资 等事宜实施了有效监 督。 （四）上述机构和相关人员履行职责情况 股份公司设立后，公司股东大会、董事会、监事会能够按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司规章制度的规定，独立、勤勉地履行职责，做出有效决议；但 股份公司成立时间较短，公司“三会一层”相关人员仍需提高规范运作的意识，加强内部控制制度的完善和有 效执行，严格依照相关法律法规及公司规章制度的要求规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等有关规定，结合公司的具体情况制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策 制度》、《投资者关系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系，为全体股东提供合适的 保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 1、《公司章程》第二十八条明确规定了对股东权利的基本保护：“（1）依照其所持有的股份份额获得 股 利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并依 照 其所持有的股份份额行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法 律、行政法规及本章程的规定增购、受赠股份或转让、赠与、质押其所持有的公司股份；（5）查阅本章程、 股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6） 公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会做出的公司合并、 分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。” 2、《公司章程》对股东的知情权、参与权、质询权和表决权进行了充分的保护：（1）股东享有知情权。 《公司章程》第二十九条规定，股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其 持 有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供；（2）股东 享有参与权。股东通过股东大会行使参与重大决策权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度 股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不定期召开。《公司章程》 第四章详细规定了股东大会的通知、召集、提案、委托出席、表决、计票和监票等确保全体股东参与股东 大会的程序。（3）股东享有监督权：《公司章程》第二十八条规定，股东对公司的经营进行监督，提出建议 或者质询；（4）股东享有表决权，《公司章程》第四章第六节规定了股东大会的表决和决议，明确了表决事 项及表决方式。 综上所述，公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使知情权、参与权、质询 权与 表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等有关规定，结合公司的具体情况制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策 制度》、《投资者关系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系，为全体股东提供合适的 保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 1、《公司章程》第二十八条明确规定了对股东权利的基本保护：“（1）依照其所持有的股份份额获得 股 利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并依 照其所持有的股份份额行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法 律、行政法规及本章程的规定增购、受赠股份或转让、赠与、质押其所持有的公司股份；（5）查阅本章程、 股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6） 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 34 公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会做出的公司合并、 分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。” 2、《公司章程》对股东的知情权、参与权、质询权和表决权进行了充分的保护：（1）股东享有知情权。 《公司章程》第二十九条规定，股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其 持 有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供；（2）股东 享有参与权。股东通过股东大会行使参与重大决策权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度 股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不定期召开。《公司章程》 第四章详细规定了股东大会的通知、召集、提案、委托出席、表决、计票和监票等确保全体股东参与股东 大会的程序。（3）股东享有监督权：《公司章程》第二十八条规定，股东对公司的经营进行监督，提出建议 或者质询；（4）股东享有表决权，《公司章程》第四章第六节规定了股东大会的表决和决议，明确了表决事 项及表决方式。 综上所述，公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使知情权、参与权、质询 权与表决权。 4、 公司章程的修改情况 本年度内没有修改相关章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第七次会议审议通过《关于 2016 年度报告及摘要的议案》、《2016 年度董事 会工作报告的议案》、《2016 年度监事会工作报 告的议案》、《2016 年度财务决算报告的议案》、 《2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配的议案》、《关于追认 2016 年度偶 发性关联交易的议案》、《关于预计 2017 年度日 常性关联交易的议案》、 《关于公司及子公司2017 年度向银行申请借款总额的议案》、 《关于公司聘 任 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于〈年 报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、 《关于召开 2016 年度股东大会的议案》; 2、 第一届董事会 2017 年第一次临时董事会议审议 通过《关于聘任公司董事的议案》; 3、第一 届董事会第八次会议审议通过《宁波尼兰德磁业 股份有限公司日常性关联交易补充议案》; 4、第一届董事会第九次会议审议通过《2017 年 半年度报告》; 5、第一届董事会第十次会议 审议通过《关于补充确认公司进行货币掉期交易 业务的议案》; 监事会 3 1、第一届监事会第四次会议审议通过《关于 2016 年度报告及摘要的议案》、《2016 年度监事 会工作报告的议案》、《2016 年度财务决算报告 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 35 的议案》、 《2017 年度财务预算报告的议案》、 《关 于 2016 年度利润分配的议案》; 2、第一届 监事会 2017 年第一次临时监事会议审议通过 《关于聘任公司董事的议案》; 3、第一届监 事会第五次会议审议通过《2017 年半年度报告》; 股东大会 3 1、2016 年度股东大会审议通过《关于 2016 年 度报告及摘要的议案》、《2016 年度董事会工作 报告的议案》、《2016 年度监事会工作报告的议 案》、《2016 年度财务决算报告的议案》、《2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利 润分配的议案》、《关于追认 2016 年度偶发性关 联交易的议案》、《关于预计 2017 年度的议案》、 《关于公司及子公司 2017 年度向银行申请借款 总额的议案》、《关于公司聘任 2017 年度财务审 计机构的议案》; 2、2017 年第一次临时股东 大会审议通过《关于聘任公司董事的议案》; 3、2017 年第二次临时股东大会审议通过《宁波 尼兰德磁业股份有限公司日常性关联交易补充 议案》; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法律法规。 (四) 投资者关系管理情况 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 ， 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 ， （）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决 议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务 状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。公司设置专人负责投资者关系的维护和管理， 董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息 披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与 投资者及时、深入地进行沟通和交流。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉” 的 原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。监事会认为：报告期内，董事会工作规范、 认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公 司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完 善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，具体情况如下： 1）业务独立性 公司拥有独立的采购、经营、销售、财务、行政管理体系，公司拥有完整业务流程以及独立生产经营能 力，能独立开展各项经营活动，独立获取业务收入和利润。公司业务均为自主实施并独立于其他关联方， 不存在影响公司独立性或显失公平的关联交易；公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行 经营的情况；公司具有独立自主的经营能力。 2） 资产独立性 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，资产独立、完整，产权清晰。公司不存在资产被控股股东、 实际控制人占用的情形；公司为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为采 取了措施，也做了相应的制度安排。 3） 人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预 公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作 并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除了董事、监事外的职务。公司 遵守《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法 规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险。公司员工的劳动、人事、工资报酬以 及相应的社会保障完全独立管理。 4） 财务独立性 公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员， 建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务 决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 5）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合 经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际 情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境 的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 37 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制 定会计核算的具体 政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合 公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够 公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度，报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了 风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，保持财务处理的谨慎性、一致性，公司根据《企业会计准则》 等 相关规定制订了《年度报告重大差错责任追究制度》。年度报告未发生重大差错 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZF10393 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 李惠丰、强爱斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZF10393 号 宁波尼兰德磁业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了宁波尼兰德磁业股份有限公司（以下简称尼兰德）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尼兰德 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于尼兰 德，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、 其他信息 尼兰德管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括尼兰德 2017 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估尼兰德的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持 续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督尼兰德的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 39 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对尼 兰德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致尼兰德不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就尼兰德中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：李惠丰（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：强爱斌 中国•上海 二 0 一八年四月二十四日 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 29,615,318.65 18,654,559.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五(二) - - 应收账款 五(三) 20,983,811.68 14,146,001.39 预付款项 五(四) 559,964.24 1,239,903.24 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(五) 785,731.02 684,156.71 买入返售金融资产 - - - 存货 五(六) 27,609,144.77 19,926,952.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(七) 525,973.70 172,243.00 流动资产合计 - 80,079,944.06 54,823,816.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - -- 长期股权投资 - 0 0 投资性房地产 五(八) 3,671,949.92 158,117.05 固定资产 五(九) 23,316,261.10 29,698,603.11 在建工程 五(十) 264,957.27 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(十一) 4,953,381.27 4,738,071.60 开发支出 - - - 商誉 - - - 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 41 长期待摊费用 五(十二) 96,970.98 151,379.22 递延所得税资产 五(十三) 623,176.62 245,933.92 其他非流动资产 五(十四) 0.00 548,332.50 非流动资产合计 - 32,926,697.16 35,540,437.40 资产总计 - 113,006,641.22 90,364,254.14 流动负债： 短期借款 五(十五) 22,000,000.00 22,600,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十六) 22,791,228.09 12,221,125.53 预收款项 五(十七) 4,262,472.53 3,995,402.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十八) 4,195,961.47 3,567,864.95 应交税费 五(十九) 1,718,718.06 1,659,431.36 应付利息 五(二十) 25,652.92 0.00 应付股利 - - - 其他应付款 五(二十一) 9,162,248.06 5,395,934.77 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 64,156,281.13 49,439,759.11 非流动负债： 长期借款 - 0 0 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 42 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 64,156,281.13 49,439,759.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十二) 30,800,000.00 30,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(二十三) 5,000,000.00 5,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 五(二十四) 57,809.99 - 专项储备 - - - 盈余公积 五(二十五) 821,237.77 171,733.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十六) 12,171,312.33 4,952,761.16 归属于母公司所有者权益合计 - 48,850,360.09 40,924,495.03 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 48,850,360.09 40,924,495.03 负债和所有者权益总计 - 113,006,641.22 90,364,254.14 法定代表人：王海涛 主管会计工作负责人：陈毅娜 会计机构负责人：唐最伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 12,565,338.56 6,125,393.35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五(一) 17,274,289.15 8,894,558.96 预付款项 - 97,641.31 515,082.71 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五(二) 0.00 157,021.35 存货 - 24,062,045.64 16,404,275.00 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 30,131.27 30,131.27 流动资产合计 - 54,029,445.93 32,126,462.64 非流动资产： 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 43 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五(三) 20,921,466.69 20,921,466.69 投资性房地产 - 845,271.30 821,858.67 固定资产 - 22,351,715.99 24,771,110.94 在建工程 - 264,957.27 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 4,687,167.48 4,497,246.14 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 421,540.28 130,394.91 其他非流动资产 - 0.00 548,332.50 非流动资产合计 - 49,492,119.01 51,690,409.85 资产总计 - 103,521,564.94 83,816,872.49 流动负债： 短期借款 - 17,000,000.00 17,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 9,862,792.47 5,878,643.73 预收款项 - 237,460.66 5,490,074.42 应付职工薪酬 - 2,088,803.74 1,810,407.72 应交税费 - 623,181.42 445,505.53 应付利息 - 25,652.92 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 19,330,389.59 5,333,995.93 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 49,168,280.80 35,958,627.33 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 44 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 49,168,280.80 35,958,627.33 所有者权益： 股本 - 30,800,000.00 30,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 15,340,906.50 15,340,906.50 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 821,237.77 171,733.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 7,391,139.87 1,545,604.79 所有者权益合计 - 54,353,284.14 47,858,245.16 负债和所有者权益合计 - 103,521,564.94 83,816,872.49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 115,389,379.65 101,329,662.24 其中：营业收入 五(二十七) 115,389,379.65 101,329,662.24 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 108,543,767.69 91,569,446.39 其中：营业成本 五(二十七) 80,585,482.32 68,219,995.51 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 45 税金及附加 五(二十八) 961,763.91 625,270.63 销售费用 五(二十九) 5,691,220.91 4,331,570.58 管理费用 五(三十) 17,578,637.02 18,628,721.00 财务费用 五(三十一) 2,754,772.06 -304,487.57 资产减值损失 五(三十二) 971,891.47 68,376.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 19,970.58 8,372.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,647.65 其他收益 103,686 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,969,268.54 9,771,235.82 加：营业外收入 1,348,348.49 2,100,073.84 减：营业外支出 62,386.97 82,813.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,255,230.06 11,788,495.83 减：所得税费用 五(三十八) 387,174.99 2,066,922.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,868,055.07 9,721,573.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 7,868,055.07 9,721,573.33 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 _ 7,868,055.07 9,721,573.33 六、其他综合收益的税后净额 - 57,809.99 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 - 57,809.99 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 57,809.99 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - 57,809.99 - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,925,865.06 9,721,573.33 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 46 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,925,865.06 9,721,573.33 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.26 0.32 （二）稀释每股收益 - 0.26 0.32 法定代表人：王海涛 主管会计工作负责人：陈毅娜 会计机构负责人：唐最伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五(四) 74,999,042.03 45,159,072.70 减：营业成本 十五(四) 52,736,807.81 33,527,613.78 税金及附加 - 533,392.95 264,752.21 销售费用 - 877,400.91 429,886.21 管理费用 - 12,282,500.65 10,542,964.33 财务费用 - 1,620,679.31 331,721.74 资产减值损失 - 1,940,969.10 467,183.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十五(五) 6,814.35 3,299.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 2,647.65 其他收益 - 24,115.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,038,220.65 -399,102.50 加：营业外收入 - 1,212,268.96 1,877,409.87 减：营业外支出 - 46,596.00 27,078.53 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,203,893.61 1,451,228.84 减：所得税费用 - -291,145.37 -130,394.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,495,038.98 1,581,623.75 （一）持续经营净利润 - 6,495,038.98 1,581,623.75 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 47 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,495,038.98 1,581,623.75 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 113,399,466.53 110,349,114.60 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 4,844,610.82 7,020,974.30 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十九) 2,799,947.50 1,965,761.94 经营活动现金流入小计 - 121,044,024.85 119,335,850.84 购买商品、接受劳务支付的现金 - 84,269,352.01 71,957,651.63 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,218,234.20 15,708,787.31 支付的各项税费 - 1,571,621.94 4,682,395.90 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十九) 6,784,887.94 10,734,515.68 经营活动现金流出小计 - 109,844,096.09 103,083,350.52 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 48 经营活动产生的现金流量净额 - 11,199,928.76 16,252,500.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 10,608,303.08 6,008,372.32 取得投资收益收到的现金 - 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 0.00 17,475.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 10,608,303.08 6,025,848.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 893,503.13 158,218.94 投资支付的现金 - 10,290,000.00 6,648,332.50 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,183,503.13 6,806,551.44 投资活动产生的现金流量净额 - -575,200.05 -780,703.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 17,000,000.00 27,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十九) 3,797,856.17 1,585,164.00 筹资活动现金流入小计 - 20,797,856.17 43,985,164.00 偿还债务支付的现金 - 17,600,000.00 29,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,108,187.21 1,240,540.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十九) - 16,220,674.50 筹资活动现金流出小计 - 18,708,187.21 47,411,215.25 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,089,668.96 -3,426,051.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,116,251.95 805,738.48 五、现金及现金等价物净增加额 - 11,598,145.72 12,851,484.16 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,926,910.44 5,075,426.28 六、期末现金及现金等价物余额 - 29,525,056.16 17,926,910.44 法定代表人：王海涛 主管会计工作负责人：陈毅娜 会计机构负责人：唐最伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 49 销售商品、提供劳务收到的现金 - 66,488,619.50 47,409,158.83 收到的税费返还 - 164,185.63 1,326,414.39 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,288,927.08 1,808,311.37 经营活动现金流入小计 - 67,941,732.21 50,543,884.59 购买商品、接受劳务支付的现金 - 59,493,392.25 36,393,312.78 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,225,783.39 7,371,048.10 支付的各项税费 - 372,978.30 743,000.09 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,421,742.07 3,973,043.05 经营活动现金流出小计 - 72,513,896.01 48,480,404.02 经营活动产生的现金流量净额 - -4,572,163.80 2,063,480.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 10,595,146.85 5,203,299.01 取得投资收益收到的现金 - 0.00 16,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 10,595,146.85 21,703,299.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 842,291.24 315,407.07 投资支付的现金 - 11,152,535.00 5,748,332.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,994,826.24 6,063,739.57 投资活动产生的现金流量净额 - -1,399,679.39 15,639,559.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 15,000,000.00 取得借款收到的现金 - 17,000,000.00 17,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 13,623,558.70 1,453,164.00 筹资活动现金流入小计 - 30,623,558.70 33,853,164.00 偿还债务支付的现金 - 17,000,000.00 17,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 843,114.58 803,520.57 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 27,640,404.62 筹资活动现金流出小计 - 17,843,114.58 45,843,925.19 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,780,444.12 -11,990,761.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -364,716.70 25,528.55 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,443,884.23 5,737,807.37 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,091,454.08 353,646.71 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,535,338.31 6,091,454.08 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 50 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,800,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 171,733.87 - 4,952,761.16 - 40,924,495.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,800,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 171,733.87 - 4,952,761.16 - 40,924,495.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 649,503.90 - 7,218,551.17 - 7,925,865.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,868,055.07 - 7,925,865.06 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 52 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 649,503.90 - -649,503.90 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 649,503.90 - -649,503.90 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,800,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 821,237.77 - 12,171,312.33 - 48,850,360.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 53 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 20,800,000.00 - - - - - - - 13,571.49 - -4,610,649.79 - 16,202,921.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,800,000.00 - - - - - - - 13,571.49 - -4,610,649.79 - 16,202,921.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 158,162.38 - 9,563,410.95 - 24,721,573.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,721,573.33 - 9,721,573.33 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 158,162.38 - -158,162.38 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 158,162.38 - -158,162.38 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - - 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 54 配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,800,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 171,733.87 - 4,952,761.16 - 40,924,495.03 法定代表人：王海涛 主管会计工作负责人：陈毅娜 会计机构负责人：唐最伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 55 一、上年期末余额 30,800,000.00 - - - 15,340,906.50 - - - 171,733.87 - 1,545,604.79 47,858,245.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,800,000.00 - - - 15,340,906.50 - - - 171,733.87 - 1,545,604.79 47,858,245.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 649,503.90 - 5,845,535.08 6,495,038.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,495,038.98 6,495,038.98 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 649,503.90 - -649,503.90 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 649,503.90 - -649,503.90 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 56 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,800,000.00 - - - 15,340,906.50 - - - 821,237.77 - 7,391,139.87 54,353,284.14 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,800,000.00 - - - 10,340,906.50 - - - 13,571.49 - 122,143.42 31,276,621.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,800,000.00 - - - 10,340,906.50 - - - 13,571.49 - 122,143.42 31,276,621.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 158,162.38 - 1,423,461.37 16,581,623.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,581,623.75 1,581,623.75 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - 15,000,000.00 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 57 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 158,162.38 - -158,162.38 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 158,162.38 - -158,162.38 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,800,000.00 - - - 15,340,906.50 - - - 171,733.87 - 1,545,604.79 47,858,245.16 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 58 宁波尼兰德磁业股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 宁波尼兰德磁业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原宁波尼兰德磁业 有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，由王海涛、陈毅娜作为发起人，注 册资本 20,800,000.00 元(每股面值人民币 1 元)。公司于 2015 年 12 月 24 日在宁波市市场 监督管理局办妥工商变更登记，取得注册号为 330212000113119 的企业法人营业执照。 2016 年 1 月，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 1000 万元,其中由王海涛出资 6,920,000.00 元，其中 4,613,300.00 元计入股本，2,306,700.00 元计入资本公积；陈毅娜出 资 1,520,000.00 元，其中 1,013,400.00 元计入股本，506,600.00 元计入资本公积；宁波兰 新投资管理合伙企业（有限合伙）公司出资 6,560,000.00 元，其中 4,373,300.00 元计入股 本，2,186,700.00 元计入资本公积。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3,080 万股，公司注册资本为 3,080.00 万元。 实际经营项目为磁性材料、磁制品的设计、研发、制造、加工、销售；风力发电设备及其 零部件的制造、销售；磁电应用器件和组件、金属零部件、塑料部件的设计、研发、 加 工、制造、销售；伺服电机、过滤器、传感器的制造、销售。自营和代理各类货物和技术 的进出口，但国家限定经营和禁止进出口的货物和技术除外。 本公司的实际控制人为王海涛。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 宁波新大陆磁制品有限公司 宁波尼兰德国际贸易有限公司 NEWLAND MAGNETICS EUROPE 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的 权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 59 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自本期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 60 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 61 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上 述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 62 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 63 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 64 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 65 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指应收款项余额前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄分析法组合 除已单独计提减值准备和关联方之间的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信 用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 20 20 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项 减值测试。 坏账准备的计提方法： 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 66 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托 加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 67 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支 付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 68 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 69 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 20 5、10 4.75、4.5 机器设备 平均年限法 5、10 5、10 19.00-9.00 运输设备 平均年限法 5 5、10 19.00、18.00 电子及其他设备 平均年限法 3、5 5、10 31.67-18.00 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 70 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 71 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用证登记年限 软件 5-10 年 预计可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 72 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 73 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项目 摊销年限 建筑装修费 3年 企业邮箱费 4年 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴 费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地 社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 74 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入 其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权 益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最 可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及 相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 75 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并 解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则 本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项 时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确 认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的 [可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数 量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计 入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 76 产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十三) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交 货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据时确认收 入。 （2）国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象 用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他 方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府 补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与 收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 2、 确认时点 按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府 补助，在实际收到时予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 77 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并 以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 78 费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收 入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费 用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入 资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处 置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 79 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未 来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订 后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比 较数据相应调整。 2017 年度列示持续经营净利润本年金额 7,868,055.07 元；列示终止经营净利润本 年金额 0.00 元。2016 年度列示持续经营 净利润金额 9,721,573.33 元，列示终止经 营净利润金额 0.00 元。 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入 营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：103,686.00 元 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外 收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调 整。 2016 年度追溯资产处置收益 2,647.65 元， 调减营业外收入 2,724.23 元，调减营业外 支出 76.58 元。 2、 重要会计估计变更 本期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、 33.33% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 宁波尼兰德磁业股份有限公司 15% 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 80 纳税主体名称 所得税税率 宁波新大陆磁制品有限公司 25% 宁波尼兰德国际贸易有限公司 25% NEWLAND MAGNETICS EUROPE（注） 15%、33.33% 注：子公司 NEWLAND MAGNETICS EUROPE 的利润总额在 38,120.00 欧元以下按照 15%征收企 业所得税，超过 38,120.00 欧元部分按照 33.33%征收企业所得税。 (二) 税收优惠 公司于 2015 年被认定为国家高新技术企业，认定有效期为 3 年（2015 年度-2017 年度）， 2017 年度按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 39,755.25 72,349.02 银行存款 29,485,300.91 17,854,561.42 其他货币资金 90,262.49 727,649.54 合计 29,615,318.65 18,654,559.98 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如 下： 项目 期末余额 年初余额 结汇保证金 90,262.49 727,649.54 合计 90,262.49 727,649.54 截至 2017 年 12 月 31 日，公司以人民币 90,262.49 元作为结汇保证金。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,055,403.18 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 81 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 合计 3,055,403.18 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 22,895,223.75 99.24 1,911,412.07 8.35 20,983,811.68 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 174,925.31 0.76 174,925.31 100 合计 23,070,149.06 100 2,086,337.38 9.04 20,983,811.68 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 15,297,417.57 98.87 1,151,416.18 7.53 14,146,001.39 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 174,925.31 1.13 174,925.31 100 合计 15,472,342.88 100 1,326,341.49 8.57 14,146,001.39 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 22,003,241.71 1,100,162.07 5.00 1－2 年（含 2 年） 95,601.63 19,120.32 20.00 2－3 年（含 3 年） 8,501.47 4,250.74 50.00 3 年以上 787,878.94 787,878.94 100.00 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 82 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 22,895,223.75 1,911,412.07 8.35 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 宁波艾姆帝升进出口有限公司 174,925.31 174,925.31 100.00 合计 174,925.31 174,925.31 100.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 759,995.89 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 ADEY INNOVATION LLP 4,337,257.03 18.80 216,862.85 ARELEC Magnets and Magnetic Systems 1,249,012.33 5.41 62,450.62 东莞市淇宝磁电科技有限公司 1,119,311.72 4.85 55,965.59 FOCAL-JMLAB BATIMENT A 996,473.60 4.32 49,823.68 嵊州为众磁业有限公司 801,390.60 3.47 40,069.53 合计 8,503,445.28 36.85 425,172.27 5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 款项性质 期末余额 账龄 占预付款项 期末余额合 计数的比例 阿里巴巴（中国）网络技 术有限公司 服务费 69,800.00 1 年以内 12.46 浙江省东阳市永磁厂 材料款 62,200.00 1 年以内 11.11 中国石化销售有限公司 浙江宁波石油分公司 油费 33,314.32 1 年以内 5.95 宁波金鸡强磁股份有限 公司 材料款 30,055.00 1 年以内 5.37 中国移动通信集团浙江 有限公司宁波分公司 通信服务费 19,451.53 1 年以内 3.47 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 83 合计 214,820.85 38.36 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 827,480.02 100 41,749.00 5.05 785,731.02 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 827,480.02 100 41,749.00 5.05 785,731.02 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 722,164.95 100 38,008.24 5.26 684,156.71 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 722,164.95 100 38,008.24 5.26 684,156.71 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 824,980.02 41,249.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 2,500.00 500.00 20.00 合计 827,480.02 41,749.00 5.05 （3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,740.76 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 84 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 2,381.90 押金 2,500.00 18,374.00 出口退税款 824,980.02 700,309.05 备用金 1,100.00 合计 827,480.02 722,164.95 1、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 出口退税 出口退税 824,980.02 1 年以内 99.70 41,249.00 吴正友 押金 2,500.00 1-2 年 0.30 500.00 合计 827,480.02 100.00 41,749.00 2、 本期无涉及政府补助的应收款项 3、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 4、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,429,806.90 7,429,806.90 8,518,045.44 8,518,045.44 周转材料 369,038.09 369,038.09 387,671.77 387,671.77 委托加工物资 4,158,584.77 4,158,584.77 837,158.92 837,158.92 在产品 10,382,852.91 10,382,852.91 5,996,618.94 5,996,618.94 库存商品 4,324,639.19 208,154.82 4,116,484.37 3,727,509.46 3,727,509.46 发出商品 1,152,377.73 1,152,377.73 459,947.89 459,947.89 合计 27,817,299.59 208,154.82 27,609,144.77 19,926,952.42 19,926,952.42 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 208,154.82 208,154.82 合计 208,154.82 208,154.82 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 85 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 72,457.96 42,111.73 预缴所得税 103,515.74 30,131.27 理财产品 350,000.00 100,000.00 合计 525,973.70 172,243.00 (八) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 1．账面原值 （1）年初余额 238,292.58 238,292.58 （2）本期增加金额 5,684,207.42 5,684,207.42 —固定资产转入 5,684,207.42 5,684,207.42 （3）本期减少金额 （4）期末余额 5,922,500.00 5,922,500.00 2．累计折旧和累计摊销 （1）年初余额 80,175.53 80,175.53 （2）本期增加金额 2,170,374.55 2,170,374.55 —计提或摊销 140,659.38 140,659.38 —固定资产转入 2,029,715.17 2,029,715.17 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,250,550.08 2,250,550.08 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,671,949.92 3,671,949.92 （2）年初账面价值 158,117.05 158,117.05 (九) 固定资产 1、 固定资产情况 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 86 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设 备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 30,379,973.57 10,174,754.08 2,726,990.05 2,768,108.00 46,049,825.70 （2）本期增加金额 70,098.28 70,900.00 81,574.90 222,573.18 —购置 70,098.28 70,900.00 81,574.90 222,573.18 （3）本期减少金额 5,684,207.42 5,684,207.42 —转入投资性 房地产 5,684,207.42 5,684,207.42 （4）期末余额 24,695,766.15 10,244,852.36 2,797,890.05 2,849,682.90 40,588,191.46 2．累计折旧 （1）年初余额 7,692,447.98 4,488,211.18 1,984,845.31 2,185,718.12 16,351,222.59 （2）本期增加金额 1,322,238.08 995,029.10 342,808.24 290,347.52 2,950,422.94 —计提 1,322,238.08 995,029.10 342,808.24 290,347.52 2,950,422.94 （3）本期减少金额 2,029,715.17 2,029,715.17 —转入投资性 房地产 2,029,715.17 2,029,715.17 （4）期末余额 6,984,970.89 5,483,240.28 2,327,653.55 2,476,065.64 17,271,930.36 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 17,710,795.26 4,761,612.08 470,236.50 373,617.26 23,316,261.10 （2）年初账面价值 22,687,525.59 5,686,542.90 742,144.74 582,389.88 29,698,603.11 2、 本期无暂时闲置的固定资产 3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 (十) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 87 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金博 ERP 系统开发 179,487.18 179,487.1 8 文谷数字 化工厂管理系统 85,470.09 85,470.09 合计 264,957.27 264,957.2 7 (十一) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 5,215,920.00 399,426.23 5,615,346.23 （2）本期增加金额 24,501.96 381,470.73 405,972.69 —购置 24,501.96 381,470.73 405,972.69 （3）本期减少金额 （4）期末余额 5,240,421.96 780,896.96 6,021,318.92 2．累计摊销 （1）年初余额 756,501.72 120,772.91 877,274.63 （2）本期增加金额 109,036.95 81,626.07 190,663.02 —计提 109,036.95 81,626.07 190,663.02 （3）本期减少金额 （4）期末余额 865,538.67 202,398.98 1,067,937.65 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,374,883.29 578,497.98 4,953,381.27 （2）年初账面价值 4,459,418.28 278,653.32 4,738,071.60 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 (十二) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 88 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 建筑装修费 122,682.41 43,299.72 79,382.69 企业邮箱费 28,696.81 11,108.52 17,588.29 合计 151,379.22 54,408.24 96,970.98 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,336,133.53 438,312.01 1,189,424.42 224,577.63 内部交易未实现利润 739,458.43 184,864.61 85,425.17 21,356.29 合计 3,075,591.96 623,176.62 1,274,849.59 245,933.92 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,321,109.77 合计 1,321,109.77 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 子公司投资款（注） 548,332.50 合计 548,332.50 注：公司于 2016 年 10 月 14 日召开第一届董事会第六次会议，决议设立境外全资子公司， 并于 2016 年 12 月并支付注册资金 75,000 欧元（折人民币 548,332.50 元）。由于该公司于 2016 年 12 月 31 日尚未完成注册登记手续，因此年初将注册资金列示于其他非流动资产。 公司于 2017 年 2 月又支付一笔注册资金 75,000 欧元并于 2017 年 2 月完成注册登记，截 止 2017 年 12 月 31 日，合计注册资金 150,000 欧元，列示于母公司长期股权投资。 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 22,000,000.00 22,600,000.00 合计 22,000,000.00 22,600,000.00 2、无已逾期未偿还的短期借款 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 89 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 22,444,093.67 12,008,247.37 1－2 年（含 2 年） 256,572.34 1,580.75 2－3 年（含 3 年） 166,972.81 3 年以上 90,562.08 44,324.60 合计 22,791,228.09 12,221,125.53 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 性质 期末余额 账龄 未偿还或 结转的原因 浙江宝晟建设有 限公司宁波北仑分公司 工程款 200,000.00 1-2 年 正在结算 合计 200,000.00 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 3,537,350.65 3,109,306.27 1 至 2 年（含 2 年） 131,505.17 307,246.69 2 至 3 年（含 3 年） 154,871.09 110,972.49 3 年以上 438,745.62 467,877.05 合计 4,262,472.53 3,995,402.50 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,494,587.43 16,919,013.01 16,315,844.16 4,097,756.28 离职后福利-设定提存计划 73,277.52 927,317.71 902,390.04 98,205.19 合计 3,567,864.95 17,846,330.72 17,218,234.20 4,195,961.47 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,296,226.67 15,376,451.63 14,794,017.24 3,878,661.06 （2）职工福利费 838,859.90 834,268.40 4,591.50 （3）社会保险费 52,588.88 611,313.62 609,568.30 54,334.20 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 90 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 45,658.85 525,455.95 524,174.40 46,940.40 工伤保险费 3,533.68 43,674.32 43,465.10 3,742.90 生育保险费 3,396.35 42,183.35 41,928.80 3,650.90 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 145,771.88 92,387.86 77,990.22 160,169.52 合计 3,494,587.43 16,919,013.01 16,315,844.16 4,097,756.28 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 67,927.79 797,945.41 792,854.80 73,018.40 失业保险费 5,349.73 39,117.87 41,859.80 2,607.80 国外社保 90,254.43 67,675.44 22,578.99 合计 73,277.52 927,317.71 902,390.04 98,205.19 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 92,570.11 445,204.33 企业所得税 1,056,420.15 853,338.70 个人所得税 35,693.16 41,356.37 城市维护建设税 16,760.99 19,469.15 教育费附加 14,093.01 8,343.92 地方教育费附加 4,788.86 5,562.61 房产税 396,673.51 226,905.17 印花税 51,352.30 52,615.39 土地使用税 44,070.25 水利基金 2,635.72 2,635.72 残保金 3,660.00 4,000.00 合计 1,718,718.06 1,659,431.36 (二十) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 25,652.92 合计 25,652.92 (二十一) 其他应付款 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 91 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 9,028,724.06 5,269,704.93 押金 133,524.00 126,229.84 合计 9,162,248.06 5,395,934.77 2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款 (二十二) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 30,800,000.00 30,800,000.00 合计 30,800,000.00 30,800,000.00 (二十三) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 (二十四) 其他综合收益 项目 年初余 额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 外币财务报表折算差额 57,809.99 57,809.99 57,809.99 其他综合收益合计 57,809.99 57,809.99 57,809.99 (二十五) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 171,733.87 649,503.90 821,237.77 合计 171,733.87 649,503.90 821,237.77 注 1：本期发生额按 2017 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 (二十六) 未分配利润 项目 本期 上期 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 92 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,952,761.16 -4,610,649.79 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 4,952,761.16 -4,610,649.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,868,055.07 9,721,573.33 减：提取法定盈余公积（注） 649,503.90 158,162.38 期末未分配利润 12,171,312.33 4,952,761.16 注：本期按照 2017 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 (二十七) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,954,069.14 80,431,248.78 101,302,862.41 68,208,676.61 其他业务 435,310.51 154,233.54 26,799.83 11,318.90 合计 115,389,379.65 80,585,482.32 101,329,662.24 68,219,995.51 (二十八) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 4,060.00 城建税 302,689.95 182,848.61 教育费附加 134,990.17 78,897.02 地方教育费附加 85,386.97 51,709.14 印花税 40,708.91 25,581.01 房产税 301,284.52 223,414.52 土地使用税 88,140.50 58,760.33 车船税 8,562.89 合计 961,763.91 625,270.63 (二十九) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,862,241.43 2,047,030.09 运输费 1,872,057.03 1,497,769.93 展览费 240,765.98 224,839.35 差旅费 13,360.74 业务招待费 28,678.70 折旧费 44,518.82 113,937.02 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 93 项目 本期发生额 上期发生额 广告与业务宣传费 321,674.96 304,058.21 办公费 19,931.73 14,190.88 其他费用 287,991.52 129,745.10 合计 5,691,220.91 4,331,570.58 (三十) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,849,655.96 4,299,199.18 职工薪酬 7,763,488.28 8,213,691.99 折旧费 1,524,909.15 1,628,926.59 无形资产摊销 190,663.02 139,560.94 长期待摊费用摊销 11,108.52 76,820.50 中介咨询费 1,240,717.45 1,655,033.93 办公费 260,890.78 682,878.02 租赁费 351,305.36 314,795.24 税金 46,620.00 177,990.87 差旅费 349,702.52 342,541.58 汽车费 240,642.37 312,717.00 业务招待费 171,259.89 271,848.87 其他 577,673.72 512,716.29 合计 17,578,637.02 18,628,721.00 (三十一) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,133,840.13 1,240,540.75 减：利息收入 27,047.99 23,345.38 汇兑损益 1,531,057.17 -1,608,945.50 手续费及其他 116,922.75 87,262.56 合计 2,754,772.06 -304,487.57 (三十二) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 763,736.65 68,376.24 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 94 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 208,154.82 合计 971,891.47 68,376.24 (三十三) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品取得的投资收益 19,970.58 8,372.32 合计 19,970.58 8,372.32 (三十四) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 固定资产处置利得 2,724.23 固定资产处置损失 -76.58 合计 2,647.65 (三十五) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 103,686.00 与收益相关 合计 103,686.00 本期收到与收益相关的政府补助 103,686.00 元，具体如下： （1） 根据宁波市人民政府、宁波市人力资源和社会保障局发布的甬政办发[2014]228 号 《宁波市人民政府办公厅关于进一步促进普通高等学校毕业生就业创业的意见》、 甬人社发[2015]1 号《进一步促进高校毕业生就业创业扶持政策实施细则》，子公 司宁波新大陆磁制品有限公司于 2017 年收到政府补助 46,508.00 元，计入其他收 益。 （2） 根据宁波市人力资源和社会保障局发布的甬人社发【2015】182 号《关于印发<进 一步做好新形势下就业创业工作意见实施细则>的通知》，子公司宁波尼兰德国际 贸易有限公司于 2017 年 5 月收到政府补助 15,548.00 元，于 2017 年 11 月收到政 府补助 17,515.00，计入其他收益。 （3） 根据宁波市就业管理服务局发布的《关于受理 2016 年下半年市统筹区高校毕业生 就业补贴的通告》，公司于 2017 年 4 月收到政府补助 17,115.00 元，于 2017 年 11 月收到政府补助 7,000.00 元，计入其他收益。 (三十六) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 95 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,144,350.00 1,686,489.00 1,144,350.00 奖励收入 139,745.57 45,220.00 139,745.57 税收返还 36,928.55 337,883.13 36,928.55 其他 27,324.37 30,481.71 27,324.37 合计 1,348,348.49 2,100,073.84 1,348,348.49 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相 关 16 年发展鼓励金 323,000.00 与收益相关 科技项目补助资金 5,000.00 与收益相关 滨海安全责任险补贴 6,420.00 与收益相关 新三版挂牌奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关 2017 年度科技计划项目经费奖励 款 200,000.00 与收益相关 鄞州区南部商务区稳增促调专项 资金 8,530.00 与收益相关 鄞州区 2016 年第四批科技项目经 费补助 101,400.00 与收益相关 股改和新三板申报奖励 600,000.00 与收益相关 鼓励企业上市、促进科技进步奖励 282,000.00 与收益相关 鄞州区 2015 年度第三批科技项目 补助 60,000.00 与收益相关 鄞州区上台阶工业企业奖励 50,000.00 与收益相关 区稳增促调专项资金补助 72,101.00 与收益相关 促进外贸稳增长补助 58,000.00 与收益相关 招用高校毕业生社保补贴 64,388.00 与收益相关 合计 1,144,350.00 1,686,489.00 政府补助的说明： 本期发生额： 本年度收到与收益相关的政府补助 1,144,350.00 元，其中： 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 96 1） 根据宁波市鄞州经济开发区管委会发布的《鄞州经济开发区关于 2016 年促进经济发 展的若干政策意见》，公司于 2017 年 4 月收到政府补助 323,000.00 元，计入营业外收 入。 2） 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局发布的鄞科【2016】87 号《关于 下达鄞州区 2016 年度第五批科技计划项目经费的通知》，公司于 2017 年 7 月收到政 府补助 5,000.00 元，计入营业外收入。 3） 根据宁波市鄞州经济开发区管委会发布的鄞经开【2017】7 号《关于印发鄞州经济开 发区全面推进安全生产责任险实施方案的通知》，公司于 2017 年 9 月收到政府补助 6,420.00 元，计入营业外收入。 4） 根据宁波市鄞州区人民政府金融工作办公室、宁波市鄞州区财政局发布的鄞金办 【2017】82 号《关于转拨宁波市 2017 年度推进企业挂牌上市和兼并重组专项资金的 通知》，公司于 2017 年 11 月收到政府补助 500,000.00 元，计入营业外收入。 5） 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局发布的鄞科【2017】59 号《关于 下达鄞州区 2017 年度第一批科技计划项目经费的通知》，公司于 2017 年 11 月收到政 府补助 200,000.00 元，计入营业外收入。 6） 根据宁波市鄞州区委、鄞州区人民政府发布的甬鄞党发[2016]6 号《关于 2016 年度全 区经济发展的若干政策意见》，子公司宁波新大陆磁制品有限公司于 2017 年 1 月收到 政府补助 101,400.00 元，计入营业外收入。 7） 根据宁波市鄞州区财政局发布的鄞企业减负【2017】 5 号《关于下达 2016 年度第二 批鄞州区稳增促调专项资金的通知》，子公司宁波尼兰德国际贸易有限公司于 2017 年 12 月收到政府补助 8,530.00 元，计入营业外收入。 (三十七) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 水利基金 76,769.90 滞纳金 2,401.26 2,401.26 其他 59,985.71 6,043.93 59,985.71 合计 62,386.97 82,813.83 62,386.97 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 764,417.69 2,091,342.38 递延所得税费用 -377,242.70 -24,419.88 合计 387,174.99 2,066,922.50 2、 会计利润与所得税费用调整过程 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 97 项目 本期发生额 利润总额 8,255,230.06 按法定税率计算的所得税费用 1,238,284.51 子公司适用不同税率的影响 219,308.89 调整以前期间所得税的影响 -235,659.85 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 232,390.38 研发加计扣除对本期所得税费用的影响 -357,478.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 198,150.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵暂时性差异的影 响 -43,731.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 16.15 上年未弥补未损 -864,105.37 所得税费用 387,174.99 (三十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营性租赁收到的租金 409,523.76 15,600.00 政府补助 1,248,036.00 1,731,709.00 利息收入 27,047.99 23,345.38 奖励收入 139,745.57 税收返还 36,928.55 结汇保证金 727,649.54 收回暂付款及收到暂收款 183,691.72 164,625.85 其他 27,324.37 30,481.71 合计 2,799,947.50 1,965,761.94 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,872,057.03 1,497,769.93 办公费 280,822.51 697,068.90 租赁费 351,305.36 314,795.24 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 98 项目 本期发生额 上期发生额 展览费 240,765.98 224,839.35 中介咨询费 1,240,717.45 1,655,033.93 汽车费 240,642.37 312,717.00 差旅费 363,063.26 342,541.58 广告与业务宣传费 321,674.96 304,058.21 业务招待费 199,938.59 271,848.87 研发费用 53,927.68 947,562.02 其他费用 873,317.21 648,505.32 手续费及其他 116,922.75 87,262.56 支付暂付款及返还暂收款 484,735.30 3,430,512.77 结汇保证金 90,262.49 税金退回 54,735.00 合计 6,784,887.94 10,734,515.68 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他往来款 3,797,856.17 1,453,164.00 收到的保证金 132,000.00 合计 3,797,856.17 1,585,164.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他往来款 15,493,024.96 支付的保证金 727,649.54 合计 16,220,674.50 (四十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,868,055.07 9,721,573.33 加：资产减值准备 971,891.47 68,376.24 固定资产折旧 3,091,082.32 3,309,332.27 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 99 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 190,663.02 140,956.38 长期待摊费用摊销 54,408.24 84,037.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -2,647.65 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,664,897.30 -368,404.75 投资损失（收益以“－”号填列） -19,970.58 -8,372.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -377,242.70 -24,419.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,890,347.17 2,118,966.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,380,177.47 4,030,742.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,389,282.21 -2,817,639.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,199,928.76 16,252,500.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 29,525,056.16 17,926,910.44 减：现金的期初余额 17,926,910.44 5,075,426.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,598,145.72 12,851,484.16 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 29,525,056.16 17,926,910.44 其中：库存现金 39,755.25 72,349.02 可随时用于支付的银行存款 29,485,300.91 17,854,561.42 可随时用于支付的其他货币资金 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 100 项目 期末余额 年初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 29,525,056.16 17,926,910.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 (四十一) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 90,262.49 结汇保证金 固定资产 16,705,500.40 借款抵押 无形资产 4,355,099.88 借款抵押 投资性房地产 3,671,949.92 借款抵押 合计 24,822,812.69 (四十二) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 26,183,207.67 其中：美元 3,889,214.79 6.5342 25,412,907.27 欧元 98,727.35 7.8023 770,300.40 应收账款 11,042,879.62 其中：美元 1,598,282.70 6.5342 10,443,498.82 欧元 76,821.04 7.8023 599,380.80 应付账款 210,484.99 其中：欧元 26,977.30 7.8023 210,484.99 六、 合并范围的变更 (一) 本期无非同一控制下企业合并 (二) 本期无同一控制下企业合并 (三) 本期无反向购买 (四) 本期无处置子公司 (五) 本期其他原因的合并范围变动 公司于 2016 年 10 月 14 日召开第一届董事会第六次会议，决议设立境外全资子公 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 101 司，该公司已于 2017 年 2 月 6 日完成登记注册手续，公司名称：NEWLAND MAGNETICS EUROPE。自该公司成立后纳入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁波新大陆磁制品有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 同一控制 下合并 宁波尼兰德国际贸易有限公司 宁波 宁波 贸易 100.00 同一控制 下合并 NEWLAND MAGNETICS EUROPE 法国 法国 贸易 100.00 设立 (二) 报告期在子公司的所有者权益份额未发生变化 (三) 报告期无在合营安排或联营企业中的权益 (四) 报告期无重要的共同经营 (五) 报告期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 八、 与金融工具相关的风险 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每 一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司 的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前以固定利率借款规避利率风险。 尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除 与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 102 平衡。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的短期借款有关。 于 2017 年 12 月 31 日，公司期末短期借款余额 22,000,000.00 元，在其他变量不变的假设 下，利率发生合理、可能的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影 响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期 外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2017 年度及 2016 年度，本公司 未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外 币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 25,412,907.27 770,300.40 26,183,207.67 15,568,954.33 0.15 15,568,954.48 应收账款 10,443,498.82 599,380.80 11,042,879.62 9,081,766.54 1,563.66 9,083,330.20 应付账款 210,484.99 210,484.99 预收账款 1,362,012.94 1,362,012.94 合计 35,856,406.09 1,580,166.19 37,436,572.28 26,012,733.81 1,563.81 26,014,297.62 于 2017 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬 值 5%，则公司将增加或减少净利润 1,792,820.30 元（2016 年 12 月 31 日：1,300,636.69 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 22,000,000.00 22,000,000.00 应付账款 22,391,228.09 22,391,228.09 预收账款 4,262,472.53 4,262,472.53 其他应付款 9,562,248.06 9,562,248.06 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 103 合计 58,215,948.68 58,215,948.68 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 22,600,000.00 22,600,000.00 应付账款 12,221,125.53 12,221,125.53 预收账款 3,995,402.50 3,995,402.50 其他应付款 5,395,934.77 5,395,934.77 合计 44,212,462.80 44,212,462.80 九、 关联方及关联交易 (一) 控制本公司的关联方情况 实际控制人名称 关联关系 实际控制人对本 公司的持股金额 实际控制人对本 公司的持股比例 实际控制人对本公 司的表决权 比例 最终控制方 王海涛 实际控制人 22,453,500.00 72.90% 76.45% 王海涛 合计 22,453,500.00 72.90% 76.45% (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司无合营和联营企业情况 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 宁波兰新投资管理合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 陈毅娜 持股 5%以上的股东 FRANK MAGNET (UK)LIMITED 实际控制人控制的公司 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 FRANK MAGNET (UK)LIMITED 销售商品 67,156.76 陈毅娜 房屋 307,295.24 307,295.24 合计 307,295.24 374,452.00 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 104 2、 关联担保情况 本公司作为担保方： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 宁波尼兰德磁业股份有限公司 宁波新大陆磁制品有限公司 15,000,000.00 2015.4.15 2020.4.15 否 宁波尼兰德国际贸易有限公司 宁波新大陆磁制品有限公司 15,000,000.00 2015.4.15 2020.4.15 否 关联担保情况说明： （1） 公司于 2015 年 4 月 15 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订了 编号为鄞州 2015 人保 033 的《最高额保证合同》，最高担保额为 1,500.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，该担保合同下无借款余额。 （2） 子公司宁波尼兰德国际贸易有限公司于 2015 年 4 月 15 日与中国银行股份 有限公司宁波市鄞州分行签订了编号为鄞州 2015 人保 032 的《最高额保证 合同》，最高担保额为 1,500.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，该担保合 同下无借款余额。 本公司作为被担保方： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 王海涛、陈毅娜 宁波尼兰德磁业股份有限公司 20,000,000.00 2016.3.15 2020.3.15 否 王海涛、陈毅娜 宁波新大陆磁制品有限公司 15,000,000.00 2015.4.15 2020.4.15 否 王海涛、陈毅娜 宁波尼兰德国际贸易有限公司 2,500,000.00 2014.9.3 2017.9.3 是 王海涛、陈毅娜 宁波尼兰德国际贸易有限公司 2,500,000.00 2014.9.3 2017.9.3 是 王海涛、陈毅娜 宁波尼兰德国际贸易有限公司 3,500,000.00 2015.3.1 2025.12.31 否 关联担保情况说明： （1） 王海涛、陈毅娜于 2016 年 3 月 15 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州 分行签订了编号为“鄞州 2016 人个保 050”的《最高额保证合同》，最高额为 2,000.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，为公司在该行的金额分别为 500.00 万元（期限为 2017 年 4 月 14 日至 2018 年 4 月 13 日）、1,200.00 万元（期 限为 2017 年 4 月 18 日至 2018 年 4 月 17 日）的短期借款提供担保。 （2） 王海涛、陈毅娜于 2015 年 4 月 15 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州 分行签订了编号为鄞州 2015 人个保 054 的《最高额保证合同》，最高额为 1,500.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，为宁波新大陆磁制品有限公司在 该行金额为 500.00 万元（期限为 2017 年 5 月 23 日至 2018 年 5 月 22 日） 的短期借款提供担保。 （3） 陈毅娜、王海涛于 2014 年 9 月 3 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 105 行签订了编号为鄞州 2014 人抵 243 的《最高额抵押合同》，最高额为 250.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，该担保合同下无借款余额。 （4） 陈毅娜、王海涛于 2014 年 9 月 3 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分 行签订了编号为鄞州 2014 人抵 242 的《最高额抵押合同》，最高额为 250.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，该担保合同下无借款余额。 （5） 陈毅娜、王海涛于 2015 年 3 月 1 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分 行签订了编号为鄞州2015人个保147的《最高额保证合同》，最高额为350.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，该担保合同下无借款余额。 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,156,850.62 2,485,717.04 (六) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 陈毅娜 8,911,136.91 5,142,939.29 王海涛 29,658.55 合计 8,940,795.46 5,142,939.29 十、 无股份支付情况 十一、 政府补助 (一) 本期无与资产相关的政府补助 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 股改和新三板申 报奖励 600,000.00 600,000.00 营业外收入 鼓励企业上市、促 进科技进步奖励 282,000.00 282,000.00 营业外收入 鄞州区 2015 年度 第三批科技项目 60,000.00 60,000.00 营业外收入 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 106 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 补助 鄞州区上台阶工 业企业奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入 区稳增促调专项 资金补助 72,101.00 72,101.00 营业外收入 促进外贸稳增长 补助 58,000.00 58,000.00 营业外收入 招用高校毕业生 社保补贴 64,388.00 64,388.00 营业外收入 16 年发展鼓励金 323,000.00 323,000.00 营业外收入 瞻岐财政四月镇 政府 2016 下半年 中小微企业奖励 款 24,115.00 24,115.00 其他收益 科技项目补助资 金 5,000.00 5,000.00 营业外收入 滨海安全责任险 补贴 6,420.00 6,420.00 营业外收入 新三版挂牌奖励 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 营业外收入 2017 年度科技计 划项目经费奖励 款 200,000.00 200,000.00 营业外收入 高校毕业生社保 补贴 33,063.00 33,063.00 其他收益 鄞州区南部商务 区稳增促调专项 资金 8,530.00 8,530.00 营业外收入 鄞州区 2016 年第 四批科技项目经 费补助 101,400.00 101,400.00 营业外收入 海曙区高桥镇社 46,508.00 46,508.00 其他收益 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 107 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 保补助 合计 2,934,525.00 1,248,036.00 1,686,489.00 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产抵押情况： （1） 公司于 2016 年 4 月 5 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订了编号 为“鄞州 2016 人抵 050”的《最高额抵押合同》，以原值为 22,973,994.73 元，净值为 16,705,500.40 元的房屋建筑物,原值为 5,215,920.00 元，净值为 4,355,099.88 元的土 地使用权，为宁波尼兰德磁业股份有限公司在该行金额为 1,700.00 万元的短期借款 提供担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该合同担保下的银行借款如下： 1）为公司在该行签订的编号为“鄞州中小 2017 人借 077”的 500.00 万元（期限为 2017 年 4 月 14 日至 2018 年 4 月 13 日）短期借款提供担保。 2）为公司在该行签订的编号为“鄞州中小 2017 人借 078”的 1,200.00 万元（期限为 2017 年 4 月 18 日至 2018 年 4 月 17 日）短期借款提供担保。 （2） 子公司宁波新大陆磁制品有限公司与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行 签订了编号为“鄞州 2017 人抵 51”的《最高额抵押合同》，以原值为 5,992,500.00 元、 净值为 3,671,949.92 元的房屋建筑物，为宁波新大陆磁制品有限公司在该行金额为 500.00 万元的短期借款提供担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该合同担保下的银行 借款如下： 1） 为公司2017年5月22日在该行签订的编号为“鄞州中小2017人借048”的500.00 万元（期限为 2017 年 5 月 23 日至 2018 年 5 月 22 日）短期借款提供担保。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 108 (二) 或有事项 无。 十三、 资产负债表日后事项 无需披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 (一) 无前期会计差错更正 (二) 无其他对投资者决策有影响的重要事项 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 18,972,022.68 100 1,697,733.53 8.95 17,274,289.15 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 18,972,022.68 100 1,697,733.53 8.95 17,274,289.15 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 9,755,594.11 100 861,035.15 8.83 8,894,558.96 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 9,755,594.11 100 861,035.15 8.83 8,894,558.96 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 109 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 18,179,827.67 908,991.38 5.00 1－2 年（含 2 年） 4,316.07 863.21 20.00 3 年以上 787,878.94 787,878.94 100.00 合计 18,972,022.68 1,697,733.53 8.95 （3） 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 836,698.38 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 ADEYINNOVATIONLLP 4,337,257.03 22.86 216,862.85 东莞市淇宝磁电科技有限公司 1,119,311.72 5.90 55,965.59 嵊州为众磁业有限公司 801,390.60 4.22 40,069.53 深圳市天利和磁业有限公司 787,878.94 4.15 787,878.94 宁波博能磁业有限公司 706,283.13 3.72 35,314.16 合计 7,752,121.42 40.85 1,136,091.07 5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 110 合计 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 165,285.63 100 8,264.28 5 157,021.35 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 165,285.63 100 8,264.28 5 157,021.35 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，期末无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 （3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-8,264.28 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 1,100.00 出口退税款 164,185.63 合计 165,285.63 5、 期末无按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况。 6、 本期无涉及政府补助的应收款项 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,034,001.69 1,112,535.00 20,921,466.69 20,921,466.69 20,921,466.69 合计 22,034,001.69 1,112,535.00 20,921,466.69 20,921,466.69 20,921,466.69 1、 对子公司投资 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 111 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 宁波新大陆磁制品有限 公司 20,921,466.69 20,921,466.69 NEWLAND MAGNETICS EUROPE 1,112,535.00 1,112,535.00 1,112,535.00 1,112,535.00 合计 20,921,466.69 1,112,535.00 22,034,001.69 1,112,535.00 1,112,535.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,780,480.03 52,682,692.08 45,089,072.70 33,509,171.53 其他业务 218,562.00 54,115.73 70,000.00 18,442.25 合计 74,999,042.03 52,736,807.81 45,159,072.70 33,527,613.78 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品取得的投资收益 6,814.35 3,299.01 合计 6,814.35 3,299.01 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 36,928.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,387,781.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 112 项目 金额 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 19,970.58 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,062.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -233,357.11 少数股东权益影响额 合计 1,176,260.99 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.53 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 14.92 0.22 0.22 宁波尼兰德磁业股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 四 日 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室