838909_2020_北京中科_2020年年度报告_2021-04-29.txt

1 2020 年度报告 北京中科 NEEQ : 838909 北京中科创新园技术股份有限公司 B e i j i n g C YC S - Te c h n o l o g y C o . , Ltd . 2 公司年度大事记 1、由公司总承包的莱钢集团银山型钢有限公司板带厂 620mm 带钢生产线 加热炉烟气脱硝改造项目正式投入运行。该项目的顺利完工，极大缓解了当前 莱钢集团银山型钢有限公司板带厂面临严峻的环保压力，得到业主单位的一致 认可，为公司在加热炉烟气脱硝领域再次创造了优秀业绩和良好口碑。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 118 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王开力、主管会计工作负责人王玥及会计机构负责人（会计主管人员）薄其芬保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 税收优惠政策的风险 2018 年 07 月 19 日公司通过了高新技术企业三年一次的 复审，并获得北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税 务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201811000143，有效期为三年， 企业所得税按照 15%征收。 如果公司所在地的相关部门未来不再提供上述的税收优惠政 策，公司将不能享受现有税收优惠，这将对公司经营业绩产生 一定影响。 应对措施：未来期间，公司将不断顺应技术创新，加大研发 新产品、新技术的投入，保证企业的创新活力，顺应政府对科 技发展的政策支持引导。 市场拓展风险 公司下游客户所处行业主要为钢铁等高耗能行业。其自身 生产经营状况受宏观经济运行态势及国家环保政策的影响较 大,进而影响烟气治理级节能行业的市场需求规模。虽然公司 目前的项目订单情况良好,但是如果未来宏观经济下行或者国 家加大环境保护力度,导致客户开工率不足、产能下降,减少生 产线的扩建,或者淘汰落后产能,甚至关闭生产线,使得市场需 求下降,使得公司无法有效的开拓市场,从而将对公司的经营业 绩产生不利影响。 5 应对措施：公司在保持原有市场发展的同时，为了降低对 钢铁等高耗能行业客户的依赖性，拟开拓其他行业客户，进一 步完善公司业务领域,改善钢铁等高耗能行业客户较为集中的 现状，降低公司依赖客户的风险,有利于公司持续稳健经营发 展。 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东为开力环能,持有公司 84.79%之股权。实际 控制人为王开力,王开力通过开力环能及新兴中科间接持有公 司 88.59%之股权,形成绝对控制。实际控制人客观上存在利用 其控制地位,通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事 安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及公 司未来中小股东的利益的风险。公司存在实际控制人控制不当 风险。 应对措施： 1、公司已制定相关制度，完善了公司经营管理与重大事项的 决策机制。同时在选举董事会成员和监事会主席时，充分考虑 中小股东的意见，限制控股股东滥用权力，维护中小股东利益。 2、公司未来将考虑继续引进优质战略投资者，优化公司股权 结构；采取有效措施优化内部管理，通过有效的监督机制来不 断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实 遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 施工安全风险 公司业务模式中包括部分施工服务,施工主要在露天、高 空、地下、水下等作业,施工环境存在一定的危险性,如防护不 当可能造成财产损失和人员伤亡进而影响工期,公司经营存在 一定的施工安全风险。 应对措施： 1、虽然施工现场具备完善的安全设施，配置专职安全员，但是 在施工过程中加强安全巡查，从而提高施工人员安全施工理 念。 2、完善安全文明生产管理制度，优化监督考核机制，并实时监 督、巡查各项目分包单位安全文明生产工作；通过月度、季度 培训、考核等方式提高项目负责人及加强分包单位安全文明生 产意识。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 本公司、公司、北京中科、中科创新 园 指 北京中科创新园技术股份有限公司 股东大会 指 北京中科创新园技术股份有限公司股东大会 股东会 指 北京中科创新园技术股份有限公司股东会 董事会 指 北京中科创新园技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京中科创新园技术股份有限公司监事会 6 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《北京中科创新园技 术股份有限公司章程》 EPC 指 工程总承包模式,在交钥匙(EPC 模式)工程中,公司受 企业委托,按照合同约定对工程建设项目进行承担设 计、采购、施工、调试等各环节,最终是向企业提交一 个满足使用功能、具备使用条件的工程项目。在总价 合同条件下,对所承包工程的质量、安全、费用和进度 负责。 BOOT 指 公司与企业等单位签订的以施工建设、拥有、运营、 和移交的一种方式,公司享有设施的所有权、投资权、 建设权、运营和维护权、管理权,以及收益权等;同时 公司承担实施建设、运营的费用和风险,并负责设施 的建设、运营、维护和管理。在该业务模式中,公司投 入建设资金,并承担工程建设,公司与企业方达成建 设完毕后,进入运营阶段,运营期内, 企业依据双方 约定, 支付相应的费用,运营期满,建设方有偿将设 施转让给业主。 EMC 指 合同能源管理模式,由公司与企业等单位以契约形式 约定具体建设形式和要求,由公司提供资金进行项目 建设,项目建设完成后,由对方以发电项目产生的收 益为基数,按照约定比例和期限向公司支付费用的节 能服务机制。 TOT 指 通常是指政府部门或国有企业将建设好的项目一定 期限的产权或经营权，有偿转让给投资人，由其进行 运营管理;投资人在约定的期限内通过经营收回全部 投资并得到合理的回报，双方合约期满之后，投资人 再将该项目交还政府部门或原企业的一种融资方式。 主办券商(报告期内)、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司� 主办券商(报告披露日)、首创证券 指 首创证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本报告期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京中科创新园技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing CYCS-Technology Co., Ltd. CYCS 证券简称 北京中科 证券代码 838909 法定代表人 王开力 二、 联系方式 董事会秘书 王玥 联系地址 北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 23 号楼 电话 010-82888633 传真 010-82888970 电子邮箱 OBD@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 23 号楼 邮政编码 100093 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 水利（N）、环境和公共设施管理业（N77）-生态保护和环境治 理业-环境治理业（N772）-大气污染治理（N7722） 主要业务 公司主要面向钢铁、冶金、电力、热力等行业，专业从事环保 和节能工程的咨询、设计、供货、安装、测试、技术服务、工 程总承包、运营。 主要产品与服务项目 大气污染治理、发电、清洁能源供暖三大方向，业务模式主要 包括工程总承包 (EPC)、合同能源管(EMC)、建设拥有运行移交 (BOOT)、购置运行转让（TOT）等类型。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 78,900,000 优先股总股本（股） 0 8 做市商数量 0 控股股东 北京开力环能股权投资企业(有限合伙) 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王开力先生），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108660519801X 否 注册地址 北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 23 号楼二 层 01 室 否 注册资本 78,900,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 b 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 袁冬梅 叶寅 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区东管头 1 号院 3 号楼 2048-62 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 鉴于公司的战略发展需要，经充分沟通与友好协商，北京中科与中信建投证券股份有限公司决定 解除持续督导协议，并与首创证券股份有限公司签订持续督导协议。该项决议于 2021 年 3 月 26 日经 公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过，具体内容详见全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （），发布的公告编号为 2021-010。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 55,846,534.27 87,276,679.52 -36.01% 毛利率% 62.09% 45.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,225,849.90 3,600,283.40 -134.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,696,034.13 3,334,635.03 -150.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -0.94% 2.77% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -1.30% 2.57% - 基本每股收益 -0.0155 0.0456 -134.05% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 217,761,828.51 251,993,100.29 -13.58% 负债总计 87,683,487.37 120,691,109.21 -27.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 130,128,527.99 131,354,377.89 -0.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.66 -0.93% 资产负债率%（母公司） 36.83% 43.02% - 资产负债率%（合并） 40.27% 47.89% - 流动比率 72.26% 99.17% - 利息保障倍数 0.09 1.46 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 40,250,176.98 34,662,632.55 16.12% 应收账款周转率 0.74 1.19 - 存货周转率 9.23 4.10 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.58% -18.70% - 营业收入增长率% -36.01% -44.47% - 净利润增长率% -135.04% -73.83% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 78,900,000 78,900,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 12,291.96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 -3,435,933.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 347,430.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,629,369.14 非经常性损益合计 553,157.92 所得税影响数 82,973.69 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 470,184.23 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 应收票据 应收账款 57,462,405.45 57,222,606.64 合同资产 239,798.81 应付票据及应付账款 应付票据 应付账款 预收账款 206,813.07 合同负债 204,765.42 其他流动负债 2,047.65 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次执 行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日合并财务报表及母公司财务报表的主要影响如下： 合并财务报表 项目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 应收账款 57,462,405.45 -239,798.81 57,222,606.64 合同资产 239,798.81 239,798.81 预收款项 206,813.07 -206,813.07 合同负债 204,765.42 204,765.42 其他流动负债 2,047.65 2,047.65 12 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于生态保护和环境治理行业。拥有环保工程专业承包叁级、环境工程（大气污染防治 工程）设计乙级、国家级高新技术企业及安全生产许可证各项资质证书的节能减排综合服务提供商。 为钢铁、冶金、电力、热力等行业提供节能减排（脱硫、脱硝、余热发电、）工程的咨询、设计、供货、 安装、调试、技术服务、工程总承包、运营等。公司通过工程总承包（ EPC）、合同能源管理（ EMC）、 建设拥有运行移交（BOOT）、购置运行转让（ TOT）四种业务模式来进行项目承接，收入来源是 EPC 利润，EMC 效益分享， BOOT、 TOT 运营收入及技术服务费和政府环保节能补贴等。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 2,351,517.00 1.08% 5,716,543.17 2.27% -58.86% 应收票据 - - - - - 应收账款 35,061,182.20 16.10% 57,462,405.45 22.80% -38.98% 存货 1,186,134.24 0.54% 3,402,392.15 1.35% -65.14% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 56,031,519.48 25.73% 98,086,382.99 38.92% -42.88% 在建工程 - - 3,233,351.26 1.28% -100.00% 14 无形资产 7,029.88 0% 8,871.06 0% -20.75% 商誉 - - - - - 短期借款 5,500,000.00 2.53% 21,000,000.00 8.33% -73.81% 长期借款 - - - - - 其他非流动资产 92,579,916.47 42.51% 46,774,413.10 18.56% 97.93% 预付账款 13,035,999.82 5.99% 17,789,121.52 7.06% -26.72% 其他应收款 5,244,617.34 2.41% 9,763,915.02 3.87% -46.29% 其他非流动金融资产 181,468.46 0.08% - - 100% 其他流动资产 6,354,817.08 2.92% 6,097,758.91 2.42% 4.22% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比减少 58.86%，主要原因是：一方面经营收入下降导致现金持有量减少；另一方面偿 还了部分短期借款形成的。 2、 应收账款同比减少 38.98%，主要原因是：①在 2020 年下半年运营项目回款的催收力度加大。②涉 及诉讼的应收账款，由于执行的原因，报告期内未能收回，此类应收账款由于账龄较长，已经全 额计提坏账准备。 3、 存货同比减少 65.14%，主要原因是：长期未进行竣工结算的 EPC 项目资产，目前处于与供应商的 对账结算中，转入其他非流动资产。 4、 固定资产同比减少 42.88%，主要原因是：芜湖 TOT 运营项目，暂停运营，该项目资产设备，转入 其他非流动资产。 5、 在建工程同比减少 100%，主要原因是：新疆金特余热发电项目，暂停运营，该客户正在进行资产 重整，该项目涉及的资产转入其他非流动资产。 6、 短期借款同比减少 73.81%，主要原始是：报告期期末，企业归还了相关的短期借款，又没有新增 融资业务形成。 7、 其他非流动资产同比增加 97.93%，主要原因是：①暂停运营的芜湖 TOT 项目的资产设备；②暂停 运营的新疆金特余热发电项目的资产；③长期未进行竣工结算的 EPC 项目资产。以上项目资产， 均转入其他非流动资产核算。 8、 预付账款同比减少 26.72%，主要原因是：① 公司在本年度没有新增的 EPC 项目，相应的没有新增 大额的采购订单。②公司加强采购管理，对老项目的结算加大了力度。 9、 其他应收款同比减少 46.29%，主要原因是：融资租赁公司江西金租保证金减少 347 万所致。 10、其他非流动金融资产同比增加 100%，主要原因是：以前年度已经核销的应收款坏账以信托计划财 产的形式清偿收回，经过测算后，确认其公允价值。详见附注“十、公允价值的披露”。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 55,846,534.27 - 87,276,679.52 - -36.01% 营业成本 21,168,935.56 37.91% 47,148,972.92 54.02% -55.10% 毛利率 62.09% - 45.98% - - 15 销售费用 2,673,067.25 4.79% 5,144,126.70 5.89% -48.04% 管理费用 10,239,439.45 18.33% 11,442,464.08 13.11% -10.51% 研发费用 7,441,750.17 13.33% 5,790,106.33 6.63% 28.53% 财务费用 3,639,442.14 6.52% 8,639,174.19 9.90% -57.87% 信用减值损失 -10,647,226.62 -19.07% -6,061,664.15 -6.95% - 资产减值损失 - - - - - 其他收益 13,076.12 0.02% 862,721.82 0.99% -98.48% 投资收益 11,967.17 0.02% 79,150.96 0.09% -84.88% 公允价值变动 收益 -3,447,900.68 -6.17% - 资产处置收益 - - 1,045.21 0% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -3,525,056.54 -6.31% 3,608,764.66 4.13% -197.68% 营业外收入 474,082.63 0.85% 312,227.43 0.36% 51.84% 营业外支出 126,652.30 0.23% 745.14 0.00% 16,897.11% 净利润 -1,223,649.94 -2.19% 3,491,881.09 4.00% -135.04% 税金及附加 138,872.23 0.25% 384,324.48 0.44% -63.87% 项目重大变动原因： 1. 营业收入同比减少 36.01%。主要原因是：在报告期内，由于疫情影响，公司没有新签 EPC 项目， 故没有施工类的收入；以及本报告期内运营项目所形成的运营收入少于上年同期所致。 2. 营业成本同比减少 55.10%。主要原因是：①报告期内没有新签 EPC 工程类项目，导致工程施工成 本减少；②报告期内运营项目的减少导致，运营的营运成本减少。 3. 销售费用同比减少 48.04%。主要原因是：①在报告期，由于疫情影响，销售的市场推广基本全部 取消，业务销售人员出差等活动减少。 4. 研发费用同比增加 28.53%。主要原因是：为了企业的技术创新，提高企业自身的产品竞争力。投 入研发所用的经费高于上年同期水平。 5、 财务费用同比减少 57.87%。主要原因是：①银行短期借款减少；②与融资租赁相关的长期应付款 规模减少。上述两个方面造成还款利息金额比同期减少。 6、信用减值损失同比增加 75.65%。主要原因是：涉及诉讼的应收账款，由于执行的原因，报告期内 未能收回，此类应收账款由于账龄较长，已经全额计提坏账准备。 7、其他收益同比减少 98.48%。主要原因是：上年同期收到一笔软件产品即征即退的税款所致。而本 期无退税发生额。 8、投资收益同比减少 84.88%。主要原因是：上年同期处置子公司所收回投资款；本年度金额为信托 基金的收益。详见附注“十、公允价值的披露”。 9、公允价值变动收益同比减少 100%。主要原因是：公司以前年度已经核销的应收款坏账以信托计划 财产的形式清偿收回，经过测算后确认其公允价值。详见附注“十、公允价值的披露”。 10、资产处置收益同比减少 100%。主要原因是：报告期内公司无固定资产处置事项的发生。 11、营业利润同比减少 197.68%。主要原因是：上述指标共同作用所导致的结果，其根本原因在于本 年度营业收入的减少。 12、营业外收入同比增加 51.84%。主要原因是：公司涉及的诉讼判决金额与账面应付账款余额的差额 导致的。 16 13、营业外支出同比增加 16897.11%。主要原因是：由于资金问题，所得税延迟缴纳所产生的滞纳金。 14、净利润同比减少 135.04%。主要原因是：本年度营业利润减少所致。 15、税金及附加同比减少 63.87%。主要原因是：本公司在报告期内，营业收入减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 55,846,534.27 87,276,679.52 -36.01% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 21,168,935.56 47,148,972.92 -55.10% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% epc 收入 971,544.64 615,492.01 36.65% -90.11% -93.34% 30.76% 运营收入 48,676,288.63 20,553,443.55 57.78% -34.74% -45.46% 8.30% 其他收入 6,198,701.00 - 100.00% 115.69% -100.00% 7.73% 合计 55,846,534.27 21,168,935.56 62.09% -36.01% -55.10% 16.12% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： EPC 项目变动原因： 报告期没有签订大型的项目施工合同，且已签订的施工项目已经在以前年度确认了大部分的收入， 所以导致 EPC 收入大幅减少。同时施工成本基本已在以前年度进行了全额结算，因此毛利率呈增长变 化。 运营项目变动原因： 报告期内本公司一个运营项目停止导致运营收入的减少。 其他收入变动原因： 报告期内本公司签订了一个新的研发项目，并在年度内完成了项目结算。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 宣化钢铁集团有限责任公司 25,946,810.09 46.46% 否 2 黄石新兴管业有限公司 16,340,350.08 29.26% 否 3 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 6,198,701.00 11.10% 否 17 4 新疆天山钢铁巴州有限公司 4,902,869.42 8.78% 否 5 多伦县伊利乳业有限责任公司 687,966.79 1.23% 否 合计 54,076,697.38 96.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京通达浩海科技发展有限公司 2,724,849.34 16.81% 否 2 济南市四维建筑工程有限公司 2,255,859.33 13.92% 否 3 大冶市鑫鼎实业有限公司 2,172,243.60 13.40% 否 4 连云港中复连众复合材料集团有限公司 1,386,100.00 8.55% 否 5 北京海纳鑫盛环保工程有限责任公司 939,795.30 5.80% 否 合计 9,478,847.57 58.48% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 40,250,176.98 34,662,632.55 16.12% 投资活动产生的现金流量净额 11,967.17 -2,168,514.19 - 筹资活动产生的现金流量净额 -38,859,802.91 -34,721,922.92 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加 5,587,544.43 元。主要原因是：本报告期内，由于疫情原因 造成企业工程施工类业务无法开展导致购买商品、接受劳务所支付的现金比往年有所减少。 2、投资活动所产生的现金流量净额同比增加 2,180,481.36 元。主要原因是：报告期内购置固定资产金 额下降导致。 3、筹资活动所产生的现金流量净额同比减少 4,337,879.99 元。主要原因是：借款业务比往年有所减 少，造成取得借款收到的现金减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主 要 业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京中 控 烟气 51,269,743.15 8,280,161.80 1,915,471.68 18 融创节 能环保 有限公 司 股 子 公 司 治理 技术 服务 - 1,092,378.28 巴州中 科创新 园节能 技术有 限公司 控 股 子 公 司 节能 技术 服务 9,176,585.27 8,047,952.52 - - 916,914.68 兴安盟 中泽创 新园新 能源有 限公司 控 股 子 公 司 清洁 能源 项目 开 发、 建设 及供 暖服 务 6,104,039.54 1,381,717.95 1,079,093.30 847,328.01 中科创 新园(延 边)清洁 能源有 限公司 控 股 子 公 司 清洁 能源 项目 开 发、 建设 及供 暖服 务 5,201,369.07 199,540.67 456,939.47 13,864.24 京津冀 蓝（北 京）互 联网科 技有限 公司 控 股 子 公 司 工程 和技 术研 究、 固废 试验 31,761.35 -200,211.08 - -1,273.09 主要控股参股公司情况说明 1、控股子公司北京中融创节能环保有限公司，成立于 2017 年 1 月 10 日，注册资本人民币 1,000 万 元，公司持股 100%股份，从事烟气治理技术服务业务； 2、控股子公司巴州中科创新园节能技术有限公司，成立于 2014 年 4 月 11 日，注册资本人民币 1,000 万元，公司持股 100%股份，从事节能技术服务业务； 3、控股子公司兴安盟中泽创新园新能源有限公司，成立于 2019 年 10 月 18 日，注册资本人民币 2,000 万元，公司持股 100%，从事清洁能源项目开发、建设及供暖服务等业务； 4、控股子公司中科创新园(延边)清洁能源有限公司，成立于 2019 年 8 月 20 日，注册资本人民币 2,000 万元，公司持股 80%，从事清洁能源项目开发、建设及供暖服务等业务 19 5、控股子公司京津冀蓝（北京）互联网科技有限公司，成立于 2016 年 2 月 26 日，注册资本人民币 200 万，公司持股 55%股份，从事工程和技术研究、固废试验发展业务； 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司有完善的法人治理结构及内部管理机制，公司业务、资产、人员、财务、机构等 完全独立，保持公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运 行正常；生产经营状况正常，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 110,769,450.45 13,625,674.56 124,395,125.01 95.63% 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净 资产比 是否形成 预计负债 临时报告披露时 间 21 例% 北京中科创 新园技术股 份有限公司 芜 湖 新 兴 铸 管 有 限 责任公司 买卖合同 纠纷 47,250,080.56 36.32% 否 2021 年 3 月 4 日 总计 - - 47,250,080.56 36.32% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 1、 案件立案后，于 2020 年 10 月 20 日公开开庭进行了审理，随后芜湖市中级人民做出来一审判 决。后原被告双方均不服一审判决，向安徽省高级人民法院提起了上诉，现待开庭审理。 2、 本次诉讼是公司依法维权，通过法律手段要求芜湖新兴铸管有限责任公司赔偿公司损失，维护公 司的合法权益，将给公司经营带来积极正面的推动作用。 3、 截止本报告披露日，公司于 2020 年 12 月 30 日收到安徽省芜湖市中级人民法院在 2020 年 12 月 20 日作出的（（2020）皖 02 民初 70 号民事判决书）；具体内容详见全国中小企业股份转让系统 信息披露平台（ ）发布的公告编号 2021-002《涉及诉讼公告》 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 北京中科创新 园技术股份有 限公司 新兴铸管股份 有限公司 建 设 工 程 合同纠纷 51,697,002.89 2020 年 10 月 9 日收到 河 北 省 高 级 人 民 法 （2020）冀民终 349 号 民事判决书 2020 年 10 月 27 日 总计 - - 51,697,002.89 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 1、经河北省高级人民法院裁定（（2020）冀民终 349 号民事判决书）维持邯郸市中级人民法院（2019） 冀 04 民初 165 号民事判决第一项、第三项、第五项；变更第二项；撤销第四项。 2、本次诉讼是公司依法维权，通过法律手段催缴应收欠款，保护公司的合法权益，加快应收账款的周 转，将给公司经营带来积极正面的推动作用；公司将依据法律程序，督促新兴铸管股份有限公司按期 履行法院判决。 3、截止本公告披露日，公司于 2020 年 10 月 9 日收到河北省高级人民法院 2020 年 9 月 22 日作出的 （2020）冀民终 349 号民事判决书；具体内容详见全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）发布的公告编号 2020-045《涉及诉讼进展报告》 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 22 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际履行 担保责任 的金额 担保期间 担保 类型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止日 期 新 兴 际 华 融 资 租 赁 有 限公司 否 48,000,000 4,330,000 48,000,000 2016 年 3 月 31 日 2021 年 3 月 30 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 48,000,000 4,330,000 48,000,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公 司对控股子公司的担保） 48,000,000 4,330,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对 象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 报告期内，未发生清偿和违规担保情况。 上述对外担保为持续至报告期的对外担保，发生在挂牌前，已在公开转让说明书中披露。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 100,000,000.00 21,975,489.72 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 23 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 127,102,744.25 127,102,744.25 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上债权债务往来或担保等事项，都是基于企业正常的生产经营活动发生的，由公司控股股东为 公司正常的借款以及融资租赁行为所提供的债务担保。该种行为对于公司开展生产经营活动是正常且 必要的，对公司生产经营没有负面的影响作用。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人 或控股股东 2020 年 4 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2020 年 4 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 换届 任职承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东及实际控制人及公司其他持股 5%以上的股东承诺 1) 在中科创新园依法存续期间且本人/企业仍然直接/间接持有中科创新园 5%以上股份的情况下， 其承诺将不以任何方式直接或间接经营任何与中科创新园的主营业务有竞争或可能构成竞争的业务， 以避免与中科创新园构成同业竞争； 2) 在中科创新园依法存续期间且本人/企业仍然直接/间接持有中科创新园 5%以上股份的情况下， 若因其所从事的业务与中科创新园的业务发生重合而可能构成同业竞争，则中科创新园有权在同等条 件下优先收购该等业务所涉资产或股权，以避免与中科创新园的业务构成同业竞争 3) 如因其违反承诺函给中科创新园造成损失的，其同意对由此而给中科创新园造成的损失予以赔 偿。 2、 董事、监事、高级管理人员承诺 1) 本人在履行挂牌公司董事/监事/高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权人遵 守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务。 2) 本人在履行挂牌公司董事/监事/高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权人遵 守中国证监会发布的部门规章、规范性文件的有关规定。 3) 本人在履行挂牌公司董事/监事/高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权人遵 守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规则、细 则、指引和通知等。 4) 本人在履行挂牌公司董事/监事/高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权人遵 守公司《章程》 24 5) 本人同意接受中国证监会和全国股份转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会和 全国股份转让系统公司向本人提出的任何问题，及时提供《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规则规定应当报 送的资料及要求提供的其他文件的正本或副本，并出席本人被要求出席的会议。 6) 本人授权全国股份转让系统公司可将本人提供的承诺与声明的资料向中国证监会报告。 7) 本人将按要求参加中国证监会和全国股份转让系统公司组织的专业培训。 8) 本人如违反上述承诺，愿意承担由此引起的一切法律责任和接受中国证监会任何行政处罚与全国 股份转让系统公司的违规处分。 9) 本人因履行挂牌公司董事/监事/高级管理人员的职责或者本承诺而与全国股份转让系统公司发 生争议提起诉讼时，由全国股份转让系统公司住所地法院管辖。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 保证金存款（其他货币 资金） 银行存款 保证金 22,173.59 0.01% 保证金存款 应收账款 应收账款 质押 7,600,055.45 3.49% 融资租赁形成 其他应收款 其他应收款 保证金 4,100,000.00 1.88% 融资租赁保证金 新兴铸管新疆有限公 司炼钢转炉及烧结余 热发电项目 固定资产 融资租赁 39,147,209.25 17.98% 融资租赁形成 黄石新兴管业烧结脱 硫运营技术服务项目 及烧结烟气脱硫项目 固定资产 融资租赁 7,766,217.99 3.57% 融资租赁形成 芜湖新兴铸管有限责 任公司 2×265M2 烧结 机脱硫项目 其他非流动资 产 融资租赁 35,652,535.83 16.37% 融资租赁形成 新兴铸管股份有限公 司 1#、 3#烧结烟气脱 硫后湿式电除尘工程 项目合同资产 其他非流动资 产 融资租赁 17,564,256.47 8.07% 融资租赁形成 总计 - - 111,852,448.58 51.37% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产权利受限事项，都是企业为正常的生产经营活动所展开的融资租赁固定资产活动或者因诉 讼产生的占净资产比例较小的货币资金冻结事项。故不会对企业正常的生产经营活动产生负面影响。 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 78,900,000 100% 0 78,900,000 100% 其中：控股股东、实际控 制人 66,900,000 84.79% 0 66,900,000 84.79% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 78,900,000 - 0 78,900,000 - 普通股股东人数 73 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期 末 持 有 限 售 股 份 数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 北京开力环 能股权投资 企 业 ( 有 限 合伙) 66,900,000 0 66,900,000 84.79% 0 66,900,000 0 0 2 北京新兴中 科股权投资 3,000,000 0 3,000,000 3.80% 0 3,000,000 0 0 26 企 业 ( 有 限 合伙) 3 北京云端科 技发展有限 公司 1,875,000 0 1,875,000 2.38% 0 1,875,000 0 0 4 北京卓锐盛 世科技发展 有限公司 1,875,000 0 1,875,000 2.38% 1,875,000 0 0 5 唐晓华 1,050,000 0 1,050,000 1.33% 0 1,050,000 0 0 6 吕国良 300,000 31,500 331,500 0.42% 0 331,500 0 0 7 李平 300,000 0 300,000 0.38% 0 300,000 0 0 8 沈立海 256,500 0 256,500 0.33% 0 256,500 0 0 9 许云蛟 205,500 0 205,500 0.26% 0 205,500 0 0 10 冉凯伟 204,000 0 204,000 0.26% 0 204,000 0 0 合计 75,966,000 31,500 75,997,500 96.33% 0 75,997,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 北京开力环能股权投资企业(有限合伙)及北京新兴中科股权投资企业(有限合伙)均为公司董 事长王开力先生实际控制企业。 除上述情形外，前十大股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司名称：北京开力环能股权投资企业（有限合伙） 统一社会信用代码 ： 911101083529676966 主要经营场所：北京市海淀区丰德东路 9 号院 2 号楼 2 层 2124 执行事务合伙人：北京中科创新园科技发展有限公司（委派王开力为代表） 公司类型：有限合伙企业 成立日期： 2015 年 08 月 21 日 经营范围：资产管理；投资管理；投资咨询。（下期出资时间为 2035 年 08 月 18 日； 1、不得以公 开方式募集资金； 2、不得公开交易证券类产品和金融衍生品； 3、不得发放贷款； 4、不得向所投 资企业以外的其他企业提供担保； 5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 在报告期内，控股股东未发生变化 27 (二) 实际控制人情况 王开力先生，出生于 1962 年 04 月，中国国籍，无境外永久居留权，博士后学历，2000 年 03 月 至 2015 年 06 月，任北京中科创新园高新技术有限公司法人代表、董事长、经理； 2015 年 07 月至 今，任北京中科创新园高新技术有限公司法人代表、执行董事；2007 年 04 月至 2016 年 02 月，任北 京中科创新园环境技术有限公司法人代表、执行董事；2016 年 04 月至今，任北京中科创新园技术股 份有限公司董事长。 在报告期内，实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 北京银行国 兴家园支行 商 业 银 行 7,500,000 2020 年 4 月 8 日 2021 年 4 月 8 日 4.05% 合计 - - - 7,500,000 - - - 28 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王开力 董事长 男 1962 年 4 月 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 刘文雄 董事、总经理 男 1970 年 10 月 2020 年 5 月 12 日 2022 年 3 月 18 日 袁亚飞 董事 男 1975 年 5 月 2020 年 5 月 12 日 2022 年 3 月 18 日 贾会勇 董事 男 1974 年 7 月 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 赵健 董事 男 1963 年 6 月 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 石红飞 监事会主席 男 1978 年 6 月 2020 年 5 月 12 日 2022 年 3 月 18 日 王晶 监事 女 1982 年 10 月 2020 年 5 月 12 日 2022 年 3 月 18 日 鑑富军 职工监事 男 1985 年 9 月 2019 年 6 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 王玥 董事会秘书、财 务负责人 女 1983 年 8 月 2020 年 12 月 31 日 2022 年 3 月 18 日 杨建中 副董事长、副总 经理 男 1958 年 1 月 2019 年 3 月 19 日 2020 年 4 月 24 日 魏鹏 董事、财务总 监、董事会秘书 男 1972 年 3 月 2019 年 3 月 19 日 2020 年 4 月 27 日 孟爱丽 监事会主席 女 1964 年 10 月 2019 年 3 月 19 日 2020 年 5 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。控股股东北京开力环能股权投资企业(有限合伙) 为公司董事长王开力先生实际控制企业。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 0 0 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨建中 副董事长、副总经理 离任 无 个人原因 魏鹏 董事、财务总监、董事会秘书 离任 无 个人原因 孟爱丽 监事会主席 离任 无 股东大会任免 刘文雄 总经理 新任 董事、总经理 股东大会选举 袁亚飞 无 新任 董事 股东大会选举 石红飞 监事 新任 监事会主席 股东大会选举 王晶 无 新任 监事 股东大会选举 王玥 无 新任 财务总监、董事会秘书 董事会聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、 刘文雄先生，出生于 1970 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 1990 年 7 月至 2011 年 1 月任萍乡市对外经济贸易局局机关及下属进出口公司任科员、业务部经理等职务， 2011 年 4 月至 2017 年 3 月任杭州锅炉集团浙江西子联合工程有限公司市场部部长， 2017 年 03 月至 2018 年 01 月个人进修学习，2018 年 01 月至 2018 年 05 月任北京中科创新园技术股份有限 公司市场部总监职务，目前担任公司董事、总经理，任期至 2022 年 03 月 18 日。 2、 袁亚飞先生，出生于 1975 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1995 年 9 月至 2005 年 12 月任湖北省浠水县粮食局职工， 2006 年 1 月至 2008 年 12 月任黄石市捷业设备安装 工程有限公司业务经理，2009 年 1 月至 2012 年 12 月任无锡东方工业环保有限公司黄石工作站 副经理，2013 年 3 月至 2015 年 1 月任北京中科创新园环境技术有限公司环境运营事业部经理， 2015 年 1 月至 2016 年 12 月任芜湖中泽环保技术有限公司总经理， 2017 年月至 2020 年 3 月任 北京中科创新园技术股份有限公司脱硫运营经理。目前担任公司董事，任期至 2022 年 03 月 18 日。 3、 石红飞先生，出生于 1978 年 6 月，中国国籍，无境外永久居住留权，大专学历。 2001 年 7 月 至 2008 年 5 月，任包钢集团凯捷建设工程有限公司技术员、技术施工组组长；2008 年 6 月至 2009 年 6 月，任北京中科创新园环境技术有限公司，工程部经理； 2009 年 7 月至 2014 年 3 月，任中节能六合天融环保科技有限公司，历任项目经理、工程事业部物资部经理、烟气事业部 采购部副经理；2014 年 4 月至 2016 年 2 月，任北京中科创新园环境技术有限公司总经理助理； 2016 年 3 月至 2020 年 5 月担任公司监事、采购总监。目前担任公司监事会主席、采购总监，任 期至 2022 年 03 月 18 日。 4、 王晶女士，出生于 1982 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2007 年 2 月至 2010 年 3 月任北京中科创新园高新技术有限公司出纳职务，2013 年 9 月至 2014 年 4 月任北京 中科创新园高新技术有限公司出纳职务，2014 年 4 月至 2016 年 1 月任北京中科创新园技术股份 31 有限公司出纳职务，2016 年 1 月至今任北京中科创新园技术股份有限公司采购会计职务。目前 担任公司监事，任期至 2022 年 03 月 18 日。 5、王玥女士，中国国籍，无境外永久居留权。1983 年 08 月出生，本科学历。2007 年 7 月至 2010 年 5 月于石化盈科信息技术有限责任公司任职资金会计; 2010 年 11 月至 2012 年 11 月于北京威瑞 亚太科技有限公司任职总账会计；2012 年 11 月至 2015 年 3 月于北京中交兴路车联网科技有限公 司任职财务主管；2015 年 6 月至 2019 年 10 月于北京广通信达软件股份有限公司任职财务经理； 2020 年 10 月至 2020 年 12 月担任北京中科创新园技术股份有限公司财务经理；2020 年 12 月至今 担任北京中科创新园技术股份有限公司财务总监、董事会秘书，任期至 2022 年 03 月 18 日。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 1 6 生产人员 62 16 46 销售人员 6 2 4 技术人员 41 18 23 财务人员 5 1 4 行政人员 4 0 4 员工总计 125 38 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 1 本科 29 25 专科 49 26 专科以下 41 34 员工总计 125 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动：报告期内，公司员工从 125 人变动为 87，减少 38 人，是因为运营项目回购，导致工作 人员减少。 2、人才引进及招聘：报告期内，公司通过网络招聘等社会招聘方式为主，校园招聘为补充， 招聘和 选拔了匹配岗位要求和企业文化的人才，推动了企业发展；同时不断巩固、提高公司的研发、市场开 拓和管理团队水平，从而为企业持久发展提供了坚实的人才后盾。 3、员工培训：公司采取内部培训与外部培训相结合的培训模式，为不同层次人员提供多渠道多方面的 能力培训;并且根据公司业务发展和管理技术要求，及时完善培训资料，强化理论与实践的结合，搭建 了学习、培训环境，注重培训效果的检验，结合实际工作进行分类集中培训和考试。 32 4、员工薪酬：公司健全了各项规范及管理制度，严格按照制度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位 变动，从绩效考核到批评教育，从日常考评到年度考核，综合管理中心都按照制度规定办理。为最大 限度的激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系， 按月向员工支付工资薪金及绩效工资。依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办 理各项保险及公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 5、报告期内，公司无需承担离退休职工人员费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司 2021 年第一次临时股东大会于 2021 年 1 月 18 日审议并通过《关于任免公司监事的议案》。 免去监事王晶职务，补选薄其芬为新任监事。 薄其芬女士，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 06 月出生，本科学历 2012 年 2 月至 2015 年 7 月于北京天健华夏医院管理有限公司财务部担任会计；2016 年 3 月至 2018 年 1 月于小叶子（北 京）科技有限公司财务部担任会计；2018 年 2 月至今，北京中科创新园技术股份有限公司财务管理中 心担任资金会计主管。目前担任公司监事，任期至 2022 年 03 月 18 日。 2、公司第二届董事会第十九次会议于 2021 年 3 月 10 日审议并通过聘任赵健先生为公司总经理， 同时免去刘文雄公司总经理职务。 赵健先生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1981 年 8 月至 2001 年 10 月，任吉林煤矿 机械厂高级工程师； 2001 年 11 月至 2003 年 5 月任正大恒业科技公司市场部经理；2003 年 5 月至 2009 年 3 月，任北京中科创新园高新技术有限公司运营总监；2009 年 3 月至 2013 年 12 月，任北京 中科创新园环境技术有限公司常务副总经理； 2013 年 12 月至 2015 年 8 月，任北京中科创新园控制 技术有限公司总经理；2015 年 8 月至 2016 年 3 月，任北京中科创新园环境技术有限公司质量安全管 理部经理职务，2016 年 3 月至 2019 年 1 月 17 日，任北京中科创新园技术股份有限公司总经理助理； 2019 年 1 月 17 日起担任公司董事，任期至 2022 年 3 月 18 日。目前担任公司董事、总经理，任期至 2022 年 03 月 18 日。 3、公司 2021 年第二次临时股东大会于 2021 年 3 月 26 日审议并通过《关于提名王玥为公司董事 的议案》，免去董事刘文雄职务，补选王玥为公司新任董事；审议通过《关于提名高珊为公司监事的议 案》，免去监事石红飞职务，补选高珊为公司新任监事。 王玥女士，中国国籍，无境外永久居留权。1983 年 08 月出生，本科学历。2007 年 7 月至 2010 年 5 月于石化盈科信息技术有限责任公司任职资金会计； 2010 年 11 月至 2012 年 11 月于北京威瑞 亚太科技有限公司任职总账会计；2012 年 11 月至 2015 年 3 月于北京中交兴路车联网科技有限公司 任职财务主管；2015 年 6 月至 2019 年 10 月于北京广通信达软件股份有限公司任职财务经理； 2020 年 10 月至 2020 年 12 月担任北京中科创新园技术股份有限公司财务经理；2020 年 12 月至今担任北 京中科创新园技术股份有限公司财务总监、董事会秘书、董事，任期至 2022 年 03 月 18 日。 高珊女士，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 10 月出生，本科学历。2017 年 11 月至 2020 年 5 月于信德铭源投资（北京）有限公司财务部担任出纳；2020 年 5 月至今，于北京中科创新园技术 股份有限公司财务管理中心担任出纳、监事，任期至 2022 年 03 月 18 日。 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。报告 期内，公司修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制 度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《利润分配管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司章程》 规定的董事选聘程序选举董事， 并针对董事会的具体工作制订了《董 事会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定， 公司全体董事熟悉有关法律、 法规，了解作为董事的权利、义务和责任， 勤勉尽责，认真出席董事会会议； 董事会表决过程遵守 相关法律、 法规和公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、 法规规定， 并针对监事会的具体工作制订了《监事会 议事规则》。 全体监事依据《公司章程》 和《监事会议事规则》 赋予的监督职责，本着对股东负责 的精神， 积极对公司财务以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。公司 指定董事会秘书负责信息披露工作， 将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、 完 整、 及时地披露有关信息。 公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等有关法律、 法规的要求规范运作，努力寻求股东利益最 大化，切实维护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。且 均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违 反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，在程序的完整性和 34 合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 本年度内， 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司治理规则》等相关规定，对公司章程进行两次修订： 1、于 2020 年 4 月 1 日在全国中小企业股份转让系统网站()披露了《关于拟修 订公司章程公告》（公告编号： 2020-006），并于同日召开第二届董事会第十一次会议审议通过 了《关于修订<公司章程>的议案》（公告编号： 2020-004）提交股东大会审议。 2020 年 4 月 16 日， 公司召开 2020 年第一次临时股东大会审议并通过该议案，并于同日披露了《2020 年第一次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2020-017）及《公司章程》（公告编号： 2020-018）的全文公告。 2、于 2020 年 10 月 15 日在全国中小企业股份转让系统网站()披露了《关于拟修 订公司章程公告》（公告编号： 2020-043），并于同日召开第二届董事会第十七次会议审议通过 了《关于修订<公司章程>的议案》（公告编号： 2020-042）提交股东大会审议。 2020 年 11 月 2 日， 公司召开 2020 年第二次临时股东大会审议并通过该议案，并于同日披露了《2020 年第二次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2020-047）及《公司章程》（公告编号： 2020-048）的全文公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、第二届董事会第九次会议，审议通过《关于向银行申请办理保函》 议案； 2、第二届董事会第十次会议，审议通过《关于公司向北京银行股份有限 公司国兴家园支行申请流动资金 贷款授信并向贷款担保方提供反担保 措施》议案； 3、第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于预计 2020 年度日常性 关联交易》议案、《关于修订<公司章程>》议案、《关于修订<股东大会议 事规则>》议案、《关于修订<董事会议事规则>》议案、《关于修订<监事 会议事规则>》议案、《关于修订<关联交易管理制度>》议案、《关于修订 <对外投资管理制度>》议案、《关于修订<对外担保管理制度>》议案、《关 于修订<信息披露管理制度>》议案、《关于修订<利润分配管理制度>》议 案、《关于修订<投资者关系管理制度>》议案、《关于召开 2020 年第一次 临时股东大会》议案； 4、第二届董事会第十二次会议，审议通过《董事会 2019 年年度工作报 告》、《公司 2019 财务决算报告》、《公司 2020 年财务预算报告》、《公司 2019 年年度报告及摘要》、《关于公司 2019 年财务审计报告》、《关于续 聘公司 2020 年审计机构》议案、《公司 2019 年年度利润分配》议案、《关 于补充确认 2019 年偶发性关联交易》议案、审议通过《关于召开 2019 年年度股东大会》议案 5、第二届董事会第十三次会议，审议通过《关于收到股东提请将任免 监事的事项以临时提案提交 2019 年年度股东大会审议的》议案、《关于 选举袁亚飞为公司董事》议案、《关于选举刘文雄为公司董事》议案、 35 《关于聘任贾会勇为公司董事会秘书》议案、《关于收到股东提请上述 董事选举的事项以临时提案提交 2019 年年度股东大会审议的》议案 6、第二届董事会第十四次会议，审议通过《关于公司拟向银行申请授 信额度并由关联方提供担保》议案； 7、第二届董事会第十五次会议，审议通过《关于聘任刘文雄为公司财 务负责人》议案。 8、第二届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司<2020 年半年度 报告>》议案； 9、第二届董事会第十七次会议，审议通过《关于修订<公司章程>议 案》、《关于召开 2020 年第二次临时股东大会》议案； 10、第二届董事会第十八次会议，审议通过《关于聘任王玥为公司财务 负责人、董事会秘书》议案、《关于召开 2021 年第一次临时股东大会》 议案 监事会 4 1、第二届监事会第四次会议，审议通过《监事会 2019 年年度工作报 告》、《公司 2019 年财务决算报告》、《公司 2020 年财务预算报告》、《公 司 2019 年年度报告及摘要》、《公司 2019 年年度利润分配》议案。 2、第二届监事会第六次会议，审议通过《关于选举公司第二届监事会主 席》议案； 3、第二届监事会第七次会议，审议通过《关于公司<2020 年半年度报告>》 议案； 4、第二届监事会第八次会议，审议通过《关于任免公司监事的议案》。 股东大会 3 1、2020 年第一次临时股东大会，审议通过《关于预计 2020 年度日常 性关联交易》议案、《关于修订<公司章程>》议案、《关于修订<股东大 会议事规则>》议案、《关于修订<董事会议事规则>》议案、《关于修订< 监事会议事规则>》议案、《关于修订<关联交易管理制度>》议案、《关 于修订<对外投资管理制度>》议案、《关于修订<对外担保管理制度>》 议案、《关于修订<利润分配管理制度>》； 2、2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>议 案》； 3、2019 年年度股东大会，审议通过《董事会 2019 年年度工作报告》、 《监事会 2019 年年度工作报告》、《公司 2019 财务决算报告》、《公司 2020 年财务预算报告》、《公司 2019 年年度报告及摘要》、《关于公司 2019 年财务审计报告》、《关于续聘公司 2020 年审计机构》的议案、 《公司 2019 年年度利润分配》、《关于更换监事》的议案、《关于选举袁 亚飞为公司董事》的议案、《关于选举刘文雄为公司董事》的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，真实、有效。公司股东大会、董事会、 监事会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，对本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度的规定规范运作，逐步建立健全了 公司法人治理机构，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均具备独立运营能力；具有独立面向市 场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、业务独立性 公司拥有独立的研发、采购、销售、管理及运营服务体系，具有完整的业务流程、 独立的经营场 所、独立承担责任和风险的能力，业务上独立于控股股东及实际控制人，不存在依赖控股股东及其他 关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司控股股东、实际 控制人均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立性。 2、人员独立性 公司在劳动、人事及工资管理方面已形成独立完整的体系， 公司与全体员工签订了劳动合同， 能够严格执行《薪酬管理标准》，独立发放员工工资。公司的董事、 监事以及其他高级管理人员严格 按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，不存在违规兼职情况。 3、资产独立性 公司拥有独立、完整的生产经营所需的经营场所及经营设施，报告期内公司拥有的所有权或使用 权的资产均在公司的控制和支配之下，不存在权属纠纷和潜在争议，不存在资产被控股股东或关联方 占用的情形，不存在为控股股东或关联方提供资产担保的情形。 4、机构独立性 公司根据经营发展需求，设立了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，建立了完整独 立的法人治理结构，并规范运作。公司制定了较为完备的内部管理制度，各职能部门能够按《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规及内部管理制度规定的职责独立运作，分工明确，协调合作；不存在控 股股东和实际控制人及其关联方利用其地位影响公司经营管理独立性的情况。 5、 财务独立性 公司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员，制定了完善的财务管理制度， 建立了独立的财 务核算体系， 能够独立做出财务决策，公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务，并依法 独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其关联方企业混合纳税或共用银行账户的情况， 不存在控股股东、实际控制人及其关联方企业干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工作，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系；报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 37 情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系；报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系；报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司管理层及信息披露责任人严格依照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》、《信息 披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等相关信息披露规则的要求规范运作，真实、准 确、完整、及时地披露有关信息；提高了公司规范运作水平，健全了内部约束和责任追究机制。切实 维护公司股东的利益。 报告期内，公司进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2021）第 012194 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区东管头 1 号院 3 号楼 2048-62 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 袁冬梅 叶寅 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2021）第 012194 号 北京中科创新园技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京中科创新园技术股份股份有限公司（以下简称“北京中科公司”）财务 报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了北京中科公司 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于北京中科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 39 三、其他信息 北京中科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北京中科公 司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京中科公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京中科公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督北京中科公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 40 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对北京中科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 北京中科公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就北京中科公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 袁冬梅 中国·北京 中国注册会计师： 叶寅 2021 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 41 货币资金 六、1 2,351,517.00 5,716,543.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 35,061,182.20 57,462,405.45 应收款项融资 六、3 预付款项 六、4 13,035,999.82 17,789,121.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 5,244,617.34 9,763,915.02 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 1,186,134.24 3,402,392.15 合同资产 六、7 129,350.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 6,354,817.08 6,097,758.91 流动资产合计 63,363,617.78 100,232,136.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 六、9 其他非流动金融资产 六、10 181,468.46 投资性房地产 固定资产 六、11 56,031,519.48 98,086,382.99 在建工程 六、12 - 3,233,351.26 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、13 7,029.88 8,871.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、14 116,675.49 272,242.77 递延所得税资产 六、15 5,481,600.95 3,385,702.89 其他非流动资产 六、16 92,579,916.47 46,774,413.10 非流动资产合计 154,398,210.73 151,760,964.07 42 资产总计 217,761,828.51 251,993,100.29 流动负债： 短期借款 六、17 5,500,000.00 21,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、18 467,168.00 应付账款 六、19 41,445,149.39 41,626,044.64 预收款项 六、20 206,813.07 合同负债 六、21 1,395,941.37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、22 2,604,267.57 应交税费 六、23 394,092.09 2,230,655.28 其他应付款 六、24 11,283,062.27 6,245,945.89 其中：应付利息 53,371.10 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、25 25,044,941.71 29,290,720.19 其他流动负债 六、26 16,032.97 流动负债合计 87,683,487.37 101,067,347.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、27 19,623,762.14 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,623,762.14 负债合计 87,683,487.37 120,691,109.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、28 78,900,000.00 78,900,000.00 43 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、29 25,684,866.71 25,684,866.71 减：库存股 其他综合收益 六、30 -360,000.00 -360,000.00 专项储备 盈余公积 六、31 4,765,202.35 4,765,202.35 一般风险准备 未分配利润 六、32 21,138,458.93 22,364,308.83 归属于母公司所有者权益合计 130,128,527.99 131,354,377.89 少数股东权益 -50,186.85 -52,386.81 所有者权益合计 130,078,341.14 131,301,991.08 负债和所有者权益总计 217,761,828.51 251,993,100.29 法定代表人：王开力 主管会计工作负责人：王玥 会计机构负责人：薄其芬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,530,586.11 5,521,050.98 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 49,756,347.95 72,871,096.14 应收款项融资 预付款项 12,550,089.80 13,795,789.10 其他应收款 十五、2 29,106,877.17 22,725,310.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 442,023.27 2,658,281.18 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 63,557.61 1,094,165.37 流动资产合计 93,449,481.91 118,665,693.55 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 44 长期应收款 长期股权投资 十五、3 21,623,264.22 21,373,264.22 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 181,468.46 投资性房地产 固定资产 46,615,192.87 87,675,059.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,029.88 8,871.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 116,675.49 272,242.77 递延所得税资产 5,475,676.75 3,377,820.61 其他非流动资产 55,754,572.81 16,705,420.69 非流动资产合计 129,773,880.48 129,412,678.88 资产总计 223,223,362.39 248,078,372.43 流动负债： 短期借款 5,500,000.00 21,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 467,168.00 应付账款 40,766,879.86 41,220,930.36 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,473,053.57 应交税费 338,576.18 2,203,151.00 其他应付款 11,689,092.60 7,340,765.79 其中：应付利息 应付股利 合同负债 41,527.44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 21,404,555.79 21,659,644.67 其他流动负债 5,398.56 流动负债合计 82,219,084.00 93,891,659.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 12,829,822.29 45 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,829,822.29 负债合计 82,219,084.00 106,721,482.11 所有者权益： 股本 78,900,000.00 78,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,684,866.71 25,684,866.71 减：库存股 其他综合收益 -360,000.00 -360,000.00 专项储备 盈余公积 4,765,202.35 4,765,202.35 一般风险准备 未分配利润 32,014,209.33 32,366,821.26 所有者权益合计 141,004,278.39 141,356,890.32 负债和所有者权益合计 223,223,362.39 248,078,372.43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 55,846,534.27 87,276,679.52 其中：营业收入 六、33 55,846,534.27 87,276,679.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,301,506.80 78,549,168.70 其中：营业成本 六、33 21,168,935.56 47,148,972.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 46 税金及附加 六、34 138,872.23 384,324.48 销售费用 六、35 2,673,067.25 5,144,126.70 管理费用 六、36 10,239,439.45 11,442,464.08 研发费用 六、37 7,441,750.17 5,790,106.33 财务费用 六、38 3,639,442.14 8,639,174.19 其中：利息费用 3,503,347.65 8,584,806.33 利息收入 67,570.37 31,289.83 加：其他收益 六、39 13,076.12 862,721.82 投资收益（损失以“-”号填列） 六、40 11,967.17 79,150.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、41 -3,447,900.68 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -10,647,226.62 - 6,061,664.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,045.21 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,525,056.54 3,608,764.66 加：营业外收入 六、43 474,082.63 312,227.43 减：营业外支出 六、44 126,652.30 745.14 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,177,626.21 3,920,246.95 减：所得税费用 六、45 -1,953,976.27 428,365.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,223,649.94 3,491,881.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,223,649.94 3,491,881.09 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,199.96 - 108,402.31 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -1,225,849.90 3,600,283.40 六、其他综合收益的税后净额 -360,000.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -360,000.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -360,000.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -360,000.00 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 47 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -1,223,649.94 3,131,881.09 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,225,849.90 3,240,283.40 （二）归属于少数股东的综合收益总额 2,199.96 -108,402.31 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0155 0.0456 （二）稀释每股收益（元/股） -0.0155 0.0456 法定代表人：王开力 主管会计工作负责人：王玥 会计机构负责人：薄其芬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、4 53,562,184.65 84,976,664.73 减：营业成本 十五、4 20,613,010.61 47,555,667.48 税金及附加 134,305.97 370,863.97 销售费用 2,673,067.25 5,124,365.20 管理费用 9,256,289.26 9,345,024.18 研发费用 7,244,301.39 5,582,364.18 财务费用 2,249,824.42 5,411,581.38 其中：利息费用 2,120,543.70 5,422,113.27 利息收入 67,058.94 27,626.08 加：其他收益 1,540.00 858,620.64 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 11,967.17 -75,553.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -3,447,900.68 信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,656,338.46 - 6,337,818.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,045.21 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,699,346.22 6,033,092.40 加：营业外收入 474,082.63 312,227.43 减：营业外支出 125,800.85 600.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,351,064.44 6,344,719.83 减：所得税费用 -1,998,452.51 387,270.01 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -352,611.93 5,957,449.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -352,611.93 5,957,449.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -360,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -360,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -360,000.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -352,611.93 5,597,449.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,808,684.89 58,724,431.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 49 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 858,620.64 收到其他与经营活动有关的现金 六、46 49,593,517.43 46,309,175.33 经营活动现金流入小计 82,402,202.32 105,892,227.96 购买商品、接受劳务支付的现金 8,522,109.37 26,809,177.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,484,740.54 17,188,905.47 支付的各项税费 1,139,866.29 7,043,419.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、46 22,005,309.14 20,188,092.33 经营活动现金流出小计 42,152,025.34 71,229,595.41 经营活动产生的现金流量净额 40,250,176.98 34,662,632.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,967.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,967.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,168,514.19 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,168,514.19 投资活动产生的现金流量净额 11,967.17 -2,168,514.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 取得借款收到的现金 7,500,000.00 21,000,000.00 50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、46 8,176,547.78 筹资活动现金流入小计 7,500,000.00 29,376,547.78 偿还债务支付的现金 23,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 505,710.27 1,168,667.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、46 22,854,092.64 47,929,803.19 筹资活动现金流出小计 46,359,802.91 64,098,470.70 筹资活动产生的现金流量净额 -38,859,802.91 -34,721,922.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,402,341.24 -2,227,804.56 加：期初现金及现金等价物余额 927,002.17 3,154,806.73 六、期末现金及现金等价物余额 2,329,343.41 927,002.17 法定代表人：王开力 主管会计工作负责人：王玥 会计机构负责人：薄其芬 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,288,944.89 68,219,163.71 收到的税费返还 858,620.64 收到其他与经营活动有关的现金 54,626,082.99 53,535,684.01 经营活动现金流入小计 84,915,027.88 122,613,468.36 购买商品、接受劳务支付的现金 7,561,601.05 29,382,312.57 支付给职工以及为职工支付的现金 9,387,605.11 15,245,407.93 支付的各项税费 1,105,688.31 6,380,054.84 支付其他与经营活动有关的现金 39,580,140.83 37,814,114.97 经营活动现金流出小计 57,635,035.30 88,821,890.31 经营活动产生的现金流量净额 27,279,992.58 33,791,578.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,967.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 571,446.81 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,967.17 571,446.81 51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 189,655.17 投资支付的现金 250,000.00 10,150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 250,000.00 10,339,655.17 投资活动产生的现金流量净额 -238,032.83 -9,768,208.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,500,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,500,000.00 21,000,000.00 偿还债务支付的现金 23,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 505,710.27 1,061,567.50 支付其他与筹资活动有关的现金 10,259,346.94 31,211,857.35 筹资活动现金流出小计 33,765,057.21 47,273,424.85 筹资活动产生的现金流量净额 -26,265,057.21 -26,273,424.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 776,902.54 -2,250,055.16 加：期初现金及现金等价物余额 731,509.98 2,981,565.14 六、期末现金及现金等价物余额 1,508,412.52 731,509.98 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 78,900,000.00 25,684,866.71 - 360,000.00 4,765,202.35 22,364,308.83 - 52,386.81 131,301,991.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 78,900,000.00 25,684,866.71 - 360,000.00 4,765,202.35 22,364,308.83 - 52,386.81 131,301,991.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,225,849.90 2,199.96 -1,223,649.94 （一）综合收益总额 - 1,225,849.90 2,199.96 - 1,223,649.94 （二）所有者投入和减少资 本 53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,900,000.00 25,684,866.71 - 360,000.00 4,765,202.35 21,138,458.93 - 50,186.85 130,078,341.14 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,600,000.00 41,464,866.71 4,169,457.37 29,879,770.41 -27,286.73 128,086,807.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,600,000.00 41,464,866.71 4,169,457.37 29,879,770.41 -27,286.73 128,086,807.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 26,300,000.00 - 15,780,000.00 - 360,000.00 595,744.98 -7,515,461.58 -25,100.08 3,215,183.32 （一）综合收益总额 - 360,000.00 3,600,283.40 - 108,402.31 3,131,881.09 （二）所有者投入和减少资 55 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 10,520,000.00 595,744.98 - 11,115,744.98 1．提取盈余公积 595,744.98 -595,744.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 10,520,000.00 - 10,520,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,780,000.00 - 15,780,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 15,780,000.00 - 15,780,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 56 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 83,302.23 83,302.23 四、本年期末余额 78,900,000.00 25,684,866.71 - 360,000.00 4,765,202.35 22,364,308.83 -52,386.81 131,301,991.08 法定代表人：王开力 主管会计工作负责人：王玥 会计机构负责人：薄其芬 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 78,900,000.00 25,684,866.71 - 360,000.00 4,765,202.35 32,366,821.26 141,356,890.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 78,900,000.00 25,684,866.71 - 360,000.00 4,765,202.35 32,366,821.26 141,356,890.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -352,611.93 -352,611.93 （一）综合收益总额 -352,611.93 -352,611.93 57 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 58 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,900,000.00 25,684,866.71 - 360,000.00 4,765,202.35 32,014,209.33 141,004,278.39 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,600,000.00 41,464,866.71 4,169,457.37 37,525,116.42 135,759,440.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,600,000.00 41,464,866.71 4,169,457.37 37,525,116.42 135,759,440.50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 26,300,000.00 - 15,780,000.00 - 360,000.00 595,744.98 -5,158,295.16 5,597,449.82 （一）综合收益总额 - 360,000.00 5,957,449.82 5,597,449.82 59 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,520,000.00 595,744.98 - 11,115,744.98 1．提取盈余公积 595,744.98 -595,744.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 10,520,000.00 - 10,520,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 15,780,000.00 - 15,780,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 15,780,000.00 - 15,780,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 60 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,900,000.00 25,684,866.71 - 360,000.00 4,765,202.35 32,366,821.26 141,356,890.32 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 60 三、 财务报表附注 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 北京中科创新园技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为北京中科创新园环境 技术有限公司,于 2007 年 4 月 6 日成立。2016 年 2 月，经北京市工商行政管理局海淀分局批准，同 时经公司股东会决议，以 2015 年 12 月 31 日为审计和评估基准日，以不高于基准日的净资产值折 股设立为股份有限公司。公司于 2017 年 7 月 28 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《关于同意北京中科创新园技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转 系统函【2016】6160 号），证券代码 838909，证券简称为北京中科。 经过历年的派送红股、转增股本及增发新股等，截止资产负债表日，本公司注册资本为 7,890 万元，法定代表人：王开力，营业执照的统一社会信用代码为 91110108660519801X，注册地址：北 京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 23 号楼二层 01 室，总部地址：北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 23 号楼二层 01 室。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技术咨询；大气污染治理；烟气治 理；废气治理；固体废物污染治理（不含危险废物治理）；经济贸易咨询；专业承包。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司主要面向钢铁、冶金、电力、热力等行业，专业从事节能减排（脱硫、余热发电、脱 硝）工程的咨询、设计、供货、安装、调试、技术服务、工程总承包，运营等。公司的主营业务 包括脱硫脱硝和余热发电两大方向，业务模式主要包括工程总承包（EPC）、合同能源管理 （EMC）、建设拥有运行移交（BOOT）、购置运行转让（TOT）、技术服务和咨询业务五种类型。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2021年4月29日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司 本期合并范围变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 61 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及 其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资 性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计 费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关 信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 62 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一 揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 63 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 64 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的 原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费 用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同 经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减 值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公 司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 65 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以 摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按 照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收 益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始 确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益， 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 66 衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有 关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变 动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风 险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方 式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司 将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保 合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金 融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新 金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 67 债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债， 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利 润分配处理。 9、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债 权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和 确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法 或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 68 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的 金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初 始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当 于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合 理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确 定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司 采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确 定自初始确认后信用风险是否显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些 变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同 现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低 借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发 生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 69 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄 组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减 值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票 据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 不计提 商业承兑汇票 除银行之外的承兑人，具体根据承兑人的 信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量 损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方 法 组合 1 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 账龄分析法 组合 2 低风险组合 合并范围内关联方及其他关联方款项 不计提 组合中，采用账龄分析法计提信用减值损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用风险损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 70 账龄 应收账款预期信用风险损失率（%） 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 注：对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款 外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提 方法 组合 1 其他往来 组合 本组合为除组合 2 之外的其他应收取的往来款。 三个阶段的判断 组合 2 低风险组 合 可收回风险较小的备用金、押金、保证金、公积 金以及正常的关联方账款。 不计提 对于划分为组合一的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险是否显著增加 和是否发生信用减值，判断划分为三个阶段，计算预期信用损失。对于划分为组合二的其他应收 款，无特别风险，不计提坏账。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按先进先出法计价。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直 接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可 能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵 销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的 部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之 和的部分作为预收款项列示。 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 71 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁 多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、合同资产 合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件 （即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合 同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下 条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即 可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完 成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的 商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准 则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 72 去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持 有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并 根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为 持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有 待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持 有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认 时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详 见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控 制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 73 足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核 算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 74 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计 政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股 权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 75 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备 经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且 持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生 时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 76 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价 值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 3-15 6.67-33.33 注：专用设备指企业签订项目运营合同并维持运营而形成的设备资产，详见附注四、22 中的 具体描述。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资 产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧； 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 77 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固 定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时， 开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停 止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 78 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊 销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的 无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 79 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、合同负债 合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户 转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支 付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 80 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 （1）收入的确认原则 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合 同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关 的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同 将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对 价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对 价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照 履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消 耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确 定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 81 约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约 义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就 该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转 移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物 占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 以下收入会计政策适用于 2019 年度： ①商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务收入 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 ③建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入 和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关 的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工 进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存 在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销 后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 82 作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部 分作为预收款项列示。 ④使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （2）根据不同的销售模式，公司主要销售收入确认的具体原则为： 公司主营业务分为五种类型，分别是工程承包（EPC）、合同能源管理（EMC）、建设经营移交 方式（BOOT）、购置运行转让（TOT）、技术服务与咨询业务。 ①对于工程承包（EPC）类业务，按上述原则一般采用合同完工百分比法确认履约进度，从而 确认收入和进行成本核算； 未竣工工程，按已发生工程成本与工程总预算额（承包合同总成本）相比较确定的百分比作 为完工百分比分期确认收入；工程竣工时，按照工程实现收入与该工程累计已确认的差额确认收 入，按照工程发生总成本与该工程累计已经结转成本的差额结转成本； ②对于能源合同管理（EMC）下运营业务，本公司根据履约进度，按照合同约定的服务内容和 结算方式，确认收入。 ③对于提供建设持有经营移交方式（BOOT）参与项目建设业务，按照合同约定，如果项目建 成后形成自持运营，拥有项目资产的所有权和经营权，并在运营期结束之后无偿或低价移交的， 对所提供的建造服务不确认收入，建造合同所形成的资产达到预计可使用状态之后计入固定资产 专用设备核算，项目建成后，按照具体合同约定确认与后续经营服务相关的收入和成本。 ④对于购置运行转让（TOT）业务，公司将所购置资产达到预计可使用状态之后计入固定资产 专用设备核算，运营期按照具体合同约定确认与后续经营服务相关的收入和成本。 ⑤对于技术服务与咨询业务，根据有关合同或协议，按合同实际履约情况确认收入。 24、合同成本 合同成本会计政策适用于 2020 年度及以后。 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企 业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一 份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由 客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义 务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损 益。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 83 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政 府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府 部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何 符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明 确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规 定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或 冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资 产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 84 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 85 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损 益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长 期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权 和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会 〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准 则。 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 86 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准 则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额 调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比 期间信息不予调整。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日合并财务报表及母公司财务报表的主要影响如下： 合并财务报表 项目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 应收账款 57,462,405.45 -239,798.81 57,222,606.64 合同资产 239,798.81 239,798.81 预收款项 206,813.07 -206,813.07 合同负债 204,765.42 204,765.42 其他流动负债 2,047.65 2,047.65 母公司财务报表 无影响 （2）其他会计政策变更 无 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度及以后： 如本附注四、16、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别 客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合 同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额； 合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段 内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 87 后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 88 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 具体税率或征收率情 况 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销 售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣 的进项税后的余额计算） 16%、11%、10%、 6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额（详见如下） 15%、25% （续） 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京中科创新园技术股份有限公司 15.00 北京中融创节能环保有限公司 15.00 巴州中科创新园节能技术有限公司 25.00 京津冀蓝（北京）互联网科技有限公司 20.00 注 1 中科创新园(延边)清洁能源有限公司 25.00 兴安盟中泽创新园能源有限公司 25.00 注 1：京津冀蓝（北京）互联网科技有限公司为小规模纳税人，2018 年度实际应纳税所得额满 足财税[2018]77 号的规定，京津冀蓝（北京）互联网科技有限公司减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 缴纳企业所得税。 2、税收优惠及批文 北京中科创新园技术股份有限公司于 2018 年 7 月 19 日再次领取北京市科学技术委员会、北京 市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR201811000143 号高新技术企业证书，并 完成向北京市海淀区税务局申报“国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免”的减免备 案，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及公司提交的备案资料，公司可依法继续享 受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免，减免期限为 2018 年 7 月 19 日至 2021 年 7 月 19 日，企业所得税按 15.00%的税率缴纳。 北京中融创节能环保有限公司于 2018 年 10 月 31 日领取北京市科学技术委员会、北京市财政 局、北京市税务局联合颁发的编号为 GR201811003944 号高新技术企业证书，证书有效期三年，核实 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 89 北京中融创节能环保有限公司 2018 年度即可享受企业所得税按 15.00%的税率缴纳。 北京市海淀区国家税务局 2012 年 4 月 5 日以海国税批【2012】701248 号税务事项通知书，同意 公司的软件产品烧结烟气脱硫控制系统 V1.0 享受增值税即征即退政策，自 2011 年 1 月 1 日起执行。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“期 末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 2,000.00 银行存款 2,327,343.41 927,002.17 其他货币资金 22,173.59 4,789,541.00 合计 2,351,517.00 5,716,543.17 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司其他货币资金为保证金存款。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 18,371,477.97 44,348,823.60 1 至 2 年 17,562,910.24 2,269,073.63 2 至 3 年 2,252,073.64 3 至 4 年 4 至 5 年 26,577,713.52 5 年以上 33,407,513.52 6,829,800.00 小计 71,593,975.37 80,025,410.75 减：坏账准备 36,532,793.17 22,563,005.30 合计 35,061,182.20 57,462,405.45 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中： 组合 1 账龄组合 71,593,975.37 100.00 36,532,793.17 51.03 35,061,182.20 组合 2 低风险组合 组合小计 71,593,975.37 100.00 36,532,793.17 51.03 35,061,182.20 合计 71,593,975.37 100.00 36,532,793.17 51.03 35,061,182.20 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 90 金额 比 例 （%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中： 组合 1 账龄组合 80,025,410.75 100.00 22,563,005.30 28.19 57,462,405.45 组合 2 低风险组合 - 组合小计 80,025,410.75 100.00 22,563,005.30 28.19 57,462,405.45 合计 80,025,410.75 100.00 22,563,005.30 28.19 57,462,405.45 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 18,371,477.97 918,573.90 5.00 1－2 年 17,562,910.24 1,756,291.02 10.00 2－3 年 2,252,073.64 450,414.73 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 33,407,513.52 33,407,513.52 100.00 合计 71,593,975.37 36,532,793.17 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 44,348,823.60 2,217,441.18 5.00 1－2 年 2,269,073.63 226,907.36 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 26,577,713.52 13,288,856.76 50.00 5 年以上 6,829,800.00 6,829,800.00 100.00 合计 80,025,410.75 22,563,005.30 （3）坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 22,563,005.30 17,599,157.01 3,629,369.14 36,532,793.17 合计 22,563,005.30 17,599,157.01 3,629,369.14 36,532,793.17 （4）本期实际核销的应收账款情况 无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 与本公司关 系 期末余额 账龄 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 （%） 坏账准备期 末余额 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 91 河北鑫达钢铁集团有限公司 应收工程款 非关联关系 19,165,160.00 5 年以上 26.77 19,165,160.00 新兴铸管股份有限公司 应收工程款 非关联关系 17,454,561.88 1-2 年 24.38 1,745,456.19 宣化钢铁集团有限责任公司 应收工程款 非关联关系 7,580,472.16 1 年以内 10.59 379,023.61 新疆金特钢铁股份有限公司 应收工程款 非关联关系 7,329,873.52 5 年以上 10.24 7,329,873.52 新疆天山钢铁巴州有限公司 应收工程款 非关联关系 4,324,047.77 1 年以内 6.04 216,202.39 合计 55,854,115.33 78.02 28,835,715.70 注 1；关于公司与新疆金特钢铁有限公司的应收账款具体说明，详见附注十四、1。 3、应收款项融资 （1）应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收款项融资 合计 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 34,409,921.23 商业承兑汇票 合计 34,409,921.23 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 523,728.12 4.02 7,827,688.53 44.00 1 至 2 年 6,883,838.71 52.81 2,595,773.85 14.59 2 至 3 年 2,402,773.85 18.43 1,183,542.39 6.65 3 年以上 3,225,659.14 24.74 6,182,116.75 34.75 合计 13,035,999.82 100.00 17,789,121.52 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 债务单位 期末余额 未结算原因 供应商一 4,733,145.23 因项目停工，未与供应商核对结算 供应商二 1,574,318.48 因项目停工，未与供应商核对结算 供应商三 1,324,760.06 因项目停工，未与供应商核对结算 供应商四 1,109,312.00 项目停工，与对方沟通退款处理中 供应商五 801,892.71 因项目停工，未与供应商核对结算 合计 9,543,428.48 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项余额 合 计 数 的 比 例 （%） 账龄 未结算原因 供应商一 非关联方 4,733,145.23 35.73 1-2 年 因项目停工，未与供 应商核对结算 供应商二 非关联方 1,574,318.48 11.88 1-2 年 因项目停工，未与供 应商核对结算 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 92 供应商三 非关联方 1,324,760.06 10.00 2-3 年 因项目停工，未与供 应商核对结算 供应商四 非关联方 1,109,312.00 8.37 3 年以上 项目停工，与对方沟 通退款处理中 供应商五 非关联方 801,892.71 6.05 3 年以上 因项目停工，未与供 应商核对结算 合计 9,543,428.48 72.03 5、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,244,617.34 9,763,915.02 合计 5,244,617.34 9,763,915.02 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 236,317.34 850,075.57 1 至 2 年 19,300.00 2,350,041.15 2 至 3 年 2,089,000.00 3,663,798.30 3 至 4 年 2,900,000.00 4 至 5 年 2,900,000.00 5 年以上 小计 5,244,617.34 9,763,915.02 减：坏账准备 合计 5,244,617.34 9,763,915.02 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 押金、保证金 5,108,300.00 9,294,766.67 单位往来 其他 136,317.34 469,148.35 小计 5,244,617.34 9,763,915.02 减：坏账准备 合计 5,244,617.34 9,763,915.02 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 年初余额 年初其他应收款 账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 93 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 300,000.00 300,000.00 本期转回 本期转销 本期核销 300,000.00 300,000.00 其他变动 期末余额 ④坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 300,000.00 其中：重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 刘建华 其他 300,000.00 无法收回 管理层审批通过 否 合计 —— 300,000.00 —— —— —— ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款 项 性 质 与 本 公 司 关 系 期末余额 账龄 占 其 他 应 收 款 款 期 末 余 额 合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 新兴际华融资租赁有限公司 保证金 非关联关系 2,400,000.00 4-5 年 45.76 中关村科技租赁有限公司 保证金 非关联关系 1,600,000.00 2-3 年 30.51 新兴铸管股份有限公司 押金 非关联关系 500,000.00 4-5 年 9.53 北京玉泉慧谷物业管理有限 公司 押金 非关联关系 489,000.00 2-3 年 9.32 江西金融租赁股份有限公司 保证金 非关联关系 100,000.00 1 年以内 1.91 合计 5,089,000.00 97.03 - 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合同履约成本 1,186,134.24 1,186,134.24 合计 1,186,134.24 - 1,186,134.24 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的未结算资产 3,402,392.15 3,402,392.15 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 94 合计 3,402,392.15 3,402,392.15 （2）存货跌价准备 无 （3）存货期末余额中含有借款费用资本化的金额 无 7、合同资产 （1）合同资产情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 供热 EMC 合同资产 136,158.00 6,807.90 129,350.10 减：计入其他非流动资产 合计 136,158.00 6,807.90 129,350.10 8、其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待调整进项税 6,354,817.08 6,097,758.91 合计 6,354,817.08 6,097,758.91 9、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 广州华金投资基金管理有限公司 合计 （2）非交易性权益工具投资情况 项目 本 期 确 认 的 股 利 收 入 累 计 利 得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 广州华金投资基金管理有限公司股权投资 -360,000.00 注 1 合计 - - -360,000.00 - 注 1：2019 年 1 月 1 日起，公司执行新金融工具准则，公司对上述公司的投资并非为了短期交 易、不存在短期获利模式、并非衍生工具，对于公司而言是权益工具而非负债，因此公司对上述公 司的投资属于“非交易性”和“权益工具投资”。公司根据新准则规定将该投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 10、其他非流动金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 181,468.46 其中：其他-信托受益权 181,468.46 合计 181,468.46 注：关于信托受益权的公允价值的情况详见附注十。 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 95 11、固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 56,031,519.48 98,086,382.99 固定资产清理 合计 56,031,519.48 98,086,382.99 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 运输设备 专用设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 871,506.17 198,648,458.80 570,521.06 200,090,486.03 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）存货转入 3.本期减少金额 47,977,846.94 14,714.00 47,992,560.94 （1）处置或报废 14,714.00 14,714.00 （2）其他减少 47,977,846.94 47,977,846.94 4.期末余额 871,506.17 150,670,611.86 555,807.06 152,097,925.09 二、累计折旧 1.上年年末余额 188,243.87 101,305,373.16 510,486.01 102,004,103.04 2.本期增加金额 82,776.09 11,140,965.24 19,149.14 11,242,890.46 （1）计提 82,776.09 11,140,965.24 19,149.14 11,242,890.46 3.本期减少金额 17,166,609.59 13,978.30 17,180,587.89 （1）处置或报废 13,978.30 13,978.30 （2）其他减少 17,166,609.59 17,166,609.59 4.期末余额 271,019.96 95,279,728.80 515,656.85 96,066,405.61 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 600,486.21 55,390,883.06 40,150.21 56,031,519.48 2.上年年末账面价值 683,262.30 97,343,085.64 60,035.05 98,086,382.99 ②暂时闲置的固定资产情况 无 ③所有权或使用权受限的固定资产情况 参照附注六、48 12、在建工程 （1）在建工程 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 96 ①在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新疆金特钢铁股份有限公司炼 钢转炉及烧结余热发电项目 3,233,351.26 3,233,351.26 合计 3,233,351.26 3,233,351.26 注：关于新疆金特钢铁股份有限公司炼钢转炉及烧结余热发电项目的在建工程具体情况详见附 注十四、1。 13、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 19,248.07 19,248.07 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 19,248.07 19,248.07 二、累计摊销 1.上年年末余额 10,377.01 10,377.01 2.本期增加金额 1,841.18 1,841.18 (1)计提 1,841.18 1,841.18 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 12,218.19 12,218.19 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,029.88 7,029.88 2.上年年末账面价值 8,871.06 8,871.06 14、长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修 272,242.77 155,567.28 116,675.49 合计 272,242.77 155,567.28 116,675.49 15、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 97 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 36,539,601.07 5,481,600.95 22,563,005.30 3,385,702.89 合计 36,539,601.07 5,481,600.95 22,563,005.30 3,385,702.89 16、其他非流动资产 （1）其他非流动资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 新疆金特钢铁股份有限公司炼钢转炉及烧结余热发电项目 6,756,351.26 新兴铸管股份有限公司-炼铁烧结改造工程（200M2 烧结烟 气脱硫 BOT 项目）合同资产 16,705,420.69 16,705,420.69 新兴铸管股份有限公司 90M2 烧结机烟气脱硫脱硝项目合 同资产 12,504,735.94 12,504,735.94 新兴铸管股份有限公司 1#、3#烧结烟气脱硫后湿式电除尘 工程项目合同资产 17,564,256.47 17,564,256.47 芜湖新兴铸管有限责任公司 2×265M2 烧结机脱硫项目合同 资产 35,652,535.83 停工的存货项目资产 3,396,616.28 合计 92,579,916.47 46,774,413.10 （2）其他非流动资产减值的情况 项目 说明 新疆金特钢铁股份有限公司炼钢转炉及烧结余热发电项目 详见附注十四、1 新兴铸管股份有限公司-炼铁烧结改造工程（200M2 烧结烟气脱硫 BOT 项 目）合同资产 未发生减值 新兴铸管股份有限公司 90M2 烧结机烟气脱硫脱硝项目合同资产 未发生减值 新兴铸管股份有限公司 1#、3#烧结烟气脱硫后湿式电除尘工程项目合同 资产 未发生减值 芜湖新兴铸管有限责任公司 2×265M2 烧结机脱硫项目 未发生减值 停工存货项目资产 未结算完，未发生减值 17、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 5,500,000.00 21,000,000.00 合计 5,500,000.00 21,000,000.00 借款明细如下： 债权人 债务人 借 款 类 型 借款金额 期末余额 起止日期 说明 北京银行国兴家园 支行 北京中科创 新园技术股 份有限公司 流动资 金借款 7,500,000.00 5,500,000.00 2020.4.8- 2021.4.8 王开力、北京中技知 识产权融资担保有限 公司提供担保 合计 5,500,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 98 无 18、应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 467,168.00 合计 467,168.00 注：本期不存在到期未支付的应付票据。 19、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 采购款 41,445,149.39 41,626,044.64 合计 41,445,149.39 41,626,044.64 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商一 8,020,176.99 因项目停工，未与供应商核对结算 供应商二 4,839,884.22 与供应商对账尚未完全达成一致 供应商三 2,780,000.00 因项目停工，未与供应商核对结算 供应商四 1,099,000.00 与供应商对账尚未完全达成一致 供应商五 789,045.05 因项目停工，未与供应商核对结算 合计 17,528,106.26 20、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 206,813.07 合计 206,813.07 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 21、合同负债 项目 期末余额 预收供热款 1,395,941.37 合计 1,395,941.37 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,417,560.70 9,983,985.13 1,433,575.57 二、离职后福利-设定提存计划 210,318.41 210,318.41 三、辞退福利 1,461,129.00 290,437.00 1,170,692.00 四、一年内到期的其他福利 合计 13,089,008.11 10,484,740.54 2,604,267.57 （2）短期薪酬列示 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 99 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 10,072,359.80 8,638,784.23 1,433,575.57 二、职工福利费 116,787.77 116,787.77 三、社会保险费 620,789.07 620,789.07 其中：医疗保险费 604,984.10 604,984.10 工伤保险费 4,219.08 4,219.08 生育保险费 11,585.89 11,585.89 四、住房公积金 589,800.00 589,800.00 五、工会经费和职工教育经 费 17,824.06 17,824.06 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 11,417,560.70 9,983,985.13 1,433,575.57 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 200,682.56 200,682.56 2、失业保险费 9,635.85 9,635.85 3、企业年金缴费 合计 210,318.41 210,318.41 23、应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 11,484.66 777,412.82 企业所得税 339,996.63 1,419,442.36 城市维护建设税 149.41 323.64 教育费附加 89.65 138.70 地方教育费附加 59.77 92.47 个人所得税 42,311.97 32,237.39 印花税 1,007.90 合计 394,092.09 2,230,655.28 24、其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 53,371.10 应付股利 其他应付款 11,283,062.27 6,192,574.79 合计 11,283,062.27 6,245,945.89 （1）应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款利息 53,371.10 合计 53,371.10 重要的已逾期未支付的利息情况 无 （2）其他应付款 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 100 ①按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 单位往来款 8,215,491.87 6,079,123.42 个人往来款 3,067,570.40 73,451.37 保证金、押金 40,000.00 合计 11,283,062.27 6,192,574.79 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 徐州天基房地产开发有限公司清算组 5,000,000.00 因处于清算状态暂时不能偿还 合计 5,000,000.00 25、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期应付款 25,044,941.71 29,290,720.19 合计 25,044,941.71 29,290,720.19 26、其他流动负债 项目 期末余额 合同负债对应增值税 16,032.97 合计 16,032.97 27、长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 19,623,762.14 专项应付款 合计 19,623,762.14 （1） 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 25,044,941.71 48,914,482.33 减：一年内到期部分 25,044,941.71 29,290,720.19 合计 19,623,762.14 北京中科创新园技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 101 长期应付款明细如下： 债权人 债务人 借款类型 借款金额 期末余额 一年内到期金额 起止日期 说明 新兴际华融 资租赁有限 公司 北京中科创新 园技术股份有 限公司 融资租赁售 后回租 60,000,000.00 6,330,000.00 6,330,000.00 2016.3.31-2021.3.21，共 计 5 年 1、子公司巴州中科创新园节能技术有限公司提供连带责任 保证。 2、公司以其持有的巴州中科创新园节能技术有限公司 100%的股权作为质押担保，并与出租人签订《股权质押合 同》。 3、公司以其与新兴铸管新疆有限公司于 2013 年 10 月签订 的《炼钢转炉及烧结余热发电项目合同能源管理（EMC） 合同》项下享有的应收账款权利作为质押担保，并与出租 人签订《应收账款质押合同》 4、公司以其与黄石新兴管业有限公司于 2015 年 4 月签订 的《烧结脱硫运营技术服务》项下享有的应收账款权利作 为质押担保，并与出租人签订《应收账款质押合同》。 江西金融租 赁股份有限 公司 北京中科创新 园技术股份有 限公司 融资租赁直 接租赁 51,102,744.25 15,074,555.79 15,074,555.79 2017.4.27-2021.4.26，共 计 4 年 1、保证人：王开力；2、芜湖新兴铸管有限责任公司 2×265M2 烧结机脱硫项目的全部应收账款 中关村科技 租赁有限公 司 北京中融创节 能环保有限公 司 融资租赁直 接租赁 16,000,000.00 3,640,385.92 3,640,385.92 2018.9.27-2021.9.26，共 计 3 年 1、实际控制人王开力提供不可撤销连带责任保证；2、北 京中融创节能环保有限公司将新兴铸管股份有限公司 1#、 3#烧结烟气脱硫后湿式电除尘工程项目的应收账款收益权 质押担保 合计 25,044,941.71 25,044,941.71 102 28、股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总额 78,900,000.00 78,900,000.00 29、资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,280,724.68 2,280,724.68 其他资本公积 23,404,142.03 23,404,142.03 合计 25,684,866.71 25,684,866.71 30、其他综合收益 项目 上 年 年 末 余额 本期发生金额 期末余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计入其他 综合收益当期转入 损益（或留存收益） 减 ： 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重 分类进损益 的其他综合 收益 -360,000.00 -360,000.00 其他权益工 具投资公允 价值变动 -360,000.00 -360,000.00 其他综合收 益合计 -360,000.00 -360,000.00 31、盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,765,202.35 4,765,202.35 合计 4,765,202.35 4,765,202.35 32、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 22,364,308.83 29,879,770.41 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 22,364,308.83 29,879,770.41 加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,225,849.90 3,600,283.40 减：提取法定盈余公积 595,744.98 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,520,000.00 其他 期末未分配利润 21,138,458.93 22,364,308.83 33、营业收入和营业成本 项目 本期 上期 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 55,846,534.27 21,168,935.56 87,276,679.52 47,148,972.92 合计 55,846,534.27 21,168,935.56 87,276,679.52 47,148,972.92 103 （1）主营业务（分业务） 项目 本期 上期 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 EPC 收入 971,544.64 615,492.01 9,820,098.55 9,242,064.92 运营收入 48,676,288.63 20,553,443.55 74,582,684.04 37,684,677.25 其他收入 6,198,701.00 2,873,896.93 222,230.75 合计 55,846,534.27 21,168,935.56 87,276,679.52 47,148,972.92 （2） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 宣化钢铁集团有限责任公司 25,946,810.09 46.46 黄石新兴管业有限公司 16,340,350.08 29.26 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 6,198,701.00 11.10 新疆天山钢铁巴州有限公司 4,902,869.42 8.78 多伦县伊利乳业有限责任公司 687,966.79 1.23 合计 54,076,697.38 96.83 34、税金及附加 项目 本期 上期 城市维护建设税 59,645.82 175,514.68 教育费附加 25,669.98 76,179.60 地方教育费附加 17,113.33 50,786.41 车船税 1,243.90 1,210.57 印花税 35,199.20 80,633.22 合计 138,872.23 384,324.48 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 35、销售费用 项目 本期 上期 项目售后服务费 716,523.19 2,504,939.22 职工薪酬 1,754,189.45 1,967,824.20 差旅费 73,388.33 392,760.54 招待费 87,578.07 157,445.40 交通费 23,382.89 45,134.56 办公费 9,535.00 19,839.90 劳动保护费 1,630.00 10,703.00 汽车费用 2,028.79 8,260.00 快递费 2,713.53 5,987.89 材料费 1,498.00 18,943.63 其他 600.00 12,288.36 合计 2,673,067.25 5,144,126.70 36、管理费用 项目 本期 上期 职工薪酬 5,910,877.50 6,325,332.65 房租及物业水电费 1,601,607.99 2,128,614.12 服务费 395,969.05 132,220.64 104 项目 本期 上期 中介服务费 1,725,887.55 1,165,092.16 折旧费用 99,402.68 136,139.94 办公费 27,140.33 191,542.45 汽车费用 70,066.73 146,439.93 业务招待费 130,877.91 290,351.41 残保金 206,123.47 差旅费、交通费 71,181.35 299,467.52 商业保险费 935.70 7,110.14 通讯费 3,547.40 24,579.74 劳动保护费 3,815.49 85,117.80 会议费 10,772.28 快递费 5,558.99 6,971.39 装修、维修费 155,567.28 239,094.55 其他费用 37,003.50 47,493.89 合计 10,239,439.45 11,442,464.08 37、研发费用 项目 本期 上期 职工薪酬 3,061,161.00 3,801,865.42 劳务费 38,403.77 差旅费 70,271.68 152,488.62 招待费 58,971.67 22,875.22 交通费 11,302.83 23,633.53 办公费 37,270.96 5,057.09 会议费 2,718.45 材料动力费 2,679,666.90 1,058,837.06 摊销费 1,841.18 2,008.56 专利费 15,615.00 22,550.00 快递费 1,890.32 563.70 工程费 1,502,648.63 649,759.63 其他费用 1,110.00 9,345.28 合计 7,441,750.17 5,790,106.33 38、财务费用 项目 本期 上期 利息支出 3,503,347.65 8,584,806.33 减：利息收入 67,570.37 31,289.83 手续费支出 203,664.86 85,657.69 其他支出 合计 3,639,442.14 8,639,174.19 39、其他收益 项目 本期 上期 与企业日常活动相关的政府补助 13,076.12 862,721.82 合计 13,076.12 862,721.82 40、投资收益 项目 本期 上期 处置长期股权投资产生的投资收益 79,150.96 105 项目 本期 上期 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 11,967.17 合计 11,967.17 79,150.96 41、公允价值变动收益 项目 本期 上期 其他非流动金融资产公允价值变动收益 -3,447,900.68 合计 -3,447,900.68 42、信用减值损失 项目 本期 上期 坏账损失 -10,647,226.62 -6,061,664.15 合计 -10,647,226.62 -6,061,664.15 43、营业外收入 项目 本期 上期 计入本期非经常性损益的金额 债务重组利得 286,953.43 与企业日常活动无关的政府补助 300.00 诉讼判决收入 411,290.30 411,290.30 其他 62,792.33 24,974.00 62,792.33 合计 474,082.63 312,227.43 474,082.63 44、营业外支出 项目 本期 上期 计入本期非经常性损益的金额 罚款及滞纳金支出 125,800.85 145.12 125,800.85 报废损失 735.70 735.70 其他 115.75 600.02 115.75 合计 126,652.30 745.14 126,652.30 45、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期 上期 当期所得税费用 141,921.79 1,339,380.75 递延所得税费用 -2,095,898.06 -911,014.89 合计 -1,953,976.27 428,365.86 46、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 利息及营业外收入 541,653.00 34,864.68 往来收入 49,051,864.43 46,274,310.65 合计 49,593,517.43 46,309,175.33 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 费用类支出 9,857,102.22 8,265,984.62 往来支出 12,148,206.92 11,922,107.71 合计 22,005,309.14 20,188,092.33 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 106 项目 本期 上期 非金融机构单位往来借款 8,176,547.78 合计 8,176,547.78 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期 上期 融资租赁支付的现金 22,854,092.64 37,929,803.19 非金融机构单位往来借款归还 10,000,000.00 合计 22,854,092.64 47,929,803.19 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期 上期 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,223,649.94 3,491,881.09 加：资产减值准备 信用减值损失 10,647,226.62 6,061,664.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,242,890.46 16,377,827.38 无形资产摊销 1,841.18 2,008.56 长期待摊费用摊销 155,567.28 155,567.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -1,045.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 735.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,447,900.68 财务费用（收益以“－”号填列） 3,503,347.65 8,584,806.33 投资损失（收益以“－”号填列） -11,967.17 -79,150.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,095,898.06 -911,014.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,216,257.91 16,222,117.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,544,292.53 14,021,752.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,178,367.86 -29,263,781.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 40,250,176.98 34,662,632.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 107 补充资料 本期 上期 现金的期末余额 2,329,343.41 927,002.17 减：现金的年初余额 927,002.17 3,154,806.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,402,341.24 -2,227,804.56 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 2,329,343.41 927,002.17 其中：库存现金 2,000.00 可随时用于支付的银行存款 2,327,343.41 927,002.17 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,329,343.41 927,002.17 注：期末现金及现金等价物中不包括保证金存款。 48、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末余额 上年年末余额 受限原因 保证金存款（其他货币资金） 22,173.59 4,789,541.00 保证金存款 应收账款 7,600,055.45 29,227,236.51 融资租赁收益权质押（注 1） 其他应收款 4,100,000.00 7,577,192.10 融资租赁保证金 固定资产（专用设备） 46,913,427.24 87,063,692.51 融资租赁形成（注 2） 其他非流动资产 53,216,792.30 30,068,992.41 融资租赁形成（注 3） 合计 111,852,448.58 158,726,654.53 注 1：详见附注六、26 长期应付款明细表 注 2：受限固定资产（专用设备）明细如下，详见附注六、26 长期应付款明细表 项目名称 期末余额 受限原因 新兴铸管新疆有限公司炼钢转炉及烧结余热发电项目 39,147,209.25 融资租赁 黄石新兴管业烧结脱硫运营技术服务项目及烧结烟气脱硫项目 7,766,217.99 融资租赁 合计 46,913,427.24 注 3：受限其他非流动资产明细如下，详见附注六、26 长期应付款明细表 项目名称 期末余额 受限原因 新兴铸管股份有限公司 1#、3#烧结烟气脱硫后湿式电除尘工程项目合 同资产 17,564,256.47 融资租赁 芜湖新兴铸管有限责任公司 2×265M2 烧结机脱硫项目 35,652,535.83 融资租赁 合计 53,216,792.30 49、政府补助 108 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关/与收益相关 增值税减免 784.16 其他收益 784.16 与收益相关 社保补助 3,080.00 其他收益 3,080.00 与收益相关 稳岗补助 9,211.96 其他收益 9,211.96 与收益相关 七、合并范围的变更 本期未发生合并范围的变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间 接 巴州中科创新园节能技术有限公 司 新疆巴州 新疆巴州 节 能 环 保 技 术服务 100.00 新设成立 京津冀蓝（北京）互联网科技有 限公司 北京 北京 节 能 环 保 技 术服务 55.00 新设成立 北京中融创节能环保有限公司 北京 北京 节 能 环 保 技 术服务 100.00 新设成立 中科创新园(延边)清洁能源有限 公司 吉林延边 吉林延边 节 能 环 保 技 术服务 80.00 新设成立 兴安盟中泽创新园新能源有限公 司 内蒙古科尔沁 右翼前旗 内蒙古科尔 沁右翼前旗 节 能 环 保 技 术服务 100.00 新设成立 2、其他在其他主体中的权益 本公司 2017 年投资广州华金投资基金管理有限公司 36 万元，根据公司章程占广州华金 投资基金管理有限公司注册资本的为 12%，本公司在该公司中有一名董事代表，因不具有重 大影响和共同控制，作为其他权益工具投资核算。 九、与金融工具相关的风险 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风 险。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险 对公司经营的不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本 公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管 理，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 信用风险，指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的 信用风险主要来自货币资金、应收款项等。 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大 的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。 对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉 良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户 进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的 109 客户欠款进行分析和分类。截至资产负债表日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准 备。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 2、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金和其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期 的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平 衡。 3、利率风险 利率风险，指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司银行借款均系短期借款，利率风险影响较小。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 181,468.46 181,468.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 181,468.46 181,468.46 持续以公允价值计量的资产总额 181,468.46 181,468.46 （续） 项目 上年年末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 持续以公允价值计量的资产总额 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 其他非流动金融资产中的信托受益权属于公司以前年度已经核销的应收款坏账以信托 计划财产的形式清偿收回产生。根据信托计划书的内容，属于一种“债转股”，将不良债权以 信托计划的形式转为对股权的投资，但不享受一般的股东权利，属于无控制、无共同控制、 无重大影响，只享受信托财产管理的利益分配。按照新金融工具准则，指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，其他非流动金融资产的成本为 3,629,369.14 元。 资产负债表日，需要对其他非流动金融资产进行公允价值计量，并确认公允价值变动该 信托受益权的本质是不良债权的债转股处理，没有相关的活跃市场报价，并不适用于第一层 次的公允价值计量判断。 考虑到不良债权的市场交易情况和股权交易情况，采用第二层次的公允价值计量进行判 110 断，第二层次输入值采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息分析如下： （1）活跃市场中类似资产或负债的报价。参考市场上不良资产的打折率，输入值 20%，即 该信托受益权按照 20%折价出售。 （2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。考虑到该信托受益权的法律形式为 股权投资，以每年利益分配的形式来获得现金流量，同时渤海系资产近些年运营不良，且行 业前景一般，调整输入值为 10%，即该信托受益权按照 10%折价出售。 （3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益 率曲线等。考虑到该信托受益权的期限为 10 年，2020 年获得第一笔信托利益分配 11,967.17 元，假设不考虑货币的时间价值，11,967.17*10=119,671.70 元是基于目前预计的现金流量总计， 折价率为 119,671.70/362,369.14=3%，调整输入值为 3%。 （4）市场验证的输入值等。市场验证的输入值是指通过相关性分析或其他手段，主要 来源于可观察市场数据的输入值或者经过可观察市场数据验证的输入值。 渤海系属于天津知名的国资运营公司，考虑到其背景，也需要考虑其运营变好和行业 变好的可能性，调整一部分乐观输入值影响。调整输入值为 5%，即该信托受益权按照 5%折 价出售。 （5)通过以上分析，资产负债表日的公允价值计量为 3,629,369.14*5%=181,468.46 元。 3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 广州华金投资基金管理有限公司属于股权投资基金公司，股权投资业务周期较长，至目 前为止尚未产生良好效益，且目前无法通过评估确定其公允价值，本公司按当时的投资金额 作为其他权益工具投资的投资成本，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，根据其账面累计盈亏和持有股权比例计算公允价值变动，调整其他权益工具投资的 期末公允价值。按照持股比例计算的投资收益已经亏损使得其他权益工具投资的期末公允价 值变为 0。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注 册 地 业务性质 注 册 资 本 母 公 司 对 本企 业 的持股比例(%) 母公司对本企业的表决 权比例(%) 北京开力环能股权投资企业 （有限合伙） 北京 资产管理、投资 管理、投资咨询 4800 万 84.79 84.79 注：本公司的最终控制方是王开力。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京中科创新园科技发展有限公司 受同一实际控制人控制 刘文雄 董事、经理 111 赵健 董事 贾会勇 董事 袁亚飞 董事 石红飞 监事会主席 薄其芳 监事 鑑富军 监事 王玥 财务总监、董秘 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 主合同是否已 经履行完毕 担保是否已 经履行完毕 担保事项说 明索引 王开力 60,000,000.00 2016-1-31 2021-1-31 否 否 ① 王开力 51,102,744.25 2017-4-27 2023-4-26 否 否 ② 王开力 16,000,000.00 2018-9-27 2021-9-26 否 否 ③ 王开力 7,500,000.00 具体见注释 4 否 否 ④ ①主合同编号为 XXJHZL-YW-2015-008，具体情况详见附注六、26 长期应付款明细表。 ②主合同编号为 ZA-201602084，具体情况详见附注六、26 长期应付款明细表。 ③主合同编号为 KJZLA2018-226，具体情况详见附注六、26 长期应付款明细表。 ④本公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订流动资金循环借款合同，具体情况 详见附注六、16 短期借款明细表。实际控制人王开力与北京银行股份有限公司国兴家园支 行签订《综合授信合同》(包括该合同及其他有效修订与补充），为授信合同下签订的全部具 体业务合同进行最高额保证的循环授信支持。 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 北京中科创新园科技发展有限公司 196,215.00 196,215.00 其他应付款 王开力 248,408.75 14,475,489.72 13,141,854.89 1,582,043.58 注：上述关联方其他应付款是公司从关联方临时取得的无偿借款。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的重要的对外担保。 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的重要的其他或有事项如 下： 被告 原告 案件类型 诉讼状态 北京中科创新园技术股份有限公司 苏华建设集团有限公司 建设工程施工合同纠纷 未判决 北京中科创新园技术股份有限公司 迁安市拓元建筑工程有限公司 建设工程施工合同纠纷 未判决 北京中科创新园技术股份有限公司 常州特种变压器有限公司 买卖合同纠纷 未判决 巴州中科创新园节能技术有限公司 浙江中控技术股份有限公司 买卖合同纠纷 未判决 苏华建设集团有限公司 北京中科创新园技术股份有限公司 承揽合同纠纷 未判决 芜湖新兴铸管有限责任公司 北京中科创新园技术股份有限公司 买卖合同纠纷 未判决 112 十三、资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司不存在应披露而未披露的重要的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要事项 （1）关于新疆金特钢铁股份有限公司的具体事项说明： 本公司的子公司巴州中科创新园节能技术有限公司原在建工程项目“新疆金特钢铁股份 有限公司炼钢转炉及烧结余热发电项目”，于 2013 年 10 月开工，已签订相应合同，并为项目 建设投入成本，由于新疆金特钢铁股份有限公司自身原因，工程于 2014 年 6 月停工至今， 已在其他非流动资产中体现，合同资产余额 6,756,351.26 元。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司与该公司的 EPC 项目形成应收账款余额 7,329,873.52 元。 上述事项形成资产负债表日对新疆金特钢铁股份有限公司的总债权余额 14,086,224.78 元， 已经计提减值准备 7,329,873.52 元，计提减值率 52.04%。 本公司已经与新疆金特公司进行了诉讼，并获得胜诉，但仍旧未获得相应赔偿解决。 目前新疆金特公司正在进行资产重整，本公司已经申请了相应债权和资产保护。新疆金 特公司虽然经营状况较差，但是其环保规定下的钢铁产能指标价值巨大，重整计划通过的可 能性很大，并可以覆盖相应的债务。 公司目前代理律师正积极与新疆金特公司商讨资产管理和债权债务，密切关注新疆金特 公司重整工作。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 17,813,848.42 47,766,199.25 1 至 2 年 20,840,310.24 14,216,187.46 2 至 3 年 14,199,187.46 3 至 4 年 4 至 5 年 26,577,713.52 5 年以上 33,407,513.52 6,829,800.00 小计 86,260,859.64 95,389,900.23 减：坏账准备 36,504,511.69 22,518,804.09 合计 49,756,347.95 72,871,096.14 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中： 组合 1 账龄组合 71,034,345.82 82.35 36,504,511.69 51.39 34,529,834.13 组合 2 低风险组合 15,226,513.82 17.65 15,226,513.82 113 组合小计 86,260,859.64 100.00 36,504,511.69 42.32 49,756,347.95 合计 86,260,859.64 100.00 36,504,511.69 42.32 49,756,347.95 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中： 组合 1 账龄组合 79,143,386.41 82.97 22,518,804.09 28.45 56,624,582.32 组合 2 低风险组合 16,246,513.82 17.03 16,246,513.82 组合小计 95,389,900.23 100.00 22,518,804.09 23.61 72,871,096.14 合计 95,389,900.23 100.00 22,518,804.09 23.61 72,871,096.14 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,813,848.42 890,692.42 5.00 1－2 年 17,562,910.24 1,756,291.02 10.00 2－3 年 2,250,073.64 450,014.73 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 33,407,513.52 33,407,513.52 100.00 合计 71,034,345.82 36,504,511.69 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 43,468,799.25 2,173,439.97 5.00 1－2 年 2,267,073.64 226,707.36 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 26,577,713.52 13,288,856.76 50.00 5 年以上 6,829,800.00 6,829,800.00 100.00 合计 79,143,386.41 22,518,804.09 （3）坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 22,518,804.09 17,615,076.74 3,629,369.14 36,504,511.69 合计 22,518,804.09 17,615,076.74 3,629,369.14 36,504,511.69 （4）本期实际核销的应收账款情况 无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 与本公司关 系 期末余额 账龄 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 坏 账 准 备 期 末余额 114 计 数 的 比 例 （%） 河北鑫达钢铁有限公司 应收工程款 非关联关系 19,165,160.00 5 年以上 22.22 19,165,160.00 新兴铸管股份有限公司 应收工程款 非关联关系 17,454,561.88 1-2 年 20.23 1,745,456.19 宣化钢铁集团有限责任公司 应收工程款 非关联关系 7,580,472.16 1 年以内 8.79 379,023.61 新疆金特钢铁股份有限公司 应收工程款 非关联关系 7,329,873.52 5 年以上 8.50 7,329,873.52 新疆天山钢铁巴州有限公司 应收工程款 非关联关系 4,324,047.77 1 年以内 5.01 216,202.39 合计 55,854,115.33 64.75 28,835,715.70 注：关于新疆金特钢铁股份有限公司的应收账款具体情况，详见附注十四、1。 2、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 29,106,877.17 22,725,310.78 合计 29,106,877.17 22,725,310.78 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 17,381,410.01 15,500,471.33 1 至 2 年 8,425,467.16 661,041.15 2 至 3 年 400,000.00 3,663,798.30 3 至 4 年 2,900,000.00 4 至 5 年 2,900,000.00 5 年以上 小计 29,106,877.17 22,725,310.78 减：坏账准备 合计 29,106,877.17 22,725,310.78 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 押金、保证金 3,419,300.00 7,605,766.67 内部单位往来 25,551,259.83 14,650,395.76 其他 136,317.34 469,148.35 小计 29,106,877.17 22,725,310.78 减：坏账准备 合计 29,106,877.17 22,725,310.78 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 年初余额 年初其他应收款 账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 115 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 300,000.00 300,000.00 本期转回 本期转销 本期核销 300,000.00 300,000.00 其他变动 期末余额 ④坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 300,000.00 其中：重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 刘建华 其他 300,000.00 无法收回 管理层审批通过 否 合计 —— 300,000.00 —— —— —— ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收 款款期末余 额合计数的 比例（%） 坏 账 准 备 期 末 余额 北京中融创节能环保有限 公司 内部单位往 来 合并范围内关 联方 25,551,259.83 1 年以 内，1-2 年 87.78 新兴际华融资租赁有限公 司 保证金 非关联关系 2,400,000.00 4-5 年 8.25 新兴铸管股份有限公司 押金 非关联关系 500,000.00 4-5 年 1.72 北京玉泉慧谷物业管理有 限公司 押金 非关联关系 400,000.00 2-3 年 1.37 江西金融租赁股份有限公 司 保证金 非关联关系 100,000.00 1 年以 内 0.34 合计 28,951,259.83 99.46 - 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,623,264.22 21,623,264.22 21,373,264.22 21,373,264.22 合计 21,623,264.22 21,623,264.22 21,373,264.22 21,373,264.22 （2） 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本 期 减少 期末余额 本 期 计 提 减 值 准备 减 值 准 备 期 末 余额 巴州中科创新园节能技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 京津冀蓝（北京）互联网科技有限公司 550,000.00 550,000.00 116 北京中融创节能环保有限公司 10,323,264.22 10,323,264.22 中科创新园（延边）清洁能源有限公司 200,000.00 200,000.00 兴安盟中泽创新园能源有限公司 500,000.00 50,000.00 550,000.00 合计 21,373,264.22 250,000.00 21,623,264.22 4、营业收入、营业成本 项目 本期 上期 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 53,562,184.65 20,613,010.61 84,976,664.73 47,555,667.48 合计 53,562,184.65 20,613,010.61 84,976,664.73 47,555,667.48 （1）主营业务（分业务） 项目 本期 上期 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 EPC 收入 2,138,699.47 2,060,982.63 9,820,098.55 9,242,064.92 运营收入 45,224,784.18 18,552,027.98 72,282,669.25 38,110,239.73 其他收入 6,198,701.00 2,873,896.93 203,362.83 合计 53,562,184.65 20,613,010.61 84,976,664.73 47,555,667.48 （2） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 宣化钢铁集团有限责任公司 25,946,810.09 48.44 黄石新兴管业有限公司 14,424,878.40 26.93 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 6,198,701.00 11.57 新疆天山钢铁巴州有限公司 4,902,869.42 9.15 多伦县伊利乳业有限责任公司 687,966.79 1.28 合计 52,161,225.70 97.37 5、投资收益 项目 本期 上期 处置长期股权投资产生的投资收益 -75,553.19 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 11,967.17 合计 11,967.17 -75,553.19 十六、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 12,291.96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资 收益 -3,435,933.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 347,430.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,629,369.14 小计 553,157.92 所得税影响额 82,973.69 少数股东权益影响额（税后） 117 合计 470,184.23 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基 本 每 股收益 稀 释 每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.9376 -0.0155 -0.0155 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.2972 -0.0215 -0.0215 （以下无正文） 法定代表人：王开力 主管会计工作负责人：王玥 会计机构负责人：薄其芬 北京中科创新园技术股份有限公司 2021 年 4 月 29 日 118 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室