838826_2016_华茂林业_2016年年度报告_2017-04-16.txt

公告编号：2017-012 证券代码：838826 证券简称:华茂林业 主办券商：方正证券 2016 华茂林业 NEEQ:838826 公司全称（中英文） 年度报告 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 2 公司年度大事记 1、2016 年 7 月 27 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同 意重庆华茂林业开发股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 8 月 9 日在全国中小企业股份转让系统式挂牌。 2、2016 年 10 月公司与重庆市林业科学研究院签订了《林业碳汇项目开发技术服务 合同》，为公司进入林业碳汇领域奠定基础。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示………………………………………………………5 第二节 公司概况…………………………………………………………8 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………10 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………12 第五节 重要事项…………………………………………………………22 第六节 股本变动及股东情况……………………………………………25 第七节 融资及分配情况…………………………………………………27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………28 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………31 第十节 财务报告…………………………………………………………36 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 4 释 义 释义项目 释义 华茂公司、华茂林业 指 重庆华茂林业开发股份有限公司 华盛公司 指 武隆县华盛林业开发有限公司,公司下属全资子公司 垫江华茂 指 重庆市垫江县华茂林业开发有限公司,公司下属全资子公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《重庆华茂林业开发股份有限公司章程》 股东大会 指 重庆华茂林业开发股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆华茂林业开发股份有限公司董事会 监事会 指 重庆华茂林业开发股份有限公司监事会 三会 指 重庆华茂林业开发股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 重庆华茂林业开发股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 审计报告 指 2016 年度审计报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 林业碳汇 指 通过实施造林再造林和森林管理、减少毁林等活动，吸收大气中的二 氧化碳并与碳汇交易结合的过程、活动或机制 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）搬迁风险 2015 年 12 月 18 日，华茂林业与重庆市涪陵区马武镇白果 村村委会签署了《房屋租赁合同》，约定华茂林业租用白果村 村委会所有的位于涪陵区马武镇白果村 5 组（原大路坪太和建 行希望小学）的房屋，租赁范围为建行希望小学原废弃的学校 教学楼、宿舍、食堂、厕所等共计 1378 ㎡的房屋及希望小学 范围内长 153 米、宽 39 米的属于学校使用的土地面积；租赁 期限为 20 年，从 2014 年 1 月 1 日起至 2033 年 12 月 30 日止，年租金为人民币 10,000.00 元。双方签署的《房屋租赁 合同》还约定：华茂林业租用房屋的用途为生产、办公用房， 华茂林业可在租用房屋中进行办公、开展木材加工胶合板生产 项目等生产经营活动；华茂林业在承租期间可以根据实际情况 在租用范围内修建厂房建筑及相关附属设施，无需白果村村委 会另行同意；若华茂林业修建厂房建筑及相关附属设施需要向 有关行政管理部门审批的，由白果村村委会负责报请有关部 门。 根据《中华人民共和国土地管理法》及《中华人民共和国城乡 规划法》的规定，华茂林业租赁的办公用房不属于可以用以经 营的房屋，华茂林业自行建设的钢结构加工厂房，属于在未取 得《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》等许可 的前提下即进行建设，存在被认定为违章建筑的可能性。此外 公司所在地不属于工业规划区，公司所租赁的办公用房和加工 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 6 用房不应当用于经营活动和工业生产。 因此，华茂林业存在被强制搬迁的可能性，其钢结构胶合板加 工厂存在认定违章而被拆除的可能性。如果当地政府强制要求 生产厂搬到工业规划区等原因导致华茂林业无法继续使用该 办公用房及加工厂用房。厂房搬迁将对公司未来业绩造成重大 不利影响。 （二）自然灾害风险 森林种植培育与管护对自然环境具有重大依赖性，自然灾害风 险对林业企业具有较大威胁，包括：森林火灾、雪压、风灾、 干旱、滑坡等。在苗木培育、林木种植和生长过程中，可能会 发生以上自然灾害导致林木损失，从而给公司的资产造成损 失。 （三）实际控制人不当控制的风险 报告期末，公司实际控制人郑文韩持有公司 92.88%的股份，为 公司实际控制人，所持有的股份能够决定公司股东大会的决 议。同时郑文韩担任公司董事长，能够决定公司的重大事项。 若其利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 （四）获取现金能力较弱，存在流 动性风险 2016 年经营活动产生的现金流量净额为 206.77 万元，2016 年 公司期末货币资金 122.63 万元。报告期公司获取现金的净额仍 较小，期末可用货币资金余额不大，主要原因系公司 2015 年 刚开始业务转型，由原来的原木、苗木销售，逐步转向以胶合 板加工生产为主。由于对新业务、新市场还在巩固阶段，随着 公司业务规模的不断扩张，如果公司不能合理安排资金使用， 尽快开拓新市场，增强创造现金能力，可能会出现资金紧张的 情形，存在流动性风险。 （五）存货余额较大，有一定的流 动性风险 报告期末，公司账面存货余额 14,809,686.16 元，占公司总资产 比例为 41.11%， 其中消耗性生物资产（主要为处于各种生长 期的自有林木）余额 12,749,792.42 元，占存货余额比例为 86.09%，该部分存货较难在短期内迅速变现。公司运营资金流 动性较大程度上取决于存货的变现能力，一旦存货发生较大跌 价情况，或者不能及时出售变现，可能会出现运营资金紧张的 情形，进而对公司的生产经营造成一定的不利影响。 （六）公司治理和内部控制风险 公司于 2013 年 5 月 23 日完成股份制改制，依据《公司法》 和《公司章程》以及股转公司的规定，建立起了较为完善的股 份公司治理和内部控制制度，但各项管理制度的执行仍需经过 一段时间的实践检验。此外，公司属于家族企业，公司董事会 中有郑文韩、郑运生、郑君峰，其中郑文韩系郑运生、郑君峰 的父亲，可能影响内部控制的有效性。同时随着公司的快速发 展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中 存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康 发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善 各项治理机制和内部控制管理制度。 （七）主要客户相对集中的风险 2016 年公司前五名客户销售收入 12,299,171.30 元，占公司当 期销售收入总额的比例为 67.89%，报告期内公司对前五大客户 的销售占比均超过 50%，存在客户相对集中的风险，若公司目 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 7 前的主要客户因经营状况发生变化，或其他因素减少对公司产 品的采购，可能会给公司经营带来一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：本报告期减少的重大风险事项： 1、盈利能力较弱，存在偿债压力的风险 报告期公司实现净利润为 339.93 万元，净利润较上年增长 47.11%，经营业绩稳步 上升，盈利能力进一步提升； 2016 年 12 月 31 日公司资产总额为 3,602.71 万元、净资产为 2,935.05 万元，资产负 债率为 18.53%，报告期末公司负债余额主要为银行贷款、应付供应商货款等，均在账 期内未出现违约情形。随着公司业绩增长，货币资金积累逐步增加，短期偿债压力相对 较小。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆华茂林业开发股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Huamao Forestry Development Co.，Ltd. 证券简称 华茂林业 证券代码 838826 法定代表人 郑文韩 注册地址 重庆市涪陵区马武镇白果村 5 组 办公地址 重庆市涪陵区马武镇白果村 5 组 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张凯、倪意 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 汪小梅 电话 023-63018091 传真 023-72252599 电子邮箱 cqhmly8888@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市涪陵区马武镇白果村 5 社 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆市涪陵区马武镇白果村 5 社 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C20“木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业” 主要产品与服务项目 胶合板、原木、木片 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,560,000 做市商数量 - 控股股东 郑文韩 实际控制人 郑文韩 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 9 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91500102668904456U 否 税务登记证号码 91500102668904456U 否 组织机构代码 91500102668904456U 否 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,113,846.30 14,366,390.04 26.08% 毛利率% 30.22 24.87 - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,399,251.90 2,310,636.62 47.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,261,512.16 1,192,611.62 89.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 12.29 9.32 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.18 4.81 - 基本每股收益 0.14 0.10 46.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,027,110.26 33,253,416.32 8.34% 负债总计 6,676,560.66 7,302,118.62 -8.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,350,549.60 25,951,297.70 13.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.10 13.64% 资产负债率%（母公司） 18.56 22.01 - 资产负债率%（合并） 18.53 21.96 - 流动比率 3.08 2.39 - 利息保障倍数 49.40 7.23 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,067,731.90 4,431,166.45 - 应收账款周转率 7.04 12.55 - 存货周转率 0.84 0.72 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.34 -2.97 - 营业收入增长率% 26.08 927.08 - 净利润增长率% 47.11 250.82 - 五、 股本情况 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,560,000 23,560,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -18,096.53 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 1,461,890.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,063.57 非经常性损益合计 1,486,857.04 所得税影响数 -349,117.30 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,137,739.74 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司行业属于“木材加工和木、 竹、藤、棕、草制品业”，分类代码为 C20。 公司是重庆林业产业现代化龙头企业，主营业务为胶合板的生产和销售、苗木销售和原木销售。 公司拥有以郑文韩为核心的资深运营和管理团队，公司主要通过直销的方式进行经营。报告期内公 司的主要收入有胶合板销售、原木销售等。 报告期内，公司商业模式未发生变化。公司继续沿着“林业产业现代化龙头企业”的定位积极履行 森林培育、森林维护等职责，同时积极开拓市场，不断打造公司品牌，树立企业形象。公司管理层 凭借对市场的敏锐嗅觉，决定提升产能，扩大营销团队，以积极的姿态应对市场变化。 报告期内，公司经营稳步向前，“华茂林业”的企业形象不断提升。公司与众多上下游知名企业建 立了稳定而良好的合作关系，为公司发展提供了有效的外部环境支撑，同时为公司进一步发展壮大 奠定了坚实的基础。 1、盈利模式 公司属于集原木销售、苗木销售、胶合板生产和销售为一体的生产型林业企业，公司的盈利来 源包括： 1）、自行采购生产原料或采伐自有林木，在自有生产线上将其加工为合格产品，再将产品出 售给下游客户实现企业利润； 2）、依托自有林地资源，培育苗木，销售给下游客户实现企业利润； 3）、销售原木获取利润。对于原木销售业务，分为两种模式： （1）采伐拥有林权证的自有林地的林木，加工成原木销售给下游客户，或采购当地农户的原木， 再销售给下游客户。 （2）公司与农户签订的林地流转合同，农户约定向公司流转林地以及该林地内的林木使用权或 所有权，公司与农户之间按照流转的林木木材出材量及采伐时市场价格计算收益分成。 2、生产模式 公司采取以市场需求为导向组织生产的原则，具体方式为：在公司市场开发部对市场需求情况 进行调查并归集订单的基础上，综合考虑公司产品库存数量和以前年度同期和本年度已经销售情况 等因素，决定公司当月胶合板的生产数量和产品规格；同时，根据生产计划和原材料的库存量决定 原材料的采购。最终生产计划经公司经营管理层审核后下达，并由公司生产部具体负责组织实施。 3、采购模式 公司采购的原材料主要包括原木、导热油（用于热压过程的外部升温）以及用于制作胶水的甲 醛、三聚氰胺、尿素等化学原料。公司市场开发部根据区域内的市场销售情况及需求，拟定月度产 品需求计划，生产部根据月度产品需求计划制定月度生产计划及采购计划。在采购过程中，市场部 开发部负责与供应商询价、比价、议价及《采购合同》的签订，公司生产部的采购专员根据采购计 划组织采购。公司始终选择市场信誉高、产品质量好、市场竞争力强的优质企业及个人作为供应商， 并与其建立了长期、稳定的合作关系。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 13 4、销售模式 公司的下游客户主要为建筑公司、建材市场和散户，具体销售方式为直接销售模式，即公司与 终端客户签订产品销售合同，产品直接销售给终端客户。公司胶合板产品销售价格以重庆胶合板市 场价格为参考。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司管理层坚持贯彻企业愿景，以公司经营发展战略为指引，坚持年度经营计划不动 摇，基本实现年度目标。 1. 报告期内经营业绩如下：营业收入 18,113,846.30，同比增长 26.08%；营业成本 12,639,739.69， 同比增长 17.11%；净利润 3,399,251.90，同比增长 47.11%；总资产 36,027,110.26，同比增长 8.34%； 净资产 29,350,549.60，同比增长 13.10%。管理费用 2,818,402.28，同比增长 91%。 2. 2016 年公司管理费用上升 91%，主要原因是公司 2016 年 8 月 9 日正式挂牌，中介服务费的 计提、支付集中在今年，所以增长幅度较大。 3. 报告期内，公司持续加强主营业务，积极扩大再生产，拓展产品市场，不断提升核心竞争力， 为公司实现飞跃式发展积蓄力量。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 18,113,846.30 26.08% - 14,366,390.04 927.08% - 营业成本 12,639,739.69 17.11% 69.78% 10,793,264.23 1,603.59% 75.13% 毛利率 30.22% - - 24.87% - - 管理费用 2,818,402.28 91.00% 15.56% 1,475,583.73 -0.49% 10.27% 销售费用 214,705.86 269.05% 1.19% 58,178.17 104.13% 0.40% 财务费用 87,852.65 -83.84% 0.49% 543,745.84 -34.91% 3.78% 营业利润 2,121,841.48 56.79% 11.71% 1,353,262.85 183.68% 9.42% 营业外收入 1,533,555.73 2.52% 8.47% 1,495,900.00 8,118.33% 10.41% 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 14 营业外支出 46,698.69 798.05% 0.26% 5,200.00 -85.15% 0.04% 净利润 3,399,251.90 47.11% 18.77% 2,310,636.62 250.82% 16.08% 项目重大变动原因： 报告期公司管理费用上升 91%，主要原因是公司 2016 年 8 月 9 日正式挂牌，中介服务费的计提、 支付集中在今年，所以增长幅度较大. 报告期销售费用上升 269.05%，主要是公司 2016 年为拓展市场增加了销售人员和运杂费造成的。 报告期财务费用大幅下降是因为本年为了支持公司发展，部份借款单位和个人不计算利息造成 的。 报告期营业利润上升 56.79%，主要系 2016 年是公司转型第二年，技术和管理团队不断得到改善， 有效地控制了产成品成本，加上今年产品销售单价同比去年有所上升，毛利率提升，造成了营业利 润上升较大。 报告期营业外支出增涨特别大，主要系今年处置资产损失和公司为支持涪陵区老年事业作出了 部份捐款造成的。 报告期净利润上升 47.11%，主要系今年营业利润增加较大所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 18,094,912.55 12,639,739.69 14,326,759.04 10,763,423.23 其他业务收入 18,933.75 - 39,631.00 29,841.00 合计 18,113,846.30 12,639,739.69 14,366,390.04 10,793,264.23 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 应税产品 14,731,944.05 81.33 12,146,518.24 84.55 免税产品 3,362,968.50 18.57 2,180,240.80 15.18 合计 18,094,912.55 99.90 14,326,759.04 99.73 收入构成变动的原因： 报告期公司收入构成变动不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,067,731.90 4,431,166.45 投资活动产生的现金流量净额 -86,007.97 -661,188.98 筹资活动产生的现金流量净额 -861,472.29 -3,713,878.71 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比去同期下降 53.34%，主要系 2016 年销售收入虽然增加，但 客户回款率有所下降，以及期末还有收取客户的银行票据尚未到期承兑所致； 2、投资活动产生的现金流量净额比去年同期上升 86.99%，主要系 2016 年公司固定资产投资金 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 15 额比去年大幅降低所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期上升 86.15%，主要系 2016 年偿还债务支付的现金 金额比去年减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 昆山郭创金属制品有限公司 7,146,790.00 39.46% 否 2 林良雨 1,600,000.00 8.83% 否 3 重庆钢铁集团建设工程有限公司 1,362,910.00 7.52% 否 4 高新技术产业开发区虎悦建材经营部 1,303,146.50 7.19% 否 5 王均泽 886,324.80 4.89% 否 合计 12,299,171.30 67.89% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 高丁 3,367,995.70 37.43% 否 2 汪锦明 961,593.77 10.69% 否 3 重庆鹏博化工有限公司 765,673.78 8.51% 否 4 陈柳 650,816.21 7.23% 否 5 杨荐 615,478.89 6.84% 否 合计 6,361,558.35 70.61% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期公司无研发支出。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,226,292.02 1,056.44% 3.40% 106,040.38 112.33% 0.32% 3.08% 应收账款 3,314,445.53 80.61% 9.20% 1,835,185.35 304.77% 5.52% 3.68% 存货 14,809,686.16 -3.16% 41.11% 15,293,719.14 3.64% 45.99% -4.88% 长期股权投资 - - - - - - - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 16 固定资产 4,334,185.21 -5.34% 12.03% 4,578,885.09 -0.49% 13.77% -1.74% 在建工程 - - - 90,697.74 147.41% 0.27% -0.27% 短期借款 2,600,000.00 23.81% 7.22% 2,100,000.00 -53.33% 6.32% 0.90% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 36,027,110.26 8.34% - 33,253,416.32 -2.97% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期货币资金增涨比例 1056.44%，主要系现金流量净额大幅增加所致。 报告期应收帐款大幅增加主要系公司正常收款期限为三个月，部分客户因其经营原因造成回款 较慢。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有全资控股子公司 2 家，具体情况如下： 武隆县华盛林业开发有限公司成立于 2010 年 5 月 31 日，营业期限为 2010 年 5 月 31 日至永久， 持有重庆市武隆县工商行政管理局于 2010 年 5 月 31 日核准出具注册号为 500232000004084 的《企 业法人营业执照》，注册资本及实收资本均为 100 万元，住址为武隆县凤来乡街上。经营范围：加 工、销售：包装箱、木片、家具、原木、锯木、胶合板、竹木及制品等；造林、育林；种植、销售： 苗木、花卉、蔬菜、中药材（国家限制的除外）；销售复合肥、森林病虫防治药物。公司已于 2016 年 1 月 13 日在重庆市武隆县工商行政管理局进行了三证合一变更，统一社会信用代码为 91500232556762107D。 重庆市垫江县华茂林业开发有限公司成立于 2015 年 4 月 20 日，营业期限为 2015 年 4 月 20 日 至永久，持有重庆市垫江县工商行政管理局于 2015 年 4 月 20 日颁发编号为 500102000004940《企 业法人营业执照》，公司定代表人郑君峰，注册资本 2,000.00 万元，住址为重庆市垫江县长龙镇长 安路 43 号。经营范围：生产、销售、购销：非林木良种类造林、园林绿化及经济林苗木；加工、 销售：包装箱、木片、家具、胶合板；销售：原木、锯材、木片、胶合板（取得相关行政许可后， 在许可范围内从事经营）。林木的抚育和管护；森林资源保护；从事建筑相关业务（凭相关资质证 书执业）；旅游开发；林业技术与信息服务；种植、销售：蔬菜、花卉、竹笋、药用植物；加工、 销售：肥料、松脂（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司已于 2016 年 8 月 2 日在重庆市垫江县工商行政管理局进行了三证合一变更，统一社会信用代码为 91500231339651363A。 报告期各子公司具体财务数据如下： 单位：元 公司名称 总资产 负债 净资产 营业收入 净利润 华盛公司 2,529,998.82 1,555,000.00 974,998.82 0 0 垫江华茂 99,827.40 100,027.32 -199.92 0 -199.92 上述两家子公司在报告期内无实际销售业务发生。除上述两家子公司外，公司未投资其他参股 公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 报告期公司的核心业务为胶合板的生产和销售。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 17 1、世界胶合板的生产主要集中在美洲、亚洲和欧洲等地区。亚洲胶合板产量占世界总产量的 比重约为 72%，已经成为世界第一大胶合板主产区，其中中国、印尼和马来西亚和日本为胶合板 主要生产国；美洲占比约为 18%，是世界第二大胶合板生产区，其中美国为胶合板主要生产国； 欧洲总产量占比约为 8%，是世界第三大产区；非洲和大洋洲所占比重较少。 2、根据国家统计局数据，中国胶合板产量主要集中在华东、华南和华中地区，华东地区的胶 合板产量占比最高，占据绝对优势地位。 3、日益增长的多样化需求拉动林业产业快速发展。我国人均国内生产总值已突破 8500 美元， 城乡居民收入水平不断提高，对林产品的需求日益增长，在短期内林产品与服务供需缺口将呈现加 大态势。目前木材及林产品已成为我国第二大类进口产品，在国际木材贸易中占比较大。根据《第 八次全国森林资源清查主要结果（2009-2013 年）》，2013 年我国木材对外依存度接近 50%，现 有用材林中可采面积仅占 13%，可采蓄积仅占 23%，木材供需缺口巨大，森林旅游、优质果品和 森林食品的需求也呈现出跳跃式增长，这些都将拉动林业产业快速发展。 4、市场经济体制为林业产业发展提供了广阔空间。市场配置资源的基础地位不断强化和经济 全球化的日趋加深，促进我国林业产业发展机制不断完善，已经初步形成了吸收各种投资主体参与 林业产业发展的良好社会氛围。同时我国加入 WTO 以后，有利于林业产业加快融入国际经济、技 术、贸易和资本市场，为广泛利用国际资本、技术市场，以及参与国际贸易提供了平台，有利于我 国林业企业引进先进技术和管理经验，促进产业结构升级和结构调整。 5、胶合板是我国人造板行业发展最早的板种，已有百年历史，随着原木直径日益减小，国有 林区采伐量递减，业内均不看好胶合板生产的发展，但劳动密集型的胶合板生产却日益壮大，加上 我国速生杨人工林的快速发展，奠定了胶合板生产发展的基础；速生桉人工林的发展，又使得胶合 板生产更上一个台阶。目前，我国胶合板生产企业遍地开花，经工商注册的企业数量愈万家。我国 胶合板生产的发展，一方面在满足国内外市场需求的同时，解决了我国农村大量剩余劳动力的就业。 促进了人工林的发展，有利于改善和发展农村经济；另一方面庞大数量的胶合板企业，规模小、技 术落后、装备简陋、同质化严重、市场竞争无序、产品质量总体水平不高。 （四） 竞争优势分析 1、公司的主营业务为胶合板的生产和销售、苗木销售和原木销售，其中，胶合板的生产和销 售是公司的核心业务，也是未来公司加大投入、重点发展的业务方向。目前公司所生产的胶合板为 混凝土模板用胶合板，下游客户主要为重庆涪陵及周边地区的建筑公司、建材市场和个人，因此与 公司构成竞争关系的企业为销售区域覆盖重庆涪陵及周边地区的胶合板制造企业，目前在重庆涪陵 及周边地区绝大部分企业规模小、设备简陋、管理粗放、总体水平不高，大部分注册的胶合板企业 并不生产胶合板，只是生产单板，公司依托于所在地区丰富的林业资源和自身积累的生产经验，在 重庆胶合板细分市场具有较强的竞争力。 2、公司所在的重庆涪陵地区林业资源较为丰富，当地薪材量较为充足，树种主要为马尾松和 桉木，适合作为胶合板的生产原材料。公司近年来已投产的生产线满负荷生产，薪材供给充裕。同 时，公司还将通过购买、入股、合作开发等形式，加快流转林地，建设林业产业开发基地。丰富的 薪材资源和大规模林业基地的建设将有力保证公司的持续、稳定、健康发展。 3、林业资源在未来将得到更多的保护，对于林业资源的使用将由传统的资源消耗型模式向发 展绿色生态模式转变，高端板材制造型企业有更强的竞争优势，林下经济、生态旅游将是行业发展 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 18 的重要转变方向。公司顺应行业发展方向，未来将引进高端板材制造技术，丰富产品结构，加快林 地流转，发展林下经济、生态旅游和碳汇交易。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。2016 年公司营业收入比去年同 期增涨 26.08%，净利润同比增涨 47.11%，现金流入净额同比增涨 1892.08%，综述，公司拥有良好 的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司为支持重庆市涪陵区老年文化艺术，于 2016 年 10 月向重庆市老年事业发展基金会捐赠人 民币 2 万元。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 国家《林业十三五规划》指出，我国今后在发展林业产业的过程中，坚持绿色发展，是我国发 展理论的重大创举，是对我国国情和世界发展潮流准确深刻把握作出的战略抉择。绿色发展迫切要 求林业承担起筑牢生态安全屏障、夯实生态根基的重大使命，加大力度保护和修复自然生态系统， 从根本上扭转生态环境恶化趋势，保障国家生态安全，增强减缓和适应气候变化能力。 绿色发展迫切要求林业承担起创造绿色财富、积累生态资本的重大使命，提供更多优质的生态 产品，不断提高森林、湿地、荒漠、生物多样性等生态服务价值和公共服务能力。绿色发展迫切要 求林业承担起引领绿色理念、繁荣生态文化的重大使命，大力提升保护森林、爱护动物、亲近自然 的生态意识，培育公民生态价值观，推动全社会形成绿色循环低碳的发展方式和生活方式，努力创 造人与自然和谐共生的人文财富，为建设美丽中国作出新贡献。 近年来，国家相继出台《国务院关于印发“十三五”控制温室气体排放工作方案的通知》（国发 〔2016〕61 号）、《清洁发展机制项目运行管理办法》（国家发展改革委、科技部、外交部、财政 部第 11 号令）、《国家发展改革委关于印发温室气体自愿减排交易管理暂行办法的通知》（发改气 候〔2012〕1668 号）、《国家发展改革委办公厅关于开展碳排放权交易试点工作的通知》（发改办 气候〔2011〕2601 号）等一系列文件。明确要求到 2020 年建成制度完善、交易活跃、监管严格、公 开透明的全国碳排放权交易市场，实现稳定、健康、持续发展。此举为林业产业可持续发展开辟了 一条全新的道路。 （二） 公司发展战略 森林碳汇旨在抓住国家对生态有偿使用政策所带来的林业产业发展的大好机遇，加快林业产业可持续 发展步伐，充分利用项目所在地的森林资源势、区域优势及各地方政府提供的各种优惠政策，完善产业布 局，扩大公司市场份额。 通过合作的方式进行森林碳汇项目共同开发经营，把竹林、中幼林这种静态自然资源变成为可盘活的 金融资本，带动林农增收，提升森林的林分质量，应对全球气候变暖，是全人类健康保障的生态产品。森 林碳汇项目随着国家生态文明建设法律法规不断完善和全面实施，收益前景可期。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 19 因此公司将在未来 5 年内，“立足重庆，面向全国”，加大力度建设林业产业开发基地和经营碳汇林 基地，形成以“林业碳汇”为主，林下经济，森林康养及木材精深加工等于一体的产业化发展模式。 （三） 经营计划或目标 公司未来将立足重庆，面向全国，通过加大投资，采取多种形式流转森林资源。未来 5 年公司将抓住 国家对生态有偿使用政策所带来的林业产业发展的大好机遇，通过合作的方式进行森林碳汇项目共同开发 经营，力争每年新增碳汇林基地 100 万亩以上，形成以林业碳汇为主导，集森林资源培育、林下经济开发、 木材精深加工、高档家居制造、森林康养开发等产业为一体的集团化经营模式。同时建立高科技管理平台， 对公司旗下相关项目实施科学化、智能化、规范化管理。 公司在此声明：该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识， 并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 如果国家或地方有关政策调整、项目审批等实施条件及市场环境发生变化，林业碳汇项目的实施可能 存在顺延、变更、中止或终止的风险。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、搬迁风险 2015 年 12 月 18 日，华茂林业与重庆市涪陵区马武镇白果村村委会签署了《房屋租赁合同》，约 定华茂林业租用白果村村委会所有的位于涪陵区马武镇白果村 5 组（原大路坪太和建行希望小学）的房 屋，租赁范围为建行希望小学原废弃的学校教学楼、宿舍、食堂、厕所等共计 1378 ㎡的房屋及希望小学 范围内长 153 米、宽 39 米的属于学校使用的土地面积；租赁期限为 20 年，从 2014 年 1 月 1 日起至 2033 年 12 月 30 日止，年租金为人民币 10,000.00 元。双方签署的《房屋租赁合同》还约定：华茂林 业租用房屋的用途为生产、办公用房，华茂林业可在租用房屋中进行办公、开展木材加工胶合板生产项目 等生产经营活动；华茂林业在承租期间可以根据实际情况在租用范围内修建厂房建筑及相关附属设施，无 需白果村村委会另行同意；若华茂林业修建厂房建筑及相关附属设施需要向有关行政管理部门审批的，由 白果村村委会负责报请有关部门。根据《中华人民共和国土地管理法》及《中华人民共和国城乡规划法》 的规定，华茂林业租赁的办公用房不属于可以用以经营的房屋，华茂林业自行建设的钢结构加工厂房，属 于在未取得《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》等许可的前提下即进行建设，存在被认定 为违章建筑的可能性。此外公司所在地不属于工业规划区，公司所租赁的办公用房和加工用房不应当用于 经营活动和工业生产。 因此，华茂林业存在被强制搬迁的可能性，其钢结构胶合板加工厂存在认定违章而被拆除的可能性。 如果当地政府强制要求生产厂搬到工业规划区等原因导致华茂林业无法继续使用该办公用房及加工厂用 房。厂房搬迁将对公司未来业绩造成重大不利影响。 公司实际控制人承诺“1）、华茂林业对该办公用房具有使用权，华茂林业对该房屋的使用具有稳定性 和长期性，使用该房屋作为办公用房不会对公司的生产、经营、管理造成不利影响。2）、如果当地政府 或政府部门要求华茂林业迁出现在的办公场地和生产场地，华茂林业将根据政府或政府部门的要求积极搬 迁，并做好过渡期的各项工作，并保证不至因搬迁影响公司正常的生产经营活动。3）、随着公司的发展 壮大，公司将根据公司发展的需要在适当的时候迁出目前的办公及生产场所，另行寻找其他合法经营场 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 20 所。” 2、自然灾害风险 森林种植培育与管护对自然环境具有重大依赖性，自然灾害风险对林业企业具有较大威胁，包括： 森林火灾、雪压、风灾、干旱、滑坡等。在苗木培育、林木种植和生长过程中，可能会发生以上自然灾害 导致林木损失，从而给公司的资产造成损失。 针对自然灾害风险，公司拟采取以下措施予以应对：1）、在筛选和购买林地时，加强对拟购林地的 调研，前期做好尽调工作，避免购买具有隐患陷阱的林地； 2）、在日常的森林经营中，加强对自然灾害 的预防和应对，定期上山巡查，同时 安排好当地护林员，加强对森林火灾、病虫害的预防；3）、为森林 资产购买自然灾害意外险。 3、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人郑文韩持有公司 92.88%的股份，为公司实际控制人，所持有的股份能够决定公司 股东大会的决议。同时郑文韩担任公司董事长，能够决定公司的重大事项。若其利用实际控制权对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 为避免实际控制人控制风险，公司自股份公司成立以来，根据《公司法》及《公司章程》，建立健 全了法人治理结构，制定了一系列的基本规章制度，在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之 间的制衡作用，以控制该风险。 4、获取现金能力较弱，存在流动性风险 2016 年经营活动产生的现金流量净额分别为 206.77 万元，2016 年公司期末货币资金 122.63 万元。报 告期公司获取现金的净额较小，期末可用货币资金余额较少，主要原因系公司 2015 年刚开始业务转型， 由原来的原木、苗木销售，逐步转向以胶合板加工生产为主。由于对新业务、新市场还在巩固阶段，随着 公司业务规模的不断扩张，如果公司不能合理安排资金使用，尽快开拓新市场，增强创造现金能力，可能 会出现资金紧张的情形，存在流动性风险。 公司将积极拓宽融资渠道，通过引进新投资者、与金融机构加强合作等方式，解决因业务规模的不断 扩张增加的资金需求。 5、存货余额较大，有一定的流动性风险 报告期末，公司账面存货余额 14,809,686.16 元，占公司总资产比例为 41.11%， 其中消耗性生物资 产（主要为处于各种生长期的自有林木）余额 12,749,792.42 元，占存货余额比例为 86.09%，该部分存 货较难在短期内迅速变现。公司运营资金流动性较大程度上取决于存货的变现能力，一旦存货发生较大跌 价情况，或者不能及时出售变现，可能会出现运营资金紧张的情形，进而对公司的生产经营造成一定的不 利影响。 公司将进一步完善存货管理，特别是加强消耗性生物资产管理，按照林木资产的生长规律合理砍伐， 保障存货及时变现。 6、公司治理和内部控制风险 公司于 2013 年 5 月 23 日完成股份制改制，依据《公司法》和《公司章程》以及股转公司的规定， 建立起了较为完善的股份公司治理和内部控制制度，但各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检 验。此外，公司属于家族企业，公司董事会中有郑文韩、郑运生、郑君峰，其中郑文韩系郑运生、郑君峰 的父亲，可能影响内部控制的有效性。同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 21 公司未来将按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控制管理制度，引进合适的企 业管理型人才，降低公司治理和内部控制风险。 7、主要客户相对集中的风险 2016 年公司前五名客户销售收入 12,299,171.30 元，占公司当期销售收入总额的比例为 67.89%，报 告期内公司对前五大客户的销售占比均超过 50%，存在客户相对集中的风险，若公司目前的主要客户因 经营状况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司经营带来一定影响。 报告期内，公司从公司除了原几家比较稳定的客户外，还在重庆范围内开发了数家新客户，如：重庆 钢铁集团建设工程有限公司、重庆第九建设有限公司、重庆欣芸建筑劳务有限公司、鑫茂汇建材经营部、 林良雨、王均泽等。报告期公司的客户群体进一步扩大，随着客户数量不断增加，公司将逐步降低客户相 对集中的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 不适用 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郑文韩 为公司垫付款 858,970.00 是 郑运生 为公司垫付款 613,316.00 是 吴程宝 为公司垫付款 180,694.37 是 总计 - 1,652,980.37 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、报告期内关联方郑文韩、郑运生、吴程宝为公司垫付款项共计 1,652,980.37 元。 2、 报告期内，公司发生的偶发性关联交易事项为关联方无偿为公司垫付资金，保证了公司生产经营 所需的资金，因此，上述关联交易不会对公司造成不良影响。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人郑文韩承诺：“如果根据国家有关税收征管机关要求本人需就重庆华茂林业开发 （集团）有限公司以净资产折股、整体变更设立重庆华茂林业开发股份有限公司以及重庆华茂林业开发股 份有限公司资本公积转增股本之事宜缴纳相关的个人所得税，本人将自行履行纳税义务。如给重庆华茂林 业开发股份有限公司造成任何损失的，本人将承担连带赔偿责任。” 公司股东郑运生承诺：“如果根据国家有关税收征管机关要求本人需就重庆华茂林业开发（集团）有 限公司以净资产折股、整体变更设立重庆华茂林业开发股份有限公司以及重庆华茂林业开发股份有限公司 资本公积转增股本之事宜缴纳相关的个人所得税，本人将自行履行纳税义务。” 截止本报告之日，国家有关税收征管机关尚未要求缴纳。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 23 2、公司因为保障员工权益，对于因个人原因未参加医疗保险和未参加社会保险的员工，公司通过每 个月发放社保补贴的方式对员工进行补偿，社保补贴与每月工资一起发放。若未来公司新增员工，公司将 在签订劳动合同中就社保问题与员工作出约定，对于已经自行购买城镇居民保险和已经参与农村保险的员 工，由员工在签订劳动合同时一并出具声明，自愿放弃由公司为其购买社保；对于个人不愿购买社保的， 则由其出具声明后，公司将社保补贴每月以工资形式发放，以总体控制公司未来在社会保险方面的合规风 险。此外，公司共同控股股东、共同实际控制人已出具声明，表明“如公司因社会保险及住房公积金缴纳 不规范的行为而被有关主管部门要求补缴社会保险费或住房公积金的，或有关主管部门要求缴纳滞纳金或 罚款的，公司共同控股股东、共同实际控制人将对公司承担全额补偿义务。” 截止本报告之日,有关主管部门未要求补缴社会保险费或住房公积金，未要求缴纳滞纳金或罚款。 3、为了弥补办公厂房及钢结构加工厂存在的风险，公司实际控制人承诺：“（1）、华茂林业对该办 公用房具有使用权，华茂林业对该房屋的使用具有稳定性和长期性，使用该房屋作为办公用房不会对公司 的生产、经营、管理造成不利影响。（2）、如果当地政府或政府部门要求华茂林业迁出现在的办公场地 和生产场地，华茂林业将根据政府或政府部门的要求积极搬迁，并做好过渡期的各项工作，并保证不至因 搬迁影响公司正常的生产经营活动。（3）、随着公司的发展壮大，公司将根据公司发展的需要在适当的 时候迁出目前的办公及生产场所，另行寻找其他合法经营场所。（4）.如果因华茂林业办公用房、加工厂 厂房问题影响公司正常生产经营活动，给公司造成损失的，本人愿意承担对公司的损失补偿责任。” 重庆 市涪陵区马武镇白果村委会承诺：“只要华茂林业按合同约定的用途使用房屋，在合同约定的期限内，我 单位不会主动解除合同，亦不会主张合同无效，会一直支持华茂林业在房屋中办公与加工。”公司所在的 重庆市涪陵区马武镇政府承诺：“针对华茂林业在办公用房及加工厂用房问题，重庆市涪陵区马武镇人民 政府承诺允许华茂林业在目前所在地继续生产，不会强制要求华茂林业将加工厂搬迁至工业规划区，将会 继续支持华茂林业在该地办公及进行生产经营活动；如果华茂林业根据企业自身发展需要计划搬迁到镇工 业园区，或者上级政府或政府部门需要华茂林业搬迁出目前所在地，重庆市涪陵区马武镇人民政府承诺将 在本镇工业园区内为华茂林业提供办公厂房及加工厂所需要的工业用地，确保华茂林业不至于因办公房及 加工厂用地问题影响其正常生活经营活动。” 截止本报告之日,当地政府或政府部门尚未要求公司搬迁。 4、为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司全体股东的利益，保证公司长期稳健发展，公司实际 控制人郑文韩 2016 年 2 月出具了《避免同业竞争承诺书》，承诺如下：（1）在本承诺书签署之日，本 人未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与股 份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构（为方便表述，在本承诺 书中，以下统称“企业”）。(2)自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业不直接或间接经营任 何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司经营的业务构成 竞争或可能构成竞争的其他企业。 (3)自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展 业务范围，或股份公司进一步拓展业务范围，本人控制的其他企业将不与股份公司现有或拓展后的业务相 竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止经营 相竞争的业务，或者将相竞争的业务纳入到股份公司经营，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三 方的方式避免同业竞争。(4)在本人家乡福建省仙游县社硎乡湖洋村通过租赁而来的土地使用权，已经通 过转包的方式转包给亚太林业（莆田）有限公司，由该公司负责经营，本人只享有 18%的利益分配权， 不负责具体经营事务，本人以后也不再负责经营事务。 ( 5)本人不再以个人或企业名义从事任何与公司相 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 24 互竞争的业务，不再以个人或企业名义经营或投资华茂林业之外的林木投资、采伐及胶合板加工业务。 ( 6) 如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法 律责任。(7)本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照全国中小企业股份 转让系统公司、中国证券业监督管理委员会或证券交易所相关规定本人被认定为不得从事与股份公司相同 或相似业务的关联人期间内有效。 截止本报告之日,公司实际控制人未发生同业竞争行为。 5、公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《关于规范关联交易的声明与承诺》，内容 如下：公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员将采取措施尽量避免与公司发生关联交易，对于无法 避免的必要的关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”的市场原则，依法与公司签订关联交易合同，参照 市场通行的标准，公允确定关联交易的价格；按相关规定履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义务， 遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务；保证不通过关联交易损害公司及公司股东的合法权益。若 违反上述承诺，本人将充分赔偿或补偿由此给公司及其他股东造成的所有直接或间接损失。 截止本报告之日，存在关联交易行为，已召开相关会议进行补充确认。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 消耗性生物资产 抵押 102,625.61 0.28% 为公司借款提供抵押担保 公益性生物资产 抵押 1,616,000.62 4.49% 为公司借款提供抵押担保 总计 1,718,626.23 4.77% - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,890,000 25.00 - 5,890,000 25.00 其中：控股股东、实际控制人 5,595,500 23.75 -500,000 5,095,500 21.63 董事、监事、高管 5,890,000 25.00 -500,000 5,390,000 22.88 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 17,670,000 75.00 - 17,670,000 75.00 其中：控股股东、实际控制人 16,786,500 71.25 - 16,786,500 71.25 董事、监事、高管 17,670,000 75.00 - 17,670,000 75.00 核心员工 - - - - - 总股本 23,560,000 100 23,560,000 100 普通股股东人数 6 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郑文韩 22,382,000 -500,000 21,882,000 92.88 16,786,500 5,095,500 2 郑运生 1,178,000 - 1,178,000 5.00 883,500 294,500 3 刘最最 0 488,000 488,000 2.07 - 488,000 4 卓义勇 - 10,000 10,000 0.042 - 10,000 5 叶小兵 - 1,000 1,000 0.004 - 1,000 6 刘天龙 - 1,000 1,000 0.004 - 1,000 合计 23,560,000 - 23,560,000 100 17,670,000 5,890,000 前十名股东间相互关系说明： 郑文韩是控股股东也是实际控制人，郑运生系郑文韩之女。其他股东之间没有关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 郑文韩，男，1962 年 5 月 28 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，学历高中，于 1977 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 26 年 6 月年毕业于社硎中学。工作经历：1977 年 7 月到 1985 年 12 月从事自由职业；1986 年 1 月到 1996 年 12 月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发；1997 年 1 月到 1999 年 7 月在浙江省宁波从事 食品生产（个体户）；1999 年 8 月到 2003 年 7 月任福建省仙游县社硎乡湖洋村村委会主任； 2003 年 8 月到 2006 年 6 月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发(个人)；2006 年 7 月到 2007 年 9 月任重庆富民松香有限公司总经理；2007 年 10 月至今任公司董事长、总经理；2008 年 8 月至 2016 年 12 月任重庆市涪陵区马武镇人大代表；2012 年 3 月至 2016 年 12 月担任重庆市涪陵区第四届政 协委员；2015 年 7 月至今任垫江华茂执行董事。 （二） 实际控制人情况 郑文韩，男，1962 年 5 月 28 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，学历高中，于 1977 年 6 月年毕业于社硎中学。工作经历：1977 年 7 月到 1985 年 12 月从事自由职业；1986 年 1 月到 1996 年 12 月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发；1997 年 1 月到 1999 年 7 月在浙江省宁波从事 食品生产（个体户）；1999 年 8 月到 2003 年 7 月任福建省仙游县社硎乡湖洋村村委会主任； 2003 年 8 月到 2006 年 6 月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发(个人)；2006 年 7 月到 2007 年 9 月任重庆富民松香有限公司总经理；2007 年 10 月至今任公司董事长、总经理；2008 年 8 月至 2016 年 12 月任重庆市涪陵区马武镇人大代表；2012 年 3 月至 2016 年 12 月担任重庆市涪陵区第四届政 协委员；2015 年 7 月至今任垫江华茂执行董事。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 本公司自挂牌至报告期末不存在普通股股票发行情况。 二、 债券融资情况 本公司自挂牌以来不存在债券融资情况。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 中国建设银行股份有限 公司涪陵分行 2,600,000.00 5.66 2016.8.2-2017.8.1 否 合计 2,600,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 报告期内公司未进行过利润分配。 （二） 利润分配预案 2016 年度利润分配预案：不进行利润分配，也不实施公积金转增股本方案。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郑文韩 董事长、总经理 男 54 高中 2016.5-2019.5 是 郑运生 董事、副总经理 女 29 大专 2016.5-2019.5 是 郑君峰 董事 男 31 大专 2016.5-2019.5 是 吴程宝 董事 男 32 大专 2016.5-2019.5 是 汪小梅 董事、董事会秘 书、财务负责人 女 36 大专 2016.5-2019.5 是 郑世珍 监事会主席 女 28 中专 2016.5-2019.5 是 熊然 监事 男 45 大专 2016.5-2019.5 是 陈宣合 监事（职工代表） 男 29 大专 2016.5-2019.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郑文韩是控股股东、实际控制人，董事郑运生、郑君峰系郑文韩之子女，董事吴程宝与郑运生系亲 密关系，董事郑君峰与监事会主席郑世珍系亲密关系，其他董、监、高与控股股东、实际控制人没有任 何关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑文韩 董事长、总经理 22,382,000 -500,000 21,882,000 92.88% - 郑运生 董事、副总经理 1,178,000 0 1,178,000 5.00% - 合计 23,560,000 -500,000 23,060,000 97.88% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 郑文韩 董事长、总经理 换届 董事长、总经理 - 郑运生 董事、副总经理 换届 董事、副总经理 - 郑君峰 董事 换届 董事 - 吴程宝 董事 换届 董事 - 汪小梅 董事、财务负责人、 董事会秘书 换届 董事、财务负责人、 董事会秘书 - 熊然 监事 换届 监事 - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 29 陈宣合 监事（职工代表） 换届 监事（职工代表） - 郑世珍 - 新任 监事会主席 原监事会主席离任 杨荐 监事会主席 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郑世珍，女，1989 年 11 月 20 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，学历中专。工作 经历：2009 年 7 月至今一直从事自由职业；2016 年 2 月至今任重庆华茂林业开发股份有限公司监事 会主席。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 4 生产人员 27 35 销售人员 2 2 后勤人 3 3 财务人员 2 4 员工总计 37 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 - 5 专科 3 6 专科以下 35 37 员工总计 37 48 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、2016 年人员有所增加，为满足公司业务发展需要，新增员工 11 人。 2、公司注重员工整体素质的提升，新员工入职即获得入职培训、岗位培训，以使其尽快融入公司 环境，进入工作角色；在员工转正后，会定期考察岗位胜任能力，并根据考察结果进行提升和培训。 3、公司招骋方式：公司采用网络招骋、现场招聘等多种招聘渠道，通过综合素质测评、工作经验、 发展潜力等多角度选拔最合适的人才。 4、公司薪酬情况：公司建立了完善的薪酬制度，以充分合理的调动员工的工作积极性，促进员工 和公司共同成长和发展。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 2 2 21,882,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 郑文韩，男，1962 年 5 月 28 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，学历高中，于 1977 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 30 年 6 月年毕业于社硎中学。工作经历：1977 年 7 月到 1985 年 12 月从事自由职业；1986 年 1 月 到 1996 年 12 月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发；1997 年 1 月到 1999 年 7 月在浙江 省宁波从事食品生产（个体户）；1999 年 8 月到 2003 年 7 月任福建省仙游县社硎乡湖洋村村委会 主任；2003 年 8 月到 2006 年 6 月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发(个人)；2006 年 7 月 到 2007 年 9 月任重庆富民松香有限公司总经理；2007 年 10 月至今任公司董事长、总经理；2008 年 8 月至 2016 年 12 月任重庆市涪陵区马武镇人大代表；2012 年 3 月至 2016 年 12 月担任重庆市涪陵 区第四届政协委员；2015 年 7 月至今任垫江华茂执行董事。 熊然，男，1971 年 6 月 29 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，学历专科，于 1997 年 7 月年毕业于成都纺织高等专科学校丝绸工程专业。工作经历：1997 年 8 月到 1998 年 5 月任 重庆涪陵金帝集团梳纺分厂设备修理员；1998 年 6 月到 1999 年 6 月任重庆涪陵金帝集团梳纺分厂 质检与生产调度员；1999 年 7 月到 2002 年 10 月任重庆涪陵金帝集团梳纺分厂前工序车间主任； 2002 年 11 月到 2006 年 10 月任重庆涪陵金帝集团亚麻纺纱厂生产厂长；2006 年 11 月到 2009 年 11 月 任重庆涪陵金帝集团麻纺厂生产厂长；2009 年 12 月到 2011 年 3 月任重庆涪陵金龙公司麻纺厂生 产厂长；2011 年 4 月到 2013 年 4 月任重庆涪陵金龙公司塑胶汽车配件电镀厂生产厂长；2013 年 5 月到 2014 年 12 月任重庆首键医药包装有限公司生产经理；2015 年 1 月至今任重庆华茂林业开发 股份有限公司生产副厂长；于 2015 年 7 月起至今任公司监事。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国股 份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求极其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《招聘管理制度》、《对外担保管理制度》、 《财务管理制度》、《信息披露制度》、《印章管理制度》等在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。在主办券 商等中介机构的督导下，公司按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使股东尤其 中小股东能够更好的行使权力 。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外担保、对外投资、关 联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 因业务发展需要增加经营范围，2016 年 12 月 30 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，会议 审议通过《关于公司章程变更的议案》。 （二） 三会运作情况 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 32 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第十次会议：召开时间 2016 年 1 月 23 日，审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌开公开转让有关事宜的议案》《关于公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的 议案》《关于公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌 后适用的<重庆华茂林业开发股份有限公司章程（草案）> 的议案》。 2、第一届董事会第十一次会议：召开时间：2016 年 5 月 4 日，审议通过《关于公司董事到期连任的议案》、《关于 提议召开公司 2015 年年度股东大会的议案》等议案。 3、第二届董事会第一次会议：召开时间：2016 年 5 月 28 日，审议通过《关于选举重庆华茂林业开发股份有限公司 董事长的议案》等议案。 4、第二届董事会第二次会议：召开时间：2016 年 8 月 21 日，审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议案》、 《关 于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 5、第二届董事会第三次会议：召开时间：2016 年 12 月 15 日，审议通过《关于增加公司经营范围的议案》、《关于 公司章程变更的议案》、《关于提请召开 2016 年第五次临 时股东大会的议案》 监事会 3 1、第一届监事会第四次会议:召开时间：2016 年 5 月 4 日，审议通过《公司监事 2015 年工作报告》、《关于 2015 年财务决算报告》。 2、第二届监事会第一次会议:召开时间：2016 年 5 月 28 日，审议通过《关于公司第二届监事会主席选举的议案》。 3、第二届监事会第二次会议:召开时间：2016 年 8 月 21 日，审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 6 1、2016 年第一次临时股东大会：召开时间：2016 年 1 月 13 日，审议通过《2014 年 2015 年公司关联交易的议案》。 2、2016 年第二次临时股东大会：召开时间：2016 年 1 月 27 日，审议通过《关于重庆华茂林业开发股份有限公司董 事、监事聘用人选的议案》、《关于同意委托吴程宝同志负 责办理公司工商变更相关事宜的议案》等议案。 3、2016 年第三次临时股东大会：召开时间：2016 年 2 月 15 日，审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》《关于提请股东大会授 权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》等议案。 4、2015 年年度股东大会，召开时间：2016 年 5 月 25 日， 会议审议通过《关于公司董事到期连任的议案》、《关于< 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 33 公司董事会 2015 年度工作报告>的议案》等议案。 5、2016 年第四次临时股东大会，召开时间：2016 年 9 月 8 日，审议通过《关于补充确认郑文韩、郑运生、吴程宝 为公司垫付资金的议案》、《关于补充确认公司关联方郑文 韩、郑运生、郑君琳、郑梅兰为公司贷款提供担保的议案》 等议案。 6、2016 年第五次临时股东大会，召开时间：2016 年 12 月 30 日，审议通过《关于增加公司经营范围的议案》、《关 于公司章程变更的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均严格按照有关法律、法规、规范性文 件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关 规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求，作出的决 议真实有效。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议 事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各 司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司在正常生产经营的同时以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》 等相关文件为指导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系；同时，做好信息披露管理 工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。报告期内，公 司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信息披露公开、公平、公正原则的基础上， 热情接待投资机构调研。公司通过当面沟通、电话等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题， 沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作 规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法 规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 34 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控 股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 1、业务独立性 公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。所有业务均独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形和显失公平 的关联交易。 2、人员独立性 公司建立了独立的行政人事部，严格遵循《劳动合同法》及国家相关劳动用工规定，制定了有关 劳动、人事、工资和社会保障制度，依法签订劳动合同，独立开展人事、招聘、培训、考核等活动。 公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生， 不存在违反上述规定和超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司按照《公司法》有 关规定建立了健全的法人治理结构。公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员未在控股股 东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领薪；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或 领薪，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 3、资产独立性 公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完 整拥有各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目前不存在资产被控 股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形，公司资产具有独立性。 4、机构独立性 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构， 聘请总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，组成完整的法人治理结构，实行董事会领导下 的总经理负责制。同时，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，拥有独立的职能部门， 各部门职责明确、工作流程清晰，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规 章制度。报告期内，公司与控股股东均拥有独立的住所，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业不存在合署办公、混合经营的情形。 5、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，制定了独立的财务管理制度及各项内部 控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银行账号，基本存款账户的开户银行为重 庆银行涪陵体育场之行，开户账号为 430101040010189，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公 司依法独立纳税；经核查公司的纳税申报表和缴税凭证，公司独立进行纳税申报并缴纳税款，为独立 纳税的合法主体。公司运作规范，不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况，也不 存在为股东及其控制的企业提供担保的情况。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金 使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。 综上，公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 35 保障公司健康平稳运行。 报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况，截至报告期末，公司尚未建立 《年度报告重大差错责任追究制度》。 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完整性、及时性， 提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司于 2017 年 3 月建 立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经公司第二届董事会第六次会议审议通过。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2017〕8-176 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 张凯、倪意 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2017〕8-176 号 重庆华茂林业开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆华茂林业开发股份有限公司（以下简称华茂林业公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华茂林业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 37 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华茂林业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华茂 林业公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯 中国注册会计师：倪意 中国·杭州 二〇一七年四月十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节、五、（一）、1 1,226,292.02 106,040.38 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 第十节、五、（一）、2 1,060,000.00 - 应收账款 第十节、五、（一）、3 3,314,445.53 1,835,185.35 预付款项 第十节、五、（一）、4 - 85,224.61 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 第十节、五、（一）、5 147,976.50 95,597.55 买入返售金融资产 - - 存货 第十节、五、（一）、6 14,809,686.16 15,293,719.14 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 38 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 20,558,400.21 17,415,767.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 第十节、五、（一）、7 4,334,185.21 4,578,885.09 在建工程 第十节、五、（一）、8 - 90,697.74 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 第十节、五、（一）、9 74,130.65 179,149.10 递延所得税资产 第十节、五、（一）、10 46,881.87 25,405.04 其他非流动资产 第十节、五、（一）、11 11,013,512.32 10,963,512.32 非流动资产合计 15,468,710.05 15,837,649.29 资产总计 36,027,110.26 33,253,416.32 流动负债： 短期借款 第十节、五、（一）、12 2,600,000.00 2,100,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 第十节、五、（一）、13 2,303,660.23 452,488.87 预收款项 第十节、五、（一）、14 61,500.00 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 第十节、五、（一）、15 321,625.63 404,604.30 应交税费 第十节、五、（一）、16 560,477.38 677,545.90 应付利息 - - 应付股利 - - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 39 其他应付款 第十节、五、（一）、17 829,297.42 3,667,479.55 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,676,560.66 7,302,118.62 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 6,676,560.66 7,302,118.62 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第十节、五、（一）、18 23,560,000.00 23,560,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 第十节、五、（一）、19 1,499,560.26 1,499,560.26 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 第十节、五、（一）、20 431,262.63 90,122.30 一般风险准备 - - 未分配利润 第十节、五、（一）、21 3,859,726.71 801,615.14 归属于母公司所有者权益合计 29,350,549.60 25,951,297.70 少数股东权益 - - 所有者权益合计 29,350,549.60 25,951,297.70 负债和所有者权益总计 36,027,110.26 33,253,416.32 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅 会计机构负责人：汪小梅 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 40 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,225,124.80 92,921.76 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 1,060,000.00 - 应收账款 第十节、十二、（一）、1 3,314,445.53 1,835,185.35 预付款项 - 85,224.61 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 第十节、十二、（一）、2 1,682,976.50 1,630,597.55 存货 14,365,835.28 14,849,868.26 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 21,648,382.11 18,493,797.53 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 第十节、十二、（一）、3 841,371.49 841,371.49 投资性房地产 - - 固定资产 4,334,185.21 4,578,885.09 在建工程 - 90,697.74 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 74,130.65 179,149.10 递延所得税资产 46,881.87 25,405.04 其他非流动资产 8,928,504.20 8,878,504.20 非流动资产合计 14,225,073.42 14,594,012.66 资产总计 35,873,455.53 33,087,810.19 流动负债： 短期借款 2,600,000.00 2,100,000.00 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 41 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,303,660.23 452,488.87 预收款项 61,500.00 - 应付职工薪酬 321,625.63 404,604.30 应交税费 560,477.38 677,545.90 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 809,070.10 3,647,452.23 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,656,333.34 7,282,091.30 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 6,656,333.34 7,282,091.30 所有者权益： 股本 23,560,000.00 23,560,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,344,495.91 1,344,495.91 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 431,262.63 90,122.30 未分配利润 3,881,363.65 811,100.68 所有者权益合计 29,217,122.19 25,805,718.89 负债和所有者权益合计 35,873,455.53 33,087,810.19 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅 会计机构负责人：汪小梅 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 42 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 18,113,846.30 14,366,390.04 其中：营业收入 第十节、五、（二）、1 18,113,846.30 14,366,390.04 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 15,992,004.82 13,013,127.19 其中：营业成本 第十节、五、（二）、1 12,639,739.69 10,793,264.23 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 第十节、五、（二）、2 145,397.02 87,102.81 销售费用 第十节、五、（二）、3 214,705.86 58,178.17 管理费用 第十节、五、（二）、4 2,818,402.28 1,475,583.73 财务费用 第十节、五、（二）、5 87,852.65 543,745.84 资产减值损失 第十节、五、（二）、6 85,907.32 55,252.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,121,841.48 1,353,262.85 加：营业外收入 第十节、五、（二）、7 1,533,555.73 1,495,900.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 第十节、五、（二）、8 46,698.69 5,200.00 其中：非流动资产处置损失 18,096.53 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,608,698.52 2,843,962.85 减：所得税费用 第十节、五、（二）、9 209,446.62 533,326.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,399,251.90 2,310,636.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 3,399,251.90 2,310,636.62 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 - - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 43 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 3,399,251.90 2,310,636.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,399,251.90 2,310,636.62 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.10 （二）稀释每股收益 0.14 0.10 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅 会计机构负责人：汪小梅 （三） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十节、十二、（二）、1 18,113,846.30 14,341,390.04 减：营业成本 第十节、十二、（二）、1 12,639,739.69 10,763,423.23 营业税金及附加 145,397.02 87,102.81 销售费用 214,705.86 58,178.17 管理费用 2,806,494.24 1,475,583.73 财务费用 87,609.29 542,981.93 资产减值损失 85,907.32 55,252.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,133,992.88 1,358,867.76 加：营业外收入 1,533,555.73 1,495,900.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 46,698.69 5,200.00 其中：非流动资产处置损失 18,096.53 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,620,849.92 2,849,567.76 减：所得税费用 209,446.62 533,326.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,411,403.30 2,316,241.53 五、其他综合收益的税后净额 - - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 44 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 3,411,403.30 2,316,241.53 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.10 （二）稀释每股收益 0.14 0.10 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅 会计机构负责人：汪小梅 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 45 （四） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,481,231.25 14,461,259.20 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 第十节、五、（三）、1 1,521,152.21 14,217,301.41 经营活动现金流入小计 19,002,383.46 28,678,560.61 购买商品、接受劳务支付的现金 9,443,605.39 8,574,314.67 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,822,840.42 3,064,961.97 支付的各项税费 1,648,347.32 619,048.12 支付其他与经营活动有关的现金 第十节、五、（三）、2 3,019,858.43 11,989,069.40 经营活动现金流出小计 16,934,651.56 24,247,394.16 经营活动产生的现金流量净额 2,067,731.90 4,431,166.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,556.60 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 31,556.60 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,564.57 362,766.14 投资支付的现金 - 298,422.84 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 46 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 117,564.57 661,188.98 投资活动产生的现金流量净额 -86,007.97 -661,188.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,600,000.00 2,600,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 第十节、五、（三）、3 5,700,000.00 3,500,000.00 筹资活动现金流入小计 8,300,000.00 6,100,000.00 偿还债务支付的现金 2,100,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,895.13 235,878.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节、五、（三）、4 6,891,577.16 4,578,000.00 筹资活动现金流出小计 9,161,472.29 9,813,878.71 筹资活动产生的现金流量净额 -861,472.29 -3,713,878.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,120,251.64 56,098.76 加：期初现金及现金等价物余额 106,040.38 49,941.62 六、期末现金及现金等价物余额 1,226,292.02 106,040.38 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅 会计机构负责人：汪小梅 （五） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,481,231.25 14,436,259.20 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,521,145.57 14,242,248.00 经营活动现金流入小计 19,002,376.82 28,678,507.20 购买商品、接受劳务支付的现金 9,443,605.39 8,574,314.67 支付给职工以及为职工支付的现金 2,822,840.42 3,064,961.97 支付的各项税费 1,648,347.32 619,048.12 支付其他与经营活动有关的现金 3,007,900.39 11,988,279.40 经营活动现金流出小计 16,922,693.52 24,246,604.16 经营活动产生的现金流量净额 2,079,683.30 4,431,903.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,556.60 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 47 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 31,556.60 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,564.57 362,766.14 投资支付的现金 191,577.16 298,422.84 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 309,141.73 661,188.98 投资活动产生的现金流量净额 -277,585.13 -661,188.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,600,000.00 2,600,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5,700,000.00 3,500,000.00 筹资活动现金流入小计 8,300,000.00 6,100,000.00 偿还债务支付的现金 2,100,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,895.13 235,878.71 支付其他与筹资活动有关的现金 6,700,000.00 4,578,000.00 筹资活动现金流出小计 8,969,895.13 9,813,878.71 筹资活动产生的现金流量净额 -669,895.13 -3,713,878.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,132,203.04 56,835.35 加：期初现金及现金等价物余额 92,921.76 36,086.41 六、期末现金及现金等价物余额 1,225,124.80 92,921.76 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅 会计机构负责人：汪小梅 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 48 （六） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,560,000.00 - - - 1,499,560.26 - - - 90,122.30 - 801,615.14 - 25,951,297.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,560,000.00 - - - 1,499,560.26 - - - 90,122.30 - 801,615.14 - 25,951,297.70 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 341,140.33 - 3,058,111.57 - 3,399,251.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,399,251.90 - 3,399,251.90 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 341,140.33 - -341,140.33 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 341,140.33 - -341,140.33 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 49 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,560,000.00 - - - 1,499,560.26 - - - 431,262.63 - 3,859,726.71 - 29,350,549.60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 15,059,560.26 - - - - -1,418,899.18 - 23,640,661.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 15,059,560.26 - - - - -1,418,899.18 - 23,640,661.08 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 50 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 13,560,000.00 - - - -13,560,000.00 - - - 90,122.30 - 2,220,514.32 - 2,310,636.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,310,636.62 - 2,310,636.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 90,122.30 - -90,122.30 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 90,122.30 - -90,122.30 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 13,560,000.00 - - - -13,560,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 13,560,000.00 - - - -13,560,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,560,000.00 - - - 1,499,560.26 - - - 90,122.30 - 801,615.14 - 25,951,297.70 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅 会计机构负责人：汪小梅 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 51 （七） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,560,000.00 - - - 1,344,495.91 - - - 90,122.30 811,100.68 25,805,718.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,560,000.00 - - - 1,344,495.91 - - - 90,122.30 811,100.68 25,805,718.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 341,140.33 3,070,262.97 3,411,403.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,411,403.30 3,411,403.30 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 341,140.33 -341,140.33 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 341,140.33 -341,140.33 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 52 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,560,000.00 - - - 1,344,495.91 - - - 431,262.63 3,881,363.65 29,217,122.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 14,904,495.91 - - - - 811,100.68 23,489,477.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,560,000.00 - - - 14,904,495.91 - - - 811,100.68 23,489,477.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -13,560,000.00 - - - 90,122.30 - 2,316,241.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,316,241.53 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 90,122.30 -90,122.30 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 90,122.30 -90,122.30 - 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 53 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 13,560,000.00 - - - -13,560,000.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 13,560,000.00 - - - -13,560,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,560,000.00 - - - 1,344,495.91 - - - 90,122.30 811,100.68 25,805,718.89 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅 会计机构负责人：汪小梅 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 54 重庆华茂林业开发股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆华茂林业开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由郑文韩和洪雪静投资 设立，于 2013 年 5 月 23 日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市涪陵区。 公司现持有统一社会信用代码为 91500102668904456U 的营业执照，注册资本 23,560,000.00 元，股份总数 23,560,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：17,670,000 股，无限售条件的流通股份 5,890,000 股。公司股票于 2016 年 8 月 9 日起在全国股转系统 挂牌交易。 公司属制造行业。主要经营活动：加工及销售原木、包装箱、木片、胶合板等；林业 开发、投资、技术和信息服务；林地流转信息咨询；林木的抚育和管护。主要产品：原木、 胶合板等。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 17 日第二届董事会第七次会议批准对外报出。 本公司将武隆县华盛林业开发有限公司、重庆市垫江县华茂林业开发有限公司等 2 家 子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 消耗性生物资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 55 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 56 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的 原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 57 收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使 用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 58 等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量 现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发 生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生 重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低 于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超 过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 59 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合 考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断 该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单个客户欠款余额占应收账款账面余额 5% 及以上的应收账款、占其他应收款账面余 额 5%及以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，经测试未减值 的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 60 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以上述信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、处于种植过程中的未达到生产能力的消耗 性生物资产等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货（除消耗性生物资产外）采用月末一次加权平均法，消耗性生物资产采用蓄 积量比例法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 61 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参 与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大 影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 62 下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资 成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确 定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长 期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股 权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算； 不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减 的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 63 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19.00 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款 费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 64 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。 (十五) 生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。本公司的生物资产包括消耗性生物资产和公益性生物资产，消耗性生物资产为 商品林，公益性生物资产为水土保持林，根据不同树种的经营目的确定郁闭度。 2. 消耗性生物资产和公益性生物资产按照成本计量进行初始计量。自行栽培、营造的 消耗性生物资产和公益性生物资产的成本，为该生物资产在郁闭前发生的可直接归属于该资 产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护费用 等后续支出，计入当期损益。 3. 资产负债表日，以成本模式进行后续计量的消耗性生物资产，当有确凿证据表明由 于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值低于其账面 价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。 4. 公益性生物资产不计提减值准备。 (十六) 无形资产 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 65 关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入 当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 66 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理， 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组 成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成 本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表 日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 67 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要从事原木、胶合板等木材加工产品的销售。公司的产品全部在国内市场销售。 收入确认时点的具体判断标准如下：公司与客户签订合同后，由客户上门提货，库管核对提 货人员信息，库管员、提货人现场清点货物数量并确认质量后在销售出库单上签字确认。月 底财务部根据出库单和合同单价确认销售收入，并开具销售发票。 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 68 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物 0%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 0%、25% (二) 税收优惠 1.增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款“农业生产者销售的自产农 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 69 产品”免征增值税的规定，公司及子公司武隆县华盛林业开发有限公司销售自产农产品免 征增值税。 2.企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《企 业所得税减免税管理办法（试行）》的相关规定，从事农业、林业项目的所得免征企业所得 税。公司及子公司武隆县华盛林业开发有限公司、重庆市垫江县华茂林业开发有限公司从 事农业、林业项目的所得免征企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 3,360.77 75,834.67 银行存款 1,222,931.25 30,205.71 合 计 1,226,292.02 106,040.38 2. 应收票据 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,060,000.00 1,060,000.00 合 计 1,060,000.00 1,060,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,488,890.03 100.00 174,444.50 5.00 3,314,445.53 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 70 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 3,488,890.03 100.00 174,444.50 5.00 3,314,445.53 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,931,774.05 100.00 96,588.70 5.00 1,835,185.35 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,931,774.05 100.00 96,588.70 5.00 1,835,185.35 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,488,890.03 174,444.50 5.00 小 计 3,488,890.03 174,444.50 5.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 77,855.80 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 林良雨 1,550,000.00 44.43 77,500.00 昆山郭创金属制品有限公司 578,565.00 16.58 28,928.25 郑洋 484,092.00 13.88 24,204.60 鑫茂汇建材经营部 368,633.00 10.57 18,431.65 秦熙 240,000.00 6.88 12,000.00 小 计 3,221,290.00 92.34 161,064.50 4. 预付款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 85,224.61 100.00 85,224.61 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 71 合 计 85,224.61 100.00 85,224.61 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 161,059.47 100.00 13,082.97 8.12 147,976.50 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 161,059.47 100.00 13,082.97 8.12 147,976.50 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 100,629.00 100.00 5,031.45 5.00 95,597.55 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 100,629.00 100.00 5,031.45 5.00 95,597.55 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 60,459.47 3,022.97 5.00 1-2 年 100,600.00 10,060.00 10.00 小 计 161,059.47 13,082.97 8.12 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,051.52 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 161,000.00 100,600.00 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 72 其他 59.47 29.00 小 计 161,059.47 100,629.00 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 重庆市垫江县长龙乡投 资发展服务中心 保证金 100,000.00 1-2 年 62.09 10,000.00 否 李鹏 押金 50,000.00 1 年以内 31.04 2,500.00 否 重庆天骄爱生活服务股 份有限公司 押金 5,100.00 1 年以内 3.17 255.00 否 曹力维 押金 3,000.00 1 年以内 1.86 150.00 否 伍洁莹 押金 2,300.00 1 年以内 1.43 115.00 否 小 计 160,400.00 99.59 13,020.00 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 299,436.99 299,436.99 212,301.61 212,301.61 在产品 384,788.64 384,788.64 184,088.20 184,088.20 库存商品 1,375,668.11 1,375,668.11 1,142,598.67 1,142,598.67 消耗性生物资产 12,749,792.42 12,749,792.42 13,754,730.66 13,754,730.66 合 计 14,809,686.16 14,809,686.16 15,293,719.14 15,293,719.14 (2) 其他说明 1) 期末，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的资产的说明详见附注五(四)之说明。 2) 期末，有面积为 1,156.80 亩，金额为 1,694,087.12 元的消耗性生物资产尚未办妥林 地使用权证；有面积为 9,914.80 亩，金额为 2,656,118.05 元的消耗性生物资产以其他方式 享有林地使用权及该林地内林木使用权或所有权，具体情况详见附注九（二）之说明。 7. 固定资产 (1) 明细情况 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 73 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 2,957,322.08 1,816,446.89 399,062.09 120,034.00 5,292,865.06 本期增加金额 43,317.95 87,364.79 77,579.57 208,262.31 1) 购置 39,600.00 55,868.57 95,468.57 2) 在建工程转入 43,317.95 47,764.79 21,711.00 112,793.74 本期减少金额 142,294.88 142,294.88 1) 处置或报废 142,294.88 142,294.88 期末数 3,000,640.03 1,903,811.68 256,767.21 197,613.57 5,358,832.49 累计折旧 期初数 354,031.70 180,451.63 137,564.24 41,932.40 713,979.97 本期增加金额 159,256.08 171,624.00 35,275.15 37,153.83 403,309.06 1) 计提 159,256.08 171,624.00 35,275.15 37,153.83 403,309.06 本期减少金额 92,641.75 92,641.75 1) 处置或报废 92,641.75 92,641.75 期末数 513,287.78 352,075.63 80,197.64 79,086.23 1,024,647.28 账面价值 期末账面价值 2,487,352.25 1,551,736.05 176,569.57 118,527.34 4,334,185.21 期初账面价值 2,603,290.38 1,635,995.26 261,497.85 78,101.60 4,578,885.09 (2) 其他说明 公司目前所使用的厂房系租赁的涪陵区马武镇白果村原废弃的小学教学楼，按照房屋 租赁协议约定，公司在承租期间可以根据实际情况在协议确定的使用范围内修建厂房建筑 及相关附属设施。账面房屋建筑物主要系租赁后修建的生产用建筑物，无需办理房屋产权 证。 8. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 74 零星工程 90,697.74 90,697.74 合 计 90,697.74 90,697.74 (2) 工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 零星工程 90,697.74 22,096.00 112,793.74 - 小 计 90,697.74 22,096.00 112,793.74 - 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 租赁房屋更新改造 179,149.10 105,018.45 74,130.65 合 计 179,149.10 105,018.45 74,130.65 10. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 187,527.47 46,881.87 101,620.15 25,405.04 合 计 187,527.47 46,881.87 101,620.15 25,405.04 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 12,151.40 5,604.91 小 计 12,151.40 5,604.91 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2020 年 5,604.91 2021 年 12,151.40 小计 12,151.40 5,604.91 11. 其他非流动资产 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 75 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公益性生物资产 10,963,512.32 10,963,512.32 预付设备款 50,000.00 合 计 11,013,512.32 10,963,512.32 (2) 其他说明 1) 期末，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的资产的说明详见附注五(四)之说明。 2) 期末，有面积为 316.60 亩的公益性生物资产以其他方式享有林地使用权及该林地 内林木使用权或所有权,具体情况详见附注九（二）之说明。 12. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 2,600,000.00 2,100,000.00 合 计 2,600,000.00 2,100,000.00 13. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 2,303,660.23 452,488.87 合计 2,303,660.23 452,488.87 14. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 61,500.00 合计 61,500.00 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 404,604.30 2,670,191.82 2,753,170.49 321,625.63 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 76 离职后福利—设定提存计划 69,669.93 69,669.93 合 计 404,604.30 2,739,861.75 2,822,840.42 321,625.63 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 404,604.30 2,563,916.23 2,646,894.90 321,625.63 职工福利费 48,450.32 48,450.32 社会保险费 56,295.27 56,295.27 其中：医疗保险费 50,163.50 50,163.50 工伤保险费 3,344.11 3,344.11 生育保险费 2,787.66 2,787.66 职工教育经费 1,530.00 1,530.00 小 计 404,604.30 2,670,191.82 2,753,170.49 321,625.63 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 66,882.27 66,882.27 失业保险费 2,787.66 2,787.66 小 计 69,669.93 69,669.93 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 36,782.50 198,382.89 企业所得税 520,545.83 456,896.93 代扣代缴的个人所得税 -167.81 55.24 城市维护建设税 1,934.85 12,956.32 教育费附加 829.21 5,552.71 地方教育附加 552.80 3,701.81 合计 560,477.38 677,545.90 17. 其他应付款 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 77 项 目 期末数 期初数 个人借款 735,027.32 2,210,519.71 应付暂收款 88,619.10 94,729.69 股权转让款 191,577.16 单位借款 1,164,666.67 其他 5,651.00 5,986.32 合计 829,297.42 3,667,479.55 18. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 23,560,000.00 23,560,000.00 19. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 1,499,560.26 1,499,560.26 合 计 1,499,560.26 1,499,560.26 20. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 90,122.30 341,140.33 431,262.63 合 计 90,122.30 341,140.33 431,262.63 (2) 本期增加 341,140.33 元系按母公司本期实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。 21. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 801,615.14 -1,418,899.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 78 调整后期初未分配利润 801,615.14 -1,418,899.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,399,251.90 2,310,636.62 减：提取法定盈余公积 341,140.33 90,122.30 期末未分配利润 3,859,726.71 801,615.14 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 18,094,912.55 12,639,739.69 14,326,759.04 10,763,423.23 其他业务收入 18,933.75 39,631.00 29,841.00 合 计 18,113,846.30 12,639,739.69 14,366,390.04 10,793,264.23 2. 税金及附加 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 81,023.22 50,809.98 教育费附加 34,724.22 36,292.83 地方教育附加 23,149.48 土地使用税 1,645.00 印花税 4,855.10 合 计 145,397.02 87,102.81 (2) 其他说明 根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于（增值税会计 处理规定）有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月土地使用税、印花税、地方教育附 加的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 79 职工薪酬 112,545.81 24,930.18 业务招待费 43,057.76 21,261.99 运杂费 51,622.61 其他费用 7,479.68 11,986.00 合 计 214,705.86 58,178.17 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 548,672.85 596,477.13 业务招待费用 71,541.07 167,001.99 折旧费 95,273.92 94,083.43 汽车费用 85,534.61 150,904.57 差旅费 119,766.25 48,689.00 咨询服务费 1,318,347.60 183,877.33 租赁费 250,188.55 办公费 187,564.18 其他费用 141,513.25 234,550.28 合 计 2,818,402.28 1,475,583.73 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 70,228.46 456,545.38 减：利息收入 262.21 354.94 手续费及其他 17,886.40 87,555.40 合 计 87,852.65 543,745.84 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 85,907.32 55,252.41 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 80 合 计 85,907.32 55,252.41 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,461,890.00 555,900.00 1,461,890.00 赔偿收入 71,665.73 940,000.00 71,665.73 合 计 1,533,555.73 1,495,900.00 1,533,555.73 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 贷款贴息 300,000.00 150,000.00 与收益相关 造林补助 98,990.00 200,900.00 与收益相关 企业安全扶持资金 357,900.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 700,000.00 与收益相关 升规补助金 200,000.00 与收益相关 其他 5,000.00 5,000.00 与收益相关 小 计 1,461,890.00 555,900.00 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 18,096.53 18,096.53 其中：固定资产处置损失 18,096.53 18,096.53 对外捐赠 20,000.00 5,000.00 20,000.00 其他 8,602.16 200.00 8,602.16 合 计 46,698.69 5,200.00 46,698.69 9. 所得税费用 (1) 明细情况 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 81 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 230,923.45 456,896.93 递延所得税费用 -21,476.83 76,429.30 合 计 209,446.62 533,326.23 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 3,608,698.52 2,843,962.85 按母公司税率计算的所得税费用 902,174.63 710,990.71 调整以前期间所得税的影响 -319,218.81 非应税收入的影响 -390,157.47 -195,765.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,610.42 16,700.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 3,037.85 1,401.23 所得税费用 209,446.62 533,326.23 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到个人暂借款 9,717,000.00 收到单位往来款 2,160,000.00 收到赔款及退回保证金 1,740,000.00 收到政府补助 1,461,890.00 550,900.00 其他 59,262.21 49,401.41 合 计 1,521,152.21 14,217,301.41 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付个人暂借款 1,525,581.00 10,812,822.16 付现的费用 1,494,277.43 1,176,247.24 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 82 合 计 3,019,858.43 11,989,069.40 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到个人借款 5,700,000.00 收到重庆崇融典当有限公司借款 3,500,000.00 合 计 5,700,000.00 3,500,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付个人借款 5,700,000.00 支付股权收购款 191,577.16 支付重庆崇融典当有限公司借款 1,000,000.00 2,500,000.00 支付重庆市涪陵马武电力公司借款 2,000,000.00 支付的借款担保费 78,000.00 合 计 6,891,577.16 4,578,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,399,251.90 2,310,636.62 加：资产减值准备 85,907.32 55,252.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 403,309.06 382,467.53 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 105,018.45 93,898.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) 18,096.53 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 83 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 70,228.46 534,545.38 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -21,476.83 76,429.30 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 484,032.98 -512,414.02 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,592,321.84 1,224,727.04 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 115,685.87 265,623.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,067,731.90 4,431,166.45 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,226,292.02 106,040.38 减：现金的期初余额 106,040.38 49,941.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,120,251.64 56,098.76 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 1,226,292.02 106,040.38 其中：库存现金 3,360.77 75,834.67 可随时用于支付的银行存款 1,222,931.25 30,205.71 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 1,226,292.02 106,040.38 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 84 (四) 其他 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 消耗性生物资产 102,625.61 为公司借款提供抵押担保 公益性生物资产 1,616,000.62 为公司借款提供抵押担保 合 计 1,718,626.23 六、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 武隆县华盛林业开 发有限公司 重庆市武隆县 重庆市武 隆县 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 重庆市垫江县华茂 林业开发有限公司 重庆市垫江县 重庆市垫 江县 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底 线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别 采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 85 不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司 应收账款的 92.34 %(2015 年 12 月 31 日：100%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、 短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 2,600,000.00 2,680,460.50 2,680,460.50 应付账款 2,303,660.23 2,303,660.23 2,303,660.23 其他应付款 829,297.42 829,297.42 829,297.42 小 计 5,732,957.65 5,813,418.15 5,813,418.15 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 2,100,000.00 2,159,087.50 2,159,087.50 应付账款 452,488.87 452,488.87 452,488.87 其他应付款 3,667,479.55 3,691,212.88 3,691,212.88 小 计 6,219,968.42 6,302,789.25 6,302,789.25 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 86 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司借款以固定利率计息，面临的市场利率变动的风险不重大。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 股东名称 与公司关系 期末持股比例 表决权比例 郑文韩 实际控制人 92.88% 92.88% 注：本年度郑文韩向其他个人新股东转让 50 万股股份，占公司总股本的 2.12%。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郑运生 公司董事、持有公司 5.00%股份且系郑文韩之女 郑梅兰 郑文韩之妻 郑君峰 郑文韩之子、公司董事 郑君琳 郑文韩之子 郑金东 郑文韩妻子的兄弟 汪小梅 公司董事、财务负责人、董事会秘书 吴程宝 公司董事、与郑运生系亲密关系 熊然 公司监事 郑世珍 公司监事 陈宣合 公司监事 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 截至 2016 年 12 月 31 日，郑运生以及郑君琳以其自有房屋为公司 260 万元短期借款提 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 87 供抵押担保；郑文韩、郑运生、郑梅兰为公司 260 万元短期借款提供连带责任担保，担保 期限为 2016 年 8 月 3 日至 2017 年 8 月 2 日。 2. 关联方资金拆借 关联方 交易内容 交易金额 郑文韩 为公司垫付款 858,970.00 郑运生 为公司垫付款 613,316.00 吴程宝 为公司垫付款 180,694.37 总计 - 1,652,980.37 注：与关联方之间的拆入资金均未计算资金占用费，且截至期末均已归还。 3. 股权转让 2014 年 4 月公司向郑君峰购买了其持有的武隆县华盛林业开发有限公司 39%股权，股 权收购款为 390,000.00 元。截止 2014 年 12 月 31 日股权变更的工商登记手续已经完成。公 司于 2015 年支付了 237,520.22 元的股权收购款，于 2016 年支付了 152,479.78 元的股权收 购款。 2014 年 4 月公司向吴程宝购买了其持有的武隆县华盛林业开发有限公司 10%股权， 股权收购款为 100,000.00 元。截止 2014 年 12 月 31 日股权变更的工商登记手续已经完成。 公司于 2015 年支付了 60,902.62 元的股权收购款，2016 年支付了 39,097.38 元的股权收购 款。 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 392,000.00 337,000.00 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 郑文韩 784,360.00 郑君峰 20,000.00 239,371.49 郑运生 116,000.00 郑金东 100,000.00 100,000.00 汪小梅 130,000.00 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 88 吴程宝 39,097.38 熊然 200,000.00 小 计 120,000.00 1,608,828.87 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 根据公司与各村民代表签订的林地流转合同，各村社约定向公司流转林地以及该林地 内的林木使用权或所有权，流转付款方式主要有以下两种：一是退耕还林地：各村社农民 享有国家退耕还林补贴，公司负责造林，在实现收益时，各村社农民享有总产值一定比例 的分成，或不享有分成；二是公司按照流转的林木木材出材量及采伐时市场价格计算支付 各村社农民流转金额。由于实际付款金额无法确定，公司账面未体现该部分林地的初始流 转价值。 除上述或有事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大其他或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务 收入及主营业务成本明细如下： 项 目 应税产品 免税产品 合 计 主营业务收入 14,731,944.05 3,362,968.50 18,094,912.55 主营业务成本 11,173,501.78 1,466,237.91 12,639,739.69 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 89 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,488,890.03 100.00 174,444.50 5.00 3,314,445.53 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 3,488,890.03 100.00 174,444.50 5.00 3,314,445.53 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,931,774.05 100.00 96,588.70 5.00 1,835,185.35 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,931,774.05 100.00 96,588.70 5.00 1,835,185.35 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,488,890.03 174,444.50 5.00 小 计 3,488,890.03 174,444.50 5.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 77,855.80 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 林良雨 1,550,000.00 44.43 77,500.00 昆山郭创金属制品有限公司 578,565.00 16.58 28,928.25 郑洋 484,092.00 13.88 24,204.60 鑫茂汇建材经营部 368,633.00 10.57 18,431.65 秦熙 240,000.00 6.88 12,000.00 小 计 3,221,290.00 92.34 161,064.50 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 90 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,696,059.47 100.00 13,082.97 0.77 1,682,976.50 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,696,059.47 100.00 13,082.97 0.77 1,682,976.50 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,635,629.00 100.00 5,031.45 0.31 1,630,597.55 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,635,629.00 100.00 5,031.45 0.31 1,630,597.55 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 60,459.47 3,022.97 5.00 1-2 年 100,600.00 10,060.00 10.00 小 计 161,059.47 13,082.97 8.12 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联组合 1,535,000.00 小 计 1,535,000.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,051.52 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 91 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 合并范围内关联方款项 1,535,000.00 1,535,000.00 押金保证金 161,059.47 100,629.00 合 计 1,696,059.47 1,635,629.00 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额 的比例(%) 坏账准备 武隆县华盛林业开发有限 公司 合并范围内关联 方款项 1,535,000.00 3-4 年 90.50 - 重庆市垫江县长龙乡投资 发展服务中心 保证金 100,000.00 1-2 年 5.90 10,000.00 李鹏 押金 50,000.00 1 年以内 2.95 2,500.00 重庆天骄爱生活服务股份 有限公司 押金 5,100.00 1 年以内 0.30 255.00 曹力维 押金 3,000.00 1 年以内 0.18 150.00 小 计 1,693,100.00 99.83 12,905.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 841,371.49 841,371.49 841,371.49 841,371.49 合 计 841,371.49 841,371.49 841,371.49 841,371.49 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 武隆县华盛林业开 发有限公司 841,371.49 841,371.49 重庆市垫江县华茂 林业开发有限公司 小 计 841,371.49 841,371.49 (3) 其他说明 重庆市垫江县华茂林业开发有限公司系登记设立,截止报告日尚未出资,因此本公司用 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 92 于收购重庆市垫江县华茂林业开发有限公司股权的成本为零。 (二) 母公司利润表项目注释 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 18,094,912.55 12,639,739.69 14,326,759.04 10,763,423.23 其他业务收入 18,933.75 14,631.00 合 计 18,113,846.30 12,639,739.69 14,341,390.04 10,763,423.23 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -18,096.53 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,461,890.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变 动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 93 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,063.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,486,857.04 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 349,117.30 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,137,739.74 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.29 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.18 0.10 0.10 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,399,251.90 非经常性损益 B 1,137,739.74 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,261,512.16 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 25,951,297.70 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 94 报告期月份数 I 12 其他 收购子公司武隆县华盛林业开发有限公司少数 股东权益减少资本公积 J 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 K 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 27,650,923.65 加权平均净资产收益率 M=A/L 12.29% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.18% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,399,251.90 非经常性损益 B 1,137,739.74 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,261,512.16 期初股份总数 D 23,560,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- H×I/K-J 23,560,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.14 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.10 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 重庆华茂林业开发股份有限公司 二〇一七年四月十七日 重庆华茂林业开发股份有限公司 2016 年度报告 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。