838901_2021_ST万鸿泰_2021年年度报告_2022-04-27.txt

1 2021 年度报告 ST 万鸿泰 NEEQ : 838901 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 Shenzhen Venhonta Health Technology Co., Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 97 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘桂连、主管会计工作负责人周祝建及会计机构负责人（会计主管人员）周祝建保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 董事会说明如下： （一）公司连续亏损导致财务状况恶化的原因 首先，互联网+时代下的市场透明消费和市场价格恶性竞争，导致公司部分客源流失，利润空间也 被一再挤压；其次，医疗美容技术的发展，打破了传统美容养生循序渐进的保养方法，备受消费者青睐， 增加了公司开发新客源的难度；第三是因为疫情导致整个行业的不景气，疫情的持续影响，公司转型后 的市场规划不能落地，公司根据疫情的影响已经在不断调整运营方案，但是目前还未能扭亏为盈，上述 原因是导致财务状况恶化的主要原因。 （二）针对上述审计报告持续经营重大不确定性段落，为保证公司持续经营能力，公司采取了一下改善 措施： 1、持续探索业务转型，多渠道开拓市场； 2、加大公司产品研发的力度，升级原有产品，积极研发、引入新产品，用产品效果挽回客户，开发客 源； 3、结合自身优势，开发新媒体运营。 4、在人员配置方面，采用传统招聘结合内部员工推荐奖励制度，力求将有才华、有能力的身体专家和 相关从业人员引入公司，增强公司各团队的能力，打造公司的品牌口碑。 5、子公司业务发展缓慢，应充分利用子公司的优势，提高营业收入。 4 （三）董事会意见 董事会认为，大信会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带持续经 营重大不确定性的段落的无保留审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反应了公司 2021 年年 度财务状况及经营成果，对董事会分析公司的经营状况以及日后的生产经营计划和投资方案有重要的指 导作用，董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中 带持续经营重大不确定性段落对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、新冠疫情影响的风险 自新冠疫情爆发以来，餐饮、娱乐、服务行业受到的冲击极大， 本公司主要客户是各地美容院和医美机构，各地美容院和医美 机构生存艰难，部分已经倒闭，市场明显在缩减，加之各地防 疫政策，公司业务出差存在很多诸多困难和不便，公司业务受 疫情影响颇大， 目前公司正在寻求互联网流量入口，希望将线 下的项目转至线上完成，缓解疫情带来的冲击，但是不能完全 避免风险。 2、持续经营存在不确定性的风险 公司报告期内营业收入较上年略有增长，2021 年度营业收入为 676.64 万元，2020 年度营业收入为 626.36 万元，增长比例为 8.03%；2020 年度营业收入为 626.36 万元，2019 年度营业收入 为 761.83 万元，下降比例为 17.78%。本公司在报告期内出现持 续亏损，2021年度归属于母公司所有者的净利润为-367.57万元， 剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-364.78 万 元；2020 年度归属于母公司所有者的净利润为-289.69 万元，剔 除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-270.59 万 元。经营活动产生的现金流量净额本期为正，2021 年度金额为 132.35 万元，2020 年度金额为-51.72 万元。截止 2021 年 12 月 31 日，公司本期未分配利润 -2472.39 万元，公司实收股本 20,000,000.00 元，未弥补亏损超过实收股本总额的三分之一， 净资产为-4,373,466.70 元。虽然公司正积极调整商业模式，开拓 新的业务领域，转变营销策略，加大产品研发力度，以改善、 提高公司的持续经营能力，但公司持续经营能力仍存在重大不 确定性。 3、无形资产减值承诺无法得到补偿的 风险 2015 年公司与深圳市诺亚腾微科技有限公司发生关联采购，分 别为：购买 O2O 拓客平台使用权 97,087.38 元，购买软件著作 权 3,020,000.00 元，合计 3,117,087.38 元。为保证深圳市万鸿泰 健康科技股份有限公司的股东利益，避免因以上两项计算机软 件著作权减值为万鸿泰带来的损失，深圳市诺亚腾微有限公司 的股东于 2016 年 4 月 5 日做出如下承诺：“在未来 5 年内，若 以上两项计算机软件著作权出现无形资产减值损失，本人将以 现金形式补偿上述损失。” ,根据公司《2017 年年度报告》，公司 当期对上述无形资产计提减值共计 2,321,197.44 元。目前深圳 5 市诺亚腾微有限公司的股东对减值原因存在争议，公司与对方 一直在协商，目前未起诉，如果协商不成，会通过诉讼、仲裁 方式解决纠纷。 4、质量控制的风险 化妆品生产中包括多种配方及复杂成分，具有较高的技术要求 和卫生规范要求，且化妆品大多直接使用在人体肌肤上，国家 对其生产有严格的强制性规定，若发生产品质量问题不仅导致 人身或财产损害，还对企业未来发展造成一定的负面影响。公 司将产品都是委托专业的生产商进行生产，但是化妆品的料体、 包材等的供应商不尽相同，尽管公司对上述产品的采购建立了 严格的内部认证程序，前期派人实地系统考察该产品的生产商 资质、原材料渠道、生产场所、研究检测机构对产品有效性的 认证文件等信息，在小批量采购并经过内部质量控制人员一段 时间的试用之后才会批量采购，报告期内也未曾导致群体性消 费者投诉事件，公司产品未发生过重大产品质量问题，但依旧 存在公司不可控制的产品质量风险。 5、化妆品委托生产的风险 尽管公司对生产商进行了严格、细致的筛选，要求各生产商按 照统一标准进行生产，但仍可能存在因生产商未能严格执行公 司产品生产标准，产品达不到公司标准造成延迟供货，或由于 生产能力不足导致没能在规定交货期内交货等情形，从而影响 公司正常的产品推广和销售。 6、品牌形象维护的风险 化妆品属于大众消费品，品牌形象对化妆品企业而言至关重要， 由于消费者的皮肤情况、产品需求、效果评价标准存在一定差 异，一旦发生消费者对产品质量、效果等提出质疑的情况，可 能会影响化妆品企业的品牌形象并对其经营造成一定的不利影 响，公司和公司的产品已经全面与互联网接轨，公司的产品和 项目已经在美团、直播平台上线，不排除竞争对手或者消费者 恶意损坏公司的品牌形象的行为，公司品牌形象较之以往维护 困难更大。 7、行业内竞争风险 美容行业的利润越来越薄弱，美容行业竞争激烈，首先是互联 网+的概念现在已全面与美容行业融合，行业内的各大小公司， 以及市场上的各大小门店几乎都在淘宝网站、美团网站、百度 糯米网站等各大网站推广自己，消费者的选择越来越多；其次， 随着科技的发展，医美整形技术越来越成熟，能够快速的满足 消费者要求，达到美容目的，医美给传统美容行业带来巨大冲 击，公司目前正在面临这两方面的压力，积极转型，以适应市 场的发展。 8、宏观经济波动的风险 国内美容与化妆品的发展与国民经济的发展与人均可支配收入 具有较高的正相关关系。未来若中国经济发生重大不利变化， 消费者对化妆品的消费意愿与能力将会受到一定影响，进而会 影响化妆品行业及本公司的状况和经营业绩。 6 9、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘桂连直接持有公司 49.25%的股份，通过易美 行间接持有公司 6.70%的股份，通过康美达间接持有公司 0.25% 的股份，合计持有公司 56.20%的股份，股权比较集中，刘桂连 担任公司董事长、总经理。公司建立了“三会一层”法人治理结构 及相关内控制度，但若实际控制人利用其控制地位，通过行使 表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不 当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响，存 在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。 10、公司新增技术咨询服务部分项目终 止的风险 新的项目需要终端消费者的认可和接受，才能在美容院推广开。 公司新增推广的美容院美体项目的技术咨询服务受市场、技术、 手法、效果等多方面的影响。如果市场对新推的项目没有兴趣； 如果终端消费者接受了美体项目，但是项目的效果因操作美容 师的手法没有达到满意等各方面原因，可能存在项目不受欢迎 而导致的项目终止的风险。 11、美容院加盟品牌加盟推广终止的风 险 公司通过提供 9.8 万、19.8 万、29.8 万加盟方案让美容院免加盟 费 V 空间品牌，免费解答美容院从开业到正常运营的加盟咨询 服务。公司一个新的加盟品牌要被市场所接受，需要考虑公司 的整体实力。从认识到接受，从而加盟的过程，可能会因为品 牌的产品力、形象力、传播力不够和加盟标准、加盟文化不能 被市场接受而终止的风险。 12、公司人力资源的风险 为快速扩张市场，公司招聘人员，锁定在行业资深从业者，公 司高薪和中高层岗位占比大，但是中高层下面基础业务员减少， 如果中高层离职，公司可能会面临用工风险。 13、公司产品备案不通过的风险 公司销售的产品为非特殊用途化妆品，产品需要第三方检测机 构检测，并在国产非特殊用途化妆品备案信息管理系统申请备 案。产品存在备案不通过的风险。 14、存在被强制终止挂牌的风险 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施 细则》规定，公司最近三个会计年度经审计的期末净资产均为 负值，存在被强制终止挂牌的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 新增存在被强制终止挂牌的风险 释义 释义项目 释义 万鸿泰、公司、本公司 指 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 易美行 指 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙），本公司股东 鼎盛鼎 指 深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙），本公司股东 康美达 指 深圳市康美达投资管理中心（有限合伙），本公司股东 7 咨询公司 指 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 逆熵 指 深圳市逆熵管理咨询有限公司 国都证券 指 国都证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 晶滢尊尚 指 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币、万元 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 月-2020 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2021 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2021 年 1 月 1 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Venhonta Health Technology Co., Ltd. - 证券简称 ST 万鸿泰 证券代码 838901 法定代表人 刘桂连 二、 联系方式 董事会秘书 刘桂连 联系地址 深圳市罗湖区黄贝街道新秀社区沿河北路 1002 号瑞思大厦 603 电话 0755-22279376 传真 0755-22279376 电子邮箱 tcywfl@ 公司网址 办公地址 深圳市罗湖区黄贝街道新秀社区沿河北路 1002 号瑞思大厦 603 邮政编码 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-批发业（F51）-纺织、服装及家庭用品批发 （F513）-化妆品及卫生用品批发（F5134） 主要业务 化妆品的销售及美容院的运营技术支持 主要产品与服务项目 为美容化妆品的品牌运营商和给美容院美体项目提供技术咨询的 服务提供商、品牌加盟商 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为刘桂连 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为刘桂连，无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9144030069711236XA 否 注册地址 广东省深圳市罗湖区黄贝街道新秀社区沿河北 路 1002 号瑞思大厦 603 否 注册资本 2000 万人民币 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国都证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 熊建辉 曹园园 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 6,766,357.66 6,263,647.98 8.03% 毛利率% 85.55% 74.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,675,695.03 -2,896,891.52 -26.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,647,763.95 -2,705,873.14 -34.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） - -385.91% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） - -360.46% - 基本每股收益 -0.18 -0.14 -28.57% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 11,454,061.29 10,577,094.54 8.29% 负债总计 15,874,966.65 11,290,491.03 40.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 -4,373,466.70 -697,771.67 -526.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.22 -0.03 - 资产负债率%（母公司） 130.29% 105.94% - 资产负债率%（合并） 138.60% 106.74% - 流动比率 0.60 0.91 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,323,549.72 -517,213.71 355.90% 应收账款周转率 6.94 2.84 - 存货周转率 0.13 0.19 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.29% -11.22% - 营业收入增长率% 8.03% -20.19% - 净利润增长率% -26.88% 36.98% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 营业外收入和支出 -27,931.08 非经常性损益合计 -27,931.08 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -27,931.08 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 12 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公 司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整 可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如 下： 单位（元） 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 -- 2,271,862.16 2,271,862.16 负债： 租赁负债 -- 1,203,723.96 1,203,723.96 一年内到期的非流动负债 1,068,138.20 1,068,138.20 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 -- 1,217,318.19 1,217,318.19 负债： 租赁负债 -- 683,390.15 683,390.15 一年内到期的非流动负债 533,928.04 533,928.04 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于化妆品及卫生用品行业，定位为美容化妆品的连锁品牌运营商和给美容院美体项目提供 技术咨询的服务提供商，拥有 2 项软件著作权和成熟的营销团队和营销模式，为全国各地的美容院、会 所等提供专业的品牌产品和美体项目的技术咨询服务。公司通过线下销售渠道及网络平台开拓业务，收入来 源是产品销售收入和技术咨询服务收入。 公司在原来对美容院单纯销售产品的基础上，利用自身优势开拓了技术咨询服务。技术咨询服务主要 是向美容院提供美体项目的产品设计、专业知识、技术手法、营销策略等进行专业培训，以促成美容院拓 展对应项目的客户并实现交易，然后根据成交额按比例收取技术咨询服务收入。 公司针对面部不同的皮肤属性，研究和孵化了量肤定制，一人一方的 V 美空间面部连锁加盟品牌。 在品牌孵化过程中，公司从美容院不同需求和痛点出发，在客流、品项 、营销组合和员工培训上苦下 功夫，打造了属于万鸿泰的内部商学院。转型后，万鸿泰从原来的单一产品销售公司转变为集产品、 品牌连锁、商学教育为一体的美容院品牌综合服务商。打造了一个完整的闭合循环。 报告期内，公司升级了产品，提升、增加了服务品项，但商业模式未发生变化。报告期末至本报 告披露日公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 14 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 633,720.86 5.53% 770,240.09 7.28% -17.72% 应收票据 应收账款 903,908.05 7.89% 679,147.35 6.42% 33.09% 存货 5,547,826.35 48.44% 7,607,814.69 71.93% -27.08% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 130,910.41 1.14% 155,973.70 1.47% -16.07% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 预付账款 2,034,002.38 17.76% 717,306.41 6.78% 183.56% 资产总计 11,454,061.29 100% 10,577,094.54 100% 8.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：同比增加 22.48 万元，升幅为 33.09%，主要是因为本期销售客户有所增加，营业收入略 有上升，导致应收账款增加。 2、存货：同比减少 206 万元，降幅为 27.08%，主要由于计提存货跌价准备导致，公司本期由于新冠疫 情和宏观经济波动的影响，美容院的消费客户减少，产品收入下降，公司部分存货产品市场活跃度大大 下降，销售前景不佳，且产品库龄快到期，在审计过程中，根据其减值情形计提减值，导致其比重上升。 3、预付账款：同比增加 131.67 万，升幅 183.56%，主要由于本期存货采购的增加导致预付供应商采购 款增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 6,766,357.66 - 6,263,647.98 - 8.03% 营业成本 977,612.85 14.45% 1,588,808.81 25.37% -38.47% 毛利率 85.55% - 74.63% - - 销售费用 2,828,980.46 41.81% 1,864,437.41 29.77% 51.73% 管理费用 4,868,829.92 71.96% 5,123,267.78 81.79% -4.97% 研发费用 0.00 0% 0.00 0% 0% 财务费用 72,633.39 1.07% 8,365.58 0.13% 768.24% 信用减值损失 -245,573.64 -3.63% -40,400.96 -0.65% 507.84% 资产减值损失 -2,002,663.70 -29.60% -122,258.07 -1.95% 1,538.06% 其他收益 8,791.86 0.13% 59,984.65 0.96% -85.34% 15 投资收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 公允价值变动 收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 资产处置收益 16,777.78 0.25% 100% 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 营业利润 -4,218,148.70 -62.34% -2,460,382.23 -39.28% -71.44% 营业外收入 29,460.00 0.44% 44,868.31 0.72% -34.34% 营业外支出 57,391.08 0.85% 232,146.29 3.71% -75.28% 净利润 -3,707,508.87 -54.79% -2,913,205.46 -46.51% -27.27% 项目重大变动原因： 1、营业成本：本期营业成本较上期略有下降，其下降比例为 38.47%，是因为美容护肤产品营业收入较 上年比重下降，服务营业收入较上年比重上升，导致美容护肤产品成本较上年比重下降，营业成本主要 由美容护肤产品成本构成，服务收入大多由公司美导老师下店提供服务，为店家创造业绩，没有相对应 的产品成本，其毛利率比产品收入毛利率较高，故营业成本占比较上期下降； 2、销售费用：本期销售费用较上期比重上升 51.73%，是因为公司本期服务营业收入增加，公司美导及 店家下店服务人员紧缺，故公司部门扩增，人员增加，导致员工销售工资及销售费用增加； 3、资产减值损失：本期资产减值损失较上期比重上升较大，公司本期由于新冠疫情和宏观经济波动的 影响，美容院的消费客户减少，产品收入下降，公司部分存货产品市场活跃度下降，销售前景不佳，且 产品库龄快到期，其存在减值情形，在审计过程中，根据减值情形计提资产减值损失，导致其比重上升； 4.营业利润：本期营业利润较上期比重亏损 71.44%，虽然公司本期整体营业收入较上期略有上升，但费 用占比较上期增加，主要由销售费用和资产减值损失引起，其中，销售占比较上期增加 51.73%，资产减 值损失占比较上期增加 1538.06%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 6,766,357.66 6,263,647.98 8.03% 其他业务收入 0.00 0.00 0% 主营业务成本 977,612.85 1,588,808.81 -38.47% 其他业务成本 0.00 0.00 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 产品 5,609,098.88 932,284.80 83.38% -4.44% -27.61% 5.32% 技术服务 745,423.12 2,970.30 99.6% 625.37% -89.18% 53.91% 拓客服务 411,835.66 42,357.75 89.71% 41.47% -84.52% 1,387.55% 按区域分类分析： □适用 √不适用 16 收入构成变动的原因： 本期营业收入较上期略有增长，其中美容护肤产品营业收入占比较上期下降 4.44%，主要由于新冠疫情 和宏观经济波动的影响，美容院的消费客户减少，产品收入自然下降；在此影响下公司利用公司的资源 为美容院提供线上及线下营销服务和导流服务的方案、品牌孵化策划服务等，其服务营业收入增长，故 服务营业收入较上期比重上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 东莞市南城铂美美容院 400,717.70 5.92% 否 2 东莞市塘厦利士美发美容院 332,181.84 4.91% 否 3 爱尚春天（厦门）科技有限公司 315,480.10 4.66% 否 4 北京京鸿源管理咨询有限公司 242,045.55 3.58% 否 5 汕头市雪成美艺有限公司 225,342.95 3.33% 否 合计 1,515,768.14 22.4% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 广州市丽蕾颜生物科技有限公司 511,626.11 39.41% 否 2 广州蜜妆生物科技有限公司 327,896.61 25.26% 否 3 佛山市全肌美科技有限公司 203,700.00 15.69% 否 4 广州康雅迪实业发展有限公司 88,290.00 6.80% 否 5 中山德尚伟业生物科技有限公司 79,729.00 6.14% 否 合计 1,211,241.72 93.30% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,323,549.72 -517,213.71 355.90% 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 -1,047,744.00 100% 现金流量分析： 本期经营活动现金流量净额为 132.35 万元，上期经营活动现金流量净额为-51.72 万元，本期相比上期增 加经营活动现金净流入 184.08 万元，变动比例为-355.9%，本期因为公司业务规模和部门的扩大，收到 其他与经营活动有关的现金增加 377.55 万元，主要为收到往来款引起；同时本期由于国家税收优惠政策 下支付的各项税费减少 15.58 万元，支付给职工以及为职工支付的现金增加 91.55 万元，公司本期倡导 开源节流，支付其他与经营活动有关的现金减少 43.43 万元。 本期筹资活动的现金流出额为 104.77 万元，主要是支付的办公室和仓库的租赁负债款项。 17 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市 万鸿泰 管理咨 询有限 公司 控股子 公司 咨询服 务 500,000 10,457.55 -142,480.79 0 -1,668.18 深圳市 万鸿泰 微美品 牌运营 管理有 限公司 控股子 公司 化妆品 的销售 及美容 院的运 营 1,000,000 1,959,317.01 -474,386.60 452,338.04 -318,138.43 深圳市 万鸿泰 汇智健 康科技 有限公 司 控股子 公司 化妆品 的销售 及美容 院的运 营 2,000,000 1,867,424.80 491,108.12 1,831,531.94 232,357.92 深圳市 万鸿泰 实业有 限公司 控股子 公司 化妆品 的销售 及美容 院的运 营 2,000,000 1,976,819.01 -603,107.18 3,111,024.67 -955,093.16 深圳市 逆熵咨 询管理 有限公 司 控股子 公司 咨询服 务 2,000,000 3,669.38 -1,330.62 0 -165.69 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 18 三、 持续经营评价 公司报告期内营业收入较上年略有增长，2021 年度营业收入为 676.64 万元，2020 年度营业收入为 626.36 万元，增长比例为 8.03%；2020 年度营业收入为 626.36 万元，2019 年度营业收入为 761.83 万元， 下降比例为 17.78%。本公司在报告期内出现持续亏损，2021 年度归属于母公司所有者的净利润为-367.57 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-364.78 万元；2020 年度归属于母公司所有 者的净利润为-289.69 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-270.59 万元。经营活 动产生的现金流量净额本期为正，2021 年度金额为 132.35 万元，2020 年度金额为-51.72 万元。 如上报告期内显示，公司虽然呈现亏损状态，但是如年报中重大风险提示部分提示的重大风险事项 1 和 8，即新冠疫情影响的风险和宏观经济波动的风险，新冠疫情的爆发导致宏观经济的下滑，下滑幅 度、持续时长不确定，全国人民消费能力无法提升或者维持，而公司的品项均是中高端品项，公司业绩 迟迟无法提升与新冠疫情的影响和宏观经济波动密不可分；总所周知，全国疫情防控，受到最大冲击的 是娱乐业、餐营业这些服务行业，公司的客户基本是美容服务业单位和个体，疫情对本公司的业务冲击 极大，公司自成立以来也是第一次面临这种危机，面对这种危机公司一直以来是以面对机遇的态度来对 待的，接受行业的洗牌，接受行业更残酷的竞争，公司打磨团队打磨项目，积极面对行业的“寒冬”， 不断地调整营销方案，不断开发新市场，并且渐渐适应在疫情下经营，公司从未放弃，一直砥砺前行， 希望以最好的状态迎来疫情后市场的暖阳。 公司呈现亏损状态，但公司整体运营状况并未受到太大影响。公司业务、资产、人员、财务、机构 等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等 各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标已作出规划和调整，努力拓展市场并适应 企业转型升级；经营管理团队、核心业务人员稳定，中途人员的部分流失和波动不会给公司带来重要的 负面影响。 综上，本公司认为本公司有能力持续经营。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,230,721.27 0 1,230,721.27 -27.84% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展或 执行情况 临时公告 披露时间 深圳市万 深圳优势 承揽合同 是 1,230,721.27 否 执行完毕 2021 年 7 20 鸿泰健康 科技股份 有限公司 家居有限 公司 纠纷 月 29 日 总计 - - - 1,230,721.27 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 深圳市中级人民法院（2020）粤 03 民终 24564 号判决书 生效后，公司按判决支付了货款等，公司 支付大额款项，给公司财务造成了一定的压力，但是没有影响公司主营业务。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 0 170,341.27 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 4,760,000 向关联方深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司销售产品 170,341.27 元，股东刘桂连拆入 279 万元，董事 吴耀荣拆入 197 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他 2016 年 4 月 5 日 2020 年 12 月 31 日 挂牌 无形资产 减值承诺 所销售两项计算 机软件著作权出 现无形资产减值 损失，魏国强将 以现金形式补偿 上述损失 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 21 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是 是 2015 年公司与深圳市诺亚腾微科技有限公司发生关联采购，分别为：购买 O2O 拓客平台使用权 97,087.38 元，购买软件著作权 3,020,000.00 元，合计 3,117,087.38 元。相应地，2015 年末公司无形资产 中含软件著作权：拓客管理系统 V1.0 账面原值 996,893.20 元，丽刻美 APP 美容软件 V1.0 账面原值 1,935,145.68 元，合计 2,932,038.88 元。 万鸿泰收购上述软件著作权实际是收购深圳市诺亚腾微科技有限公司的业务，同时考虑深圳市诺亚 腾微科技有限公司的开发成本，双方依据评估值作为软件著作权的交易价格是公允的。同时为保证深圳 市万鸿泰健康科技股份有限公司的股东利益，避免因以上两项计算机软件著作权减值为万鸿泰带来的损 失，深圳市诺亚腾微有限公司的股东于 2016 年 4 月 5 日做出如下承诺：“在未来 5 年内，若以上两 项计算机软件著作权出现无形资产减值损失，魏国强将以现金形式补偿上述损失。”具体内容详见公司 2016 年 7 月 29 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《公开转让说明书》第 140 页 内容。 根据公司《2017 年年度报告》，公司当期对上述无形资产计提减值共计 2,321,197.44 元。 目前正在积极与深圳市诺亚腾微有限公司的股东协商中，就减值事项如何做出赔偿达成一致，督促 深圳市诺亚腾微有限公司的股东按照承诺事项履行承诺。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,622,125 13.11% 0 2,622,125 13.11% 其中：控股股东、实际控制 人 1,063,333 5.32% 0 1,063,333 5.32% 董事、监事、高管 202,750 1.02% 0 202,750 1.02% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,377,875 86.89% 0 17,377,875 86.89% 其中：控股股东、实际控制 人 8,786,667 43.93% 0 8,786,667 43.93% 董事、监事、高管 1,946,250 9.73% 0 1,946,250 9.73% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 刘桂连 9,850,000 0 9,850,000 49.25% 8,786,667 1,063,333 0 0 2 魏国强 2,149,000 0 2,149,000 10.745% 1,946,250 202,750 0 0 3 深圳市易 美行投资 管理中心 （有限合 伙） 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 2,890,000 110,000 0 0 4 深圳市鼎 盛鼎投资 管理中心 （有限合 伙） 1,500,000 0 1,500,000 7.50% 1,421,625 78,375 0 0 23 5 深圳市康 美达投资 管理中心 （有限合 伙） 3,500,000 0 3,500,000 17.50% 2,333,333 1,166,667 0 0 6 周勇 1,000 0 1,000 0.005% 0 1,000 0 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 17,377,875 2,622,125 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）、深圳市康美达投资 管理中心（有限合伙）执行事务合伙人是刘桂连；深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）的执行 事务合伙人是魏国强。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 24 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘桂连 董 事 长、 总经 理、董事会秘书 女 否 1972 年 4 月 2019年3月20 日 2022 年 3 月 19 日 魏国强 董事 男 否 1986 年 5 月 2019年3月20 日 2022 年 3 月 19 日 刘春莲 董事 女 否 1965 年 10 月 2019年3月20 日 2022 年 3 月 19 日 吴耀荣 董事 男 否 1963 年 3 月 2019年3月20 日 2022 年 3 月 19 日 刘晓艳 董事 女 否 1987 年 2 月 2019年3月20 日 2022 年 3 月 19 日 方海燕 监事会主席 女 否 1972 年 2 月 2019年3月20 日 2022 年 3 月 19 日 黄秀梅 监事 女 否 1989 年 5 月 2019年3月20 日 2022 年 3 月 19 日 江琰 职工代表监事 女 否 1978 年 5 月 2019年3月20 日 2022 年 3 月 19 日 周祝建 财务负责人 男 否 1977 年 12 月 2020年4月28 日 2023 年 3 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 刘春连为实际控制人刘桂连的姐姐；吴耀荣为实际控制人刘桂连的姐夫；刘晓艳为实际控制人刘桂连哥 哥的女儿。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 26 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 刘春连为实际控制人刘桂 连的姐姐；吴耀荣为实际 控制人刘桂连的姐夫；刘 晓艳为实际控制人刘桂连 哥哥的女儿。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 10 3 0 13 人事行政人员 3 1 1 3 财务人员 5 1 1 5 27 培训人员 2 0 0 2 供应链人员 4 1 0 5 招商中心人员 5 0 0 5 客服中心 2 0 0 2 品项技术人员 12 6 0 18 员工总计 43 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 15 专科 20 33 专科以下 12 5 员工总计 43 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司后勤人员（非市场人员在此均视为后勤人员）系固定薪资，加薪方式有两种，自己申请和部门 领导依工作分配量主动加薪，如公司业绩良好，每位员工都有年终奖（非常态或固有薪资组成部分）； 公司员工培训均是免费培训，市场部培训系常态培训几乎每个月都有，后勤人员的培训每年年初或年终 有一次，政府部门安排的生产培训，依通知时间不固定；公司目前没有需要支付费用的离职退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人 治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重 大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末, 上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 公司“三会“的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定,公司认真履行信息 披露义务,信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及公司信息披露管理制度的规定,做到及时、准确、 完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，根据公司的具体情况，公司已建立了能 给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票 制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司已建立了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作规则》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》。同时，依据《非上市公众公司监 督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》及其他相关法律法规及规范性文 件的要求，公司制定并通过了《公司章程》。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上保证 了现有及公司股票挂牌后的公司治理机制均能够为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权。 自股份公司设立至报告期末，前述制度能得以有效执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的投融资行为、关联交易等事项都按公司《公司章程》和《对外投资管理制度》和 《关联交易管理制度》履行相应的审批程序。 29 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》的规定，公司已经对公司章程进行 了修改，详见公司在股转系统发布的相关公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 3 次股东大会、3 次董事会、2 次监事会。公司 2021 年度召开的历次股东大会、 董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高级管理人员存在违 法违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。监事会认为，董事 30 会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公 司章程，报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建 立健全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与现有股东、实际控制人及其控制的其 他企业完全分开，互相独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一）资产独立情况 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司阶段的全部资产由股份公司承继。公司拥有与生产经营相关 的完整生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立完整的采购、研发、生产、销售系统。公司对与 生产经营相关的房屋、土地使用权、机器设备、车辆、专利、商标等资产均合法拥有所有权或使用权。 公司没有以资产或信用为股东债务提供担保的情况，公司资产不存在被控股股东、实际控制人占用的情 形。 公司资产独立完整，产权清晰，不存在产权归属纠纷或潜在重大纠纷。 （二）人员独立情况 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理 部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司建立了人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司 员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司总经理、副总经理、财务负 责人和董事会秘书等高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务及在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。公司的财务人员 也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。 （三）财务独立情况 公司整体变更为股份公司后，已按照《会计法》、《企业会计准则》的要求建立了一套符合自身特点的独 立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司设立了独立的 财务部门，配备了专职财务人员，负责公司的会计核算和财务管理工作；公司开设独立的银行账户，作 为独立的纳税人，依法独立纳税；公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，独立 对外签订合同，不受股东、实际控制人或其他单位干预或控制。 （四）机构独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》及其他相关法律、法规及规范性文件的规定建立了股东大会、董事会、 监事会以及各级管理部门等机构，各机构独立于股东运作，依法行使各自职权。公司建立了较为高效完 善的组织结构，明确了各职能机构的职能范围，各职能部门在公司的统一协调下分工合作，独立行使经 营管理权，保证公司规范运作。公司具有独立的生产经营场所，不存在与股东单位混合经营、合署办公 的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。 （五）业务独立情况 公司主要从事美容护肤产品的销售和给美容院提供技术咨询业务，在业务经营上与控股股东、实际控制 人及其控制的企业不存在同业竞争。公司经营决策严格按照公司章程的规定履行必要程序，股东除行使 股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。公司有完整的业务流程，包括独立的采购、销售体 系等，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。公司独立获取业务收 入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的 情形，同时也不存在受制于公司股东及其他关联方的情况。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度规定，执行情况良好。公司于 2017 年 5 月 10 日召开 2016 年年度股东大会，审议并建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2022]第 1-04766 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 熊建辉 曹园园 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 一、审计意见 我们审计了深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表“附注二、（二）”所述： 贵公司报告期内营业收入较上年略有增长，2021 年度营业收入为 676.64 万元，2020 年度营业收入为 626.36 万元，增长比例为 8.03%；2020 年度营业收入为 626.36 万元，2019 年度营业收入为 761.83 万元， 33 下降比例为 17.78%。贵公司近二年持续亏损，2021 年度归属于母公司所有者的净利润为-367.57 万元，剔 除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-364.78 万元；2020 年度归属于母公司所有者的净利润 为-289.69 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-270.59 万元。经营活动产生的现金 流量净额本期为正，2021 年度金额为 132.35 万元，2020 年度金额为-51.72 万元。虽然贵公司正积极调整 商业模式，开拓新的业务领域，转变营销策略，加大产品研发力度，以改善、提高公司的持续经营能力， 但贵公司持续经营能力仍存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 34 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊建辉 中 国 · 北 京 中国注册会计师：曹园园 二〇二二年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 35 流动资产： 货币资金 五（一） 633,720.86 770,240.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 903,908.05 679,147.35 应收款项融资 预付款项 五（三） 2,034,002.38 717,306.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 213,166.36 333,894.04 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 5,547,826.35 7,607,814.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 9,333.62 9,333.62 流动资产合计 9,341,957.62 10,117,736.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 130,910.41 155,973.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（八） 1,227,782.24 无形资产 五（九） 94,929.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 753,411.02 208,454.71 其他非流动资产 36 非流动资产合计 2,112,103.67 459,358.34 资产总计 11,454,061.29 10,577,094.54 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 134,883.93 160,593.91 预收款项 五（十二） 6,285,491.99 7,385,863.58 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十三） 391,737.89 385,240.30 应交税费 五（十四） 389,776.29 431,615.41 其他应付款 五（十五） 7,382,040.59 2,695,031.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十六） 988,871.85 其他流动负债 流动负债合计 15,572,802.54 11,058,344.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（十七） 302,164.11 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（十八） 232,146.29 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 302,164.11 232,146.29 负债合计 15,874,966.65 11,290,491.03 所有者权益（或股东权益）： 37 股本 五（十九） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 278,928.98 278,928.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 71,482.01 71,482.01 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） -24,723,877.69 -21,048,182.66 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 -4,373,466.70 -697,771.67 少数股东权益 -47,438.66 -15,624.82 所有者权益（或股东权益）合计 -4,420,905.36 -713,396.49 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 11,454,061.29 10,577,094.54 法定代表人：刘桂连 主管会计工作负责人：周祝建 会计机构负责人：周祝建 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 119,764.58 468,824.31 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一（一） 457,586.57 577,815.91 应收款项融资 预付款项 2,031,472.38 707,276.41 其他应收款 十一（二） 309,155.81 399,520.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,547,826.35 7,607,814.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,465,805.69 9,761,252.02 38 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一（三） 500,000.00 500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 130,704.34 155,116.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 695,610.39 无形资产 94,929.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 741,647.78 207,219.01 其他非流动资产 非流动资产合计 2,067,962.51 957,265.71 资产总计 10,533,768.20 10,718,517.73 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 123,143.93 148,853.91 预收款项 5,805,169.74 7,653,406.66 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 63,257.45 62,234.83 应交税费 238,436.22 241,989.99 其他应付款 6,767,193.01 2,905,793.01 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 507,616.57 其他流动负债 流动负债合计 13,504,816.92 11,012,278.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 39 永续债 租赁负债 219,659.57 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 232,146.29 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 219,659.57 232,146.29 负债合计 13,724,476.49 11,244,424.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 278,928.98 278,928.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 71,482.01 71,482.01 一般风险准备 未分配利润 -23,541,119.28 -20,876,317.95 所有者权益（或股东权益）合计 -3,190,708.29 -525,906.96 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 10,533,768.20 10,718,517.73 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五（二十 三） 6,766,357.66 6,263,647.98 其中：营业收入 6,766,357.66 6,263,647.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,761,838.66 8,621,355.83 其中：营业成本 五（二十 三） 977,612.85 1,588,808.81 利息支出 40 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 四） 13,782.04 36,476.25 销售费用 五（二十 五） 2,828,980.46 1,864,437.41 管理费用 五（二十 六） 4,868,829.92 5,123,267.78 研发费用 财务费用 五（二十 七） 72,633.39 8,365.58 其中：利息费用 66,917.80 利息收入 2,309.41 1,654.07 加：其他收益 五（二十 八） 8,791.86 59,984.65 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十 九） -245,573.64 -40,400.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十） -2,002,663.70 -122,258.07 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十 一） 16,777.78 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,218,148.70 -2,460,382.23 加：营业外收入 五（三十 二） 29,460.00 44,868.31 减：营业外支出 五（三十 三） 57,391.08 232,146.29 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,246,079.78 -2,647,660.21 减：所得税费用 五（三十 四） -538,570.91 265,545.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,707,508.87 -2,913,205.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 41 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,707,508.87 -2,913,205.46 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -31,813.84 -16,313.94 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,675,695.03 -2,896,891.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,707,508.87 -2,913,205.46 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,675,695.03 -2,896,891.52 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -31,813.84 -16,313.94 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.18 -0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘桂连 主管会计工作负责人：周祝建 会计机构负责人：周祝建 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十一（四） 2,377,499.30 2,866,535.48 减：营业成本 十一（四） 882,471.70 1,194,704.64 税金及附加 10,936.14 34,707.57 42 销售费用 11,320.61 475,854.94 管理费用 2,396,514.74 4,077,448.62 研发费用 财务费用 37,670.63 4,872.32 其中：利息费用 36,589.95 利息收入 1,629.10 884.67 加：其他收益 1,452.00 49,984.65 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -225,643.68 -31,781.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,002,663.70 -122,258.07 资产处置收益（损失以“-”号填列） 16,777.78 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,171,492.12 -3,025,107.79 加：营业外收入 29,460.00 1,917.57 减：营业外支出 57,197.98 232,146.29 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,199,230.10 -3,255,336.51 减：所得税费用 -534,428.77 103,354.20 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,664,801.33 -3,358,690.71 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,664,801.33 -3,358,690.71 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 43 六、综合收益总额 -2,664,801.33 -3,358,690.71 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,043,130.39 7,509,168.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 五） 5,468,577.37 1,693,116.06 经营活动现金流入小计 11,511,707.76 9,202,284.61 购买商品、接受劳务支付的现金 2,899,455.62 2,756,236.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,340,539.85 4,425,027.58 支付的各项税费 143,179.24 298,955.26 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 五） 1,804,983.33 2,239,278.76 经营活动现金流出小计 10,188,158.04 9,719,498.32 经营活动产生的现金流量净额 1,323,549.72 -517,213.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十 五） 1,047,744.00 筹资活动现金流出小计 1,047,744.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,047,744.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 275,805.72 -517,213.71 加：期初现金及现金等价物余额 357,915.14 875,128.85 六、期末现金及现金等价物余额 633,720.86 357,915.14 法定代表人：刘桂连 主管会计工作负责人：周祝建 会计机构负责人：周祝建 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 831,162.40 3,265,459.51 收到的税费返还 45 收到其他与经营活动有关的现金 5,554,902.17 1,727,568.63 经营活动现金流入小计 6,386,064.57 4,993,028.14 购买商品、接受劳务支付的现金 2,555,066.49 1,288,939.30 支付给职工以及为职工支付的现金 866,151.02 2,541,232.84 支付的各项税费 100,471.25 284,868.46 支付其他与经营活动有关的现金 2,274,478.59 1,678,872.15 经营活动现金流出小计 5,796,167.35 5,793,912.75 经营活动产生的现金流量净额 589,897.22 -800,884.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 526,632.00 筹资活动现金流出小计 526,632.00 筹资活动产生的现金流量净额 -526,632.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 63,265.22 -800,884.61 加：期初现金及现金等价物余额 56,499.36 857,383.97 六、期末现金及现金等价物余额 119,764.58 56,499.36 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -21,048,182.66 -15,624.82 -713,396.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -21,048,182.66 -15,624.82 -713,396.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,675,695.03 -31,813.84 -3,707,508.87 （一）综合收益总额 -3,675,695.03 -31,813.84 -3,707,508.87 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -24,723,877.69 -47,438.66 -4,420,905.36 48 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -18,151,291.14 689.12 2,199,808.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -18,151,291.14 689.12 2,199,808.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,896,891.52 -16,313.94 -2,913,205.46 （一）综合收益总额 -2,896,891.52 -16,313.94 -2,913,205.46 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -21,048,182.66 -15,624.82 -713,396.49 法定代表人：刘桂连 主管会计工作负责人：周祝建 会计机构负责人：周祝建 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -20,876,317.95 -525,906.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -20,876,317.95 -525,906.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,664,801.33 -2,664,801.33 （一）综合收益总额 -2,664,801.33 -2,664,801.33 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -23,541,119.28 -3,190,708.29 项目 2020 年 52 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -17,517,627.24 2,832,783.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -17,517,627.24 2,832,783.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,358,690.71 -3,358,690.71 （一）综合收益总额 -3,358,690.71 -3,358,690.71 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 53 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -20,876,317.95 -525,906.96 54 三、 财务报表附注 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“万鸿泰”)，系 2016 年 3 月 4 日 在深圳市万鸿泰国际贸易有限公司的基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由刘桂连、 魏国强、深圳市易美行投资管理中心（有限合伙)、深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙） 作为发起人，注册资本（股本）为人民币 1,200 万元（每股面值人民币 1 元），其中：刘桂 连持股 666 万股，持股比例为 55.50%；魏国强持股 133.5 万股，持股比例为 11.125%；深圳市 易美行投资管理中心（有限合伙)持股 267 万股，持股比例为 22.25%；深圳市鼎盛鼎投资管 理中心（有限合伙）持股 133.5 万股，持股比例为 11.125%。 2016 年 4 月，公司注册资本由 1,200 万元增加至 2,000 万元。 2016 年 7 月 28 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2016]6163 号《关于同意深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函》，同意万鸿泰在全国中小企业股份转让系统挂牌。万鸿泰股票于 2016 年 8 月 8 日起在 全国股转系统挂牌公开转让。证券简称: 万鸿泰，证券代码:838901。 注册地址(总部地址)：深圳市罗湖区黄贝街道新秀社区沿河北路 1002 号瑞思大厦 603 法定代表人：刘桂连 注册资本：贰仟万元整 股 本：贰仟万元整 公司类型：股份有限公司(非上市) 统一社会信用代码：9144030069711236XA （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司属化妆品及卫生用品批发行业(F5134)，主营美容用品、化妆品、护肤品的批发、 零售、基础护理美容仪器的批发与销售、保健健康养生管理咨询、美容院美体项目的技术咨 询、企业经营管理咨询服务、企业管理培训服务、会议服务等业务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 55 本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 全资子公司 2 级 100% 100% 深圳市万鸿泰微美品牌运营管理有限公司 控股子公司 2 级 90% 90% 深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公司 全资子公司 2 级 100% 100% 深圳市万鸿泰实业有限公司 全资子公司 2 级 100% 100% 深圳市逆熵咨询管理有限公司 全资子公司 2 级 100% 100% 详细情况参见 “附注六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司报告期内主营业收入较上年略有增长，2021 年度主营业收入为 676.64 万元，2020 年度主营业收入为 626.36 万元，增长比例为 8.03%；2020 年度主营业收入为 626.36 万元，2019 年度主营业收入为 761.83 万元，下降比例为 17.78%。本公司近二年持续亏损，2021 年度归 属于母公司所有者的净利润为-367.57 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利 润为-364.78 万元；2020 年度归属于母公司所有者的净利润为-289.69 万元，剔除非经常性损 益后归属于母公司所有者的净利润为-270.59 万元。经营活动产生的现金流量净额本期为正， 2021 年度金额为 132.35 万元，2020 年度金额为-51.72 万元。 本公司出现连续亏损主要原因是：公司 2018 年至 2020 年为持续发展一直处于转型阶段 兼之部分骨干员工的离职，导致业绩下滑；2020 年基本完成转型后又遭受疫情影响，导致公 司业绩没有起色；2019 年、2020 年公司推广新的业务合作模式有一定影响力，虽然业绩不 理想，但是内部管理团队和业务团队已经对新业务模式进行了大量培训，为业绩爆发做了充 分准备；公司原品项有补水、美白、抗衰等生活美容和科技美容品项，现公司重点打造科美 品项，业务往高端方向转移；公司在招聘方面也做了重大调整，公司招聘的工作人员均是有 行业经验且能带领团队的资深从业人员，不再花大量时间去培养零基础的员工。此外公司利 用自有品牌和专业团队的优势积极开放平台，与外部或者内部专业团队或者公司合作，以此 开拓市场。 56 无论是从内部的行业环境还是整个外部的经济环境，整个行业均面临着重大的市场压力， 相较于上期，本期业绩有所增长，截止报告期内，本公司虽呈现亏损状态，但公司整体运营 状况并未受到太大影响。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立 自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制 体系运行良好；主要财务、业务等经营指标已作出规划和调整，努力拓展市场并适应企业转 型升级；经营管理团队、核心业务人员稳定，中途人员的部分流失和波动不会给公司带来重 要的负面影响。 本公司正积极调整商业模式，开拓新的业务领域，转变营销策略，加大产品研发力度， 以改善、提高公司的持续经营能力。 三、重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1．同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2．非同一控制下的企业合并 57 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2．统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3．合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长 期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4．合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 58 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 59 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 60 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 61 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，采用简化方法，即按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否 含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简 化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可 以评价其预期信用损失的，则单独计算并确认预期信用损失；余下应收票据、应收账款本公 司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依 据如下： 应收账款组合 1：应收一般客户款项 应收账款组合 2：应收关联客户款项 对应收一般客户款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期 信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。 对应收关联客户款项，通常不确认预期信用损失。 应收票据组合 1：银行承兑票据 银行承兑票据通常不确认预期信用损失。 62 应收票据组合 2：商业承兑汇票 对于划分为组合的商业应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，类比应收账款确认预 期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： ①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化； ②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款 是否发生显著变化； ③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是 否发生显著变化； ④金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化； ⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调； ⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化； ⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加； ⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化； ⑪预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； ⑫借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、 给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架是否做出其他变更； ⑬债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑭本公司对金融工具信用管理方法是否变化； ⑮逾期信息。 对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信 用损失的，则单独计算并确认预期信用损失；余下其他应收款，本公司根据信用风险特征将 其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 63 其他应收款组合 1：合并范围内关联方款项 债务人为合并范围内关联方的款项通常不确认预期信用损失。 其他应收款组合 2：保证金、押金 其他应收款组合 3：代垫代付款项 其他应收款组合 4：员工备用金 其他应收款组合 5：其他款项 债务人不是合并范围内关联方的款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及 对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提 比例进行确认。 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、包装物、 低值易耗品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 64 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十二) 长期股权投资 1．初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本 根据准则相关规定确定。 2．后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 65 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输设备和办公设备及其他等；折旧方法采用年 限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 5 5 19.00 运输设备 4 5 23.75 办公设备及其他 3 5 31.67 (十四) 无形资产 1．无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 66 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率如下： 无形资产类别 预计使用寿命（年） 依据 软件著作权 10 年 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的 有效年限三者中最短者 特许经营权 5 年 办公软件 3 年 2．使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3．内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 67 可能性较大等特点。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2．离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3．辞退福利 68 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4．其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (二十) 收入 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 69 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 2．收入确认的具体方法 本公司报告期内涉及的业务收入，主要为美容护肤产品销售收入、技术服务收入、O2O 拓客平台系统使用权销售收入和培训收入。公司的技术服务主要包括技术咨询服务、拓客服 务、管理咨询服务、托管服务。技术咨询服务主要是向美容院提供美体项目的产品设计、专 业知识、技术手法、营销策略等方面的咨询，以促成美容院拓展对应项目的客户并实现交易， 根据成交额按比例收取费用；拓客服务收入：通过拓客教练，将终端消费者吸引到美容院消 费；管理咨询收入：向美容院提供经营模型的设计及落地实施等方面的咨询服务；托管收入： 美容院委托本公司经营管理美容院，本公司主要提供规划和设计，并每月到店指导，根据美 容院当月收款金额的一定比例收取费用。 （1）美容护肤产品销售收入 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的 履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基 础上，在客户确认收到商品时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要 风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 （2）技术服务收入 1）技术咨询服务收入：服务提供完毕，收入、成本金额能够可靠计量，收到客户服务 确认单后确认收入。 2）拓客服务收入：服务提供完毕，收入、成本金额能够可靠计量，收到客户确认单后 确认收入。 3）管理咨询服务收入：在服务提供完毕后按次确认收入。 4) 托管服务收入：在服务期间内，按月确认收入。 （3）O2O 拓客平台系统使用权销售收入 本公司 O2O 拓客平台系统使用权销售业务采用通用的 Saas 销售模式，以收到销售款项 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，并为客户开通平台账号时确认收入。 （4）培训服务 培训服务是本公司举办美容护肤培训课程，在培训完毕后，按次确认收入。 (二十一) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 70 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十二) 政府补助 1．政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2．政府补助会计处理 （1）与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的 71 预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。其中：与本公司日常活动相关的政府补 助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3．区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，该政府补助将根据实质重于形式的原则划分为与资产 相关或与收益相关的政府补助。 4．政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5．政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 72 3．对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 73 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目 的影响汇总如下： 单位（元） 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 -- 2,271,862.16 2,271,862.16 负债： 租赁负债 -- 1,203,723.96 1,203,723.96 74 一年内到期的非流动负债 1,068,138.20 1,068,138.20 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 -- 1,217,318.19 1,217,318.19 负债： 租赁负债 -- 683,390.15 683,390.15 一年内到期的非流动负债 533,928.04 533,928.04 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税产品销售收入 13%、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 纳税主体名称 所得税税率 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 25% 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 20% 深圳市万鸿泰微美品牌运营管理有限公司 20% 深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公司 20% 深圳市万鸿泰实业有限公司 20% 深圳市逆熵咨询管理有限公司 20% (二) 重要税收优惠及批文 1、本公司的子公司本期符合及适用小型微利企业税收政策，对小型微利企业年应纳税 所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 2、《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税 务总局公告 2021 年第 7 号）“财政部 税务总局公告 2020 年第 13 号”规定的税收优惠政策，执 行期限延长至 2021 年 12 月 31 日。自 2020 年 3 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，除湖北省外， 其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1% 75 征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。 五、合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 3,642.00 26,842.00 银行存款 630,078.86 743,398.09 合计 633,720.86 770,240.09 注：本账户期末数中不存在因抵押或冻结对使用限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 (二) 应收账款 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 424,483.57 203,041.66 1 至 2 年 179,616.94 207,090.13 2 至 3 年 196,325.63 374,845.82 3 至 4 年 363,865.82 减：坏账准备 260,383.91 105,830.26 合计 903,908.05 679,147.35 2.按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,164,291.96 100.00 260,383.91 22.36 其中：组合 1：应收一般客户款项组合 1,164,291.96 100.00 260,383.91 22.36 组合 2：应收关联客户款项组合 合计 1,164,291.96 100.00 260,383.91 22.36 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 784,977.61 100.00 105,830.26 13.48 其中：组合 1：应收一般客户款项组合 784,977.61 100.00 105,830.26 13.48 组合 2：应收关联客户款项组合 76 合计 784,977.61 100.00 105,830.26 13.48 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：应收一般客户款项组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 424,483.57 5.00 21,224.18 203,041.66 5.00 10,152.09 1 至 2 年 179,616.94 10.00 17,961.69 207,090.13 10.00 20,709.01 2 至 3 年 196,325.63 20.00 39,265.13 374,845.82 20.00 74,969.16 3 至 4 年 363,865.82 50.00 181,932.91 合计 1,164,291.96 - 260,383.91 784,977.61 -- 105,830.26 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 应收一般客户款 项组合 105,830.26 154,553.65 260,383.91 合计 105,830.26 154,553.65 260,383.91 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 东莞市塘厦利士美发美容院 192,220.66 16.51 9,611.03 广西俪鸿汇企业管理有限公司 67,995.15 5.84 33,643.88 河北聚鸿企业管理咨询有限公司 84,761.43 7.28 16,591.58 惠城区惠萃美容院 54,205.00 4.66 20,592.50 深圳市南山区微美空间大新美容院 52,811.05 4.54 10,562.21 合计 451,993.29 38.83 91,001.20 (三) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,558,930.06 76.64 496,074.98 69.16 1 至 2 年 253,979.89 12.49 135,472.46 18.89 2 至 3 年 135,333.46 6.65 85,758.97 11.95 3 年以上 85,758.97 4.22 合计 2,034,002.38 100.00 717,306.41 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 77 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 深圳市万鸿泰健康科技股 份有限公司 广州蜜妆生物科技有限公司 170,863.88 1 至 2 年 合同尚未执 行完毕 深圳市万鸿泰健康科技股 份有限公司 广州丽丰化妆品制造有限公司 45,125.00 1 至 2 年 合同尚未执 行完毕 81,681.60 2 至 3 年 85,758.97 3 至 4 年 合计 383,429.45 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳优势家居有限公司 941,377.00 46.28 广州蜜妆生物科技有限公司 390,202.79 19.18 广州丽丰化妆品制造有限公司 264,065.57 12.98 广州康雅迪实业发展有限公司 109,525.00 5.38 广州市丽蕾颜生物科技有限公司 72,394.13 3.56 合计 1,777,564.49 87.38 (四) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 913,772.48 943,480.17 减：坏账准备 700,606.12 609,586.13 合计 213,166.36 333,894.04 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 180,455.06 180,455.06 员工往来款 126,591.45 213,015.23 备用金 152,000.00 153,000.00 其他往来款 454,725.97 397,009.88 减：坏账准备 700,606.12 609,586.13 合 计 213,166.36 333,894.04 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 56,520.08 6.19 125,632.83 13.32 1 至 2 年 39,405.06 4.31 84,265.94 8.93 2 至 3 年 84,265.94 9.22 487,031.77 51.62 3 至 4 年 487,031.77 53.30 57,920.23 6.14 4 至 5 年 57,920.23 6.34 188,629.40 19.99 5 年以上 188,629.40 20.64 78 合计 913,772.48 100.00 943,480.17 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 32,712.61 179,863.64 397,009.88 609,586.13 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 100,112.89 100,112.89 本期转回 9,092.90 9,092.9 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 23,619.71 279,976.53 397,009.88 700,606.12 （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 其他应收款组合 609,586.13 100,112.89 9,092.90 700,606.12 合计 609,586.13 100,112.89 9,092.90 700,606.12 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余 额 深圳优势家居有限公司 其他往来款 397,009.88 3 至 4 年 43.45 397,009.88 吴一凡 员工往来款 112,829.40 5 年以上 12.35 112,829.40 备用金 15,498.90 3 至 4 年 1.70 7,749.45 备用金 24,501.10 4 至 5 年 2.68 19,600.88 王振江 备用金 30,000.00 2 至 3 年 3.28 6,000.00 备用金 40,000.00 3 至 4 年 4.38 20,000.00 员工往来款 1,513.56 2 至 3 年 0.17 302.71 深圳市林展实业有限公司 押金 66,000.00 5 年以上 7.22 66,000.00 广州康雅迪实业发展有限公司 押金 50,000.00 2 至 3 年 5.47 10,000.00 合 计 737,352.84 80.70 639,492.32 (五) 存货 3. 存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 79 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 356,554.66 356,554.66 356,554.66 356,554.66 库存商品 7,032,654.36 2,002,663.70 5,029,990.66 7,212,529.19 122,258.07 7,090,271.12 发出商品 161,281.03 161,281.03 160,988.91 160,988.91 合计 7,550,490.05 2,002,663.70 5,547,826.35 7,730,072.76 122,258.07 7,607,814.69 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 9,333.62 9,333.62 合计 9,333.62 9,333.62 (七) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 130,910.41 155,973.70 减：减值准备 合计 130,910.41 155,973.70 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 84,444.44 266,944.02 1,855,544.30 2,206,932.76 2.本期增加金额 3.本期减少金额 84,444.44 4.期末余额 0.00 266,944.02 1,855,544.30 2,122,488.32 二、累计折旧 1.期初余额 80,222.22 230,100.56 1,740,636.28 2,050,959.06 2.本期增加金额 15,374.41 5,466.66 20,841.07 （1）计提 15,374.41 5,466.66 20,841.07 3.本期减少金额 80,222.22 4.期末余额 0.00 245,474.97 1,746,102.94 1,991,577.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 0.00 21,469.05 109,441.36 130,910.41 2.期初账面价值 4,222.22 36,843.46 114,908.02 155,973.70 80 （2）截止 2021 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 办公设备及其他 1,664,504.42 1,586,148.63 78,355.79 项目终止 合计 1,664,504.42 1,586,148.63 78,355.79 (八) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1. 期初余额 2,271,862.16 2,271,862.16 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末余额 2,271,862.16 2,271,862.16 二、累计折旧 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 1,044,079.92 1,044,079.92 3.本期减少金额 4. 期末余额 1,044,079.92 1,044,079.92 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,227,782.24 1,227,782.24 2.期初账面价值 2,271,862.16 2,271,862.16 (九) 无形资产 1.无形资产情况 项目 特许经营权 软件著作权 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 776,699.04 2,932,038.88 192,593.28 3,901,331.20 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 776,699.04 2,932,038.88 192,593.28 3,901,331.20 二、累计摊销 1.期初余额 711,974.11 610,841.44 162,388.28 1,485,203.83 2.本期增加金额 64,724.93 30,205.00 94,929.93 （1）计提 64,724.93 30,205.00 94,929.93 81 3.本期减少金额 4.期末余额 776,699.04 610,841.44 192,593.28 1,580,133.76 三、减值准备 1.期初余额 2,321,197.44 - 2,321,197.44 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 2,321,197.44 - 2,321,197.44 四、账面价值 1.期末账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 2.期初账面价值 64,724.93 0.00 30,205.00 94,929.93 (十) 递延所得税资产 1.递延所得税资产不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 238,511.06 959,489.89 177,890.19 712,796.47 存货跌价准备 500,665.93 2,002,663.72 30,564.52 122,258.08 使用权资产摊销 14,234.03 63,253.71 合计 753,411.02 3,025,407.32 208,454.71 835,054.55 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 266.68 179.24 可抵扣亏损 17,592,202.22 15,478,133.51 合计 17,592,468.90 15,478,312.75 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2022 年度 4,353,224.79 4,353,224.79 2023 年度 5,518,583.24 5,518,583.24 2024 年度 2,953,916.40 2,953,916.40 2025 年度 2,652,409.08 2,652,409.08 2026 年度 2,114,068.72 合计 17,592,202.23 15,478,133.51 (十一) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 37,449.98 1 年以上 134,883.93 123,143.93 82 合计 134,883.93 160,593.91 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 23,175.16 合同未履行完毕 广州市金科丽美容美体设备有限公司 20,511.62 合同未履行完毕 合计 43,686.78 (十二) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,254,802.58 1,747,634.76 1 至 2 年 1,413,283.30 2,703,066.00 1 至 2 年 1,451,596.56 1,413,558.08 3 年以上 2,165,809.55 1,521,604.74 合计 6,285,491.99 7,385,863.58 1.账龄超过 1 年的大额预收账款 债权单位名称 期末余额 未结转原因 长春市朝阳区百分美容院尚品店 320,625.90 合同尚未执行完毕 东莞市塘厦利士美发美容院 241,166.40 合同尚未执行完毕 本溪市明山区新尚维多利亚美容美发会 馆 176,589.30 合同尚未执行完毕 东莞市南城铂美美容院 172,049.95 合同尚未执行完毕 汕头市雪成美艺有限公司 157,655.30 合同尚未执行完毕 贵阳云岩南国佳人美容院盐务店 115,791.81 合同尚未执行完毕 河南弘泰企业咨询管理有限公司 110,376.95 合同尚未执行完毕 柳州市芳妮春天香薰美容美体馆 102,209.30 合同尚未执行完毕 徐州丽瑶医疗美容门诊部 100,000.00 合同尚未执行完毕 广东惠大生物科技有限公司 100,000.00 合同尚未执行完毕 合计 1,596,464.91 (十三) 应付职工薪酬 3. 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 385,240.30 4,966,427.53 4,959,929.94 391,737.89 离职后福利-设定提存计划 418,190.02 418,190.02 合计 385,240.30 5,384,617.55 5,378,119.96 391,737.89 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 83 工资、奖金、津贴和补贴 385,040.40 4,554,697.17 4,548,199.58 391,537.99 职工福利费 200.00 8,000.82 8,000.82 200.00 社会保险费 -0.10 158,109.54 158,109.54 -0.10 其中：医疗保险费 -0.10 147,792.10 147,792.10 -0.10 工伤保险费 2,246.24 2,246.24 生育保险费 8,071.20 8,071.20 住房公积金 245,620.00 245,620.00 合计 385,240.30 4,966,427.53 4,959,929.94 391,737.89 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 406,540.80 406,540.80 失业保险费 11,649.22 11,649.22 合计 418,190.02 418,190.02 (十四) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 227,262.01 231,452.41 企业所得税 130,772.29 163,426.75 个人所得税 17,379.18 22,634.52 城市维护建设税 8,378.31 8,226.02 教育费附加 3,590.71 3,525.43 地方教育费附加 2,393.79 2,350.28 合计 389,776.29 431,615.41 (十五) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 7,382,040.59 2,695,031.54 合计 7,382,040.59 2,695,031.54 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 387,040.59 759,031.54 关联方垫款 6,995,000.00 1,936,000.00 合计 7,382,040.59 2,695,031.54 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 刘桂连 1,936,000.00 关联方拆入资金 84 吴耀荣 400,000.00 关联方拆入资金 合计 2,336,000.00 (十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 988,871.85 1,068,138.20 合计 988,871.85 1,068,138.20 (十七) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 1,321,524.00 2,369,268.00 减：未确认融资费用 30,488.04 97,405.84 减：一年内到期的租赁负债 988,871.85 1,068,138.20 合计 302,164.11 1,203,723.96 (十八) 预计负债 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 未决诉讼 232,146.29 232,146.29 诉讼赔偿 合计 232,146.29 232,146.29 注：2021 年 5 月 19 日，广东省深圳市中级人民法院(2020)粤 03 民终 24565 号民事判决书，对本公司与深圳优势家居 有限公司承揽合同纠纷一案已审理终结，本公司已支付相关赔偿款及货款。 (十九) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 (二十) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 278,928.98 278,928.98 合计 278,928.98 278,928.98 (二十一) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 71,482.01 71,482.01 合计 71,482.01 71,482.01 (二十二) 未分配利润 项目 期末余额 85 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -21,048,182.66 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -21,048,182.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,675,695.03 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -24,723,877.69 (二十三) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 6,766,357.66 977,612.85 6,263,647.98 1,588,808.81 美容护肤产品销售业务 5,609,098.88 932,284.80 5,869,770.47 1,287,799.68 技术服务 745,423.12 2,970.30 102,763.84 27,452.68 拓客服务 411,835.66 42,357.75 291,113.67 273,556.45 二、其他业务收入 合计 6,766,357.66 977,612.85 6,263,647.98 1,588,808.81 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 美容护肤产品 技术服务 拓客服务 合计 在某一时点确认 5,609,098.88 745,423.12 411,835.66 6,766,357.66 在某一时段内确认 合计 5,609,098.88 745,423.12 411,835.66 6,766,357.66 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 残保金 15,377.56 城市维护建设税 8,122.16 12,312.10 教育费附加 3,395.95 5,271.95 地方教育费附加 2,263.93 3,514.64 合计 13,782.04 36,476.25 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,620,619.15 1,739,256.08 交通差旅费 182,793.47 94,155.86 86 业务招待费 15,754.92 13,108.11 折旧费用 5,411.92 8,859.36 广告宣传费 8,800.00 物流费用 421.00 258.00 会务费 3,980.00 合计 2,828,980.46 1,864,437.41 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,434,615.36 2,357,677.01 使用权资产折旧 1,044,079.92 房屋租赁及物业费 331,071.57 1,050,737.57 办公费 67,709.09 331,869.62 物料消耗 126,812.02 250,489.93 咨询顾问费 235,107.96 232,184.28 无形资产摊销费 94,929.93 221,611.56 业务招待费 54,285.21 93,747.65 折旧费用 15,429.15 38,403.55 交通差旅费 53,771.33 36,243.46 物流费用 21,010.56 22,273.92 诉讼费 48,696.27 15,617.96 其他费用 341,311.55 472,411.27 合计 4,868,829.92 5,123,267.78 (二十七) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 66,917.80 减：利息收入 2,309.41 1,654.07 手续费支出 8,025.00 10,019.65 其他支出 合计 72,633.39 8,365.58 (二十八) 其他收益 87 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 2,275.68 15,714.50 与收益相关 个税返点 44,270.15 与收益相关 减免增值税 6,516.18 与收益相关 合计 8,791.86 59,984.65 (二十九) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -154,553.65 -46,186.13 其他应收款信用减值损失 -91,019.99 5,785.17 合计 -245,573.64 -40,400.96 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 - 2,002,663.70 -122,258.07 合计 - 2,002,663.70 -122,258.07 (三十一) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 16,777.78 合计 16,777.78 (三十二) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 与日常活动无关的政府补助 29,460.00 29,460.00 其他 44,868.31 合计 29,460.00 44,868.31 29,460.00 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 代工培训费 29,460.00 - 与收益相关 合计 29,460.00 - (三十三) 营业外支出 88 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税费滞纳金 193.10 193.10 诉讼赔偿款 57,197.98 232,146.29 57,197.98 合计 57,391.08 232,146.29 57,391.08 (三十四) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 6,385.40 163,426.75 递延所得税费用 -544,956.31 102,118.50 合计 -538,570.91 265,545.25 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -4,246,079.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,061,519.95 子公司适用不同税率的影响 7,644.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,272.05 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 507,032.50 所得税费用 -538,570.91 (三十五) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 5,468,577.37 1,693,116.06 其中：收到往来款 5,434,532.28 1,639,589.69 财务费用-利息收入 2,309.41 1,654.07 营业外收入 29,460.00 36,157.80 其他收益 2,275.68 15,714.50 支付其他与经营活动有关的现金 1,804,983.33 2,239,278.76 其中：支付往来款 605,816.66 493,526.05 租赁费 97,733.55 979,638.79 水电及杂费 273,741.45 229,977.24 中介机构费用 235,107.96 155,433.15 交通差旅费 235,913.82 130,399.32 办公会议费 81,657.63 123,552.30 业务招待费 69,583.53 106,855.76 促销宣传费 75,141.00 9,672.00 89 银行手续费支出 8,025.00 10,019.65 营业外支出 57,391.08 其他费用 64,871.65 204.50 2.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的租赁负债款项 1,047,744.00 合计 1,047,744.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,707,508.87 -2,913,205.46 加：信用减值损失 245,573.64 40,400.96 资产减值准备 2,002,663.70 122,258.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 20,841.07 47,262.91 使用权资产折旧 1,044,079.92 无形资产摊销 94,929.93 200,647.20 长期待摊费用摊销 20,964.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -16,777.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -544,956.31 102,118.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 179,582.71 426,385.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,666,302.63 323,356.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,671,424.34 1,112,597.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,323,549.72 -517,213.71 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 90 现金的期末余额 633,720.86 357,915.14 减：现金的期初余额 357,915.14 875,128.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 275,805.72 -517,213.71 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 633,720.86 357,915.14 其中：库存现金 3,642.00 26,842.00 可随时用于支付的银行存款 630,078.86 331,073.14 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 633,720.86 357,915.14 六、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经 营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 深圳市 深圳市 商务服务业 100% 货币投 资 深圳市万鸿泰实业有限公司 深圳市 深圳市 批发和零售业 100% 货币投 资 深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公司 深圳市 深圳市 互联网和相关 服务业 100% 货币投 资 深圳市万鸿泰微美品牌运营管理有限 公司 深圳市 深圳市 商务服务业 90% 货币投 资 深圳市逆熵咨询管理有限公司 深圳市 深圳市 商务服务业 100% 货币投 资 七、关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为本公司自然人股东刘桂连，籍贯：广东省仁化县，身份证号为 44022419****290480，共计持有本公司 56.20%，其中：直接持有本公司 49.25%的股份，通过深 圳市易美行投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司 6.70%股份，通过深圳市康美达投资 管理中心（有限合伙）间接持有本公司股 0.25%股份。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 91 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 深圳市康美达投资管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 魏国强 持有本公司 5%以上股份的股东 深圳恒丽医疗美容门诊部有限公司 同一控制人 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司 本公司控制人刘桂连与其亲属共同控制公司 深圳市中瑞医疗投资管理有限公司 本公司控制人刘桂连与其亲属共同控制公司 北京智吃健康科技股份有限公司 本公司股东魏国强控制公司 北京吃对科技有限公司 本公司股东魏国强控制公司 深圳市小宇宙科技有限公司 本公司股东魏国强控制公司 深圳市粒子科技有限公司 本公司股东魏国强控制公司 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 (四)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 销售商品、提供劳务： 深圳市晶滢尊尚美容 会所有限公司 销售 商品 美容护 肤产品 市场价 170,341.27 7.31 191,466.25 6.68 2.关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 刘桂连 拆入 59,000.00 2018 年 10 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 尚未归还 刘桂连 拆入 1,100,000.00 2019 年 2 月 28 日 2020 年 12 月 31 日 尚未归还 刘桂连 拆入 756,000.00 2020 年 4 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 尚未归还 刘桂连 拆入 500,000.00 2021 年 2 月 28 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 刘桂连 拆入 1,530,000.00 2021 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 刘桂连 拆入 260,000.00 2021 年 8 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 刘桂连 拆入 300,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 刘桂连 拆入 200,000.00 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 吴耀荣 拆入 320,000.00 2020 年 9 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 吴耀荣 拆入 1,130,000.00 2021 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 吴耀荣 拆入 140,000.00 2021 年 8 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 吴耀荣 拆入 100,000.00 2021 年 10 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 92 吴耀荣 拆入 200,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 吴耀荣 拆入 400,000.00 2021 年 12 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 尚未归还 3．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 424,527.73 449,459.38 (五)关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 刘桂连 4,705,000.00 1,936,000.00 其他应付款 吴耀荣 2,290,000.00 400,000.00 预收账款 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司 4,120.00 4,468.44 八、承诺及或有事项 无。 九、资产负债表日后事项 无 十、其他重要事项 无 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,207.17 96,376.98 1 至 2 年 127,329.28 207,090.13 2 至 3 年 196,325.63 374,845.82 3 至 4 年 363,865.82 减：坏账准备 234,141.33 100,497.02 合计 457,586.57 577,815.91 2. 按坏账计提方法分类披露 93 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 691,727.90 100.00 234,141.33 33.85 其中：组合 1：应收一般客户款项组合 691,727.90 100.00 234,141.33 33.85 组合 2：应收关联客户款项组合 合计 691,727.90 100.00 234,141.33 33.85 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 678,312.93 100.00 100,497.02 14.82 其中：组合 1：应收一般客户款项组合 678,312.93 100.00 100,497.02 14.82 组合 2：应收关联客户款项组合 合计 678,312.93 100.00 100,497.02 14.82 （2） 按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：应收客户款项组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 4,207.17 5.00 210.36 96,376.98 5.00 4,818.85 1 至 2 年 127,329.28 10.00 12,732.93 207,090.13 10.00 20,709.01 2 至 3 年 196,325.63 20.00 39,265.13 374,845.82 20.00 74,969.16 3 至 4 年 363,865.82 50.00 181,932.91 合计 691,727.90 - 234,141.33 678,312.93 100,497.02 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 应收客户款项组 合 100,497.02 133,644.31 234,141.33 合计 100,497.02 133,644.31 234,141.33 2. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 广西俪鸿汇企业管理有限公司 67,995.15 9.83 33,643.88 河北聚鸿企业管理咨询有限公司 67,071.65 9.70 15,707.09 94 惠城区惠萃美容院 54,205.00 7.84 20,592.50 深圳市南山区微美空间大新美容 院 52,811.05 7.63 10,562.21 南宁市莉薇美容养生馆 51,585.45 7.46 25,792.73 合计 293,668.30 42.46 106,298.41 (二) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,007,276.11 1,005,641.63 减：坏账准备 698,120.30 606,120.93 合计 309,155.81 399,520.70 1. 其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 180,455.06 180,455.06 员工往来款 151,722.97 150,088.49 备用金 152,000.00 152,000.00 关联单位往来款 126,088.20 126,088.20 其他往来款 397,009.88 397,009.88 减：坏账准备 698,120.30 606,120.93 合 计 309,155.81 399,520.70 注：其他往来款项为深圳优势家居有限公司的预付货款，预计款项无法收回，已全额计提坏账。 （2）其他应收款项账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 26,727.93 2.65 63,498.51 6.31 1 至 2 年 38,405.06 3.81 84,265.94 8.38 2 至 3 年 84,265.94 8.37 611,327.55 60.79 3 至 4 年 611,327.55 60.69 57,920.23 5.76 4 至 5 年 57,920.23 5.75 188,629.40 18.76 5 年以上 188,629.40 18.73 合 计 1,007,276.11 100.00 1,005,641.63 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 29,247.41 179,863.64 397,009.88 606,120.93 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 95 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 99,216.68 99,216.68 本期转回 7,217.31 7,217.31 本期核销 其他变动 2021 年12 月31日余额 22,030.1 279,080.32 397,009.88 700,606.12 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期 末余额合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 深圳优势家居有限公司 其他往来款 397,009.88 3 至 4 年 39.41 397,009.8 8 吴一凡 员工往来款 112,829.40 5 年以上 11.20 112,829.4 0 备用金 15,498.90 3 至 4 年 1.54 7,749.45 备用金 24,501.10 4 至 5 年 2.43 19,600.88 深圳市万鸿泰管理咨询有限公 司 关联单位往 来款 126,088.20 3 至 4 年 12.52 王振江 备用金 30,000.00 2 至 3 年 2.98 6,000.00 备用金 40,000.00 3 至 4 年 3.97 20,000.00 员工往来款 1,513.56 2 至 3 年 0.15 302.71 深圳市林展实业有限公司 押金 66,000.00 5 年以上 6.55 66,000.00 合计 813,441.04 80.76 629,492.3 2 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市万鸿泰投资管理咨询有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 96 一、主营业务小计 2,377,499.30 882,471.70 2,866,535.48 1,194,704.64 美容护肤产品销售业务 1,335,046.48 882,471.70 2,763,771.64 1,167,251.96 技术服务 1,042,452.82 102,763.84 27,452.68 合计 2,377,499.30 882,471.70 2,866,535.48 1,194,704.64 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 美容护肤产品销售业务 技术服务 合计 在某一时点确认 1,335,046.48 1,042,452.82 2,377,499.30 在某一时段内确认 合计 1,335,046.48 1,042,452.82 2,377,499.30 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,931.08 2.所得税影响额 3.少数股东影响额 合计 -27,931.08 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 - -385.91 -0.18 -0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 - -360.46 -0.18 -0.14 注： 公司本期加权平均净资产和归属于公司普通股股东的净利润均为负数，故未计算加权平均净资产收益率。 97 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东省深圳市罗湖区沿河北路1002号瑞思国际中心A603深圳市万鸿泰健康科技股份有限公 司信息披露负责人人办公室