838892_2016_休普动力_2016年年度报告_2017-06-26.txt

公告编号：2017-025 1 山东休普动力科技股份有限公司 Shandong Super Motor Power Technology Co.,Ltd 休普动力 NEEQ:838892 年度报告 2016 公告编号：2017-025 2 公司度大事记 1、2016 年 1 月公司商标获得“山东 省著名商标”称号。 2、公司被淄博市高新区评为 2016 年 度“科技型高成长工业企业 30 强”。 3、公司被淄博市政府评为 2016 年度 “淄博市创新型高成长企业 50 强”。 4、2016 年 3 月 26 日，公司 2015 年 度股东大会顺利召开，并通过了一系 列决议，标志着公司法人治理结构步 入正轨。 5、2016 年 4 月 7 日公司成功引入机构投资者，为公司注资 2493 万元，增强了公司的 资金实力，为公司在产业内获得更多的资源提供了较强支持。 公告编号：2017-025 3 6、2016 年 6 月，山东省新能源汽车 动力系统示范园区暨我公司“年产 20 万台套新能源汽车动力系统项目”一 期工程建设完毕，大大提高了产品生 产能力，增强了产品市场竞争力，也 提升了公司形象和员工士气，为公司 的后续发展奠定了坚实的基础。 7、2016 年 8 月 10 日公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌， 证劵简称：休普动力，证劵代码：838892 8、2016 年 10 月 31 日公司通过莱茵 检测认证服务（中国）有限公司认证， 取得了 ISO/TS 16949：2009 质量管理 体 系 证 书 。 证 书 登 记 号:011111632961。 9、2016 年 12 月 15 日，公司通过山 东省科学技术厅、山东省财政厅、山 东省国家税务局、山东省地方税务局 高新技术企业复审，认定为高新技术 企业，证书编号：GR201637000003。 10、2016 年 12 月 15 日，全资子公司 淄博博酷电子技术有限公司通过山东 省科学技术厅、山东省财政厅、山东 省国家税务局、山东省地方税务局高 新 技 术 企 业 认 定 ， 证 书 编 号 ： GR201637000902。 公告编号：2017-025 4 目 录 第一节 声明与提示 ........................................ 6 第二节 公司概况 .......................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 10 第五节 重要事项 ......................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 20 第七节 融资及分配情况 ................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 25 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 28 第十节 财务报告 ........................................ 36 公告编号：2017-025 5 释义 释义项目 释义 休普、休普动力、休普科技、公司、本 公司、股份公司、休普股份 指 山东休普动力科技股份有限公司 休普有限、有限公司 指 淄博休普电机电器有限公司,更名前为淄博博山休普 电机电器有限公司,系休普股份前身 博酷电子 指 淄博博酷电子技术有限公司,系休普股份全资子公司 博酷电子合肥分公司 指 淄博博酷电子技术有限公司合肥分公司 信达证券、主办券商 指 信达证券股份有限公司 大华会计师、审计机构 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中银律师、律师 指 北京市中银律师事务所 报告期 、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 山东休普动力科技股份有限公司总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 《山东休普动力科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2014 年修订) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》(2014 年修订) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统、股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-025 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 吕宏、任国丽系公司的共同实际控制人,直接或间接共同控制公 司超过 2/3以上股份的表决权,具有直接影响公司重大经营决策 的能力,可以凭借其控制地位,通过行使表决权的方式对公司重 大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等重大事项施加 影响。如果公司治理结构不够完善,将存在实际控制人利用控股 地位损害公司及其他股东利益的风险。 高级管理人才和业务人才流失的风险 对于本公司来说,核心业务人员和优质管理人员是公司生存和 发展的根本,也是公司竞争优势的关键所在。随着市场竞争加 剧,企业间对人才争夺也将加剧,未来公司将可能面临核心业务 人员和管理人员流失的风险,从而削弱公司的竞争力,对公司的 未来发展产生不利影响。 应收账款回款风险 2016 年 12 月 31 日应收账款总额为 44,054,242.67 元,占当期营 业收入的比例为 63.46%,呈上升趋势。随着业务规模的持续扩 张,公司应收账款规模可能继续上升,尽管公司已与各大新能源 汽车公司建立了长期稳定的合作关系,且这些合作公司资金实 力雄厚,信誉度较高,同时,休普动力自身也已遵循谨慎性原则 计提了较为充分的应收账款坏账准备,但仍存在不可预见的应 收账款无法收回风险,对公司业绩和经营可能产生不利影响。 现金流风险 公司 2016 年度经营性活动的现金流量净额为-18,365,789.18 元,即公司报告期内的经营活动所产生的现金流量净额为负数。 公告编号：2017-025 7 虽然公司经营性债务无需一次性偿还,且公司制定并逐步完善 了客户资信管理制度和应收账款监控制度,但是如果公司现金 流继续恶化或者债务到期无法偿还,将对公司持续经营产生影 响。 政策变化的风险 对于公司所处的行业,国家出台了一系列的指导和财政补贴政 策,但是对于低速电动车目前并没有统一的标准,一旦国家政策 发生调整,不少低速的新能源汽车厂家或将受到一定的影响,进 而影响到公司的产量。另外高速车厂家面对国家政策的补贴政 策力度逐渐变小,将会有个较长的适应市场的过程,在这个过程 中,部分企业也会受到影响进而影响公司的效益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东休普动力科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Super Motor Power Technology Co.,Ltd 证券简称 休普动力 证券代码 838892 法定代表人 吕宏 注册地址 淄博高新区中润大道宝山路口东 办公地址 淄博高新区中润大道宝山路口东 主办券商 信达证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号院 9 号楼 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 殷宪锋 李海臣 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区历山路 36 号利宝产业大厦 6F 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 魏兆学 电话 0533-3988009 传真 0533-3982335 电子邮箱 wzx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 淄博高新区中润大道宝山路口东 邮政编码:255088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 淄博高新区中润大道宝山路口东 三、企业信息 公告编号：2017-025 8 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 新能源汽车电机、电控系统和充电设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 27,770,000 做市商数量 0 控股股东 吕宏 实际控制人 吕宏、任国丽 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370300771003410M 否 税务登记证号码 91370300771003410M 否 组织机构代码 91370300771003410M 否 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 69,420,545.16 48,355,423.46 43.56% 毛利率 36.63% 31.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,167,909.23 358,134.28 784.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,299,537.90 146,614.29 1,468.43% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 6.68% 1.00% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.85% 0.43% - 基本每股收益 0.12 0.01 1,100.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 130,456,682.70 97,563,019.22 33.72% 负债总计 73,155,939.16 68,360,184.91 7.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,300,743.54 29,202,834.31 96.22% 公告编号：2017-025 9 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.17 76.07% 资产负债率（母公司） 53.31% 68.12% - 资产负债率（合并） 56.08% 70.07% - 流动比率 1.68 1.44 - 利息保障倍数 8.98 2.37 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -18,365,789.18 -4,024,374.91 - 应收账款周转率 1.88 2.27 - 存货周转率 2.64 2.56 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 33.72% 27.96% - 营业收入增长率 43.56% 28.11% - 净利润增长率 784.56% 159.06% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 27,770,000 25,000,000 11.08% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -15,698.40 计入当期损益的政府补助 1,118,539.00 除上述各项之外的其他营业外收入和营业外支出 -113,181.46 非经常性损益合计 989,659.14 所得税影响数 121,287.81 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 868,371.33 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-025 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所专注的电机、电控系统与充电设备业务都紧盯着新能源汽车产业，产品具有内在驱动力或者 核心竞争力。目前拥有专利 28 项，拥有核心技术人员和多个不同领域的技术团队，目前主要为国内新能 源汽车提供从电机到控制系统以及充电桩等较完整的产品解决方案。公司直接销售给国内新能源汽车的生 产厂家，通过一流的检测设备和完善的质量保障体系，为客户提供高质量的产品并及时交付，按照合同约 定实现公司的收入和利润来源。在和陕西通家汽车股份有限公司合作的基础上，报告期内公司又与国内几 家应用高速电机和电机控制系统的厂家建立了合作关系。 报告期内公司商业模式没有发生变化。 报告期后到报告披露日，公司商业模式未发生重大变化，公司的主要产品和服务与上一年度保持一致。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： (一）财务运营情况 1、营业收入 2016 年公司实现营业收入 69,420,545.16 元，较上年同期增加 21,065,121.70 元，增幅 43.56%，公 司在稳定低速电机市场的同时，积极研发,生产了用于物流车和乘用车领域的高速电机及电控系统，由此 带来收入的增加。 2、净利润 2016 年公司实现净利润为 3,167,909.23 元，较上年同期增加 2,809,774.94 元，增幅 784.56%，主 要因为报告期内高速电机新客户带来较高的销售营业收入和毛利，另外公司采取有效控制成本费用所致。 3、资产负债状况 2016 年 12 月 31 日公司资产总额 130,456,682.70 元，比期初 97,563,019.22 元增加了 32,893,663.48 元，增幅为 33.72%，主要为应收账款增加了 18,294,366.73 元，原因是公司对陕西通家汽车股份有限公 司的应收账款增加；固定资产增加了 16,882,253.93 元，主要原因为新建厂房以及新增电机定子自动绕嵌 机、加工中心、数控车床、电机检测系统等生产设备；2016 年 12 月 31 日负债总额 73,155,939.16 元， 比期初 68,360,184.91 元增加了 4,795,754.25 元，增幅为 7.02%，主要原因为短期借款新增 5,700,000.00 元。 （二）业务经营情况 公告编号：2017-025 11 1、市场拓展方面 报告期内，公司一方面稳定低速电动车市场，同时积极拓展高速电机的市场。公司为山东梅拉德能 源动力科技有限公司提供优质的电机，助力成功实现“丝绸之路”万里之行，并成为该公司的战略合作伙 伴。高速电机方面，在巩固原有客户的基础上，不断积极拓宽市场，目前已经和众泰、华泰等高速电机应 用厂家取得良好的沟通和合作。 2、积极引进管理咨询机构，不断实施深化管理 报告期内公司积极与企业管理咨询公司合作，针对公司的战略、人力资源管理、生产管理等各方面进 行咨询和梳理，进一步提升了公司的管理水平。 3、技术研发方面 公司不断加大新产品研发的投入，具有较强市场前景的新产品高速电机控制系统、智能化产品等陆 续研发成功，并逐步投入市场。公司继续享受高新技术企业优惠税率。 4、行业发展方面 近年，政府通过出台一系列相关政策，有力地支持了该行业的发展。2015 年 4 月，财政部、科技部、 工业和信息化部、发展改革委等四部委联合发布了《关于 2016-2020 年新能源汽车推广应用财政支持政策 的通知》，在全国范围内开展新能源汽车推广应用工作，并且以中央财政对购买新能源汽车给予补助，实 行普惠制，体现了国家对新能源汽车产业的高度重视。同年 5 月，《关于节约使用新能源车船税优惠政策 的通知》对使用新能源车船的免征车船税，有效带动新能源汽车的销售，从而刺激了国内市场对新能源汽 车电机的需求。电机、电控是新能源汽车的两大核心部件，充电桩是新能源汽车推广的一个重要支持，我 公司的这些产品将乘行业东风迎来高速放量期。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 69,420,545.16 43.56% - 48,355,423.46 28.11% - 营业成本 43,991,842.65 33.42% 63.37% 32,971,900.25 26.28% 68.19% 毛利率 36.63% - - 31.81% - - 管理费用 16,528,936.37 32.42% 23.81% 12,482,627.77 49.17% 25.81% 销售费用 3,220,838.50 40.30% 4.64% 2,295,756.55 -16.35% 4.75% 财务费用 531,810.74 -3.67% 0.77% 552,071.35 129.17% 1.14% 营业利润 2,999,030.66 1,140.24% 4.32% -288,303.13 -50.64% -0.60% 营业外收入 1,175,498.76 18.30% 1.69% 993,617.95 472.66% 2.05% 营业外支出 185,839.62 184.65% 0.27% 65,286.85 -14.78% 0.14% 净利润 3,167,909.23 784.56% 4.56% 358,134.28 159.06% 0.74% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司实现营业收入 69,420,545.16 元，较去年同期增长 43.58%，主要来源于交流高速电 机销售收入的增长，主要客户陕西通家汽车股份有限公司产能提高，采购订单增加。 2、2016 年主营业务成本 43,991,842.65 元，较去年同期增长 33.42%，主要原因为随着主营业务收 入增加,主营业务成本相应增加。由于产量增加以及规模效应摊薄了固定成本，导致营业成本增长幅度低 于营业收入。 3、2016 年管理费用 16,528,936.37 元，较去年同期增长 32.42%，主要原因包括：①随着公司规模 扩大，管理人员增加，高层管理人员薪酬待遇提高，导致总体薪酬支出增加，致使 2016 年工资支出较 2015 年增加 1,782,135.11 元，增长 49.00%； ②为了业务的扩张和产品的创新，2016 年公司加大研发投入， 公告编号：2017-025 12 公司研发费用较 2015 年增加 922,597.92 元，增长 17.30%；③中介机构费用较上年增加 1,520,066.49 元， 同比增长 308.39%，主要为公司新三板挂牌所支付的中介机构费用。 4、2016 年销售费用 3,220,838.50 元，较去年同期增长 40.30%，主要原因包括：①销售人员增加以 及薪酬待遇提高，致使销售人员薪酬较上年同期增加 698,109.08 元，增长 118.53%；②因销售人员及销 售业务的增加，致使差旅费相应增加。 5、2016 年营业利润 2,999,030.66 元，较去年同期增长 1140.24%，主要来源于交流高速电机销售收 入的增长。 6、2016 年营业外支出 185,839.62 元，较去年同期增长 184.65%，主要来源于补交税收滞纳金所致。 7、2016 年净利润 3,167,909.23 元，较去年同期增长 784.56%，主要因为营业收入增加，规模效应 显现，且有效控制费用所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 67,559,665.63 43,240,566.80 48,095,582.78 32,820,784.14 其他业务收入 1,860,879.53 751,275.85 259,840.68 151,116.11 合计 69,420,545.16 43,991,842.65 48,355,423.46 32,971,900.25 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 交流电机 49,207,739.29 70.88% 25,406,358.44 52.54% 直流电机 11,641,104.58 16.77% 20,644,432.91 42.69% 充电桩 1,361,837.87 1.96% 669,681.97 1.38% 控制器 278,895.65 0.40% 73,312.89 0.15% 其他 5,070,088.24 7.30% 1,301,796.57 2.69% 合计 67,559,665.63 97.32% 48,095,582.78 99.46% 收入构成变动的原因： 1、交流电机 2016 年实现销售收入 49,207,739.29 元，占营业收入比例比去年提高 18.34%，主要因 为交流电机市场需求增加，特别是交流高速电机增长较快，交流高速电机销售收入 26,114,011.88 元，较 去年同期增长 189.17%。 2、直流电机 2016 年实现销售收入 11,641,104.58 元，占营业收入比例比去年降低 25.92%，主要随 着产品更新换代，直流电机逐渐被交流电机取代，需求减少，销售订单减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -18,365,789.18 -4,024,374.91 投资活动产生的现金流量净额 -13,991,358.99 -16,859,618.84 筹资活动产生的现金流量净额 30,075,987.53 22,802,517.15 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额为-18,365,789.18 元，较去年同期增加 356.36%，主要因为 公司收入集中增长在第四季度，年底的销售产生的应收账款按预计 2017 年陆续收回，导致本期应收账款 余额比上期末增加 18,294,366.73 元，我司本期积极支付了供应商款项，导致本期末应付账款余额比上期 末减少 1,172,846.60 元，上述原因综合导致现金流量净额较去年有一定程度下降。 2、投资活动产生的现金流量净额为-13,991,358.99 元，较去年同期减少 17.01%，主要因为公司固 定资产投资支出增加了 2,033,136.29 元，上年取得博酷子公司股权支出 4,922,071.14 元，本年无此项支 公告编号：2017-025 13 出所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 30,075,987.53 元，较去年同期增加 31.90%，主要因为吸收投资 及借款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 陕西通家汽车股份有限公司 26,652,921.37 38.39% 否 2 山东梅拉德能源动力科技有限公司 13,438,985.57 19.36% 否 3 山东丽驰新能源汽车有限公司 5,398,422.62 7.78% 否 4 德州宝雅新能源汽车有限公司 2,069,098.29 2.98% 否 5 河北御捷车业有限公司 1,224,990.60 1.76% 否 合计 48,784,418.45 70.27% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河北金益铜业有限公司 3,855,375.24 10.15% 否 2 河南华洋铜业集团有限公司 3,400,984.56 8.95% 否 3 淄博瑞宝电气科技有限公司 3,234,817.67 8.52% 否 4 淄博市淄川环球电机配件厂 2,662,106.05 7.01% 否 5 仲利国际贸易(上海)有限公司 1,190,641.03 3.13% 否 合计 14,343,924.55 37.76% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,255,655.82 5,333,057.90 研发投入占营业收入的比例 9.01% 11.03% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 28 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司一直致力于新能源汽车动力系统的研发，报告期内，研发投入总计 6,255,655.82 元，占营业 收入的 9.01%。公司研发的具有较强市场前景的新产品永磁同步电机、高速电机控制系统、智能化产品等 陆续成功，并已逐步投入市场。预计 2017 年公司这些产品将乘行业东风迎来高速放量期，进一步巩固公 司的行业竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,344,441.74 -62.92% 1.03% 3,625,602.38 33.27% 3.72% -2.69% 公告编号：2017-025 14 应收账款 44,054,242.67 71.02% 33.77% 25,759,875.94 78.93% 26.40% 7.37% 存货 16,996,822.67 10.53% 13.03% 15,377,119.92 62.67% 15.76% -2.73% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 25,364,173.17 199.04% 19.44% 8,481,919.24 5.04% 8.69% 10.75% 在建工程 11,311,800.75 -27.46% 8.67% 15,592,830.18 10,437.69% 15.98% -7.31% 短期借款 5,700,000.00 - 4.37% - - - - 长期借款 9,000,000.00 -25.00% 6.90% 12,000,000.00 - 12.30% -5.40% 资产总计 130,456,682.70 33.72% - 97,563,019.22 27.96% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期较上年同期减少 62.92%，主要原因为本期回款多为银行承兑汇票，银行承兑汇票 未到期导致销售商品、提供劳务产生的现金流入低于去年。 2、应收账款：本期较上年同期增加 71.02%，主要原因为公司销售收入主要集中在第四季度，年底的 销售款项按合同规定预计 2017 年陆续收回，2016 年实现营业收入 69,420,545.16 元，较去年同期增长 43.56%，导致应收账款比上年同期增长较快。 3、固定资产：本期比上年同期增加 199.04%，主要原因为公司新建厂房落成并转资，以及新增部分 机器设备所致。 4、短期借款：本期比上年同期增加 5,700,000.00 元，主要原因为企业扩大生产规模，新增银行流 动资金贷款所致。 5、总资产：本期比上年同期增加 33.72%，主要原因为应收账款增加 18,294,366.73 元，固定资产增 加了 16,882,253.93 元等所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 博酷电子为休普动力 100%的全资子公司，2016 年完成销售收入 6,592,275.22 元，利润为 -961,784.51 元，该公司主要生产充电桩、充电机等产品。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 新能源汽车作为战略性新兴产业，政府部门期待新能源可以解决传统能源短缺和环境污染的问题， 也希望能在新能源汽车的发展中把握战略机遇，加快中国汽车产业转型升级，培育新的经济增长点和国际 竞争优势。政府对于新能源汽车行业推出了鼓励政策。一是提倡低碳经济。低碳经济将经历一个很大的变 革，它必然是中国经济增长的动力，作为低碳经济最重要行业之一，新能源汽车的研发和生产受到中国车 企的热捧。二是补贴优惠政策。政府主管部门推出一系列新能源汽车的购车补贴优惠政策，新政策将设计 私人购车补贴、新能源汽车发展规划、新能源汽车相关标准制定等。 “十二五”期间，我国新能源汽车正式迈入产业化发展阶段。我国新能源汽车产业化将分三步走， 第一步 2008—2010 年，在大城市公共服务领域开展示范运行，这是产业化前期。第二步是 2011—2015 年(“十二五”)开始进入产业化阶段，在全社会推广新能源城市客车、混合动力轿车、小型电动车。第三 步是 2016-2020 年(“十三五”)，进一步普及新能源汽车、多能源混合动力车，插电式电动轿车，氢燃料 电池轿车将逐步进入普通家庭。 随着未来几年井喷式增长，我国新能源汽车行业市场规模将达到 39.97 万亿元。 （四）竞争优势分析 公告编号：2017-025 15 休普股份及其全资子公司博酷电子业务所涉领域主要集中在新能源汽车产业链的中游，主营新能源汽 车电机、电控系统、充电设备及智能化产品的研发、生产和销售，其中公司目前营业收入的主要来源为新 能源汽车电机，不久的将来，公司主导产品将以新能源高速电机、电控系统和充电设备为基础，具有电机 电控等一体化解决方案。 技术优势：公司拥有一批优秀的核心技术人员，具有良好的产品和技术研发能力。以技术为主导的方 式带来了公司在整体技术水平的快速发展，公司在转轴、水冷机壳加工处理、电机电磁设计等驱动电机系 统的核心技术领域都形成了自己的独特技术优势 质量优势： 公司经过培训、审核、改进，公司研发、生产、质量体系已于 2016 年 10 月通过以严格、 标准、国际化著称的德国莱茵认证集团的 TS16949 认证。以此确保保证产品质量，对生产过程中的每一个 环节都进行严格的管理和检验，公司产品质 量把关严格，采用国际权威质量体系认证，让客户在使用中获 得更大的质量和安全保障。 成本控制优势：山东淄博为全国知名的电机制造基地，电机配套体系健全，电机生产熟练工人众多。 休普多年来坚持技术引导，制造为本，培养了忠诚稳定的供应商体系，在成本控制方面极具优势。随着新 能源汽车国家补贴政策的不断退坡，驱动电机产品在价格竞争方面日趋激烈，成本控制优势将成为市场的 核心竞争力。 客户资源优势 ：经过多年新能源汽车市场的积累，公司已经在行业内树立了良好的专业企业形象，积 累了一大批进入启动期的优质客户，如华泰汽车、陕汽通家、众泰汽车、珠海银隆等知名汽车厂商形成了 稳定的合作关系。大量优质的客户资源为公司的持续发展奠定了良好的基础。 （五）持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司实际控制 人、董事、监事及高级管理人员未发生变更，管理层对新能源汽车行业发展趋势有清晰的认识，对公司未 来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的市场占有率稳定，具备持 续经营能力。 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 公告编号：2017-025 16 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 吕宏、任国丽系公司的共同实际控制人，直接或间接共同控制公司超过 2/3 以上股份的表决权，具有 直接影响公司重大经营决策的能力，可以凭借其控制地位，通过行使表决权的方式对公司重大资本支出、 关联交易、人事任免、公司战略等重大事项施加影响。如果公司治理结构不够完善，将存在实际控制人利 用控股地位损害公司及其他股东利益的风险。 应对措施：公司将严格执行三会管理制度，完善内部控制制度，通过现代公司治理结构和规范的内部 控制管理体系约束控股股东可能存在的不当控制行为。 2、高级管理人才和业务人才流失的风险 核心业务人员和优质管理人员是公司生存和发展的根本，也是公司竞争优势的关键所在。随着市场竞 争加剧，企业间对人才争夺也将加剧，未来公司将可能面临核心业务人员和管理人员流失的风险，从而削 弱公司的竞争力，对公司的未来发展产生不利影响。 应对措施：公司将严格实施股份公司成立后新制定的治理和内部控制体系，根据公司发展情况与需要， 提升管理团队的管理素质，加强人员培训管理，引进高级管理人才，确保管理人员与公司生产经营的情况 相匹配，避免公司治理风险。 3、应收账款回款风险 2016 年应收账款总额为 44,054,242.67 元，比年初增长 71.02%，呈上升趋势。随着业务规模的持续 扩张，公司应收账款规模可能继续上升，尽管公司已与各大新能源汽车公司建立了长期稳定的合作关系， 且这些合作公司资金实力雄厚，信誉度较高，同时公司遵循谨慎性原则，充分计提了应收账款坏账准备， 但仍存在不可预见的应收账款无法收回风险，对公司业绩和经营可能产生不利影响。 应对措施：公司在保持现有客户稳定的同时，将积极开发新的客户资源，从而避免由于某大客户自身 的经营发生不利变化、或者减少甚至取消与本公司的合作而对公司生产经营带来不利影响的风险。制定客 户的信用额度和信用期限管理制度，同时采取积极有效的措施针对前期的欠款进行追索，保障应收账款的 合理周转。 4、现金流风险 公司 2016 年的现金流量净额为-2,281,160.64 元，同比下降 218.90% ，经营活动现金流量净额为负 数，虽然公司经营性债务无需一次性偿还，且公司制定并逐步完善了客户资信管理制度和应收账款监控制 度，如果公司现金流继续恶化或者债务到期无法偿还，将对公司持续经营产生影响。 应对措施：建立资金预测制度，提前测定收支；严格进行资金的预算管理；积极利用股权融资，控制 负债比率；做好应收账款的催收、降低存货资金的占用、做好短期投资和长期资产投资的规划。 5、政策变化的风险 对于公司所处的行业，国家出台了一系列的指导和财政补贴政策，但是对于低速电动车目前并没有统 一的标准，一旦国家政策发生调整，不少低速的新能源汽车厂家或将受到一定的影响，进而影响到公司的 产量。另外高速车厂家面对国家政策的补贴政策力度逐渐变小，将会有个较长的适应市场的过程，在这个 过程中，部分企业也会受到影响进而影响公司的效益。 应对措施：不断加强研发投入力度和研发能力，降低产品的成本，提高产品的竞争力，在稳定低速电 机的市场的同时，加大对高速车的拓展力度，并不断研发出高性能、高质量、低成本的产品来适应不断变 化的市场。同时拓展充电桩、智能化产品市场，建立更宽的产品线和集成的产品应用方案。 （二） 报告期内新增的风险因素 公告编号：2017-025 17 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 详见第五节、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 详见第五节、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 详见第五节、二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 1 吕宏 公司归还拆入款 1,066,500.00 否 2 任国丽 关联资金拆入 200,000.00 否 3 任国丽 公司归还拆入款 200,000.00 否 4 吕宏、任国丽 为公司借款提供担保 2,500,000.00 否 公告编号：2017-025 18 5 吕宏、任国丽 为公司借款提供担保 3,200,000.00 否 总计 7,166,500.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 吕宏直接持有公司的股份，为公司的控股股东，和任国丽对公司进行共同实际控制，担任公司的董事 长和总经理，为公司提供财务资助，不收利息。 吕宏、任国丽为公司贷款提供连带担保，及时补充公司的流动资金，促进了公司的发展，符合公司和 股东的利益，是合理和必要的。 公司与关联方之间的进行的关联交易是偶发性关联交易，遵循公平自愿的原则，对公司的持续经营、 损益和财务状况没有不良影响，不存在损害公司利益的情形。 （二）承诺事项的履行情况 1.股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司全体股东就公司股票进入全国中小企业股份转让系统后，其所持公司股票锁定事宜作出承诺：自 愿根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及《公司章程》相关股份的限售安排 规定，转让股份。无其他特殊限售安排。 除上述情况，公司全体股东所持股份无冻结、质押或其他转让限制情况。 2.部分房屋未取得《房屋所有权证》的承诺 就公司部分房屋未能取得《房屋所有权证》的情形，公司共同实际控制人吕宏、任国丽出具《确认及 承诺》，如公司前述情形被相关主管部门要求拆除或罚款，其将以连带责任方式全额补偿公司因此产生的 全部损失，包括但不限于公司支付的罚款、搬迁费用、因影响生产所造成的损失以及其他费用，确保公司 不会因此遭受任何损失。 3.基于公司在报告期内未能给全体员工缴纳社会保险及住房公积金的事项 基于公司在报告期内未能给全体员工缴纳社会保险及住房公积金的事项，公司共同实际控制人吕宏、任国 丽承诺：如应主管部门要求或决定，公司需要为员工补缴任何社会保险及住房公积金，或公司因未为全部 员工缴纳或足额缴纳社会保险（即养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险）及住房公积金 而承担任何罚款或损失，本人将与其他承诺人连带承担需要补缴的全部社会保险及住房公积金费用和/或 该等罚款或损失 公告编号：2017-025 19 4.控股股东吕宏出具的《不竞争承诺函》文件 根据睿德昂林控股股东吕宏出具的《不竞争承诺函》文件，其保证及承诺其控制的其他企业不会直接 或间接发展、经营或协助经营或参与、从事与休普股份业务相竞争的任何活动；如休普股份增加任何经营 范围事项，相关企业均承诺放弃从事该等业务。 5.《避免同业竞争承诺书》 公司控股股东吕宏、共同实际控制人为吕宏和任国丽于 2016 年 3 月 26 日出具《避免同业竞争承诺书》， 具体情况见“公开转让说明书”已披露）。 6.董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺的情况 （1）规范关联交易、避免同业竞争和竞业禁止的承诺 截至公开转让说明书出具之日，公司与管理层和核心技术人员签订了劳动合同及保密协议，在勤勉尽 责，保密等方面作了严格的规定。公司所有董事、监事、高级管理人员均已作出《规范关联交易承诺函》、 《避免同业竞争承诺函》、不存在竞业禁止的《承诺函》等承诺。 （2）公司管理层诚信状况的承诺 公司董事、监事及高级管理人员出具了诚信状况的书面说明，详见公开转让说明书“第三节公司治 理”之“七、董事、监事、高级管理人员有关情况说明”之“（六）最近两年受到中国证监会行政处罚或 者被采取证券市场禁入措施、受到全国中小企业股份转让系统公开谴责情况”。 7.董事、监事、高级管理人员在其他单位的兼职情况 截至本说明书出具之日，公司董事、监事、高级管理人员在其他单位兼职的情况具体如下： 姓名 公司职务 兼职/任职单位 兼任职务 与公司关系 吕宏 法定代表人、董事 长、总经理 上海润普 监事 公司股东 绿能投资 执行事务合伙人 公司股东 任国丽 董事 上海润普 法定代表人、执行董 事、总经理 公司股东 博酷电子 法定代表人、执行董 事 公司子公司 高小群 董事 博酷电子 总经理 公司子公司 毕克 董事 淄博市张店区齐升民间 资本管理股份有限公司 业务部经理 无关联关系 公告编号：2017-025 20 除上述表格披露情形外，公司董事、监事、高级管理人员均在公司全职工作，公司高级管理人员出具 《双重任职书面说明》：“本人未在其他企业中担任任何职务，同时本人承诺未来将不在公司股东单位、 控股股东及实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，此承诺在本人担任高级管理人员 职务期间有效，若违反承诺，本人自愿承担给公司造成的全部经济损失。” 8.减少与规范关联方交易说明及相关承诺 有限公司未就关联方交易决策程序作出特殊规定。股份公司成立后，专门制定了《关联交易管理制度》， 明确了关联交易的审批权限、审议程序以及信息披露制度，严格规范关联交易行为。股份公司将严格按照 《关联交易管理办法》执行，规范和减少关联方交易与资金往来。 公司对于短时期内无法减少或消除的关联交易，未来将严格按照已制定的《公司章程》、三会议事规 则、《关联交易管理制度》等制度与规定，确保履行关联交易决策程序，降低对关联方依赖风险，最大程 度保护公司及股东利益。 为避免关联方利用关联交易损害其他股东的利益，公司控股股东吕宏及董事、监事、高级管理人员分 别作出书面承诺。（详见“公开转让说明书”已披露） 报告期内，关联交易未履行决策程序，其他事项严格按照承诺履行。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 淄 高 新 区 字 第 03-1045892 号 抵押 1,261,260.10 0.97% 贷款 淄 高 新 区 字 第 03-1045893 号 抵押 900,900.00 0.69% 贷款 淄 高 新 区 字 第 03-1045891 号 抵押 318,318.00 0.24% 贷款 淄 国 用 (2010) 第 04594 号 抵押 2,333,248.40 1.79% 贷款 淄 国 用 (2015) 第 F00049 号 抵押 23,230,400.64 17.81% 贷款 总计 - 28,044,127.14 21.50% - 第六节股本变动及股东情况 公告编号：2017-025 21 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ 2,770,000 2,770,000 9.97% 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 25,000,000 100.00% _______ 25,000,000 90.03% 其中：控股股东、实际控制人 15,600,000 62.40% _______ 15,600,000 56.18% 董事、监事、高管 15,600,000 62.40% _______ 15,600,000 56.18% 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 25,000,000 - 2,770,000 27,770,000 - 普通股股东人数 11 （三） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 吕宏 13,300,000 - 13,300,000 47.89% 13,300,000 - 2 上海润普投资 有限公司 4,217,500 - 4,217,500 15.19% 4,217,500 - 3 吕晓宇 3,000,000 - 3,000,000 10.80% 3,000,000 - 4 任国丽 2,300,000 - 2,300,000 8.29% 2,300,000 - 5 上海毓通投资 中心(有限合 伙)上海雍贤 投资管理中心 (有限合伙) - 1,660,000 1,660,000 5.98% - 1,660,000 6 上海雍贤投资 管理中心(有 限合伙) - 1,110,000 1,110,000 4.00% - 1,110,000 7 淄博绿能投资 合伙企业(有 限合伙) 1,000,000 - 1,000,000 3.60% 1,000,000 - 8 高震 500,000 - 500,000 1.80% 500,000 - 9 杨胜利 332,500 - 332,500 1.20% 332,500 - 10 刘晶晶 300,000 - 300,000 1.08% 300,000 - 合计 24,950,000 2,770,000 27,720,000 99.83% 24,950,000 2,770,000 前十名股东间相互关系说明： 吕宏和任国丽分别直接持有公司股份的比例 47.89%和 8.29%，二者为夫妻关系，吕晓宇为夫妻二人的女儿，除此以 外的其他股东间不存在关联关系。 公告编号：2017-025 22 ___________________________________________________________________ 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 吕宏，为公司的控股股东，直接持有公司股份 1330 万股，持股比例为 47.89%，中国国籍，中专学历， 无境外永久居留权。1986 年 7 月至 1996 年 12 月为博山电机厂工人；1997 年 1 月至 2001 年 12 月个体经 营机电；2002 年 1 月至 2004 年 12 月任博山中美防爆电机电器有限公司分公司经理；2005 年 1 月至 2015 年 12 月任休普有限执行董事、总经理；2016 年 1 月至今任公司董事长、总经理、法定代表人。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为吕宏和任国丽，二人为夫妻关系，合计直接持有公司股份 1560 万股，占公司总 股本的 56.18%。夫妻二人持有的股份比例所享有的表决权足以实际控制公司行为。报告期内吕宏任董事 长和总经理，实际从事公司的经营管理活动，任国丽担任贸易经理。 吕宏，现任休普股份董事长、总经理、法定代表人，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 9 月出生，汉族，1986 年 7 月博山电机厂技校毕业，中专学历，籍贯：山东省莱芜市。工作简历：1986 年 7 月至 1996 年 12 月为博山电机厂工人；1997 年 1 月至 2001 年 12 月个体经营机电；2002 年 1 月至 2004 年 12 月任博山中美防爆电机电器有限公司分公司经理；2005 年 1 月至 2015 年 12 月任休普有限执行董事、 总经理；2013 年 6 月至今任上海润普监事；2015 年 5 月至今任绿能投资执行事务合伙人；2016 年 1 月至 今任休普股份董事长、总经理、法定代表人。 任国丽，现任休普股份董事，女，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年 4 月出生，汉族，1989 年 6 月毕业于淄博市职工大学，大专学历，籍贯：山东省聊城市。工作简历：1989 年 7 月至 1991 年 8 月为 博山电机厂工人；1991 年 9 月至 2004 年 12 月在博山电机厂技校担任教师；2005 年 1 月至 2015 年 12 月 任休普有限外贸部部长；2013 年 6 月至今任上海润普法定代表人、执行董事、总经理；2013 年 8 月至今 公告编号：2017-025 23 任博酷电子法定代表人、执行董事；2016 年 3 月至今任休普股份董事。 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况（不适用） （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - 选择日期 选择日期 （二）股东情况 单位：股 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - （三）利润分配情况（不适用） 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - 选择 - 选择 - 公告编号：2017-025 24 （四）回购情况(不适用) 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况(不适用) 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况(不适用) 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况（不适用） 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 选择 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行淄博分行 2,500,000.00 5.22% 2016.1.4-2017.1.4 否 银行贷款 中国银行淄博分行 3,200,000.00 5.53% 2016.8.31-2017.8.31 否 合计 - 5,700,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 根据 2017 年 6 月 27 日第一届董事会第六次会议通过决议，为了支持公司的发展，暂 不进行 2016 年度的利润分配和转股。 （一）报告期内的利润分配情况（不适用） 单位：元/股 公告编号：2017-025 25 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 选择日期 - - - 合计 - - - （二）利润分配预案（不适用） 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吕宏 董事长、总经理 男 49 中专 2015 年 12 月 5 日 -2018 年 12 月 4 日 是 任国丽 董事 女 50 大专 2016 年 3 月 26 日 -2018 年 12 月 4 日 是 魏兆学 董事、财务总监、 董秘 男 42 本科 2015 年 12 月 5 日 -2018 年 12 月 4 日 是 郭海军 董事、副总经理 男 41 本科 2015 年 12 月 5 日 -2018 年 12 月 4 日 是 李卫 董事 男 49 大专 2016 年 3 月 26 日 -2018 年 12 月 4 日 是 高小群 董事 男 53 硕士 2015 年 12 月 5 日 -2018 年 12 月 4 日 是 毕克 董事 男 30 大专 2016 年 3 月 26 日 -2018 年 12 月 4 日 否 张捷 监事会主席 女 47 大专 2015 年 12 月 5 日 -2018 年 12 月 4 日 是 王长水 监事 男 49 中专 2015 年 12 月 5 日 -2018 年 12 月 4 日 是 毕国强 职工代表监事 男 36 中专 2015 年 12 月 5 日 -2018 年 12 月 4 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吕宏和任国丽二者为夫妻关系。除此以外的其他股东间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 公告编号：2017-025 26 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 吕宏 董事长、总经理 13,300,000 0 13,300,000 47.89% 0 任国丽 董事 2,300,000 0 2,300,000 8.29% 0 魏兆学 董事、财务总监、 董秘 0 0 0 - 0 郭海军 董事、副总经理 0 0 0 - 0 李卫 董事 0 0 0 - 0 高小群 董事 0 0 0 - 0 毕克 董事 0 0 0 - 0 张捷 监事会主席 0 0 0 - 0 王长水 监事 0 0 0 - 0 毕国强 职工代表监事 0 0 0 - 0 合计 - 15,600,000 0 15,600,000 56.18% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 任国丽 - 新任 董事 - 李卫 - 新任 董事 - 郭海军 董事 新任 董事、副总经理 - 毕克 - 新任 董事 - 张秀新 董事 离任 - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 任国丽，现任休普股份董事，女，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年 4 月出生，汉族，1989 年 6 月毕业于淄博市职工大学，大专学历，籍贯：山东省聊城市。工作简历：1989 年 7 月至 1991 年 8 月为博山 电机厂工人；1991 年 9 月至 2004 年 12 月在博山电机厂技校担任教师；2005 年 1 月至 2015 年 12 月任休普 有限外贸部部长；2013 年 6 月至今任上海润普法定代表人、执行董事、总经理；2013 年 8 月至今任博酷电 子法定代表人、执行董事；2016 年 3 月至今任休普股份董事。 李卫，现任休普股份董事、博酷电子财务部部长，男，1967 年 1 月出生，无境外永久居留权，汉族，大 专学历，中级会计师，籍贯：山东省寿光市。工作简历：1988 年 12 月至 1998 年 8 月为博山电机厂集团股份 有限公司六分厂职员；1998 年 9 月至 2005 年 3 月任博山电机厂集团股份有限公司财务部会计；2005 年 4 月 至 2009 年 3 月任山东山博电机集团有限公司财务部科长；2009 年 4 月至 2014 年 12 月任休普有限财务部部 长；2015 年 1 月至今任博酷电子财务部部长；2016 年 3 月至今任休普股份董事。 郭海军，现任休普股份董事、副总经理，男，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年 4 月出生，汉族， 2007 年 7 月毕业于华东石油学院，本科学历，籍贯：山东博兴。工作简历：1994 年 3 月至 2004 年 4 月任山 东京博集团（石化公司）车间主任；2004 年 4 月至 2009 年 7 月任山东京博集团（海韵纸业）总务部部长； 公告编号：2017-025 27 2009 年 12 月至 2012 年 2 月任山东泰尔厨业有限公司副总经理；2012 年 3 月至 2015 年 12 月任休普有限总 经理助理；2016 年 1 月任休普股份董事，2016 年 3 月至今任休普股份副总经理兼董事。 毕克，现任休普股份董事，男，中国国籍，无境外永久居住权，1986 年 2 月出生，汉族，2007 年 7 月 毕业于山东理工大学，专科学历，籍贯：山东省淄博市。工作简历：2006 年 10 月至 2008 年 10 月就职于淄 博德诺铝业科技有限公司任基建处基建专员；2009 年 1 月至 2014 年 2 月就职于汇通金融控股集团任业务部 经理；2014 年 3 月至今就职于淄博市张店区齐升民间资本管理股份有限公司任业务部经理；2016 年 3 月至 今任休普股份董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 39 31 生产人员 134 137 销售人员 17 19 技术人员 56 57 财务人员 10 10 员工总计 256 254 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 5 本科 25 25 专科 88 81 专科以下 137 143 员工总计 256 254 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需要承担费用的离退休职工人数等情况： 一．招聘 公司以“以人为本”为指导思想，重视优秀人才引进，公司按照公开招聘、公平竞争、择优录用、双 向选择的原则录用所需人员，使公司用人机制更趋科学、合理，从而满足公司持续、快速发展的需要。 二．培训 高素质的企业队伍是企业最重要的竞争因素。持续培训则是提高员工素质的有力保障与高效途径。 公司重视员工培训，通过新员工培训、专业技术能力及工作技能提升培训、内部调岗培训等不仅有效 提高员工的专业技术水平，而且员工的创新精神和创新能力也有所提升。 由行政中心根据公司发展战略、年度工作纲要、经营管理目标、各部门岗位职责、培训需求调查情况， 公告编号：2017-025 28 制订年度培训计划。行政中心负责公司培训工作的牵头工作，组织实施培训部门及参训部门负责培训效果 的考核评估，培训评估方式有笔试、现场交流、填写《培训效果调查表》、个人培训总结等，具体方式根据 培训内容确定。培训评估结果由行政中心统一反馈至培训及参训部门，以制定培训改进计划并实施。 三．薪酬福利 公司薪酬构成包括基本工资、绩效工资、奖金、各类补贴（通讯补贴、交通补贴）等。 公司福利：社会保险（养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险）、个人意外险、员工培 训、节日福利、生日福利、员工津贴（结婚礼金、生育礼金、慰问津贴、敬老金、员工体检等。 四．需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 13,300,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 吕宏，现任休普股份董事长、总经理、法定代表人，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 9 月 出生，汉族，1986 年 7 月博山电机厂技校毕业，中专学历，籍贯：山东省莱芜市。工作简历：1986 年 7 月 至 1996 年 12 月为博山电机厂工人；1997 年 1 月至 2001 年 12 月个体经营机电；2002 年 1 月至 2004 年 12 月任博山中美防爆电机电器有限公司分公司经理；2005 年 1 月至 2015 年 12 月任休普有限执行董事、总经 理；2013 年 6 月至今任上海润普监事；2015 年 5 月至今任绿能投资执行事务合伙人；2016 年 1 月至今任 休普股份董事长、总经理、法定代表人。 高小群，现任休普股份董事，博酷电子总经理，男，中国国籍，无境外永久居住权，1963 年 8 月出生， 汉族，1991 年 7 月毕业于西北电讯工程学院光电子学专业，硕士学历，高级工程师；籍贯：山东省潍坊市。 工作简历：1982 年 10 月至 1989 年 8 月就职于中轻对外经济技术合作公司，任技术员、工程师；1989 年 9 月至 1992 年 9 月在西北电讯工程学院进修硕士研究生，后任助教；1992 年 10 月至 1994 年 6 月因淄博市 高新技术人才引进就职于淄博飞达电子技术研究所，任副所长、总工程师；1994 年 7 月至 2003 年 4 月创 建淄博通联电讯技术有限公司，任董事长、总经理；2003 年 3 月至 2004 年 10 月就职于济南优耐特汽车电 子科技有限公司，任研发二部经理；2004 年 11 月至 2006 年 7 月就职于山东理工大学汽车电子研究所；2006 年 8 月至 2012 年 12 月就职于山东申普交通科技有限公司，任总工程师、总经理；2013 年 1 月至 2013 年 2 月在休普有限任总工程师；2013 年 3 月至 2016 年 2 月任博酷电子总工程师；2016 年 3 月至今任博酷电子 总经理；2016 年 1 月至今任休普股份董事。 报告期内，公司核心技术人员稳定。 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 公告编号：2017-025 29 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 一、公司管理层关于公司治理情况的说明 (一)股东大会、董事会、监事会的建立健全情况 自股份公司设立以来，公司逐步规范运作，完善法人治理结构。根据《公司法》、《证券法》等有关法 律、法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和管理层之间运作规范的法人治理结构，制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细 则》等相关制度，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和 相互制衡的机制。 (二)最近两年内股东大会、董事会、监事会的运行情况 自发起设立股份公司以来，公司已按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管 理和控制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构， 建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。 1、股东大会 公司设股东大会，行使《公司法》及股份公司《公司章程》规定的职权。公司发起设立股份有限公司、 决定公司股票在全国股份转让系统挂牌等重大事项均履行了股东大会决议程序。 报告期内关联交易未履行决策程序，未经董事会、股东大会审议。 自 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，股东大会共计召开 1 次会议。上述股东大会会议由全 体股东参加，并在股东大会决议上签名。 2、董事会 公司设董事会，董事会由 7 名董事组成；董事由股东大会选举或更换，任期 3 年；董事任期届满，可 连选连任。董事会负责执行股东大会的决议并制定公司的经营方案。 自 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，董事会共计召开 2 次会议。上述董事会会议由全体董 事参加，并在董事会决议上签名。 3、监事会 公司设监事会，监事会由 3 名监事组成，其中 2 名监事由股东大会选举产生，1 名职工代表监事由公 司职工民主选举产生，监事会设主席 1 名。监事会负责检查公司财务，监督执行董事、经理的日常工作。 监事的任期为每届 3 年，监事任期届满，可以连选连任。 自 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，监事会共计召开 2 次会议。上述监事会会议由全体监 事参加，并在监事会决议上签名。 根据《公司法》的规定，监事会成员中包括了由职工代表大会选举产生的职工监事。该职工监事依法 出席了第一届监事会第一次会议，行使表决权并在监事会决议及会议记录上签名，依法履行了监事的相应 职责。 报告期内，公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过， 公告编号：2017-025 30 公司股东大会、董事会、监事会相关成员已按照《公司法》、《公司章程》均能按照要求出席参加相关会议， 并履行相应职责。 二、董事会对公司治理机制执行情况的评估 (一)公司董事会对公司治理机制执行情况的讨论 公司自发起设立股份公司以来，已按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管 理和控制制度。公司建立了较为完善的治理机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行： 1、公司已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会 秘书工作细则》等规章制度，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定， 保证了三会制度的建立健全和有效运行。此外，对股东行使的知情权、参与权、质询权和表决权等权利以 及累积投票制度做出了规定，保护所有股东的合法权利。 2、公司已制定《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的内容和方式、投资者关系管理的负责人 及其资质、投资者关系管理职能部门及其职责、现场接待工作细则都做了详细规定。《公司章程》亦对投资 者关系管理有所规定。董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，负责公司投资者关系管理工作，在全面 深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活 动。 3、《公司章程》对公司的纠纷解决机制做出规定，章程总则第十一条规定本章程自生效之日起，即成 为规范公司的组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权利义务关系的、具有约束力的法律文件，对公 司、股东、董事、监事、高级管理人员具有法律约束力。股东可以依据本章程起诉公司；公司可以依据本 章程起诉股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人员；股东可以依据本章程起诉股东；股东可以依据 本章程起诉公司的董事、监事、总经理和其他高级管理人员。 4、公司建立了包括《关联交易决策制度》、《对外投资及对外担保管理制度》等制度，规范了公司关联 交易、对外投资、对外担保等行为，建立了相应的表决回避机制，防止控股股东、实际控制人或其他关联 方通过关联交易损害公司及其他股东利益。 5、公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括《内部控制制度》、《财务管理内部控制制度》、 《会计核算内部控制制度》、《收款管理制度》等，能有效防范公司的内控风险。 6、公司就财务管理和风险控制制定了一系列的规章制度，内容包括人力资源管理、财务管理、研发管 理、营销管理、行政管理等方面，涉及公司生产经营的所有环节，形成了规范有效的管理体系。公司的财 务管理和风险控制制度不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的有效进行，保证公司财务资料的真实性、 合法性、完整性，促进公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 在报告期内，公司重要决策均能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议进行审议， 公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。公司的资 金不存在被控股股东占用的情况，公司也不存在为其他企业提供担保的情况。 公司董事会认为，公司依据法律法规以及监管部门的相关规定建立健全了公司治理机制并得到有效执 行，现有公司治理机制有助于保护股东，特别是中小股东的合法权益。 (二)公司董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 有限公司时期，公司建立了基本公司治理结构，设有股东会，执行董事一名，并设有一名监事，行使 相应的决策、执行和监督职能。 股份公司成立后，公司积极针对不规范情况进行整改，依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、 总经理、董事会秘书的治理结构，制定了规范的“三会”规则、《总经理工作细则》及《董事会秘书工作细 则》。 股份公司现有的一整套治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利 益，能够有效地识别和控制经营中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，符合公司发展要求。 公司现有的治理机制兼顾了公司的发展历史、经营特质、风险因素和战略规划，能够有效地识别、控 公告编号：2017-025 31 制经营管理过程中可能出现的重大风险，能够有效地提升公司治理水平和决策科学性，能够保证公司股东 尤其是中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的行使，符合有关法律、法规和规范性文件的 要求。公司现有治理机构在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并且能够得以较好地贯彻执行。 鉴于股份公司设立时间较短，虽然已建立完善的公司治理机制，但在实际运行中仍需管理层不断深化公司 治理理念，加深相关知识的学习， 据不断更新的规范要求和持续变化的内外实际，对公司治理机制及时补充、完善，确保其时效性、合 法性和生机活力。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》的要求，在股东大会召开前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了 通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程， 同时对投资者关系管理、关联股东及董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的 保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息 披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交 易管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 公司董事会讨论认为，现有公司治理机构能够给公司所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利公司已经制定了与投资者关系管理、财务管理、风险控制等内部控 制管理相关的内部制度，形成了规范的管理体系公司内部机构能够较好履行各自职责，保证公司治理机制 合法、有效运行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，除关联交易未履行决策程序外，公司重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公 司有关内控管理制度的规定程序和规则进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 1、公司于 2016 年 3 月 24 日召开 2015 年度股东大会对公司章程作如下修正： 第五条原为： 公司注册资本为：2500万元。 现修改为： 公司注册资本为：2777 万元。 第一百零三条原为： 董事会由 5 名董事组成。 现修改为： 董事会由 7 名董事组成。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2016 年 3 月 5 日召开第一届董事会第二次会议,审议以下议案 公告编号：2017-025 32 1、《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》 2、《关于聘请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌主办券商的议案》 3、《关于聘请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌专聘和本年度审计机构 的议案》 4、《关于聘请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌专聘律师事务所的议案》 5、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后通过协议方式进行股 票转让的议案》 6、《关于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并以协议方式进行股票转让相关事宜的议案》 7、《关于制定<对外投资及对外担保管理制度>的议案》 8、《关于制定<关联交易管理制度>的议案》 9、《关于制定<信息披露管理制度>的议案》 10、《关于制定<重大信息内部报告制度>的议案》 11、《关于制定<投资者关系管理制度>的议案》 12、《关于制定<防范控股股东及关联方资金占用管理制度>的议案》 13、《董事会关于公司治理机制的说明和评价》 14、《未来两年公司业务发展战略及计划》 15、《关于公司注册资本增加至 2777 万元的议案》 16、《关于通过新的公司章程的议案》 17、《关于聘任郭海军为副总经理的议案》 18、《关于同意董事张秀新的辞职申请并选举一名新董事的议案》 19、《关于新增两名董事的议案》 20、《公司 2015 年度总经理工作报告》 21、《公司 2015 年度董事会工作报告》 22、《关于公司 2015 年度内部控制自我评价报告的议案》 23、《关于公司 2015 年度不进行利润分配和不进行资本公积金转增股本的议 案》 24、《公司 2015 年度财务决算报告》 25、《关于公司 2016 年度财务预算的议案》 26、《关于公司董事、监事、高级管理人员薪酬制度的议案》 27、《关于对公司 2014-2015 年度所发生的关联交易进行确认的议案》 28、《关于对公司 2014-2015 年审计报告进行确认的议案》 29、《关于召开公司 2015 年度股东大会的议案》 二、2016 年 8 月 30 日召开第一届董事会第三次会议,审议以下议案 1、《山东休普动力科技股份有限公司 2016 年半年度报告》 监事会 2 一、2016 年 3 月 5 日召开第一届监事会第二次会议,审议以下议案 1、《公司 2015 年度监事会工作报告》 2、《公司监事会对董事会、董事、高级管理人员 2015 年度履职情况的评价报 告》 3、《公司 2015 年度内部控制自我评价报告》 4、《公司 2015 年度财务决算报告》 5、《关于公司 2016 年度财务预算的议案》 6、 《公司关于 2015 年度不进行利润分配和不进行资本公积金转增股本的议案》 二、2016 年 8 月 30 日召开第一届监事会第三次会议,审议以下议案 公告编号：2017-025 33 1、《山东休普动力科技股份有限公司 2016 年半年度报告》 股东大会 1 一、2016 年 3 月 26 日召开 2015 年度股东大会,审议以下议案 1、《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》 2、《关于聘请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌主办券商的议案》 3、《关于聘请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌专聘和本年度审计机构 的议案》 4、《关于聘请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌专聘律师事务所的议案》 5、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后通过协议方式进行股 票转让的议案》 6、《关于提请股东大会授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并以协议方式进行股票转让相关事宜的议案》 7、《关于制定<对外投资及对外担保管理制度>的议案》 8、《关于制定<关联交易管理制度>的议案》 9、《关于制定<投资者关系管理制度>的议案》 10、《关于制定<防范控股股东及关联方资金占用管理制度>的议案》 11、《关于公司注册资本增加至 2777 万元的议案》 12、《关于通过新的公司章程的议案》 13、《关于同意董事张秀新的辞职申请并选举一名新董事的议案》 14、《关于新增两名董事的议案》 15、《公司 2015 年度董事会工作报告》 16、《公司 2015 年度监事会工作报告》 17、《关于公司 2015 年度内部控制自我评价报告的议案》 18、《未来两年公司业务发展战略及计划》 19、《关于公司 2015 年度不进行利润分配和不进行资本公积金转增股本的议 案》 20、《公司 2015 年度财务决算报告》 21、《关于公司 2016 年度财务预算的议案》 22、《关于公司董事、监事、高级管理人员薪酬制度的议案 》 23、《关于对公司 2014-2015 年度所发生的关联交易进行确认的议案》 24、《关于对公司 2014-2015 年审计报告进行确认的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，除关联交易未履行决策程序外，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司的股东大会、董事 会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、 规范性文件集公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司未出现不符合 法律、法规的情况，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机构完善，符合《公 司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供适合的保护和平等权利保障。 （三）公司治理改进情况 1、公司机构的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则独立、勤 勉、诚信地履行职责及义务。报告期内，除关联交易未履行决策程序外，公司股东大会和董事会能够按期 公告编号：2017-025 34 召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司财务状 况对董事、高级管理人员的监管职责，保证公司治理的合法合规。 2、根据中国证监会等五部联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及公司章程、议 事规则和各项管理制度，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进 行内部管理及运行。公司最近二年不存在违法违规行为，也不存在重大诉讼、仲裁、行政处罚及未决诉讼、 仲裁事项； 3、结合公司实际情况，加强有关公司治理制度和新三板知识的培训。报告期内，组织相关培训3次， 参加主办券商组织的培训2次，参加股转系统组织的培训1次。 4、报告期内，公司未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》 的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件 和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其 他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会。未来，公司将根据发展需要设计相应机构，为公司持续、健康 发展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会表示董事会对定期报告的编制和审核程序，符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情 况。报告期内，监事会未发现公司存在风险，对公司的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主经营的 能力。 1、业务独立 公司具有独立的研发、采购、生产和销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、 财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且 公司控股股东、实际控制人及持有公司5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立 公司由有限整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相 关资产和产权的变更登记，公司具备与生产经营有关的生产系统和配套设施，拥有与生产经营有关的机器 设备及无形资产的所有权或使用权，具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司 的资金、资产和其他资源的情况。因此，公司资产独立。 3、人员独立 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在 公告编号：2017-025 35 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形，也未在公司控股股东、实际控制人控制的其他 企业领薪。公司建立了独立的劳动人事管理制度和独立的工资管理制度，独立支付工资并为员工缴纳了社 会保险。因此，公司人员独立。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务 管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在资金 被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。因此，公司财务独立。 5、机构独立 公司按照法律、行政法规、规章、规范性文件及《公司章程》的相关规定设置了股东大会、董事会、 监事会等机构和高级管理层。《公司章程》对股东大会、董事会和监事会的职责做了明确规定。股东通过 股东大会依法制定程序对公司行使股东权利。公司根据自身经营管理的需要设置了总经理、财务负责人和 董事会秘书等高级管理人员，并设置了相应的办公机构和经营机构，并按照《公司章程》和内部规章制度 的规定独立行使经营管理职权。因此，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期 而持续地系统工程，需要根据公司所处行业，经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作，严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-025 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 大华审字[2017]005943 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 山东省济南市历下区历山路 36 号利宝产业大厦 6F 审计报告日期 2017 年 6 月 27 日 注册会计师姓名 殷宪锋 李海臣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2017]005943号 山东休普动力科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东休普动力科技股份有限公司(以下简称休普动力)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是休普动力管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 公告编号：2017-025 37 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，休普动力的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了休普动力 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：殷宪锋 中国·北京 中国注册会计师：李海臣 二〇一七年六月二十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 1,344,441.74 3,625,602.38 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 注释 2 3,790,000.00 1,610,443.80 应收账款 注释 3 44,054,242.67 25,759,875.94 预付款项 注释 4 856,404.42 1,308,252.85 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 注释 5 497,213.15 574,635.92 公告编号：2017-025 38 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 注释 6 16,996,822.67 15,377,119.92 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 67,539,124.65 48,255,930.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 注释 7 25,364,173.17 8,481,919.24 在建工程 注释 8 11,311,800.75 15,592,830.18 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 注释 9 25,643,509.14 24,205,180.92 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 注释 10 456,674.99 319,445.87 其他非流动资产 注释 11 141,400.00 707,712.20 非流动资产合计 62,917,558.05 49,307,088.41 资产总计 130,456,682.70 97,563,019.22 流动负债： 短期借款 注释 12 5,700,000.00 - 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 注释 13 ____________ 3,090,000.00 应付账款 注释 14 24,258,311.73 24,050,986.48 预收款项 注释 15 372,617.68 265,837.46 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 注释 16 1,411,661.58 519,900.45 应交税费 注释 17 3,365,548.84 1,367,144.64 公告编号：2017-025 39 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 3,000,000.00 3,000,000.00 其他应付款 注释 18 65,509.46 1,152,487.01 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 注释 19 2,000,000.00 ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 40,173,649.29 33,446,356.04 非流动负债： 长期借款 注释 20 9,000,000.00 12,000,000.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 注释 21 23,982,289.87 22,913,828.87 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 32,982,289.87 34,913,828.87 负债合计 73,155,939.16 68,360,184.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 22 27,770,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 注释 23 26,491,490.22 4,331,490.22 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 注释 24 820,030.53 255,814.68 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 注释 25 2,219,222.79 -384,470.59 归属于母公司所有者权益合计 57,300,743.54 29,202,834.31 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 57,300,743.54 29,202,834.31 负债和所有者权益总计 130,456,682.70 97,563,019.22 法定代表人：吕宏 主管会计工作负责人：吕宏 会计机构负责人：魏兆学 公告编号：2017-025 40 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,110,750.62 3,556,903.10 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 3,790,000.00 1,600,443.80 应收账款 注释 1 40,725,554.52 25,455,184.34 预付款项 616,337.79 841,521.93 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 注释 2 7,300,965.55 2,202,222.63 存货 14,692,220.91 14,390,063.13 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 68,235,829.39 48,046,338.93 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 注释 3 3,056,571.37 3,056,571.37 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 24,945,622.11 8,101,706.76 在建工程 11,311,800.75 15,592,830.18 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 25,643,509.14 24,204,180.92 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 456,674.99 319,445.87 其他非流动资产 141,400.00 707,712.20 非流动资产合计 65,555,578.36 51,982,447.30 资产总计 133,791,407.75 100,028,786.23 流动负债： 短期借款 5,700,000.00 ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 ____________ ____________ 公告编号：2017-025 41 损益的金融负债 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ 3,090,000.00 应付账款 22,616,163.57 23,789,010.17 预收款项 262,657.68 265,837.46 应付职工薪酬 1,394,685.14 490,072.46 应交税费 3,308,706.55 1,480,919.97 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 3,000,000.00 3,000,000.00 其他应付款 65,109.46 1,109,480.31 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 38,347,322.40 33,225,320.37 非流动负债： 长期借款 9,000,000.00 12,000,000.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 23,982,289.87 22,913,828.87 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 32,982,289.87 34,913,828.87 负债合计 71,329,612.27 68,139,149.24 所有者权益： 股本 27,770,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 26,491,490.22 4,331,490.22 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 820,030.53 255,814.68 未分配利润 7,380,274.73 2,302,332.09 所有者权益合计 62,461,795.48 31,889,636.99 负债和所有者权益总计 133,791,407.75 100,028,786.23 （三）合并利润表 单位：元 公告编号：2017-025 42 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 69,420,545.16 48,355,423.46 其中：营业收入 注释 26 69,420,545.16 48,355,423.46 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 66,421,514.50 48,643,726.59 其中：营业成本 注释 26 43,991,842.65 32,971,900.25 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 注释 27 1,068,123.07 255,474.45 销售费用 注释 28 3,220,838.50 2,295,756.55 管理费用 注释 29 16,528,936.37 12,482,627.77 财务费用 注释 30 531,810.74 552,071.35 资产减值损失 注释 31 1,079,963.17 85,896.22 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,999,030.66 -288,303.13 加：营业外收入 注释 32 1,175,498.76 993,617.95 其中：非流动资产处置利得 ____________ 2,754.27 减：营业外支出 注释 33 185,839.62 65,286.85 其中：非流动资产处置损失 15,698.40 ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,988,689.80 640,027.97 减：所得税费用 注释 34 820,780.57 281,893.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,167,909.23 358,134.28 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ -624,440.19 归属于母公司所有者的净利润 3,167,909.23 358,134.28 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 ____________ ____________ 公告编号：2017-025 43 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 3,167,909.22 358,134.28 归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,167,909.22 358,134.28 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.01 （二）稀释每股收益 0.12 0.01 法定代表人：吕宏 主管会计工作负责人：吕宏 会计机构负责人：魏兆学 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 64,124,470.79 47,515,979.49 减：营业成本 注释 4 40,458,123.98 32,280,099.22 营业税金及附加 1,049,044.39 255,474.45 销售费用 2,864,191.06 2,134,460.61 管理费用 12,838,690.59 9,208,108.88 财务费用 526,748.04 548,031.93 资产减值损失 914,860.82 67,076.60 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 公告编号：2017-025 44 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,472,811.91 3,022,727.80 加：营业外收入 1,175,166.75 993,610.95 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 185,039.60 65,067.91 其中：非流动资产处置损失 15,698.40 ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,462,939.06 3,951,270.84 减：所得税费用 820,780.57 281,893.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,642,158.49 3,669,377.15 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 5,642,158.49 3,669,377.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,489,781.52 45,310,758.76 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 公告编号：2017-025 45 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 911,898.25 4,051,959.59 经营活动现金流入小计 60,401,679.77 49,362,718.35 购买商品、接受劳务支付的现金 49,998,886.76 28,779,633.97 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 15,056,453.58 11,667,819.48 支付的各项税费 4,242,267.08 2,386,408.89 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 9,469,861.53 10,553,230.92 经营活动现金流出小计 78,767,468.95 53,387,093.26 经营活动产生的现金流量净额 -18,365,789.18 -4,024,374.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 10,000.00 处置子公司 及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ 10,675.00 投资活动现金流入小计 ____________ 20,675.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 13,991,358.99 11,958,222.70 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ 4,922,071.14 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 13,991,358.99 16,880,293.84 投资活动产生的现金流量净额 -13,991,358.99 -16,859,618.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 24,930,000.00 2,370,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 5,700,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 35 1,400,000.00 16,151,387.01 公告编号：2017-025 46 筹资活动现金流入小计 32,030,000.00 30,521,387.01 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 7,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 954,012.47 468,869.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 1,954,012.47 7,718,869.86 筹资活动产生的现金流量净额 30,075,987.53 22,802,517.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -2,281,160.64 1,918,523.40 加：期初现金及现金等价物余额 3,625,602.38 1,707,078.98 六、期末现金及现金等价物余额 1,344,441.74 3,625,602.38 法定代表人：吕宏 主管会计工作负责人：吕宏 会计机构负责人：魏兆学 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,272,305.09 44,969,735.66 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 911,140.94 5,275,744.70 经营活动现金流入小计 57,183,446.03 50,245,480.36 购买商品、接受劳务支付的现金 46,956,860.30 27,029,781.57 支付给职工以及为职工支付的现金 11,250,265.30 9,550,164.26 支付的各项税费 4,180,318.48 2,386,152.79 支付其他与经营活动有关的现金 13,462,351.90 13,054,228.47 经营活动现金流出小计 75,849,795.98 52,020,327.09 经营活动产生的现金流量净额 -18,666,349.95 -1,774,846.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ 10,675.00 投资活动现金流入小计 ____________ 20,675.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 13,855,790.06 11,748,148.33 投资支付的现金 ____________ 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 13,855,790.06 16,748,148.33 投资活动产生的现金流量净额 -13,855,790.06 -16,727,473.33 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2017-025 47 吸收投资收到的现金 24,930,000.00 ____________ 取得借款收到的现金 5,700,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 1,400,000.00 16,151,387.01 筹资活动现金流入小计 32,030,000.00 28,151,387.01 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 7,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 954,012.47 468,869.86 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 1,954,012.47 7,718,869.86 筹资活动产生的现金流量净额 30,075,987.53 20,432,517.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -2,446,152.48 1,930,197.09 加：期初现金及现金等价物余额 3,556,903.10 1,626,706.01 六、期末现金及现金等价物余额 1,110,750.62 3,556,903.10 公告编号：2017-025 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 ____ ____ ____ 4,331,490.22 ____ ____ ____ 255,814.68 ____ -384,470.59 ____ 29,202,834.31 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 25,000,000.00 ____ ____ ____ 4,331,490.22 ____ ____ ____ 255,814.68 ____ -384,470.59 ____ 29,202,834.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,770,000.00 ____ ____ ____ 22,160,000.00 ____ ____ ____ 564,215.85 ____ 2,603,693.38 ____ 28,097,909.23 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,167,909.22 ____ 3,167,909.22 （二）所有者投入和减少 资本 2,770,000.00 ____ ____ ____ 22,160,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,930,000.00 1．股东投入的普通股 2,770,000.00 ____ ____ ____ 22,160,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,930,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 564,215.85 ____ -564,215.85 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 564,215.85 ____ -564,215.85 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-025 49 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 27,770,000.00 ____ ____ ____ 26,491,490.22 ____ ____ ____ 820,030.53 ____ 2,219,222.79 ____ 57,300,743.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 ____ ____ ____ 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 6,474,700.03 ____ 34,474,700.03 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ -5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -5,000,000.00 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 23,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,474,700.03 ____ 29,474,700.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,000,000.00 ____ ____ ____ 4,331,490.22 ____ ____ ____ 255,814.68 ____ -6,859,170.6 2 ____ -271,865.72 公告编号：2017-025 50 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 358,134.28 ____ 358,134.28 （二）所有者投入和减少 资本 2,000,000.00 ____ ____ ____ 370,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,370,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 ____ ____ ____ 370,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,370,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 366,937.72 ____ -3,366,937.7 2 ____ -3,000,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 366,937.72 ____ -366,937.72 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,000,000.0 0 ____ -3,000,000.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 3,961,490.22 ____ ____ ____ -111,123.04 ____ -3,850,367.1 8 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 3,961,490.22 ____ ____ ____ -111,123.04 ____ -3,850,367.1 8 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-025 51 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 25,000,000.00 ____ ____ ____ 4,331,490.22 ____ ____ ____ 255,814.68 ____ -384,470.59 ____ 29,202,834.31 法定代表人：吕宏 主管会计工作负责人：吕宏 会计机构负责人：魏兆学 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 ____ ____ ____ 4,331,490.22 ____ ____ ____ 255,814.68 2,302,332.09 31,889,636.99 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 25,000,000.00 ____ ____ ____ 4,331,490.22 ____ ____ ____ 255,814.68 2,302,332.09 31,889,636.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,770,000.00 ____ ____ ____ 22,160,000.00 ____ ____ ____ 564,215.85 5,077,942.64 30,572,158.49 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,642,158.49 5,642,158.49 （二）所有者投入和减少资 本 2,770,000.00 ____ ____ ____ 22,160,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 24,930,000.00 1．股东投入的普通股 2,770,000.00 ____ ____ ____ 22,160,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 24,930,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 564,215.85 -564,215.85 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 564,215.85 -564,215.85 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-025 52 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 27,770,000.00 ____ ____ ____ 26,491,490.22 ____ ____ ____ 820,030.53 7,380,274.73 62,461,795.48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 ____ ____ ____ 288.79 ____ ____ ____ 143,193.40 7,650,206.28 30,793,688.47 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 23,000,000.00 ____ ____ ____ 288.79 ____ ____ ____ 143,193.40 7,650,206.28 30,793,688.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,000,000.00 ____ ____ ____ 4,331,201.43 ____ ____ ____ 112,621.28 -5,347,874.19 1,095,948.52 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,669,377.15 3,669,377.15 （二）所有者投入和减少资 本 2,000,000.00 ____ ____ ____ 370,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 2,370,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 ____ ____ ____ 370,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 2,370,000.00 公告编号：2017-025 53 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 366,937.72 -3,366,937.72 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 366,937.72 -366,937.72 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,000,000.00 -3,000,000.00 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 3,961,490.22 ____ ____ ____ -111,123.04 -3,850,367.18 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 3,961,490.22 ____ ____ ____ -111,123.04 -3,850,367.18 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ -288.79 ____ ____ ____ -143,193.40 -1,799,946.44 -1,943,428.63 四、本年期末余额 25,000,000.00 ____ ____ ____ 4,331,490.22 ____ ____ ____ 255,814.68 2,302,332.09 31,889,636.99 公告编号：2017-025 54 三、 财务报表附注 山东休普动力科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山东休普动力科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系淄博休普电机电 器有限公司（以下简称“有限公司”）于 2015 年 9 月整体变更设立为股份有限公司并经山东 省淄博市工商行政管理局批准。公司的企业法人营业执照注册号：91370300771003410M，并 于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 838892。 2016 年 3 月 26 日，公司召开股东大会并作出决议，同意公司注册资本由 2,500 万元变 更为 2,777 万元，新增注册资本 277 万元由新股东上海雍贤投资管理中心（有限合伙）、上 海毓通投资中心（有限合伙）以货币认缴出资，其中，上海雍贤投资管理中心（有限合伙） 认缴 111 万元，上海毓通投资中心（有限合伙）认缴 166 万元，认缴价格为 9 元/股。2016 年 4 月 7 日，本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（大华验 字[2016]第 000283 号）验证。截止 2016 年 4 月 7 日，公司已收到上海雍贤投资管理中心（有 限合伙）和上海毓通投资中心（有限合伙）缴纳投资款共计 2,493 万元，其中 277 万元计入 注册资本，2,216 万元计入资本公积，全部为货币出资。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司 累计发行股本总数 2,777 万股，注册资本为 2,777 万元，注册地址：淄博高新区中润大道宝 山路口东，总部地址：淄博高新区中润大道宝山路口东，实际控制人为吕宏和任国丽。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属电气机械和器材制造业，主要产品为电机、充电桩和控制器等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 6 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 淄博博酷电子技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 公告编号：2017-025 55 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-025 56 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 公告编号：2017-025 57 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 （1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 （2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 公告编号：2017-025 58 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： 公告编号：2017-025 59 （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：应收款项；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 公告编号：2017-025 60 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 公告编号：2017-025 61 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 50 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并范围内的关联 方组合 不计提坏账准备 对于纳入本公司合并范围的子公司进行分类 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 15.00 15.00 3－4 年 30.00 30.00 公告编号：2017-025 62 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物、其他周转材料采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 公告编号：2017-025 63 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 公告编号：2017-025 64 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 公告编号：2017-025 65 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 公告编号：2017-025 66 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 直线法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 直线法 4-5 5 19.00-23.75 电子设备及其他 直线法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 公告编号：2017-025 67 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。公司无使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30、50 年 土地证 软件使用权 5 年 使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 公告编号：2017-025 68 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2017-025 69 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 收入 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公告编号：2017-025 70 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 一般客户：公司发出商品，客户自提或通过物流发送，公司在将货物交付客户收到发货 确认书时作为收入确认时点。 零库存管理的大客户：由于客户实行零库存管理，公司租用客户仓库存储存货，待结算 期依据双方确认的商品领用表作为开票依据，同时确认收入。跨报告期时与客户结算期不是 月底的，由外地库仓库保管员根据客户领用量报送销售日报，销售部根据销售日报整理实际 领用量作为收入确认依据。 出口销售：公司外销客户主要来自电商平台，销量较小。一般与客户签订网络合同，自 主出口办理报关等手续，企业收到装船单后确认收入。 (二十) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 公告编号：2017-025 71 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十二) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。公司报告期内无融资租赁。 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十三) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 公告编号：2017-025 72 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附 加”534,900.31 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 地区适用应税劳务收入） 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12% 教育费附加 按实际缴纳的流转税为纳税基准 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税为纳税基准 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 山东休普动力科技股份有限公司 15% 淄博博酷电子技术有限公司 15% (二) 税收优惠政策及依据 2016 年 12 月 15 日，公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山 东省地方税务局批准为高新技术企业，并取得编号 GR201637000003 的《高新技术企业证书》， 有效期三年。 2016 年 12 月 15 日，淄博博酷电子技术有限公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅、 山东省国家税务局、山东省地方税务局批准为高新技术企业，并取得编号 GR201637000902 公告编号：2017-025 73 的《高新技术企业证书》，有效期三年，时间为 2016-2018 年。报告期内公司适用国家高新技 术企业 15%的企业所得税税率。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 107,795.57 31,720.49 银行存款 1,236,646.17 503,881.89 其他货币资金 3,090,000.00 合计 1,344,441.74 3,625,602.38 其中：存放在境外的款项总额 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 3,090,000.00 合计 3,090,000.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,790,000.00 1,610,443.80 合计 3,790,000.00 1,610,443.80 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 22,212,367.47 合计 22,212,367.47 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 46,745,429.29 100.00 2,691,186.62 5.76 44,054,242.67 公告编号：2017-025 74 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 46,745,429.29 100.00 2,691,186.62 5.76 44,054,242.67 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 46,745,429.29 100.00 2,691,186.62 5.76 44,054,242.67 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 27,269,428.14 100.00 1,509,552.20 5.54 25,759,875.94 其中：账龄组合 27,269,428.14 100.00 1,509,552.20 5.54 25,759,875.94 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 27,269,428.14 100.00 1,509,552.20 5.54 25,759,875.94 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 43,800,680.04 2,190,034.00 5.00 1－2 年 2,057,271.26 205,727.12 10.00 2－3 年 554,741.00 83,211.15 15.00 3－4 年 80,639.49 24,191.85 30.00 4－5 年 128,150.00 64,075.00 50.00 5 年以上 123,947.50 123,947.50 100.00 合计 46,745,429.29 2,691,186.62 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,181,634.42 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 公告编号：2017-025 75 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 陕西通家汽车股份有限公司 28,173,162.00 60.27 1,408,658.10 山东梅拉德能源动力科技有限公司 4,939,820.00 10.57 246,991.00 山东丽驰新能源汽车有限公司 2,376,449.46 5.08 120,589.62 德州宝雅新能源汽车有限公司 1,702,205.58 3.64 85,110.28 潍坊汉唐新能源汽车科技有限公司 1,133,407.00 2.42 56,670.35 合计 38,325,044.04 81.98 1,918,019.35 5． 应收账款其他说明 无。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 656,430.97 76.65 1,241,214.93 94.88 1 至 2 年 186,951.45 21.83 62,444.52 4.77 2 至 3 年 8,428.60 0.98 4,593.40 0.35 3 年以上 4,593.40 0.54 合计 856,404.42 100.00 1,308,252.85 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 国网山东省电力公司淄博供 电公司 111,193.82 12.98 1 年以内 未到结算期 阿里巴巴（中国）网络科技 有限公司 101,199.34 11.82 1 年以内 未到结算期 淄博高新区张越机械配件经 营处 51,608.23 6.03 1-2 年 未到结算期 王春焕 46,000.00 5.37 1 年以内 未到结算期 绵阳历泰机械制造有限公司 36,080.00 4.21 1 年以内 未到结算期 合计 346,081.39 40.41 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2017-025 76 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 586,391.79 100.00 89,178.64 15.21 497,213.15 其中：账龄组合 586,391.79 100.00 89,178.64 15.21 497,213.15 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 586,391.79 100.00 89,178.64 15.21 497,213.15 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 765,485.81 100.00 190,849.89 24.93 574,635.92 其中：账龄组合 765,485.81 100.00 190,849.89 24.93 574,635.92 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 765,485.81 100.00 190,849.89 24.93 574,635.92 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 476,179.19 23,808.96 5.00 1－2 年 12,621.20 1,262.12 10.00 2－3 年 10,932.40 1,639.86 15.00 3－4 年 34,559.00 10,367.70 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 52,100.00 52,100.00 100.00 合计 586,391.79 89,178.64 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-101,671.25 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2017-025 77 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 40,830.00 66,530.00 备用金 432,749.60 225,195.60 员工借款 50,000.00 398,300.00 其他 62,812.19 75,460.21 合计 586,391.79 765,485.81 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与公司关系 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 谷孝娟 个人借款 非关联方 50,000.00 1 年以 内 8.53 2,500.00 张浩 备用金 非关联方 44,751.00 1 年以 内 7.63 2,237.55 田爱云 备用金 非关联方 48,698.50 1 年以 内 8.30 2,434.93 王国强 备用金 非关联方 43,705.91 1 年以 内 7.45 2,185.30 淄博启新会计师事 务所 预付款 非关联方 30,000.00 5 年以 上 5.12 30,000.00 合计 217,155.41 37.03 39,357.78 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,092,789.54 6,092,789.54 3,861,772.75 3,861,772.75 半成品及在产品 5,596,353.46 5,596,353.46 3,143,748.35 3,143,748.35 库存商品 4,083,228.47 449,204.00 3,634,024.47 6,014,414.11 449,204.00 5,565,210.11 低值易耗品 293,612.97 293,612.97 发出商品 1,380,042.23 1,380,042.23 2,806,388.71 2,806,388.71 合计 17,446,026.67 449,204.00 16,996,822.67 15,826,323.92 449,204.00 15,377,119.92 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 在产品 库存商品 449,204.00 449,204.00 发出商品 合计 449,204.00 449,204.00 公告编号：2017-025 78 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 5,400,000.00 3,627,899.83 1,393,673.42 2,393,186.10 12,814,759.35 2． 本期增加金 额 13,362,792.76 4,709,363.40 204,247.86 362,987.83 18,639,391.85 购置 494,527.81 204,247.86 344,184.41 1,042,960.08 在建工程转入 13,362,792.76 4,214,835.59 18,803.42 17,596,431.77 3． 本期减少金 额 155,945.28 155,945.28 处置或报废 155,945.28 155,945.28 4． 期末余额 18,762,792.76 8,337,263.23 1,441,976.00 2,756,173.93 31,298,205.92 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,336,681.28 1,203,666.27 1,080,786.25 711,706.31 4,332,840.11 2． 本期增加金 额 573,865.98 482,242.33 100,805.88 446,747.57 1,603,661.76 计提 573,865.98 482,242.33 100,805.88 446,747.57 1,603,661.76 3． 本期减少金 额 2,469.12 2,469.12 处置或报废 2,469.12 2,469.12 4． 期末余额 1,910,547.26 1,685,908.60 1,179,123.01 1,158,453.88 5,934,032.75 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 16,852,245.50 6,651,354.63 262,852.99 1,597,720.05 25,364,173.17 2． 期初账面价 值 4,063,318.72 2,424,233.56 312,887.17 1,681,479.79 8,481,919.24 2． 期末公司无暂时闲置的固定资产。 3． 截止到 2016 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 14,371,767.40 尚未办理竣工验收 合计 14,371,767.40 注释8． 在建工程 公告编号：2017-025 79 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 20 万套新能 源汽车用电机及 控制系统 11,311,800.75 11,311,800.75 15,592,830.18 15,592,830.18 合计 11,311,800.75 11,311,800.75 15,592,830.18 15,592,830.18 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 年产 20 万套新能源 汽车用电机及控制 系统 15,592,830.18 13,315,402.34 17,596,431.77 11,311,800.75 合计 15,592,830.18 13,315,402.34 17,596,431.77 11,311,800.75 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 年产 20 万套新能源 汽车用电机及控制 系统 3,200. 90.34 90 603,383.94 453,962.60 6.825 银行借款 合计 3,200. 90.34 90 603,383.94 453,962.60 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 25,617,689.00 111,000.00 25,728,689.00 2． 本期增加金额 2,024,040.00 8,223.30 2,032,263.30 购置 2,024,040.00 8,223.30 2,032,263.30 内部研发 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 27,641,729.00 119,223.30 27,760,952.30 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,512,634.32 10,873.76 1,523,508.08 2． 本期增加金额 565,445.64 28,489.44 593,935.08 计提 565,445.64 28,489.44 593,935.08 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 2,078,079.96 39,363.20 2,117,443.16 三. 减值准备 公告编号：2017-025 80 项目 土地使用权 专利权 合计 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 25,563,649.04 79,860.10 25,643,509.14 2． 期初账面价值 24,105,054.68 100,126.24 24,205,180.92 2． 无形资产说明 本报告期末公司无通过内部研发形成的无形资产。 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,044,499.94 456,674.99 2,129,639.12 319,445.87 合计 3,044,499.94 456,674.99 2,129,639.12 319,445.87 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 185,069.32 19,966.97 可抵扣亏损 6,919,411.25 4,610,264.34 合计 7,104,480.57 4,630,231.31 公司子公司可抵扣亏损未来无法确定是否有足够的利润进行弥补，处于谨慎性原则，公 司未确认资产减值准备和可抵扣亏损暂时性差异的递延所得税资产。 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2018 年度 266,448.90 266,448.90 2019 年度 1,051,392.19 1,051,392.19 2020 年度 3,292,423.25 3,292,423.25 2021 年度 2,309,146.91 合计 6,919,411.25 4,610,264.34 注释11． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程和设备款 141,400.00 707,712.20 公告编号：2017-025 81 类别及内容 期末余额 期初余额 合计 141,400.00 707,712.20 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 5,700,000.00 合计 5,700,000.00 注：2016 年 1 月 6 日，公司用土地抵押，同时股东吕宏、任国丽为公司进行担保取得 中国银行淄博分行一年期流动借款 250 万元；2016 年 8 月 31 日，公司用部分固定资产，同 时股东吕宏、任国丽为公司进行担保取得中国银行淄博分行一年期流动借款 320 万元。 注释13． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,090,000.00 合计 3,090,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日公司无已到期未支付的应付票据。 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 20,478,359.56 22,508,251.29 应付工程设备款 3,779,952.17 1,542,735.19 合计 24,258,311.73 24,050,986.48 公司无账龄超过一年的重要应付账款。 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 372,617.68 265,837.46 合计 372,617.68 265,837.46 2． 公司无账龄超过一年的重要预收款项。 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 公告编号：2017-025 82 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 519,900.45 14,709,456.93 13,817,695.80 1,411,661.58 离职后福利-设定提存计划 955,163.31 955,163.31 合计 519,900.45 15,664,620.24 14,772,859.11 1,411,661.58 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 519,900.45 12,941,102.89 12,426,943.27 1,034,060.07 职工福利费 856,008.76 856,008.76 - 社会保险费 439,697.23 439,697.23 - 其中：基本医疗保险费 361,598.68 361,598.68 工伤保险费 43,160.08 43,160.08 生育保险费 34,938.47 34,938.47 住房公积金 68,688.24 68,688.24 工会经费和职工教育经费 403,959.81 26,358.30 377,601.51 合计 519,900.45 14,709,456.93 13,817,695.80 1,411,661.58 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 907,760.98 907,760.98 失业保险费 47,402.33 47,402.33 合计 955,163.31 955,163.31 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,097,195.10 633,342.14 企业所得税 771,106.90 486,551.92 城市维护建设税 135,459.02 44,848.73 教育费附加 58,053.87 19,220.91 地方教育附加 38,702.58 12,813.96 房产税 16,897.79 16,897.79 土地使用税 202,750.50 114,845.50 印花税 6,844.10 3,721.13 地方水利建设基金 19,351.29 6,407.00 个人所得税 19,187.69 28,495.56 合计 3,365,548.84 1,367,144.64 注释18． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 公告编号：2017-025 83 款项性质 期末余额 期初余额 个人借款 1,066,500.00 保证金 4,700.00 4,700.00 押金 6,900.00 21,870.00 其他 53,909.46 59,417.01 合计 65,509.46 1,152,487.01 2． 公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 注释20． 长期借款 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 9,000,000.00 12,000,000.00 合计 9,000,000.00 12,000,000.00 长期借款分类的说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以工业路东土地使用权为抵押，取得中国农业银行淄 博分行人民币 1100 万元长期借款，期限为 3 年。 注释21． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 22,913,828.87 1,400,000.00 331,539.00 23,982,289.87 政府拨款 合计 22,913,828.87 — — 23,982,289.87 政府拨款 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 1、省新能源汽车 自主创新示范园 区 10,583,575.65 1,400,000.00 148,798.86 11,834,776.79 与资产相关 2、休普电机新能 源汽车动力创新 平台建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 3、年产 2 万台开 关磁阻电机项目 1,700,253.22 97,720.56 1,602,532.66 与资产相关 4、年产 20 万台 套系能源汽车动 力系统 3,250,000.00 3,250,000.00 与资产相关 公告编号：2017-025 84 注释22． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 其他 小计 股份总数 25,000,000.00 2,770,000.00 2,770,000.00 27,770,000.00 股本变动情况说明： 见本附注一、公司基本情况。 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,331,490.22 22,160,000.00 26,491,490.22 合计 4,331,490.22 22,160,000.00 26,491,490.22 资本公积的说明： 见本附注一、公司基本情况。 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 255,814.68 564,215.85 820,030.53 合计 255,814.68 564,215.85 820,030.53 注释25． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -384,470.59 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -384,470.59 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,167,909.23 — 减：提取法定盈余公积 564,215.85 10 对股东的其他分配 加：盈余公积弥补亏损 期末未分配利润 2,219,222.79 注释26． 营业收入和营业成本 5、山东新能源汽 车电机及控制系 统工程实验室 1,880,000.00 85,019.58 1,794,980.42 与资产相关 6、新能源汽车电 机驱动总成集成 技术研发项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关 合计 22,913,828.87 1,400,000.00 331,539.00 23,982,289.87 与资产相关 公告编号：2017-025 85 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,559,665.63 43,240,566.80 48,095,582.78 32,820,784.14 其他业务 1,860,879.53 751,275.85 259,840.68 151,116.11 69,420,545.16 43,991,842.65 48,355,423.46 32,971,900.25 注释27． 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 283,196.69 137,563.13 教育费附加 121,370.02 58,955.64 地方教育费附加 80,913.37 39,303.78 地方水利建设基金 40,456.67 19,651.90 房产税 42,993.78 土地使用税 476,315.07 车船使用税 2,570.00 印花税 20,307.47 合计 1,068,123.07 255,474.45 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 835,145.76 723,340.33 差旅费 427,841.13 277,841.20 通讯费 23,498.22 12,835.09 广告展览费 138,472.52 141,818.33 职工薪酬 1,287,093.85 588,984.77 三包服务费 226,757.44 436,311.51 其他 82,811.22 21,363.80 招待费 118,432.12 62,418.00 维修费 80,786.24 30,843.52 合计 3,220,838.50 2,295,756.55 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 184,474.17 299,643.99 差旅费 468,046.15 309,605.42 招待费 209,385.04 293,165.71 通讯费 27,120.73 33,194.02 公告编号：2017-025 86 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,418,921.06 3,636,785.95 水电费 53,764.80 24,000.00 修理费 84,187.59 65,903.66 运输费 181,129.42 204,203.23 折旧摊销费 940,154.13 934,674.20 各种税金 469,197.42 517,251.59 保险费 36,264.35 35,752.66 劳动保护 4,946.39 3,659.90 研究开发费 6,255,655.82 5,333,057.90 中介服务费 2,012,966.48 492,899.99 其他 182,722.82 298,829.55 合计 16,528,936.37 12,482,627.77 注释30． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 500,049.87 468,040.90 减：利息收入 67,938.49 7,762.57 汇兑损益 6,279.78 -20,803.49 其他 93,419.58 112,596.51 合计 531,810.74 552,071.35 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,079,963.17 85,896.22 合计 1,079,963.17 85,896.22 注释32． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 2,754.27 其中：固定资产处置利得 2,754.27 政府补助 1,118,539.00 904,938.75 1,118,539.00 其他 56,959.76 85,924.93 56,959.76 合计 1,175,498.76 993,617.95 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 发展专项补助 57,000.00 收益相关 公告编号：2017-025 87 科学技术奖、科技创新奖 60,000.00 450,000.00 收益相关 贷款贴息 157,000.00 84,000.00 收益相关 递延收益 331,539.00 313,938.75 资产相关 市长质量奖 30,000.00 收益相关 2016 年战略联盟款 40,000.00 收益相关 创新企业 50 强专项资金 500,000.00 收益相关 合计 1,118,539.00 904,938.75 注释33． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 15,698.40 15,698.40 其中：固定资产处置损失 15,698.40 15,698.40 滞纳金 145,729.41 51.87 145,729.41 对外捐赠 2,000.00 2,000.00 2,000.00 罚款 16,927.79 51,350.00 16,927.79 其他 5,484.02 11,884.98 5,484.02 合计 185,839.62 65,286.85 185,839.62 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 831,906.43 291,955.18 当期调整上期所得税费用 126,103.26 递延所得税费用 -137,229.12 -10,061.49 合计 820,780.57 281,893.69 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,988,689.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 598,303.47 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 126,103.26 非应税收入的影响 -49,859.84 不可抵扣的成本、费用和损失影响 83,421.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 371,137.39 税法规定的额外可扣除费用 -308,325.15 所得税费用 820,780.57 公告编号：2017-025 88 注释35． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴 787,000.00 591,000.00 利息收入 67,938.49 7,762.57 保证金 1,800,000.00 往来款及其他 56,959.76 1,653,197.02 合计 911,898.25 4,051,959.59 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 93,419.58 112,596.51 管理费用付现支出 6,372,033.05 4,339,467.50 销售费用付现支出 1,920,924.99 1,194,938.01 承兑保证金 2,076,500.00 往来款及其他 1,083,483.91 2,829,728.90 合计 9,469,861.53 10,553,230.92 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关政府补助 1,400,000.00 4,130,000.00 资金拆借款 12,021,387.01 合计 1,400,000.00 16,151,387.01 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,167,909.23 358,134.28 加：资产减值准备 1,079,963.17 85,896.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,603,661.76 1,078,508.47 无形资产摊销 593,935.08 564,165.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 15,698.40 -2,754.27 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 500,049.87 468,869.86 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -137,229.12 -10,713.99 公告编号：2017-025 89 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,619,702.75 -5,924,044.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,712,313.42 -10,372,778.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,526,222.40 10,044,280.99 其他 -331,539.00 -313,938.75 经营活动产生的现金流量净额 -18,365,789.18 -4,024,374.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,344,441.74 3,625,602.38 减：现金的期初余额 3,625,602.38 1,707,078.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,281,160.64 1,918,523.40 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,344,441.74 3,625,602.38 其中：库存现金 107,795.57 31,720.49 可随时用于支付的银行存款 1,236,646.17 503,881.89 可随时用于支付的其他货币资金 3,090,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,344,441.74 3,625,602.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释37． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 厂房 1,261,260.10 抵押借款 仓库 900,900.00 抵押借款 研发中心 318,318.00 抵押借款 土地 25,563,649.04 抵押借款 合计 28,044,127.14 注释38． 外币货币性项目 公告编号：2017-025 90 1． 截止到 2016 年 12 月 31 日外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,114.44 6.9370 7,730.87 其中：美元 1,114.44 6.9370 7,730.87 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 淄博博酷电子技术有限公 司 山东淄博 市 山东淄 博市 研发、生 产、销售 100.00 同一控制下企 业合并 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本 公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 公告编号：2017-025 91 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 1,344,441.74 1,344,441.74 1,344,441.74 应收票据 3,790,000.00 3,790,000.00 3,790,000.00 应收账款 44,054,242.67 46,745,429.29 46,745,429.29 其他应收款 497,213.15 586,391.79 586,391.79 金融资产小计 49,685,897.56 52,466,262.82 52,466,262.82 短期借款 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.00 应付账款 24,258,311.73 24,258,311.73 24,258,311.73 其他应付款 65,509.46 65,509.46 65,509.46 一年内到期的 非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 长期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 金融负债小计 41,023,821.19 41,023,821.19 32,023,821.19 9,000,000.00 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 3,625,602.38 3,625,602.38 3,625,602.38 应收票据 1,610,443.80 1,610,443.80 1,610,443.80 应收账款 25,759,875.94 27,269,428.14 27,269,428.14 其他应收款 574,635.92 765,485.81 765,485.81 金融资产小计 31,570,558.04 33,270,960.13 33,270,960.13 短期借款 应付票据 3,090,000.00 3,090,000.00 3,090,000.00 应付账款 24,050,986.48 24,050,986.48 24,050,986.48 其他应付款 1,152,487.01 1,152,487.01 1,152,487.01 长期借款 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 金融负债小计 40,293,473.49 40,293,473.49 40,293,473.49 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。公司报告期末外币资产余额 为 7,730.87 元，公司外币业务占比较小，无汇率风险。 2． 利率风险 公告编号：2017-025 92 本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利 率风险。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本 公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调 整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 本公司的实际控制人为吕宏、任国丽，二人系夫妻关系，合计直接间接持有公司 71.36% 的股份，二人为公司的共同实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海润普投资有限公司 持股 5%以上的股东、共同实际控制人吕宏和任国 丽控制的企业 吕晓宇 持股 5%以上的股东、系共同实际控制人吕宏和任 国丽之女 淄博绿能投资合伙企业（有限合伙） 共同实际控制人之一吕宏控制的企业 北京睿德昂林新能源技术有限公司 共同实际控制人之一吕宏控制的企业 淄博长迅环保设备有限公司 共同实际控制人之一任国丽近亲属控制的企业 淄博飞豹物流有限公司 共同实际控制人之一任国丽近亲属控制的企业 上海毓通投资中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 无。 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 无。 4． 关联担保情况 公告编号：2017-025 93 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 吕宏、任国丽 2,500,000.00 2016 年 1 月 4 日 2017 年 1 月 3 日 吕宏、任国丽 3,200,000.00 2016 年 8 月 31 日 2017 年 8 月 31 日 合计 5,700,000.00 5． 关联方资金拆借 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 归还金额 期末余额 起始日 到期日 说明 吕宏 1,066,500.00 2015-11 2016-1 任国丽 200,000.00 200,000.00 2016-1 2016-2 合计 200,000.00 1,266,500.00 —— —— 关联方拆入资金说明： 公司与关联方协商确定资金拆借不计算利息。 6． 关联方应收应付款项 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 吕宏 1,066,500.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 无。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 公告编号：2017-025 94 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 43,238,511.29 100.00 2,512,956.77 5.81 40,725,554.52 其中：账龄组合 43,238,511.29 100.00 2,512,956.77 5.81 40,725,554.52 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 43,238,511.29 100.00 2,512,956.77 5.81 40,725,554.52 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,948,700.14 100.00 1,493,515.80 5.54 25,455,184.34 其中：账龄组合 26,948,700.14 100.00 1,493,515.80 5.54 25,455,184.34 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 26,948,700.14 100.00 1,493,515.80 5.54 25,455,184.34 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,351,441.04 2,017,572.05 5.00 1－2 年 1,999,592.26 199,959.22 10.00 2－3 年 554,741.00 83,211.15 15.00 3－4 年 80,639.49 24,191.85 30.00 4－5 年 128,150.00 64,075.00 50.00 5 年以上 123,947.50 123,947.50 100.00 合计 43,238,511.29 2,512,956.77 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,019,440.97 元，本期无收回或转回坏账准备。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 公告编号：2017-025 95 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 陕西通家汽车股份有限公司 28,173,162.00 65.16 1,408,658.10 山东梅拉德能源动力科技有限公司 4,939,820.00 11.42 246,991.00 德州宝雅新能源汽车有限公司 1,702,205.58 3.94 85,110.28 山东丽驰新能源汽车有限公司 833,860.46 1.93 41,693.02 河北御捷车业有限公司 822,475.28 1.90 41,123.76 合计 36,471,523.32 84.35 1,823,576.16 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,383,304.72 100.00 82,339.17 17.77 7,300,965.55 其中：账龄组合 463,288.32 6.27 82,339.17 17.77 380,949.15 关联方组合 6,920,016.40 93.73 6,920,016.40 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,383,304.72 100.00 82,339.17 1.12 7,300,965.55 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,389,141.95 100.00 186,919.32 7.82 2,202,222.63 其中：账龄组合 691,806.95 28.96 186,919.32 27.02 504,887.63 关联方组合 1,697,335.00 71.04 1,697,335.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,389,141.95 100.00 186,919.32 7.82 2,202,222.63 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 公告编号：2017-025 96 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 363,829.32 18,191.47 5.00 1－2 年 4,800.00 480.00 10.00 2－3 年 8,000.00 1,200.00 15.00 3－4 年 34,559.00 10,367.70 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 52,100.00 52,100.00 100.00 合计 463,288.32 82,339.17 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-104,580.15 元，本期无收回或转回坏账准备。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金 27,000.00 45,770.00 备用金 377,350.39 192,516.00 员工借款 398,300.00 内部往来款 6,920,016.40 1,697,335.00 其他 58,937.93 55,220.95 合计 7,383,304.72 2,389,141.95 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 淄博博酷电子技术有限公 司 内部往来 6,920,016.40 1 年以内 93.73 张浩 备用金 44,751.00 1 年以内 0.61 2,237.55 田爱云 备用金 48,698.50 1 年以内 0.66 2,434.93 中国石化销售有限公司 淄博石油分公司 押金 27,000.00 1 年以内 0.37 1,350.00 淄博启新会计师事务所 预付款 30,000.00 5 年以上 0.41 30,000.00 合计 7,070,465.90 95.78 36,022.48 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 3,056,571.37 3,056,571.37 3,056,571.37 3,056,571.37 合计 3,056,571.37 3,056,571.37 3,056,571.37 3,056,571.37 1． 对子公司投资 公告编号：2017-025 97 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 淄博博酷电子技 术有限公司 5,000,000.00 3,056,571.37 3,056,571.37 合计 5,000,000.00 3,056,571.37 3,056,571.37 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,471,387.37 40,084,781.13 47,256,138.81 32,128,983.11 其他业务 653,083.42 373,342.85 259,840.68 151,116.11 64,124,470.79 40,458,123.98 47,515,979.49 32,280,099.22 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -15,698.40 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,118,539.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,181.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 公告编号：2017-025 98 项目 金额 说明 所得税影响额 121,287.81 少数股东权益影响额（税后） 合计 868,371.33 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.68 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 4.85 0.09 0.09 山东休普动力科技股份有限公司 2017 年 6 月 27 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室